“OPERAZIONE PROMOTION”

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“OPERAZIONE PROMOTION” Nucleo di Polizia Tributaria Ancona Ancona, 27 ottobre 2012

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Nucleo Polizia Tributaria Ancona. Nucleo di Polizia Tributaria Ancona. “OPERAZIONE PROMOTION”. Ancona, 27 ottobre 2012. Nucleo di Polizia Tributaria Ancona. Genesi del servizio. Verifica fiscale nei confronti di un panificio della provincia di Ancona. - PowerPoint PPT Presentation

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“OPERAZIONE PROMOTION”

Nucleo Polizia Tributaria AnconaNucleo di Polizia Tributaria Ancona

Ancona, 27 ottobre 2012

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Rilevato impiego di manodopera “in nero” : Promoters messi a disposizione da una società di San Marino

Genesi del servizio

Verifica fiscale nei confronti di un panificio della provincia di Ancona

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Condotte fraudolente

Elusione del versamento dei contributi previdenziali e dei premi assicurativi dei lavoratori occupati nei vari punti vendita del panificio

Attraverso contratti di prestazioni di servizio simulati aventi per oggetto “attività promozionali” venivano occultate le reali

prestazioni di lavoro

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Riconducibile alla stessa proprietà della società sammarinese; Non disponeva di personale dipendente; Per le attività promozionali si affidava esclusivamente alla

“consorella sammarinese”.

Le compagini sociali erano riconducibili ai medesimi soggetti (marito e moglie):entrambi soci ed amministratori delle società coinvolte nelle indagini

Individuazione di una società italiana localizzata in Provincia di Rimini

Attività ispettive

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Richiesta alla A.G. di emissione di appositi decreti di perquisizione nei confronti della società italiana e dei coniugi soci/amministratori delle società al fine di acquisire documentazione contabile ed extracontabile riferibile alla società sammarinese

Informativa di reato in cui si ipotizzava il reato di truffa aggravata ai danni dello Stato, ex art. 640, 2° comma, 1° cv del c.p.

Iniziative in campo penale

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acquisizione l’elenco nominativo dei promoters a disposizione della società di San Marino identificazione e determinazione dei compensi percepiti dai promoters e assoggettarli a tassazione nel territorio nazionale.

Attivazione procedura “mutua assistenza amministrativa”tramite il II Reparto – Ufficio Cooperazione Internazionale

Finanza Pubblica- Sezione C.I.F.I.-

Cooperazione Internazionale

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Il Comando Generale II Reparto faceva pervenire la copia dei bilanci ufficiali della società di San Marino, relativi agli anni dal 2006 al 2010, depositati presso la Cancelleria Commerciale del Tribunale Commissariale della Repubblica del Titano.

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In data 06/06/2011 avviata la verifica ai fini delle Imposte Dirette, dell’ I.V.A, dell’I.R.A.P., per gli anni d’imposta dal 2006 al 2011

Verifica fiscale alla società italiana

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Anche i tabulati esibiti dagli amministratori nei quali erano elencate date e luoghi con relativi importi maturati erano privi dell’indicazione dei nominativi dei promoters occupati in tali

attività

Le fatture emesse dalla società di San Marino alla “consorella” italiana per le attività promozionali svolte, erano

prive dell’indicazione dei nominativi dei promoter che avevano reso la prestazione promozionale

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Società ITALIANA Società SAN MARINO

Ulteriori elementi emersi nel corso delle indagini:

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non disponeva di personale dipendente;

la sede dischiarata insisteva in un ufficio ubicato in provincia di Rimini coincidente con l’abitazione dei soci/amministratori.

società che materialmente si occupava di svolgere tutte le prestazioni promozionali attraverso una rete di promoters reperiti sul territorio italiano .

costituita al solo scopo di fatturare le prestazioni promozionali ai committenti italiani.

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Prestazioni promozionali

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Società italiana(Interposta)

Società di San Marino(Esterovestita)

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Rinvenuto materiale informatico (hard disk e pen drive) estremamente interessante

Esecuzione provvedimenti di perquisizione locale, domiciliare e personale

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Anagrafica contenente migliaia di nominativi di promoters e società;Lettere d’incarico;

Estremi dei pagamenti effettuati tramite assegni bancari;Polizze assicurative;Prospetti riepilogativi.

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nr. 9.975 persone fisiche

(per 3.735 rinvenuti estremi dei mezzi di pagamento - assegni -)

Rinvenuto file contenente un elenco di nr. 12.538 nominativi riferibili a società/ditte individuali e persone fisiche

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Elaborazione dati

File rielaborato composto da due fogli di lavoro denominati:

“Anagrafica PROMOTER” “Anagrafica SOCIETA’/DITTE”

nr. 1.623 soggetti economici

(Committenti nazionali)

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Risultati: evasione contributiva

ANNO COMPENSI PROMOTERS

COMPENSI CAPI AREA

TOTALE COMPENSI

IMPONIBILE SOTTRATTO A

RITENUTE PREVIDENZIALI ED

ASSISTENZIALI PROMOTERS

IMPONIBILE SOTTRATTO A

RITENUTE PREVIDENZIALI

ED ASSISTENZIALI

CAPI AREA

TOTALE IMPONIBILE

SOTTRATTO a Rit. Prev.li e

Ass.li

2007 1.956.857,00 370.845.00 2.327.702,00 561.880,00 168.266,00 730.146,00

2008 2.218.740,00 463.476,00 2.682.216,00 683.943,00 176.069,00 860.012,00

2009 2.719.734,00 636.539,00 3.356.273,00 818.058,00 137.822,00 955.880,00

2010 3.235.627,00 143.427,00 3.379.054,00 847.856,00 67.195,00 915.051,00

2011 2.033.844,00 59.300,00 2.093.144,00 458.566,00 29.640,00 488.206,00

TOTALE GENERALE 13.838.389,00 TOTALE GENERALE 3.949.295,00

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Risultati: evasione fiscale

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Imposte sui redditi: Elementi positivi 39.859.986,00

32.210.346,00 Elementi negativi

I.V.A. 7.971.997,00

I.R.A.P. 68.708.279,00

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Risultati: sequestro preventivo di beni

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L’Ufficio del Giudice per le Indagini Preliminari presso il Tribunale di Rimini, in data 17 ottobre, ha emesso Decreto di Sequestro Preventivo, ex artt. 321 c.2 cpp, 322 ter c.p., 640 quater c.p., art. 1 c. 143 L.244/07 e art. 104 disp.att., di tutti i beni mobili, i crediti, i beni immobili e aziendali, i mobili registrati, le azioni o quote societarie, le somme di denaro e altre disponibilità finanziarie sui conti e/o depositi direttamente riconducibili agli indagati fino alla concorrenza di Euro 9.676.328,14.

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Risultati: Beni sequestrati

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IMMOBILI:

7 Abitazioni5 Box/magazzini

12 Terreni

1,5 milioni di euro Valore complessivo

RAPPORTI BANCARI: importo compressivo di oltre 1 milione di euro

AUTOMEZZI: 1 autovettura 3 motocicli

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F I N E

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