Nova PDV-evidencija

Na prvi pogled evidencija izgleda mnogo složenija i obimnija od onih koje ste vodili ranije, ali

je zato „propisana“ pa se zna šta i kako treba da evidentirate.

Prednosti obrasca PO-PDV:

Tabele su tako organizovane da su direktno povezane sa pozicijama poreske prijave :

Tabela 1 (praktično član 24. Zakona o PDV) u svom zbiru završava na AOP-u 001.

Tabela 2 (oslobođeno bez prava na odbitak prethodnog PDV-a) u svom zbiru završava na

poziciji AOP-a 002.

Tabela (3, 3a, 4.1 i 4.2) oporezivi promet u svojim zbirovima po opštoj i nižoj stopi PDV-a

služe za obračun osnovica i PDV-a po vrstama, a zapravo su elementi za formiranje AOP

pozicija 003 i 103 za opštu stopu PDV-a, odnosno 004 i 104 za nižu stopu PDV-a.

Tabela 5 (ukupan promet dobara i usluga i obračunat PDV) nema uopšte analitika i

predstavlja svedene elemente AOP-a 003 103, 004 104 i 005 105.

Tabela 6 (uvoz dobara stavljenih u slobodni promet) se prenosi na AOP pozicije 006 i 106.

Tabela 7 (nabavka dobara i usluga od poljoprivrednika) se prenosi na AOP pozicije 007 i 107.

Tabela 8 (8a,8b,8v,8g,8d,8đ i 8e) predstavljaju nabavke dobara i usluga osim onih iz tabela 6

i 7, a poslužiće za izračunavanje elemenata tabele 9.

Tabela 9 predstavlja zbirove tabela 6, 7 i 8 i služi za popunjavanje AOP-a 008 108 i 009 109.

Tabela 10 se izračunava kao razlika tabela 5 i 9 i predstavlja vašu obavezu za plaćanje ili

povrat PDV-a.

Omogućuje analitičko vođenje svake pod-pozicije tabele koje onda ustvari kako opšte tako i

posebne evidencije (koje su doista bile propisane i po prethodnom zakonu, ali su u našem

starom softveru bile svedene samo na knjigu primljenih i knjigu izdatih računa, znači moglo

je biti diskusije o tome dali vodite ili ne posebne evidencije).

Kako smo implementirali rešenje u programu ...

I do sada za svako evidentiranje promena u našem programu morali ste imati odgovarajući

šablon za knjiženje koji je ustvari bio model Vašeg naloga za knjiženje, sada je svaki takav

model proširen i traži da odredite poziciju u tabeli gde će elementi iz Vašeg naloga za

knjiženje biti raspoređeni.

Krećemo sa primerom za MALOPRODAJU :

Nazovimo model : NABAVKA DOBAVLJAČ U PDV-U

- Prvo definišemo konta i stranu na koju se isknjižavaju pozicije znači za poziciju roba

upisujete 1340 – Roba u malopradaji i slovo „D“ što znači da će vrednost robe po

kalkulaciji biti uknjižena na konto 1340 strana duguje

- Nadalje unosimo sva konta prema pozicija iz modela knjiženja (na primer sledeća

pozicija je razlika u ceni 1349 a strana „P“ potražuje), sledite opise daljih polja i

unosite odgovarajuća konta

- Od ove verzije programa kod određivanja strane postoje četiri mogućnosti :

1 – „D“ (veliko slovo D) označava da će se vrednost knjižiti na dugovnu stranu sa

vrednošću koja je zadata ili izračunata od strane programa – moguće su i pozitivne i

negativne vrednosti

2 – „P“ (veliko slovo P) označava da će se vrednost knjižiti na potražnu stranu sa

vrednošću koja je zadata ili izračunata od strane programa – moguće su i pozitivne i

negativne vrednosti

3 - „d“ (malo slovo d) označava da će vrednost biti knjižena na dugovnu stranu tako

što će vrednost prvo biti pomnožena sa -1, odnosno pozitivna vrednost će dobiti znak

„-„ a negativna vrednost znak „+“

4 - „p“ (malo slovo p) označava da će vrednost biti knjižena na potražnu stranu tako

što će vrednost prvo biti pomnožena sa -1, odnosno pozitivna vrednost će dobiti znak

„-„ a negativna vrednost znak „+“

- Od ove verzije takođe dozvoljavamo da preskočite određivanje konta (može se uneti

prazno), što može poslužiti za kontrolu modela, naime ako se pri rasknjižavanju po

modelu pojavi stav bez konta imate grešku u definiciji modela

- U sledećem koraku na pitanje „Evidentirati za PDV“ odgovaramo sa „D“ za one

modele koje treba evidentirati u staru KPR i/ili KIR knjigu (kada u programu ukinemo

staru evidenciju od 2019 ovo polje više neće imati nikakvu funkciju)

- Na sledećem polju otvara se tabela obrasca POPDV sa koga birate tabelu i red tabele

u koji će se promena evidentirati. Za razliku od stare evidencije promenu iz svakog

modela možete usmeriti bilo prema tabelama izlaznog PDV-a (tabele 1 do 4) i/ili

tabelama ulaznog PDV-a (tabele 6 do 8). Elementi tabele POPDV su deklarisani kao

„A“ -analitika i „K“ – kumulativa, a Vi možete birati samo elemente označene sa „A“

jer se elementi kumulative automatski ažuriraju prilikom obrade PDV prijave.

