Diseño de una Oficina de Administración de Proyectos (PMO ...
Oficina de Administración OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
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OFICINA DE ADMINISTRACIÓN Oficina de Administración
PRO-OAD-08
PROCEDIMIENTO: PARA EL OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS, PASAJES Y OTROS GASTOS EN COMISIÓN DE SERVICIOS,
RENDICIÓN DE CUENTAS Y SU CONTROL DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL – UNIDADES EJECUTORAS: 001
SENASA Y 002 PRODESA
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Firma Fecha
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:
Lucía Margarita Velásquez Castillo
Control Previo
Rosario Elizabeth Albitres Castilla
Especialista en
Contabilidad Presupuestal
Luis Humberto Villa Villa Director General
OAD
23/06/2020 23/06/2020 23/06/2020
TABLA DE CONTENIDO:
1. Objetivo.
2. Alcance.
3. Referencias.
4. Definiciones.
5. Descripción.
6. Registros.
7. Anexos.
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PROCEDIMIENTO: PARA EL OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS, PASAJES Y OTROS GASTOS EN COMISIÓN DE SERVICIOS,
RENDICIÓN DE CUENTAS Y SU CONTROL DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL – UNIDADES EJECUTORAS: 001
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1. OBJETIVO
Establecer el procedimiento técnico y administrativo para el Otorgamiento de Viáticos,
Pasajes y Otros Gastos en Comisión de Servicios, Rendición de Cuentas y su Control dentro
del Territorio Nacional; en el marco de las medidas de austeridad y racionalidad del gasto.
Contar con un instrumento administrativo que permita racionalizar, supervisar y controlar el
gasto en el otorgamiento de viáticos, pasajes y otros gastos que irroguen los viajes en
comisión de servicio para el logro de los objetivos y metas de las Unidades Ejecutoras: 01-
SENASA y 02-PRODESA.
2. ALCANCE
Es de aplicación y cumplimiento obligatorio para todos los servidores civiles del Servicio
Nacional de Sanidad Agraria - SENASA, en sus Unidades Ejecutoras 01 SENASA y 02
PRODESA, que requiera el uso de recursos para su desplazamiento en comisión de servicio
desde y hacia su sede habitual de labores.
Por lo extenso de los cambios, estos no se han identificado de acuerdo al PRO-UGCA-
06, por lo que el lector debe revisar con atención el documento.
3. REFERENCIAS
FECHA DE PUBLICACIÓN
ENTIDAD QUE EMITE
NORMA
16/09/2018 PODER EJECUTIVO
Decreto Legislativo Nº 1436 - Marco de la Administración Financiera del Sector Público.
16/09/2018 PODER EJECUTIVO
Decreto Legislativo Nº 1438 - Sistema Nacional de Contabilidad Pública.
16/09/2018 PODER EJECUTIVO
Decreto Legislativo Nº 1439 - Sistema Nacional de Abastecimiento.
16/09/2018 PODER EJECUTIVO
Decreto Legislativo Nº 1440 - Sistema Nacional de Presupuesto Público
16/09/2018 PODER EJECUTIVO
Decreto Legislativo Nº 1441 - Sistema Nacional de Tesorería
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16/09/2018
PODER EJECUTIVO
Decreto Legislativo Nº 1442 - Gestión Fiscal de los Recursos Humanos en el Sector Público.
16/09/2018
PODER EJECUTIVO
Decreto Legislativo Nº 1444 - Modifica la Ley Nº 30225, Ley de Contrataciones del Estado
16/09/2018
PODER EJECUTIVO
Decreto Legislativo Nº 1446 - Modifica la Ley N° 27658, Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado
16/09/2018
PODER EJECUTIVO
Decreto Legislativo Nº 1452 - Modifica la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
2011
Contraloría General de la República
Ley N° 28716 - Texto actualizado de la Ley de Control Interno de las Entidades del Estado
28/03/2018
Contraloría General de la República
Ley N° 27785 - Texto actualizado de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República
31/12/2018
SUNAT
R.S. N° 007-99-SUNAT - Reglamento de Comprobantes de Pago
05/05/2020
SENASA-01
PRO-OAD-09 Para Apertura, Ejecución y Liquidación de Fondo de Caja Chica- Rev-00
2013
MEF
Decreto Supremo Nº 007-2013-EF - Regula el otorgamiento de viáticos para viajes en comisión de servicios dentro del territorio nacional.
2019
MEF
R.D. N° 036-2019-EF-50.01 - Directiva para la Ejecución presupuestaria, los Clasificadores Económicos Presupuestarios y otras disposiciones
2002/ 2005
PCM
Ley Nº 27815 y D.S. Nº 033-2005- PCM - Código de Ética de la Función Pública / Reglamento de la Ley del Código de Ética de la Función Pública.
2007
PCM
Decreto Supremo Nº 012-207-PCM - Prohíbe a las Entidades del Estado adquirir bebidas alcohólicas con cargo a recursos públicos.
PCM
Decreto Supremo - Aprueba anualmente el Valor de la Unidad Impositiva Tributaria.
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PCM
Decreto Supremo - Declara Estado de Emergencia Nacional por las graves circunstancias que afectan la vida de la población.
4. DEFINICIONES
4.1 Ámbito Geográfico: Para la Sede Central comprende las circunscripciones de la
provincia de Lima y Callao (distritos, áreas rurales o urbanas).
Direcciones Ejecutivas, Comprende las jurisdicciones político-administrativas
aprobadas para el ámbito correspondiente por el SENASA (provincia, distrito, centro
de trámite documentario, puestos de control y unidades operativas).
4.2 Año Fiscal: Periodo en que se ejecuta el presupuesto Institucional y que coincide
con el año calendario, es decir, se inicia el primero de enero y finaliza el treinta y uno
de diciembre.
4.3 Austeridad: Principio de carácter normativo, de la ejecución presupuestal, aplicable
en todo ámbito y proceso de la Gestión Pública, el mismo que se define por la
estimación equilibrada de las necesidades, racionalidad en las compras y la adecuada
combinación de recursos.
4.4 Certificación del Crédito Presupuestario: CCP requisito indispensable cada vez
que se prevea realizar un gasto, suscribir un contrato o adquirir un compromiso. Dicha
certificación implica la reserva del crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento
del compromiso y la realización del correspondiente registro presupuestario, bajo
responsabilidad del Titular del Pliego.
