NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO AL 31/12/2014 ... · terzi ammortizzati per il periodo residuo...

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DIGICAMERE SOCIETA' CONSORTILE A RESPONSABILITA' LIMITATA

Sede in MILANO VIA VISERBA 20 Capitale sociale Euro 1.000.000,00 i.v.

Registro Imprese di n. 06561570968 - C.F./P.IVA 06561570968 R.E.A. di n. 1899401

NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO AL 31/12/2014

STRUTTURA E CONTENUTO DEL BILANCIO DI ESERCIZIO Il presente bilancio consuntivo rappresenta il sesto esercizio della società consortile a responsabilità limitata denominata DigiCamere, costituita in data 26 marzo 2009 con il conferimento dell’Azienda Speciale CedCamera, con la piena continuità e prossimità delle attività da questa svolta. La società è attualmente partecipata dalla CCIAA di Milano per il 60%, dalla CCIAA di Monza e Brianza per il 13%, da Infocamere, società consortile di Informatica delle Camere di Commercio Italiane per azioni per il 13%, dalla CCIAA di Varese per il 2%, dalla CCIAA di Pavia per il 2%, da Unioncamere Lombardia per il 2%, dalla CCIAA di Bergamo per l’1%, dalla CCIAA di Como per l’1%, dalla CCIAA di Lodi per l’1%, dalla CCIAA di Mantova per l’1%, dalla CCIAA di Cremona per l’1%, dalla CCIAA di Sondrio per l’1%, dalla CCIAA di Brescia per l’1% e da Ecocerved per il restante 1%. Il Bilancio dell'esercizio chiuso al 31/12/2014, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto in ossequio alle disposizioni previste agli artt. 2423 e 2423-bis del Codice Civile, nonché ai principi contabili ed alle raccomandazioni fornite dagli organismi contabili competenti (O.I.C., C.N.D.C.E.C.). La sua struttura è conforme a quella delineata dal Codice Civile agli artt. 2424 e 2425, in base alle premesse poste dall'art. 2423-ter, mentre la Nota Integrativa, che costituisce parte integrante del Bilancio di esercizio, è conforme al contenuto previsto dagli artt. 2427, 2427-bis e a tutte le altre disposizioni che fanno riferimento ad essa. L'intero documento, nelle parti di cui si compone, è stato redatto in modo da dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico dell'esercizio, fornendo, ove necessario, informazioni aggiuntive complementari a tale scopo. Ai sensi dell’art. 2423 viene riportata per ogni voce l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente. Per quanto riguarda le informazioni relative all'andamento economico e finanziario della Società, ai rapporti ed alle operazioni intervenute con parti correlate, nonché ai fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio sociale, si rimanda a quanto riportato nella Relazione sulla Gestione.

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PRINCIPI CONTABILI E CRITERI DI VALUTAZIONE PRINCIPI CONTABILI Conformemente al disposto dell’art. 2423-bis del Codice Civile, nella redazione del Bilancio sono stati osservati i seguenti principi:

• la valutazione delle singole voci è stata fatta ispirandosi a principi di prudenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività, nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato;

• sono stati indicati esclusivamente gli utili effettivamente realizzati nell’esercizio; • sono stati indicati i proventi e gli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla loro

manifestazione numeraria; • si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la

sua chiusura; • gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci di Bilancio sono stati valutati distintamente.

I criteri di valutazione previsti dall'art. 2426 del Codice Civile sono stati mantenuti inalterati rispetto a quelli adottati nell'esercizio precedente. Il Bilancio di esercizio, come la presente Nota Integrativa, sono stati redatti in unità di Euro. CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI Nella redazione del presente Bilancio sono stati applicati i criteri di valutazione previsti dall’art. 2426 del Codice Civile. In particolare: Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto e/o valore di conferimento, comprensivo degli oneri accessori, ammortizzato per quote costanti in ogni esercizio in funzione di un piano prestabilito in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione nel processo produttivo. I costi relativi alle licenze d'uso di programmi (software) aventi utilità pluriennale vengono esposti nella voce B.I.4 ed ammortizzati lungo un periodo di 3 anni. Gli oneri pluriennali sono rappresentati dalla spese di sviluppo applicativo con validità pluriennale che vengono ammortizzati per un periodo di 3 anni, dalle spese di manutenzione straordinaria su beni di terzi ammortizzati per il periodo residuo del contratto di affitto e dalle spese per la formazione del personale dipendente riguardanti lo sviluppo e la crescita di competenze manageriali che vengono ammortizzati per un periodo di 5 anni. Gli altri costi di formazione sono stati spesati nell’esercizio. Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio. Ai sensi del punto 5) dell'art. 2426, si informa che non si è proceduto alla distribuzione di dividendi eccedenti l'ammontare di riserve disponibili sufficienti a coprire l'ammontare dei suddetti costi non ammortizzati. Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente di valore inferiore rispetto al valore come sopra determinato, sono state iscritte a tale minore valore; questo non è mantenuto nei successivi bilanci se sono venuti meno i motivi della rettifica effettuata.

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Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte in Bilancio al costo di acquisto ovvero al valore di conferimento basato sulla perizia di stima del patrimonio aziendale. Tale costo è comprensivo degli oneri accessori, nonché dei costi di diretta imputazione. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate in base all'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene:

Categorie cespiti Aliquota applicata

Beni nuovi Macchine elettroniche 20% Mobili 12% Arredamento 15% Attrezzature e materiale vario 15% Hardware ws e pc 33% Hardware server e reti 33% Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio sociale risulti durevolmente di valore inferiore rispetto al valore come sopra determinato, sono state iscritte a tale minore valore; questo non è mantenuto nei successivi bilanci se sono venuti meno i motivi della rettifica effettuata. Il costo è rivalutato in applicazione di leggi di rivalutazione; il valore così determinato non eccede, in ogni caso, il valore di mercato. Immobilizzazioni finanziarie La società non detiene immobilizzazioni finanziarie. Rimanenze, titoli ed attività finanziarie non immobilizzate Le rimanenze, i titoli e le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono state iscritte al minore tra il costo d'acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione e il presumibile valore di realizzo, desumibile dall'andamento del mercato. Le pubblicazioni camerali destinate alla vendita sono valutate secondo il criterio del costo d’acquisto rettificato nei limiti consentiti dalla normativa fiscale vigente. Nella voce “attività finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni”, trovano allocazione un conto vincolato presso un Istituto di credito e i titoli di stato sottoscritti e contabilizzati al valore di acquisto. Crediti

