NISKOGRADNJA d.o.o. S. Radića 17 49218 PREGRADAarhiva.pregrada.hr/dokumenti/Izvjesce o poslovanju...
Transcript of NISKOGRADNJA d.o.o. S. Radića 17 49218 PREGRADAarhiva.pregrada.hr/dokumenti/Izvjesce o poslovanju...
NISKOGRADNJA d.o.o.
S. Radića 17
49218 PREGRADA
GODIŠNJE FINANCIJSKO IZVJEŠĆE O POSLOVANJU
NISKOGRADNJA d.o.o.
ZA 2012. GODINU
Pregrada, svibanj 2013.
2
SADRŽAJ:
I. UVOD
II. PODACI O DRUŠTVU
III. FINANCIJSKI POKAZATELJI
a. Financijski izvještaji
b. Bilješke uz financijske izvještaje
IV. IZVJEŠĆE O POSLOVANJU I STANJU DRUŠTVA
a. Uvod
b. Poslovanje po troškovnim mjestima
c. Novac
d. Pokazatelji uspješnosti poslovanja
e. Plaće
f. Kadrovi
g. Investicije
V. ZAKLJUČAK
3
I. UVOD
U 2012.godini ostvaren je pad proizvodnje u kamenolomu za 25,09 %, a pad prihoda od
prodaje kamenog materijala 22,75%. U graditeljstvu je ostvaren rast prihoda u odnosu na
prošlu godinu za 4,05%, na distribuciji vode zabilježen je porast prihoda za 8,53 %.
Ukupno je priključen 61 potrošač (58 novih i 3 ponovo priključenih ) a ujedno je 6
potrošača isključeno zbog neplaćanja (odselili ili umrli) ili na vlastiti zahtjev.
Uređenje i čišćenje JPP realizira se temeljem Ugovora o čišćenju i održavanju koji je
potpisan sa gradom Pregrada i bilježi pad prihoda za 5,12% ali i pad troškova za 21,27%.
Groblja su po prihodima u odnosu na proteklu godinu rasla za 13,39% budući da je došlo
do povrata imovine gradu (mrtvačnice u Pregradi i Stipernici) izvršena je procjena
vrijednosti od ovlaštenog sudskog vještaka i razlika između knjigovodstvene vrijednosti i
procjene je evidentirana u prihodima.
Radovi u graditeljstvu intenzivno su izvođeni u drugoj polovici izvještajnog razdoblja.
Izvođeni su radovi na izgradnji magistralnih cjevovoda za eksterne naručitelje, za
Naručitelja Zagorski vodovod na građevini Visoke zone Općine Desinić i za Naručitelja
Humkom d.o.o. na građevini Vodoopskrbnog cjevovoda Harina Zlaka II C faza.
U 2012. godini investiralo se u izgradnju magistralnog cjevovoda za vodoopskrbni sustav
Vinagora, izgradnju CS Višnjevec, VS Sopot, izgradnju crpne stanice zdenca „B2“ koja
je završena , izgradnju cjevovoda u općini Petrovsko naselja Svedruža, Gredenec,
Štuparje i Mala Pačetina, kao i na izgradnju sekundarne mreže.
Investicije su financirane većim dijelom iz državnih potpora a dijelom iz vlastitih
sredstava.
U djelatnosti usluga i održavanja groblja obavljale su se usluge ukopa i uređenja groblja.
Na javno-prometnim površinama provodilo se čišćenje ulica, uređenje parkova i
održavanje zelenila.
Ostvareni prihodi manji su u izvještajnom razdoblju za 7,64 % , zbog smanjene
proizvodnje i prodaje u kamenolomu.
4
II. PODACI O DRUŠTVU
Naziv Društva: «NISKOGRADANJA» društvo s ograničenom odgovornošću za
stambeno komunalne djelatnosti
Skraćeni naziv Društva: «NISKOGRADNJA» d.o.o.
Sjedište Društva: Pregrada, Stjepana Radića 17
Predmet poslovanja: -vađenje kamena
-vađenje šljunka i pijeska
-tiskarska djelatnost i s njom povezane usluge
-skupljanje, pročišćavanje i distribucija vode
-građevinarstvo
-trgovina na veliko i posredovanje u trgovini
-trgovina na malo izvan prodavaonica
-prijevoz robe cestom
-upravljanje nekretninama
-iznajmljivanje ostalih strojeva i opreme
-čišćenje svih vrsta objekata
-uklanjanje otpadnih voda, odvoz smeća, i sl. djelatnosti
-pogrebne i prateće djelatnosti
Članovi Društva: Gradsko vijeće Grada Pregrade-jedini član
Organi Društva: Nadzorni odbor i uprava
Članovi uprave: ZLATKO KANTOCI, dipl.oec.
Nadzorni odbor: Mr. sc. VILMICA KAPAC - predsjednica
SANJA SVEČAK - članica
NIKOLA PASARIČEK - član
STJEPAN HORVAT - član
IGOR CAJHEN – član
Temeljni kapital: 7.296.100,00 kuna
Osnivački akt : Izjava o usklađenju društva s ograničenom odgovornošću
«Niskogradnja» za stambeno komunalne djelatnosti od
13.prosinca 1995.godine-pročišćeni tekst od 23.09.2009.
godine,Odlukom člana društva od 03.11.2011.godine zadnja
izmjena općeg akta društva temeljem odluke o smanjenju
temeljnog kapitala.
Veličina Društva: Mali poduzetnik
5
III. FINANCIJSKI POKAZATELJI
a.) Financijski izvještaji
RAČUN DOBITI I GUBITKA Obrazac
POD-
RDG za razdoblje 01.01.2012. do 31.12.2012.
Obveznik: 23210692018; NISKOGRADNJA d.o.o.
Naziv pozicije AOP
oznaka Rbr.
bilješke Prethodna
godina Tekuća godina
1 2 3 4 5
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) 111 15.049.344 13.850.873
1. Prihodi od prodaje 112 12.028.757 11.033.730
2. Ostali poslovni prihodi 113 3.020.587 2.817.143
II. POSLOVNI RASHODI
(115+116+120+124+125+126+129+130) 114 14.930.275 13.728.874
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
115 60.950 -85.498
2. Materijalni troškovi (117 do 119) 116 6.495.146 4.599.136
a) Troškovi sirovina i materijala 117 3.359.223 2.505.293
b) Troškovi prodane robe 118 25.849 39.096
c) Ostali vanjski troškovi 119 3.110.074 2.054.747
3. Troškovi osoblja (121 do 123) 120 3.254.973 3.201.503
a) Neto plaće i nadnice 121 2.053.919 2.058.399
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 122 710.104 698.317
c) Doprinosi na plaće 123 490.950 444.787
4. Amortizacija 124 3.805.984 3.544.509
5. Ostali troškovi 125 845.336 1.400.631
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) 126 202.131 400.393
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) 127
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 128 202.131 400.393
7. Rezerviranja 129 120.069 494.787
8. Ostali poslovni rashodi 130 145.686 173.413
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 131 45.228 8.533
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima
132
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
133 45.228 8.533
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
135
5. Ostali financijski prihodi 136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 137 118.580 37.435
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
138
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
139 118.580 37.435
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
140
6
4. Ostali financijski rashodi 141
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 144 82.044
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 145 3.699
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) 146 15.094.572 13.941.450
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) 147 15.048.855 13.770.008
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-
147) 148 45.717 171.442
1. Dobit prije oporezivanja (146-147) 149 45.717 171.442
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) 150 0 0
XII. POREZ NA DOBIT 151 42.116 106.436
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) 152 3.601 65.006
1. Dobit razdoblja (149-151) 153 3.601 65.006
2. Gubitak razdoblja (151-148) 154 0 0
7
BILANCA Obrazac
POD-
BIL stanje na dan 31.12.2012.
Obveznik: 23210692018; NISKOGRADNJA d.o.o.
Naziv pozicije AOP oznaka
Rbr. bilješke
Prethodna godina (neto)
Tekuća godina (neto)
1 2 3 4 5
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) 002 49.373.500 48.838.301
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 003 3.512 3.237
1. Izdaci za razvoj 004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
005 3.512 3.237
3. Goodwill 006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007
5. Nematerijalna imovina u pripremi 008
6. Ostala nematerijalna imovina 009
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 010 49.369.988 48.835.064
1. Zemljište 011 1.171.476 103.149
2. Građevinski objekti 012 39.822.948 37.977.430
3. Postrojenja i oprema 013 1.684.092 957.700
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 65.202 20.866
5. Biološka imovina 015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 61.342 65.181
7. Materijalna imovina u pripremi 017 6.564.928 9.710.738
8. Ostala materijalna imovina 018
9. Ulaganje u nekretnine 019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 020 0 0
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 021
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 022
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 023
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
024
5. Ulaganja u vrijednosne papire 025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično 026
7. Ostala dugotrajna financijska imovina 027
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 028
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 029 0 0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 030
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 031
3. Ostala potraživanja 032
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 033
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) 034 4.367.588 5.671.825
I. ZALIHE (036 do 042) 035 601.842 668.796
1. Sirovine i materijal 036 301.271 275.647
2. Proizvodnja u tijeku 037 126.474 71.841
8
3. Gotovi proizvodi 038 174.097 314.229
4. Trgovačka roba 039
5. Predujmovi za zalihe 040 7.079
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 041
7. Biološka imovina 042
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 043 2.807.385 3.973.272
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 044
2. Potraživanja od kupaca 045 2.050.178 2.791.119
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 046
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 047
5. Potraživanja od države i drugih institucija 048 111.928 63.917
6. Ostala potraživanja 049 645.279 1.118.236
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 050 4.340 0
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 051
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 052
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 053
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
054
5. Ulaganja u vrijednosne papire 055
6. Dani zajmovi, depoziti i slično 056 4.340
7. Ostala financijska imovina 057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 058 954.021 1.029.757
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
059 12.015 22.417
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) 060 53.753.103 54.532.543
F) IZVANBILANČNI ZAPISI 061 42.368
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE
(063+064+065+071+072+075+078) 062 9.019.001 7.364.707
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 9.015.400 7.296.100
II. KAPITALNE REZERVE 064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 065 0 3.601
1. Zakonske rezerve 066
2. Rezerve za vlastite dionice 067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 068
4. Statutarne rezerve 069
5. Ostale rezerve 070 3.601
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 071
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
072 0 0
1. Zadržana dobit 073
2. Preneseni gubitak 074
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 075 3.601 65.006
1. Dobit poslovne godine 076 3.601 65.006
2. Gubitak poslovne godine 077
VII. MANJINSKI INTERES 078
B) REZERVIRANJA (080 do 082) 079 1.379.560 1.754.278
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 080
2. Rezerviranja za porezne obveze 081
3. Druga rezerviranja 082 1.379.560 1.754.278
9
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 083 231.005 0
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084
2. Obveze za zajmove, depozite i slično 085
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
086 231.005
4. Obveze za predujmove 087
5. Obveze prema dobavljačima 088
6. Obveze po vrijednosnim papirima 089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
090
8. Ostale dugoročne obveze 091
9. Odgođena porezna obveza 092
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 093 3.114.427 3.362.534
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094
2. Obveze za zajmove, depozite i slično 095
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
096 528.548 246.974
4. Obveze za predujmove 097 298.227 256.710
5. Obveze prema dobavljačima 098 1.512.901 2.159.839
6. Obveze po vrijednosnim papirima 099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
100
8. Obveze prema zaposlenicima 101 189.117 185.617
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 102 214.234 135.147
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
104
12. Ostale kratkoročne obveze 105 371.400 378.247
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
106 40.009.110 42.051.024
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) 107 53.753.103 54.532.543
G) IZVANBILANČNI ZAPISI 108 42.368
10
b.) BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU
NISKOGRADANJA, društvo s ograničenom odgovornošću za stambeno-komunalne
djelatnosti, Pregrada, Stjepana Radića 17 upisano je u sudskom registru Trgovačkog suda u
Zagrebu pod matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 080169605.
Temeljni kapital društva iznosi 7.296.100,00 kuna i sastoji se od tri poslovna udjela.
Osnovna djelatnost Društva je eksploatacija mineralnih sirovina, građenje, održavanje
javnih površina, održavanje groblja i usluge ukopa i vodoopskrba i odvodnja.
Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnih subjekata prema Nacionalnoj klasifikaciji
djelatnosti od 2007. godine Državnog zavoda za statistiku Zagreb, društvo ima brojčanu
oznaku podrazreda 0812 – Djelatnosti šljunčara i pješčara, matični broj poslovnog subjekta
je 03085210, a OIB je 23210692018.
U 2012. godini Društvo je prosječno zapošljavalo na bazi sati rada 40 radnika, isto kao i u
2011. godini, dok je broj zaposlenih na temelju stanja na dan 31. prosinca 2012. godine
iznosio 37 radnika, a krajem 2011. godine 39 radnika.
2. OKVIR ZA PREZENTIRANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Temeljni financijski izvještaji za 2012. godinu sastavljeni su u skladu s propisima
Republike Hrvatske, te računovodstvenim politikama poduzetnika.
Računovodstvene politike Društva usklađene su s Hrvatskim standardima financijskog
izvještavanja (NN 30/08, 04/09) koje poduzetnik ima obvezu primjenjivati temeljem
Zakona o računovodstvu (NN 109/07).
Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu povijesnog troška.
Podaci u financijskim izvještajima prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK), kao
izvještajnoj valuti u Republici Hrvatskoj pri čemu je na dan bilanciranja kod deviznih
transakcija i transakcija s valutnom klauzulom korišten srednji tečaj Hrvatske narodne
banke na dan 31.12.2012. godine koji je iznosio za EUR :
1 EUR = 7,545624 HRK (31.12. 2011. godine 1 EUR = 7,530420 HRK)
11
3. SAŽETAK OSNOVNIH RAČUNOVDSTVENIH POLITIKA
Osnovne računovodstvene politike korištene kod sastavljanja financijskih izvještaja za
2012. godinu su slijedeće:
a) Prihodi
Prihod predstavljaju povećanje ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku
priljeva ili povećanja imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu
povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u
kapitalu.
Prihod se priznaje kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod
poduzetnika i kada se koristi mogu pouzdano izmjeriti, a dijeli se na:
/i/ Poslovne prihode koji se najvećim dijelom odnose na prihode od prodanih
proizvoda i trgovačke robe, te pruženih usluga.