4.5 Comisionado: Son las/los funcionarios/as, servidoras/es civiles y personas que
prestan servicios a la entidad bajo la modalidad de servicios de terceros, siempre que
dentro de sus términos de referencia (TDR) del SENASA se le faculte a realizar
comisiones de servicios y/o personas que debidamente autorizados mediante acto
resolutivo, se desplaza en comisión de servicios dentro del territorio nacional.
4.6 Comisión de servicio: Realización de actividades para el logro de objetivos
institucionales que implica el desplazamiento temporal del comisionado fuera de la
sede habitual donde presta los servicios, dentro del territorio nacional.
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4.7 Comisiones conjuntas, en la fase de formulación, si la comisión implica hacer uso de
vehículo oficial y se va a efectuar comisiones simultáneas o compartidas con otras
UBGs, el comisionado debe precisar dichas condiciones en el módulo de vehículo, que
permita consolidar a las personas asociadas a la placa del vehículo por destino.
4.8 Comprobante de pago establecido por SUNAT: Es el documento que acredita la
transferencia de bienes, la entrega en uso o la prestación de servicios, para ser
considerado, debe ser emitido y/o impreso conforme a las normas del reglamento de
comprobantes de pago.
4.9 Compromiso: Es el acto de administración mediante el cual el funcionario facultado
para contratar y comprometer el presupuesto a nombre de la Entidad, luego del
cumplimiento de los trámites legales establecidos, la realización de gastos
previamente aprobados, afectando los créditos presupuestarios por el monto total de
la obligación que corresponde al año fiscal.
4.10 Control Interno: Comprende las acciones de cautela previa, simultánea y de
verificación posterior que realiza la entidad sujeta a control, con la finalidad que la
gestión de sus recursos, bienes y operaciones se efectúen de manera correcta y
eficiente.
4.11 Control Previo: Consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y
resultados de la Gestión en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y
economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado.
4.12 Declaración Jurada: Documento anexo que el comisionado está facultado a
presentar en forma detallada y cronológica, para sustentar gastos por los cuales no
es posible obtener comprobantes de pago autorizados y emitidos de acuerdo a lo
establecido en el Reglamento de Comprobantes de Pago establecidos por la
SUNAT; se presenta hasta por un monto que no podrá exceder del treinta por ciento
(30%) del monto total de los viáticos asignados para el viaje en comisión de servicios
dentro del territorio nacional.
4.13 Declaratoria de Estado de Emergencia: Evento extraordinario que se determina
con la finalidad de ejecutar acciones inmediatas y necesarias en salvaguarda de la
vida e integridad de las personas y el patrimonio público y privado. Se aprueba por
Decreto Supremo.
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4.14 Devengado: Reconocimiento de la Obligación de pago, previa constatación de que
el bien o servicio se ha realizado, afecta el presupuesto institucional de forma
definitiva.
4.15 Documento que sustenta el Gasto: Elemento de evidencia que permite el
conocimiento de la naturaleza, finalidad y resultados de la operación o transacción
con los datos suficientes para su análisis. Son imprescindibles para determinar con
precisión si los recursos recaudados por el Estado en interés de los ciudadanos son
gastados de una manera eficiente, eficaz y con responsabilidad.
4.16 Ecoeficiencia: Aspecto de sostenibilidad que relaciona el desempeño ambiental de
un sistema del producto con su valor del sistema del producto. Producir más, con
menos recursos, menos impactos ambientales para una mejora en la calidad del
producto.
4.17 Excepción: Exclusión de algo que se aparta de la regla común o de la generalidad.
4.18 Gastos de Comisión de Servicios:
Son los gastos que se incurren durante la comisión de servicios, de acuerdo al
siguiente detalle:
Viáticos: Asignación que se otorga al comisionado para cubrir los gastos
ocasionados en el desempeño de una comisión de servicios dentro del territorio
nacional, para el cumplimiento de sus funciones o actividades. Los viáticos
comprenden los gastos por alimentación, hospedaje y movilidad (hacia y desde
el lugar de embarque), así como la movilidad utilizada para el desplazamiento
en el lugar donde se realiza la comisión de servicio.
Pasajes o Gastos de Transporte: Gastos por la adquisición de pasajes
(aéreos, terrestres, marítimos, fluviales o lacustres) que corresponden al
traslado de las personas al lugar donde se efectuará la Comisión de Servicio.
Otros Gastos: Gastos diversos que por su naturaleza no se encuentran
considerados en los acápites precedentes y son necesarios para el
cumplimiento de la comisión de servicio, tales como peaje, combustible, etc.
Declaración Jurada: Documento anexo que el comisionado está facultado a
presentar en forma detallada y cronológica, para sustentar gastos por los cuales
no es posible obtener comprobantes de pago autorizados y emitidos de acuerdo
a lo establecido en el Reglamento de Comprobantes de Pago establecidos por
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la SUNAT; se presenta hasta por un monto que no podrá exceder del treinta por
ciento (30%) del monto total de los viáticos asignados para el viaje en comisión
de servicios dentro del territorio nacional.
4.19 Herramienta BI (Business intelligence): Instrumento de inteligencia de negocios
que permite explorar datos para generar información orientados a tomar decisiones
de gestión.
4.20 Informe de Comisión de Servicios: Documento elaborado por el Comisionado,
detallando las actividades desarrolladas desde el inicio hasta el fin de comisión de
servicios, indicando los hechos u ocurrencias.
4.21 Interoperabilidad: Define interoperabilidad como la habilidad de dos o más
sistemas o componentes para intercambiar información y utilizar la información
intercambiada.
4.22 Rendición de Cuenta: Es la sustentación documentada y foliada de los gastos
incurridos en la Comisión de Servicios. Asimismo, incluye una declaración jurada
de responsabilidad exclusiva del Comisionado. La Rendición de Cuenta junto con
el informe de Comisión de Servicios deberá ser presentado a la OAD-Control
Previo.
4.23 Resolución Administrativa: Constituye el acto de administración únicamente ante
situaciones excepcionales debidamente justificadas para reconocer el reembolso
de los gastos incurridos por los comisionados, que en su oportunidad no realizaron
su Plan de Viaje.
4.24 Responsabilidad: Obligación legal que tienen las/los funcionarios/as o
servidoras/es de rendir cuenta ante la autoridad superior y ante la ciudadanía por
los fondos o bienes públicos a su cargo y/o por una misión u objeto encargado y
aceptado.
4.25 Sede Habitual: Lugar donde el Comisionado cumple sus funciones asignadas o
presta servicios, de manera rutinaria.
4.26 TIF: Es una abreviatura del término inglés Tagged Image File Format que se puede
traducir al español como Formato de Archivo de Imágenes con Etiquetas. Es un
formato discreto para imágenes digitales.
