OTP BANKA SRBIJA A.D., NOVI SAD Finansijski izveštaji 31 ... · Prilivi od dugoro čnih ulaganja u...

OTP BANKA SRBIJA A.D., NOVI SAD

Finansijski izveštaji 31. decembar 2007. godine i Izveštaj nezavisnog revizora

OTP BANKA SRBIJA A.D., NOVI SAD SADRŽAJ

Strana

Izveštaj nezavisnog revizora 1 - 2 Bilans uspeha 3 Bilans stanja 4 Izveštaj o promenama na kapitalu 5 Izveštaj o tokovima gotovine 6 Napomene uz finansijske izveštaje 7 - 40

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Upravnom odboru i akcionarima OTP banke Srbija A.D., Novi Sad Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 40) OTP banke Srbija A.D., Novi Sad (u daljem tekstu “Banka”), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2007. godine i odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje

Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije i propisima Narodne banke Srbije koji regulišu finansijsko izveštavanje banaka. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled kriminalne radnje ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena.

Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Meñunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja.

Revizija uključuje sprovoñenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuñivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takoñe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeñuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

(nastavlja se)

Deloitte д.o.o. Макензијева 24 11000 Београд Србија Тел: +381 11 3812 100; + 381 11 3812 200 факс: +381 11 3812 101; + 381 11 3812 201 www.deloittece.com Aгенција за привредне регистре Број регистрације 4290 Raiffeisenbank а.д., Булевар АВНОЈ-a бр. 64a Број пословног рачуна 265-1040310000266-36 ПИБ 100048772 Уписани и уплаћени оснивачки капитал Друштва 150.750,06 EUR


4

BILANS STANJA Na dan 31. decembra 2007. godine (U hiljadama dinara) Napomene 2007. 2006. AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 3.9, 13 2,143,896 8,607,762 Depoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke 14 8,231,541 5,428,504 Potraživanja za kamatu i naknadu 15 260,220 228,024 Plasmani bankama u zemlji 3.4, 3.5, 16 910,390 439,704 Plasmani komitentima 3.4, 3.5, 17 18,787,395 16,642,713 Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje 3.6, 18 67,113 24,922 Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 3.7, 19 84,547 232,470 Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 3.8, 20 912,606 649,262 Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 8,425 - Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 205,780 2,272 Nematerijalna ulaganja 3.3, 21 207,114 139,347 Investicione nekretnine 21 25,148 41,526 Osnovna sredstva 3.3, 21 3,265,340 2,645,707 Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja 22 240,875 471,722 Odložena poreska sredstva 3.11, 12 - 1,661 Ukupna aktiva 35,350,390 35,555,596 PASIVA Obaveze prema bankama u zemlji 23 2,295,896 1,280,433 Obaveze prema komitentima 24 20,540,932 23,800,781 Obaveze za kamatu i naknadu 6,626 36,172 Obaveze iz dobitka 30,139 30,138 Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak - 89,781 Ostale obaveze iz poslovanja 25 209,249 172,671 Rezervisanja 26 196,449 324,290 Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja 27 256,208 202,000 Odložene poreske obaveze 3.11, 12 34,188 34,781 Ukupne obaveze 23,569,687 25,971,047 KAPITAL 28 Akcijski i ostali kapital 6,950,295 6,367,420 Rezerve 3,766,809 2,756,667 Akumulirana dobit 1,063,599 460,462 Ukupno kapital 11,780,703 9,584,549 Ukupno pasiva 35,350,390 35,555,596 VANBILANSNE POZICIJE 29 19,542,311 15,683,681

Napomene na narednim stranama čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja.


5

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU U periodu od 1. januara do 31. decembra 2007. godine (U hiljadama dinara) 2007. 2006. AKCIJSKI KAPITAL Stanje na početku godine 4,761,422 4,761,422 Povećanje nominalne vrednosti akcija iz emisione premije 1,839,139 - Stanje na kraju godine 6,600,561 4,761,422 EMISIONA PREMIJA Stanje na početku godine 1,850,027 1,850,027 Prenos na akcijski kapital po osnovu povećanja nominalne vrednosti akcija iz emisione premije (1,839,139) - Prenos na rezerve (1,302) - Emisiona premija po osnovu prodaje sopstvenih akcija 340,148 - Stanje na kraju godine 349,734 1,850,027 OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE Stanje na početku godine (244,029) - Sticanje - (244,029)Prodaja 244,029 - Stanje na kraju godine - (244,029) REZERVE BANKE Stanje na početku godine 2,063,204 345,710 Prenos sa emisione premije 1,302 - Izdvajanja rezerve za potencijalne gubitke - 1,721,568 Prenos dividende za sopstvene akcija sa ranijih godina na rezerve - 15,003 Prenos sa akumuliranog dobitka dobiti prethodne godine 458,160 55,664 Rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj i vanbilansnoj aktivi (9,401) (74,741) Stanje na kraju godine 2,513,265 2,063,204 REVALORIZACIONE REZERVE Stanje na početku godine 693,463 825,828 Procena osnovnog sredstva 4,144 - Prodaja osnovnog sredstva (10,639) - Odložene poreske obaveze za prethodnu godinu po osnovu efekata procene - (14,267)Prodaja hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju - (118,098)Povećanje po osnovu svoñenja na fer vrednost HOV raspoloživih za prodaju 566,576 - Stanje na kraju godine 1,253,544 693,463 AKUMULIRANI DOBITAK Stanje na početku godine 460,462 1,230,046 Prenos na rezerve (458,160) (55,664)Izdvajanje rezerve za potencijalne gubitke - (1,721,568)Ukidanje ezerve za procenjene gubitke po bilansnoj i vanbilansnoj aktivi 9,401 74,741 Raspodela dobiti iz 2005. godine akcionarima, upravi, menadžmentu i zaposlenima - (914,211)Prodaja osnovnog sredstva 10,639 - Dobitak tekuće godine 1,041,257 1,847,118 Stanje na kraju godine 1,063,599 460,462 UKUPNO KAPITAL 11,780,703 9,584,549

Napomene na narednim stranama čine sastavni deo ovih

finansijskih izveštaja.


6

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE U periodu od 1. januara do 31. decembra 2007. godine (U hiljadama dinara)

2007. 2006. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Prilivi/(odlivi) gotovine iz poslovnih aktivnosti Prilivi od kamata 2,675,958 2,723,806 Prilivi od naknada 1,040,285 981,219 Prilivi po osnovu ostalih poslovnih prihoda 608,930 559,894 Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 853,000 5,986 Odlivi po osnovu kamata (890,053) (712,027)Odlivi po osnovu naknada (81,806) (125,739)Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih rashoda (1,141,629) (1,056,780)Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dažbina na teret prihoda (244,386) (140,458)Odlivi po osnovu drugih troškova poslovanja (1,332,930) (1,077,624) Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre promene u plasmanima i depozitima 1,487,369 1,158,277 Smanjenje/(povećanje) plasmana i povećanje/(smanjenje) uzetih depozita 8,160,762 (2,691,100)Smanjenje kredita i plasmana komitentima (Povećanje)/smanjenje HOV i drugih plasmana kojima se trguje i kratkoročnih HOV koje se drže do dospeća (201,672) (317,532)Povećanje depozita od banaka i drugih finansijskih organizacija (1,161,860) (781,566)Povećanje depozita komitenata - (9,458,669)Povećanje kredita i plasmana bankama i drugim finansijskim organizacijama 3,276,478 1,547,011 Povećanje kredita i plasmana komitenata 2,261,525 6,319,656 Smanjenje depozita komitenata 3,986,291 - Neto priliv/(odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobitak (6,673,393) 3,849,377 Plaćeni porez na dobitak 293,289 172,044 Isplaćene dividende - 734,940 Neto (odliv)/priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (6,966,682) 2,942,393 TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA Prilivi/(odlivi) gotovine iz aktivnosti investiranj a Prilivi od dugoročnih ulaganja u hartije od vrednosti 1,564 - Prilivi od prodaje učešća i udela 1,023,643 450,785 Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 97,245 235,277 Odlivi po osnovu ulaganja u dugoročne HOV (3,129) - Odlivi od kupovine učešća i udela - (3,282)Odlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava (856,134) (260,894) Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 263,189 421,886 TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA Prilivi/(odlivi) gotovine iz aktivnosti finansiranj a Prilivi po osnovu dugoročnih kredita i suboordiniranih obaveza, neto 841,947 4,121,165 Odlivi po osnovu dugoročnih kredita i subordiniranih obaveza, neto (449,845) (401,786)Neto odlivi po osnovu uzetih kratkoročnih kredita (142,053) (216,454) Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 250,049 3,502,925 NETO (SMANJENJE)/POVEĆANJE GOTOVINE (6,453,444) 6,867,204 GOTOVINA NA PO ČETKU GODINE 8,607,762 1,942,760 NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE, NETO (10,422) (202,202) GOTOVINA NA KRAJU GODINE 2,143,896 8,607,762

Napomene na narednim stranama čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja.


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2007. godine

7

1. OSNIVANJE I POSLOVANJE BANKE

OTP banka Srbija A.D., Novi Sad (u daljem tekstu “Banka”) je pravni sledbenik Kulske banke a.d., Novi Sad. Kulska banka A.D., Novi Sad registrovana je kao akcionarsko društvo kod Privrednog suda u Somboru Rešenjem br. Fi 488/95 od 5. maja 1995. godine. Na osnovu Ugovora o spajanju uz pripajanje i saglasnosti Upravnih odbora, 1. januara 2007. godine izvršeno je pripajanje Zepter banke A.D., Beograd i Niške banke A.D., Niš Kulskoj banci A.D., Novi Sad. Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD 32735/2007 od 18. maja 2007. godine promenjeno je ime Kulske banke A.D., Novi Sad u OTP banka Srbija A.D., Novi Sad. Banka je registrovana u Republici Srbiji za obavljanje platnog prometa i kreditnih i depozitnih poslova u zemlji i inostranstvu i u skladu sa Zakonom o bankama dužna je da posluje po principima likvidnosti, sigurnosti i profitabilnosti. Na dan 31. decembra 2007. godine, Banka se sastojala od centrale u Novom Sadu, Bulevar Osloboñenja 80, 57 filijala i 43 ekspoziture. Na dan 31. decembra 2007. godine, Banka je imala 1,126 zaposlenih radnika (2006. godine: 1,141 zaposlena). Poreski identifikacioni broj Banke je 100584604.

