Palestra Geração do SPED - Abel Miranda Costa
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Usesoft do Brasil TecnologiaUsesoft do Brasil Tecnologia
Abel CostaAbel Costa3341.18383341.1838
[email protected]@[email protected]@ufba.br
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DOCUMENTOS DOCUMENTOS ELETRÔNICOSELETRÔNICOS
AUDITORIAS FISCAISAUDITORIAS FISCAISE GERACAO DO SPEDE GERACAO DO SPED
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O SPEDO SPED• O Sistema público de escrituração digital chegou pra ficar. O Sped O Sistema público de escrituração digital chegou pra ficar. O Sped
digital é realidade hoje, agora s na vida das empresas.digital é realidade hoje, agora s na vida das empresas.
• Documentos em papel ainda existem mas tenderão a ser raros em Documentos em papel ainda existem mas tenderão a ser raros em futuro próximo. futuro próximo.
• Documento virtual/eletrônico tem de ser assinado eletronicamente e Documento virtual/eletrônico tem de ser assinado eletronicamente e têm valor legal/Jurídico como qualquer documento em papel assinado têm valor legal/Jurídico como qualquer documento em papel assinado e carimbado manualmente.e carimbado manualmente.
• A NF-e só pode ser enviada e validada com a assinatura eletrônica da A NF-e só pode ser enviada e validada com a assinatura eletrônica da empresa (e-cnpj).empresa (e-cnpj).
• O SPED só pode ser enviado e validado com as assinaturas O SPED só pode ser enviado e validado com as assinaturas eletrônicas da empresa (e-cnpj), do administrador (e-cpf) e do eletrônicas da empresa (e-cnpj), do administrador (e-cpf) e do contador(e-cpf).contador(e-cpf).
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AS ASSINATURAS ELETRÔNICASAS ASSINATURAS ELETRÔNICAS
• OAB SP INICIA VALIDAÇÃO DA ASSINATURA ELETRÔNICA PARA OS ADVOGADOS PAULISTAS - 10/09/2010 - http://www.oabsp.org.br/noticias/2010/09/10/6413
• Advogado terá que ter certificado digital a partir de segunda – 30/07/2010 - http://www.certisignexplica.com.br/advogado-tera-que-ter-certificacao-digital-a-partir-de-segunda/
• O Brasil tem legislação específica regulamentando a irretratabilidade da O Brasil tem legislação específica regulamentando a irretratabilidade da assinatura eletrônica assinatura eletrônica - - LEI Nº 11.419, DE 19 DE DEZEMBRO DE 2006LEI Nº 11.419, DE 19 DE DEZEMBRO DE 2006 - Dispõe sobre a informatização do processo judicial; altera a Lei no 5.869, de 11 de janeiro de 1973 – Código de Processo Civil; e dá outras providências
• Domicílio Tributário Eletrônico (DTE) -O DTE está previsto no art. 23 do Decreto 70.235/72, que trata do processo administrativo fiscal. - http://www.blogdausesoft.blogspot.com/
• Documento virtual/eletrônico têm valor legal/Jurídico como qualquer Documento virtual/eletrônico têm valor legal/Jurídico como qualquer documento em papel assinado e carimbado manualmente.documento em papel assinado e carimbado manualmente.
• A NF-e só pode ser enviada e validada com a assinatura eletrônica da A NF-e só pode ser enviada e validada com a assinatura eletrônica da empresa (e-cnpj).empresa (e-cnpj).
• O SPED vai com as assinaturas eletrônicas da empresa (e-cnpj), do O SPED vai com as assinaturas eletrônicas da empresa (e-cnpj), do administrador (e-cpf) e do contador(e-cpf).administrador (e-cpf) e do contador(e-cpf).
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Consequências deste avanço tecnológicoConsequências deste avanço tecnológico• Na fiscalização via sintegra ainda existe a necessidade dos documentos Na fiscalização via sintegra ainda existe a necessidade dos documentos
físicos pois são eles que embasam a prova do erro fiscal.físicos pois são eles que embasam a prova do erro fiscal.
• Com assinatura eletrônica passa a existir fiscalização eletrônica Com assinatura eletrônica passa a existir fiscalização eletrônica profissional. O que antes levava profissional. O que antes levava mesesmeses de verificações de documentos de verificações de documentos em papel, hoje se faz em em papel, hoje se faz em minutosminutos eletronicamente.eletronicamente.
• No sped não é necessário informar os itens da Nf eletronica pois os No sped não é necessário informar os itens da Nf eletronica pois os mesmos já estão de posse da sefaz irretratavelmente assinadosmesmos já estão de posse da sefaz irretratavelmente assinados
• A A SoftwareHouse SoftwareHouse e o e o ContadorContador tem de atuar em parceria tem de atuar em parceria dinamicamente de forma presencial nas empresas onde prestam serviços. dinamicamente de forma presencial nas empresas onde prestam serviços. A escrituração fiscal tem de ser feita pela empresa.A escrituração fiscal tem de ser feita pela empresa.