4.27 Unidad Básica de Gestión (UBG): Es el elemento básico de gestión institucional,
conformada por una iniciativa de carácter permanente (Actividad) o temporal
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Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines
didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad
(Proyecto). Debe estar estructurada en términos de resultados (en un Marco
Lógico) y gestionada por un director Ejecutivo responsable del diseño, ejecución,
seguimiento y evaluación de la iniciativa.
5. DESCRIPCIÓN
5.1 Responsabilidades del procedimiento:
El Director General de la Oficina de Administración es responsable de aprobar y
supervisar el cumplimiento del presente procedimiento.
El Director General de la Oficina de Planificación y Desarrollo Institucional es responsable
de la certificación de crédito presupuestario (CCP) en función a la programación de viáticos
que contribuya al cumplimiento del Plan Operativo.
La conformidad sobre el cumplimento de las actividades previstas en la comisión de
servicio (gestión de conocimiento):
a) En la Sede Central: Jefe Nacional, los Directores Generales, Secretario Técnico
y el jefe de PRODESA
b) En las Direcciones Ejecutivas el Director Ejecutivo.
Ver N° 7 Diagrama de Flujo Interoperabilidad Gestión del Conocimiento – Comisión
de Servicio con Gasto (Sede Central – Direcciones Ejecutivas).
Las Asistentes de Gerencia serán las encargadas del seguimiento administrativo:
a) Visación del jefe inmediato.
b) Gestionar el trámite ante el área de control previo o el que hagas sus veces.
El/La Director(a) de la Oficina de Administración es responsable de supervisar que
los Sistemas de la UGRH y Vehículos estén actualizados para cumplir con la
interoperabilidad de los sistemas.
En las Direcciones Ejecutivas, los Directores Ejecutivos y Jefes de Área de Gestión son
los responsables de la ejecución del gasto y del cumplimiento del presente procedimiento.
En la Sede Central la revisión de la documentación sustentatoria de la rendición de
cuentas del comisionado corresponde al Especialista de Control Previo; en las Direcciones
Ejecutivas esta responsabilidad corresponde al Jefe de Área de Gestión.
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Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines
didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad
5.1.1 Diagrama de Flujo
Diagrama de Flujo N°1 Comisión de Servicios con gastos - Sede Central
COMISION DE SERVICIOS CON GASTOS: NIVEL CENTRAL
JEFE
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TO
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VEH
ICU
LOS
Fase
INICIO
Solicitar RQNP
Enviar comisión de servicios
Verificar la comision de Servicios
Aprobar la comisión de servicios
Plan de Viaje
Verificar la comision de Servicios
Aprobar la comisión de servicios
Aprueba Inicio de la Ejecución del Gasto
Aprobar la comisión de servicios
Verificar la comision de Servicios
Aprueba comisión de servicios con
modalidad de pago
Validar la PCA y certificar la
comisión de servicio
Aprobar la comisión de servicios
Comprometer el gasto de la comisión
de servicios
Devengar el gasto de la comisión de
servicios
Girar la comision de servicios
Abonar en cta del comisionado
Documento Devengado
¿Tiene crédito presupuestario?
Es conforme
Si
No
Si
Es conforme Si
Es conforme
Es conforme
Es conforme
Es conforme
Si
No
No
Si
si
Y
X
X
A
A
No
A
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X
A
No
Caja Chica
No
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No
Comprobante Pago
Fin
Si
S1
S1
S1
S1
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S2 S3
S4
S5
S6
Reservar PasajesEntregar de Código
de Reserva
Recepcionar Solicitud de Comisión de
Servicios
Interpolaridad con RR.HH.
Interpolaridad con Modulo de Vehículos
si
B
E
C
D
D
E
C
B
Tramitar aprobar RQNP, para la comisión de
serviciosRQNP
A
Registrar Comisión en el
módulo de Servicios SIGA
A
No
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Diagrama Flujo N°2 Comisión de Servicios con gastos - Direcciones Ejecutivas
Diagrama de Flujo N°2 Comisión de Servicio con gasto Dirección Ejecutiva
COMISION DE SERVICIOS CON GASTOS: DIRECCIONES EJECUTIVAS
JEFE
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LOG
ISTI
CAO
AD
RR
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.
OA
D
AD
MIN
ISTR
AD
OR
DE
VEH
ICU
LOS
Fase
INICIORegistrar Comision
de Servicios
Solicitar RQNP
Enviar comisión de servicios
Verificar la comision de Servicios
Aprobar la comisión de servicios
Plan de Viaje
Verificar la comision de Servicios
Aprobar la comisión de servicios
Verifica la comisión de servicios como
administrador
Aprobar la comisión de servicios como
administrador
Verificar la comisión de Servicios como
control previo
Aprueba comisión de servicios con
modalidad de pago
Validad la PCA Y certifica la comisión
de servicio
Aprobar la comisión de servicios
Compromete el gasto de la comisión
de servicios
Devenga el gasto de la comision de
servicios
Gira la comision de servicios
Abona en cta del comisionado
Documento Devengado
Tiene crédito presupuestario
Es conforme
Si
No
Si
Es conforme Si
Es conforme
Es conforme
Es conforme
Es conforme
Si
No
No
Si
Si
Y
X
X
A
A
No
A
A
X
A
No
Caja ChicaSi
No
A
No
Comprobante Pago
Fin
S1
S1
S1
S1
S2
S2
S2 S3
S4
S5
S6
Reservar PasajesEntrega de Código
de Reserva
Recepcionar Solicitud de Comisión de
Servicios
Interpolaridad con RR.HH.
Interpolaridad con Modulo de Vehículos
si
No
A
B
Tramitar aprobar RQNP, para la comisión de
serviciosRQNP
B
F
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D
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Diagrama de flujo N°3 Rendición del gasto de Comisión de Servicio (Sede Central, Direcciones ejecutivas).
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Diagrama de flujo N°4 Interoperabilidad UGRH – Comisión de servicio con Gasto (Sede Central - Direcciones ejecutivas)
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Diagrama de flujo N°5 Interoperabilidad Vehículos – Comisión de servicio con Gasto (Sede Central - Direcciones ejecutivas)
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Diagrama de flujo N°6 Interoperabilidad Vehículos – Comisión de servicio sin generar Gasto (Sede Central - Direcciones ejecutivas).
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Diagrama de flujo N°7 Interoperabilidad Gestión del conocimiento – Comisión de servicio con Gasto (Sede Central - Direcciones ejecutivas).
