Edgar MadrugaJUNHO DE 2013

A Gestão do Risco Fiscal

FÓRUM SPEDBELEM - PA

Fórum SPED Belém

Muito Obrigado!

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Fazer valer a penaa dedicação e o tempo de VOCÊS

Meu Maior Desejo nesta palestra:

O Cenário Tributário

O SEGREDO: Como não ser selecionado para Auditoria

Teorema de Pareto

Todas as manhãs na savana africana...(Todos os dias numa empresa...)

Uma gazela acorda sabendo...

Que hoje ela tem que correr mais rápido que o leão, se ela quiser viver!

E no mesmo instante...

Um leão acorda sabendo...

...Que ele, se quiser viver, tem que correr mais rápido que a mais lenta das gazelas...

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Moral da estória:Não importa se você é uma empresa ou o FISCO...

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Moral da estória:Você tem ser mais rápido a cada dia para cumprir com sua missão !!!

Origens do Mundo Digital

AS EMPRESAS ERAM ASSIM

OS COMPUTADORES ERAM ASSIM

Ferramentas de Fiscalizaçãoeram assim

Ferramentas de Fiscalizaçãoeram assim

Um “Novo”Mundo !!!

Você conhece o Davi?

Somente um Davi ???

O QUE É O SPED (de verdade)???

Exemplo de BI

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E porque preciso saber disso?

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Coerência das Informações?

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Fontes do SPED:Malhas Fiscais Retrabalho - Auditorias

Fazendo SPED

Contabilidade | Direito Tributário | Gestão/Administração | Tecnologia da

Informação

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Compreender

Conferir

Fazer

Fases do SPED:

CadastrosEmissão de

Documentos Fiscais

Apuração

Etapas de Geração do Arquivo

Fazendo SPED:

Geração e Análise

Correção de Erros

Envio

Etapas de Geração do Arquivo

Fazendo SPED:

Tudo começa nos cadastros

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4 Grandes Variáveis

Remetente Destinatário Produto Operação

Inserindo informações

erradas...

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REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA

Código da unidade de medida Descrição da unidade de medida

Exemplos:

|0190|UN|UNIDADE| |0190|BO|BOLSA| |0190|FA|FARDO|

|0190|RL|ROLO| |0190|TB|TUBO|

|0190|AMP|AMPOLA|

Cadastros

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REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA

Exemplos:

|0190|000001|PC| |0190|000002|P| |0190|000003|SV|

|0190|%|Unidade %| |0190|000001|Unidade 000001|

|0190|1|Unidade 1| |0190|32|Unidade 32|

|0190|5L|Unidade 5L| |0190|BR|Unidade BR|

|0190|CD|Unidade CD| |0190|CE|Unidade CE|

|0190|CT|Unidade CT|

Cadastros

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REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA

Exemplos:

|0190|UN|UN.| |0190|KG|KG.| |0190|78|78.|

|0190|PC|PC.| |0190|00|00.| |0190|83|83.|

|0190|AM|AM_| |0190|AP|AP_| |0190|CT|CT_|

|0190|FA|FA1| |0190|KT|KT1| |0190|LA|LA1|

Cadastros

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SPED no Controle de Estoques:

EntradasNFE FORNECEDOR

SaídasSPED CLIENTE

Pensando SPED

What is Google+?

Você ainda acha que continuaremos a trabalhar com papel no futuro ?

As Empresas Estão Preparadas ??

A Contabilidadeestá preparada?

By andersonernandes.com.br (parcial)

Visão do empresário: Um profissional que é apenas um compulsório do governo, um recolhedor de impostos para o fisco, enfim, apenas

um “mal necessário”

O FISCO Esta Preparado ??O FISCO Esta Preparado ??

MBA EM CONTABILIDADE E DIREITO TRIBUTÁRIO DO IPOG | Professor Edgar Madruga

Novos Profissionais???

MBA EM CONTABILIDADE E DIREITO TRIBUTÁRIO DO IPOG | Professor Edgar Madruga

Novas Competências !!!

Gerentes de Planejamento Tributário

(impostos indiretos): Um dos 10

profissionais (muito) raros no Brasil

http://exame.abril.com.br/carreira/noticias/os-

profissionais-raros-...

Reportagem Exame.com

Diante de uma das cargas tributárias mais complexas do mundo, asmultinacionais que acabam de desembarcar no Brasil estão, literalmente, à caçade profissionais especializados em planejamento tributário que saibam tudosobre impostos indiretos. ...

Para desempenhar este papel, o profissional deve entender muito do negócioem questão e saber, em detalhes, toda a legislação. Além, é claro, de inglêsfluente (para atender as multinacionais) e capacidade de fazer planejamentotributário estratégico.

SPED: Gestão Tributária Eficaz ou ...

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Convido a Nos Conectarmos:

MBA em Contabilidade e Direito Tributário

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Tecnologia Tributária | Auditorias Digitais | Gestão Fiscal

Muito Obrigado!

“Feliz aquele que transfere o que sabe e aprende o que ensina.”

Cora Coralina

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Os comentários e opiniões manifestados neste curso, inclusive nestas lâminas, sãode autoria do palestrante, bem como, há autorização dos autores de algumaslâminas para divulgação das mesmas.As aludidas manifestações têm natureza meramente informativa e educacional,ou seja, não se referem a caso(s) concreto(s) de pessoa(s) física(s) e/ou jurídica(s)presente(s) ou ausente(s) da palestra. A utilização de tais manifestações, porqualquer pessoa, será feita sob sua exclusiva responsabilidade e risco.O Professor Edgar Madruga não garante que autoridades em matéria contábile/ou tributária não venham a adotar posicionamentos diferentes dosmanifestados/debatidos ao longo da palestra, inclusive nestas lâminas.Aos interessados em adotar procedimentos/estratégias relacionadas a um oumais temas debatidos no curso, ou mesmo fundamentá-los, recomenda-seorientação profissional criteriosa, precedida de análise do(s) caso(s) concretos(s).O conteúdo desta apresentação é protegido pelos direitos autorais até os limitesda autoria e criação intelectual de seus autores, sendo vedada a reprodução semsuas expressas autorizações.

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