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NOTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS
I .- Disposición 14.3.3 Operaciones y Ramos Autorizados
II .- Disposición 14.3.4 Políticas de Administración y Gobierno Corporativo
III .- Disposición 14.3.5 Información Estadística y Desempeño Técnico
IV .- Disposición 14.3.6 Suficiencia de Prima
V .- Disposición 14.3.11 Inversiones
VI .- Disposición 14.3.8 Detalle de Inversiones
VII .- Disposición 14.3.12 Deudores
VIII .- Disposición 14.3.13 Otros Deudores
IX .- Disposición 14.3.14 Índice de Suficiencia de la Reservas de Riesgos en Curso
X .- Disposición 14.3.15 Reservas Técnicas Especiales
XI.- Disposición 14.3.16 Triangulo de Desarrollo de Siniestros
XII .- Disposición 14.3.20 Reaseguro y Reaseguro Financiero
XIII .- Disposición 14.3.21 Registro ante la CNSF de Reaseguradoras
XIV- Disposición 14.3.22 Integración de Saldos de Reaseguradoras
XV .- Disposición 14.3.24 Margen de Solvencia
XVI .- Disposición 14.3.25 Requerimientos Estatutarios
XVII .- Disposición 14.3.27 Administración de Riesgo
XVIII.- Disposición 14.3.28 Riesgo Crediticio, Mercado, Liquidez, Operativo y Legal
XIX.- Disposición 14.3.29 Concentración de Riesgos Técnicos
XX .- Disposición 14.3.33 Auditores Externos
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NOTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Atendiendo las disposiciones Generales emitidas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas
en la Circular Única, Capitulo 14.3 publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 13 de
Diciembre de 2010; a continuación se presentan las Notas de Revelación de información
Adicional a los Estados Financieros al cierre del ejercicio de 2011.
I.- Disposición 14.3.3
Operaciones y Ramos Autorizados
Deco Seguros, S.A. de C.V., es una institución aseguradora constituida el 4 de marzo de 2000, Su
principal actividad es la práctica de seguros dentro de la operación de Vida, incluyendo los
ramos de vida individual grupo y colectivo; de acuerdo con la autorización otorgada por el
Gobierno Federal el 17 de Agosto de 2000.
II.- Disposición 14.3.4
Políticas de Administración y Gobierno Corporativo
I.-El monto de capital social suscrito, no suscrito y pagado se presenta en el Anexo I4.3.4.
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El capital social está representado por 4,800 acciones ordinarias nominativas, sin expresión de
valor nominal, de las cuales 2,400 corresponden a acciones de la Serie “A” y 2,400 acciones de la
Serie “B”.
El capital social pagado de la institución al cierre del ejercicio social de 2011, asciende a
$97,541,275 actualizado.
II.- Estructura Legal
La estructura accionaría se integra de la siguiente manera:
Accionista No de Acciones Participación Accionaría
Grupo Deco Nacional, S.A. de C.V. 4,796 99.92 %
2,398 Acciones Serie “A”
2,398 Acciones Serie “B”
Lic. Salvador Canales Pahissa 4 00.08 %
2 Acciones Serie “A”
2 Acciones Serie”B”
III.- Marco Normativo en materia de Gobierno Corporativo.
La Institución cuenta con un consejo de administración que tiene las siguientes obligaciones y
atribuciones de acuerdo a lo establecido en el artículo 29 Bis y 29 Bis-1 de la LGISMS:
La definición y aprobación de las políticas y normas en materia de suscripción de riesgos,
inversiones, administración integral de riesgo, reaseguro, comercialización desarrollo de la
institución, así como los objetivos estratégicos en estas materias y los mecanismos para
monitorear y evaluar su cumplimiento.
La aprobación de la constitución de comités de carácter consultivo que reporten
directamente o por conducto del director general, al propio consejo de administración y
que tengan por objeto auxiliar a dicho consejo en la determinación de la política y
estrategia en materia de inversiones y administración integral de riesgo y reaseguro.
Nombramiento, suspensión, remoción y revocación del nombramiento de contralor
normativo de la institución.
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Dentro de las funciones del contralor normativo destacan las siguientes:
o Proponer al Consejo de Administración la adopción de medidas para prevenir
conflictos de intereses y evitar el uso indebido de información.
o Recibir los dictámenes de los auditores externos contables y actuariales y de los
informes del comisario.
o Revisar y dar seguimiento a los planes de regularización de la Institución.
o Opinar y dar seguimiento respecto a los programas de auto corrección de la
empresa.
o Presentar anualmente a la CNSF un informe del cumplimiento de las obligaciones a
su cargo.
o Informar a la CNSF, al Consejo de Administración y en su caso al director general
sobre cualquier irregularidad grave que detecte en el ejercicio de sus funciones.
IV.- Miembros del Consejo de Administración
Propietarios Nombramiento Perfil Profesional Experiencia Laboral
Salvador Canales Pahissa Presidente
Licenciado en Ciencias Juridicas,
Maestria en Derecho en New York
University
Delegado Fiduciario y Director
Juridico
Guillermo Canales Pahissa Vocal Licenciado en Ciencias Juridicas Director Juridico
Carlos Javier Terrazas Yarzo Vocal Contador Publico UANL Asesor y Consultor Externo
Salvador Canales Adame VocalIngeniero Industrial ITESM, Maestria en
Pennsylvania University
Director de Fianzas en Grupo de
Empresas
Ricardo Canales Pahissa Secretario
Licenciado en Derecho, Maestria en
Derecho de Negocios Internacionales y
Maestria en Administracion
Director Juridico en Grupo de
Empresas de Servicios
Suplentes Nombramiento Perfil Profesional Experiencia Laboral
Julian Garcia Valdez Presidente Contador Publico, UANLDirector Comercial Compañía de
Servicios Funerarios
Juan Francisco Fernandez Fernandez VocalLicenciado en Informatica, UANL,
Maestria en Informatica
Direccion de Operaciones en
Aseguradoras
Domingo Alberto Valdez Diaz VocalLicenciado en Economia, Maestria en
Chicago UniversityAsesor y Consultor Externo
Eduardo Castro Herrera VocalContador Publico, Maestria en
Contaduria
Auditor Externo y Direccion de
Finanzas
Juan Antonio Aguilar VocalLicenciado en Ciencias Juridicas,
Maestria en Derecho
Subdiector Juridico, Abogado
Postulante Auxiliar Juridico
Jesus Alberto Ibarra Mata Secretario Licenciado en Ciencias JuridicasDirector Juridico en Grupo de
Empresas de Servicios
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Miembros de los comités de acuerdo a las disposiciones del artículo 29 Bis de la LGISMS-
Comité de Comunicación y Control Cargo
Juan Francisco Fernandez Fernandez Presidente
Salvador Canales Adame Secretario
Andres Margarito Morales Gonzalez Oficial de Cumplimiento
Elias Marcos Coronel Reyes Auditor Interno
Comite de Reaseguro Cargo
Salvador Calanes Adame Presidente
Juan Francisco Fernandez Fernandez Vocal
Eduardo Castro Herrera Vocal
Andres Margarito Morales Gonzalez Vocal
Comite de Administracion de Riesgo Cargo
Salvador Canales Adame Presidente
Juan Francisco Fernandez Fernandez Secretario
Eduardo Castro Herrera Vocal
Jose Daniel Martinez Farias Vocal
Ruben Reyna Rodriguez Vocal
Comité de Inversion Cargo
Salvador Canales Adame Presidente
Eduardo Castro Secretario
Martha Beatriz Garcia Garcia Vocal
V.- Funcionarios hasta el segundo nivel de jerarquía
Funcionarios Nombramiento
Salvador Canales Adame Dirección General
Juan Francisco Fernandez Fernandez Dirección de Operaciones
VI.- El monto total de compensaciones y prestaciones que percibieron en el último
ejercicio los funcionarios de la compañía asciende a $ 610,056 pesos.