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Diagrama de flujo N°8 Interoperabilidad: Gestión de la Calidad – Comisión de servicio con Gasto (Sede Central - Direcciones ejecutivas).
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5.2 SOLICITUD DE VIÁTICOS, APROBACIÓN, EJECUCIÓN, RENDICIÓN Y CONTROL
DE LAS COMISIONES DE SERVICIOS
Todo el proceso, desde la solicitud hasta la rendición de cuentas deberá ser registrado
y elaborado a través del Módulo de Viáticos SIGA Servicios, aplicando normas de
Ecoeficiencia, sólo se imprime el formato de rendición de cuentas.
5.2.1 Solicitud de Viáticos y Pasajes:
La programación de los viajes en comisión de servicios es responsabilidad del
jefe/a de la Unidad Orgánica que lo solicita, siendo condición necesaria que las
comisiones de servicios respondan a las necesidades para cumplir las actividades
previstas en el POI del SENASA.
Es requisito que el Plan de Viaje cuente con la Certificación del Crédito
Presupuestario-CCP otorgada por OPDI-UPP
Los servidores que realicen comisiones de servicio dentro del Territorio Nacional
percibirán una asignación diaria por viáticos según lo dispuesto en el DS N° 007-
2013-EF.
Es requisito previo a toda solicitud que el comisionado no tenga viáticos
pendientes por rendir, salvo en comisiones de servicio de emergencia, en ese
sentido el comisionado/a solicita excepción justificada y el director/a General de
la Oficina de Administración vía sistema Aprueba el Plan de Viaje.
En el caso de las comisiones de servicios que empleen vehículos oficiales del
SENASA para el traslado al destino del comisionado, se deducirá el treinta por
CARGOS VIÁTICO POR DÍA
Jefe/a del SENASA 380.00
Funcionarios/as, Servidores/as Civiles y
personas que prestan servicios a la entidad
bajo la modalidad de servicios de terceros,
siempre que dentro de sus términos de
referencia del SENASA se le faculte a realizar
comisiones de servicio. 320.00
ESCALA DE VIÁTICOSEN SOLES
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ciento (30%) de los viáticos a otorgarse conforme a lo establecido en la escala
que se hace referencia.
5.2.2 Aprobación de Comisión de Servicios
Se efectúa a través del módulo de servicios, el cual debe ser generado antes de
la comisión, para su emisión se tiene los siguientes plazos:
Plan de Viaje Plazos Aprobado por
Nivel Central
Aprobado por
Dirección
Ejecutiva
Viaje Terrestre y
fluvial
05 días
calendarios
Director/a de
Línea
Jefe/a inmediato
Viaje Aéreo 10 días
calendarios
Director/a de
Línea
Jefe/a inmediato
Comisión con
carácter no
programado y
urgente.
Director/a
General
Director/a Ejecutivo
La oportunidad en la presentación del Plan de Viaje en el plazo señalado permitirá
registrar oportunamente en el Sistema Integrado de Administración Financiera -
SIAF SP, en todas las etapas de ejecución del gasto: CCP, compromiso,
devengado, Girado/Pago.
5.2.3 Ejecución de la comisión de Servicios
a) Duración de la Comisión de Servicios
La comisión de servicio no debe exceder de seis (06) días por comisión a una
Dirección Ejecutiva o viceversa a la Sede Central. Si la comisión de servicios
comprende a dos (02) o más Direcciones Ejecutivas como destinos, los días
pueden variar hasta ocho (8) días. Durante el mes se pueden gestionar hasta
(2) comisiones de servicios, excepcionalmente se podrá autorizar una tercera
comisión.
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Excepcionalmente en el caso de requerirse mayor tiempo al señalado
anteriormente, debe ser autorizado por el/la director(a) General de la Oficina
de Administración, que debe atender a razones justificadas.
Para el caso de los servidores civiles de OCI, no hay límites de los días de
comisión.
b) Planes de Viaje
Para efectos del cálculo del inicio y culminación de la duración de las horas
de comisión de servicios, se aplica los siguientes criterios:
Para el caso de traslado aéreo tres (03) horas antes del inicio del viaje y
dos (02) horas después de la culminación del viaje, la referencia son las
horas consignadas en el ticket electrónico.
En el caso de traslados terrestre/fluvial, dos (02) hora antes del inicio del
viaje y una (01) hora después de la culminación del viaje, teniendo en
cuenta el horario de partida y de llegada del bus o traslado fluvial señalado
en el boleto de viaje.
En el caso de traslados terrestres en una unidad móvil del SENASA, el
cálculo de inicio y culminación de la duración de las horas de comisión de
servicios se computa desde que la unidad móvil sale de las instalaciones del
SENASA y retorna a las instalaciones del SENASA.
Comisión de Servicio con movilidad de SENASA:
Conforme a lo establecido en el PRO-ULO-14 Procedimiento de
Administración, Asignación Mantenimiento y Uso de Vehículos.
Solicitud de Movilidad sin generar gasto:
Usuario: El solicitante ingresa al sistema de SERVICIOS y registra
la información de su solicitud servicio de traslado (SST), lo aprueba
y remite a su Jefe Inmediato para la autorización.
Jefe Inmediato: Es quien evalúa la solicitud de servicio de traslado
(SST), de ser aprobado se autoriza para que el coordinar de
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vehículos disponga atención del requerimiento. Caso contrario es
rechazado y devuelto al usuario.
Coordinador de Vehículo: Es el que envía la autorización al
colaborador responsable de la conducción de la unidad móvil para
ejecutar el servicio de desplazamiento según la hoja de ruta que
cubrirá el requerimiento del solicitante.
Conductor de vehículo: Es el que registra el Kilometraje, tiempos,
combustible, distancias iniciales y finales, información que es
presentada una vez concluido el servicio, el colaborador
responsable de la conducción del vehículo debe reportar su llegada
y enviar la Hoja de Ruta al coordinador de Vehículos para el cierre
del servicio.
Ver N° 6 Diagrama de Flujo Interoperabilidad Vehículos – Comisión
de Servicio sin generar Gasto (Sede Central – Direcciones
Ejecutivas).
Solicitud de Movilidad que genera gasto:
Comisionado: Es quien ingresa al sistema de SERVICIOS y
registra la información de su solicitud servicio de traslado (SST),
selecciona vehículo disponible, registra destino y Kilometraje
estimado, lo aprueba, remite vía sistema a su jefe inmediato.