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I crediti sono stati iscritti secondo il presumibile valore di realizzazione, mediante lo stanziamento di appositi fondi svalutazione al quale viene accantonato annualmente un importo corrispondente al rischio di inesigibilità dei crediti rappresentati in bilancio, in relazione alle condizioni economiche generali e del settore di appartenenza, nonché della provenienza del debitore. I crediti comprendono le fatture emesse, quelle ancora da emettere nonché le note di credito da emettere, ma riferite a prestazioni di competenza dell'esercizio in esame. I crediti verso clienti soggetti a procedure concorsuali o in stato di provato dissesto economico, per i quali si rende inutile promuovere azioni esecutive, vengono portati a perdita integralmente o nella misura in cui le informazioni ottenute e le procedure in corso ne facciano supporre la definitiva irrecuperabilità. Disponibilità liquide Nella voce trovano allocazione le disponibilità liquide di cassa e le giacenze monetarie risultanti dai conti intrattenuti dalla società con enti creditizi, tutti espressi al loro valore nominale, appositamente convertiti in valuta nazionale quando trattasi di conti in valuta estera. Ratei e risconti I ratei e risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza temporale. Relativamente ai ratei e risconti pluriennali si è provveduto a verificare il mantenimento della originaria iscrizione e laddove necessario sono state operate le necessarie variazioni. Fondi per rischi e oneri Sono stati stanziati, negli anni precedenti, per coprire perdite o passività di natura determinata, di esistenza certa o probabile, delle quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza. TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità alla legislazione vigente ed in particolare a quanto disposto dall'art. 2120 c.c. e dai contratti collettivi di lavoro ed integrativi aziendali. II fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati e di quanto riversato alle forme pensionistiche integrative e al fondo di tesoreria INPS, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo di indici. Debiti I debiti sono espressi al loro valore nominale e includono, ove applicabili, gli interessi maturati ed esigibili alla data di chiusura dell'esercizio. Criteri di conversione dei valori espressi in valuta

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I crediti ed i debiti espressi originariamente in valuta estera sono convertiti in Euro ai cambi storici del giorno in cui sono sorti. Le differenze di cambio realizzate in occasione del pagamento dei debiti e dell'incasso dei crediti in valuta estera sono imputate al conto economico. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi I rischi relativi a garanzie concesse a terzi sono stati indicati nei conti d'ordine per un importo pari all'ammontare della garanzia prestata. Gli impegni sono stati indicati nei conti d'ordine al valore nominale, desunto dalla relativa documentazione. Contabilizzazione dei ricavi e dei costi I ricavi e i proventi sono iscritti al netto di resi, sconti ed abbuoni, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi. In particolare:

• i ricavi per prestazioni di servizi sono riconosciuti sulla base dell'avvenuta prestazione e in accordo con i relativi contratti. I ricavi relativi ai lavori in corso su ordinazione sono riconosciuti in proporzione all'avanzamento dei lavori;

• i ricavi per vendita di beni sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente coincide con la consegna o la spedizione del bene;

• i costi sono contabilizzati con il principio della competenza; • i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono riconosciuti in base al principio della

competenza temporale.

Imposte sul Reddito Le imposte sul reddito dell'esercizio sono stanziate in applicazione del principio di competenza, e sono determinate in applicazione delle norme di legge vigenti e sulla base della stima del reddito imponibile; nello Stato Patrimoniale il debito è rilevato alla voce "Debiti tributari" e il credito alla voce “Crediti tributari”. Con riferimento alla rilevazione degli effetti fiscali derivanti dalle differenze temporali tra esposizione in Bilancio di componenti economici e momento di rilevanza fiscale dei medesimi specifichiamo quanto segue. Le imposte differite sono state calcolate sulla base delle differenze temporanee tassabili applicando l'aliquota di imposta che si ritiene in vigore al momento in cui tali differenze temporanee genereranno delle variazioni in aumento della base imponibile. In aderenza del principio della prudenza, le attività per imposte anticipate sono state calcolate sulle differenze temporanee deducibili applicando l'aliquota di imposta che si ritiene in vigore al momento in cui tali differenze genereranno una variazione in diminuzione dell'imponibile, basandosi sul principio della ragionevole certezza dell'esistenza di imponibili fiscali futuri sufficienti a riassorbire le variazioni sopra menzionate. L'ammontare delle imposte anticipate viene rivisto ogni anno al fine di verificare il permanere della ragionevole certezza di conseguire in futuro redditi imponibili fiscali, tali da recuperare l'intero importo delle imposte anticipate.

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L'ammontare delle imposte differite ed anticipate è soggetto, altresì, a rideterminazione nell'ipotesi di variazione delle aliquote di tassazione originariamente considerate. Riclassificazioni del bilancio e rendiconto finanziario Al fine di evidenziare in modo organico e strutturato le variazioni più significative delle voci di Bilancio si riportano i prospetti relativi alla situazione finanziaria ed economica della società, nonché il rendiconto finanziario per l'esercizio al 31/12/2014. Posizione finanziaria

Descrizione Saldo al 31/12/2013

Saldo al 31/12/2014 Variazione

a) Attività a breve

Depositi bancari 3.407.521 6.626.666 3.219.145

Denaro ed altri valori in cassa 4.000 4.000

Azioni ed obbligazioni non immobilizzate 2.576.238 1.497.238 - 1.079.000

Crediti finanziari entro i 12 mesi

Altre attività a breve

DISPONIBILITA' LIQUIDE E TITOLI DELL'ATTIVO CIRCOLANTE 5.987.759 8.127.904 2.140.145

b) Passività a breve

Obbligazioni e obbligazioni convertibili (entro 12 mesi)

Debiti verso banche (entro 12 mesi)

Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi)

Altre passività a breve

DEBITI FINANZIARI A BREVE TERMINE

POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DI BREVE PERIODO 5.987.759 8.127.904 2.140.145

c) Attività di medio/lungo termine

Crediti finanziari oltre i 12 mesi

Altri crediti non commerciali

TOTALE ATTIVITA' DI MEDIO/LUNGO TERMINE

d) Passività di medio/lungo termine

Obbligazioni e obbligazioni convert.(oltre 12 mesi)