VII.- Las compensaciones y prestaciones que recibieron básicamente corresponden a
sueldo, prima vacacional y aguinaldo correspondiente al ejercicio 2011.
VIII.- No se tienen nexos patrimoniales o alianzas estratégicas con otras unidades.
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III.- Disposición 14.3.5
Información Estadística y Desempeño Técnico.
I.- Información relativa a número de pólizas, asegurados o certificados en vigor, así como
primas emitidas para operaciones y ramos operados al cierre del ejercicio.
PólizasCertificados /
AseguradosPrima Emitida
Ejercicio
2007 1,777 8,994 14,330,466
2008 1,721 26,201 16,655,823
2009 1,469 41,628 14,399,398
2010 1,248 54,900 15,867,877
2011 1,175 78,089 19,411,613
2007 1,585 1,230,495
2008 1,493 781,282
2009 1,149 406,891
2010 847 245,385
2011 757 101,026
2007 192 8,994 13,099,971
2008 228 26,201 15,874,541
2009 320 41,628 13,992,506
2010 401 54,900 15,622,492
2011 418 78,089 19,310,587
VIDA
Vida Individual
Vida Grupo y Colectivo
ANEXO 13.3.5-A
II.- Costo promedio de Siniestralidad.
2011 2010 2009 2008 2007
VIDA 74,167 81,977 40,689 80,490 66,258
Vida Individual 238,142 172,555 27,073 151,992 26,005
Vida Grupo y Colectivo 70,679 79,389 41,891 76,915 69,479
ANEXO 14.3.5-B
Costo Promedio de Siniestralidad (Severidad)
Análisis
La severidad en el año 2011, sigue la tendencia del año anterior y reafirma el
comportamiento que ha mantenido desde hace cinco ejercicios. Vida Individual
presenta similar número de siniestros que el año anterior y monto de siniestros mayor que el
año pasado por lo que el índice del costo promedio de siniestralidad aumenta. Vida
Grupo presenta aumento de número de siniestros que el año pasado y un importe de
siniestros mayor y mantiene similar el costo promedio de siniestralidad.
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III.- Frecuencia de Siniestros
2011 2010 2009 2008 2007
VIDA 0.07% 0.07% 0.11% 0.21% 0.26%
Vida Individual 0.12% 0.10% 0.23% 0.13% 0.13%
Vida Grupo y Colectivo 0.07% 0.07% 0.10% 0.22% 0.28%
ANEXO 14.3.5-C
Frecuencia de Siniestros (%)
Análisis
La frecuencia de siniestros en Vida Individual es similar a la de 2010. Vida Grupo y
Colectivo la tendencia estable con respecto al ejercicios anterior
IV.- Disposición 14.3.6
Suficiencia de Prima
A continuación se presenta información referente a la suficiencia de prima durante el ejercicio
2011 y cuatro ejercicios anteriores.
I.- Índice de Costo Medio de Siniestralidad.
2011 2010 2009 2008 2007
VIDA 19.56% 18.24% 10.70% 21.11% 14.46%
Vida Individual 25.08% 21.56% 14.66% 68.74% 4.45%
Vida Grupo y Colectivo 19.25% 18.07% 10.54% 19.75% 14.93%
ANEXO 14.3.6-A
Indice de Costo Medio de Siniestralidad
II.- Índice de Costo Medio de Adquisición.
2011 2010 2009 2008 2007
VIDA 32.51% 30.19% 32.43% 23.34% 23.57%
Vida Individual 2181.20% 501.92% 360.55% 107.04% 84.97%
Vida Grupo y Colectivo 21.04% 22.62% 22.90% 19.17% 17.80%
ANEXO 14.3.6-B
Índice de Costo Medio de Adquisición
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III.- Índice de Costo Medio de Operación.
2011 2010 2009 2008 2007
VIDA 59.79% 66.43% 80.36% 66.11% 68.47%
Vida Individual 11191.69% 4238.05% 2843.80% 1386.01% 794.53%
Vida Grupo y Colectivo 1.56% 0.90% 0.12% 0.39% 0.27%
ANEXO 14.3.6-C
Índice de Costo Medio de Operación
IV.- Índice Combinado.
2011 2010 2009 2008 2007
VIDA 111.86% 114.85% 123.49% 110.56% 106.50%
Vida Individual 13397.97% 4761.62% 3219.01% 1561.78% 883.95%
Vida Grupo y Colectivo 41.85% 41.59% 33.57% 39.31% 33.00%
ANEXO 14.3.6-D
Indice Combinado
V.- Disposición 14.3.7
Inversiones
A continuación se presenta el portafolio de inversiones al cierre del ejercicio 2011 y 2010.
Monto
%
Participación
en relación
al total
Monto
%
Participación
en relación
al total
Monto
%
Participación
en relación
al total
Monto
%
Participación
en relación
al total
Moneda Nacional
Gubernamentales 11,000,959.00 91.56% 14,127,796.01 100.00% 10,999,845.00 91.67% 14,109,988.19 100.00%
Privados de tasa conocida 1,014,042.00 8.44% - 0.00% 999,911.00 8.33% - 0.00%
12,015,001.00 14,127,796.01 11,999,756.00 14,109,988.19
PrestamosTipo de
Prestamo
Fecha en
que se
otorgó el
préstamo
Monto Original
del Prestamo Saldo
insoluto 2011
% Participacion
con relación al
totalSaldo
insoluto 2010
Arrendadora Continental Regiomontana, S.A. de C.V. Quirografario 2009-2014 1,286,973.00 1,733,324.80 100% 1,733,324.80
Préstamos
Ejercicio 2010
Costo de Adquisición
Inversiones en Valores
ANEXO 14.3.7
Ejercicio 2011 Ejercicio 2010
Valor de Cotizacion
Ejercicio 2011
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VI.- Disposición 14.3.8
Detalle de Inversiones
Se informa del detalle individual de los montos que corresponden a inversiones que representen
más del 5% del portafolio total de la composición.