Jefe inmediato: Es quien evalúa la solicitud de servicio de traslado
(SST), de ser aprobado, se autoriza vía sistema a Control Previo
asimismo se genera en el sistema vehicular el registro de la solicitud
servicio de traslado (SST).
Coordinador de vehículo: Una vez que Control Previo o Jefe de
Área de Gestión apruebe la comisión de servicio, genera la orden de
traslado, remite vía sistema la autorización al colaborador
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responsable de la conducción del vehículo para ejecutar el servicio
de desplazamiento según la hoja de ruta que cubrirá el
requerimiento del solicitante.
Conductor de Vehículo: Es quien realizará en el sistema vehicular,
la papeleta de combustible y en el módulo de servicio su Plan de
Viaje.
Ver N° 5 Diagrama de Flujo Interoperabilidad Vehículos – Comisión
de Servicio con Gasto (Sede Central – Direcciones Ejecutivas).
5.2.4 Trámite del Plan de Viaje – Sede Central
El comisionado/a, Para realizar una comisión de servicios es quien no debe
contar con rendición de cuentas pendientes en el SIGA, salvo en comisiones de
servicio de emergencia, en ese sentido solicita una excepción justificada a la
Dirección General de Administración (OAD), para que posteriormente procede a
formular su plan de viaje, indicando las actividades que va realizar y con quien o
quienes coordinará en su ejecución, luego gestiona y remite vía módulo de
servicios del sistema SIGA el CCP, genera un Requerimiento No Programado
(RNP) con cargo a los bienes y servicios programados de la (UBG)
correspondiente, también debe coordinar con la Unidad de Planeamiento y
Presupuesto (UPP) para el financiamiento respectivo (adicional o rebaja); de
generar su reprogramación incluir las especificas del gasto.
Una vez gestionado el Plan de viaje el/la jefe/a Inmediato/a del comisionado/a
verifica la comisión de servicios en el sistema SIGA, de estar conforme aprueba
y remite vía sistema SIGA al/la director/a, OAD, de lo contrario rechaza para su
corrección del comisionado.
Oficina General de Administración (OAD) recepciona vía sistema SIGA, revisa
de ser conforme aprueba el Plan de viaje, de lo contrario rechaza para su
corrección del comisionado.
Control Previo, recepciona vía sistema SIGA, revisa de ser conforme aprueba el
Plan de viaje y se genera automáticamente vía el sistema de servicios, la papeleta
de permiso del comisionado/a, el mismo es visualizada por el jefe/a inmediato,
quien va remitir vía sistema de servicios a la Unidad de Gestión de Recursos
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Humanos UGRH para el control de la asistencia correspondiente, de lo contrario
rechaza para su corrección del comisionado.
Unidad de Planeamiento y Presupuesto (UPP), recepciona vía sistema SIGA
para su asignación del CCP de acuerdo a lo presupuestado.
Unidad de Logística, recepciona la comisión de servicios aprobada vía sistema
SIGA, de inmediato efectúa la adquisición del pasaje aéreo o terrestre según
corresponda, asimismo Informa al comisionado/a respecto a los pasajes el
itinerario, considerando que los pasajes aéreos deben corresponder a la tarifa
económica y de contar con un convenio vigente con una cadena hotelera,
asimismo se encargará de gestionar el alojamiento e informar al comisionado.
Unidad de Contabilidad, recepciona la comisión de servicios vía sistema SIGA,
revisa y realiza el registro para la ejecución de las etapas de gasto: Compromiso
y Devengado, asimismo remite la nota de devengado al área de Tesorería.
Tesorería: Recepciona la nota de devengado asimismo verifica en el sistema
SIGA y realiza la etapa de ejecución de la etapa de gasto Girado/Pagado con
abono en cuenta del comisionado.
Ver Diagrama de Flujo N° 01 Comisión de Servicio con Gasto Nivel Central
5.2.5 Trámite del Plan de Viaje - Direcciones Ejecutivas
El comisionado, Para realizar una comisión de servicios es quien no debe contar
con rendición de cuentas pendientes en el SIGA, salvo en comisiones de servicio
de emergencia, en ese sentido solicita una excepción justificada al director
Ejecutivo y procede a formular su plan de viaje indicando las actividades que va
realizar y con quien o quienes coordinará en su ejecución, luego gestiona y remite
vía módulo de servicios del sistema SIGA el CCP el comisionado comunica al
responsable de la UBG, quien genera un Requerimiento No Programado (RNP)
con cargo a los bienes y servicios programados de la (UBG) correspondiente,
asimismo coordina con la Unidad de Planeamiento y Presupuesto (UPP) para el
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financiamiento respectivo (adicional o rebaja); de generar su reprogramación
debe incluir las especificaciones del gasto.
Una vez gestionado el Plan de viaje el jefe/a Inmediato/a Superior del
comisionado/a verifica la comisión de servicios, de estar conforme aprueba y
remite vía Sistema SIGA al/la director/a, de la Dirección Ejecutiva, si no está
conforme devuelve al/la comisionado/a para su corrección.
Jefe/a de Área de Gestión recepciona vía sistema SIGA, verifica la comisión de
servicio revisa y de estar conforme tramita la comisión remitiendo vía sistema
SIGA a la Oficina de presupuesto – OPDI, para su asignación del (CCP),
asimismo se genera automáticamente vía el sistema de servicios, la papeleta de
permiso del comisionado/a, el mismo es visualizada por su jefe/a inmediato
superior, quien va remitir vía sistema de servicios al área de Recursos Humanos
UGRH - Dirección Ejecutiva para el control de la asistencia correspondiente, de
lo contrario rechaza para su corrección del comisionado.
Unidad de Planeamiento y Presupuesto (UPP), recepciona vía sistema SIGA
para su asignación del CCP de acuerdo lo presupuestado.
Unidad de Contabilidad, recepciona la comisión de servicios vía sistema SIGA,
revisa y realiza el registro para la ejecución del gasto: Compromiso y Devengado,
asimismo remite la nota de devengado al área de Tesorería.
Tesorería: Recepciona la nota de devengado asimismo verifica en el sistema
SIGA y realiza la etapa de ejecución del gasto en la fase de Girado/Pagado con
abono en cuenta del comisionado.
Ver Diagrama de Flujo N° 02 de Comisión de Servicio con Gasto Dirección Ejecutiva
5.2.6 Rutas, En función a la disponibilidad del medio de transporte asociados a las
condiciones geográficas o rutas de transporte y requieran viáticos completos
(alimentación, hospedajes y otros complementarios), según se establece:
Terrestre: Con la finalidad de cautelar el uso racional de recursos, los viajes en
comisión de servicio de hacia las Direcciones Ejecutivas, se efectúan utilizando
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Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines
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el servicio de transporte terrestre desde Lima a las ciudades de Ica, Huancavelica,
Ancash, Pasco, VRAE (desde Ayacucho), y viceversa.
