Patieso labuma guvēju reģistrācija

Kam ir jāiesniedz informācija par PLG?

❖ Personālsabiedrībām❖ Komandītsabiedrībām❖ SIA❖ AS❖ Eiropas

komercsabiedrībām Individuālajiem

(ģimenes) uzņēmumiem

Zemnieku saimniecībām

Zvejnieku saimniecībām

Kooperatīvajām sabiedrībām

Eiropas Kooperatīvajām sabiedrībām

➢ Biedrībām ➢ Biedrību apvienībām➢ Nodibinājumiem➢ Arodbiedrībām➢ Arodbiedrību

apvienībām➢ Arodbiedrību

patstāvīgajām vienībām

• Politiskajām partijām• Politisko partiju

apvienībāmo Reliģiskajām

organizācijāmo Reliģisko organizāciju

iestādēm▪ Eiropas ekonomisko

interešu grupām

2

Kas ir juridiskās personas Patiesais labuma guvējs (PLG)?

✓ PLG vienmēr ir fiziskā persona;✓ PLG noskaidrošanai konstatējamas vismaz

vairāk nekā 25% apmērā:✓ fiziskas personas īpašumtiesības;

✓ tieša vai netieša veida kontrole pār attiecīgojuridisko personu vai;

✓ juridiskās personas darījumu veikšana attiecīgāsfiziskās personas labā.

Katras juridiskās personas situācija irindividuāla un PLG noskaidrojams atbilstošifaktiskajai situācijai!

Juridiskajai personai var būt arī vairāki PLG.

3

KomercreģistrsPLG

Fiziskajai personai līdzdalības veidā:

➢tiešas (dalībnieks vai akcionārs);

➢netiešas (ar citas fiziskas vai juridiskas personasstarpniecību);

pieder vairāk nekā 25% no kapitālsabiedrībaskapitāldaļām vai balsstiesīgajām akcijām.

Piemērs: SIA «A» vienīgais dalībnieks ir fiziskapersona Jānis Bērziņš. Jānim Bērziņam tiešaslīdzdalības veidā pieder 100% SIA «A» kapitāldaļu. ArJāņa Bērziņā starpniecību cita fiziska personanekontrolē SIA «A». Jānis Bērziņš ir SIA «A» PLG.

Piemērs: SIA «B» vienīgais dalībnieks ir SIA «C». SIA«C» vienīgais dalībnieks ir Jānis Krūmiņš. Ar JāņaKrūmiņa starpniecību cita fiziska persona nekontrolēSIA «C». Jānis Krūmiņš ir SIA «B» PLG, kurš kontrolirealizē ar citas personas SIA «C» starpniecību.

4

Uzņēmumu reģistra žurnālsPLG

Ņemot vērā, ka individuālie uzņēmumi, zemnieku un zvejniekusaimniecības ir tiesību subjekti, kas izveidoti vienas fiziskāspersonas īpašuma organizēšanai, PLG šajos tiesību subjektos būsto īpašnieki, izņemot, ja ar īpašnieka starpniecību kontroli realizēcita fiziskā persona.

Piemērs: Jānis Bērziņš ir individuālā uzņēmuma «A» īpašnieks. ArJāņa Bērziņa starpniecību individuālo uzņēmumu nekontrolē citapersona. Jānis Bērziņš ir individuālā uzņēmuma «A» PLG.

Kooperatīvajās sabiedrībās PLG, atbilstoši konkrētajai faktiskajaisituācijai, varētu:➢būt 3 biedri, realizējot kontroli vismaz 25% apmērā;➢būt augstākās vadības institūcijas (piemēram, valdes unpadomes) locekļi;➢būt fiziskā persona, kas kontroli neīsteno caur statusujuridiskajā personā (biedrs, valdes loceklis), bet ganpamatojoties, piemēram uz līgumattiecībām, pilnvarojumu;➢nebūt iespējams noskaidrot.

Piemēram, kooperatīvajā sabiedrībā «A» ir trīs biedri fiziskaspersonas – Jānis Bērziņš, Jānis Celmiņš un Jānis Krūmiņš. Arminēto personu starpniecību kooperatīvo sabiedrību nekontrolēcita persona. Jānis Bērziņš, Jānis Celmiņš un Jānis Krūmiņš irkooperatīvās sabiedrības «A» PLG.