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

2.1. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja Na osnovu Zakona o računovodstvu i reviziji (Službeni glasnik RS br. 46 od 2. juna 2006. godine), pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da voñenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja (“Okvir”), Meñunarodne računovodstvene standarde (“MRS”), odnosno Meñunarodne standarde finansijskog izveštavanja (“MSFI”), kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda. Rešenjem Ministra finansija Republike Srbije (broj 011-00-738-2003-01, od 30. decembra 2003. godine) utvrñeni su i objavljeni Okvir i MRS koji su bili u primeni na dan 31. decembra 2002. godine i na kome se zasnivaju i prethodni i novi Zakon o računovodstvu i reviziji iz 2006. godine. Promene u MRS, kao i novi MSFI i odgovarajuća tumačenja, izdati od Odbora za meñunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenje meñunarodnog finansijskog izveštavanja, nakon napred navedenog datuma, su zvanično usvojeni Rešenjem, Ministra finansija Republike Srbije, o objavljivanju Meñunarodnih standarda finansijskog izveštavanja (br 401-00-11/2008-16) i objavljeni u Glasniku RS br. 16 od 12. februara 2008. godine i zbog toga nisu mogli biti primenjeni u sastavljanju priloženih finansijskih izveštaja Banke za 2007. godinu. Shodno navedenom, a imajući u vidu potencijalno materijalno značajne efekte koje odstupanja MRS koji su bili u primeni na dan 31. decembra 2002. godine a koji su bili zvanično objavljeni i propisani za primenu u Republici Srbiji pre 12. februara 2008. godine kao i odstupanja računovodstvenih propisa Republike Srbije od MSFI i MRS mogu imati na realnost i objektivnost finansijskih izveštaja Banke, priloženi finansijski izveštaji se ne mogu smatrati finansijskim izveštajima sastavljeni u saglasnosti sa MSFI i MRS.



8

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSK IH IZVEŠTAJA (nastavak)

2.1. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja (nastavak)

Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za banke i druge finansijske organizacije (“Službeni glasnik RS” br. 8 od 23. januara 2007. godine), koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izveštaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 “Prikazivanje finansijskih izveštaja” i MRS 7 “Izveštaj o tokovima gotovine”, a uz to u pojedinim delovima, odstupa i od načina prikazivanja odreñenih bilansnih pozicija predviñenih navedenim standardima.

Ovi finansijski izveštaji uključuju samo potraživanja, obaveze, rezultate poslovanja, promene na kapitalu i novčane tokove Banke bez uključivanja zavisnih preduzeća. U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji (Službeni list RS br. 46 od 2. juna 2006. godine), Banka je u obavezi da sastavi i konsolidovane finansijske izveštaje i da iste dostavi Centru za bonitet Narodne banke Srbije do kraja aprila 2008. godine. Pored toga, u skladu sa Odlukom o sprovoñenju odredaba Zakona o bankama koje se odnose na kontrolu bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi od 18. septembra 2007. godine, Banka je u obavezi da sastavi i konsolidovane finansijske izveštaje bankarske grupe i da iste dostavi Narodnoj banci Srbije do kraja maja 2008. godine

Banka je u sastavljanju ovih finansijskih izveštaja primenjivala računovodstvene politike obrazložene u napomeni 3. koje su zasnovane na računovodstvenim, bankarskim i poreskim propisima Republike Srbije.

Finansijski izveštaji Banke su iskazani u hiljadama dinara. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.

2.2. Uporedni podaci

U cilju usaglašavanja sa prezentacijom podataka za tekući period izvršene su odreñene reklasifikacije podataka prezentovanih u finansijskim izveštajima za 2006. godinu. Obzirom da je na dan 1. januara 2007. godine registrovana statusna promena spajanja uz pripajanje Kulske banke A.D., Novi Sad kao sticaoca i Zepter banke A.D., Beograd i Niške banke A.D., Niš kao banaka koje se gase prilikom pripajanja, u skladu sa računovodstvenom politikom obelodanjenom u napomeni 3.14, finansijski izveštaji Banke na taj dan, i za godinu koja se završava 31. decembra 2006. godine, obuhvataju pozicije bilansa uspeha pripojenih banaka i banke sticaoca za celu godinu.

2.3. Korišćenje procenjivanja

Prezentacija finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Banke korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza kao i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Ipak, stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena.



9

3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1. Prihodi i rashodi po osnovu kamata i naknada

Prihodi i rashodi od kamata priznaju se u bilansu uspeha za sve finansijske instrumente koje nose kamatu, a na bazi obračunatih kamata primenom metode efektivnog prinosa. Prihodi i rashodi od kamata evidentiraju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose u skladu sa načelom uzročnosti prihoda i rashoda i uslovima iz obligacionih odnosa koji su definisani ugovorom Banke i komitenta.

Naknada po osnovu odobrenih kredita, garancija i akreditiva se odlažu i priznaju kao prihod u srazmeri sa proteklim vremenom korišćenja kredita, odnosno garancija i akreditiva.

3.2. Preračunavanje deviznih iznosa

Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu utvrñenom na meñubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene.

Sredstva u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunata su u dinare po srednjem kursu utvrñenom na meñubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan.

Neto pozitivne ili negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika.

Preuzete i potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u dinare po srednjem kursu utvrñenom na meñubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan.

3.3. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja

Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja su na dan 31. decembra 2007. godine iskazana po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti.

Amortizacija se obračunava ravnomerno na nabavnu vrednost osnovnih sredstava primenom primenom sledećih godišnjih stopa, s ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog veka trajanja:

Nematerijalna ulaganja 0% -20% Kompjuteri 20% Grañevinski objekti 1% - 6.95% Motorna vozila 15.5% Oprema za PTT 10% Oprema za zagrevanje 16.5% Oprema za umnožavanje 14.3% Nameštaj 12.5% Ostalo 11%

Obračun amortizacije osnovnih sredstava počinje kada se ova sredstva stave u upotrebu.



10

3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.4. Krediti

Krediti su iskazani u bilansu stanja u visini odobrenog plasmana, umanjenog za otplaćenu glavnicu i ispravku vrednosti koja je zasnovana na proceni konkretno identifikovanih rizika za pojedine plasmane i rizika za koje iskustvo ukazuje da su sadržani u kreditnom portfoliju. U proceni navedenih rizika rukovodstvo Banke primenjuje interno usvojenu metodologiju koja je obelodanjena u napomeni 3.5.

Krediti u dinarima, za koje je ugovorena zaštita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na EURO ili vezivanjem za rast indeksa cena na malo, revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorom za svaki kredit. Efekti ove revalorizacije su knjiženi u korist, odnosno na teret prihoda, odnosno rashoda po osnovu promene vrednosti imovine.

Otpis nenaplativih potraživanja vrši se na osnovu odluke suda, poravnanja zainteresovanih strana ili na bazi odluka Upravnog odbora, a uz saglasnost Skupštine akcionara.

3.5. Rezervisanja i ispravka vrednosti nenaplativih potraživanja Rezervisanja za rizike nastanka potencijalnih gubitaka procenjuju se u skladu sa internom metodologijom u skladu sa MRS 39 “Finansijski instrumenti: Priznavanje i merenje”, kao i propisima Narodne banke Srbije. Iznos rezervisanja za kredite koji se vode po amortizovanoj vrednosti se obračunava primenom diskontovanja budućih novčanih tokova. Procena se vrši pojedinačno i grupno. Pojedinačna ispravka vrednosti se sprovodi putem diskontovanja očekivanih tokova gotovine od naplate kredita primenom ugovorene efektivne kamatne stope. Razlika izmeñu neto knjigovodstvene vrednosti i neto sadašnje vrednosti utvrñene diskontovanjem, umanjena za poštenu (fer) vrednost kolaterala predstavlja ispravku vrednosti, koja vrednost plasmana svodi na neto sadašnju vrednost. Grupno rezervisanje se vrši za plasmane za koje nije moguće identifikovati gubitak na nivou pojedinačnog potraživanja. Ovako obračunata ispravka vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama knjiže se na teret rashoda Banke. Posebna rezerva za potencijalne gubitke procenjuje se u skladu sa propisima Narodne banke Srbije. Krediti, plasmani i druga izloženost Banke klasifikuju se u kategorije A, B, V, G i D, u skladu sa procenom naplativosti kredita i drugih plasmana, u zavisnosti od: broja dana koliko je prekoračen rok dospeća glavnice i kamate, finansijskog položaja komitenta i kvaliteta pribavljenih sredstava obezbeñenja. Procenjeni iznos posebne rezerve za potencijalne gubitke je obračunat primenom procenata u rasponu od 1% do 2% na plasmane klasifikovane u kategoriju A, od 5% do 15% na plasmane klasifikovane u kategoriju B, od 20% do 35% na plasmane kategorije V, od 40% do 75% na plasmane kategorije G i 100% na plasmane kategorije D.

Razlika iznosa posebne rezerve za potencijalne gubitke obračunate u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki i iznosa ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama koja su obračunata u skladu sa interno usvojenom metodologijom, evidentira se na posebnom računu u okviru rezervi iz dobiti za potencijalne gubitke. Posebna rezerva za procenjene gubitke izdvaja se iz nerasporeñene dobiti. U slučaju da dobit Banke za godinu za koju je potrebno formirati rezervu iz dobiti za procenjene gubitke nije dovoljna za formiranje obračunate visine ove rezerve, razlika se iskazuje kao iznos te rezerve koji nedostaje.



11

3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

3.6. Hartije od vrednosti kojima se trguje Hartije od vrednosti kojima se trguje predstavljaju hartije od vrednosti koje se drže radi ostvarivanja dobiti po osnovu trgovanja u kratkom vremenskom roku. Hartije od vrednosti kojima se trguje sastoje se od obveznica Republike Srbije po osnovu stare devizne štednje, komercijalnih zapisa i akcija i inicijalno se iskazuju po nabavnoj vrednosti, a na dan bilansa po tržišnoj vrednosti. Svi realizovani i nerealizovani dobici po osnovu prodaje, odnosno promene tržišne vrednosti ovih hartija od vrednosti se priznaju u korist prihoda, odnosno na teret rashoda, u okviru neto dobitaka od prodaje hartija od vrednosti.

3.7. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća predstavljaju hartije od vrednosti za koje postoji namera i mogućnost držanja do isteka roka dospeća. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća čine menice i komercijalni zapisi. Sve hartije se inicijalno evidentiraju po nabavnoj vrednosti. Na dan bilansa stanja hartije od vrednosti koje se drže do dospeća se iskazuju po amortizovanoj vrednosti, korišćenjem inicijalno ugovorene efektivne kamatne stope, uz umanjenje za rezervisanje za potencijalne gubitke.