Debiti verso banche (oltre 12 mesi)

Debiti verso altri finanz. (oltre 12 mesi)

Altre passività a medio/lungo periodo

TOTALE PASSIVITA' DI MEDIO/LUNGO TERMINE

POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DI MEDIO E LUNGO TERMINE

POSIZIONE FINANZIARIA NETTA 5.987.759 8.127.904 2.140.145

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Conto economico riepilogativo


% sui ricavi

Saldo al 31/12/2014

% sui ricavi

Ricavi della gestione caratteristica 16.432.266 15.918.674

Variazione rimanenze - 4.011 - 0,02 11.064 0,07

Acquisti e variazioni rimanenze 52.842 0,32 51.398 0,32

Costi per acquisti di beni e servizi 3.304.592 20,11 2.952.543 18,55

VALORE AGGIUNTO 13.070.821 79,54 12.925.797 81,20

Ricavi della gestione accessoria 71.936 0,44 134.705 0,85

Costo del lavoro 11.872.374 72,35 12.160.762 76,39

Altri costi operativi 638.309 3,88 438.828 2,76

MARGINE OPERATIVO LORDO 632.074 3,85 460.912 2,90

Ammortamenti, svalutazioni ed altri accantonamenti 308.788 1,88 214.179 1,35

RISULTATO OPERATIVO 323.286 1,97 246.733 1,55

Proventi e oneri finanziari e rettif. di valore di attività finanziarie 91.396 0,56 60.208 0,38

RISULTATO ORDINARIO 414.682 2,52 306.941 1,93

Proventi ed oneri straordinari

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 414.682 2,52 306.941 1,93

Imposte sul reddito 321.086 1,95 282.965 1,78

UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO 93.596 0,57 23.976 0,15

INFORMAZIONI SULLE VOCI DI BILANCIO Di seguito viene fornita un'analisi delle voci di Bilancio, nel rispetto del contenuto previsto dall'art. 2427 del Codice Civile. STATO PATRIMONIALE ATTIVO BI) Immobilizzazioni immateriali La composizione delle immobilizzazioni immateriali e le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio sono evidenziate nel seguente prospetto.


Incrementi esercizio

Decrementi esercizio

Ammortamento esercizio

Saldo al 31/12/2014

Costi di impianto e di ampliamento 2.818 1.409 1.409 Concessione, licenze, marchi 60.058 22.406 50.800 31.664 Altre 63.927 40.650 23.277 Totale 126.803 22.406 92.859 56.350 Le immobilizzazioni immateriali al 31/12/2014 ammontano a Euro 56.350 (Euro 126.803 alla fine del precedente esercizio) al netto delle quote di ammortamento. I prospetti seguenti evidenziano i movimenti delle immobilizzazioni immateriali, suddivisi nelle categorie dei costi pluriennali e dei beni immateriali (art. 2427, punto 2 del Codice Civile).

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Descrizione Concessioni,

licenze, marchi e diritti simili

Altri beni immateriali

Valore di conferimento 409.503 0 Costo storico 390.597 369.211 Rivalutazioni esercizi precedenti Fondo ammortamenti iniziale 740.042 305.284 Svalutazioni esercizi precedenti Arrotondamento Saldo iniziale 60.058 63.927 Acquisizioni dell'esercizio 22.406 Trasferimenti da altra voce Cessioni/decrementi dell'esercizio Rivalutazioni dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio 50.800 40.650 Svalutazioni dell'esercizio Interessi capitalizzati nell'esercizio Arrotondamento Saldo finale 31.664 23.277 Costi di impianto e di ampliamento I costi si riferiscono alla fattura pervenuta nel corso del 2011 riguardante le spese per la costituzione della società ammontanti a € 7.046 e ammortizzate in 5 anni a quote costanti. Nel 2014 è stata operato l’ammortamento pari a € 1.409 relativo al quarto anno. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Si fornisce l'elenco delle principali acquisizioni effettuate nel 2014 per la voce "Concessioni, licenze, marchi":

Licenze Microsoft MS office ProPlus 7.785 Licenze Microsoft MS office std 2013 8.148 Licenze Acrobat 5.065 Licenza voice Reader studio 839 Licenza Visio pro 569 Totale Licenze Software 22.406

Altre immobilizzazioni immateriali Il saldo netto ammonta a Euro 23.277 (Euro 63.927 alla fine dell'esercizio precedente). Non si segnalano acquisizioni nel corso dell’esercizio. Tra le “altre immobilizzazioni immateriali” rientrano le quote ancora da ammortizzare relative a prestazioni specialistiche di sviluppo applicativi su progetti e servizi che svilupperanno la loro validità su più esercizi, corsi di formazione del personale dipendente per lo sviluppo e la crescita delle competenze manageriali e le spese straordinarie su beni di terzi il cui utilizzo avrà validità su più esercizi, in concomitanza con il periodo residuo del contratto di affitto. BII) Immobilizzazioni materiali

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 137.280 116.040 - 21.240

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La composizione delle immobilizzazioni materiali e le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio sono evidenziate nel seguente prospetto.


Incrementi esercizio

Decrementi esercizio

Ammortamento esercizio

Saldo al 31/12/2014

Attrezzature 4.041 3.645 2.847 4.839 Altri beni: Mobili e arredi 82.840 2.101 2.801 16.408 65.732 Macchine elettroniche 8.328 6.043 101 7.448 6.822 Hardware e reti 42.071 46.086 753 48.757 38.647 Totale 137.280 57.875 3.655 75.460 116.040 Le immobilizzazioni materiali, al netto del fondo ammortamento, risultano pari ad Euro 116.040 (Euro 137.280 alla fine dell’esercizio precedente). Il prospetto che segue mette in evidenza le componenti che hanno concorso alla determinazione del valore netto contabile di Bilancio (art. 2427, punto 2 del Codice Civile).