A B A/Total
Nombre Completo
del emisor
Nombre completo
del tipo de valor
Fecha de
adquisición
fecha de
vencimiento
Costo de
Adquisicion
Valor de
Cotización %
Petroleos Mexicanos Titulos de Deuda 22/09/2011 30/03/2012 999,911.47 1,000,710.68 6%
Banco de Mexico
Bono de Protección
al Ahorro con pago
Trimestral de Interes 15/12/2011 21/03/2013 3,399,910.38 3,367,593.10 22%
Banco de Mexico
Certificados de
Tesoreria 15/12/2011 12/01/2012 2,999,996.68 3,005,801.58 19%
Banco de Mexico
Certificados de
Tesoreria 22/09/2011 12/01/2012 299,996.71 303,575.87 2%
Banco de Mexico
Bono de Protección
al Ahorro con pago
Trimestral de Interes 26/09/2011 28/06/2012 4,599,938.03 4,555,269.70 29%
Banco de Mexico
Bono de Protección
al Ahorro 22/12/2011 05/01/2012 1,499,917.72 1,505,941.86 10%
Banco de Mexico
Bono de Protección
al Ahorro 30/12/2011 02/01/2012 1,849,921.65 1,848,789.56 12%
Total Portafolio 15,649,592.64 15,587,682.35 100%
Inversiones que representan el 5% o mas del portafolio total de inversiones
ANEXO 14.3.8
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VII.- Disposición 14.3.12
Deudores
A continuación se detalla la composición del saldo de la cuenta de Deudor por Prima
Operación / Ramo
Moneda
Nacional
Moneda
Extranjera
Moneda
Indizada
Moneda
Nacional
Moneda
Extranjera
Moneda
Indizada
Moneda
Nacional
Moneda
Extranjera
Moneda
Indizada
Accidentes y Enfermedades
Vida 4,327,279 9.02% 745,285
Pensiones
Daños
Responsabilidad Civil
Maritimo y Transporte
Terremoto y otros riesgos
catastroficos
Afrícola
Automoviles
Credito
Diversos
Total 4,327,279 9.02% 745,285
ANEXO 14.3.12
Monto % del Activo
Monto
( Mayor a 30 Dias )
Deudor por Prima
VIII.- Disposición 14.3.13
Otros Deudores
Integración de la cuenta de Agentes y Ajustadores que representa el 5.93 % del Activo Total
Personas Fisicas 678,166.46
Personas Morales 2,170,800.09
Total 2,848,966.55
Otros Deudores
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IX.- Disposición 14.3.14
Índice de Suficiencia de la Reservas de Riesgos en Curso
En el cuadro se muestra el índice de suficiencia de la reserva de Riesgos en Curso
2011 2010 2009 2008 2007
Vida con Temporalidad menor o igual a un año 20.60% 15.73% 24.31% 34.03% 8.40%
Vida con Temporalidad superior a un año 101.15% 101.39% 101.54% 101.71% 102.41%
ANEXO 14.3.14
Índice de Suficiencia de la Reserva de Riesgos en Curso
X.- Disposición 14.3.15
Reservas Técnicas Especiales
La compañía no cuenta con autorización para constituir reservas especiales.
XI.- Disposición 14.3.16
Triangulo de Desarrollo de Siniestros
Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de Siniestros para el Ramo de Individual
2007 2008 2009 2010 2011
En el mismo año 10,484 230,000 60,000 55,000
Un año después 55,000 10,000 115,000
Dos años después
Tres años después
Cuatro años después
Estimación Siniestros Totales1 65,484 240,000 175,000 55,000 -
Siniestros Pagados 65,484 240,000 60,000 - -
Provisión por Siniestros - - 115,000 55,000 -
Prima devengada 619,932 442,226 554,087 800,442 949,601
1 La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros
Provisiones y Pagos
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Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de Siniestros para el Ramo de Grupo
2007 2008 2009 2010 2011
En el mismo año 1,061,572 1,267,130 220,000 -
Un año después 506,814 - 50,000
Dos años después - -
Tres años después -
Cuatro años después
Estimación Siniestros Totales1 1,568,386 1,267,130 270,000 - -
Siniestros Pagados 1,564,146 1,267,130 220,000 - -
Provisión por Siniestros 4,240 - 50,000 - -
Prima devengada 2,365,394 4,996,638 352,881 618,179 535,293
1 La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros
Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de Siniestros para el Ramo de Colectivo
2007 2008 2009 2010 2011
En el mismo año 432,848 1,079,606 774,475 1,991,381 2,680,446
Un año después 22,857 366,676 461,402 825,768
Dos años después 26,948 26,678 242,404
Tres años después 134,567
Cuatro años después
Estimación Siniestros Totales1 617,220 1,472,961 1,478,280 2,817,149 2,680,446
Siniestros Pagados 720,658 1,196,987 2,287,840 2,328,537 1,539,237
Provisión por Siniestros 103,438- 275,974 809,560- 488,612 1,141,208
Prima devengada 10,641,250 10,578,855 13,159,484 14,761,634 16,718,049
1 La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros
Provisiones y Pagos
Provisiones y Pagos
XII.- Disposición 14.3.20
Reaseguro y Reaseguro Financiero
A continuación se detallan las políticas establecidas en cuanto al manejo de reaseguro el cual
se contempla en el manual de operaciones de reaseguro.
a) SEGURIDAD DE LAS OPERACIONES
Objetivo: Brindar una seguridad razonable en las Operaciones de Reaseguro mediante
Compañías Reaseguradoras registradas por la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público.
Políticas y Estrategias: Se negociarán los contratos de reaseguro con aquellas
Compañías Reaseguradoras que tengan respaldadas su solvencia y estabilidad por las
agencias calificadoras establecidas en la disposición primera de la circular S-9.5.1
emitida por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas el falta el día de Julio de 2001.
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Seleccionar Compañías Reaseguradoras con calificación por encima de la mínima,
de acuerdo a lo dispuesto en la disposición segunda de la mencionada circular,
teniendo con esto, un nivel de seguridad con los reaseguradores aceptable.
b) DIVERSIFICACIÓN Y DISPERSIÓN TÉCNICA DE LOS RIESGOS
Objetivo: En la realización de operaciones de cesión de reaseguro, se deberá procurar
una adecuada dispersión en el uso de reaseguradores y diversificación de los
conductos de colocación de seguros, a fin de evitar situaciones de dependencia con
los intermediarios de reaseguro.