Prihod o prodaje proizvoda i trgovačke robe priznaje se kada su ispunjeni svi sljedeći
uvjeti:
– poduzetnik je prenio na kupca značajne rizike i koristi od vlasništva nad proizvodima
uključivo i robe,
– poduzetnik ne zadržava stalno sudjelovanje u upravljanju, do stupnja koji se obično
povezuje s vlasništvom niti učinkovitu kontrolu nad prodanim proizvodima i robom,
– iznos prihoda može se pouzdano izmjeriti,
– vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom u svezi prodaje proizvoda
pritjecati kod poduzetnika, i
– troškovi, koji su nastali ili će nastati transakcijom u svezi prodaje proizvoda mogu se
pouzdano izmjeriti.
Prihodi s naslova pružanja usluga priznaju se kada su ispunjeni svi sljedeći uvjeti:
– iznos prihoda, može se pouzdano izmjeriti,
– vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s ovom transakcijom i poslovnim
događajem pritjecati kod poduzetnika,
– stupanj dovršenosti transakcija može se pouzdano izmjeriti i
– nastali troškovi ove transakcije i poslovnih događaja kao i troškovi dovršavanja događaja
i transakcije mogu se pouzdano izmjeriti.
/ii/ Financijski prihodi odnose se na prihode od kamata, dividendi i pozitivnih
tečajnih i valutnih razlika.
Kamata i dividenda se priznaju ako je vjerojatno da će ekonomske koristi povezane s
transakcijom i poslovnim događajem pritjecati kod poduzetnika, te da se iznos prihoda
može pouzdano izmjeriti.
Pozitivna tečajna razlika priznaje se ako postoji promjena tečaja monetarnih stavki u vezi
transakcije u stranoj valuti između datuma transakcije i datuma namire nastale pozitivne
tečajne razlike.
/iii/ Izvanredni ostali prihodi uključuju se u prihode kada zadovoljavaju kriterije za
priznavanje prihoda, a nisu posebno navedeni u HSFI-15 (npr. prihodi od prestanka
priznavanja dugotrajne imovine) .
12
b) Rashodi
Rashodi predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi kroz obračunsko razdoblje u obliku
odljeva ili iscrpljenja imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala,
osim onog u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu.
Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka kada se može pouzdano izmjeriti. Priznavanje
rashoda pojavljuje istodobno s priznavanjem povećanja obveza ili smanjenja imovine.
Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka na temelju izravne povezanosti između
nastalih troškova i određene stavke prihoda, odnosno sučeljavanje rashoda s prihodima.
Rashod se odmah priznaje u računu dobiti i gubitka kada neki izdatak ne stvara buduće
ekonomske koristi, ili u razmjeru u kojem buduće ekonomske koristi nisu takve, ili su
prestale biti takve, da se kvalificiraju za priznavanje u bilanci kao imovina.
Rashod se također priznaje u računu dobiti i gubitka u onim slučajevima kada je obveza
nastala bez priznavanja imovine, primjerice kada se pojavi obveza po garanciji za
proizvod.
Rashodi se dijele na poslovne rashode, financijske rashode i izvanredne ostale rashode.
c) Rezultat poslovanja financijske godine
Iz razlike ukupnog prihoda i ukupnih rashoda proizlazi pozitivan/negativan efekt
poslovanja tj. dobit/gubitak prije oporezivanja.
Prema obračunu poreza na dobit Društvo ima/nema obvezu poreza na dobit, pa bruto dobit
(umanjena za porez na dobit) čini dobit/gubitak financijske godine.
d) Dugotrajna imovina
Dugotrajna imovina se priznaje u bilanci kada je vjerojatno da će buduće ekonomske
koristi teći kod poduzetnika i kada imovina ima trošak ili vrijednost koja se pouzdano
može izmjeriti, a očekuje se da će se realizirati u roku dužem od godine dana, odnosno da
se ne drži za prodaju ili potrošnju u redovnom tijeku poslovanja.
Dugotrajna imovina se mjeri po povijesnom trošku, odnosno po plaćenom iznosu novca ili
novčanih ekvivalenata ili po fer vrijednosti naknade dane za njihovu nabavu u vrijeme
stjecanja. Dugotrajna imovina odnosi se na
/i/ Dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovinu
koja se u poslovnim knjigama evidentira po nabavnoj vrijednosti koju čini nabavna
vrijednost sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu. U
kasnijim razdobljima vrijednost dugotrajne materijalne imovine može se utvrditi prema
metodi troška nabave ili prema revalorizacijskom modelu.
Navedena imovina se evidentira kao materijalna i nematerijalna, ako im je vijek trajanja
duži od jedne godine i pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna, inače se ista evidentira
kao sitni inventar.
Adaptacijom i rekonstrukcijom zgrada i postrojenja smatra se ako je njima produžen vijek
trajanja, povećan kapacitet ili izvršeno znatno poboljšanje kvalitete proizvoda i usluga ili
obavljena prenamjena objekta.
Predmet nekretnina, postrojenja i opreme povlači se iz uporabe i rashoduje kada se od
njega više ne očekuju koristi. Koristan ostatak ako ga ima kod rashodovanja stvari čini
13
prihod od rezidualnih imovinskih stavki. Neamortizirana neto knjigovodstvena vrijednost
tereti rashode materijalne imovine.
Amortizacije ove imovine obavlja se pojedinačno za svako sredstvo razvrstano po
amortizacijskim grupama, po linearnoj metodi. Stope koje se primjenjuju za obračun
amortizacije materijalne i nematerijalne imovine ne prelaze porezno dopustive stope.
Novonabavljena imovina amortizira se od prvog dana sljedećeg mjeseca kad se stavi u
upotrebu.
Izuzetak je oprema drobiličnog postrojenja koja se prema Odluci uprave amortizira po
stopi 10% koliko je bila i u ranijim razdobljima zbog procjene korisnog vijeka trajanja 10
godina(porezno dopušteno 25%). Također, 2011.godine promijenjena je stopa
amortizacije za fontane sa 5% na 10% (u okviru porezno priznatih stopa).
Rukovodstvo je proanaliziralo korisni vijek trajanja sve dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine i utvrdilo da su zakonski propisane amortizacijske stope osim
izuzetaka koji su navedeni realne. Produljenje korisnog vijeka trajanja ima za rezultat
smanjenje amortizacijskih stopa a to bi moglo ozbiljno dovesti u pitanje obnovu i
modernizaciju strojnog parka.
Obračun amortizacije za prodanu, uništenu, rashodovanu ili na drugi način otuđenu
dugotrajnu imovinu obavlja se do kraja mjeseca u kojem je dugotrajna imovina bila u
uporabi.
Poduzetnik koristi sljedeće stope:
Red.
br. OPIS
Stope amortizacije
koje se primjenjuju
Propisane redovne
zakonske stope
1. Za građevinske objekte 5,00 5,00
2. Za fontane 10,00 5,00
3. Za osnovno stado i osobni automobili 20,00 20,00
4. Za nematerijalnu imovinu, opremu,
vozila, osim za osobne automobile, te
za mehanizaciju
25,00 25,00
5. Drobilično postrojenje 10,00 25,00
6. Za računala, računalnu opremu i
programe, mobilne telefone i opremu
za računalne mreže
50,00 50,00
7. Za ostalu nespomenutu imovinu 10,00 10,00
/ii/ Dugotrajna financijska imovina odnosi se na dane jamčevine po ugovorima o
operativnom leasingu, na ulaganje u povezano društvo, te na ulaganja u vrijednosne papire.
Navedena imovina iskazuje se po trošku stjecanja.
Društvo dugotrajne financijske imovine nema.
e) Kratkotrajna imovina
Kratkotrajna imovina je imovina koja ispunjava sljedeće uvjete:
• očekuje se da će se realizirati ili se drži za prodaju ili potrošnju u redovnom tijeku
poslovanja,
• primarno se drži za trgovanje,
• očekuje se da će se realizirati unutar dvanaest mjeseci od datuma bilance,
14
• novac ili novčani ekvivalent, osim ako mu je ograničena mogućnost razmjene ili uporabe
za podmirivanje obveza za razdoblje od najmanje dvanaest mjeseci od datuma bilance.
Kratkotrajnu imovinu Društva predstavljaju:
/i/ Zalihe čine zalihe materijala u skladištu, zalihe nedovršene proizvodnje, zalihe
gotovih proizvoda, zalihe trgovačke robe, te zalihe sitnog inventara.
Zalihe materijala i trgovačke robe pri ulazu vrednuju se po troškovima nabave koje čini
cijena materijala uvećana za zavisne troškove (prijevoz, troškovi uvoza, osiguranje
sirovina na putu), a utrošak istih po metodi prosječnog ponderiranog troška.
Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda vrednovane su po cijeni koštanja
(proizvodnje), a ista se temelji se na vrijednosti izravno potrošenog materijala obračunatog
prema trošku nabave, vrijednost izravno utrošenog rada, fiksnim općim troškovima
proizvodnje pri normalnom kapacitetu proizvodnje, te drugim varijabilnim općim
troškovima proizvodnje (osim troškova uprave i prodaje), a utrošak istih vrednuje se po
stalnim cijenama korigiranim za odstupanja.
Zalihe sitnog inventara iskazuju se u poslovnim knjigama po stvarnim troškovima nabave,
a pri predaji u uporabu prenose se u troškove metodom jednokratnog otpisa.
/ii/ Potraživanja predstavljaju pravo potraživanja od dužnika plaćanja duga, isporuke
usluga ili pružanja usluga na temelju obvezno-pravnih i drugih propisa, a koja dospijevaju
u roku od godine dana.
Potraživanje se početno mjeri po fer vrijednosti.
Usklađivanje vrijednosti potraživanja provodi se u momentu bilanciranja, a i češće
temeljem saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno, odnosno da su nastale okolnosti
djelomičnog potraživanja.
Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i
isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti.
/iii/ Kratkotrajna financijska imovina odnosi se na financijsku imovinu koja
dospijeva u roku od godine dana.
Kratkotrajna financijska ulaganja iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja.
/iv/ Novčana sredstva iskazana su u nominalnoj vrijednosti i predstavljaju sredstva
plaćanja na računima kod banaka i u blagajni. Sredstva na deviznim računima preračunata
su u kunsku protuvrijednost prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan 31.
prosinca izvještajne godine.
f) Kapital i rezerve
Ukupni kapital i rezerve predstavljaju vlastiti izvor financiranja imovine izračunat kao
ostatak imovine nakon odbitka svih obveza.
Isti čine temeljni (upisani) kapital, kapitalne rezerve, rezerve iz dobiti, zadržana dobit
(preneseni gubitak) i dobit (gubitak) tekuće godine.
15
g) Rezerviranja
Dugoročna rezerviranja za rizike izvršena su za troškove za koje se s velikom
vjerojatnošću očekuje da će nastati u razdobljima poslije datuma bilance, a posljedica su
obavljanja djelatnosti proteklog razdoblja, ali je neizvjesna svota i datum kada će nastati.
Rezerviranja za sanaciju i istraživanja mineralnih sirovina prijašnjih godina iskazana su u
vrijednosti 3% ostvarenih prihoda u djelatnosti eksploatacije, a temeljem propisa vezanih
za Zakon o rudarstvu i bila su porezno priznata. Budući da je došlo do izmjena Zakona o
rudarstvu i većih troškova projektne dokumentacije koji terete troškove razdoblja Društvo
2011.i 2012.godine nije izvršilo rezerviranja te vrste.
Rezerviranja za započete sudske sporove iskazuju se u vrijednosti spora uvećanom za
sudske i parnične troškove.
Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore radnika koji se može koristiti do 30.06.
iduće godine, sukladno Zakonu o radu.
U 2012. god. izvršena su rezerviranja za troškove u jamstvenom roku u iznosu utvrđenom
na temelju ugovora o građenju ili prijašnjih iskustava u djelatnosti građevinarstva.
h) Dugoročne obveze
Dugoročne obaveze iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave i
ugovora o stvaranju obveze u vrijednosti nastale poslovne promjene.
Na dugoročnim obvezama iskazuje se dugoročni dio financijskih obveza koje dospijevaju
na naplatu u razdoblju duljem od godine dana.
i) Kratkoročne obveze
Kratkoročne obveze se iskazuju prema vrijednostima iz uredne isprave i po potrebi
ugovora.
Kratkoročne obveze su sadašnja obveza koja ispunjava bilo koji od sljedeća četiri kriterija:
– Očekuje se da će se podmiriti u redovnom tijeku poslovnog ciklusa,
– Dospijeva za podmirenje u roku unutar dvanaest mjeseci poslije datuma bilance,
– Primarno se drži radi trgovanja,
– Poduzetnik nema bezuvjetno pravo odgađati podmirenje obveze za najmanje dvanaest
mjeseci poslije datuma bilance.
16
4. BILANCA
a) Nematerijalna imovina
Sadašnja vrijednost nematerijalne imovine na datum bilance iznosi 3.237 kuna, a čine ju
ulaganja u ostala prava (softwer). Ova se ulaganja kapitaliziraju u svoti izdatka
obračunatog za njihovo pribavljanje.
b) Materijalna imovina
Na datum bilance sadašnja vrijednost materijalne imovine iznosi 48.835.064 kune. U
2012. godini došlo je do smanjenja nabavne vrijednosti materijalne imovine u iznosu
534.924 kune od čega je vrijednost zemljišta smanjena za 1.068.327 kuna, smanjeni su
građevinski objekti za 1.845.518 kuna, smanjeni su postrojenja i oprema za 726.392 kune,
smanjeni su alati i transportnih sredstava za 44.336 kuna i povećana imovina u pripremi
za 3.145.810 kuna. Također, povećani su izdani su predujmovi za materijalnu imovinu u
iznosu od 3.839 kuna.
Temeljem Ugovora o razgraničenju vlasništva nad javnom imovinom između Grada
Pregrade i Niskogradnje d.o.o. Gradu je vraćena k.č.618/12 u vrijednosti 1.076.727 kn a
Društvo je kupilo zemljište za CS Višnjevec u vrijednosti 8.400,00 kn.
Dio sekundarne mreže građene prije 2005. godine nije bio evidentiran u poslovnim
knjigama te je za dio čija se vrijednost nije mogla utvrditi temeljem knjigovodstvenih
isprava izvršena procjena sudskog vještaka na temelju čega je ista proknjižena u imovinu
Društva.