Descrizione Attrezzature industriali e commerciali

Altri beni

Valore di conferimento 3.900 337.952 Costo storico 7.283 408.411 Fondo ammortamenti iniziale 7.142 613.124

Svalutazioni esercizi precedenti

Arrotondamento Saldo a inizio esercizio 4.041 133.239 Acquisizioni dell'esercizio 3.645 54.230 Trasferimenti da altra voce Cessioni/decrementi dell'esercizio 3.655

Rivalutazioni dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio 2.847 72.613

Svalutazioni dell'esercizio Interessi capitalizzati nell'esercizio

Arrotondamento Saldo finale 4.839 111.201 Altri beni Si fornisce l'elenco delle principali acquisizioni effettuate nel 2014 per la voce "Altri beni":

Pannelli fonoassorbenti 1.804 Televisori a parete per sale riunioni 3.683 Cuffie per contact center 1.944 Pc / monitor / stampanti / tablet / notebook 46.086 Altri beni 713 Totale altri beni 54.230

C) Attivo circolante

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CI) Rimanenze Ai sensi dell'art. 2427, punto 4 del Codice Civile si riporta di seguito il dettaglio relativo alla composizione della voce in esame.

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 17.193 28.257 11.064

Evidenziamo che i criteri adottati nella valutazione delle singole voci hanno portato all'iscrizione di valori non sensibilmente differenti rispetto ai costi correnti dei beni rilevabili alla data di chiusura dell'esercizio (art. 2426, punto 10 del Codice Civile). Le rimanenze finali riguardano le pubblicazioni camerali e i lettori smart card presenti in magazzino al 31.12.2014. Le giacenze delle pubblicazioni camerali sono valutate al costo, rettificato nei limiti fiscali consentiti.


Incremento Decremento. Saldo al 31/12/2014

Pubblicazioni camerali 14.928 10.948 25.876 Lettori smart card 2.265 116 2.381 Totale 17.193 11.064 28.257

CII) Crediti Di seguito viene evidenziata la composizione e la variazione dei crediti presenti nell'attivo circolante (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2013 Variazioni 3.395.219 3.220.018 - 175.201

Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (art. 2427, punto 6 del Codice Civile):


Saldo al 31/12/2014

di cui entro 12 mesi

Di cui oltre 12 mesi

Di cui oltre 5 anni

Verso clienti 1.830.981 1.021.594 1.021.594 Verso imprese controllanti 1.313.030 122.629 122.629 Per crediti tributari 51.490 120.220 120.220 Verso altri 24.517 14.004 14.004 Totale 3.220.018 1.278.447 1.278.447

I crediti sono tutti riferiti all’area geografica italiana (art. 2427, punto 6 del Codice Civile). Crediti verso clienti

Tipologia di clienti Saldo al 31/12/2013

Saldo al 31/12/2014

Variazione

Camere di Commercio e società partecipate da CCIAA 936.083 388.755 - 547.328 Aziende Speciali delle CCIAA 539.904 456.868 - 83.036 Pubblica Amministrazione 4.855 305 - 4.550 Altri Utenti Italiani 723.966 594.753 - 129.213 Utenti esteri - meno: fondo svalut. Cred. Art. 106 tuir ante conferimento - 48.058 - 48.058 - meno: fondo svalut. Cred. Art. 106 tuir post conferimento - 26.000 - 31.260 - 5.260 - meno: fondo svalut. Cred. Tassato - 299.769 - 339.769 - 40.000 Totale crediti verso clienti 1.830.981 1.021.594 - 809.387

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Il valore dei crediti verso clienti viene esposto in bilancio, come specificato nel prospetto, al netto dei fondi di competenza e più precisamente del Fondo svalutazione crediti di € 79.318 e del Fondo svalutazione crediti tassato € 339.769. Questi fondi, costituiti prudenzialmente a copertura di eventuali inesigibilità, coprono totalmente i crediti più vecchi, oltre i 12 mesi. Nel corso dell’esercizio si è incrementato il fondo svalutazioni credito tassato per € 40.000, per far fronte ad un eventuale inesigibilità parziale di un credito. I fondi svalutazione crediti hanno subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:

Descrizione f.do svalutazione tassato

f.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 ante

conferimento

f.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 post

conferimento

Saldo al 31/12/2014

Valore al 31/12/2013 299.769 48.058 26.000 373.827 Utilizzo nell’esercizio Accantonamento esercizio 40.000 5.260 45.260 Saldo al 31/12/2014 339.769 48.058 31.260 419.087

Crediti verso imprese controllanti

Descrizione Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2014 Variazioni Camera di Commercio di Milano 1.313.030 122.629 - 1.190.401 Totale 1.313.030 122.629 - 1.190.401

Crediti tributari e per imposte anticipate

Descrizione Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2014 Variazioni Crediti IRES 6.262 853 - 5.409 Crediti IRAP 19.616 23.073 3.457 Crediti IVA 56.856 56.856 Crediti v/Erario Bonus D.L 66/14 16.651 16.651 Imposto sostitutiva 11% su TFR 6.585 8.788 2.203 Crediti per ritenute su interessi attivi 19.027 13.999 - 5.028 Totale 51.490 120.220 68.730

Crediti verso altri

Descrizione Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2014 Variazioni Anticipi a fornitori 3.160 - 3.160 Note di credito da ricevere 3.778 416 - 3.362 Anticipazioni a dipendenti Crediti v/so dipendenti 7.579 11.963 4.384 Altri crediti 10.000 1.625 - 8.375 Totale 24.517 14.004 - 10.513

CIII) Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Si fornisce di seguito un prospetto relativo alla composizione ed alla variazione delle attività finanziarie non immobilizzate (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).


Saldo al 31/12/2014

Variazione

C/C vincolato presso Banca Intesa 1.100.000 0 - 1.100.000 C/C vincolato presso Banca Unipol 1.100.000 1.121.000 21.000 CCT – scadenza 01/09/2015 v.n. € 380.000 376.238 376.238 0 Totale 2.576.238 1.497.238 - 1.079.000

CIV) Disponibilità liquide

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2014 Variazioni

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3.411.521 6.630.666 3.219.145

Descrizione Saldo al

31/12/2013 Saldo al

31/12/2014 Variazione

Depositi bancari 3.399.060 6.622.302 3.223.242 Depositi postali 8.461 4.364 - 4.097 Denaro e altri valori in cassa 4.000 4.000 Totale 3.411.521 6.630.666 3.219.145

D) Ratei e risconti attivi La composizione e le variazioni della voce in esame sono così dettagliate (art. 2427, punto 7 del Codice Civile):

Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2014 Variazioni 44.886 57.266 12.380

Non sussistono, al 3l/l2/2014, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. La composizione della voce è così dettagliata.