En caso de las Direcciones Ejecutivas, cuando la comisión se efectúa fuera de su
ámbito geográfico y la duración del viaje excede 10 horas, utilizarán transporte
aéreo.
Aéreo: Las comisiones cuyos destinos sean distintos a los establecidos en el
párrafo anterior, se efectuará mediante vía aérea. Para destinos que realicen
por vía terrestre, pueden utilizarse la vía aérea siempre y cuando el costo total
de la comisión (ida y vuelta) sea menor.
Fluvial: Las comisiones de servicios, cuyo destino requiera traslado a través de
los ríos y lagos.
Ver Diagrama de Flujo N° 02 de Comisión de Servicio con Gasto Dirección
Ejecutiva
5.2.7 Rendición de Cuentas
Los comisionados que perciben viáticos deben presentar la respectiva rendición
de cuentas de los gastos realizados durante la comisión de servicio debidamente
sustentado con los comprobantes de pago establecido por la SUNAT, en un plazo
no mayor a cinco (5) días hábiles contados desde la culminación de la comisión
de servicios, bajo responsabilidad.
Los comprobantes de pago que sustentan los gastos (boletas, facturas, ticket
electrónico), deben reunir los requisitos establecidos por la SUNAT, consignando
el nombre de SENASA, con R.U.C. Nº 20131373075 o PRODESA, con RUC N°
20414251561, Dirección: Av. La Molina Nº 1915 La Molina - Lima a excepción de
los fondos provenientes por transferencias de recursos de diversas entidades u
organismos, en cuyo caso se consigna los datos del titular de dicho fondo,
siempre y cuando así lo establezca el respectivo convenio.
La documentación que sustenta el gasto se presenta en original, estos
comprobantes deben estar cancelados por el establecimiento que prestó el bien
o servicio, sin borrones ni enmendaduras, y deben consignar de manera clara y
precisa el objeto del gasto. Para el caso de alimentación debe señalar el detalle
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Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines
didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad
de los alimentos consumidos. No se considera válido, para fines de rendición, los
comprobantes de pago en la que se consigne de manera genérica “por consumo”.
Los gastos por consumo de: bebidas alcohólicas, cigarros, vestuarios, útiles de
aseo y otros productos no relacionados con el objeto del viático; no aplican dentro
del concepto de gastos de alimentación.
Los comprobantes de pago deben presentarse debidamente firmados por el
comisionado (firmar en el reverso y consignando nombre y N° DNI). El jefe/a
inmediato o superior inmediato, visa solo el formato de rendición.
Excepcionalmente, el(la) comisionado/a podrá sustentar gastos con declaración
jurada hasta por el monto del 30% de los viáticos asignados, justificando los
lugares, establecimientos o servicios donde no es posible obtener los
comprobantes de pago (No incluye para este cálculo los pasajes).
La Rendición de Cuenta debe ser acompañada de un informe detallando las
actividades realizadas en la comisión de servicios, visada por el jefe inmediato o
superior inmediato. Esta actividad se efectúa vía el sistema informático.
Desencadenando el proceso para ejecutar tareas y oportunidades de mejora por
los colaboradores de la Entidad.
La omisión de datos, rendición inexacta de cuentas y/o adulteración de la
documentación que sustentan los gastos, constituyen elementos que pueden
considerarse como falta administrativa, cualquier incumplimiento según su
naturaleza y gravedad podrá ser causal de procedimiento administrativo
sancionador, conforme a las disposiciones específicas de la materia.
Control Previo en la Sede Central y los jefes/as de Área de Gestión de la
Direcciones Ejecutivas, sin perjuicio de la función de control que ejercen los
jefes/as inmediatos del comisionado, cumplen la función de control de las
rendiciones; en virtud a ello, efectúan la verificación que estime conveniente
respecto a comprobantes de pago establecidos por SUNAT.
Los servidores que tengan pendiente rendición de gastos por comisiones de
servicios, no podrán gestionar nuevas comisiones. Puede exonerarse de este
requisito, la comisión de servicio tenga carácter de urgencia con la autorización
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didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad
del director/a General de la Oficina de Administración. Situación que debe estar
precisada en el sistema de servicios al efectuar el Plan de Viaje.
. La rendición de cuentas constituye una declaración de exclusiva responsabilidad
del comisionado que presenta. Dicha rendición de cuentas es revisada y puede
ser verificada, en tal virtud, el reporte de documentos o información falsa o
adulterada de manera fraudulenta u otro similar análoga, constituye falta grave,
que da lugar a la aplicación de las sanciones correspondientes de acuerdo con el
Reglamento Interno de Trabajo.
De haber saldo de viáticos en la rendición, se efectúa la devolución en el área de
Tesorería - caja por el importe en efectivo no utilizado, solicitando su recibo de
ingreso y documento que acredita la devolución.
Los documentos que sustentan el gasto, así como las devoluciones por el menor
gasto si corresponde, que no se ajusten a los dispositivos legales vigentes, serán
devueltos a los comisionados por la Oficina de Administración, previo informe del
Área de Control Previo (Sede Central), jefe/a de Área de Gestión (Direcciones
Ejecutivas), según corresponda, sin perjuicio de las responsabilidades de Ley
asimismo de no cumplir con efectuar la devolución del saldo no utilizado de los
viáticos en el plazo no mayor de 24 horas (01 día hábil), será pasible de las
medidas disciplinarias aplicables de acuerdo con lo establecido en el RIS.
Los certificados de comisión de servicio, es otorgado, en el caso de las
Direcciones ejecutivas, por el Director Ejecutivo, en el caso de la sede central por
el(la) director/a de la Unidad de Gestión de Recursos Humanos (UGRH). Dicho
certificado se otorgará vía sistema informático.
Se considera movilidad local, el monto utilizado para el desplazamiento hacia y
desde el lugar del embarque, restaurantes, hotel o lugar del evento (ida y vuelta)
en el lugar donde se realiza la Comisión de Servicios. Para el detalle específico
de estos gastos, se utilizará el Formato de Declaración Jurada, el mismo que
deberá detallar los gastos efectuados.