Temeljem Ugovora o razgraničenju vlasništva između Grada Pregrade i Niskogradnje
d.o.o. došlo do povrata imovine(mrtvačnice u Pregradi i Stipernici) u iznosu od 967.820
kn, povećana je vrijednost za 3.192.990 kn temeljem izgradnje novih vodovodnih mreža i
evidentiranjem starih koje se do sada nisu vodile u evidencijama (nalog revizije temeljem
izvješća za 2010 godinu), a amortizacijom je umanjeno za 4.070.688 kn.
U 2012. godini rashodovana je postrojenja i opreme zbog dotrajalosti i uništenosti s
nabavnom vrijednošću 70.472 kune, amortizacijom je umanjena vrijednost za 943.389
kuna a novo nabavljeno je u vrijednosti 287.469 kuna.
Alati i transportna sredstva su za amortizaciju umanjeni za 44.336 kuna.
U dugotrajnoj imovini evidentirana je imovina koja je kupljena na financijski leasing pa
formalno ne postoji vlasništvo nad istom do konačne otplate. Navedena imovina odnosi
se na :
Utovarivač na kotačima Volvo L120F, nabavna vrijednost 1.055.638,80 kn.
Leasing za čistilicu je u 2012.godini u cijelosti otplaćen.
Na nekretnini-upravna zgrada u S. Radića 17 brisan je teret glavnog zaloga u vrijednosti
82.500 EUR u korist Privredne bake d.d., a na nekretnini-dvije zgrade, mosna vaga i
neplodno zemljište u Kostelgradskoj ulici brisan je teret kao sporedni zalog u vrijednosti
82.500 EUR u korist Privredne banke d.d., kredit je bio za drobilično postrojenje i u
cijelosti je otplaćen.
17
Na nekretnini kat. čestice 919/2 i 2126/2 postoji neograničeno pravo građenja
Niskogradnje d.o.o., a stvarni vlasnik je grad Pregrada. Na navedenim česticama je
izgrađena hidro stanica Kostelsko 1 i Kostelsko 2.
Na zemljištu kat. čestice 349/3 postoji neograničeno pravo građenja Niskogradnje d.o.o.,
a stvarni vlasnik je grad Pregrada. Na navedenoj čestici gradi se crpna stanica B2
Pregrada.
Na zemljištu kat. čestica 2780/57 postoji neograničeno pravo građenja Niskogradnje
d.o.o., a stvarni vlasnik je grad Pregrada. Na navedenoj čestici izgrađen je vodospremnik
Bukovje.
Temeljem Ugovora o razgraničenju vlasništva nad javnom imovinom Grad Pregrada je u
zamjenu za pravo građenja uveo naknadu u mjesečnom bruto iznosu 20.000,00 kn koju
Niskogradnja d.o.o.plaća od 01.lipnja 2011.godine.
Također, Ugovorom je utvrđeno da je Gradsko vijeće grada Pregrade svojom odlukom od
15.ožujka 2007.godine Niskogradnji d.o.o.darovalo zemljište k.č.br.618/12 pov.3 j 531
čhv koje se nalazi u zoni sanacije kamenoloma te 29.lipnja 2010.god.dalo imovinu na
korištenje bez naknade, zemljište k.č.br.618/24 i k.č.br.618/25 šuma, u naravi kamenolom
površine 1001 i 460 čhv radi eksploatacije kamenog materijala, a u svrhu sanacije terena i
zaštitu okoliša sukladno zakonskim odredbama o rudarstvu i eksploataciji mineralnih
sirovina.
Gradsko vijeće je svojom odlukom od 17.prosinca 2010.godine vratilo te nekretnine u
vlasništvo Grada i istovremeno ih dalo na korištenje Društvu te utvrdilo mjesečnu
naknadu za korištenje u bruto iznosu od 25.000,00kn počevši od 01.lipnja 2011.godine.
Budući da se k.č.br. 618/12 nalazila u temeljnom kapitalu Niskogradnje d.o.o. pokrenut je
postupak smanjenja temeljnog kapitala o čemu su temeljem Zakona bili obaviješteni svi
vjerovnici. U skladu sa rokovima koje propisuju važeći zakoni postupak je završio u
prvoj polovici 2012.godine. Do završetka postupka Niskogradnji d.o.o. je naknada koju je
plaćala za tu česticu bila porezno nepriznati trošak (19.622,35kn).
18
c) Amortizacija
Ukupno obračunata amortizacija u 2012. godini koja je prošla troškove iznosi 3.544.509
kuna i manja je za 6,87% u odnosu na proteklu godinu. Smanjeni troškovi amortizacije su
sa osnove da još uvijek veći dio novonabavljene (izgrađene) imovine nije u uporabi pa se
na taj dio ne obračunava amortizacija.
Amortizacija u iznosu 1.992.228 nije teretila troškove 2012.godine budući da se odnosi
na smanjenje vrijednosti sekundarne vodovodne mreže izgrađene prije 2005.godine koja
je temeljem odluke direktora a na osnovu procjene ovlaštenog sudskog vještaka i
dokumentacije proknjižena u imovinu Društva.
Nematerijalna i materijalna imovina prikazana je kako slijedi:
Red.
br. OPIS
Zemljišta i
građevinski
objekti
Postrojenja
i oprema
Transportna
sredstva
Sredstva u
pripremi
Nematerijalna
imovina UKUPNO
1 2 3 4 5 6 7 I. NABAVNA
VRIJEDNOST
1.
Stanje
01.01.2012.
52.591.434 11.628.192 681.565 6.626.270 56.880 71.587.340
2. Povećanje
materij.
Imovine
(nabava)
334.522 287.469 3.168.170 3.984 3.794.145
3. Poveć. prijen.
s mat. imov. u
pripremi
4. Donos
imovine Odl.
direktora
2.866.868 2.866.868
5. Rashod i
prodaja
Mat. imovine
2.044.547 70.472 18.521 2.133.540
6. Stanje
31.12.2012. 53.751.277 11.845.189 681.565 9.775.919 60.864 76.114.813
6. Stanje
01.01.2012. 11.600.011 9.944.100 616.363 53.368 22.213.840
7. Obračunata
amortizacija za
2012. godinu
2.485.751 1.010.163 44.336 4.259 3.544.509
8. Zaprimljeno
temeljem
odluke
1.992.228 1.992.228
9.
Ispravak vrijed.
Prodane i rash.
Imovine
(407.291) (66.774) (474.065)
10.
Stanje
31.12.2012.
15.670.699 10.887.489 660.698 57.627 27.276.513
11. Sadašnja
vrijed. mat. i
nemat.
imovine
38.080.579 957.700 20.866 9.775.919 3.237 48.838.301
19
U nastavku se daje tabelarni prikaz stanja i kretanja dugotrajne imovine u 2011.
godini.
Red.
br. OPIS
Zemljišta i
građevinsk
i objekti
Postrojenja
i oprema
Transportn
a sredstva
Sredstva u
pripremi
Nematerijaln
a imovina UKUPNO
1 2 3 4 5 6 7 I. NABAVNA
VRIJEDNOST
1. Stanje
01.01.2011. 52.123.712 11.771.620 681.565 4.462.864 56.880 69.096.641
2. Povećanje
materijalne
imovine
(nabava)
470.722 29.014
2.102.064
+73.611 na
predujmu 2.601.799
3. Poveć. prijen. s
mat. imov. u
pripremi
4. Rashod i
prodaja mat.
imovine
(172.442) (172.442)
5.
Stanje
31.12.2011.
52.594.434 11.628.192 681.565
6.564.928
+73.611 na
predujmu
56.878 71.525.998
II . AKUMULIRANA
AMORTIZACIJA
6. Stanje
01.01.2011.
9.112.555 8.868.750 540.904 49.351 18.571.561
7.
Obračunata
amortizacija za
2011. godinu
2.487.456 1.239.054 75.458 4.016 3.805.984
8.
Ispravak
vrijed.
Prodane i rash.
Im.
(163.705) (163.705)
9. Stanje
31.12.2011.
11.600.011 9.944.100 616.363 53.368 22.213.840
10. Sadašnja
vrijed. mat. i
nemat.
imovine
40.994.424 1.684.092 65.202 3.512 49.312.158
20
d) Zalihe
(u kunama)
OPIS 2011. 2012. INDEKS
Sirovine i materijal 301.271 275.647
Nedovršena i gotovi proizvodi 300.571 386.070
Sitan inventar i auto gume u
upotrebi 262.597 288.607
Vrijednosno usklađenje sitnog
inventara i auto guma u upotrebi (262.597) (288.607)
UKUPNO: 601.842 661.717 109,95
e) Kratkotrajna potraživanja
Kratkotrajna potraživanja sastoje se od :
(u kunama)
OPIS 2011. 2012.
2012.
INDEKS bruto
vrijednost
Ispravak
vrijednosti
Potraživanja od kupaca 2.050.178 2.791.119 3.371.443 580.324
Potraživanja od države i drž.
institucija
111.951 63.917
Potraživanja od zaposlenih
Ostala potraživanja 645.279 1.118.236
UKUPNO: 2.807.408 3.973.272 3.371.443 580.324 141,53
Ukupna kratkotrajna potraživanja na dan 31.12.2012. godine iznose 3.973.272 kune i
veća su za 41,53% u odnosu na prethodnu godinu.
Stanje ispravljenih potraživanja na dan 31.12.2012. godine iznosi 580.324 kn (2011.
godine: 409.383 kn).
Potraživanja od države i drugih institucija odnose se na potraživanja za PDV u vrijednosti
59.805 kuna, na potraživanja HZZO-a 4.112 kn.
Povećanje ostalih potraživanja je većim dijelom po osnovi potpora Hrvatskih voda
(1.088.492 kn) koja su naplaćena početkom naredne godine.
f) Kratkotrajna financijska imovina
Kratkotrajne financijske imovine na dan 31.12.2012. godine nema.
(u kunama)
OPIS 2011. 2012. INDEKS
Depoziti u bankama -
Dane pozajmice zaposlenicima 4.340
UKUPNO: 4.340
Pozajmice zaposlenicima odobravaju se u slučaju objektivnog razloga uz kamatnu stopu
od 6% najdulje na pet rata.
21
g) Novac u banci i blagajni
Novčana sredstva na računima i blagajnama na dan 31.12.2012. godine čine:
(u kunama)
OPIS 31.12.2011. 31.12.2011. INDEKS
Žiro računi 949.612 1.027.076
Novac u blagajnama 4.409 2.681
UKUPNO: 954.021 1.029.757 107,94
Ukupna novčana sredstva na dan 31.12.2012. godine iznose 1.029.757 kuna i veća su za
7,94 % u odnosu na prethodnu godinu.
Osnovni račun otvoren je u Privrednoj banci d.d. Zagreb podružnica Krapina, a drugi
račun u Erste-steiermaerkische bank d.d. Rijeka , podružnica Čakovec.
h) Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja na datum bilance iznose 12.015 kuna, a odnose se na
troškove pretplate stručne literature za 2012. godinu i unaprijed plaćeni troškovi
osiguranja imovine. U nastavku se daje tabelarni prikaz kretanja i stanja.
(u kunama)
Red.br. OPIS Stanje na dan
01.01.2012. Povećanje Smanjenje
Stanje na dan
31.12.2012
1 2 3 4 5
1. Unaprijed plaćeni
tr. osiguranja
imovine
10.245 16.837 10.245 16.837
2. Plaćene pretplate
za časopise 1.770 5.580 1.770 5.580
Ukupno 12.015 22.417 12.015 22.417
i) Kapital i rezerve
Promjene na kapitalu tijekom 2012. godine i stanje na dan 31.12.2012. godine je
slijedeće:
(u kunama)
OPIS Stanje
01.01.2012. Povećanje Smanjenje
Stanje
31.12.2012.
Upisani kapital 9.015.400 - 1.719.300 7.296.100
Preneseni gubitak
Ostale pričuve 3.601 3.601
Zadržana dobit 3.601 (3.601)
Dobit tekuće godine 65.006 65.006
UKUPNO: 9.019.001 68.607 1.722.901 7.364.707
22
Neto dobit 2011. godine u iznosu 3.601 temeljem Odluke Vijeća Grada Pregrade
raspoređena je u rezerve Društva (ostale pričuve).
Neto dobit tekuće godine iznosi 65.006 kuna.
U prosincu 2010. godine donesena je Odluka Gradskog vijeća grada Pregrade o povratu
imovine iz Niskogradnje d.o.o. gradu Pregradi koja je ranijih godina unesena u
Niskogradnju d.o.o. u obliku povećanja temeljnog kapitala Društva.
Smanjenjem temeljnog kapitala Društva izuzeti su zemljište u kamenolomu površine 3 j
531 čhv kat. čest. 618/12 i mrtvačnice u Pregradi i Stipernici. Vrijednost smanjenja
temeljnog kapitala u iznosu 1.719.300 kn određena je temeljem procjene vrijednosti
sudskog vještaka navedenih nekretnina. Postupak je završio u prvoj polovici 2012.godine.
j) Rezerviranja
Rezerviranja na dan 31.12.2012. godine iznose 1.754.278 kuna, a odnose se na
rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore u iznosu od 100.785 kn, rezerviranja za
troškove u jamstvenom roku u iznosu 394.002 kn, utvrđeno na temelju ugovora o
građenju ili prijašnjih iskustava u djelatnosti građevinarstva, te za istraživanja i sanaciju
mineralnih sirovina u iznosu od 1.259.491kn što je bila obveza temeljem Zakona o
rudarstvu. Izmjenama Zakona rezerviranja te vrste više nisu porezno priznata te 2011.i
2012.godine nisu ni izvršena.
Tijekom 2012.godine izvršena su ulaganja iz tekućeg poslovanja u dokumentaciju
kamenoloma.
Rezerviranja prijašnjih godina će se koristiti za sanaciju i obnovu rudnog bogatstva u
narednim razdobljima.
k) Dugoročne obveze
Dugoročnih obveze na dan 31.12.2012. godine nema. Dugoročni kredit HBOR preko
Hrvatskih voda za dogradnju vodoopskrbnog sustava iz 2003.godine otplaćen je u
2012.god. u cijelosti, a preostali dio obveza po financijskom leasingu za utovarivač
prenesen je na kratkoročne obveze budući da na datum bilanciranja dospijeva unutar 12
mjeseci.
l) Kratkoročne obveze
Kratkoročne obveze iskazane u poslovnim knjigama na datum bilance 31.12.2012.godine
iznose 3.362.534 kn a čine ih:
(u kunama)
OPIS 2011. 2012. INDEKS
Obveze za predujmove 298.227 256.710
Obveze prema dobavljačima 1.512.901 2.159.839
Obveze prema zaposlenima 189.117 185.617
Obveze prema bankama i dr.fin.in 528.548 246.974
Obveze za poreze, doprinose i
dr.pr.