Saldo al 31/12/2014

RATEI ATTIVI 10.403 9.688 Interessi attivi su titoli di stato 3.612 485 Interessi attivi su c/c bancario 431 9.203 Interessi attivi su c/c postale 1 Interessi attivi su c/c vincolato 6.359 RISCONTI ATTIVI 34.483 47.578 Canoni posta elettronica 10.971 10.609 Licenze d’uso e manutenzione 14.558 32.900 Hosting 8.793 2.454 Altre tipologie 161 1.615 Totale 44.886 57.266

STATO PATRIMONIALE - PASSIVO A) Patrimonio Netto Il Patrimonio Netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a Euro 1.661.053 ed ha registrato le seguenti movimentazioni (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).


Incrementi Decrementi Saldo al 31/12/2014

Capitale 1.000.000 1.000.000 Riserva legale 25.599 4.680 30.279 Riserva straordinaria 31.490 31.490 Arrotondamento in euro -2 2 Utile (perdite) portati a nuovo 486.392 88.916 575.308 Utile (perdite) dell’esercizio 93.596 23.976 - 93.596 23.976 Totale 1.637.075 117.574 - 93.596 1.661.053

In particolare si forniscono dettagli relativamente alle riserve che compongono il Patrimonio Netto, specificando la loro origine e di seguito la loro possibilità di utilizzo ed i limiti di distribuibilità, nonché la loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi (art. 2427, punto 7-bis del Codice Civile). La Riserva Straordinaria riguarda la differenza tra il valore di conferimento stabilito dal perito, sulla base delle risultanze contabili al 31 dicembre 2008, e il valore risultante al 27 marzo 2009 data effettiva di avvenuto conferimento.

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Descrizione Saldo finale Apporti dei soci Utili Altra natura

Capitale 1.000.000 1.000.000

Riserva legale 30.279 30.279

Altre riserve:

- Riserva straordinaria 31.490 31.490

- Riserva per arrotondamento Euro

Utili (perdite) portati a nuovo 575.308 486.392

Totali 1.637.077 1.637.077

Descrizione Importo Utilizzo (*) Quota disponibile

Utilizzo effettivo nei 3 esercizi prec.

per copertura perdite per altre ragioni

Capitale 1.000.000

Riserva legale 30.279

Altre riserve:

- Riserva straordinaria 31.490

- Riserva per arrotondamento Euro

Utili (perdite) portati a nuovo 575.308

TOTALI 1.637.077

(*)

A - per aumento di capitale

B - per copertura perdite

C – per distribuzione ai soci

Capitale sociale Al 31/12/2014 il capitale sociale è stato interamente sottoscritto e versato ed è diviso in quote del valore nominale proporzionale al conferimento dei vari soci. Come prescritto dal punto 17 dell'art. 2427 del Codice Civile, i dati sulle quote che compongono il capitale sociale e il numero ed il valore nominale delle quote sottoscritte nell'esercizio sono desumibili dal prospetto che segue:

Descrizione % di partecipazione Valore nominale

Camera di Commercio di Milano 60% 600.000

Camera di Commercio di Monza 13% 130.000

Infocamere 13% 130.000

Camera di Commercio di Pavia 2% 20.000

Camera di Commercio di Varese 2% 20.000

Unioncamere Lombardia 2% 20.000

Camera di Commercio di Bergamo 1% 10.000

Camera di Commercio di Como 1% 10.000

Camera di Commercio di Lodi 1% 10.000

Ecocerved S.c.a.r.l 1% 10.000

Camera di Commercio di Mantova 1% 10.000

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Camera di Commercio di Cremona 1% 10.000

Camera di Commercio di Sondrio 1% 10.000

Camera di Commercio di Brescia 1% 10.000

Totali 100% 1.000.000

B) Fondi per rischi e oneri La composizione e la movimentazione delle singole voci è rappresentata dalla seguente tabella (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Descrizione Saldo al 31/12/2013 Utilizzi Accantonamenti Saldo al 31/12/2014

Per imposte 0 0

Altri 84.881 84.881

Altri tassati 15.000 15.000

Totali 99.881 99.881

Gli altri fondi corrispondenti a € 99.881 riguardano le somme accantonate progressivamente nel corso degli esercizi, dall’azienda speciale CedCamera, a copertura dei rischi sulle attività realizzate e per potenziali oneri derivanti da cause di lavoro e da un accantonamento nell’esercizio 2013, pari a € 15.000, per far fronte ad un eventuale risarcimento su una vertenze con un dipendente. C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2013 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. La formazione e le utilizzazioni sono dettagliate nello schema che segue (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Descrizione Saldo al 31/12/2013 Utilizzi / anticipi Accantonamenti Altre variazioni

(+/-) Saldo al 31/12/2014

Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato

3.497.529 - 216.306 44.065 3.325.288

D) Debiti La composizione e le variazioni delle singole voci è rappresentata dal seguente prospetto (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Descrizione Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2014 Variazione

Acconti / anticipi da clienti 282.989 281.523 - 1.466

Debiti verso fornitori 1.233.496 998.429 - 235.067

Debiti verso controllanti 525.909 852.127 326.218

Debiti tributari 309.945 278.389 - 31.556

Debiti verso istituti di previdenza e di sic. sociale 657.598 644.539 - 13.059

Altri debiti 1.289.518 1.455.985 166.467

Totali 4.299.455 4.510.992 211.537

Gli acconti/anticipi da clienti si riferiscono agli importi anticipati dai clienti, con versamenti a scalare, per forniture di servizi e visure via internet, i cui ricavi venivano rilevati al momento dell’effettiva

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prestazione dei servizi. Si segnala che questa attività è cessata a partire dal 1 luglio 2012 e i relativi anticipi si riferiscono a posizioni antecedenti. Ai clienti è stato inviata opportuna comunicazione di richiesta di relativo rimborso o utilizzo del credito presso la società Infocamere. Si riportano i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza (art. 2427, punto 6 del Codice Civile).

Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi ed entro 5 anni Oltre 5 anni Saldo

al 31/12/2014

Acconti / anticipi da clienti 281.523 281.523

Debiti verso fornitori 998.429 998.429

Debiti verso controllanti 852.127 852.127

Debiti tributari 278.389 278.389 Debiti verso istituti di previdenza e di sic. sociale 644.539 644.539

Altri debiti 1.455.985 1.455.985

Arrotondamento

Totali 4.510.992 4.510.992

Si fornisce, inoltre, un prospetto informativo sulla ripartizione dei debiti in base alle aree geografiche di operatività del soggetto creditore.