Políticas y Estrategias: Se podrá depositar el riesgo desde un sólo reasegurador hasta un
máximo de cinco dependiendo de las necesidades de la Compañía y las condiciones
del mercado.
Debido a que los intermediarios de reaseguro han consolidado su importancia como
mecanismo de colocación en el mercado de reaseguro de los riesgos más importantes
que asumen las instituciones, la colocación se podrá realizará a través de un
intermediario que este autorizado por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.
c) APROVECHAMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RETENCIÓN
Objetivo: La retención deberá ser la apropiada siguiendo el criterio de que las primas
retenidas más los fondos disponibles puedan cubrir las posibles responsabilidades
derivadas de la obligación de la Institución más las eventuales desviaciones que se
pudieran producir en la siniestralidad que afecta al negocio retenido.
Políticas y Estrategias: En principio, la retención será, básicamente, para eludir los
mayores siniestros, especialmente los grandes riesgos y como segundo punto se
deberá tomar en cuenta la posible acumulación de riesgos afectados por un solo
siniestro, por lo que para aprovechar adecuadamente la retención se deberán tomar
en cuenta las siguientes variables:
1) El Volumen de la cartera. Si la distribución de riesgos permanece inalterada, se
mantiene la homogeneidad del negocio y los recargos de seguridad aumentan de
forma conveniente, se puede mantener una probabilidad de ruina calculada, lo
cual permitirá, en caso de ser necesario, tomar las medidas de prevención.
2) Número de riesgos expuestos de una clase determinada. Puesto que las posibles
fluctuaciones de la siniestralidad se consideran siempre de acuerdo con el volumen
de las primas para una clase de riesgos determinada, por la ley de los grandes
números, aquellas categorías de riesgos con un mayor número de los mismos
tendrán menos fluctuaciones que las clases de riesgos que incluyan un menor
número.
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3) La probabilidad de que un riesgo considerado sufra un siniestro en un periodo de
tiempo determinado. Se considera que la probabilidad de que ocurra un siniestro
está directamente relacionada con el período de tiempo de observación.
Entonces, se tiene que tener precaución cuando se modifican los límites de
retención con una frecuencia menor a un año, lo cual significaría que se están
tomando períodos estadísticos demasiado cortos y no se estaría reflejando el
comportamiento real de la cartera.
4) La posible cuantía del riesgo. Básicamente se tomarán en cuenta los máximos
valores en riesgo, sin embargo también se debe considerar que los siniestros
parciales variarán, por lo que no se deberá olvidar la probable distribución de los
siniestros por su cuantía, sobre todo si se han detectado siniestros muy variados y
diferenciados.
5) La política de inversiones. Es importante tener siempre presente la necesidad de
mantener una liquidez constante y suficiente para hacer frente a los siniestros del
ejercicio y evitar costes financieros adicionales, ya que cuanto menor sea el
volumen de activos de liquidez inmediata, menores tendrán que ser las retenciones.
Haciendo uso de estas variables y tomando en cuenta un periodo de información
estadística de al menos un año, se realizará un análisis de la siniestralidad anual al
menos 30 días antes de la fecha de renovación de contrato de reaseguro así como
una proyección de la misma considerando el costo del mercado, para que sea posible
identificar, según las condiciones de la Compañía, el límite de retención adecuado.
d) POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA CESIÓN Y ACEPTACIÓN DE REASEGURO
Objetivo: Con la finalidad de que la cesión y aceptación de Reaseguro sea la
apropiada se detallará la contratación, administración, monitoreo y evaluación que se
llevará acabo en esta materia.
Políticas y Estrategias: Disminuir el impacto financiero y otorgar seguridad razonable a
los asegurados en la operación de Vida, para los ramos de Individual, Grupo y
Colectivo, tomando en cuenta las siguientes variables:
1) Criterios de Contratación
Debido a las características del negocio de la Institución, se realizarán contratos
Excedentes Automáticos para Vida Individual y para Vida Grupo y Colectivo por
riesgo. Cabe señalar que cada vez que se reúna el comité de Reaseguro se le
informará de los contratos nuevos celebrados en ese periodo, así como los cambios
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relevantes en las renovaciones, prórrogas y modificaciones que pueda tener el
contrato.
En el contrato participarán todas las pólizas vigentes, nuevas y renovadas de cada
ramo emitidas dentro del periodo de cobertura del contrato y antes de la terminación
del mismo.
Asimismo, se realizará una revisión integral de las comisiones, límites de
responsabilidades y primas de las diferentes opciones proporcionadas por el
intermediario, de tal manera que se escoja la mejor opción.
Los límites establecidos en el contrato se evaluarán cada que se celebre un contrato
de reaseguro, con base al comportamiento de los siniestros de la Institución.
2) Suscripción de los riesgos
El Área de Suscripción debe recibir una descripción exacta de las competencias de
aceptación como: Categoría de riesgos y Montos que la compañía puede aceptar.
De igual manera deberá tener una copia de todos los contratos de reaseguro, los
cuales deberá conocer.
Cuando el Área de Suscripción recibe una propuesta ó solicitud por un monto superior
al autorizado, o si el riesgo esta excluido de la cobertura automática, someterá el caso
al Área de Reaseguro y cuando así lo amerite, por su importancia en términos de suma
asegurada, prima, características del riesgo e impacto en los cúmulos de la Institución,
al Área de Reaseguro con los datos necesarios para remitir al reasegurador una oferta
facultativa.
El Área de Suscripción debe saber que no puede emitir ni póliza ni certificado
provisional de cobertura antes de haber recibido la confirmación del Área de
Reaseguro de que la oferta facultativa ha sido aceptada por el reasegurador.
Cuando una póliza es emitida, los montos de retención serán registrados en una copia
de la póliza, que será enviada al departamento de reaseguro para su revisión, control
y administración.
3) Administración de Reaseguro
De acuerdo a las disposiciones legales vigentes, la Institución llevará un registro de
emisión de pólizas, que contenga datos exactos sobre la emisión, la renovación, los
aumentos y disminuciones de las sumas aseguradas y sobre la cancelación de las
pólizas. Lo mismo aplica para las operaciones de reaseguro.
Los datos anteriores se extraerán del sistema general de la Institución mes a mes
mediante un formato prefabricado por el Área de Reaseguro para analizar
estadísticamente la cartera El registro de estos datos se llevará en forma
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independiente en el departamento de emisión, para que de este modo, se tenga un
control de los trabajos efectuados por las diferentes áreas.
4) Monitoreo de Siniestros
Debe mantener al día el control de los siniestros declarados, con el fin de poder
establecer fácilmente la relación de siniestros pendientes al final del mes o del año.