3.8. Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju obuhvataju hartije od vrednosti koje nije moguće klasifikovati kao finansijska sredstva kojima se trguje ni kao finansijska sredstva koja se drže do dospeća i sastoje se od učešća u kapitalu povezanih, zavisnih i drugih pravnih lica. Učešća u kapitalu, za koje ne postoji aktivno tržište i tržišne vrednosti, vrednovana su po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti. Učešća u kapitalu koja se odnose na hartije od vrednosti drugih pravnih lica koje se kotiraju na berzi, vrednovana su na dan bilansa stanja po tržišnoj vrednosti.

3.9. Gotovina i gotovinski ekvivalenti U Izveštaju o tokovima gotovine pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumeva se gotovina, deponovani viškovi likvidnosti kod Narodne banke Srbije, sredstva na računima kod drugih banaka, zlato i sredstva na žiro računu.

3.10. Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica, kojima Banka upravlja uz naknadu nisu uključena u bilans stanja Banke.

3.11. Porez na dobitak Tekući porez na dobitak Porez na dobitak predstavlja iznos obračunat primenom poreske stope od 10% na iznos dobitka pre oporezivanja, po odbitku efekata stalnih razlika koje propisanu poresku stopu svode na efektivnu poresku stopu. Konačni iznos obaveza po osnovu poreza na dobitak utvrñuje se primenom propisane poreske stope na poresku osnovicu utvrñenu poreskim bilansom. Zakon o porezu na dobitak Republike Srbije ne predviña da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Meñutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina.



12

3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

3.11 Porez na dobitak (nastavak) Odloženi porez na dobitak Odloženi porez na dobitak obračunava se korišćenjem metode utvrñivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike izmeñu poreske osnove potraživanja i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti. Važeće poreske stope na datum bilansa stanja ili poreske stope koje su nakon tog datuma stupile na snagu, se koriste za utvrñivanje razgraničenog iznosa poreza na dobitak. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska potraživanja se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte poreskih gubitaka i poreskih kredita, koji se mogu prenositi u naredne fiskalne periode, do stepena do kojeg će verovatno postojati oporeziva dobit od koje se preneti poreski gubitak i krediti mogu umanjiti. Indirektni porezi i doprinosi Indirektni porezi i doprinosi uključuju različite poreze i doprinose koji se plaćaju prema republičkim i lokalnim propisima.

3.12. Beneficije zaposlenih Banka nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31. decembra 2007. godine. Na dan 31. decembra 2007. godine Banka je izvršila rezervisanja po osnovu procenjene sadašnje vrednosti sredstava za otpremnine za odlazak u penziju.

3.13. Pravična vrednost Finansijski izveštaji su prikazani po metodu prvobitne nabavne vrednosti, uključujući korekcije i rezervisanja u cilju svoñenja pozicija sredstava na realnu vrednost. Poslovna politika Banke je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive ili pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. Ne postoji dovoljno tržišno iskustvo, stabilnost i likvidnost kod kupovine i prodaje kredita i ostale finansijske aktive ili pasive pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrednost nije moguće pouzdano utvrditi. Po mišljenju rukovodstva, iznosi u finansijskim izveštajima odražavaju realnu vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe finansijskog izveštavanja po računovodstvenim propisima Republike Srbije.

3.14. Poslovne kombinacije

Kao što je obelodanjeno u Napomeni 1. Rešenjem Agencije za privredne registre Republike Srbije BD 32735/2007 od 18. maja 2007. godine registrovana je statusna promena spajanja uz pripajanje privrednih subjekata Kulske banke A.D., Novi Sad, kao sticaoca i Zepter banke A.D., Beograd i Niške banke A.D. Niš kao društva koja prestaju pripajanjem. Pre spajanja uz pripajanje većinski akcionar pomenutih banaka bila je OTP Bank RT., Budapest Hungary sa učešćem od 83.19 %, 75.10%, odnosno 99.95%. Nakon spajanja, učešće OTP Bank RT., Budapest, Hungary u ukupnom broju akcija iznosi 91.19%.



13

3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.14. Poslovne kombinacije (nastavak)

Meñunarodni standardi finansijskog izveštavanja ne regulišu računovodstveni tretman poslovnih kombinacija koje uključuju pravna lica pod zajedničkom kontrolom, odnosno poslovne kombinacije u kojoj pravna lica koja učestvuju u transakciji kontroliše isto pravno lice pre i posle kombinacije. U skladu sa MRS 8 "Računovodstvene politike, primene računovodstvenih procena i grešaka", u nedostatku odgovarajućeg standarda ili tumačenja koje bi se primenjivalo na odreñenu transakciju ili dogañaj, rukovodstvu je dozvoljeno da razmotri smernice drugih tela koja donose standarde, a koja koriste slični konceptualni okvir za razvijanje računovodstvenih standarda. U skladu sa prethodno navedenim, rukovodstvo Banke je usvojilo računovodstvenu politiku usklañenu sa opšteprihvaćenim računovodstvenim standardima primenljivim u SAD. U skladu sa prethodno navednim tumačenjem, stavke finansijskih izveštaja banaka koje se pripajaju za period u kome nastaje statusna promena kao i za sve prethodne uporedne periode uključuju se u finansijske izveštaje banke sticaoca, kao da je statusna promena nastala na početku najranije prikazanog perioda, po knjigovodstvenoj vrednosti uz isključenje internih odnosa. Razlika izmeñu zbira nominalne vrednosti akcijskog kapitala banaka pri pripajanju i nominalne vrednosti sticaoca nakon statusne promene i zamene akcija pripojenih banaka, evidentirana je u korist emisione premije prikazane u okviru kapitala.

4. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA

a) Prihodi od kamata U hiljadama dinara

Za godinu koja se završava 31. decembra

2007. 2006. Depoziti kod centralne banke 431,903 307,289 Plasmani bankama 133,759 121,303 Plasmani komitentima 2,186,463 2,238,711 Hartije od vrednosti 55,175 69,314 2,807,300 2,736,617

b) Rashodi kamata

U hiljadama dinara Za godinu koja se završava

31. decembra 2007. 2006. Obaveze prema bankama 66,928 117,136 Obaveze prema komitentima 770,435 616,000 Odnosi sa centralnom bankom - 10 837,363 733,146



14

5. PRIHODI I RASHODI PO OSNOVU NAKNADA I PROVIZIJA

a) Prihodi od naknada i provizija


31. decembra 2007. 2006. Naknade za bankarske usluge platnog prometa u zemlji i inostranstvu 263,438 252,354 Naknade i provizije za ostale bankarske usluge 173,133 344,114 Naknade za odobrenje kredita i obradu kreditnih zahteva 117,388 121,057 Prihodi od naknada po osnovu platnih kartica 90,174 70,961 Provizije po izdatim garancijama, avalima i akreditiva 130,074 162,123 Ostale naknade i provizije 23,704 50,734 797,911 1,001,343

b) Rashodi naknada i provizija


31. decembra 2007. 2006. Naknade za usluge platnog prometa u zemlji 33,353 42,410 Naknade za usluge platnog prometa u inostranstvu 7,243 27,364 Provizije za primljene garancije i jemstva - 5,120 Naknade po osnovu honorisanja čekova 41,023 50,927 81,619 125,821

6. KURSNE RAZLIKE, neto


31. decembra 2007. 2006. Pozitivne kursne razlike: - Nerealizovane kursne razlike 3,546,344 1,571,086 - Realizovane kursne razlike 363,960 665,346 3,910,304 2,236,432 Negativne kursne razlike: - Nerealizovane kursne razlike 3,726,052 1,517,303 - Realizovane kursne razlike 52,512 454,486 3,778,564 1,971,789 131,740 264,643



15

7. PRIHODI OD DIVIDENDI I U ČEŠĆA


31. decembra 2007. 2006. Prihodi od dividendi 852,508 6,190 Ostali prihodi od učešća 492 115

853,000 6,305 Prihodi od dividendi za 2007. godinu u iznosu od 852,508 hiljada dinara se odnose na dividendu primljenu od povezanog lica OTP Investment d.o.o., Novi Sad u kome Banka ima učešće u kapitalu od 100%..

8. OSTALI POSLOVNI PRIHODI


31. decembra 2007. 2006. Prihodi od ukidanja ispravki vrednosti po osnovu bilansnih pozicija

1,395,147

1,991,892

Prihodi od ukidanja rezervisanja po osnovu vanbilansnih pozicija

209,238

365,695

Prihodi od ukidanja rezervisanja za otpremnine i potencijalne odlive sredstava po sudskim sporovima

48,074

11,365

Prihodi od zakupa poslovnog prostora i stanova 26,618 29,219 Prihodi od zakupa sefova 4,942 3,963 Prihodi od zakupa POS terminala - 1,989 Prihodi od prodaje iz zajedničkog poslovanja 6,202 - Dobici od prodaje nekretnina i opreme 23,450 264 Ostali prihodi iz operativnog poslovanja 1,667 - Ostali poslovni prihodi 18,657 163,494 1,733,995 2,567,881



16

9. RASHODI INDIREKTNIH OTPISA PLASMANA I REZERVISAN JA

a) Knjiženja na teret prihoda


31. decembra 2007. 2006. Rashodi indirektnih otpisa plasmana: - za plasmane bankama i komitentima 1,386,812 682,899 - za kamate i naknade 146,427 148,298 - za hartije od vrednosti i učešća u kapitalu 14,209 30,471 - za ostalu aktivu 23,873 129,690 - za vanbilanse pozicije (napomena 25b) 130,158 112,159 Rashodi rezervisanja za penzije zaposlenih - 29,558 Rashodi rezervisanja za potencijalne odlive po sudskim sporovima (napomena 25b) 130 5,238 Rashodi ostala rezervisanja - 37,786 1,701,609 1,176,099

b) Promene na računima ispravke vrednosti potraživanja

Plasmani bankama HOV i učešća u

i komitentima (napomene

15 i 16)

Kamate i naknade

(napomena 14)

kapitalu (napomene 17,

18 i 19) Ostala aktiva

(napomena 21) Ukupno Stanje na početku godine 2,308,400 345,436 621,761 228,442 3,504,039 Ispravke u toku godine (napomena 9a) 1,386,812 146,427 14,209 23,873 1,571,321 Kursne razlike (30,323) (1,329) (845) (1,377) (33,874)Prihodi od ukidanja rezervisanja (1,147,212) (88,860) (88,225) (70,850) (1,395,147)Otpis (269) (60) (35,021) (14) (35,364)Prenosi 97,212 - - (97,212) - Stanje na kraju godine 2,614,620 401,614 511,879 82,862 3,610,975



17

9. RASHODI INDIREKTNIH OTPISA PLASMANA I REZERVISAN JA (nastavak) c) Posebna rezerva za procenjene gubitke Na osnovu kategorizacije plasmana utvrñene saglasno propisima Narodne banke Srbije na dan 31. decembra 2007. godine procenjena je posebna rezerva za procenjene gubitke po osnovu ukupne izloženosti Banke kreditnom riziku:

U hiljadama dinara 31. decembar

2007. Obračunata posebna rezerva za procenjene gubitke u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije po osnovu: - bilansnih plasmana 6,431,049 - vanbilansnih stavki 755,702 7,186,751 Ispravke vrednosti i rezervisanja obračunata u skladu sa internom metodologijom (MRS 39): - ispravka vrednosti bilansne aktive( (3,614,034) - rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama (145,857) (3,759,891) Više obračunato rezervisanje po bilansnim i vanbilansnim stavkama u skladu sa internom metodom u odnosu na odluku NBS 295,574 Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama 3,722,434 Rezerve iz dobiti formirane u toku prethodnih godina (1,765,589) Iznos nedostajuće posebne rezerve za procenjene gubitke 1,956,845 *Prikazano u skladu sa K1 obrascem Banke

U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki, razlika iznosa posebne rezerve za potencijalne gubitke obračunate u skladu sa navedenom odlukom i iznosa ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama koja su obračunata u skladu sa interno usvojenom metodologijom, evidentira se na posebnom računu u okviru rezervi iz dobiti za potencijalne gubitke. Iznos nedostajuće posebne rezerve za procenjene gubitke Banka će izdvojiti na teret akumulirane dobiti, nakon odluke Skupštine Banke.