214.234 135.147
Ostale kratkoročne obveze 371.400 378.247
UKUPNO: 3.114.427 3.362.534 107,97
23
Ukupne kratkoročne obveze na dan 31.12.2012. godine veće su za 7,97 % % u odnosu na
prethodnu godinu. Obveze prema zaposlenima čine obveze za neto plaću i naknade za
mjesec prosinac 2012. godine. Obveze za predujmove uglavnom se odnose na
predujmove građana za kućne priključke. Obveza za poreze, doprinose su obveze za
poreze i doprinose plaća za prosinac 2012.godine, na doprinos za šume i porez na dobit.
Ostale kratkoročne obveze odnose se na obveze za prikupljena, a neutrošena sredstva
stambene pričuve za održavanje stambenih zgrada u iznosu 335.433 kune, naknadu za
eksploataciju mineralnih sirovina, naknadu za koncesiju voda, naknadu sprovodnicima za
prosinac 2012.godine, te za obvezu prema Župi Pregrada temeljem ugovora o davanju
nekretnina na korištenje za dio zemljišta na eksploatacijskom polju u kamenolomu i
obvezu isplate naknade Novaković S. temeljem izvan sudske nagodbe za naknadu štete.
m) Odgođeni prihodi budućeg razdoblja
Odgođeni prihodi budućeg razdoblja na dan 31.12.2012. godine iznose 42.051.024 kn, a
odnose se na primljene potpore za izgradnju vodoopskrbnih objekata i objekata odvodnje
u iznosu 42.050.483 kn i za obračunate kamate na pozajmice u iznosu 541 kn.
Sukladno HSFI-u 15 t. 15.37. državne potpore se priznaju u prihod tijekom više razdoblja
kako bi se prihodi suočavali s rashodima amortizacije.
U nastavku se daje pregled kretanja i stanja primljenih potpora.
Red.
br. OPIS
Stanje na
dan
01.01.2012. Povećanje Smanjenje
Stanje na
dan
31.12.2012
1 2 3 4 5
1. Potpora grada Pregrade MC SV. VRHI 622.565 48.828 573.737
2. Potpora grada Pregrade MC III faza 58.305 5.000 53.305
3. Potpora grada Pregrade - MC poslovna zona i okolica 1.417.450 98.185 1.319.265
4. Potpora grad Pregrada MC Kostel 1.257.705 83.847 1.173.858
5. Vodoprivredni sustav Plemenščina HV 3.143.303 200.729 2.942.574
6. MC Plemenšćina II, Grad Pregrada 440.000 27.500 412.500
7. NUS, HV 95.474 88.380 7.094
8. MC Đurmanec, Općina. Đurmanec 601.237 35.367 565.870
9. MC Niska zona Cigrovec HV 1.331.122 74.993 1.256.129
10. MC Visoka zona Cigrovec, HV, Krapinsko- zagorska
županija 2.953.383 166.388 2.786.995
11. MC Valentinovo-Svedruža HV 894.530 50.396 844.134
12. MC Vrljanšćica, HV 3.657.398 195.061 3.462.337
13. Hidrostanica KOSTEL B., HV 254.834 14.357 240.477
14. MC Visoka zona KOSTEL B., HV, Krapinsko zagorska
županija 4.753.472 279.533 4.473.939
15. Kolektor A, HV 3.282.064 184.120 3.097.944
16. MC Put Cigrovec-Benkovi, HV 747.839 42.132 705.707
17. Hidrostanica Kostel B. II, HV 254.368 14.330 240.038
18. MC Sopot-Stipernica-Marinci, HV 5.532.574 48.000 5.580.574
19. Vodospremnik Bukovje, HV 797.487 42.533 754.954
24
20. Crpna stanica Lenard II, HV 207.243 11.052 196.190
21. Oprema hidrostanica Kostel B. I, HV 42.236 24.135 18.101
22. Oprema hidrostanica Kostel B. II, HV 29.834 17.048 12.786
23. Crpna stanica zdenec B2, HV 390.956 1.135.740 1,526.696
24. Kolektor B, HV 1.327.663 69.877 1.257.786
25. MC Vinagora, HV 383.363 236.899 620.262
26. Sekundarna mreža Plemenščina, građani 1.467.840 99.260 80.537 1.486.563
27. Sekundarna mreža Cigrovec, građani 831.362 34.208 45.538 820.032
28. Sekundarna mreža Kostel, građani 545.234 30.155 29.712 545.677
29. Sekundarna mreža Vrljanšćica, građani 227.242 27.465 13.504 241.203
30. Sekundarna mreža Svedruža, građani 10.318 550 9.768
31. Sekundarna mreža, Pregrada, građani 402.650 158.374 23.609 537.415
32. Sekundarna mreža Gorjakovo, građani 32.880 277.109 1.932 308.057
33. Sekundarna mreža Kolarija, građani 15.868 835 15.033
34. Sekundarna mreža Pregrada Vrhi , građani 51.550 88.449 3.036 136.963
35. Sekundarna mreža Sopot-Stipernica-Marinci,
građani 20.782 399.835 1.094 419.523
36. Vodospremnik Premrli, Krapinsko-zagorska
županija 1.703.951 94.664 1.609.897
37. Sekundarna mreža Pavlovec-Višnjevac 130.275 53.090 8.679 174.686
38. Sekundarna mreža Valentinovo 91.634 32.817 5.660 118.791
39. MC Svedruža-Štuparje 759.385 759.385
40. CS Višnjevec 268.298 268.298
41. VS Sopot 476.551 476.551
39. Kamate na pozajmice 1.118 577 541
UKUPNO: 40.009.110 4.125.635 2.083.721 42.051.024
25
n) Sudski sporovi i ostale ugovorene obveze
U Društvu se vode sudski sporovi gdje je
Niskogradnja d.o.o. tužitelj:
1. Kvadra d.o.o., Zagreb na iznos glavnice 151.041,36, spor se vodi od 2011. godine
2. PNT Toplak d.o.o., Krapina, na iznos glavnice 17.429,63, spor se vodi od 2012. Godine
3. Dragutin Oreški, tužba zbog počinjenja kaznenog djela krađe i kazneno djelo uništenja i
oštećenja tuđe stvari
Niskogradnja d.o.o. tuženik:
1. Jožica Golub tužba zbog neisplate naknade za neiskorišteni godišnji odmor u iznosu od
8.631,40 kn bruto i regresa za godišnji odmor u iznosu od 1.800,00 kn, spor se vodi od
2011. Godine
2. Jožica Golub tužba zbog neisplate novčane naknade za rad u NO u ukupnom iznosu
2.051,06 kn.
3. Jožica Golub tužba zbog diskriminiranja i uznemiravanja za iznos =95.000,00 kn, spor se
vodi od 2012.godine.
4. Marija Stanković, tužba zbog neisplate naknade troškova prijevoza, spor se vodi od 2011.
godine
5. Irena Krsnik, Pregrada na iznos glavnice 305.184,43 kn, spor se vodi od 2010. Godine
6. Oberški Boris, Hum na Sutli na iznos glavnice 160.793,31 kn spor se vodi od 1996.
Godine
7. Mijo Habulinec, Krapinske Toplice na iznos glavnice 366.034,00 kn spor se vodi od
2001. Godine
8. Erika Stančić, Zagreb sa tužbenim zahtjevom za povrat u posjed oduzetih nekretnina i
naknada štete, spor se vodi od 2005. godine
Tijekom 2012.godine završeni su sporovi Niskogradnje d.o.o. kao tuženika, predmeti
Golub, Cajhen, Stanković; Niskogradnja d.o.o. je podmirila svoje obveze.
Niksogradnja d.o.o. ovrhovoditelj tijekom 2012.godine:
Ovrhe za vodu koje je Niskogradnja d.o.o. pokrenula tijekom 2012.godine su u ukupnom iznosu
40.987 kn. Naplaćeno je 6.824 kn.
Ovrhe za kamen koje je Niskogradnja d.o.o. pokrenula tijekom 2012.godine su u ukupnom
iznosu 26.577 kn. Naplaćeno je18.546 kn.
Ovrha za najamninu prostora koju je Niskogradnja d.o.o. pokrenula tijekom 2012.godine u
ukupnom iznosu 5.898 kn naplaćena je u cijelosti.
Izdana osiguranja plaćanja:
Društvo je izdalo nekoliko bjanko zadužnica u svrhu osiguranja plaćanja obveza prema
dobavljačima i banci.
26
Društvo ima sklopljen Ugovor o davanju nekretnina na korištenje sa Župom Pregrada za
dio zemljišta na eksploatacijskom polju u kamenolomu uz naknadu mjesečno od 5.000,00
kn i godišnje 500 m³ različitih kamenih agregata. Ugovor je sklopljen u prosincu 2007.
godine na rok od 25 godina.
Također, Ugovorom o razgraničenju vlasništva nad javnom imovinom Društvo ima
obvezu od 45.000,00 kn mjesečno prema Gradu Pregrada za imovinu koja je u vlasništvu
Grada Pregrade a koristi je Niskogradnja d.o.o..
5. RAČUN DOBITI I GUBITKA
PRIHODI
U narednoj tabeli dani su ostvareni prihodi u 2012. godini po vrstama:
OPIS 2011. 2012. INDEKS
1 2 3 04 (03/02)x100
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 12.028.757 11.033.730
Prihodi od zakupnina i najamnina
Prihodi od prodaje 12.028.757 11.033.730
Prihodi od dotacija i subvencija 2.130.553 2.083.144
Prihodi od naknadno napl.potraž.,
ukidanja rezerviranja,odluka Vlade RH
506.545 142.318
Prihodi od naplate štete 209.209 473.405
Prihodi od refundacija - zapošljavanje
radnika
64.649 70.903
Ostali nespomenuti poslovni prihodi 109.631 47.373
Ostali poslovni prihodi 3.020.587 2.817.143
POSLOVNI PRIHODI 15.049.344 13.850.873 92,04
Prihodi od kamata 45.132 8.385
Prihodi od tečajnih razlika 96 148
Ostali financijski prihodi
FINANCIJSKI PRIHODI 45.228 8.533 18,87
Izvanredni prihodi iz znać.promjena 82.044
IZVANREDNI PRIHODI 82.044
UKUPNI PRIHODI 15.094.572 13.941.450 92,36
Ukupni prihodi ostvareni u 2012. godini u iznosu od 13.941.450 kn manji su za 7,64 % u
odnosu na prethodnu godinu.
Najveći dio ukupnih prihoda odnosi se na poslovne prihode koji čine 99,35 % od kojih
najveći dio otpada na prihode od prodaje proizvoda i usluga.
27
RASHODI
U narednoj tabeli prikazani su ostvareni rashodi u 2012. godini po vrstama:
OPIS 2011. 2012. INDEKS
1 2 3 04 (03/02)x100
(Povećanje) smanjenje vrijednosti zaliha
nedovršene proizvodnje i gotovih
proizvoda 60.950 -85.498
Troškovi sirovina, materijala, robe i
energije te troškovi prodane robe 3.385.072 2.544.389
Služnost zemljišta-Župa Pregrada 151.903 81.391
Izrada projekata 219.000 33.600
Ostali vanjski troškovi 2.739.171 1.939.756
Troškovi plaća (a+b) 3.254.973 3.201.503
a) neto plaće 2.053.919 2.058.399
b) troškovi poreza i doprinosa 1.201.054 1.143.104
Ostali troškovi (a+b+c+d+e+f) 963.070 1.518.365
a) naknade izdataka za zaposlene 310.365 303.562
b) otpremnine 17.919 24.000
c) naknade za korištenje mineralnih
sirovina 115.119 72.588
d) naknade članovima nadzornog
odbora 77.825 78.771
e) prava korištenja zemljišta 364.365 565.649
f) ostali nespomenuti troškovi 77.477 473.795
Amortizacija 3.805.984 3.544.509
Vrijednosno usklađenje kratkoročnih
potraživanja 202.131 400.393
Rezerviranja (a+b) 120.069 494.787
a) za rizike u jamstvenom roku 394.002
b) za neiskorištene godišnje odmore 120.069 100.785
Ostali poslovni rashodi 27.952 55.679
POSLOVNI RASHODI 14.930.275 13.728.874 91,95
Kamate 112.364 34.381
Negativne tečajne razlike 6.216 3.054
FINANCIJSKI RASHODI 118.580 37.435 31,57
Naknadno utvrđeni rashodi
Ostali izvanredni rashodi 3.699
IZVANREDNI RASHODI 3.699
UKUPNI RASHODI 15.048.855 13.770.008 91,50
28
Ukupni rashodi iskazani su u 2012. godini iznose 13.770.008 kuna i manji su za 8,5% u
odnosu na prethodnu godinu. U 2012. godini Društvo je imalo za svih dvanaest mjeseci
trošak u odnosu na prošlu godinu ( sedam mjeseci) za uvedenu naknadu prava korištenja
zemljišta.
Temeljem računovodstvenih standarda promijenjeno je iskazivanje troškova bankovnih
usluga i premija osiguranja sa pozicije Ostalih vanjskih troškova na poziciju Ostalih
troškova, te otpisi neamortizirane vrijednosti imovine sa pozicije Ostali poslovni rashodi
na poziciju Izvanredni ostali rashodi.
FINANCIJSKI REZULTAT I POREZ NA DOBIT
Razlika između ostvarenih prihoda i rashoda čini računovodstvena bruto dobit u iznosu
171.442 kune.
Poreznom bilancom utvrđena je obaveza uplate poreza na dobit za 2012. godinu u iznosu
106.436 kuna.
Neto dobit za 2012. godinu iznosi 65.006 kuna.
Na temelju članka 9. Zakona o porezu na dobit (NN 177/04 do 22/12) i članka 33.
Pravilnika o porezu na dobit (NN 95/05 do 146/12),između ostalih vrijednosno su
usklađena potraživanja za grobnu naknadu te je na ime toga došlo do znatnijeg povećanja
osnovice poreza na dobit. Vrijednosno usklađeni i u ovom poreznom razdoblju porezno
nepriznati rashodi u narednim će razdobljima u dijelu kojem se naplate biti porezno
priznati.
U izvještajnom razdoblju utvrđena je porezna osnovica i obveza poreza na dobit kako
slijedi:
2011. 2012.