El encargado de los siniestros debe examinar y tramitar las reclamaciones y reportes de
siniestros enviados por los asegurados o por los agentes y comunicar inmediatamente
al departamento de reaseguro los casos en que el monto del reclamo excede del
limite contractual para aviso de siniestro.
La Institución deberá notificar al Reasegurador, cualquier reclamación cubierta bajo el
reaseguro, según los términos del contrato de reaseguro vigente.
Es importante resaltar que en todo momento se debe notificar al Reasegurador
mediante un Bordereaux mensual, de acuerdo a los términos del contrato, sobre los
siniestros que, según sus características, apliquen en reaseguro para evitar la no
cobertura de dichos siniestros.
Los siniestros, para los cuales la Institución ha llegado a un acuerdo con el asegurado y
cuyo importe supera el límite señalado en el contrato, son objeto de una petición de
pago al contado al reasegurador.
Todos los siniestros pagados deben ser asentados en un registro de siniestros del cual se
envía una copia al reasegurador. El registro estará hecho de manera tal que se
puedan realizar fácilmente análisis estadísticos ya que son base de negociación para
renovaciones o cualquier acuerdo con los reaseguradores y de este modo podrá ser
posible observar la evolución de la cartera reasegurada así como determinar si la
estructura del reaseguro sigue siendo adecuada.
Las reclamaciones que pudieran afectar las coberturas de exceso de perdida deberán
ser objeto de un control especial que permita avisar al reasegurador desde que exista
una probabilidad que la cobertura sea alcanzada.
5) Correspondencia con los Reaseguradotes
Tomando como base las copias de los registros de emisión y de siniestros pagados, la
Institución deberá elaborar las cuentas trimestrales, por contrato; sin olvidar las cesiones
facultativas, ni los siniestros pagados al contado por el reasegurador.
Con objeto de garantizar el control de las cuentas por cobrar con el reasegurador,
dentro de los primeros 20 días siguientes al último de cada trimestre del contrato, la
institución deberá enviar al reasegurador, el reporte correspondiente al trimestre
vencido, el cual deberá incluir al menos lo siguiente:
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La prima del reaseguro cedida;
Los reclamos cedidos y costos de ajustes de siniestros pagados;
Los pagos de siniestro por adelantado;
El total de los reclamos que tuvieron pendientes al principio y al final
del periodo de que se trate.
Asimismo deberá incluir aquellos conceptos que indique el Contrato vigente.
Cabe señalar que las cuentas por cobrar a reaseguradores en ningún caso contarán
con antigüedad superior a noventa días.
6) Salvaguarda de Información
En la medida que crece y se diversifica el uso de sistemas informáticos, se incrementan
también los riesgos de que los equipos de cómputo y dispositivos electrónicos,
conectados o no a Internet, sean vulnerables a ataques e incidentes que ponen en
peligro la integridad de la información que en ellos se procesa, almacena o transfiere;
de ahí la importancia fundamental de contar con programas preventivos, estrategias y
planes de emergencia para salvaguardar información así como los soportes
documentales.
La Institución deberá mantener a salvo al menos cinco años el soporte documental e
informático de toda la Operación de Reaseguro.
En caso de contingencia, desastre o eventualidad en las instalaciones o equipos, la
empresa cuenta con el siguiente plan operativo:
Respaldos
1. Diariamente se realizan respaldos de la información (datos) en discos
compactos.
2. Semanalmente se realizan respaldos de la información (datos) en discos
compactos.
3. Mensualmente se realizan respaldos completos (físicos y lógicos) en cinta
magnética
Cada uno de los soportes anteriores cuenta con fecha del respaldo, contenido,
ubicación y persona que lo elabora.
Lugar de Almacenamiento
1. Semanalmente y Mensualmente se envían los respaldos realizados a las
oficinas del Corporativo de la compañía dentro del site de TI.
Responsables
1. Los responsables de la elaboración y almacenamiento de dichos respaldos
son; el Director de Operaciones de la Compañía, así como el Gerente de TI.
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Número Nombre del Reasegurador Registro en el RGRE Calificación de
Fortaleza Finaciera
% cedido del
total
% de colocación no
proporcionales del
total
1 HANNOVER RE RGRE-043-85-299927 AA- 70.48% 100.00%
2 TRANSAMERICA LIFE INSURANCE COMPANY RGRE-985-08-327912 Aa3 29.52% 0.00%
TOTAL 100.00% 100.00%
ANEXO 14.3.20-A
Prima Cedida mas Costo de Reaseguro No Proporcional Total 411,917.85
Prima Cedida mas Costo Pagado No Proporcional colocado en directo 411,917.85
Prima Cedida mas Costo Pagado No Proporcional colocado con intermediario 0.00
Número
Nombre de
Intermediario de
Reaseguro Participación
0 0.00%
ANEXO 14.3.20-B
XIII.- Disposición 14.3.21
Registro ante la CNSF de Reaseguradoras
No existen en la compañía contratos de reaseguro que pudieran, reducir, mitigar o afectar de
alguna manera cualquier pérdida real o potencial para las partes.
Deco Seguros no tenía al cierre del ejercicio 2011 ningún contrato verbal o escrito con alguna
compañía Reaseguradora no registrado ante la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.
Así mismo se informa que se cuenta con los archivos correspondientes que sustentan los
contratos de Reaseguro que contiene los términos técnicos, legales, contables y económicos así
como la medición y trasferencia de riesgo.
XIV.- Disposición 14.3.22
Integración de Saldos de Reaseguradoras
Se informa de los saldos al cierre del ejercicio 2011 de las cuentas por cobrar y por pagar de
Reaseguro.
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Antigüedad Nombre del Reasegurador
Saldo de
cuentas
por cobrar
% Saldo /
Total
Saldo de
cuentas
por pagar
% Saldo /
Total
HANNOVER RE 60,205.58 100% 0%
TRANSAMERICA LIFE INSURANCE COMPANY 23,029.81 100%
Mayor a 1 año menor a 2 años
Mayor a 2 años menor a 3 años
Mayor a 3 años
Total 60,205.58 23,029.81
Menor a 1 año
ANEXO 14.3.22
XIV.- Disposición 14.3.24
Margen de Solvencia
Se muestra el margen de solvencia de las cifras al cierre del 2011, 2010, 2009 y 2008.