En el caso de pérdida o sustracción parcial o total de los comprobantes de pago
(SUNAT), deberá denunciar el hecho ante la Policía Nacional del Perú más
cercana al lugar de los hechos, adjuntando en la rendición el parte policial y
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didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad
presentando de ser posible, copia de los comprobantes de pago. Asimismo, se
deberá presentar una Declaración Jurada sobre el hecho ocurrido.
Todos los documentos que sustentan gastos deben estar debidamente foliados y
firmados al reverso de cada comprobante de pago por el /la comisionado/a,
dichos comprobantes deben presentarse adosados en papel tamaño A4
(reciclable), para facilitar su manejo y archivo, cuidando que los sellos no tapen
las cantidades y concepto de gasto.
Toda la documentación que sustenta el gasto debe adjuntarse escaneado en el
sistema módulo de servicios SIGA.
La asignación de los viáticos tiene la finalidad de garantizar los gastos en
alimentación otros del comisionado; por tanto, no está permitido sustentar
documentos que consignen gastos en favor de terceras personas, por ningún
concepto.
El área de Control Previo (Sede Central) y Jefe/a de área de Gestión (Direcciones
Ejecutivas), rechazan o devuelven vía sistema las rendiciones de viáticos con
observaciones para que en 72 horas, el/la comisionado (a) los absuelva, de no
cumplir con la absolución dentro del plazo indicado se tiene por no presentado.
El área de Control Previo, el Jefe de Área de Gestión, revisa la documentación
que forma parte de la rendición, verificando si cumplen con los requisitos
establecidos en las normas y procedimientos. De encontrarlo conforme visa y
remite vía sistema a la Unidad de Contabilidad.
Unidad de Contabilidad registra y contabiliza en el SIAF y SIGA la rendición de
cuenta asimismo entrega la documentación que sustenta el gasto al área de
tesorería para su archivamiento ordenado y cronológicamente.
Ver N° 3 Diagrama de Flujo Rendición del Gasto de Comisión de Servicio (Sede
Central – Direcciones Ejecutivas).
5.3 NTEROPERABILIDAD
5.3.1 Interoperabilidad con los procesos de gestión de vehículos y usuarios.
a) Con la Gestión de Vehículos.
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Realizar la misma ruta como indica en el punto 6.3.3 Ejecución de la comisión
de Servicios, Literal b), planes de viajes, Solicitud de Movilidad que genera
gasto, incluyendo los flujogramas siguientes:
Ver N° 5 Diagrama de Flujo Interoperabilidad Vehículos – Comisión de Servicio
con Gasto (Sede Central – Direcciones Ejecutivas)
Ver N° 6 Diagrama de Flujo Interoperabilidad Vehículos – Comisión de Servicio
sin generar Gasto (Sede Central – Direcciones Ejecutivas).
b) Con el Módulo de Recursos Humanos.
En la formulación de comisiones de servicios, los colaboradores que tengan
personal a su cargo deben asignar al colaborador encargado en su puesto
de trabajo. Está exceptuada de esta regla la Jefatura Nacional y los
Directores Generales, en caso consideren necesario.
Una vez generado la comisión de servicio que genere gastos, y el Jefe
Inmediato autorizó, se debe crear la papeleta de comisión de servicios en
forma automática, desde la fecha y hora del plan de viaje.
Considerando el flujograma siguiente:
Ver N° 4 Diagrama de Flujo Interoperabilidad URH Comisión de Servicio con
Gasto (Sede Central – Direcciones Ejecutivas).
5.3.2 Con el Sistema Integrado de Planificación.
En la fase de rendición de la comisión de servicio, los comisionados identifican
las oportunidades de mejora, estableciendo tareas, responsables y plazos de
atención. Las tareas identificadas se derivan a la bandeja de los responsables de
su ejecución. Dichos responsables, concluidas o implementadas las tareas
registran en el sistema su cumplimiento, adjuntando la evidencia; asimismo se
visualizará en la bandeja del comisionado para la validación y cierre de la
comisión que dio origen a las oportunidades de mejora por implementarse.
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5.3.3 Con el Sistema de Gestión de Calidad y Recursos Humanos.
El cumplimiento de las oportunidades de mejora identificada en la comisión de
servicio y precisadas en el numeral 6.4.2 es gestionada por la Unidad de Gestión
de la Calidad.
De incumplir dicho proceso será informado al jefe inmediato o superior inmediato,
con quien establece las medidas necesarias para su implementación, evaluando
su viabilidad, estableciendo nuevos plazos.
De no implementarse las tareas recomendadas, en los plazos acordados con el
jefe inmediato o superior inmediato y contando con los medios y supuestos para
su cumplimiento, se deriva al legajo de los colaboradores que no ejecutaron las
tareas.
En la fase de formulación se debe identificar las personas de contacto de la
Dirección Ejecutiva con la finalidad de agendar actividades, quien certifica la
ejecución de la comisión a través del sistema, este requerimiento no es necesario
en caso de comisiones inopinadas.
Ver N° 8 Diagrama de Flujo Interoperabilidad Gestión de la Calidad-Comisión de
Servicio con Gasto (Sede Central-Direcciones Ejecutivas).
5.4 SEGUIMIENTO, REVISIÓN, VERIFICACIÓN CONTROL
Los Directores de Línea y los jefes de las UBGs, en concordancia con el
procedimiento de gestión presupuestaria y en la oportunidad de los informes
trimestrales de seguimiento, precisarán los resultados obtenidos por las comisiones
de servicio realizadas, por parte de los comisionados a nivel nacional, y que estén
vinculadas a las acciones y/o actividades realizadas de cada área que pertenezca el
usuarios y/o comisionado de los informes asimismo se realizarán vía el sistema
informático y utilizando la herramienta BI (Business intelligence).
La rendición de cuentas y su presentación oportuna es de responsabilidad del
Comisionado. La falta de presentación y/o subsanación oportuna de observaciones
hasta en dos Comisiones de Servicios consecutivas, dará lugar a desautorizar una
nueva Comisión de Servicios.
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El Área de Control Previo y jefe/a de Área de Gestión; presenta mensualmente a
OAD un informe de las rendiciones de cuenta pendientes, conciliada con la Unidad
de Contabilidad y el área de Tesorería.
5.5 CRITERIOS Y REGLAS GENERALES
El área de Tesorería es la encargada de la custodia final de los documentos que
sustentan los gastos que son presentados en la rendición de comisión de servicios.
De acuerdo con el artículo 3° de la Ley 30171.- Atentado a la integridad de datos
informáticos. - El que deliberada e ilegítimamente daña. Introduce, borra, deteriora,
altera, suprime o hace inaccesibles datos informáticos, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis años y con ochenta a ciento
veinte días de multa.