Descrizione Italia Europa Resto del Mondo Saldo al 31/12/2014

Acconti / anticipi da clienti 281.523 281.523

Debiti verso fornitori 997.574 855 998.429

Debiti verso controllanti 852.127 852.127

Debiti tributari 278.389 278.389 Debiti verso istituti di previdenza e di sic. sociale 644.539 644.539

Altri debiti 1.455.985 1.455.985

Totali 4.509.870 855 4.510.992

Di seguito vengono, infine, dettagliate le altre voci più significative. Debiti verso fornitori



a) Debiti v/fornitori entro l’esercizio: 1.233.496 998.429 - 235.067

- Fornitori 476.350 318.212 - 158.138

- Fatture da ricevere 757.146 680.217 - 76.929

b) Debiti v/fornitori oltre l’esercizio:

Totale debiti previd. e assicurativi 1.233.496 998.429 - 235.067

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale



Debito verso Inps 435.023 416.046 - 18.977

Debiti verso Inail 27 12 - 15

Debiti verso Enasarco

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Altri debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza sociale 222.548 228.481 5.933

Arrotondamento

Totale debiti previd. e assicurativi 657.598 644.539 - 13.059

Debiti tributari



Debito IRPEF/IRES

Debito IRAP

Erario c.to IVA 56.459 - 56.459

Erario c.to ritenute dipendenti 243.025 270.564 27.539

Erario c.to ritenute professionisti/collaboratori 9.254 4.018 - 5.236

Imposta sostitutiva su TFR

Debiti per altre imposte 548 548

Addizionale comunale 297 778 481

Addizionale regionale 910 2.481 1.571

Totale debiti tributari 309.945 278.389 - 31.556

Altri debiti



a) Altri debiti entro l'esercizio 1.289.518 1.455.985 166.467

Debiti verso dipendenti/assimilati: 1.284.915 1.449.489 164.574

- su 14° mensilità retribuzione dipendenti 386.575 376.518 - 10.057

- su ferie e festività residue dei dipendenti 246.227 254.650 8.423

- su premi 618.113 555.321 - 62.792

- su incentivo all’esodo 34.000 263.000 229.000

Altri debiti 4.603 6.496 1.893

b) Altri debiti oltre l'esercizio

Debiti verso dipendenti/assimilati

Altri debiti

Totale Altri debiti 1.289.518 1.455.985 166.467 E) Ratei e risconti passivi Si fornisce l'indicazione della composizione e dei movimenti della voce in esame (art. 2427, punto 7 del Codice Civile).



Risconti passivi: 52.709 52.709

- su progetti informatici verso terzi 9.380 9.380

- su progetti informatici verso soci 43.329 43.329

Ratei passivi: 14.341 14.341

- contributo per esenzione assunzione invalidi 14.341 14.341

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Totali 0 67.050 67.050

Conti d'ordine Conformemente alle disposizioni di cui al punto 9) dell'art. 2427 del Codice Civile si forniscono le indicazioni sui conti d'ordine. Di seguito viene fornito il dettaglio dei conti d'ordine iscritti in calce allo Stato Patrimoniale.


Saldo al 31/12/2014

Variazione

Sistema improprio degli impegni Sistema improprio dei rischi 92.412 84.466 - 7.946 Totale

Si segnalano di seguito le principali tipologie: -Euro 84.466 per polizze fidejussorie e/o fideiussioni bancarie prestate da terzi a garanzia di contratti stipulati con fornitori.

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CONTO ECONOMICO Il bilancio 2014 è stato redatto recependo in pieno le disposizioni contenute nella circolare dell’agenzia dell’entrate n. 23/E del 8/05/09 (IVA - prestazioni di servizi rese dal consorzio in favore di consorziati che hanno diritto ad esercitare la detrazione-prestazioni esenti ai sensi dell’art.10, secondo comma, del D.P.R. n. 633 del 1972), la quale prevede di non applicare l'IVA sui servizi erogati a favore dei consorziati che nel triennio solare precedente hanno avuto diritto alla detraibilità dell'IVA in misura non superiore al 10 per cento e che l’attività prevalente del consorzio, almeno il 50%, sia rivolto ai soci in esenzione d’IVA. Ulteriore condizione di carattere oggettivo, cui è subordinata l’applicazione del regime IVA di esenzione, concerne la misura del corrispettivo dovuto dai consorziati per i servizi loro prestati, il quale non devono essere superiore ai costi imputabili alle prestazioni di servizi ricevute. Come previsto dalla circolare n. 23/E del 8/05/09, qualora la società consortile renda prestazioni di servizi sia ai consorziati sia a terzi, al fine di individuare tra le spese di carattere generale riferibili indistintamente ai terzi e ai soci, i costi da addebitare a quest’ultimi, la società utilizza la formula matematica prevista nella risoluzione 7 dicembre 2001, n.203/E. Il totale dei costi di carattere generale da imputare all’attività svolta nei confronti dei soci in esenzione di Iva, calcolati secondo il metodo precedentemente evidenziato, vengono ripartiti sui singoli soci in proporzione al valore economico dei costi direttamente imputabili all’attività svolta nei loro confronti. A) Valore della produzione Si fornisce l'indicazione della composizione del valore della produzione, nonché le variazioni intervenute nelle singole voci, rispetto all'esercizio precedente:


Saldo al 31/12/2014 Variazione Var. %

Ricavi vendite e prestazioni 16.432.266 15.918.674 - 513.592 - 3,13

Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti - 4.011 11.064 15.075 - 375,84

Variazioni lavori in corso su ordinazione

Incrementi immobilizzazioni per lavori interni

Altri ricavi e proventi 71.936 134.705 62.769 87,26

Totali 16.500.191 16.064.443 - 435.748 - 2,64

Conformemente alle disposizioni di cui al punto 10) dell'art. 2427, si fornisce l'indicazione della ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività e per aree geografiche.