Rezultat prije oporezivanja 45.717 171.442
Povećanje porezne osnovice 183.534 378.812
Smanjenje porezne osnovice 18.672 18.074
Porezna osnovica 210.579 532.180
Porez na dobit 42.116 106.436
Uplaćeni predujmovi 133.539 64.526
Upl.poreza na dobit, razlika za povrat -91.423 41.910
29
IV. IZVJEŠĆE O POSLOVANJU I STANJU DRUŠTVA
a) Uvod
Nakon sumiranja poslovnih rezultata za 2012. godinu ostvareni prihodi su niži za 7,64 %
u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
U prosincu 2010. godine donesena je Odluka Gradskog vijeća grada Pregrade o povratu
imovine iz Niskogradnje d.o.o. gradu Pregradi koja je ranijih godina unesena u
Niskogradnju d.o.o. u obliku povećanja temeljnog kapitala Društva.
Smanjenjem temeljnog kapitala Društva izuzeti su zemljište u kamenolomu površine 3 j
531 čhv kat. čest. 618/12 i mrtvačnice u Pregradi i Stipernici. Vrijednost smanjenja
temeljnog kapitala u iznosu 1.719.300 kn određena je temeljem procjene vrijednosti
sudskog vještaka navedenih nekretnina. Postupak je završio u prvoj polovici 2012.godine.
Temeljni kapital Društva iznosi 7.296.100,00 kuna i sastoji se od tri poslovna udjela
jedinog člana Društva.
Na području investiranja izvršeni su slijedeći radovi:
Projektna dokumentacija:
Doprojektiranje magistralnog cjevovoda „Sopot-Stipernica-Marinci“
Tijekom 2012. godine započeto je doprojektiranje magistralnog cjevovoda
„Sopot-Stipernica-Marinci“. Izrađen je idejni projekt za promjenu lokacijske dozvole, te
je završen postupak promjene lokacijske dozvole. U tjeku je projektiranje glavnog
projekta. Vrijednost radova izvedenih u 2012. godini iznosi 50.000,00 kuna (bez PDV-a).
Izgradnja:
Izgradnja crpne stanice zdenca „B-2“
Tijekom studenog završeni su radovi na izgranji crpnestanice zdenca „B-2“ u
Pregradi. Izvođač građevinskih radova je bio Krakom-gradnja d.o.o., Krapina. Ukupna
vrijednost izvedenih građevinskih radova iznosi. 1.209.571,66 kuna (bez PDV-a).
Izvođač radova na ugradnji elektortehničkih instalacija, automatike i nadzorno-
upravljačkog sustava je tvrtka „Elektrocentar Petek“ d.o.o., a ukupna vrijednost elektro
radova iznosi 252.459,50 kuna (bez PDV-a). Dakle, sveukupna vrijednost radova na
izgradnji crpne stanice zdenca „B-2“ iznosi 1.462.031,16 kn (bez PDV-a).
30
Crpna stanica Višnjevec
Tijekom 2012. započeti su i su radovi na izgranji crpne stanice „Višnjevec“.
Izvođač građevinskih radova je „Kunagora“ zanatska zadruga., Pregrada. Izvođač radova
na ugradnji elektortehničkih instalacija, automatike i nadzorno-upravljačkog sustava je
tvrtka „Elektrocentar Petek“ d.o.o.. Ukupna vrijednost izvedenih građevinskih radova u
2012. godini iznosi. 281.558,14 kuna (bez PDV-a). Radovi se nastavljaju u 2013. godini,
kad je planiran i završetak izgradnje objekta crpne stanice.
VS „Sopot“
Tijekom 2012. započeti su radovi na izgranji vodospremnika „Sopot“ u Pregradi.
Izvođač građevinskih radova je tvrtka Carin d.o.o., iz Zagreba. Izvođač radova
elektroinstalacija i automatike je tvrtka „Kunagora“ zanatska zadruga., Pregrada .Ukupna
vrijednost izvedenih građevinskih radova u 2012. godini iznosi. 519.001,44 kuna (bez
PDV-a). Radovi se nastavljaju u 2013. godini, kad je planiran i završetak izgradnje
objekta vodospremnika.
CJEVOVODI PODSUSTAVA SVEDRUŽA – ŠTUPARJE
Tijekom 2012. započeti sui su radovi na izgradnji magistralnih cjevovoda na
području naselja Svedruža, Gredenec i Štuparje, Općina Petrovsko. Izvođač radova je
„Instal-Prom“ d.o.o., Zagreb. Zaključno sa studenim 2012. godine izvedeni su radovi u
vrijednosti 744.227,43 kn (bez PDV-a). Izgrađena je dionica magistralnog cjevovoda
ukupne dužine L= 3.910,78 metara po profilima kako slijedi: PEHD DN 180 mm L=
779,04 m, PEHD DN 160 mm L= 1.234,50 m, PEHD DN 140 mm L= 1.152,00 m,
PEHD DN 110 mm L= 623,5,00 m i PEHD DN 90 mm L= 131,74 m. Radovi se
nastavljaju u 2013. godini, kad je planiran i završetak izgradnje cjevovoda.
PODSUSTAV „VINAGORA“ – CJEVOVODI
Tijekom 2012. započeti su radovi na izgradnji magistralnih i tlačnih cjevovoda na
području naselja Vinagora. Izvođač radova je „Krakom-Gradnja“ d.o.o., Krapina.
Zaključno sa studenim 2012. godine izvedeni su radovi u vrijednosti 249.221,00 kn (bez
PDV-a). Izgrađena je dionica magistralnog cjevovoda ukupne dužine L= 730,00 metara,
po profilima kako slijedi: PEHD DN 160 mm L= 730,00 m. Radovi se nastavljaju u 2013.
godini. Završetak radova na izgradnji cjevovoda visoke zone Vinagora ovisi o
financijskim sredstvima Hrvatskih voda.
31
Kao izvođač Niskogradnja d.o.o. je izvodila slijedeće radove:
Magistralni cjevovod «Visoka zona Desinić”
Tijekom 2011. potpisan je sa tvrtkom ZAGORSKI VODOVOD d.o.o. okvirni
sporazum u vrijednosti 2.613.126,38 kn (bez PDV-a) za radove na izgradnji magistralnog
cjevovoda visoke zone Desinić.
Zaključno sa prosincem 2011. godine izvedeni su radovi u vrijednosti 903.530,51
kuna (bez PDV-a). Izgrađena je dionica magistralnog cjevovoda ukupne dužine L= 3.405
metara po profilima kako slijedi: PEHD DN 160 mm L= 1.897,00 m, PEHD DN 110 mm
L= 1.180,00 m i PEHD DN 90 mm L= 328,0 m.
Radovi na izgradnji cjevovoda završeni su u studenom 2012. godine. Sveukupno
je izvedeno radova u vrijednosti 2.608.991,34 kuna (bez PDV-a). Sveukupno je izgrađeno
vodoopskrbnih cjevovoda ukupne dužine L= 11.286,60 metara po profilima kako slijedi:
PEHD DN 160 mm L= 3.189,74 m, PEHD DN 140 mm L= 3.469,19 m, PEHD DN 110
mm L= 2.627,66 m i PEHD DN 90 mm L= 2.000,01 m.
Magistralni cjevovod «Druškovec Gora – Poredje - Prišlin”
Tijekom 2012. potpisan je sa tvrtkom HUMKOM d.o.o. ugovor u vrijednosti
2.399.776,00 kn (bez PDV-a) za radove na izgradnji vodoopskrbnog cjevovoda Hraina
Zlaka II C faza – 1. naselje Prišlin – Poredje. Također, u prosincu 2012. potpisan je anex
ugovora za dodatne raove u vrijednosti 599.629,80 kuna. Dakle, sveukupna ugovorena
vrijednost radova na izgradnji cjevovoda Prišlin-Poredje iznosi 2.999.405,80 kuna (bez
PDV-a)-
Zaključno sa studenim 2012. godine izvedeni su radovi u vrijednosti 1.499.775,00
kuna (bez PDV-a). Izgrađena je dionica magistralnog cjevovoda ukupne dužine L=
2.920,00 metara po profilima kako slijedi: PEHD DN 160 mm L= 2.110,00 m i PEHD
DN 110 mm L= 810,00 m.
Radovi se nastavljaju u 2013. godini, kad je planiran i završetak izgradnje
cjevovoda.
Opskrbni cjevovod visoka zona“Lovreća Sela“
Temeljem ponudbenog troškovnika i naruđbenice od strane Općine Krapinske
toplice izgrađena je prva dionica opskrbnog cjevovoda visoke zone Lovreća Sela.
Zaključno sa prosincem 2012. godine izvedeni su radovi u vrijednosti 69.496,50 kuna
(bez PDV-a). Izgrađena je dionica opskrbnog cjevovoda ukupne dužine L= 963,00 metara
po profilima kako slijedi: PEHD DN 110 mm L= 225,00 m i PEHD DN 63 mm L=
738,00 m.
32
U kamenolomu je odminirano 123.094 t, ostvarena proizvodnja 148.638 t, a ostvarena
realizacija iznosila je 147.018 t.
U ostalim radnim jedinicama ostvarivani su poslovni rezultati također u skladu sa
predviđenim veličinama.
b.) Poslovanje po troškovnim mjestima
Temeljem ostvarenih poslovnih aktivnosti postignuti su slijedeći rezultati:
Red
.
broj
Elementi plana
Ostvarenje u
2011. godini
Ostvarenje u
2012. godini
Struktara
2012.
1 2 3 4 5
1. UKUPAN PRIHOD
- eksploatacija kamena
- distribucija vode
- graditeljstvo
- upravljanje grobljima
- uređenje J.p.p.
- stambena pričuva
-zajedničke službe
15.094.572
6.455.437
3.978.489
3.450.677
598.505
227.462
87.718
296.283
13.941.450
5.026.062
4.314.698
3.590.548
678.659
215.815
69.487
46.187
100,00
36,05
30,95
25,75
4,87
1,55
0,50
0,33
2.
UKUPNI RASHODI
- kamenolom
- distribucija vode
- upravljanje grobljima
- graditeljstvo
- čišćenje i uređ. J.p.p.
-stambena pričuva
- zajedničke službe
15.048.855
6.063.023
4.356.185
589.650
3.162.159
471.436
110.119
296.283
13.770.008
4.958.151
4.286.822
664.303
3.351.000
379.758
83.787
46.187
100,00
36,01
31,13
4,82
24,33
2,75
0,63
0,33
3. BRUTO DOBIT 45.717 171.442
1.) Kamenolom
U razdoblju 1-12/12. godine odminirano je 123.094 t, čišćenjem putova i etaža
evidentirano je 20.000t, a proizvedeno je 148.638 t kamenog materijala. U odnosu na
prethodno izvještajno razdoblje bilježi se pad proizvodnje za 24,26%. Veliki dio
proizvodnje kamenih materijala plasirao se za izgradnju cesta, nasipa i građevinskih
objekata.
Zalihe gotovih proizvoda kamenog materijala na kraju razdoblja iznosile su 4.700 tona,
što je 53 % više u odnosu na početne zalihe. Zalihe su nešto veće zbog potražnje
kamenog materijala do samog kraja godine i vremenskih mogućnosti za samu
33
proizvodnju. Zalihe nedovršene proizvodnje kamenog materijala na kraju izvještajnog
razdoblja bile su 5.391 t što je za 51 % manje od početnih zaliha.
Ostvarena realizacija u kamenolomu je 147.018 t što predstavlja pad za 24,94 % u odnosu
na proteklu godinu.
Prihodi od prodaje kamena pali su za 23,19 % u odnosu na proteklu godinu. Smanjena je
količina a i struktura prodaje kamenih materijala je bila drugačija, kao i uvjeti na tržištu. Utvrđene su nove prodajne cijene po vrstama kamenih agregata i uvijeti prodaje od strane
Nadzornog odbora.
Utvrđene prodajne cijene mogu se umanjiti dodatnim popustima većim kupcima od strane
Direktora Društva i NO Društva.
Temeljem izvršene analize prošlogodišnjih troškova i prodanih količina napravljena je projekcija
kalkulacije cijena koštanja kao i prijedlog prodajnih cijena za 2012.godinu na koje je NO dao
prethodnu suglasnost. Ugovori sa kupcima su sklapani samo do 30.04.2012.godine, a nakon
prihvaćanja kalkulacija i budući da nije došlo do korekcija cijena sklapani su Aneksi ugovora do
kraja godine.
Analizom dokumentacije i projekata sanacije i eksploatacije Kamenoloma II u Pregradi
postojala je opravdana sumnja da je eksploatacija kamenog materijala koja je vršena po
Pojednostavljenom rudarskom projektu eksploatacije tehničkog građevnog kamena na
eksploatacijskom polju „Pregrada II“ u suprotnosti sa pravilima struke. Otvorene su nove
etaže čime se izašlo iz Glavnog rudarskog projekta a regulirano je Pojednostavljenim
rudarskim projektom kojeg je potpisala tadašnja Voditeljica poslova u kamenolomu.
Suradnja temeljem Ugovora o izvođenju radova na izradi Dopunskog rudarskog projekta
eksploatacije tehničko građevinskog kamena na eksploatacijskom polju Pregrada II od
20.05.2009. godine, koja se realizirala sa tvrtkom Mining d.o.o. Varaždin bila
nezadovoljavajuća (gotovo nemogući kontakti s g. Zdenkom Jurinićem ).
Iz navedenih razloga prišlo se iznalaženju drugih rješenja odnosno kontaktima s jednom
od najeminentnijih osoba s tog područja u Hrvatskoj dr.sc. Ivom Galićem docentom na
Rudarsko geološko naftnom fakultetu i predavačem rudarskog projektiranja na
navedenom fakultetu te njegovim suradnicima.
Održano je niz sastanaka nakon čega je i izrađen preliminarni idejni projekt koji je još
2011.god. i prezentiran Gradskom vijeću. Cijela procedura ishođenja nove dozvole je
dugotrajna i još uvijek je u proceduri. Do kraja godine nije se uspjelo ishoditi pozitivno
mišljenje Ministarstva graditeljstva i prostornog uređenja na elaborat „Sanacija
eksploatacijskog polja Pregrada II“ koje je nužno za predaju Zahtjeva Ministarstvu zaštite
okoliša i prirode za postupak prethodne ocjene prihvatljivosti zahvata za ekološku mrežu.
Pozitivno mišljene Ministarstva graditeljstva i Ministarstva zaštite okoliša i prirode je
dobiveno početkom 2013.godine.