18

10. OSTALI POSLOVNI RASHODI


31. decembra 2007. 2006. Troškovi neto zarada i naknada 845,256 705,453 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada 301,829 292,944 Ostala lična primanja 11,042 10,837 Troškovi materijala 120,845 106,689 Troškovi PTT usluga 49,656 27,858 Usluge automatskog prenosa podataka - troškovi platnih kartica 82,209 29,257 Troškovi održavanja osnovnih sredstava i inventara 150,349 52,911 Troškovi zakupnine poslovnog prostora 112,254 123,130 Troškovi reklame i propagande 129,107 58,667 Troškovi ostalih proizvodnih usluga 150,472 138,509 Troškovi amortizacije 227,094 186,638 Troškovi intelektualnih usluga 175,398 26,720 Usluge čuvanja imovine 79,943 72,810 Troškovi pratnje novca 23,067 6,786 Troškovi osiguranja depozita kod agencije za osiguranje depozita 18,609 11,915 Ostali nematerijalni troškovi 126,997 284,770 Indirektni porezi i doprinosi 247,889 200,169 Ostali troškovi 60,124 107,240 Gubici po osnovu rashodovanja, prodaje i otpisa osnovnih sredstava 12,874 2,550 Ostalo 9,629 26,343 2,934,643 2,472,196



19

11. PRIHODI/(RASHODI) OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA


31. decembra 2007. 2006. Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza: Prihodi od promene vrednosti plasmana sa deviznom klauzulom - opcija promene kurseva valuta 1,098,005 267,578 Prihodi od promene vrednosti plasmana sa deviznom klauzulom - opcija promene stope cena na malo 173,406 26,265 Prihodi od promene vrednosti hartija od vrednosti 19,832 806 Prihodi od promene vrednosti obaveza po depozitima i primljenim kreditima sa deviznom klauzulom - opcija promena kurseva valuta 144,908 31,174 Ostali prihodi od promene vrednosti imovine i obaveze 1,399 2,040 1,437,550 327,863 Rashodi od promene vrednosti imovine i obaveze: Rashodi od promene vrednosti plasmana sa deviznom klauzulom - opcija promene kurseva valuta (1,053,573) (555,457) Rashodi od promene vrednosti obaveza po depozitima i primljenim kreditima sa deviznom klauzulom - opcija promena kurseva valuta (134,834) (18,274) Rashodi od promene vrednosti hartija od vrednosti (24,308) (105) Ostali rashodi od promene vrednosti imovine i obaveze (6,215) (20,050) (1,218,930) (593,886) 218,620 (266,023)

12. POREZ NA DOBITAK

a) Komponente poreza na dobitak U hiljadama dinara

2007. 2006.

Tekući porez - 176,182 Odloženi porez 1,068 2,816 1,068 178,998



20

12. POREZ NA DOBITAK (nastavak) b) Usaglašavanje poreza na dobitak i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane

poreske stope U hiljadama dinara 2007. Dobitak pre oporezivanja 1,042,325 Porez na dobitak obračunat po stopi od 10% 104,232 Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 30,096 Efekti naknadno priznatog poreskog gubitka (60,955)Poreski efekat prihoda od dividendi (72,305) 1,068

13. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI U hiljadama dinara

31. decembar

2007. 31. decembar

2006. Gotovina u blagajni: - u dinarima 492,900 275,287 - u stranoj valuti 186,813 159,073 Žiro račun 1,162,834 2,207,680 Deponovani viškovi likvidnosti kod NBS - 5,530,000 Zlato i ostali plemeniti metali 8,090 6,805 Računi u stranoj valuti kod: - Narodne banke Srbije 42,465 49,000 - domaćih banaka 10,643 6,215 - inostranih banaka 240,151 373,702

2,143,896 8,607,762 Obavezna rezerva kod Narodne banke Srbije predstavlja minimalnu rezervu dinarskih sredstava izdvojenu u skladu sa Odlukom o obaveznoj rezervi kod NBS, a na osnovu Odluka objavljenih u Službenom glasniku RS br. 48/2004, 86/2004, 90/2004, 136/2004, 46/2005, 69/2005, 77/2005, 80/2005, 86/2005, 91/2005, 95/2005, 102/2005, 109/2005, 28/2006, 39/2006, 49/2006, 73/2006, 116/2006, 3/2007 i 93/2007. Banka je dužna da obračunava i izdvaja dinarsku obaveznu rezervu po stopi od 10% (5% počev od oktobra 2007. godine na oročene dinarske štedne uloge preko 30 dana) na iznos prosečnog dnevnog stanja dinarskih sredstava u toku jednog kalendarskog meseca. Obavezna rezerva u dinarima se izdvaja na žiro računu Banke. Banka je dužna da održava prosečno dnevno stanje izdvojene dinarske obavezne rezerve u visini obračunate dinarske obavezne rezerve. Kamatna stopa na izdvojena sredstva na redovnom računu obavezne rezerve u 2007. godini je iznosila 2.5% na godišnjem nivou.



21

14. DEPOZITI KOD CENTRALNE BANKE I HARTIJE OD VREDN OSTI KOJE SE MOGU

REFINANSIRATI KOD CENTRALNE BANKE


2007. 31. decembar

2006. Obavezna rezerva u stranoj valuti 5,081,541 4,808,026 Hartije od vrednosti stečene u repo transakcijama sa centralnom bankom 3,150,000 620,478 8,231,541 5,428,504

U skladu sa Odlukom o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije, Banka obračunava i izdvaja deviznu rezervu kod Narodne banke Srbije na osnovu prosečnog dnevnog iznosa depozita u stranoj valuti na mesečnom nivou u prethodnom mesecu i štednih depozita u stranoj valuti. Obavezna rezerva se obračunava po stopi od 45% na iznos prosečnog dnevnog knjigovodstvenog stanja deviznih sredstava u prethodnom kalendarskom mesecu, kao i dinarskih depozita koji su indeksirani deviznom klauzulom. Iznos obračunate obavezne rezerve umanjen je za iznos dugoročnih stambenih kredita osiguranih kod Nacionalne korporacije za osiguranje stambenih kredita, iznos plasmana u humanitarne svrhe odobrenih iz deviznih kredita primljenih od meñunarodnih finansijskih organizacija po osnovu ugovora koji su zaključeni od 31. decembra 2004. godine i iznos blokiranih deviznih sredstava banke u inostranstvu, pod uslovom da je blokada izvršena pre 31. decembra 2000. godine. Po stopi od 100% obavezna rezerva se obračunava na iznos prosečnog dnevnog knjigovodstvenog stanja deviznih sredstava koje davaoci lizinga drže na posebnom računu otvorenom kod banke, po stopi od 20% na iznos stanja deviznih subordiniranih obaveza, po stopi od 40% na deo devizne osnovice koju čine obaveze po osnovu devizne štednje položene kod banaka.

U skladu sa izmenama i dopunama Odluke o kamatnim stopama (Službeni glasnik RS br. 46/2005) od 10. juna 2005. godine, Narodna banka Srbije ne obračunava kamatu na izdvojena sredstva na redovnom računu devizne obavezne rezerve.

Banka je dužna da održava prosečno dnevno stanje izdvojene devizne obavezne rezerve u visini obračunate devizne obavezne rezerve.

Na dan 31. decembra 2007. godine hartije od vrednosti stečene u repo transakcijama sa centralnom bankom u iznosu od 3,150,000 hiljada dinara (31. decembra 2006. godine: 620,478 hiljada dinara) se odnose na blagajničke zapise i obveznice kupljene od centralne banke, sa rokom dospeća do 14 dana, uz godišnju kamatnu stopu u rasponu od 14.% do 15.5%. Ove transakcije su regulisane Ugovorom centralne banke o prodaji hartija od vrednosti sa obavezom rekupovine tih hartija.

15. POTRAŽIVANJA ZA KAMATU I NAKNADU


2007. 31. decembar

2006. Potraživanja za kamatu: - u dinarima 535,167 451,959 - u stranoj valuti 51,412 52,504 586,579 504,463 Potraživanja za naknadu: - u dinarima 75,181 68,762 - u stranoj valuti 74 235 75,255 68,997 Minus: Ispravka vrednosti (401,614) (345,436) 260,220 228,024



22

16. PLASMANI BANKAMA U ZEMLJI U hiljadama dinara

31. decembar

2007. 31. decembar

2006. Kratkoročni plasmani: - u dinarima 882,778 303,593 - u stranoj valuti 14,353 137,944 Dugoročni krediti: - u dinarima 14,933 14,851 - u stranoj valuti 5,363 5,750 Ostali plasmani: - u dinarima 24,203 1,015 - u stranoj valuti 2,731 4,507 944,361 467,660 Minus: Ispravka vrednosti (33,971) (27,956) 910,390 439,704

Na dan 31. decembra 2007. godine, kratkoročni plasmani u dinarima odnose se na kredite plasirane domaćim bankama na period od godinu dana uz kamatnu stopu od 10.25% na godišnjem nivou.