Voce di bilancio Saldo al 31/12/2013


Sviluppo e gestione applicazioni informatiche 3.454.595 3.158.949 - 295.646 - 8,56

Servizi ICT 978.662 867.216 - 111.446 - 11,39

Assistenza Utenti / contact center 1.902.714 1.763.119 - 139.595 - 7,34

Outsourcing processi camerali 5.420.997 5.571.903 150.906 2,78

Processi di integrazione con la PA 3.787.773 3.787.117 - 656 - 0,02

Vendita Pubblicazioni Camerali, Visure on line e ricerche Cati 887.525 770.370 - 117.155 - 13,20

Totali 16.432.266 15.918.674 - 513.592 - 3,13

La voce "Altri ricavi e proventi" comprende:

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Voce di bilancio Saldo al 31/12/2013


Sopravvenienze attive ordinarie 21.076 77.145 56.069

Rimborso distacco personale dipendente 50.519 55.000 4.481

Rimborsi e recuperi vari 2.436 2.436

Altri 341 124 - 217

Totali 71.936 134.705 62.769

B) Costi della produzione Nel prospetto che segue viene evidenziata la composizione e la movimentazione della voce "Costi della produzione".



Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 52.842 51.398 - 1.444 - 2,73

Per servizi 2.917.520 2.624.606 - 292.914 - 10,04

Per godimento di beni di terzi 387.072 327.937 - 59.135 - 15,28

Per il personale:

a) salari e stipendi 8.432.229 8.317.159 - 115.070 - 1,36

b) oneri sociali 2.605.289 2.614.447 9.158 0,35

c) trattamento di fine rapporto 653.240 636.626 - 16.614 - 2,54

e) altri costi 181.616 592.530 410.914 226,25

Ammortamenti e svalutazioni:

a) immobilizzazioni immateriali 209.597 92.859 - 116.738 - 55,70

b) immobilizzazioni materiali 77.847 75.459 - 2.388 - 3,07

d) svalut.ni crediti att. circolante 6.344 45.861 39.517 622,90

Altri accantonamenti 15.000 - 15.000 - 100,00

Oneri diversi di gestione 638.309 438.828 - 199.481 - 31,25

Totali 16.176.905 15.817.710 - 359.195 - 2,22

Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci


Saldo al 31/12/2014

Acquisto lettori smart card, carta filigranata 250 575

Acquisto pubblicazioni camerali 52.592 50.823

Totali 52.842 51.398

Costi per servizi



Hosting, manutenzione software e server farm 254.152 236.895 - 17.256 - 6,79

Canoni di collegamento rete 106.416 72.995 - 33.420 - 31,41

Costi gestione uffici 313.662 278.411 - 35.251 - 11,24

Licenze d'uso software 210.885 209.153 - 1.732 - 0,82

Servizi collegamenti banche dati 20.443 64.248 43.805 214,28

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Servizi informatici da terzi 850.067 639.161 - 210.906 - 24,81

Data entry e archiviazione ottica 15.087 31.984 16.897 112,00

Pubblicità e promozionali 35.728 7.139 - 28.589 - 80,02

Spese trasporto, spedizioni e postali 53.093 48.836 - 4.257 - 8,02

Spese di stampa pubblicazioni 3.378 3.594 216 6,39

Consulenze tecniche e commerciali 130.666 170.806 40.141 30,72

Consulenze legali, amministrative e altre 75.119 35.469 - 39.650 - 52,78

Collaborazioni a progetto ed occasionali 25.404 13.845 - 11.559 - 45,50

Compenso personale camerale 73.125 72.000 - 1.125 - 1,54

Provvigioni passive 69.784 40.186 - 29.598 - 42,41

Spese telefoniche 34.510 28.269 - 6.241 - 18,08

Spese di funzionamento e varie 2.331 3.813 1.482 63.57

Gestione paghe 59.345 77.295 17.950 30,25

Spese di viaggio 31.975 32.417 441 1,38

Costi di formazione del personale 27.992 40.412 12.420 44,37

Spese acquisto buoni pasto 230.219 223.669 - 6.550 - 2,85

Oneri bancari 5.096 3.781 - 1.315 - 25,80

Marche, bolli, certificati e imposta di bollo e di registro 6.277 11.405 5.128 81,70

Spese di cancelleria, toner e varie 22.533 26.855 4.322 19,18

Assicurazioni 15.759 17.381 1.622 10,29

Compensi per stagisti 36.676 28.500 - 8.176 - 22,29

Compenso agenzie interinali 26.943 2.558 - 24.385 - 90,50

Spese per la ricerca e selezione del personale 18.300 - 18.300 - 100,00

Organizzazione eventi c/o terzi 1.045 - 1.045 - 100,00

Servizi Human Resources da terzi 90.711 131.968 41.257 45,48

Revisione Legale 7.700 7.700 0 0

Compensi e gettoni di presenza Collegio Sindacale 17.600 18.548 948 5,39

Compensi e gettoni di presenza Consiglio di Amministrazione 30.300 30.113 - 188 - 0,62

Compensi Organismo di Vigilanza 15.200 15.200 0 0

Totali 2.917.520 2.624.606 - 292.914 - 10,04

Costi per godimento beni di terzi



Affitto ufficio 364.113 317.123 - 46.991 - 12,91

Noleggio attrezzature d'ufficio 12.999 6.757 - 6.242 - 48,02

Noleggio auto 9.960 4.057 - 5.903 - 59,27

Totali 387.072 327.937 - 59.135 - 15,28

Costi per il personale



Salari e stipendi 8.432.229 8.317.159 - 115.070 - 1,36 Oneri sociali 2.605.289 2.614.447 9.158 0,35

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Trattamento di fine rapporto 653.240 636.626 - 16.614 - 2,54 Altri costi 181.616 592.530 410.915 226,26

Totali 11.872.374 12.160.762 288.389 2,43

Conformemente alle disposizioni di cui al punto 15) dell'art. 2427 del Codice Civile, si forniscono di seguito i dati relativi alla composizione del personale dipendente alla data del 31/12/2014.

Organico 31/12/2013 n. teste

31/12/2013 n. full time equivalenti

31/12/2014 n. teste

31/12/2014 n. full time equivalenti

Dirigenti 7 7 7 7 Quadri 18 17,55 13 12,8 Impiegati 222 208,54 215 202,40 Totale 247 233,09 235 222,20 di cui a tempo determinato 1 1 5 4,75

I contratti nazionali di lavoro applicati sono quelli del CCNL di Aziende del Terziario, della Distribuzione e dei Servizi. Il seguente prospetto evidenzia i compensi complessivi spettanti agli amministratori ed ai membri del Collegio Sindacale per l'esercizio al 31/12/2014, in ossequio alle disposizioni di cui al punto 16 dell'art. 2427 del Codice Civile.