Concepto Ejercicio 2011 Ejercicio 2010 Ejercicio 2009 Ejercicio 2008
I.- Suma Requerimiento Bruto de Solvencia 2,708,022.31 2,372,369.59 2,312,922.65 2,117,325.57
II.- Suma Deducciones - - - -
III.- Capital Minimo de Garantia (CMG)=I-II 2,708,022.31 2,372,369.59 2,312,922.65 2,117,325.57
IV.- Activos Computables al CMG 11,686,073.35 12,279,006.94 7,937,652.74 7,953,209.20
V.- Margen de solvencia (Faltante en Cobertura)=IV-III 8,978,051.04 9,906,637.35 5,624,730.09 5,835,883.63
Suficiencia de Capital
ANEXO 14.3.24
Monto
XV.- Disposición 14.3.25
Requerimientos Estatutarios
Ejercicio 2011 Ejercicio 2010 Ejercicio 2009 Ejercicio 2008 Ejercicio 2011 Ejercicio 2010 Ejercicio 2009 Ejercicio 2008
Reservas tecnicas 1.69 1.88 1.44 1.48 7,443,008.79 7,803,525.51 3,720,000.00 4,006,000.00
Capital minimo de garantia 4.31 5.17 2.43 2.81 8,978,051.04 9,906,637.35 5,624,000.00 5,310,000.00
Capital minimo pagado 1.11 1.157 1.048 1.01 3,472,988.00 4,653,148.00 1,360,627.00 195,841.00
ANEXO 14.3.25
Cobertura de requerimientos estatutarios
Requerimiento Estatutario
Indice de Cobertura Sobrante ( Faltante )
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XVI.- Disposición 14.3.27
Administración de Riesgo
I.- Control y monitoreo del riesgo derivado de las obligaciones contraídas
En términos generales, la manera en que la Institución monitorea y controla los riesgos derivados
de las obligaciones que contrae es a través de índices tanto de la cartera como de la
siniestralidad para adoptar medidas preventivas y evitar desviaciones.
II.- Objetivos y políticas de suscripción de riesgo
A) Trámite
Comprende la solicitud y el cumplimiento de los requisitos de asegurabilidad.
Llenado de la solicitud
La solicitud deberá llenarse contestando todas las preguntas que contiene.
Política
Cuando una pregunta no este contestada tal como la conozca o deba conocer el asegurado
deberá regresarse para que se conteste debidamente esa pregunta.
El llenado deberá efectuarse con letra de molde o a máquina, con una misma tinta y con la
firma del asegurado. Si el asegurado fuera menor de edad y mayor de 12 años deberá incluir
también de su padre o de quien ejerza la patria potestad.
B) Selección
La selección consiste en clasificar a las personas de acuerdo con sus riesgos. Si no se efectuara la
selección el seguro individual no sería aleatorio y por lo tanto no se podría medir su probabilidad
de ocurrencia.
Política
Los riegos subnormales deberán afectar no solo a la prima, sino también a los valores
garantizados y la base de sus dividendos.
Las extraprimas por ocupación deberán disminuirse si el plan es un Dotal a 20 años o menos a
razón de un 75% de la extraprima de un seguro ordinario de vida.
Los beneficios adicionales de Invalidez y Enfermedad Grave no deben disminuirse es si edad si el
solicitante es mujer, pero si debe de otorgársele el descuento por No Fumador.
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En los seguros de menores deben concederse de descuento si el solicitante es mujer, por su
menor probabilidad de morir. No debe otorgarse el seguro adicional de invalidez.
Tanto las extraprimas médicas como las ocupacionales deberán registrarse ante la C.N.S.F.
Los datos del asegurado no deberán revelarse a personas distintas del mismo asegurado y debe
tratarse como información confidencial a menos que exista una obligación legal.
C) Emisión
Política
Nunca debe emitirse una póliza si no esta cubierto su reaseguro. Cuando el reaseguro es
facultativo, la compañía debe esperar la confirmación por escrito del reasegurador.
Si el reaseguro es facultativo por subnormalidad, la retención de la cedente debe basarse en la
tabla que corresponda a su clasificación, no la del reasugurador.
Si la primera prima es entregada a la compañía junto con la solicitud pero el seguro resulta
rechazo, la compañía debe regresar de inmediato la prima solicitante.
Es conveniente que la compañía entregue junto con l póliza copia de la solicitud del asegurado.
Las condiciones de la póliza deben ser comprensibles y estar con caracteres legibles,
resaltándose las exclusiones que se presentan en los seguros de accidente e invalidez.
La póliza debe entregarse al agente, quien de inmediato debe llevarla a su cliente, quien a su
vez es convente que firme de recibida o pague la prima correspondiente. No deben dejarle los
recibos al asegurado cuando no pague la prima al recibir la póliza.
Al momento del pago el agente deberá firmar el recibo anotando la fecha, el número del
cheque y el banco. Algunas compañías no aceptan pagos en efectivo, pero es frecuente
establecer pagos con tarjeta de crédito. El cheque deberá hacerse exclusivamente a nombre
de la compañía de seguros, anotando en el reverso el número de póliza.
Si la póliza no es pagada en 30 días, el seguro debe cancelarse y la compañía solo aceptará
rehabilitación en las mismas condiciones si las pruebas de asegurabilidad tiene una vigencia
mayor que el de la fecha de pago. Siempre es conveniente solicitar que se llene un cuestionario
de rehabilitación.
La prima que recibe el agente debe ser ingresada lo más pronto posible a la compañía, de
acuerdo con las normas de ésta y al Reglamento de Agentes.
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En general no deben existir exclusiones en el seguro de vida por actividades especiales del
asegurado o por posibles enfermedades anteriores, esto otorga al asegurado una garantía
adicional para el pago del siniestro y cualquier modificación en este sentido contradice la
cláusula de “ Carencia de Restricciones” .
Las únicas excepciones al pago del seguro son por suicidio dentro de los dos primeros años o por
la edad fuera de limites, a menos que se trate de un seguro especial con garantía de
aceptación u otro similar.
Por lo que respecta a los seguros adicionales de accidentes o incapacidad , estos sí pueden
modificarse para ampliar o restringir sus coberturas.
III.- Técnicas de análisis de mortalidad, supervivencia, morbilidad, severidad y frecuencia.
Las técnicas que empleamos para analizar y monitorear la mortalidad, supervivencia, morbilidad,
severidad y frecuencia corresponden a análisis periódicos del comportamiento de la cartera de
la Operación de Vida, donde obtenemos índices de caducidad, siniestralidad, así como el
número de casos según la salidas que sufra la cartera. Asimismo, monitoreamos la cartera que
permanece en vigor, para obtener indicadores de supervivencia y productos de mayor
representatividad entre otros.
IV.- Proceso de administración de siniestros
OBJETIVO.- Establecer los lineamientos a través de los cuales se le dará seguimiento y pago a los
casos de indemnización que se presenten.
ALCANCE.- Aplicara para el área de Indemnizaciones y personas relacionadas directa o
indirectamente.
PROCEDIMIENTO
1. El cliente deberá notificar a DECO Seguros S.A. de C.V. de la ocurrencia del siniestro.
2. En la Mesa de Control de DECO Seguros S.A. de C.V. se tomará la llamada del cliente o se
le atenderá personalmente, según sea el caso.