17. PLASMANI KOMINTENTIMA

U hiljadama dinara 2007 2006. Do jedne godine: - u dinarima 8,250,074 9,856,820 - u stranoj valuti 501,857 2,520,682 Tekuća dospeća dugoročnih kredita: - u dinarima 2,082,895 1,370,537 - u stranoj valuti 319,462 198,010 Prko jedne godine: - u dinarima 9,022,161 4,074,886 - u stranoj valuti 725,811 872,186 Ostali finansijski plasmani: - u dinarima 402,096 14,296 - u stranoj valuti 63,688 15,740 21,368,044 18,923,157 Minus: Ispravka vrednosti (2,580,649) (2,280,444) 18,787,395 16,642,713



23

17. PLASMANI KOMINTENTIMA (nastavak)

Koncentracija kredita

Koncentracija ukupno plasiranih kratkoročnih i dugoročnih kredita komitentima od strane Banke, prikazanih u neto iznosu je sledeća:

U hiljadama dinara 2007. 2006. Prerañivačka industrija 5,567,009 3,792,877 Trgovina 4,280,417 3,642,297 Stanovništvo 4,566,685 3,394,282 Finansijske institucije i strana lica 367,150 2,294,893 Poljoprivreda, lov, ribolov i šumarstvo 1,617,886 1,341,386 Grañevinarstvo 1,256,956 1,105,854 Usluge, turizam i ugostiteljstvo 37,394 523,224 Saobraćaj 519,552 169,374 Rudarstvo i energetika 13,853 50,682 Ostalo 560,493 327,844 18,787,395 16,642,713

Krediti do jedne godine u dinarima su uglavnom odobravani na period od 11 dana do godinu dana uz godišnju kamatnu stopu u rasponu od 2.4% do 25%, dok su krediti do jedne godine u stranoj valuti odobravani na period od jednog do dvanaest meseci uz godišnju kamatnu stopu u rasponu od 7.5% do 14.4%. Krediti preko jedne godine u dinarima pravnim licima uglavnom su odobravani na period od 13 meseci do 10 godina uz kamatne stope u rasponu od 2.9% do 18% na godišnjem nivou. Krediti preko jedne godine u stranoj valuti pravnim licima uglavnom su odobravani na period 36 meseci do 5 godina uz godišnje kamatne stope u rasponu od 7% do 10% . Krediti preko jedne godine fizičkim licima u dinarima uglavnom su odobravani za potrebe kupovine i adaptacije stambenog prostora i nabavku automobila na period od 2 do 15 godina uz kamatnu stopu u rasponu od 2.9% do 20% na godišnjem nivou. Takoñe su odobravani i namenski gotovinski krediti na period od 13 do 24 meseca uz kamatnu stopu u rasponu od 8.8% do 14.95% na godišnjem nivou.

18. HARTIJE OD VREDNOSTI I DRUGI PLASMANI KOJIMA SE TRGUJE


2007. 31. decembar

2006. U dinarima: Obveznice stare devizne štednje 23,793 22,061 Komercijalni zapisi 8,137 8,137 Akcije 40,285 3,058 72,215 33,256 Minus: Ispravka vrednosti (5,102) (8,334) 67,113 24,922



24

19. ULAGANJA U HARTIJE OD VREDNOSTI KOJE SE DRŽE DO DOSPEĆA

U hiljadama dinara

31. decembar

2007. 31. decembar

2006. Menice primljene u eskont 102,331 250,870 Dugoročne hartije od vrednosti Republike Srbije koje se drže do dospeća - 3,129 Komercijalni zapisi 1,640 1,640 103,971 255,639 Minus: Ispravka vrednosti (19,424) (23,169) 84,547 232,470

20. UČEŠĆA U KAPITALU I OSTALE HARTIJE OD VREDNOSTI RASPOLOŽ IVE ZA

PRODAJU U hiljadama dinara

31. decembar 2007.

31. decembar 2006.

Učešća u kapitalu: - povezanih i zavisnih pravnih lica 237,136 501,551 - banaka i finansijskih organizacija 280,550 315,790 - preduzeća i drugih pravnih lica 882,243 422,179 1,399,959 1,239,520 Minus: Ispravka vrednosti (487,353) (590,258) 912,606 649,262

Na dan 31. decembra 2007. godine, Banka ima ulaganja u zavisna preduzeća OTP Investment d.o.o, Novi Sad u iznosu od 203,783 hiljade dinara (100% učešća u kapitalu) i OTP Leasing d.o.o, Novi Sad u iznosu od 33,043 hiljade dinara (30% učešća u kapitalu).

Banka je u 2007. godini prodala svoje učešće u zavisnom preduzeću Mlekara Han iz Vladičinog Hana, zavisnom licu OTP Investment d.o.o., Novi sad i to po knjigovodstvenoj vrednosti.

Do 17. decembra 2007.godine, Banka je imala 100% u učešće zavisnom preduzeću KBK Commerec, Novi Sad, kada je izvršena statusna promena spajanja uz pripajanje zavisnom preduzeću OTP Investment d.o.o., Novi Sad.

Na dan 31. decembra 2006. godine, Banka je imala 100% učešće zavisnom preduzeću OTP Leasing. OTP Leasing, je na osnovu Ugovora o osnivanju društva sa ograničenom odgovornošću za poslove finansijskog lizinga, zaključenog dana 19. decembra 2007. godine izmeñu Banke i Merkantil bank. Zrt iz Budimpešte, dokapitalizovan. Dokapitalizacija je izvršena u decembru 2007. godine čime je učešće Banke smanjeno na 30% ukupnog kapitala OTP Leasinga, dok udeo Merkantil banke Zrt. iznosi 70% ukupnog kapitala.

Zavisno preduzeće BB Komerc – je u likvidaciji i Banka ga klasifikuje kao nekonsolidovano zavisno preduzeće s obzirom da je ulog nematerijalan.



25

21. OSNOVNA SREDSTVA I NEMATERIJALNA ULAGANJA

U hiljadama dinara

Zemljište i

grañevinski objekti Oprema i ostala

sredstva Investicione

nekretnine Investicije u toku

i avansi Nematerijalna

ulaganja

Ukupno Nabavna vrednost Stanje na početku godine 2,589,975 886,635 41,526 133,096 238,142 3,889,374 Povećanje 7,480 348,098 - 503,990 114,791 974,359 Prenos iz investicija u toku 234,196 132,774 - (366,970) - - Otuñenja i rashodovanja (35,914) (31,536) - - - (67,450)Prenos sa investicione nekretnine na grañevinske objekte 16,378

-

(16,378)

-

-

-

Zatvaranje avansa - - - (51,247) - (51,247)Stanje na kraju godine 2,812,115 1,335,971 25,148 218,869 352,933 4,745,036 Ispravka vrednosti Stanje na početku godine 482,555 473,312 - 8,132 98,795 1,062,794 Amortizacija 40,274 139,796 - - 47,024 227,094 Otuñenja i rashodovanja (10,327) (27,706) - - - (38,033)Ostalo - - - (4,421) - (4,421)Stanje na kraju godine 512,502 585,402 - 3,711 145,819 1,247,434 Neotpisana vrednost na dan: -31. decembra 2007. godine 2,299,613

750,569

25,148

215,158

207,114

3,497,602

-31. decembra 2006. godine 2,107,420

413,323

41,526

124,964

139,347

2,826,580



26

22. OSTALA SREDSTVA I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANI ČENJA

U hiljadama dinara

31. decembar

2007. 31. decembar

2006. Materijalne vrednosti stečene naplatom potraživanja 62,307 113,170 Potraživanja po osnovu prodaje 19,203 126,553 Potraživanja od zaposlenih 1,743 10,902 Potraživanja po osnovu zakupa 13,667 9,950 Potraživanja od Hidrotehnike a.d., Beograd 52,993 52,993 Dati avansi: - u dinarima 20,070 13,996 - u stranoj valuti 3,275 3,370 Unapred plaćeni troškovi - 7,371 Ostala aktivna vremenska razgraničenja 7,802 2,179 Razgraničena obračunata kamata 75,772 34,692 Potraživanja po osnovu isplaćenih čekova i platnih kartica 19,762 15,356 Potraživanja u dinarima po poslovima kupoprodaje deviza 1,956 48,752 Potraživanja po osnovu poreza na promet usluga 11,647 14,080 Ostala potraživanja 29,863 239,464 Zalihe 6,735 8,011 326,795 700,839 Minus: Ispravka vrednosti (85,920) (229,117) 240,875 471,722

Potraživanja od Hidrotehnike a.d., Beograd u iznosu od 52,993 hiljade dinara se odnose na potraživanja po osnovu sudskog poravnanja od 13. novembra 2003. godine i ispravljena su u iznosu od 47,699 hiljada dinara. .

23. OBAVEZE PREMA BANKAMA U ZEMLJI U hiljadama dinara

31. decembar 2007.

31. decembar 2006.

Depoziti po viñenju: - u dinarima 7,405 851,374 - u stranoj valuti 607,036 20,629 Kratkoročni depoziti u dinarima 275,000 85,000 Dugoročni depoziti u dinarima 3,962 3,160 Kratkoročni krediti - 142,053 Dugoročni krediti od Narodne banke Srbije 1,510 1,812 Obaveze prema Beogradskoj banci a.d., Beograd - u stečaju 158,817 169,717 Namenski kratkoročni depoziti drugih banaka u stranoj valuti 1,223,391 - Ostale finansijske obaveze u dinarima 18,775 6,688 2,295,896 1,280,433



27

23. OBAVEZE PREMA BANKAMA U ZEMLJI (nastavak) Kratkoročni depoziti banaka u dinarima iskazani u iznosu od 275,000 hiljada dinara sa stanjem na dan 31. decembra 2007. godine odnose se na depozite Beogradske banke a.d., Beograd u stečaju. Depoziti su oročeni na tri meseca po godišnjoj kamatnoj stopi od 8.5%.

Na dan 31 decembra 2007. godine, depoziti po viñenju u stranoj valuti uključuju overnight depozite domaćih banka oročenih po kamatnoj stopi u rasponu od 6.80% do 7.00% godišnje.

Namenski kratkoročni depoziti drugih banaka u stranoj valuti oročeni su na period od dva meseca po godišnjoj kamatnoj stopi od 7.40%.

Kratkoročni depoziti u stranoj valuti sa stanjem na dan 31. decembra 2007. godine odnose se na depozite osiguravajuće organizacije oročene na period do tri meseca po kamatnoj stopi od 5.5% godišnje.

