Nová kapitálová pravidla dle Basel II
-
Upload
marshall-green -
Category
Documents
-
view
29 -
download
3
description
Transcript of Nová kapitálová pravidla dle Basel II
Nová kapitálová pravidla dle Basel II
Nový standard pro měření rizika v bankách a pro alokaci kapitálu za účelem pokrytí těchto rizik.
Vydal Basilejský výbor centrálních bank G10
Co je to Basel II?
3
Co je náplní práce Basilejského výboru?
• Vystupuje jako mozkový trast pro tvůrce bankovních předpisů
• Vydává návody s osvědčenými postupy pro banky
• Standardy jsou přijímány po celém světě
• Obecně je zanesený do národních bankovních předpisů
4
Proč je Basel II důležitý?
• Mění způsob, jakým banky měří rizika– Větší citlivost na riziko u zákazníka /
odběratele
• Mění způsob, jakým banky alokují kapitál pro neočekávané škody
• Mění informace zveřejňované bankami• Mění informace, které od zákazníka
potřebují banky
“Základním cílem práce výboru bylo vypracovat rámec, který by dále posiloval zdraví a stabilitu mezinárodního bankovního systému při udržení dostatečné shody, že
zákonné předpisy o přiměřenosti kapitálu nebudou významným zdrojem konkurenční nerovnosti mezi
mezinárodně působícími bankami. Tento výbor věří, že přepracovaný rámec bude podporovat přijetí posílených
postupů pro řízení rizika bankovním odvětvím, a vidí je jako jeden z podstatných přínosů ”
Basilejský výbor pro bankovní dohled, červen 2004
Proč nová dohoda?
6
Srovnání basilejských dohod
Větší citlivost k riziku
Široký záběr
Nabídka přístupůJedna velikost pro všechny
Tři pilíře Zaměření na jediné opatření (kapitál)
2004: Basel II1988: Basel I
7
Dopad programu Basel II na cenu úvěrů
Nákladové faktory
Ovlivněno programem Basel II?
Náklady na financování Ne
Kapitálové náklady Ano
Náklady na rizika
Režijní náklady
Ano
Možná
Ziskové rozpětí Ne
8
Změněný požadavek na kapitál
Minimální předepsaný kapitál
Kapitál
(Úvěr a trh) Aktiva upravená o riziko
= 8%
Minimální předepsaný kapitál
Kapitál
Úvěrové riziko
Provozní riziko
Tržníriziko
= + +
8%
Basel II
Basel I
9
PILÍŘ 1 PILÍŘ 3PILÍŘ 2
Posílené dohlížecí
pravomoci
Posílené požadavky na poskytování
informací
Požadavek na minimální
kapitál
Požadavky na tržní
disciplínu
Proces dozorného posouzení
Pravidla pro výpočet požadovaného
kapitálu
Nová struktura dozoru založená na třech pilířích
Kapitálová přiměřenost
Basel II – Tři pilíře
10
Rizikové kategorie v programu Basel II
• Úvěrové riziko – riziko, že by žadatel o úvěr nebo protistrana nemuseli dostát svým smluvním závazkům
• Tržní riziko – riziko nepříznivého pohybu cen, např. směnné kurzy, hodnota cenných papírů a úrokové sazby
• Provozní riziko – riziko škod následkem nepřiměřenosti nebo selhání interního postupu, lidí a systémů, nebo vlivem vnějších událostí
11
Provozní riziko• Zaveden kapitálový požadavek na provozní riziko• Modely provozního rizika bank nejsou tak
vypracované jako u úvěrového rizika• Provozní riziko zvýší požadavky na předepsaný
kapitál bank• Zvýšené náklady na provozní riziko by mohly
kompenzovat jakékoli kapitálové úspory z úvěrového rizika
• Provozní riziko není omezeno na banky; je přítomné ve všech organizacích včetně té vaší
12
Úvěrové riziko – klíčové body
• Hlavní oblast ohrožení banky jsou MSP
• Úvěrové riziko je hlavním zdrojem problémů v bankách
• Efektivní řízení úvěrového rizika je pro všechny banky rozhodující
13
1. Jaká je pravděpodobnost, že se protistrana dostane do platební neschopnosti?
1. Jaká je pravděpodobnost, že se protistrana dostane do platební neschopnosti?
2. Kolik bude takový zákazník dlužit bance v případě platební neschopnosti? (Očekávané ohrožení)
2. Kolik bude takový zákazník dlužit bance v případě platební neschopnosti? (Očekávané ohrožení)
3. O jakou část takovým ohrožením banka přijde?3. O jakou část takovým ohrožením banka přijde?
“Pravděpodobnost platební neschopnosti”
“Pravděpodobnost platební neschopnosti”
“Přiměřenost úvěru”(Ohrožení při nesplácení)
“Přiměřenost úvěru”(Ohrožení při nesplácení)
“Vážnost”(Nesplácení způsobené ztrátou)
“Vážnost”(Nesplácení způsobené ztrátou)
PDPD
LGDLGD
EaDEaD
=
=
=
X
X
Velikost očekávané ztráty Velikost očekávané ztráty “Očekávaná ztráta““Očekávaná ztráta“ ELEL=
=
Složky úvěrového rizika
14
Úvěrové riziko
• Basel II klade důraz na zlepšení řízení a měření úvěrového rizika
• Měření úvěrového rizika znamená posouzení úvěruschopnosti žadatele.