3. Al momento de atender a la persona, la mesa receptora llenará el “Reporte de Aviso de
Siniestro” con los datos que se enlistan a continuación, dicho reporte deberá ser turnado
al área de Indemnizaciones:
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Número de póliza
Status de la póliza
Nombre del asegurado
Saldo de la póliza
Fecha de ocurrencia del siniestro
Fecha de reporte
(Se anexa reporte)
4. La Aseguradora especificará cuales son los documentos que se requieren y la forma en
que debe presentarlos. A continuación se muestra una relación de la documentación
requerida.
Declaraciones 1-2-3 debidamente llenadas con letra de molde legible. Los
formatos 1-2-3 se proporcionaran en la Aseguradora.
Póliza o certificado individual original según corresponda.
Recibo de la última prima pagada.
Acta o certificado de defunción del asegurado en original o copia certificada.
Acta de nacimiento del asegurado o pasaporte o fe de bautizo o carta de
naturalización en caso de que no se haya efectuado comprobación de edad.
Acta de nacimiento original o copia certificada de cada uno de los
beneficiarios.
Acta de matrimonio original o copia certificada si la(el) esposa(o) fuera
beneficiaria(o).
Si algún beneficiario hubiera fallecido presentar el acta de defunción original o
copia certificada.
Averiguación previa del Agente del Ministerio Público completa que contenga
por lo menos la narración de cómo ocurrieron los hechos, identificación del
cadáver y resultado de la autopsia o necroscopia, cuando el fallecimiento haya
ocurrido a consecuencia de un accidente, homicidio, suicidio o cualquiera otra
causa no definida como muerte natural.
En caso de no existir beneficiarios, la designación de la sucesión de herederos
legales, expedida por el C, Juez de lo familiar.
5. Mesa de Control revisará y validará la documentación en original y copia, en caso de
encontrar alguna anomalía o falta de documentación se deberá especificar en el
expediente.
6. Una vez que el cliente presente la documentación completa, se le firmará de recibido
comenzando así oficialmente el trámite.
7. El área de Indemnizaciones abrirá un expediente inmediatamente y dará de alta el
siniestro en el sistema.
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8. Cuando se reciba la información completa del siniestro, debemos anexarla al expediente
para determinar si el siniestro procede o no. Para ayuda del área de Indemnizaciones en
los casos de que el siniestro no proceda, se contará con el apoyo de un Médico Forense.
9. Para generar un cheque del área de Indemnizaciones se entregará la “Solicitud de
cheque” por el monto de la Suma Asegurada al área de Contraloría. (Anexo Solicitud).
10. Una vez verificado que el siniestro procede y que se ha presentado la documentación
completa en un máximo de 24 horas, generamos un cheque por el 10% de la Suma
Asegurada el cual deberá ser entregado al beneficiario.
11. La indemnización que resulte comprobada conforme al contrato, será pagada dentro de
los 5 días siguientes a la fecha en que fueron entregados a la Aseguradora la totalidad de
los documentos e información solicitada para fundamentar la reclamación. A este monto
deberá descontarse el 10% que se pago por adelantado.
12. En caso de que el siniestro no proceda se le notificará al beneficiario de la póliza a través
de una carta rechazo, la cuál será entregada personalmente a través de un verificador
interno.
13. Cerrar el siniestro tanto en el sistema como de forma contable y archivar el expediente.
POLÍTICA
1. Dar asesoría para que la reclamación se presente de forma correcta y aclarar cualquier
duda al respecto.
2. La persona que atienda la reclamación debe confirmar que la póliza este vigente y el
saldo de la misma.
3. En caso de que la póliza no se encuentre al corriente de sus pagos avisar al área de
Indemnizaciones.
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4. Se pagará el 10% de la Suma Asegurada sólo para aquellas reclamaciones que procedan
de forma inmediata y cumplan con las Condiciones Generales de este producto.
5. El 10% de la Suma Asegurada se entregará 24 horas después de que se ha recibido la
documentación completa.
6. La Suma Asegurada total, se entregará en un máximo de cinco días después de recibir la
documentación completa.
7. DECO Seguros S.A. de C.V. se reserva el derecho de solicitar cualquier documento
adicional a los que se indican, si se considera necesario para tramitar la reclamación.
8. Para la reclamación de cualquier pago se requerirá la presentación de una identificación
oficial (credencial de elector, pasaporte, etc.)
9. Una indemnización es disputable en caso de omisión o inexactitud de declaración al
describir el riesgo que sirvió de base.
10. Los pagos de indemnizaciones siempre se realizarán en Moneda Nacional.
11. Si el riesgo deja de existir después de la celebración del contrato, éste se resolverá de
pleno derecho y la prima se deberá únicamente por el año en curso, a no ser que los
efectos del seguro deban comenzar en un momento posterior a la celebración del
contrato y el riesgo desapareciere en el intervalo, en cuyo caso la empresa sólo podrá
exigir el reembolso de los gastos. (Art. 46 de la Ley sobre el Contrato de Seguro).
V.- Políticas de Suscripción de Riesgo
Requisitos de asegurabilidad
Pasa determinar los limites del seguro sin examen médico se deberá tomar en cuanta que el
aumento en la siniestralidad del seguro sin examen con respecto al con examen debe
compensarse con el ahorro en gastos por el costo de los exámenes médicos.
POLÍTICA
El seguro sin examen médico no debe otorgarse a personas mayores de 50 años, por que el
ahorro de gastos médicos no alcanza a cubrir el aumento de la siniestralidad para una persona
de esta edad, o lo que compensa es tan pequeño que no se justifica.
En los seguros para mujeres los requisitos de asegurabilidad podrán considerarse a la edad del
cálculo del seguro.
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Los exámenes médicos deben realizarlos médicos autorizados por la compañía y ésta debe
registrar a sus médicos por categoría de acuerdo al desempeño de su trabajo.
No se debe autorizar el que no se cumple algún requisito, entre otras razones por que los
contratos automáticos de reaseguro se basan en los requisitos de selección que establece la
compañía.
Cuando un asegurado tiene una póliza que se expidió con examen médico y solicita un nuevo
seguro, este puede efectuarse sin examen si el monto de la suma asegurada y la edad se
encuentran dentro de los límites autorizados, es decir, una vez que un asegurado pasa un
examen médico, vuelve a ser elegible por la cantidad total sin examen médico.
En seguros crecientes a tasas superiores a la inflación, los límites de seguro sin examen médico
pueden disminuirse.
Las edades máximas de contratación pueden especificarse pro planes y por beneficios
adicionales. En planes temporales a corto plazo la edad máxima de contratación puede ser
hasta de 90 años y en el beneficio de incapacidad total y permanente hasta los 55 ó 60 años.