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Vantagens para as empresas Vantagens para as empresas organizadasorganizadas
• A tecnologia eletrônica está à disposição tanto A tecnologia eletrônica está à disposição tanto do fisco quanto dos contribuintes com as do fisco quanto dos contribuintes com as possibilidades:possibilidades:1) Entradas de produtos diretamente pelo arq. XML 1) Entradas de produtos diretamente pelo arq. XML eliminando erros e aumentando a eficiência.eliminando erros e aumentando a eficiência.2) Recebimento antecipado da NF-e em XML.2) Recebimento antecipado da NF-e em XML.3) Diminuição drástica de papeis em circulação dentro da 3) Diminuição drástica de papeis em circulação dentro da empresa e nos arquivos.empresa e nos arquivos.4) Antecipação ao fisco com auditorias frequentes a 4) Antecipação ao fisco com auditorias frequentes a partir da base de dados da própria Sefaz.partir da base de dados da própria Sefaz.5) Auditorias a partir dos arquivos eletrônicos.5) Auditorias a partir dos arquivos eletrônicos.
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A tecnologia da informação pode ser uma escada para o sucesso empresarialA tecnologia da informação pode ser uma escada para o sucesso empresarial
Mas empresas com vários sistemas informatizados não integrados tenderão a ter Mas empresas com vários sistemas informatizados não integrados tenderão a ter enormes problemas fiscais e administrativosenormes problemas fiscais e administrativos
EstoquesEstoques
ContábilContábil
FaturamentoFaturamento
FiscalFiscal
FinanceiroFinanceiro
FolhaFolha
Planilha excel Planilha excel ERP CASEIROERP CASEIRO
FaturamentoFaturamento
CRMCRM
VendasVendas
DiretoriaDiretoria
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A geração do SPED exigirá sistemas de informação integrados com todas as A geração do SPED exigirá sistemas de informação integrados com todas as informações interdependentes e encadeadasinformações interdependentes e encadeadas
Almoxarifado entra Almoxarifado entra com nfs formato com nfs formato xml eletronicoxml eletronico
Setor Fiscal Setor Fiscal confere e valida confere e valida
operaçãooperação
Estoques Estoques disponibilizados disponibilizados
para vendapara venda
Loja/Vendedores Loja/Vendedores vendem produtovendem produto
Pedido do vendedor Pedido do vendedor é faturado NFEé faturado NFE
Logística pega NFE Logística pega NFE pronta e entrega ao pronta e entrega ao
clientecliente
Setor financeiro Setor financeiro confere e valida confere e valida
operaçãooperação
Contabilidade Contabilidade confere e gera confere e gera demonstativosdemonstativos
SPED fiscal, SPED fiscal, contábil, Pis/Cofins contábil, Pis/Cofins gerado, validado e gerado, validado e enviado com sucessoenviado com sucesso
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FASES DE IMPLANTAÇÃO E GERACAO DOS ARQUIVOS DIGITAISFASES DE IMPLANTAÇÃO E GERACAO DOS ARQUIVOS DIGITAIS
• DIAGNOSTICO - ONDE ESTOU E ONDE QUERO CHEGAR
2. PLANEJAMENTO - DETALHAMENTO, VISAO, ALOCACAO DE RECURSOS (Pessoas, Equipamentos, Consultorias e tecnologias) E PRAZOS PARA CONCLUSÃO
• IMPLEMENTACAO DAS FERRAMENTAS DE TRABALHO. (Treinamento, qualificação de pessoas, conferências, gerações prévias e antecipação aos problemas)
4. GESTAO - ACOMPANHAMENTO INTEGRAL DAS AÇÕES E MEDIÇÃO DOS RESULTADOS. (Onde acertamos, onde erramos e onde temos que melhorar?)
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Auditoria interna a partir dos dados disponibilizados pela sefazAuditoria interna a partir dos dados disponibilizados pela sefaz
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Possibilidade de acesso a todas as notas Possibilidade de acesso a todas as notas fiscais emitidas e recebidas usando a fiscais emitidas e recebidas usando a assinatura digital sem burocraciasassinatura digital sem burocracias
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Conferência das Nfs Recebidas via sistemaConferência das Nfs Recebidas via sistema
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Conferência das Nfs Emitidas via sistemaConferência das Nfs Emitidas via sistema
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Cadastro de produtos com regras tributárias flexíveisCadastro de produtos com regras tributárias flexíveis
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Cadastro de clientes com regras tributárias flexíveisCadastro de clientes com regras tributárias flexíveis
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Cadastro inteligente de NFs com verificações tributáriasCadastro inteligente de NFs com verificações tributárias
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Cadastro de NFs com auditorias inteligentes e detecção de falhasCadastro de NFs com auditorias inteligentes e detecção de falhas
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