• Úvěr by proto měl být oceněn tak, aby odrážel míru rizika jenž zahrnuje.
15
Očekávaná ztráta(EL) = Pravděpodobnost
nesplacení (PD)Vážnost ztráty
(LGD)Ohrožení při nespláceníxx
Typizována = Externí x Uložené x Uložené rating předpisem předpisem
IRB = Vlastní x Uložené x Uložené
Základní rating předpisem předpisem
IRB = Vlastní x Vlastní x Vlastní
Pokročilé rating závažnost ohrožení
Složky úvěrového rizika
16
Přístupy k úvěrovému riziku
U každého portfolia si banky musí vybrat jeden přístup ze souboru obsahujícího tři:
– Typizovaný přístup – Základní přístup na základě vnitřní klasifikace
(ratingu)– Pokročilý přístup na základě vnitřní klasifikace
(ratingu)
17
Tři přístupy
Typizovaný
přístup
Pokročilý přístupIRB
- Jedna velikost pro všechny- Žádné kapitálové pobídky
k lepšímu řízení
- Pobídka založená - na riziku k řízení
rizika
Jednoduché
Nízká úroveň podrobných informací
Propracované
Vysoká úroveň podrobných informací
Vysoká citlivost k rizikuMalá citlivost k riziku
Základní přístupIRB
úvěrového rizika
(založený na vnitřní
klasifikaci)
(založený na vnitřní
klasifikaci)
18
Typizovaný přístup
• Podobný jako stávající metoda Basel I
• Použití nových rizikových vah (0%; 20%; 50%; 100%, 150%) pro posouzení požadovaného kapitálu.
• Využívá externí klasifikace (ratingu) (pokud je k dispozici)
• Neklasifikované (většina MSP) dostaly váhu 100%• Váha 35% u nároků zajištěných hypotékou obytného
domu• Váha 100% u nároků zajištěných hypotékou
komerčních prostor
19
Základní přístup založený na vnitřní klasifikaci
Složky prováděné bankami: - Vnitřní klasifikace (pravděpodobnost nesplácení
– vyžaduje propracovanou databázi)
Složky určené Basilejskou dohodou- Ztrátou způsobené nesplácení ; ohrožení při
nesplácení; splatnost
20
Pokročilý přístup založený na vnitřní klasifikaci
- Stejné zásady jako u základního přístupu, ale všechny položky si zadává sama banka na základě interně vypracovaných modelů
- Kapitálový náklad – podléhá dolní hranici 90 % v roce 2008 a 80 % v roce 2009
21
Příklady kapitálových nákladůKapitál požadovaný pro nezabezpečený úvěr €100
Basel I €100 X 100% X 8% = €8.00
Korporační Maloobchodní
20% €1.60 50% €4.00 100% €8.00
Basel II Typizovaný přístup
€100 X
150%
X 8% =
€12.00
€100 X 75% X 8% = €6.00
12% - 15% €0.96 to €1.20 5% €0.04
€100 X N(x) N(x) X 8% =
Basel II Přístup IRB (PD max 20%; LGD 45%)
304% až 352%
X 8% =
€24.32 až €28.16
€100 X
192% €15.36
22
Zmírnění úvěrového rizika
• Basel II dává bankám možnost přijmout širší nabídku záruk než umožňoval Basel I
• Podléhá prověření právní jistoty
• Vhodná finanční záruka
• Vhodná záruka na základě vnitřní klasifikace– Pohledávky a nemovitosti (platí podmínky)
23
Časový rozvrh• Basel I platí pro úvěrové riziko do konce roku 2007• Basel II – jednoduché a střední přístupy je možné
zvolit od konce roku 2006 • Povinná realizace – konec roku 2007ALE• Banky počítající s vnitřní klasifikací budují
databáze Nyní• Některé banky se snaží získat od zákazníků
podrobnější informace
24
Pravděpodobná reakce evropských bank
• Reakce bank na Basel II budou rozličné- Neexistuje žádný jednoznačný soulad ohledně
cenových dopadů programu Basel II- Většina velkých evropských bank očekává, že se
sníží kapitál potřebný pro úvěrové riziko. - Velké banky očekávají rychlejší umořování
nákladů.
25
Dopad programu Basel II
• Dostupnost a ceny úvěrů citlivé na riziko:
Nižší klasifikace -> vyšší riziko -> vyšší cena
Vyšší klasifikace -> nižší riziko -> nižší cena