5

Reliģisko organizāciju un to iestāžu reģistrs

PLG

Ņemot vērā reliģisko organizāciju un toiestāžu regulējumu par PLG reliģiskajāsorganizācijās un to iestādēs atzīstami vadībasinstitūcijas locekļi, kuri ir tiesīgi pārstāvētreliģiskās organizācijas.

Vienlaikus PLG, atbilstoši konkrētajaifaktiskajai situācijai, var būt arī citaspersonas, kas tiešā vai netiešā veidā realizēkontroli pār reliģisko organizāciju vai tāsiestādi, kā arī atsevišķos gadījumos PLG varnebūt iespējams noskaidrot.

6

Biedrību un nodibinājumu reģistrs –biedrības un arodbiedrības

PLG

PLG – fiziskās personas, kas tiešā vai netiešā veidārealizē kontroli par biedrību vai arodbiedrību.

Ja biedri īsteno savas tiesības tikai kābiedrības/arodbiedrības biedri - šādi biedri navuzskatāmi par PLG.

Biedrību/arodbiedrību PLG, atbilstoši konkrētajaifaktiskajai situācijai, varētu:➢būt augstākās vadības institūcijas (piemēram,valdes un padomes) locekļi;➢būt biedri, kuri tiesības īsteno ne tikai kābiedrības biedri;➢būt fiziskā persona, kas kontroli neīsteno caurstatusu biedrībā/arodbiedrībā, bet ganpamatojoties, piemēram uz līgumattiecībām,pilnvarojumu;➢nebūt iespējams noskaidrot.

24.11.2017. 7

Biedrību un nodibinājumu reģistrs –nodibinājumi

PLG

PLG – fiziskās personas, kas tiešā vai netiešā veidārealizē kontroli pār nodibinājumu, parastinodibinājuma dibinātājs vai valdes loceklis.

PLG nodibinājumos, atbilstoši konkrētajaifaktiskajai situācijai, varētu:

✓būt nodibinājuma dibinātājs;

✓būt nodibinājuma valdes loceklis;

✓būt fiziskā persona, kas kontroli neīsteno caurstatusu juridiskajā personā, bet gan pamatojoties,piemēram uz līgumattiecībām, pilnvarojumu;

✓nebūt iespējams noskaidrot.

24.11.2017. 8

Politisko partiju reģistrsPLG

PLG – fiziskās personas, kas tiešā vai netiešā veidārealizē kontroli pār politisko partiju.

Ņemot vērā politisko partiju regulējumu, minimālobiedru skaitu, lai dibinātu politisko partiju, PLGpolitiskajās partijās, atbilstoši konkrētajaifaktiskajai situācijai varētu:

✓būt politiskās partijas valdes locekļi;

✓nebūt iespējams noskaidrot.

24.11.2017. 9

Kad informācija par PLG jāiesniedz?

No 01.12.2017. obligāti:✓piesakot jaunas juridiskās personas (SIA, AS,biedrības, nodibinājuma u.c.) reģistrāciju;✓kopā ar pieteikumu izmaiņu reģistrācijaikapitālsabiedrības dalībnieku vai valdes sastāvā;✓līdz 01.03.2018. juridiskajām personām, kuras irreģistrētas kādā no UR vestajiem reģistriem, kurām irPLG un kuru PLG nav reģistrēts kādā no reģistriem citunormatīvajos aktos noteiktu pienākumu ietvaros.*

*Piemēri: •Informācija par PLG nav jāiesniedz:

• SIA, kura vienīgais dalībnieks ir fiziskā persona;• individuālajam uzņēmumam, kura īpašnieks ir fiziskā

persona un kurš pats kontrolē uzņēmumu u.c.•Informācija par PLG ir jāiesniedz:

• SIA, kuru dalībnieki ir juridiskās personas;• Akciju sabiedrībām u.c.

Tāpat informācija par PLG jāiesniedz 14 dienu laikā nobrīža, kad juridiskā persona ir uzzinājusi, ka tai ir PLG vaiizmaiņām reģistrētajā informācijā par PLG.

24.11.2017. 10

Kā jāiesniedz informācija par PLG?