- Zadnje polje opis promene je uvedeno još prilikom projektovanja POPDV evidencije

za 2017 koja je zahtevala evidenciju po „stavkama“ od čega se odustala, a nama je u

programu poslužilo da vidimo Na slikama ispod je prikazano šest različitih modela za

maloprodaju, koji bi po našem iskustvu trebali da pokriju sve slučajeve knjženje

nabavke MP (fale modeli za otpis i slično što na osnovu gore prikazanih ne bi trebalo

da predstavlja problem).

- koji je model izvršio određeno evidentiranje, što može biti veoma korisno i vama u

slučaju potrebe za korekcijom nekog modela (naime kada u analitici obrasca POPDV

pritisnite F3 videćete ovaj opis, pa ako je greška znaćete koji model treba da

korigujete)

Ovakvi modeli vezivanja 1-1 (jedan model jedan raspored) koristi se kod evidentiranja svih

robno-materijalnih promena u robno-materijalnom knjigovodstvu.

TROŠKOVI

Ova opcija je pretrpela značajne promene i sada knjiži po sistemi vezivanja 1-više, a to je

postignuto na taj način što se na nivou stavke definiše vrsta PDV-a (20,10,8 ili oslobođeno)

kao i vezivanje za odgovarajuću tabelu obrasca POPDV.

Pre početka unosa troškova potrebno je definisati model knjiženja na opciji 2-1-5-3

I potrebno je definisati šablone stavki,

Definisati konto troškova i pdv-a (ako je stavka neodbitna popuniti i na konto troška i na

konto PDV-a se upisuje isti konto, a ako je oslobođeno PDV-a upisuje se samo na konto

troška).

Izabrati raspored u tabeli iz padajućeg menija i ako se vodi po prostom knjigovodstvu izabrati

u koju kolonu PK-1 knjige ulazi.

Sam unos troškova dobio je novi izgled i podseća na kalkulaciju, pošto se preko šablona

stavki definiše u koju kolonu i na koji konto ide, mogu se uneti mešoviti računi na kojima

imate i trošak reprezentacije, kancelarijski materijal, sitan inventar itd.

U nastavku sledi 2 primera knjiženja troška:

KONTIRANJE ŠABLONOM

Najviši stepen modeliranja se postiže opcijom Kontiranje šablonom

Sam unos maske kontiranje je promenjen, unosi se konto, i posle toga se određuje slovno

D-dugovna ili P-potražna, softver ne vuče više naziv konta, nego sami unosite opis kako vam

odgovara, popunjavate tabelu POPDV, birate u koju tabelu ide i način popunjavanja, da li je

naknada, osnovica ili pdv, ukoliko vodite prosto, popuniti za PK knjigu odgovarajuću poziciju,

takođe i za KPR/KIR.

1 Ne popunjava se – ako stavka ne treba ide u POPDV

2 Naknada – za stavke koje u oslobođene PDV-a

3 Osnovica 20% - bira se za osnovice 20% u tabeli - odbitno ili neodbitno

4 PDV 20% - za iznos PDV 20% u tabeli – odbitno ili neodbitno

5 PDV 20% preračun – nema osnovice, a potrebna je osnovica za POPDV izabrati ovu opciju,

gde će softver izvršiti preračun osnovice na osnovu unetog pdv-a – odbitno ili neodbitno.

Ostale opciju su iste, samo sa 10% ili 8% PDV-a.

12 Plaćena naknada - kada vršite kontiranje za otkup od poljoprivrednika, bira se za plaćenu

naknadu ili ti plaćen pdv.

13 Plaćen PDV 8% - plaćen PDV za otkupe od poljoprivrednika.

Primeri:

KNJIŽENJE IZVODA

Na opciji 5) po modelu, omogućeno je unos rasporeda u tabeli za potrebna knjiženja taksi,

kamata, bankarskih provizija i troškova.

AVANSNI RAČUN

Primer knjiženja avansnog računa za date avanse na opciji 2-1-7-1

VELEPRODAJA

Potrebno je prilagoditi šablone za ulaz i izlaz robe, prikazaćemo određene primere.

IZRADA KALKULACIJE

IZRADA OTPREMNICE

Prilikom izrade otpremnice i dalje je obavezno iz padajućeg menija izabrati: oporeziv promet,

izvoz sa pravom ili bez prava odbitka, neoporezivo, prodaja na kosova, prodaja diplomatskom

predstavništvu, u slobodnu zonu itd, jer se uz taj odabir vezuju odgovarajuće napomene i

valuta.