24. OBAVEZE PREMA KOMITENTIMA


2007. 31. decembar

2006. Depoziti po viñenju: - u dinarima 4,666,101 7,712,481 - u stranoj valuti 3,523,185 4,161,040 Kratkoročno oročeni depoziti: - u dinarima 1,930,521 3,723,191 - u stranoj valuti 4,834,738 3,061,810 Dugoročno oročeni depoziti: - u dinarima 90,715 110,194 - u stranoj valuti 594,589 475,123 Tekuća dospeća dugoročnih kredita - u stranoj valuti 67,421 234,036 Obaveze po dugoročnim kreditima: - u dinarima 2,538 2,538 - u stranoj valuti 4,811,797 4,291,874 Ostale finansijske obaveze: - u dinarima 15,301 5,883 - u stranoj valuti 4,026 22,611 20,540,932 23,800,781

Na transakcione račune u dinarima preduzeća, državnih i drugih organizacija, Banka obračunava kamatu od 0.25% do 1% na godišnjem nivou. Depoziti po viñenju fizičkih lica u stranoj valuti deponovani su po različitim kamatnim stopama u zavisnosti od valute i perioda oročavanja u rasponu od 0.4% do 2% na godišnjem nivou.



28

24. OBAVEZE PREMA KOMITENTIMA (nastavak) Kratkoročno oročeni depoziti preduzeća u stranoj valuti položeni su najvećim delom po osnovu pokrića po izdatim garancijama i akreditivima i po osnovu namenskog oročenja. Na najveći deo kratkoročno oročenih depozita u stranoj valuti, kamata se obračunava po različitim kamatnim stopama u zavisnosti od valute i perioda oročavanja u rasponu od 1.2% do 4.9% na godišnjem nivou. Kratkoročno i dugoročno oročeni depoziti fizičkih lica u stranoj valuti su deponovani uz kamatnu stopu od 0.45% do 5.5% godišnje, u zavisnosti od valute i perioda oročavanja. Obaveze prema komitentima imaju sledeću strukturu: U hiljadama dinara 2007. 2006.

Preduzeća 6,901,983 9,816,404 Stanovništvo 5,201,260 4,809,606 Javni sektor 391,878 1,867,684 Strana lica 8,045,811 7,307,087

20,540,932 23,800,781 Na dan 31 decembra 2007. godine i 2006. godine obaveze po osnovu dugoročnih kredita u stranoj valuti (sa tekućim dospećima) odnose se na kredite uzete od sledećih pravnih lica: U hiljadama dinara

Kreditor Kamatna stopa

(godišnja)

Rok dospeća

2007.

2006. Krediti za finansiranje malih i srednjih preduzeća:

Narodna banka Srbije – Odeljenje za upravljanje Fondom revolving kredita

LIBOR + 1.5% - LIBOR + 2% 3-5 godina 47,789 103,742

Commerzbank AG EURIBOR + 1.15% 31. mart 2009. 49,919 82,950 ING bank EURIBOR + 1.3% 15. januar 2007. 28,214 European Fund for Southeast Europe EFSE (KfW) EURIBOR + 2% 30. jun 2007. - 5,925 European Fund for Southeast Europe EFSE (KfW) EURIBOR + 2%

30. jun 2007.

-

5,925

European Fund for Southeast Europe EFSE (KfW) EURIBOR + 2%

30. decembar 2007.

-

6,583

European Fund for Southeast Europe EFSE (KfW) EURIBOR + 2% 30. jun 2009.

-

98,750

European Fund for Southeast Europe EFSE (KfW) EURIBOR + 2.5%

30. decembar 2010.

-

41,475

European Fund for Southeast Europe EFSE - (KfW) EURIBOR + 2% 3 godine 29,625 Novi Pariski i Londonski klub 6,717 OTP Bank Rt, Budapest EURIBOR + 1.8% 7. jul 2011. 2,377,086 2,370,000

OTP Bank Rt, Budapest EURIBOR + 1.8% 7. novembar

2011.

2,377,086

1,580,000 4,858,597 4,353,189 Robni krediti: Landesbank Berlin AG (Bank Gesellschaft) EURIBOR + 1.75% 24. jun 2009. 11,610 19,291 Ostali dugoročni krediti: European Fund for Southeast Europe EFSE (KfW) EURIBOR + 3%

30. decembar 2015.

-

142,200

Fond za razvoj Republike Srbije 3.56% 25. novembar

2011.

9,011

11,230 9,011 153,430 4,879,218 4,525,910



29

25. OSTALE OBAVEZE IZ POSLOVANJA


2007. 31. decembar

2006. Obaveze za poreze i doprinose 25,411 42,172 Obaveze za zarade 11,692 20,694 Obaveze prema dobavljačima 82,004 41,976 Obaveze po osnovu Zajma za privredni preporod Srbije 12,357 12,284 Obaveze po osnovu unapred uplaćenih anuiteta 13,957 12,643 Primljeni depoziti iz operativnog poslovanja 7,596 5,174 Primljeni avansi 3,458 2,243 Obaveze za položene uloge za osnivanje preduzeća: - u dinarima 2,859 3,321 - u stranoj valuti - 3,764 Ostale obaveze: - u dinarima 49,863 24,792 - u stranoj valuti 52 3,608 209,249 172,671

26. REZERVISANJA

a) Struktura rezervisanja U hiljadama dinara

31. decembar

2007. 31. decembar

2006. Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi 145,857 224,512 Rezervisanja za potencijalne odlive sredstava po sudskim sporovima 4,008 5,573 Rezervisanja za beneficije zaposlenih 19,723 67,344 Ostala rezervisanja 26,861 26,861 196,449 324,290



30

26. REZERVISANJA (nastavak) b) Promene na rezervisanjima U hiljadama dinara

31. decembar

2007. Rezervisanja za potencijalne gubitke po vanbilansnim stavkama Stanje na početku godine 224,512 Izdvajanja u toku godine 130,158 Kursne razlike 425 Ukidanje rezervisanja u korist prihoda (209,238)

Stanje na kraju godine 145,857 Rezervisanja za otpremnine Stanje na početku godine 67,344 Izdvajanja u toku godine 3,615 Ostalo (4,857)Ukidanje rezervisanja u korist prihoda (napomena 8) (46,379) Stanje na kraju godine 19,723 Rezervisanja za za potencijalne odlive sredstava po sudskim sporovima Stanje na početku godine 5,573 Izdvajanja u toku godine 130 Ukidanje rezervisanja u korist prihoda (napomena 8) (1,695) Stanje na kraju godine 4,008

Na dan 31. decembra 2007. godine, po proceni pravnog sektora, ukupna vrednost sporova koji se vode protiv Banke iznosi 3,671,706 hiljada dinara. Rukovodstvo Banke je izdvojilo rezervisanje za potencijalne gubitke po sudskim sporovima u iznosu od 4,008 hiljada dinara. Navedeni iznos ne uključuje eventualne zatezne kamate koje mogu biti utvrñene po okončanju sudskih sporova. Rukovodstvo Banke ne očekuje gubitke u narednom periodu po osnovu ostalih sudskih sporova koji se vode protiv Banke.



31

27. OSTALE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANI ČENJA

U hiljadama dinara

31. decembar

2007. 31. decembar

2006. Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu: - u dinarima 3,467 2,412 - u stranoj valuti 114,470 77,413 Odloženi prihodi po osnovu naknada 126,735 100,905 Ostali razgraničeni prihodi 10,462 17,645 Ostale dugoročne obaveze 1,074 3,625 256,208 202,000

28. KAPITAL

Kapital Banke se sastoji od: akcijskog kapitala, rezervi, emisione premije i akumulirane dobiti. Akcijski kapital banake čine obične (redovne) i prioritetne akcije. Bankom upravljaju akcionari srazmerno uloženim sredstvima u redovne akcije, u skladu sa Ugovorom o osnivanju i Statutom banke. Prava akcionara se zasnivaju na posedovanju redovnih akcija Banke, odnosno srazmernom učešću svakog akcionara u ukupnoj vrednosti redovnih akcija Banke. Imalac prioritetnih akcija Banke, u odnosu na imaoca običnih akcija ima pravo prvenstva naplate dividende, naplate u postupku stečaja i likvidacije Banke, kao i druga prvenstva koja se utvrñuju odlukom o izdavanju akcija. Prioritetne akcije Banke ne nose pravo glasa. Tokom 2005. i 2006. godine OTP Bank RT., Budapest, Hungary je postala većinski vlasnik Kulske banke A.D. Novi Sad, Zepter banke A.D., Beograd i Niške banke A.D., Niš. Odlukom o spajanju ovih banaka predviñeno je da se Zepter banka A.D., Beograd i Niška banka A.D., Niš pripoje Kulskoj banci a.d. Novi Sad, koja kao banka opstaje i menja ime u OTP banka Srbija A.D., Novi Sad. Na osnovu ugovora o spajanju uz pripajanje izvršena je zamena akcija Zepter banke a.d., Beograd i Niške banke A.D., Niš u akcije Kulske banke A.D., Novi Sad i to: 5.96 akcija Zepter banke A.D., Beograd za jednu akciju Kulske banke A.D., Novi Sad i 4.20 akcija Niške banke A.D., Niš za jednu akciju Kulske banke A.D., Ista srazmera je korišćena i za obične i za prioritetne akcije. Razlika izmeñu zbira nominalne vrednosti akcijskog kapitala banaka pre pripajanja i nominalne vrednosti sticaoca nakon statusne promene i zamene akcija pripojenih banaka, evidentirana je u korist emisione premije. Na osnovu Rešenja Komisije za hartije od vrednosti Br: 4/0-24-4773/6-07 od 20. septembra 2007. godine o davanju odobrenja za izdavanje hartija od vrednosti baz javne ponude, Centralni registar, depo i kliring hartija od vrednosti je izvršio promenu nominalne vrednosti akcija izdavaoca OTP banka Srbija A.D., Novi Sad. Nakon ove promene akcijski kapital čine 101,423 komada običnih akcija, pojedinačne nominalne vrednosti 49,540 dinara sa CFI kodom ESVUFR i ISIN brojem RSKULBE40207 i 31.814 komada prioritetnih zamenljivih akcija, pojedinačne nominalne vrednosti od 49,540 dinara, sa CFI kodom EFNXCR i ISIN brojem RSKULBE89816.



32

28. KAPITAL (nastavak)

Struktura akcionara

Sa stanjem na dan 31. decembra 2007. godine Banka je imala ukupno 87 akcionara (2006. godine: 120 akcionara).