Građani Pregrade će kroz javnu raspravu biti upoznati sa Studijom utjecaja na
okoliš i sa odabranom varijantom sanacije koja je za Pregradu najprihvatljivija i sa
optimalna sa stajališta struke. Prije javne rasprave planira se održati predavanje na temu
„Sanacija uz eksploataciju kamenoloma Pregrada II“ gdje će građani iz prve ruke dobiti
informaciju kao što su: jasna slika Kunagore nakon sanacije, vrijeme trajanja
eksploatacije radi sanacije, planirane godišnje količine, korist od eksploatacije za Grad
Pregradu i Krapinsko - zagorsku županiju, te opravdanost rada kamenoloma. Samim time
izbjegli bi se nepotrebni prigovori na studiju.
Zbog promjene Zakona o rudarstvu nakon prihvaćanja studije slijedi izrada
Idejnog projekta koji će biti podloga za dobivanje nove lokacijske dozvole, a nakon toga
slijedi izrada rudarskog projekta.
34
Proizvodnja u kamenolomu :
Mjesec
2011. godina
prerada u tonama
2012. godina
prerada u tonama
Siječanj
Veljača
Ožujak
Travanj
Svibanj
Lipanj
Srpanj
Kolovoz
Rujan
Listopad
Studeni
Prosinac
I – XII ukupno
21.055
33.360
28.395
12.282
17.822
10.868
16.838
14.209
13.658
10.006
11.409
6.355
196.257
3.387
1.515
15.807
11.489
10.322
9.502
12.354
12.009
12.479
17.954
24.840
16.980
148.638
35
KAMENOLOM
PRIHODI 2011. 2012. indeks
-prodaja kamenog materijala 6.024.951 4.654.030
-naknade štete 104.604 297.425
-interna realizacija
-ostali prihodi, refundacije 328.687 74.607
UKUPNO: 6.458.242 5.026.062 77.82
Osnovni,kan.sred.za čišć. 13.020 18.727
Troškovi prodane robe
Sit.inv., mat za odr. i popr. 284.608 172.771
Električna energija 325.376 240.709
Gorivo i mazivo 659.757 396.796
Prijevozne, usl. telef.,ostale usluge 16.020 15.289
Troškovi miniranja 410.882 423.190
Trošk. utovara i čišćenje etaža 368.805 67.280
Troškovi pikamiranja 114.589 130.935
Tekuće i inv. održavanje 135.614 310.094
Ostali troškovi (odvj.,bilježnik,atesti) 73.002 77.563
Bruto plaće 992.925 811.682
Amortizacija 782.993 826.717
Troškovi zaposlenih 131.578 88.792
Zajednički troškovi-izrada dokument. 233.861 33.600
Troškovi osiguranja 158.604 163.119
Naknada za koriš.min.sir.,služnost,župa 312.141 179.628
Troškovi DI, kamate,ost.nemat.troš. 96.200 59.674
Rezerviranja za GO 39.149 25.787
Vrijednosno usklađenje kratk. imovi. 185.933 104.123
Povećanje-sman. vrijednosti zaliha 60.950 -85.489
Pravo korištenja zemljišta 175.000 300.000
UKUPNO: 5.449.107 4.360.978 80,03
RASH. PRIJE POKRIĆA TR. ZS
Raspored troškova ZS 613.916 597.173
UKUPNI RASHODI 6.063.023 4.958.151
Razlika + - +395.219 +67.911
36
2.) Distribucija vode
Niskogradnja d.o.o. kao jedini distributer vode na ovom području aktivno radi na
izgradnji i financiranju programa izgradnje vodovodne mreže, a sve u cilju da svako
naselje ima mogućnost dobave pitke vode.
Tokom 2012.godine na distribucijskom području Niskogradnje d.o.o. gradila se
sekundarna mreža i priključen je 61 novi potrošač, 3 potrošača su ponovna
priključenja(isključeni na vlastiti zahtjev ili zbog neplaćanja) a 6 ih je isključeno (odselili
ili umrli, na vlastiti zahtjev), ukupno se povećalo za 58 potrošača.
Prihodi i troškovi nastali od priključaka odnosno izgradnje sekundarne mreže evidentiraju
se u organizacionoj jedinici distribucije.
Tokom izvještajnog razdoblja na djelu vodovodne mreže vršena je zamjena vodomjera i
baždarenje.
Postojeća vodovodna mreža održava se na način da se prilikom kvarova vrši što veća
dužina zamjene cijevi. Time će se postepeno obnoviti cjevovod i izbjeći daljnji kvarovi
na mreži.
Priključci na novoizgrađenu vodovodnu mrežu rade se sa opremom za daljinsko
očitavanje stanja brojila što će dovesti do daljnje racionalizacije troškova, veće točnosti i
ažurnosti fakturiranja kupcima.
Izvršene analize vode mjesečnim kontrolama su primjerene, a također i super analize koje
provodi sanitarna služba Krapinsko-zagorske županije.
Prihodi od potpora odnose se na primljene potpore za izgradnju magistralnih cjevovoda u
ranijim razdobljima, koji su se nalazili na odgođenim prihodima do trenutka obračuna
amortizacije za izgrađene magistralne cjevovode.
Prihodi od potpora sučeljavaju se sa troškovima amortizacije.
Tijekom 2012.godine Niskogradnja d.o.o. je imala slijedeće investicije:
izgradnja vodoopskrbnog sustava Vinagora
izgradnja magistralnog cjevovoda Svedruža, Štuparje…
izgradnja VS Sopot
izgradnj CS Višnjevec
izgradnja crpne stanice na zdencu B-2
doprojektiranje MC Sopot-Stipernica-Marinci
Izgradnja crpne stanice na zdencu B-2 započela je u 2011.godini, i tijekom 2012.godine
je završena i opremljena.
Početkom 2013.godine krnuti će probni rad i pribavljanje vodopravne dozvole.
Crpna stanica je strateški objekat vodovoda Pregrada, na zahtjev Investitora od
20.11.2012., a uz suglasnost projektanta došlo je do promjene uredaja za dezinfekciju,
umjesto projektom predvidenog uredaja za dezinfekciju na bazi klordioksida ugrađen je a
Aquagen sustav za dezinfekciju vode tip AQZ-200 na što je projektant dao svoju
suglasnost a Hrvatske vode kao sufinancijer podržale.
Sustav dezinfekcije tip AQZ-200 zadovoljava sve postavke Pravilnika o kakvoći
vode za piće te ima bolje sigurnosno-tehničke karakteristike u odnosu na uređaj
s klordioksidom pa je samim tim sigurniji u rukovanju i pogonu vezano uz zaštitu
djelatnika i okoliša.
Na teret sredstava Niskogradnje riješeni se imovinsko-pravni odnosi u smislu otkupa
čestica za smještaj crpne stanice Višnjevec. Nakon otkupa zemljišta izradio se idejni i
37
glavni projekt, pridobila se potvrda na glavni projekt i 90% sredstava za izgradnju su
osigurale Hrvatske vode a 10 % Niskogradnja d.o.o.. CS Višnjevec je na kraja godine bila
pred završetkom.
Investicije magistralnih cjevovoda Vinagora i Svedruža, Štuparje...nastavljaju se uz
potporu Hrvatskih voda i 2013.godine.
U listopadu 2010.godine na snagu je stupila zakonska Uredba o najnižoj osnovnoj
cijeni vodnih usluga i vrsti troškova koje cijena vodnih usluga pokriva. Prema odredbama
iste Uredbe isporučitelji vodnih usluga bili su dužni uskladiti svoje odluke o cijeni vodnih
usluga, te izdavati račune usklađene s navedenim odredbama do 07.travnja 2011.godine, a
budući da je bivša Uprava propustila zakonsku obvezu zahtjev je upućen Gradonačelnici
23.08.2011.god.sa molbom da stavi u hitnu proceduru kako nebi došli u situaciju da
Vijeće za vodne usluge rješenjem obustavi od izvršenja odluku o cijenama koju
primjenjujemo.
Istom uredbom propisani su i načini i formule izračuna fiksnog (mjesečnog) i
varijabilnog (po m3 ) dijela najniže osnovne cijene vodnih usluga, te cijena koju plaćaju
socijalno ugroženi građani za količinu isporučene vode nužne za osnovne potrebe
kućanstva.
Temeljem članka 206. Zakona o vodama cijena koju plaćaju socijalno ugroženi
građani za količinu isporučene vode nužne za osnovne potrebe kućanstva ne može se
utvrditi u visini većoj od 60% od osnovne cijene vodne usluge te je Niskogradnja d.o.o.
uskladila svoj cjenik sa važećim Zakonom.
U veljači 2012.godine Niskogradnja d.o.o. je analizom troškova vezanih za
vodoopskrbni sustav i planom troškova i prihoda za naredno razdoblje utvrdila da cijena
vodnih usluga ne osigurava povrat troškova. Temeljem čl.207. Zakona o vodama Gradu
Pregradi kao 100% vlasniku a kojeg predstavlja Gradonačelnica upućen je Zahtjev za
prethodnu suglasnost na Odluku o cijeni vodnih usluga za korisnike vodoopskrbnog
sustava Pregrada.
Gradonačelnica je temeljem istog Zakona te čl.51. i 101. Statuta Grada Pregrade
donjela Zaključak kojim se Niskogradnji d.o.o. dala prethodna suglasnost na korekciju
cijena.
Korekcija cijena na više izvršena je od 01.03.2012.godine i to samo za kategoriju
domaćinstva crpilišta Pregrada, dok se kategorija gospodarstva i crpilište Humkom nisu
mijenjali. Također, 01.03.2012.godine Hrvatski sabor je donio Zakono o izmjenama i
dopunama Zakona o porezu na dodanu vrijednost te je PDV na osnovnu cijenu vode i na
naknadu za opskrbnu uslugu smanjen je sa 23% na 10%. Slijedom toga nova ukupna
cijena koja se primjenjuje od 01.03.2012.god.za domaćinstva izvorišta Pregrada za 10 m³
vode iznosi 99,94 kn, a do tada je bila 82,34kn što čini 21,37% povećanja. Ostalim
kategorijama potrošača cijena nije mijenjana, odnosno potrošač plaća manje zbog
smanjenog PDV-a.
Odluka o cijeni vodnih usluga provedena je po zakonskoj proceduri, dostavljena je
Vijeću za vodne usluge i objavljena na web stranici Niskogradnje d.o.o..
Ukupnim uštedama u poslovanju Društva nastojali su se osigurati provedba moguće
troškovne racionalizacije, uz istovremeno nužno osiguranje svih tehničko-organizacijskih
uvjeta za stabilnost distribucije vode te sa korigiranim cijenama Niskogradnja d.o.o. i
dalje ostaje najjeftiniji isporučitelj vodnih usluga u KZŽ.
38
DISTRIBUCIJA VODE
PRIHODI 2011. 2012. INDEKS
Distribucija vode 972.327 1.247.458
Izgradnja komun. infrastrukture 280.504 361.797
Naknada za kanalizaciju 9.125 9.274
Ostali prihodi-5% HV ,ref. šteta 135.358 282.591
Priključci voda+kanalizacija 447.819 330.434
Potpore HV 69.900
Potpore-amortizacija 2.060.653 2.083.144
UKUPNO: 3.975.686 4.314.698 108,53
RASHODI
Osn.mat.sir.SI,mat.za odr. 194.287 140.513
HTZ troškovi 3.332 5.024
Troškovi el. energije 199.303 178.363
Gorivo i mazivo 54.235 35.180
HT troškovi 28.320
Tekuće odr.i servisi,usluge kooper. 165.481 80.855
Koncesija i slivna nakn. 160.878 256.704
Ostali troš.prog.regist. i dr. 16.363 42.472
Bruto plaće 398.075 406.517
Amortizacija 2.575.074 2.480.269
Troškovi vrijed. uskl. 13.142 44.980
Troškovi zaposlenih 38.179 54.007
Troškovi osiguranja 52.251 46.541
Kamate 9.008 2.745
Troškovi analize gubitaka 69.900
UKUPNO : 3.977.828 3.774.170 94,88
RASH. PRIJE POKRIĆA TR. ZS
Raspored troškova ZS 378.357 512.652
UKUPNI RASHODI 4.356.185 4286.822
Razlika + - -380.499 27.876
39
3.)Upravljanje grobljima
Niskogradnja upravlja sa četiri groblja i to su:
- groblje Pregrada, koje se nalazi na kat. cest. br. 179 i 182/1,
- groblje Vinagora, koje se nalazi na kat. cest. br. 10 i 244,
- groblje Stipernica, koje se nalazi na kat. cest. br. 2251/2 i 2177, te
- groblje Kostel, koji se nalazi na kat. cest. br. 49/1, kat. cest. br. 46. i 47.
te 3 objekta mrtvačnica na grobljima u Pregradi, Kostelu i Stipernici.
Temeljem Ugovora o razgraničenju vlasništva između Grada Pregrade i Niskogradnje
d.o.o. došlo do povrata imovine(mrtvačnice u Pregradi i Stipernici) u iznosu od 967.820
kn. Istim Ugovorom Grad Pregrada navedene mrtvačnice povjerava na upravljanje
Niskogradnji d.o.o..
Na svim mrtvačnicama i grobljima vrše se redovita održavanja. Tijekom godine u
mrtvačnicu u Stipernici ugrađen je rashladni klima uređaj a u mrtvačnici u Pregradi stari i
dotrajali je zamijenjen novim. Također u mrtvačnici u Pregradi na novo je opremljena
tkz. čajna kuhinja(kupljene stolice, kuhalo, elementi, grijalica) te svaki korisnik prilikom
korištenja uz ključeve dobije i pisane upute o mogućnostima korištenja prostorija.
Na svim grobljima smeće se odvozi dva puta tjedno a po potrebi i češće.
Na grobljima se posebno sakuplja i odvaja otpad od lampiona te ga temeljem sklopljenog
ugovora besplatno odvozi ovlašteni koncesionar.
Sprovodnici kod usluga ukopa su vanjski suradnici sa kojima su sklopljeni ugovori o
djelu. Svake godine se ugovori obnavljaju.
