VOLUNTARY DISCLOSURE E RIENTRO DEI CAPITALI DALL’ESTERO. LE REGOLE NORMATIVE E L’OPERATIVITA’ DELLA PROCEDURA DI

RIENTRO DEI CAPITALI DETENUTI ALL’ESTERO

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F O R M A Z I O N E

P E R I P R O F E S S I O N I S T I  

PADOVA – 20/01/2015 Dalle ore 09,00 alle ore 13,00 – dalle ore 13,30 alle ore 16,00

Hotel Ibis

Corso Stati Uniti, 14/b – 35127 Padova

D e s t i n a t a r i o Avvocati o Dottori Commercialisti o Esperti Contabili o Tax Manager

O b i e t t i v o d e l s e m i n a r i o Il seminario di approfondimento, si propone di analizzare tutti gli aspetti relativi alle attività di regolarizzazione delle attività finanziarie detenute all’estero mediante la “voluntary disclosure”. L’impostazione della norma, per una sua conveniente applicazione, necessita di una serie di attente valutazioni da parte dei professionisti, anche a seguito delle modifiche intervenute in tema di autoriciclaggio .

C r e d i t i f o r m a t i v i ( C F O ) o Evento accreditato dall’Ordine degli Avvocati di Padova con il

riconoscimento di numero 6 crediti formativi; o Inoltrata richiesta di accreditamento ai fini della Formazione

Professionale Continua all’ODCEC di Padova

SEM INAR I D I APPROFONDIMENTO

PER I PROFESS ION IST I

EDIZIONI FORMATIVE

2015

P r o g r a m m a :  

Lo scambio di informazioni fiscali tra i paesi e i nuovi strumenti di contrasto all’evasione fiscale  

Gli effetti della collaborazione attiva 

  Lo scambio di informazioni e la collaborazione tra stati per la prevenzione e contrasto dell’evasione fiscale: norme, strumenti e prassi. 

  I reati tributari per i quali è prevista una causa di non punibilità. 

  Linee tendenziali dello sviluppo della cooperazione internazionale per la lotta all’evasione fiscale. 

  I reati tributari per i quali è prevista un’attenuazione della pena. 

Attività finanziarie detenute all’estero e le presunzioni di evasione    Altri effetti della collaborazione attiva. 

  Presunzione di costituzione di attività estere con redditi non dichiarati. 

I nuovi obblighi di monitoraggio dei capitali esteri nella dichiarazione dei redditi 

  Presunzione di fruttuosità delle attività finanziarie detenute all’estero. 

  I presupposti dell’obbligo e i casi di eventuali esoneri 

La procedura di collaborazione attiva    La compilazione del quadro RW 

  I soggetti interessati dalla procedura: autori delle violazioni, gli eredi, i procuratori, soggetti interposti, trust. 

Gli obblighi dei professionisti in materia di antiriciclaggio 

  L’oggetto della procedura di collaborazione volontaria e l’ambito temporale di determinazione della definizione. 

  L’adeguata verifica del cliente ordinaria e i casi per l’adeguata verifica rafforzata. 

  Le cause ostative alla procedura.    Le indicazioni operative e i chiarimenti delle autorità competenti. 

  La predisposizione dell’istanza. La documentazione da presentare e l’analisi del patrimonio detenuto all’estero. Inquadramento delle attivitò finanziarie e la loro formazione nei vari periodi e predisposizione del dossier da trasmettere. 

  Obblighi di segnalazione di operazione sospetta e casi di esenzione 

  Il calcolo delle imposte e delle sanzioni e le modalità di versamento. 

   

  Il contraddittorio con l’Amministrazione Finanziaria     

 

Modalità  di   iscrizione:  

Per le iscrizioni compilare l’apposito modulo presente 

sul nostro sito web www.vedaformazione.it nella 

pagina relativa al corso in programma.  

Per   informazioni:  

Dott. ssa Angelica Mocellin 

Tel 02 662 28 231 ‐  Fax 02 871 81 492 

Mail info@vedaformazione.it  

Web: www.vedaformazione.it 

Quote  di  partecipazione:  

Per gli iscritti all’Ordine degli Avvocati e dei Dottori 

Commercialisti e loro collaboratori di Studio: 

‐ Euro 110,00 + IVA per singolo partecipante, Euro 95,00 + IVA per più partecipanti dello stesso Studio con 

medesima intestazione di fattura 

Per altri soggetti partecipanti: 

‐ Euro 190,00 + IVA  per singolo partecipante, Euro 160,00 

+ IVA per più partecipanti dello stesso Studio 

R e l a t o r i :  Dott. Graziano Gallo  Avv. Giovanni D’Abruzzo 

  Dottore Commercialista    Esperto fiscalità d’impresa e fiscalità internazionale 

  Già Ufficiale della Guardia di Finanza e capo ufficio    Già Ufficiale della Guardia di Finanza impegnato per anni 

  ruling internazionale dell’Agenzia delle Entrate     in verifiche tributarie, finanziarie e di contrasto.  

Dott.ssa Mara Pilla  Dott. Antonio Fortarezza 

  Dottore Commercialista    Dottore Commercialista 

  Esperto in contenzioso tributario    Commissione Antiriciclaggio ODCEC Milano 

Esperto in procedure e normativa antiriciclaggio