Struktura akcionara na dan 31. decembra 2007. godine sa učešćem preko 1% i podaci o broju akcija evidentiranim u Centralnom registru, depoa i kliringa hartija od vrednosti:

Akcionar

Knjigovodstvena vrednost

Broj akcija

% učešća

OTP banka 4,544,056 91,725 90.44% Home art & Sales services a.g. 259,689 5,242 5.17% Invej d.o.o. 111,069 2,242 2.21% Ukupno 4,914,814 99,212 97.82% Ostali 109,681 2,214 2.18% Ukupno obične akcije 5,024,495 101,423 100.00%

Akcionar

Knjigovodstvena vrednost

Broj akcija

% učešća

OTP banka 1,490,758 30,092 94.59% Home art & Sales services a.g. 27,792 561 1.76% Invej d.o.o. 19,717 398 1.25% Ukupno 1,538,67 31,051 97.60% Ostali 37,799 763 2.40% Ukupno prioritetne akcije 1,576,066 31,814 100.00%

Adekvatnost kapitala i pokazatelji poslovanja propisani Zakonom o bankama Banka je dužna da održava minimalni koeficijent adekvatnosti kapitala od 12% ustanovljen od strane Narodne banke Srbije. Na dan 31. decembra 2007. godine, koeficijent adekvatnosti kapitala Banke je bio iznad propisanog minimuma.

Banka je dužna da obim svog poslovanja uskladi sa propisanim pokazateljima, odnosno da obim i strukturu svojih rizičnih plasmana uskladi sa Zakonom o bankama i propisima Narodne banke Srbije. Na dan 31. decembra 2007. godine, svi pokazatelji obima poslovanja, odnosno obima i strukture rizičnih plasmana bili su usklañeni sa propisanim odnosima.



33

29. VANBILANSNE POZICIJE U hiljadama dinara

31. decembar

2007. 31. decembar

2006. a) Poslovi u ime i za račun trećih lica Kratkorocni plasmani 255,259 212,665 Dugorocni plasmani 190,978 197,365 446,237 410,030 b) Garancije, jemstva, imovina za obezbeñenje obaveza i preuzete neopozive obaveze Plative garancije: 2,264,399 2,936,863 Činidbene garancije: 3,181,667 2,356,262 Avali i akcepti menica: 522,692 814,599 Jemstva za obaveze-strane banke 22,028 - Preuzete nepozive obaveze: 1,659,333 1,316,290 7,650,119 7,424,014 v) Druge vanbilansne pozicije Obveznice stare devizne štednje 6,399,667 6,449,099 Derivatni ugovori 4,443 6,556 Ostave u trezoru 416,522 379,958 Repo transakcije sa NBS - kupljeni blagajnički zapisi NBS 3,150,000 300,000 Nostro pokriveni akreditivi 42,881 156,820 Izdate garancije banke za dobro obavljen posao 22,028 - Odobreni krediti po Rodić kreditnim karticama 160 5,155 Iskorišćeni krediti po Rodić kreditnim karticama 4,264 4,437 Preuzete opozive obaveze po platnim karticama 992,503 389,844 Preuzete opozive obaveze po kreditnim karticama 96,913 66,258 Preuzete opozive obaveze po kreditu po tekućem računu 230,580 Potraživanja po pripisanoj nenaplaćenoj kamati 12,873 - Ostala vanbilansna aktiva 73,121 91,510 11,445,955 7,849,637 19,542,311 15,683,681

30. POSLOVNE KOMBINACIJE – SPAJANJE UZ PRIPAJANJE

Rešenjem Agencije za privredne registre Republike Srbije broj BD 32735/2007 od 18. maja 2007. godine registrovana je statusna promena spajanja uz pripajanje privrednih subjekata Kulske banke A.D., Novi Sad kao sticaoca i Zepter banke A.D., Beograd i Niške banke A.D., Niš kao društava koje prestaju pripajanjem. Broj upisanih običnih akcija banke sticaoca neposredno pre pripajanja iznosio je 56,259 nominalne vrednosti 10 hiljada dinara (broj prioritetnih akcija iznosio je 31,318 nominalne vrednosti 10 hiljada dinara), broj upisanih običnih akcija Niške banke A.D., Niš je iznosio 101,269 (nominalne vrednosti 10 hiljada dinara), a broj običnih i prioritetnih akcija Zepter banke A.D., Beograd iznosio je 128,435 (od toga: 125,477 običnih akcija i 2,958 prioritetnih akcija) nominalne vrednosti 10 hiljada dinara. Akcije Zepter banke A.D., Beograd su zamenjene akcijama banke sticaoca i to 101,269 akcija je zamenjeno sa 21,549 akcija nominalne vrednosti 10 hiljada dinara uz racio razmene akcija od 5.96.



34

30. POSLOVNE KOMBINACIJE – SPAJANJE UZ PRIPAJANJE ( nastavak) Akcije Niške banke A.D., Niš su zamenjene akcijama banke sticaoca i to 128,435 akcija je zamenjeno sa 24,111 akcija nominalne vrednosti 10 hiljada dinara uz racio razmene akcija od 4.20. Razlika izmeñu zbira nominalne vrednosti akcijskog kapitala sve tri banke pre pripajanja i nominalne vrednosti sticaoca nakon statusne promene i zamene akcija pripojenih banaka, evidentirana je u korist emisione premije prikazane u okviru kapitala. Na dan 31. decembra 2006. godine, bilansna aktiva banke sticaoca iznosila je 24,661,873 hiljade dinara, a banaka koje su prestale pripajanjem 3,540,116 hiljada dinara (Niška banka A.D., Niš), odnosno 7,353,831 hiljadu dinara (Zepter banka A.D., Beograd). Dobitak nakon oporezivanja banke sticaoca za period 1. januar – 31. decembar 2006. godine iznosio je 2,034,642 hiljade dinara, a banaka koje su prestale pripajanjem 193,327 hiljada dinara gubitka (Niška banka A.D., Niš), odnosno 5,803 hiljade dinara dobitka (Zepter banka A.D., Beograd).

31. ODNOSI SA POVEZANIM LICIMA U narednoj tabeli prikazana je ukupna bilansna i izloženost prema povezanim licima, koja imaju uticaj na poslovanje Banke:

U hiljadama dinara

OTP

Budimpešta

OTP

Leasing

Mlekara

Han

OTP

Investment

KBK

Commerce Potraživanja - Dati krediti - - 70,725 - - Ispravka vredosti dospelih dugoročnih i kratktkoročnih kredita

- -

(37,867)

-

-

Potraživanja za kamatu i naknadu - - 4,478 - - Učešća u kapitalu - 33,043 - 203,783 - Ostala potraživanja - - 7 212 - Ispravka vrednosti ostalih potraživanja

- -

(7)

-

-

Dati avansi - - - 172 - Ukupno potraživanja - 33,043 37,336 204,167 - Obaveze - Depoziti po viñenju 189,218,696 6,479 1,063 4,295 - Dugoročni krediti 4,754,172 - - - - Ostali depoziti - - - 1,032,079 - Obaveze za kamatu - - - 100 - Obaveze prema dobavljačima - - - 1,005 - Dugoročne obaveze za finansijski lizing

-

1,074

-

-

-

Ukupno obaveze 193,972,868 7,553 1,063 1,037,479 - Ukupno, neto

(193,972,868)

25,490

36,273

(833,312)

-

Vanbilansne pozicije - 58,269 - - -



35

31. ODNOSI SA POVEZANIM LICIMA (nastavak) Ostvareni prihodi i rashodi iz transakcija sa povezanim licima u obračunskom periodu bili su sledeći:

U hiljadama dinara

OTP

Mañarska OTP

Leasing Mlekara

Han OTP

Investments KBK

Commerce Prihodi Prihodi od kamata - 1,219 6,284 - - Prihodi od naknada - 238 219 - 2 Prihodi od refundacije troškova - - - - 845 Prihodi od ukidanja rezervisanja za potencijalne gubitke po vanbilansnoj aktivi

-

2,599

-

-

- Prihodi od dinarskih dividendi - - - 841,343 - Ostali prihodi - - - 180 - Ukupno prihodi - 4,056 6,503 841,523 847

Rashodi - - - - - Rashodi kamata 303,107 - - 8,317 11,009 Troškovi intelektualnih usluga - - 944 4,464 Rashodi rezervisanja po osnovu potencijalnih gubitaka po bilansnoj aktivi

-

-

37,874

-

- Rashodi rezervisanja po osnovu potencijalnih gubitaka po vanbilansnoj aktivi

-

48

-

-

- Ostali rashodi - - - 668 - Ukupno rashodi 303,107 48 (37,874) 9,929 15,473

Ukupno, neto

(303,107)

4,008

(31,371)

831,594

(14,626)

Potraživanja od rukovodstva banke i članova Upravnog odbora i zaposlenih kojima su krediti plasirani pod povoljnijim uslovima od tražišnih na dan 31. decembra 2007 godine iznose 224,569 hiljada dinara (2006. godina: 155,382 hiljada dinara). U toku 2007. godine rukovodstvo Banke, odnosno Predsednik i članovi Izvršnog odbora Banke su ostvarili neto zaradu od 33,552 hiljada dinara. Ostala davanja u ukupnom iznosu 7,626 hiljada dinara odnose se na: zakup stanova 688 hiljada dinara, bonuse 6,672 hiljade dinara i 265 hiljada dinara na troškove mobilnih telefona. Neto naknade članovima Upravnog odbora u toku 2007. godine iznosile su 5,217 hiljada dinara.

32. POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA

Rizik likvidnosti

Banka je izložena dnevnim zahtevima za povlačenje sredstava od strane komitenata, koji utiču na raspoloživa novčana sredstava iz tekućih računa, depozita i povlačenja kredita. Banka nema potrebu da održava nivo novčanih sredstava da bi izašla u susret svim potencijalnim zahtevima, procenjujući da se minimalni nivo reinvestiranja dospelih sredstava može sa sigurnošću predvideti. Usaglašenost i kontrolisana neusaglašenost dospeća i kamatnih stopa aktive i obaveza su fundamentalne za rukovodstvo Banke. Nije uobičajeno za banke da se ikada u potpunosti usaglase plasmani i izvori, obzirom da se poslovne transakcije različitog tipa vrše na neodreñen period. Neusaglašena pozicija potencijalno povećava profitabilnost, ali u isto vreme povećava i rizik od gubitka.



36

32. POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA (nastavak)

Rizik likvidnosti (nastavak)

Dospeće sredstava i obaveza i mogućnost zamene, po prihvatljivim troškovima, kamatonosne obaveze po dospeću, predstavljaju važan faktor u proceni likvidnosti Banke i njenoj izloženosti promenama kamatnih stopa i deviznog podbilansa.

Rukovodstvo Banke veruje da raznovrsnost depozita po broju i vrsti deponenata, kao i prethodno iskustvo Banke, pružaju dobar razlog da se veruje da depoziti predstavljaju dugoročan i stabilan izvor finansiranja Banke. Takoñe, rukovodstvo Banke smatra da će u narednom periodu kontinuiranim usklañivanjem novčanih tokova priliva i odliva sredstava i konstantnim pribavljanjem potrebnih izvora uz odreñivanje striktnih limita za trošenje sredstava obezbeñivati dnevnu likvidnost Banke.