Tijekom 2012.godine izvršeno je 136 ukopa i to:
- 110 Groblje Pregrada
- 10 Groblje Kostel - 1 Groblje Stipernica - 15 Groblje Vinagora
40
GROBLJE
PRIHODI 2011. 2012. INDEKS
Usluge ukopa i usluge
sprovodničara
263.133 256.978
Održavanje groblja-godišnja grobna naknada 301.649 289.252
Rezerviranje grob. mjesta 33.723 38.187
Ukidanje rezerviranja za GO 8.234
Izvanredna prodaja imovine 82.044
Dozvole radova 3.964
UKUPNO: 598.505 678.659 113,39
RASHODI
Osnov.i pomoč. materijal 7.484 18.249
Materijal za popr. i odr. 19.023 4.627
HTZ troškovi 2.269 469
Troškovi int. realizacije
Energija 16.189 16.131
Troškovi sprovodnika 107.907 102.657
Komunalne i ost. usl. 2.627
Vanjske usluge 68.911 59.184
Bruto plaće 208.840 165.691
Naknade zaposlenima 14.554 19.028
Amortizacija 71.276 41.732
Troškovi osiguranja 2.282 1.478
Kamate i ost. troš. 11.370 7.248
Vrijednosno usklađenje 147.174
UKUPNO : 532.732 583.668 109,56
RASH. PRIJE POKRIĆA TR. ZS
Raspored troškova ZS 56.918 80.635
UKUPNI RASHODI 589.650 664.303
Razlika + - +8.855 +14.356
41
4.) Uređenje i čišćenje JPP
U tom segmentu obavljaju se poslovi održavanja i čišćenja javnih površina ručno od
strane djelatnika Niskogradnje i strojno putem vozila-čistilice u skladu s ugovorom
potpisanim sa gradom Pregradom a prema ranije utvrđenom programu Gradskog vijeća.
Tokom godine uređivali su se parkovi sadnjom cvijeća i zelenila te održavanje istog.
Prihodi su ostvareni košnjom i naknadom za održavanje ulica i parkova.
Osim navedenog Niskogradnja obavlja i održavanje fontana u funkcionalnom stanju. Na
kraju godine napravljen je veliki remont strojarskog dijela u u obje fontane jer je oprema
osjetljiva i zahtjeva stalnu brigu i održavanje.
Tokom godine izvršen je i veliki popravak sprava za igru djece – igrala
u dječjem parku Kunaparku koji je već u veoma derutnom stanju i također je potrebno
stalno redovito održavanje a barem jednom godišnje veliki popravci.
Radi kvalitetnijeg održavanje zelenih površina dotrajala oprema zamjenjena je novom
(kosilica, flakserica, motorni puhač, uređaj za prozračivanje trave…).
UREĐENJE JAVNO PROMETNIH POVRŠINA
PRIHODI 2011. 2012. INDEKS
Prihodi od obavljenih usluga čišč. 152.057 170.055
Ostali prihodi 75.405 45.760
UKUPNO: 227.462 215.815 94,88
RASHODI
Troškovi mat, SI, mat. za čiš. 17.931 27.487
Troškovi goriva 11.139 16.796
Troškovi održavanja 44.643 73.232
Bruto plaća 159.631 127.073
Amortizacija 172.917 79.373
Troškovi osiguranja 5.030 10.702
Naknade zaposlenima 25.923 17.842
Ostale usluge 6.752 1.546
Kamate 5.838 65
UKUPNO: 449.804 354.116 78,73
RASH. PRIJE POKRIĆA TR. ZS
Raspored troškova ZS 21.632 25.642
UKUPNI RASHODI 471.436 379.758
Razlika + - -243.974 -163.943
42
5.) Graditeljstvo
U 2012. godini graditeljstvo je većim dijelom poslovnih aktivnosti bilo usmjereno na
izgradnju vodovodne mreže, izgradnju betonskih okvira i grobnica.
Na tom troškovnom mjestu evidentirani su svi ostvareni prihodi i rashodi izgradnje gore
navedenih objekata bilo da se grade za kupca ili su investicije u vlastitoj režiji.
Vršile su se vanjske usluge izgradnje MC za Humkom d.o.o.,Magistralni cjevovod
«Visoka zona Desinić” gdje je investitor ZAGORSKI VODOVOD d.o.o. i MC Lovreća
Sela čiji investitor je Općina Krapinske toplice a distributer će biti Niskogradnja d.o.o..
GRADITELJSTVO
PRIHODI 2011. 2012. INDEKS
Izgradnja betonskih okvira i
grobnica
102.002 131.199
Prihodi od usluga građenja-eksterno 3.334.624 3.414.065
Potpore
Ostali prihodi, ukid.rez.GO 14.050 45.284
Ukidanje rezerviranja
UKUPNO: 3.450.676 3.590.548 104,05
RASHODI
Troškovi osnovnog materijala 1.202.968 909.149
HTZ troškovi 23.722 11.534
Troškovi SI,ener. i ost.mat.tr.,gor. 136.126 137.757
Materijal za održavanje i popravak 36.356 49.883
Građevinske usluge kooperanata 179.479 128.085
Ostale vanjske usluge-
prijev.,geodeti
304.555 149.846
Bruto plaće 616.612 937.149
Naknade zaposlenima 146.307 127.450
Premije osiguranja 29.657 38.596
Ostali nematerijalni troškovi,
financij.
4.548 7.325
Amortizacija 153.667 33.618
Rezerviranja za rizike u jamstv.roku 394.002
UKUPNO: 2.833.997 2.924.394 103,19
RASH. PRIJE POKRIĆA TR. ZS
Raspored troškova ZS 328.162 426.412
UKUPNI RASHODI 3.162.159 3.351.006
Razlika + - +288.517 +239.542
43
6.) Gospodarenje i upravljanje stambenim zgradama
Upravljanje i održavanje se obavlja za jedanaest stambenih zgrada u gradu Pregradi.
Tri stambene zgrade su izabrale predstavnika skupa stanara, dok ostalih osam zgrada
nema predstavnika pa je komunikacija vrlo otežana.
Niskogradnja d.o.o. obavlja poslove prinudnog upravitelja. Dio poslova održavanja
obavljamo u vlastitoj režiji (vodoinstalateri i zidari), za ostalo koristimo vanjske usluge
drugih.
Stalno se vodi računa o ažurnoj naplati stambene pričuve od stanara kako bi se mogli
izvršiti svi nužni popravci i održavanje stambenih zgrada u njihovom zajedničkom dijelu.
STAMBENA PRIČUVA
PRIHODI 2011. 2012. INDEKS
Naknada upravitelju, 30% 26.579 29.125
Prihodi od usluga poprav. i održav. 61.139 40.362
UKUPNO: 87.718 69.487 79,22
RASHODI
Materijal za održavanje i popravak 1.432 4.107
Vanjske usluge 51.338 21.667
Bruto plaće 42.000 41.800
Ostali rashodi 7.007 7.957
UKUPNO: 101.777 75.531 74,21
RASH. PRIJE POKRIĆA TR.
ZS
Raspored troškova ZS 8.342 8.256
UKUPNI RASHODI 110.119 83.787
Razlika + - -22.401 -14.300
44
7.) Zajedničke službe
Zajedničke službe su ured direktora, služba općih poslova,(računovodstvo i financije,
komercijala).
Budući su to službe koje su podrška proizvodnim i uslužnim radnim jedinicama i
obavljaju poslove administracije, njihovi troškovi raspoređuju se na nosioce koji
ostvaruju prihode. Ključ raspodjele troškova zajedničkih službi je udio prihoda pojedine
radne jedinice u ukupnom prihodu.
Niskogradnja d.o.o. je obveznik javne nabave za nabavu roba i usluga te je temeljem
članka 21. Stavka 1. Zakona o javnoj nabavi (NN 90/11) objavila i na svojim službenim
stranicama Registar Ugovora o javnoj nabavi i Okvirnih sporazuma koji su sklopljeni
tijekom 2012.godine.
45
Registar Ugovora o javnoj nabavi i Okvirnih sporazuma
Predmet ugovora
Evidencijski broj nabave
i broj objave
Vrsta postupka
Iznos sklopljenog ugovora (s PDV-om)
Datum sklapanja ugovora i
rok na koji je ugovor sklopljen
Naziv ponuditelja s
kojim je sklopljen ugovor
Konačni datum
isporuke robe,
pružanja usluga ili izvođenja
radova
Konačni isplaćeni
iznos
1.
Usluga popravka i održavanja el. sustava
MN 01-11 N-16-M-113018-300311
Otvoreni postupak
232.955,85 06.04.2011./ 06.04.2012.
Etim, Pregrada
06.04.2011. 55.795,26
2.
Usluga popravka i održavanja elektromotora
MN 02-11 N-16-M-113026-300311
Otvoreni postupak
224.582,01 06.04.2011./ 06.04.2012.
Etim, Pregrada
06.04.2011. 17.507,82
3.
Najam strojeva za rad u kamenolomu
VN 01-11 N-02-V-114288-070411
Otvoreni postupak
845.010,00 06.05.2011./ 06.05.2012.
Izvođenje zemljanih
radova „Niki“, Pregrada
06.05.2012. 131.118,00
3. Geodetske usluge
MN 03-11 N-16-M-115060-120411
Otvoreni postupak
83.000,40 24.05.2011./ 24.05.2012.
Ured ovlaštenog
ing.geodezije Lena
Kostovski, Šibenik
24.05.2012. 28.334,95
4. Vodomjeri
MN 04-11 N-16-M-117452-280411
Otvoreni postupak
242.353,05 20.05.2011./ 20.05.2012.
IKOM d.o.o., Zagreb
20.05.2012. 112.211,78
5. Spojni komadi
MN 05-11 N-16-M-117467-280411
Otvoreni postupak
212.663,55 19.05.2011./ 19.05.2012.
Vodoskok d.d., Zagreb
19.05.2012. 71.939,40
6. Gorivo
VN 03-11 N-02-V-118515-050511
Otvoreni postupak
619.661,70 30.05.2011./ 31.12.2011.
Euro-petrol d.o.o., Rijeka
31.12.2011. 383.970,17
7. Prijevoz materijala
MN 06-11 N-16-M-121199-230511
Otvoreni postupak
105.460,20 18.07.2011./ 31.12.2011.
Gramont, Pregrada
31.12.2011. 79.103,18
8. Rad strojem na izgradnji VS
MN 07-11 N-16-M-125072-150611
Otvoreni postupak
192.185,04 12.07.2011./ 31.12.2011.
MB-Transgradnja
d.o.o., Krapina 31.12.2011. 31.836,25
9. PEHD cijevi
VN 04-11 N-02-V-122205-270511
Otvoreni postupak
898.091,93 19.07.2011./ 31.12.2011.
Drnišplast d.d., Drniš
31.12.2011. 370.457,82
10. Cijevni spojevi
VN 02-11 N-02-V-116274-200411
Otvoreni postupak
825.489,90 2
6.08.2011./ 31.12.2011.
FDS-Trgovina d.o.o., Zagreb
31.12.2011. 364.790,94
11. PE elementi
MN 09-11 N-16-M-125712-200611
Otvoreni postupak
307.363,47 27.07.2011./ 27.07.2012.
Vodoskok d.d., Zagreb
27.07.2012. 51.204,49
12. Prijevoz materijala
MN 10-11 N-16-M-146016-291111
Otvoreni postupak
213.712,50 16.01.2012./ 16.01.2013.
Gramont, Pregrada
16.01.2013. Izvršenje u
tijeku
13. Rad strojem na izgradnji VS
MN 11-11 N-16-M-146041-291111
Otvoreni postupak
264.381,12 16.01.2012./ 16.01.2013.
Gramont, Pregrada
16.01.2013. Izvršenje u
tijeku
46
14. PEHD cijevi
VN 08-11 N-02-V-148071-121211
Otvoreni postupak
1.475.973,19 03.02.2012./ 03.02.2013.
FDS-Trgovina d.o.o., Zagreb
03.02.2013. Izvršenje u
tijeku
15. Cijevni spojevi
VN 09-11 n-02-v-148088-121211
Otvoreni postupak
801.383,13 03.02.2012./ 03.02.2013.
FDS-Trgovina d.o.o., Zagreb
03.02.2013. Izvršenje u
tijeku
16. Pikamiranje kamenog materijala
MN 12-11 N-16-M-150047-211211
Otvoreni postupak
606.390,00 30.01.2012./ 30.01.2013.
Zajednički obrt
„Tramišak“, Tuhelj
30.01.2013. Izvršenje u
tijeku
17. Asfalterski radovi
2-12-MV 2012/S 002-
0013759
Otvoreni postupak
265.500,00 11.06.2012./ 11.06.2013.
Kolnik d.o.o., Marija Bistrica
11.06.2013. Izvršenje u
tijeku
18. Geodetske usluge
3-12-MV 2012/S 002-
0015635
Otvoreni postupak
180.187,50 15.06.2012./ 15.06.2013.
Zajednica ponuditelja
Lemax d.o.o. i Ured ovl. Ing.
geodezije Lena
Kostovski, Šibenik
15.06.2013. Izvršenje u
tijeku
20. Spojni komadi 4-12-MV 2012/S
0020018747
Otvoreni postupak
192.409,13 18.06.2012./ 18.06.2013.
FDS-Trgovina d.o.o., Zagreb
18.06.2013. Izvršenje u
tijeku
21. Vodomjeri 5-12-MV
2012/S 002-0018762
Otvoreni postupak
242.368,75 13.07.2012./ 13.07.2013.
Ikom d.o.o., Zagreb
13.07.2013. Izvršenje u
tijeku
22. PE elementi 7-12-MV Otvoreni postupak
310.905,13 27.07.2012./ 27.07.2013.
Vodoskok d.d., Zagreb
27.07.2013. Izvršenje u
tijeku
23. Ugradnja sustava dezinfekcije
14-12-MV
Pregovarački postupak
bez prethodne
objave
300.000,00 30.11.2012./ 31.12.2012.
Krakom-gradnja d.o.o.,
Krapina 31.12.2012.
Izvršenje u tijeku
47
Okvirni sporazumi i ugovori po Okvirnim sporazumima
Predmet ugovora
Evidencijski broj
nabave i broj objave
Vrsta postupka
Iznos sklopljenog
Okvirnog sporazuma/ ugovora po Okvirnom sporazumu
Datum sklapanja ugovora i
rok na koji je ugovor
sklopljen
Naziv ponuditelja s
kojim je sklopljen ugovor
Konačni datum
isporuke robe,
pružanja usluga ili izvođenja
radova
Konačni isplaćeni iznos
1.
Bušenje i miniranje u kamenolomu „Pregrada II“
VN 05-10
Otvoreni postupak, OS na 4god
6.475.950,00 08.09.2010./ 08.09.2014.