Descrizione Compenso Gettoni di presenza

Amministratori 25.837 4.275

Collegio sindacale 16.460 2.088

La revisione legale è stata attribuita, in data 16 maggio 2012, alla società di revisione Mazars S.p.a a fronte di un compenso annuale pari a € 7.700,00 + IVA. Ammortamenti



Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali 209.597 92.859 - 116.738 - 55,70 Spese di costituzione 1.409 1.409 0 0

Formazione pluriennale 29.358 20.761 - 8.597 - 29,28

Manutenzione straordinaria su beni di terzi 11.482 11.482 0 0

Outsourcing sviluppo applicativo 26.562 8.406 - 18.156 - 68,35

Software e soluzioni applicative per WS e PC 30.603 10.589 - 20.014 - 65,40

Software e soluzioni applicative per Servers 110.183 40.212 - 69.971 - 63,50

Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali 77.847 75.459 - 2.388 - 3,07

Macchine elettroniche 8.263 7.448 - 815 - 9,87

Hardware: WS, PC e accesso 55.113 48.757 - 6.356 - 11,53

Mobili e arredi 12.808 16.408 3.600 28,11

Attrezzature 1.663 2.846 1.183 71,15

Oneri diversi di gestione



Spese di rappresentanza 1.845 1.989 144 7,77

22

Acquisto pubblicazioni e libri cartacei e on line 1.259 1.243 - 16 - 1,27

IVA indetraibile 121 0 - 121 - 100,00

IVA indetraibile da pro-rata 577.576 382.087 - 195.489 - 33,85

Abbuoni e sconti passivi 32 7 -25 - 78,58

Quote associative 45.379 46.570 1.191 2,62

Minusvalenze 0 3.655 3.655 100,00

Sopravvenienze passive 10.929 3.258 - 7.670 - 70,18

Multe e sanzioni 1.169 19 - 1.150 - 98,37

Totali 638.309 438.828 - 199.481 - 31,25

C) Proventi e oneri finanziari Conformemente alle disposizioni di cui al punto 11) dell'art. 2427 del Codice Civile si fornisce il dettaglio relativo all'ammontare dei proventi da partecipazioni diversi dai dividendi. Si riporta, inoltre, un dettaglio relativo alla composizione della voce C.16.d) Proventi diversi dai precedenti.

Descrizione Controllate Collegate Controllanti Altre Totale

Interessi su titoli 98 98

Interessi bancari e postali 59.870 59.870

Interessi da crediti commerciali 261 261

Totali 60.229 60.229

Gli interessi sui c/c vincolati che risultano ancora in corso al termine dell’esercizio, ispirandosi al principio di prudenza, sono stati determinati tenendo conto dell’interesse minimo garantito. Conformemente alle disposizioni di cui al punto 12) dell'art. 2427 del Codice Civile si fornisce il dettaglio relativo all'ammontare degli interessi e degli altri oneri finanziari relativi a prestiti obbligazionari, a debiti verso banche ed altri. Gli stessi sono rappresentati evidenziando dettagliatamente quelli verso imprese controllate e collegate e verso controllanti.

Descrizione Imprese controllate

Imprese collegate

Imprese controllanti Altri Totale

Altri oneri finanziari 21 21

Totali 21 21

Imposte sul reddito d'esercizio La composizione della voce del Bilancio "Imposte sul reddito dell'esercizio" può essere così dettagliata:



Imposte correnti 321.086 282.965 - 38.121 - 11,87

Imposte differite

Imposte anticipate

Proventi / oneri da adesione al regime di trasparenza

Proventi / oneri da adesione al consolidato fiscale

23

Totali 321.086 282.965 - 38.121 - 11,87

Si riporta, infine, un prospetto contenente le informazioni richieste dal principio contabile n. 25, riguardanti la riconciliazione tra l'onere fiscale evidenziato in Bilancio e l'onere fiscale teorico.

Descrizione Valore Imposte

Risultato prima delle imposte 306.941

Onere fiscale teorico % 27,5% 84.409

Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi:

TOTALE

Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:

TOTALE

Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:

TOTALE

Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi:

- Spese di rappresentanza 497 - Spese telefoniche e trasmissione dati 20.253 - Spese noleggio automezzi indetraibili 3.334 - Spese somministrazioni alimentari non detraibili 178 - Multe e sanzioni 19 - Ammortamenti 28.123 - Sopravvenienze passive 1.493 - Acc.to fondo rischi su crediti 40.000 - Ammortamenti fiscali - 70.500 - Sopravvenienze attive - Deduzione IRAP su costo del personale - 268.494 - Deduzioni 4% Tfr e altri fondi - 23.421

- Deduzioni ACE 4% incremento patrimonio netto - 19.152

TOTALE - 287.670

Imponibile IRES 19.271

IRES corrente per l'esercizio 5.299

Onere fiscale effettivo in % sul risultato prima delle imposte 1,73%

Descrizione Valore Imposte

Base imponibile IRAP ( A - B + b9 + b10 lett. c) e d) + b12 + b13) 12.453.356

Costi non rilevanti ai fini IRAP:

- rimborsi km 9.087

- multe e sanzioni 19

- collaborazioni a progetto, occasionali e redditi assimilati 126.830

Spese per prestazioni lavoro deducibili

- Contributi per le assicurazioni obbligatorie contro infortuni - 23.722

- Deduzione forfetaria da cuneo fiscale - 4.910.619

24

- Spese relative a disabili - 411.468

- altri costi del personale detraibili - 66.415

Ricavi non rilevanti ai fini IRAP:

- Rimborso distacco personale dipendente - 57.437

TOTALE 7.119.631

Onere fiscale teorico % 3,90% 277.666

Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi:

TOTALE

Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:

TOTALE

Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:

TOTALE

Imponibile IRAP 7.119.631

IRAP corrente per l'esercizio 277.666

Onere fiscale effettivo in % 2,23 %

ALTRE INFORMAZIONI Oneri finanziari iscritti nell'attivo dello Stato Patrimoniale Si attesta che nell'esercizio non é stata eseguita alcuna capitalizzazione di oneri finanziari ai valori iscritti all'attivo dello Stato Patrimoniale (art. 2427 punto 8 del Codice Civile). Operazioni di locazione finanziaria La società non ha in essere contratti di locazione finanziaria. MILANO, il 26 marzo 2015 Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente

NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO AL 31/12/2014 ... · terzi ammortizzati per il periodo residuo...

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