Norādot informāciju par PLG:

➢jaunas juridiskās personas reģistrācijai ->attiecīgās juridiskās personas reģistrācijaspieteikumā;

➢iesniedzot pieteikumu izmaiņu reģistrācijaikapitālsabiedrības dalībnieku vai valdes sastāvā ->pieteikumā izmaiņu reģistrācijai;

➢ja reģistrētā informācija par PLG ir mainījusies -> pieteikumu izmaiņu reģistrācijai vai pieteikumuinformācijas par patieso labuma guvējureģistrācijai;

➢jebkurā gadījumā - iesniedzot atsevišķopieteikumu informācijas par PLG reģistrācijai.

24.11.2017. 11

Kādas valsts nodevas jāmaksā?

URŽ - citu ierakstu izdarīšana un grozīšana uzņēmumu reģistra žurnālā –10 euro;

Komercreģistrs - citu ierakstu izdarīšana/grozīšana komercreģistrā – 18euro. Valsts nodevas likme nav piemērojama - ja iesniedzot pieteikumupar kapitālsabiedrību dalībnieku vai valdes locekļu izmaiņām pieteikumātiek norādīts, ka informācija par PLG nav mainījusies!

Biedrību un nodibinājumu reģistrs - citu ierakstu izdarīšana un ierakstuizmaiņas reģistrā par biedrību vai nodibinājumu — 5,69 euro;

Politisko partiju reģistrs - citu ierakstu izdarīšana un ierakstu izmaiņaspolitisko partiju reģistrā par politisko partiju vai to apvienību - 11,38 euro;

Eiropas ekonomisko interešu grupu reģistrs - citu ierakstu izdarīšana unierakstu par Eiropas ekonomisko interešu grupu grozīšana — 5,69 euro.

Reliģiskajām organizācijām un to iestādēm valsts nodeva nav jāmaksā.

Vienmēr atsevišķa izmaiņu reģistrācija!

24.11.2017. 12

Informācija tiem, kas iesnieguši informāciju par PLG Komerclikuma 17.1

pantā noteiktajā kārtībā

✓ Komerclikuma 17.1pants zaudē spēku2017.gada 1.decembrī

✓ Līdz 2018.gada 1.janvārim, nepieņemotatsevišķu lēmumu, jāreģistrē komercreģistrāziņas par komercsabiedrību PLG, kasiesniegtas saskaņā ar Komerclikuma 17.1

pantu + jāizsūta uzaicinājuma vēstules PLGinformāciju aktualizēt

✓ Attiecīgajām juridiskajām personāmjāiesniedz trūkstošā informācija par PLG līdz2018. gada 1. februārim

✓ Komerclikuma 17.1 panta noteiktajā kārtībāiesniegtā informācija par PLG ir publiskipieejama no 2017.gada 9.novembra

24.11.2017. 13

Kādas sekas var iestāties, ja informācija netiek iesniegta vai tiek iesniegta

nepatiesa informācija?

Saskaņā ar Krimināllikuma 272.pantu par apzinātinepatiesu ziņu sniegšanu valsts institūcijai, ja toizdarījusi persona, kurai saskaņā ar likumu irpienākums sniegt ziņas valsts institūcijai - soda arīslaicīgu brīvības atņemšanu vai ar piespiedu darbu,vai ar naudas sodu. UR ir tiesības saņemotinformāciju par iespējamu likumpārkāpumu nodotvisu UR rīcībā esošo informāciju tiesībsargājošajāmiestādēm.

Ja informācija atbilstoši normatīvajiem aktiem parPLG nebūs norādīta jaunas juridiskās personasreģistrācijas pieteikumā vai pieteikumā izmaiņukapitālsabiedrības dalībnieku vai valdes locekļusastāvā - ieraksta izdarīšana tiks atlikta.

Juridiskajām personām, kuras informāciju nebūsiesniegušas vai būs norādījušas nepatiesu informācijujārēķinās ar iespējamām problēmām veicot darījumusar NILLTFNL 3.pantā noteikto likuma subjektu,piemēram, kredītiestāžu, zvērinātu notāru, zvērināturevidentu, juridisko pakalpojumu sniedzēju u.c.starpniecību.

24.11.2017. 14

Laima.Letina@ur.gov.lv