Geobim d.o.o., Sveti Ilija
08.09.2014. Izvršenje u
tijeku
1.1. Ugovor I 1.586.700,00 10.09.2010./ 09.09.2011.
09.09.2011.
1.2. Ugovor II 1.070.100,00 10.09.2011./ 10.09.2012.
10.09.2012.
1.3. Ugovor III 1.100.000,00 10.09.2012./ 10.09.2013.
10.09.2013.
2.
Radovi na izgradnji cjevovoda u Općini Petrovsko – naselja Svedruža, Gredenec, Štuparje i Mala Pačetina
VN 05-11
Otvoreni postupak, OS na 4 god
2.643697,03 26.08.2011./ 26.08.2015.
Zajednica ponuditelja Instal-prom d.o.o. i Geo6 d.o.o., Zagreb
26.08.2015. Izvršenje u
tijeku
2.1. Ugovor I 1.980.833,34 25.07.2012./ 10.12.2012.
30.11.2012.
3.
Radovi na ugradnji elektrotehničkih instalacija, automatike te nadzorno-upravljačkog sustava u CS Pregrada
MN 08-11 N-16-M-141711-281011
Otvoreni postupak; OS na 3 god
310.525,80 (PDV 23%)
19.12.2011./ 19.12.2014.
Elektrocentar Petek d.o.o., Ivanić Grad
19.12.2014. Izvršenje u
tijeku
3.1. Ugovor I 315.575,00 (PDV 25%)
07.05.2012./ 30.09.2012.
30.09.2012.
4.
Izgradnja crpne stanice na zdencu B2 u Pregradi
VN 06-11 N-02-V-133292-250811
Otvoreni postupak, OS na 2 god
1.192.659,42
(PDV 23%)
31.10.2011./ 31.10.2013.
Krakom-gradnja d.o.o.,
Krapina 31.10.2013.
Izvršenje u tijeku
4.1. Ugovor I 123.000,00 (PDV 23%)
02.11.2011./ 31.12.2011
31.12.2011.
4.2. Ugovor II 288.435,00 (PDV 23%)
21.11.2011./ 31.12.2011.
31.12.2011.
4.3. Ugovor III 793.927,25 (PDV 25%)
07.05.2012./ 30.11.2012.
30.11.2012.
5. Gorivo za radne strojeve
VN 07-11 N-02-V-144570-211111
Otvoreni postupak; OS na 4god
4.697.222,40 30.12.2011./ 30.12.2015.
Euro-Petrol d.o.o., Rijeka
30.12.2015. Izvršenje u
tijeku
5.1. Ugovor I 1.174.305,60
(PDV 23%) 30.12.2011./ 30.12.2012.
30.12.2012.
6. Opskrba
električnom energijom
1-12-MV 2012/S
002-0003396
Otvoreni postupak; OS na 2 god.
639.892,51 11.05.2012./ 11.05.2014.
HEP-Opskrba d.o.o., Zagreb
11.05.2014. Izvršenje u
tijeku
6.1. Ugovor I 319.946,26 01.06.2012./ 31.05.2013.
31.05.2013.
7. Radovi na 6-12-MV Otvoreni 4.248.245,21 20.07.2012./ Zajednica 20.07.2014. Izvršenje u
48
izgradnji MC Vinagora
2012/S 002-
0019240
postupak; OS na 2 god
20.07.2014. ponuditelja Krakom d.o.o.
i GEO-TNT d.o.o.
tijeku
7.1. Ugovor I 1.775.000,00 11.10.2012./ 10.12.2012.
10.12.2012.
8. Radovi na
izgradnji CS „Višnjevac“
8-12-MV 2012/S
002-0051103
Otvoreni postupak; OS na 2 god
380.572,68 27.09.2012./ 27.09.2014.
Kuna- gora zanatska zadruga
Izvršenje u
tijeku
8.1. Ugovor I 380.572,68 12.10.2012../ 10.12.2012.
10.12.2012.
9. Radovi na
izgradnji VS „Sopot“
9-12-MV 2012/S
002-0051128
Otvoreni postupak; OS na 2 god
1.642.787.39 24.09.2012./ 24.09.2014.
Zajednica ponuditelja
Carin d.o.o. i Aquaterm
d.o.o.
Izvršenje u
tijeku
9.1. Ugovor I 1.468.750,00 11.10.2012./ 10.12.2012.
10.12.2012.
10.
Izrada projekata – Podsustav
„Benkovo“- spoj na VS Zagorskog
vodovoda
10-12-MV 2012/S
002-0054227
Otvoreni postupak; OS na 2 god
233.750,00 22.10.2012./ 22.10.2014.
Zajednica ponuditelja Ka projekt d.o.o., Hidring d.o.o., Mini-el d.o.o.,
Ured ovl.ing.geod.A.
Ajrulov
22.10.2012.
11. Sanacija
gubitaka u VS Pregrade
11-12-MV 2012/S
002-0063323
Otvoreni postupak: OS na 2 god
Izjavljena žalba na
dokumentaciju za nadmetanje
12. Elektro radovi
VS Sopot
12-12-MV 2012/S 002-0063381
Otvoreni postupak; OS na 2 god
259.107,50 05.11.2012./ 05.11.2014.
Kuna-gora zanatska zadruga
05.11.2014. Izvršenje u
tijeku
13. Elektro radovi CS Višnjevac
13-12-MV 2012/S
002-0063397
Otvoreni postupak; OS na 2 god
286.046,10 05.11.2012./ 05.11.2014.
Elektrocentar Petek d.o.o.
05.11.2014. Izvršenje u
tijeku
Ugovor I 162.500,00 14.11.2012.
49
PRIHODI 2011. 2012. INDEKS
Prihodi od prodaje robe 11.679
Financijski prihodi 45.228 12.014
Otpis zastarjelih obaveza 55.418 432
Prihodi od prodaje DI
Najamnina 1.800
Ostali prihodi-ukidanje rezerviranja 195.637 20.262
UKUPNI PRIHOD 296.283 46.187 15,59
RASHODI
Nabavna vrijednost prodane robe 13.728
Rashodi SI, potr. mat,sredst.za čišć. 31.824 39.000
Uredski materijal 36.715 47.293
energija 70.264 70.051
Telefon, poštarina 71.108 70.003
Usluge tek. i inv. održavanja 40.490 53.165
Rashodi donacija i sponzorstva 5.700 23.500
Odvjetničke, bilj.i sud. i rev. usluge 117.223 77.049
Komunalne i ost. usluge 5.257 2.981
Usluge oglaš. i intelektualne usluge 50.923 36.876
Reprezentacija 21.257 26.228
Bruto plaće 836.890 720.467
Naknade zaposlenima 44.475 55.598
Naknada članovima nadz. odbora 77.825 78.771
Premije osiguranja 22.972 23.826
Naknada bankama i Fina 50.903 46.411
Amortizacija 99.006 82.800
Članarine i doprinosi, porezi 34.818 23.228
Ostali nematerijalni rashodi 49.633 44.706
Naknade šteta, nakn.utv.troškovi 9.786 11.253
Ost. Rashodi osobni automobili 3.706 12.968
Vrijednosno usklađenje i
rezerviranja
17.835 137.236
RASH. PRIJE POKRIĆA TR. ZS 1.703.610 1.697.158 99,625
Raspored troškova ZS -1.407.327 -1.650.971
UKUPNI RASHODI 296.283 46.187
Razlika + - 0
50
c) Novac
OPIS 2011. 2012.
Novac na početku razdoblja 1.274.559 954.021
Novac na kraju razdoblja 954.021 1.029.757
d) Pokazatelji uspješnosti poslovanja
1. Bruto marža profita predstavlja rentabilnost prometa prodaje i iznosi 1,23 %.
Cilj svakog Društva je da ostvari veći financijski rezultat uz što manja ulaganja,
tj. da ostvari što veću neto dobit.
2. Koeficijent tekuće likvidnosti iznosi 1,67 .
Po iskustvenim normama koeficijent je povoljan ako je veći od 2, to znači da bi
kratkotrajna imovina trebala biti barem dva puta veća od kratkoročnih obveza.
3. Ekonomičnost ukupnog poslovanja iznosi 1,01
Pokazatelji ekonomičnosti mjere odnos prihoda i rashoda i pokazuju koliko se
prihoda ostvari po jedinici rashoda. Poželjno je da koeficijent ekonomičnosti bude
što veći.
4. Koeficijent obrtaja zaliha iznosi 16,50.
Što je koeficijent obrtaja veći to je broj dana vezivanja zaliha manji. Poželjno je
da je koeficijent obrtaja što veći.
5. Koeficijent obrtaja kratkotrajne imovine iznosi 2,46
Koeficijent obrta kratkotrajne imovine govori koliko puta se kratkotrajna imovina
tvrtke obrne u tijeku jedne godine, odnosno on mjeri relativnu efikasnost kojom
poduzeće rabi kratkotrajnu imovinu za stvaranje prihoda.
Pokazatelji likvidnosti, ekonomičnosti i profitabilnosti pokazuju prosječnu stabilnost
poslovanja Društva.
51
e. ) PLAĆE
Plaće su isplaćivane u skladu sa općim aktima Društva i Ugovorima o radu sklopljenim
sa zaposlenicima.
Za bruto plaće radnika u 2011.god.izdvojeno je ukupno 3.254.973 kn, a u 2012.god.
3.201.503 odnosno prosječni mjesećni bruto u 2011.god. 271.248 kn, a u
2012.god.266.792 kn.
Na kraju razdoblja 2011.god. prosječni bruto za plaćene zaposlenike bio je 81.374kn, a u
2012.god. prosječni bruto za plaćene zaposlenike je 80.038 kn odnosno satnica na temelju
odrađenih sati u 2011.god. bila je 38,65 kn a u 2012.god 39,10 kn.
Ostvareno je 81.886 radnih sati na teret Društva, bolovanja na teret Društva bilo je 1.176
sati i 3.184 sata na teret HZZO.
Na kraju mjeseca prosinca bilo je 37 zaposlenih, a prosječno zaposlenih na temelju sati
rada je 40 radnika.
f.) KADROVI
Na dan 31.prosinca 2012.god.u Društvu je zaposleno 37 radnika, od toga Direktor sa
Ugovorom na 5 godina-do 2016.god., 29 radnik sa Ugovorom na neodređeno i 7 na
određeno vrijeme.
Tijekom 2012. Godine 2 radnika koji su bili na višemjesećnom bolovanju završila su u
mirovini.
Na višemjesečnom bolovanju od 29 stalno zaposlena radnika nalazi se 1 radnik. Njgova
plaća zbog bolovanja preko 42 dana refundira se iz sredstava HZZO.
ZAPOSLENI PREMA KVALIFIKACIJSKOJ STRUKTURI 31.12.2012.
Stručna
sprema Vodovod
Čišćenje i
Održavanje
JPP
Groblja Graditeljstvo Kamenolom Zajedničke
službe
UKUPNO
određeno neodređeno
VSS 1 1 2 1 3
VŠS 1 1 2
SSS 2 5 5 3 2 13
KV 1 2 2 1 4
NKV 2 1 2 2 3 1 3 8
ukupno 5 1 2 11 11 9 7 7 30
52
Navedena struktura broja radnika po pojedinim organizacionim jedinicama unutar i izvan
organizacionih jedinica nije fiksna već se prilagođava ukupnim potrebama i poslovima u
Društvu.
Poslovi Upravljanja stambenim zgradama obavljaju se dijelom u općim poslovima a
dijelom u komunalnim poslovima i građevinarstvu.
Privremeno je stambeno zbrinut čistač ulica Mirko Petrak dobitnik gradskog priznanja
koji se nalazio u veoma teškom socijalnom položaju jer mu je gotovo cjelokupna
primanja odlazila na smještaj.
g . INVESTICIJE
U toku izvještajnog razdoblja izvršena su ulaganja u dugotrajnu imovinu u iznosu
6.656.313,89 kuna (17.661 je knjiženo na predujmovima).
Ulaganja su izvršena iz vlastitih izvora, potpora i unos imovine temeljem procjene
ovlaštenog sudskog vještaka sukladno nalazu revizija. Potpore su dobivene od Hrvatskih
voda I Općine Petrovsko.
Izvori financiranja:
1.Vlastita sredstva 532.952
2. Potpore Hrvatskih Voda 2.854.434
3. Potpore građani-sekundarna mreža 326.121
4. Potpore Općina Petrovsko 75.938
5. Cjevovodi – 2000.-2005. 2.866.868
Ukupno izvori: 6.656.314
Struktura ulaganja:
1. Nematerijalna imovina 3.984
2. Zemljište 8.400
3. Oprema 287.469
4. Građevinski objekti niskogradnje 6.356.461
(MC, crpna stanica, vodospremnik,
projekt. dokumentacija
sekundarna mreža)
Ukupno prema strukturi ulaganja : 6.656.314
53
V. ZAKLJUČAK
Neto dobit poslovne godine je ostvarena u vrijednosti 65.006 kuna.
Ugovorom o razgraničenju vlasništva nad javnom imovinom Društvo od
01.06.2011.god.ima obvezu od 45.000,00 kn mjesečno prema Gradu Pregrada za imovinu
koja je u vlasništvu Grada Pregrade ili je u postupku vraćanja Gradu a koristi je
Niskogradnja d.o.o.. Temeljem tog Ugovora vlasniku je u 2012.godini plaćeno 540.000
kn.
Uprava Društva zaključuje da je s obzirom na recesiju i krizu u okruženju kao i smanjenu
proizvodnju u kamenolomu a i pad potražnje na tržištu, poslovanje Niskogradnje d.o.o.
uspješno.
Prezentiranjem financijskog izvješća za 2012.god. a u skladu sa čl.263. ZTD-a obavljen
je nadzor te se predlaže Nadzornom odboru donošenje slijedećeg:
1. Godišnji financijski izvještaji za 2012.god. daju istinit i fer prikaz financijskog
položaja Društva na dan 31.prosinca 2012.godine i njegove financijske
uspješnosti za navedenu godinu sukladno HSFI.
2. Daje se suglasnost na Godišnje financijsko izvješće o poslovanju za
2012.godinu te se upućuje Gradskom vijeću na usvajanje.
3. Predlaže se da se ostvarena neto dobit Društva za 2012.godinu u iznosu od
=65.006 kn rasporedi u Zadržani dobitak Društva izuzet od isplate, za izradu
elaborata novelacije idejnog rješenja sustava odvodnje grada Pregrade.
DIREKTOR:
ZLATKO KANTOCI dipl.oec.