De acuerdo con el Artículo 8° de la Ley 30171.- Fraude Informático. - El que
deliberada e ilegítimamente procura para sí o para otro un proyecto ilícito en perjuicio
de tercero mediante el diseño, introducción, alteración, borrado, supresión, clonación
de datos informáticos o cualquier interferencia o manipulación en el funcionamiento
de un sistema informático, será reprimido con una pena privativa de libertad no menor
de tres ni mayor de ocho años y con sesenta a ciento veinte días de multa.
La pena será privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de diez años y de
ochenta a ciento cuarenta días multa cuando se afecte el patrimonio del Estado
destinado a fines asistenciales o programas de apoyo social.
Situaciones no previstas en el presente procedimiento serán puestas a consideración
del Director General de la Oficina de Administración, para su autorización de
considerarlo pertinente, previo informe del área de Control Previo.
Cambio de destino de la comisión. - El Jefe/a inmediato (Sede Central) y director/a
Ejecutivo (Direcciones Ejecutivas); debe comunicar a la Oficina de Administración,
vía sistema del módulo de servicios, el cambio de destino de la comisión de servicios
debidamente sustentada. OAD remite el sustento de cambio de destino a control
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PROCEDIMIENTO: PARA EL OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS, PASAJES Y OTROS GASTOS EN COMISIÓN DE SERVICIOS,
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previo, para efectos del sustento en la rendición de cuentas, caso contrario se
procede anular dicha comisión de servicios.
Cambio de comisionado/a cuando los viáticos fueron girados. - Se debe devolver
los recursos no utilizados y los pasajes en un plazo máximo de 24 horas (01 día hábil);
el jefe/a inmediato (Sede Central) y director/a Ejecutivo (Direcciones Ejecutivas); debe
comunicar a la Oficina de Administración, vía sistema del módulo de servicios, el
cambio de comisionado/a debidamente sustentado o de lo contrario se solicita a
Control Previo su anulación de dicha comisión de servicios. El nuevo comisionado/a
realizará todo el procedimiento de trámite del Plan de Viaje.
Comisiones en días feriados o no laborables. La programación de viajes en
comisión de servicios de los comisionados de la Sede Central y las Direcciones
Ejecutivas, que comprenda días feriados y no laborables, es autorizado por el Director
General de la Oficina de Administrador del SENASA. En el caso de las Direcciones
Ejecutivas es autorizado por el Director Ejecutivo. En todos los casos debe
fundamentarse la necesidad de la comisión durante estos días.
Comisiones de Servicios de consultores y/o Locadores. El Plan de viaje debe
estar acompañado con la copia de la orden servicio o contrato de locación de servicio,
donde se contemple en su TDR que dicho consultor pueda realizar comisiones de
servicios y la función específica asimismo la institución debe o no asumir con los
gastos de pasajes y viáticos.
Cancelaciones o postergaciones. Las cancelaciones o postergaciones de pasajes
aéreos que generen sobre costos deben ser asumidos por el comisionado, salvo
informe escrito de justificación, documento que debe ser aprobado por el jefe
inmediato o superior jerárquico.
Revisión selectiva. El área de Control previo revisa selectivamente la Comisión de
Servicio y Rendiciones de cuenta de los comisionados de las Direcciones Ejecutivas.
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Seguro de viajes. El SENASA, cuenta con un seguro de viaje para los
comisionados/as que realicen comisiones de servicios en el territorio nacional. El cual
solo se aplica si la comisión se realiza con las aprobaciones establecidas.
Documento que sustenta el Gasto: Elemento de evidencia que permite el
conocimiento de la naturaleza, finalidad y resultados de la operación o transacción
con los datos suficientes para su análisis. Son imprescindibles para determinar con
precisión si, los recursos recaudados por el Estado son de interés de los ciudadanos
y gastados de una manera eficiente, eficaz y con responsabilidad.
Reembolso y ampliación, Constituyen situaciones excepcionales. Se determina
reembolso aquellas comisiones que no han generado plan de viaje en su debida
oportunidad y se le debe reintegrar el dinero utilizado en dicha comisión. Por otro lado,
una ampliación es cuando toma más tiempo de lo planeado en la ejecución de la
comisión de servicio, el cual debe ser autorizado por su Jefe Inmediato superior o
superior inmediato previa sustentación, dichos rendiciones por reembolsos no deben
exceder más de 5 días de haber concluido la comisión de servicios.
Observación a la rendición: La documentación que sustente la comisión debe
guardar coherencia entre las actividades realizadas y los gastos efectuados. En casos
se detecte inconsistencias por parte del jefe inmediato, el superior inmediato, área de
control previo o el Jefe de Gestión en las Direcciones Ejecutivas, según corresponda,
observarán vía sistema con la finalidad que el comisionado subsane las
observaciones correspondientes.
En caso de Emergencia Declarada por el Gobierno, mediante norma legal respectiva.
El Director General de la Oficina de Administración, aprobará protocolos de
operatividad de las acciones urgentes que correspondan.
Con la aprobación del presente documento se establece las actualizaciones en los
sistemas SIGA.
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6. REGISTROS
Modulo Presupuesto – Control Previo: Ventanas de aprobación y seguimiento de
comisión de servicio con gasto.
Modulo Presupuesto – Control Previo: Para aprobar Rendición por comisión de
servicios
Modulo Servicios: Formato de Comisión de servicio con gasto (Nivel central –
Direcciones ejecutivas)
Módulo de Servicios: Formato de Rendición de Comisión de servicio con gasto (Nivel
central – Direcciones Ejecutivas)
Documento Administrativo: Formato Certificado de Comisión de Servicios
Formato de Informe técnico para Comisión de servicio con gasto
(Nivel central – Direcciones ejecutivas)
7. ANEXOS
No Aplica.
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a) Modulo Presupuesto – Control Previo: Ventanas de aprobación y seguimiento de comisión de servicio con gasto.
b) Modulo Presupuesto – Control Previo: Para aprobar Rendición por comisión de servicios
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c) Modulo Servicios: Formato de Comisión de servicio con gasto (Nivel central – Direcciones ejecutivas)
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d) Módulo de Servicios: Formato de Rendición de Comisión de servicio con gasto (Nivel central – Direcciones Ejecutivas)
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e) Documento Administrativo: Formato Certificado de Comisión de Servicios
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f) Formato de Informe técnico para Comisión de servicio con gasto (Nivel central – Direcciones ejecutivas)