U niže navedenoj tabeli prikazana su sredstva i obaveze Banke po grupisanim pozicijama u skladu sa rokovima dospeća od datuma bilansa stanja do ugovorenog roka dospeća:

U hiljadama dinara do 1 meseca 1-3 meseca 3-12 meseci preko 1 godine Ukupno

Na dan 31 decembra 2007. godine AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2,143,896 - - - 2,143,896 Depoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke 8,231,541

-

-

-

8,231,541 Potraživanja za kamatu i naknadu 260,220 - - - 260,220 Plasmani bankama 53,413 855,016 - 1,961 910,390 Plasmani komitentima 6,594,533 377,552 3,103,915 8,711,395 18,787,395 Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje 67,113

-

-

-

67,113

Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 76,349

4,117

4,081

-

84,547

Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju -

-

-

912,606

912,606

Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja -

-

-

8,425

8,425

Nematerijalna ulaganja - - - 207,114 207,114 Osnovna sredstva - - - 3,265,340 3,265,340 Investicione nekretnine - - - 25,148 25,148 Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja 238,042

104

2,729

-

240,875

Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 205,780 - - - 205,780 Ukupna aktiva 17,870,887

1,236,789

3,110,725

13,131,989

35,350,390

PASIVA Obaveze prema bankama 988,428 1,168,372 135,134 3,962 2,295,896 Obaveze prema komitentima 12,505,593 808,412 1,798,551 5,428,375 20,540,931 Obaveze za kamate i naknade 6,626 - - - 6,626 Obaveze iz dobitka 30,139 - - - 30,139 Ostale obaveze iz poslovanja 180,286 - 28,963 - 209,249 Rezervisanja - 196,291 - 159 196,450 Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja 251,066

5,142

-

-

256,208

Odložene poreske obaveze - - - 34,188 34,188 Ukupno obaveze 13,962,138 2,178,217 1,962,648 5,466,684 23,569,687 Kapital - - - 11,780,703 11,780,703

Ukupno pasiva

13,962,138

2,178,217

1,962,648

17,247,387

35,350,390 Ročna neusklañenost: - 31. decembar 2007. godine 3,908,749 (941,428) 1,147,377 7,665,305 -

- 31. decembar 2006. godine 1,391,338 891,892 3,890,999 3,410,320 -



37

32. POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA (nastavak) Rizik od promene kamatnih stopa Rizik od promene kamatnih stopa nastaje usled mogućnosti da će promene kamatnih stopa uticati na buduću profitabilnost tržišnih vrednosti finansijskih instrumenata. Banka je izložena riziku od promene kamatnih stopa kao rezultat neslaganja rokova dospeća sredstava i obaveza, na koje su ugovorene fiksne kamatne stope. Pozicije se prate na dnevnoj bazi a derivativni ugovori koji se koriste za zaštitu od rizika, zadržavaju se u okviru postavljenih ograničenja. Banka uglavnom ugovara promenljive kamatne stope kako na plasirana sredstva tako i na izvore sredstava što ukazuje na činjenicu da je Banka vrlo malo izložena riziku od promene kamatnih stopa.

Odlukom o kamatnim stopama utvrñeni su okviri za odreñivanje visine kamatnih stopa na plasmane i obaveze u 2007. godini. Banka je nastojala da politikom kamatnih stopa omogući očuvanje realne vrednosti izvora i plasmana. U okviru Banke formiran je ALCO odbor, koji je zadužen za upravljanje kamatnim rizikom Banke.

U hiljadama dinara

do 1 meseca

1-3

meseca

3-12

meseci

preko 1 godine

Nekamato-nosna aktiva/

pasiva

Ukupno Na dan 31. decembra 2007. godine AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 240,150 - - - 1,903,746 2,143,896 Depoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke 8,231,541

-

-

-

-

8,231,541 Potraživanja za kamatu i naknadu - - - - 260,220 260,220 Plasmani bankama 885,128 - - - 25,262 910,390 Plasmani komitentima 8,051,178 - 8,976,942 1,755,153 4,122 18,787,395 Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje 23,555

-

-

-

43,558

67,113

Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 75,166

4,462

4,919

-

-

84,547

Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju -

-

-

-

912,606

912,606

Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koja se obustavljaju -

-

-

-

8,425

8,425 Nematerijalna ulaganja - - - - 207,114 207,114 Osnovna sredstva - - - - 3,265,340 3,265,340 Investicione nekretnine - - - - 25,148 25,148 Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja 240,875

-

-

-

-

240,875

Potraživanja za više plaćen porez na dobitak -

-

-

-

205,780

205,780

Ukupna aktiva 17,747,593

4,462

9,981,861

1,755,153

6,861,321

35,350,390



38

32. POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA (nastavak)

Rizik od promene kamatnih stopa (nastavak)

U hiljadama dinara

do 1 meseca

1-3 meseca

3-12 meseci

preko 1 godine

Nekamato-nosna

aktiva/ pasiva

Ukupno PASIVA Obaveze prema bankama 2,127,020 - - - 168,876 2,295,896 Obaveze prema komitentima 5,670,737 - 4,866,068 9,196 9,994,931 20,540,932 Obaveze za kamate i naknade - - - - 6,626 6,626 Obaveze iz dobitka - - - - 30,139 30,139 Ostale obaveze iz poslovanja - - - - 209,249 209,249 Rezervisanja - - - - 196,449 196,449 Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja -

-

-

-

256,208

256,208

Odložene poreske obaveze - - - - 34,188 34,188 Ukupno obaveze 7,797,757 - 4,866,068 9,196 10,896,666 23,569,687 Kapital - - - - 11,780,703 11,780,703 Ukupno pasiva 7,797,757 - 4,866,068 9,196 22,677,369 35,350,390

Neto izloženost riziku od promene kamatnih stopa na dan 31. decembra 2007. godine 9,949,836

4,462

5,115,793

1,745,957

(7,628,065)

-

Devizni rizik

Rizik od promene kurseva stranih valuta jeste rizik od promene vrednosti sredstava i obaveza usled promene kursa strane valute. Banka je postavila ograničenja na pozicijama po valuti. Pozicije se posmatraju na dnevnoj bazi, a derivativni ugovori koji se koriste za zaštitu pozicija zadržavaju se u okviru postavljenih ograničenja. Načelo zaštite od deviznog rizika Banke je da se ostvari i održava devizna aktiva najmanje u obimu deviznih obaveza, odnosno devizne pasive. Takoñe, ovaj odnos je usaglašen sa stanovišta rokova dospelosti deviznih potraživanja i deviznih obaveza. Politike upravljanja deviznim rizikom zasnivaju se na regulatornim zahtevima Narodne banke Srbije. Na dan 31. decembra 2007. godine pokazatelj deviznog rizika Banke iznosio je 21.29% i bio je manji od zakonski propisanog maksimuma od 30%.



39

32. POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA (nastavak) Naredna tabela prikazuje neto deviznu poziciju sredstava i obaveza Banke:

U hiljadama dinara

EUR USD Ostale valute

Ukupno devizni

pod bilans Dinarski

pod bilans Ukupno

Na dan 31 decembra 2007. godine AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 387,554 19,032 73,487 480,073 1,663,823 2,143,896

Depoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke 4,741,814 339,727 - 5,081,541 3,150,000 8,231,541 Potraživanja za kamatu i naknadu 844 - - 844 259,376 260,220

Plasmani bankama 7,974 - 14,209 22,183 888,207 910,390 Plasmani komitentima 1,595,725 140,363 50,759 1,786,847 17,000,548 18,787,395 Hartije od vrednosti kojima se trguje 23,555 - - 23,555 43,558 67,113

Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća - - - - 84,547 84,547

Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju - - - - 912,606 912,606

Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja - - - - 8,425 8,425

Potraživanja za više plaćen porez na dobitak - - - - 205,780 205,780 Nematerijalna ulaganja - - - - 207,114 207,114 Investicione nekretnine - - - - 25,148 25,148 Osnovna sredstva - - - - 3,265,340 3,265,340

Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja - - - - 240,875 240,875 Ukupna aktiva 6,757,466 499,122 138,455 7,395,043 27,955,347 35,350,390

PASIVA Obaveze prema bankama 1,852,167 135,399 5,639 1,993,205 302,691 2,295,896 Obaveze prema komitentima 13,356,580 391,868 87,367 13,835,815 6,705,117 20,540,932 Obaveze za kamate i naknade 708 15 - 723 5,903 6,626 Obaveze iz dobitka - - - - 30,139 30,139 Ostale obaveze iz poslovanja 4,006 969 10 4,985 204,264 209,249 Rezervisanja - - - - 196,449 196,449

Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja 112,868 1,365 237 114,470 141,738 256,208 Odložene poreske obaveze - - - - 34,188 34,188 Ukupno obaveze 15,326,329 529,616 93,253 15,949,198 7,620,489 23,569,687 Kapital - - - - 11,780,703 11,780,703 Ukupno pasiva 15,326,329 529,616 93,253 15,949,198 19,401,192 35,350,390

Neto devizna pozicija: - 31. decembar 2007. godine (8,568,863) (30,494) 45,202 (8,554,155) 8,554,155 -

- 31. decembar 2006. godine (2,384,503) 6,581 37,686 (2,340,236) 2,340,236 -



40

33. DEVIZNI KURSEVI

Devizni kursevi utvrñeni na meñubankarskom sastanku deviznog tržišta primenjeni za preračun pozicija bilansa stanja u dinare na dan 31. decembra 2007. i 2006. godine za pojedine glavne valute su:

U dinarima 31. decembar

2007. 31. decembar

2006. USD 53.7267 59.9757 EUR 79.2362 79.0000 GBP 107.3080 117.8577 CHF 47.8422 49.1569

34. DOGAðAJI NAKON DANA BILANSA

Banka je dana 31. januara 2008. godine prodala 61.311 akcija DDOR-a, po ceni od 10,336,32 dinara po akciji, tj. po ukupnoj tržišnoj vrednosti od 633,630 hiljada dinara. Ovom transakcijom Banka je ostvarila prihod u visini od 565,561 hiljada dinara.

OTP BANKA SRBIJA A.D., NOVI SAD Finansijski izveštaji 31 ... · Prilivi od dugoro čnih ulaganja u...

Documents

Transcript of OTP BANKA SRBIJA A.D., NOVI SAD Finansijski izveštaji 31 ... · Prilivi od dugoro čnih ulaganja u...