VI.-Políticas de Control de Riesgo derivado del manejo de inversiones.
Debido a que la empresa cuenta con los niveles mínimos de recursos para solventar las reservas
técnicas . El Comité de Inversiones con base en las reglas para al inversión de las Reservas
Técnicas acordó que la totalidad de los recursos se inviertan en papel gubernamental (CETES),
esto con la finalidad de mantener un esquema conservador de inversiones. En tanto las
condiciones de la compañía no cambien radicalmente se mantendrá el mismo esquema de
inversión.
VII.-Controles implantados respecto al incremento de los gastos
A partir del 2005 en Deco Seguros se estableció un sistema de control de costos y gastos
estándar. Por esta razón los resultados de la compañía han venido mejorando.
Lo anterior permite establecer un control permanente sobre los costos y gastos de la compañía
permitiendo que corregir cualquier desviación para ajustarse al estándar establecido.
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XVII.- Disposición 14.3.28
Riesgo Crediticio, de Mercado, de Liquidez, Operativo y Legal.
Evaluación de la funcionalidad de los modelos y sistemas de medición de riesgos.
Con la finalidad de contar con un sistema adecuado, para la medición del riesgo de
mercado, crédito y liquidez, la Aseguradora continúa en el desarrollo de un sistema propio a
través de las metodologías que tiene registradas en su Manual de Políticas y Procedimientos
para la Administración Integral de Riesgos.
Asimismo, dentro de las funciones de la administración integral de riesgos que tiene la
compañía se vigila que estas sean integrales, considerando la totalidad de riesgos
financieros.
Riesgo de Crédito.
La cuantificación llevada a cabo por Deco Seguros de este tipo de riesgo consiste en llevar
un monitoreo periódico de las exposiciones de riesgo de contraparte, relacionadas con los
emisores de instrumentos financieros que conforman la cartera de la aseguradora.
La función de la Administración contempla el uso de las metodologías de cálculo de la
probabilidad de incumplimiento, basadas en el análisis de experiencia pasada (matrices de
transición), el cálculo del valor de reposición y la estimación de la pérdida esperada.
Riesgo de Liquidez.
La Aseguradora tiene contemplado establecer dos mediciones del riesgo de liquidez
derivadas de:
Liquidez exógena, causada por factores externos a la empresa, como son spreads en las
tasas de interés y volúmenes operados en el mercado.
Liquidez endógena, causada por las características mismas en la institución, esto es, por
concentración de activos y calce de obligaciones.
Para el primer caso, se cuenta con una metodología que es integrada a los modelos de
valor en riesgo, que busca acercarse a las condiciones de liquidez de los mercados.
En resumen, el método consiste en ajustar el valor del riesgo de mercado VaR al riesgo que
representa un aumento en los spreads, medida a través de su distribución probabilística
observada del precio de compra y venta del activo.
Mediante este enfoque, se logra modelar la pérdida que se enfrentaría en condiciones de
escasa liquidez en el mercado, es decir, cuando el spread aumenta, lo que hace que
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disminuya el precio de compra, al cual se tendría que vender o cerrar una posición,
asignando además un nivel de confianza para esta pérdida.
Riesgos Operativos y Legales.
En lo que respecta a los riesgos operativos y legales, la Aseguradora tiene contemplado
definir al menos los controles y la estructura operativa adecuada y el marco legal necesario
que apoyen un adecuado desempeño en las actividades del negocio.
De forma específica el riesgo operativo se fundamenta en el apoyo de las áreas de control
interno para el monitoreo de operaciones a través de la revisión de la correcta aplicación
de procedimientos implementados, con el objeto de evitar fallas y errores, mediante el
manejo de controles internos y bajo criterios de niveles de autorización para la el pago de
servicios, medidas de contingencia, etc.
XVIII.- Disposición 14.3.29
Concentración de Riesgos Técnicos
En el presente apartado se presenta información relativa a las concentraciones o cúmulos
de riesgos técnicos a los que está expuesta la Institución, así como una breve descripción
de la forma en que dichos riesgos son atendidos.
Concentración Geográfica del riesgo asegurado. Dado que la operación de la Institución,
por cuestiones de infraestructura, se limita a una parte pequeña de la República Mexicana,
la cual es el Estado de Nuevo León, donde se tiene una concentración del 98% del riesgo
técnico y 2% restante se encuentra en los estados aledaños. Sin embargo, considerando el
tamaño de operación de la compañía y que su universo de venta es el Estado
mencionado, se observa que dentro de este se tiene diversificación del riesgo, es decir, no
se encuentra acumulado en alguna zona o región en específico. Sin embargo para
equilibrar y tener un riego más uniforme la Institución cuenta con contratos de Reaseguro.
Concentración Sectorial del riesgo asegurado. Para este caso se utilizó el índice Herfindahl-
Hirshman que nos permita conocer que tan concentrada o diversificada se encuentra
dicha cartera.
Sea, Fi el valor de la i-ésima póliza, por lo que el valor del índice se calcula como:
2
1
2
2
1
1
2
][M
F
F
F
FH
n
ii
n
ii
n
ii
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Donde M = ni=1 Fi es el valor de la cartera.
j, y es igual al
recíproco de n en caso de que Fi=M/n i=1,…,n.
En este caso el Índice Herfindahl-Hirshman es moderadamente concentrado, debido a que
H[F]=.160, lo cual se deriva de la concentración de riesgo en los sectores Gobierno y en
Personas Físicas.
Para mitigar este posible riesgo por la concentración de responsabilidades la Institución
cuenta con un contrato de Reaseguro Automático Proporcional por Excedentes ya que el
sector de Personas Físicas es el más elevado.
Concentración de Riesgos por Naturaleza Catastrófica. Como ya se comentó, la operación
de la institución se encuentra geográficamente acumulada, en su mayoría, en un sólo
Estado de la República (Nuevo León), dicho Estado es propenso a las Inundaciones de
acuerdo al Servicio Meteorológico Nacional. Sin embargo este riesgo se encuentra
respaldado por el contrato de Reaseguro Catastrófico con el que cuenta la Institución.
Donde el contrato mencionado, cubre todo accidente o serie de accidentes originados por
un evento independiente, llámese: terremoto, tempestad o inundación, de la voluntad de
las vidas afectadas, que provoque siniestros atribuidos a un accidente, de por lo menos el
número mínimo garantizado de personas aseguradas por la Institución mediante una o más
pólizas comprendidas.
XIX- Disposición 14.3.33
Auditores Externos
Por el ejercicio que termina el 31 de diciembre de 2011, nuestros auditores financieros fueron
el despacho Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C., dichos dictámenes fueron firmados por el
CPC. Fernando Nogueda Conde, y nuestro auditor actuarial fue el Actuario Alejandro
Alvarez Maldonado.