Ngan hang Thuonq mai Co phafl Bac A

MVC LVC

Trang

Sang can dOike toan hop nhat gil)a nien do

sa'o cao ket qua hoat dong kinh doanh hop nhat gil)a nien dO

Sao cao 11I'uchuyen ti~n t~ hop nhat gil)a nien do

Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat gil)a nien d¢

1 - 2

3-4

5-6

7 - 33

t~'""'"' -.,':' ," :.:.:.

11-~~t-_'fP: ~-

c·

NGANHANGTMCP sAc A - SACABANKTry sa chlnh: 117 ElU'6'ng Quang Trung, P. Quang Trung, TP. Vinh - Nghe An 1ElT: (84-238) 3844 2771 Fax: (84-238) 3841 7571 Website. www.baca-bank.vn

Ngan hang Thuonq mai Co phan Bac A Bi~u 56: B02a/TCTD-HN

SANG CAN £)01 K~ ToAN HQ'P NHAT GICrA NIEN £)0tal nqay 30 thang 09 narn 2017

3010912017 3111212016Thuy~t (trlnh My I~i)minh trieu l10ng tri?U l1{Jng

TAl sAN

Ti~n m~t, vang bac, da quy 3 762.059 426.131

Ti~n Qlii t~i Ngan hang Nha nU'QlCVi~t Nam (UNHNN") 4 315.032 402.066

Ti~n glPi va cho vay cac TCTO khac 5 10.669.715 6.279.533Ti~n gui tal TCTO khac 5.1 7.738.108 222.033Cho vay cac TCTQ khac 3.002.1Q7 6.128.00001,1' phong rui ro cho vay cac TCTO khac (70.500) (70.500)

Chling khoan kinh doanh 6 104.963 104.963Chling khoan kinh doanh 128.469 128.46901,1' phonq rui ro chling khoan kinh doanh (23.506) (23.506)

caccong c\) TC phal sinh va cac tai san TC khac 7 6.415 29.299

Cho vay khach hang 51.471.763 47.658.336~Cho vay khach hang 8 52.084.254 48.102.315

01,1' phong rui ro cho yay khach hang 9 (612.491) (443.979) ~

ChCPngkhoan dau tU' 10 18.864.000 17.231.308 NGJChLmg khoan dau tu san sang oll ban 18.558.912 16.786.010 \\\JO~Chling khoan oau tll' giCi'den ngay dao han 600.342 611.950 -:01,1' phong rui ro chling khcan oau tll' (295.254) (166.652)

G6p vbn, dau tU' dai han 11 239.405 252.271~£>autu vao cong ty con

Von g6p lien doanh£>autll' vao cong ty lien ket£>autll' dai h\'ln khac 287.650 287.65001,1' phong giam gia oau tll' dai hi;1n (48.245) (35.379)

rai san co djnh 652.147 658.579

Tai san co l1inh hCPuhinh 110.162 121.365Nguyen gia tai san co ojnh 271.331 265.810Hao mon tili san co ojnh (161.169) (144.445)

Tai san co (jjnh thue tai chfnhNguyen gia tai san co ojnhHao mon tili san co djnh

Ta; san co (jjnh vo hinh 541.985 537.214Nguyen gia tai san co dinh 603.234 590.482Hao mon lai san co djnh (61.249) (53.268)

Bilt dQng san doiu tU' 8.987 15.554

Nguyen gia bat dong san dau Ill' 8.987 15.554Hao mon bat dl)ng san dau tll'

rai sim C6 khac 12 2.761.541 2.880.108

Cac khoan phai thu 12.1 118.869 95.020Cac khoan lai, phi phai thu 2.612.011 2.721.075rai san Ihue TNON hoan IGli 1.298 1.298rai san C6 khac 12.2 29.363 62.715

Trang 116:LQ'ithe thU'Ongm~;01,1' phong rui ro cho cae tili san C6 nQibang kh.k

TONG TAl sAN 85.856.027 75.938.148

Cac thuyet minh Cffnhkem til'm(Jc 1aen 28la m(Jtph~n cua cac Mo cao tai chinh hQ'pnh~t nay

NgEIn hang ThU'O'ng rnai Co phan Bac ASANG CAN £)01K~ ToAN HQ'P NHAT GIO'A NI~N £)0 (ti~p thee)tal nqay 30 thang 09 narn 2017

Bi~u 56: B02aITCTD-HN

NO' PHAI TRA

Cae khoan nQ' Chfnh phu va NHNN 13

Ti~n QIPiva vay cac TCTD khac 14Tien gui cua cac TCTD khac 14.1Vay cac TCTD khac 14.2

Ti~n gLPicua khach hang 15

Cae eong el,l TC phai sinh va cac khoan nQ'TC khac 7

V6n tai tro, uy thae dau tLP, eho vay TCTD chju rui ro

PMt hanh giay to. co gia 16

Cac khoan nQ' khacCac khcan lai, phi phai IraThu~ TNDN hoan lai phai IraCac khoan phili Ira va cong no khac 17

DI,P ph6ng cho cOng no ti~m lm va cam k~1 nqoai bang

TONG NO' PHAI TRA

VON CHU 56' HO'U

VOn chu so. hiYu

V6n cueTCTO

VOn di~u 1$VOn d~u 1lJ'XDCBTMng dlJ' von cOphanCO phi~u quyC6 phieu lJ'U daiVOn khac

Thuyetminh

3010912017 3111212016(trinh bay I?i)

trieu aong tri(lu aong

107.516 428.139

12.909.424 7.138.42610.817.494 5.352.6042.091.930 1.785.822

63.208.914 59.156.703

2.287 7.901

1.450.000 1.450.000

2.018.404 1.949.8701.814.579 1.547.005

203.825 402.865

79.696.545 70.131.039

,J

6.159.482 5.807.109~

5.007.398 5.007.398

5.000.000 5.000.000 ,~;;;

7.398 7.398

19

19

19.1

Quycua TCTO

CMnh I(lch ty gia h6i aoai

CMnh I(lch aanh gia I?i tai san

L9'i nhu(ln chua pMn ph6il (La lay ke)

LQ'i feh eua ell dang thi~u s6

TONG VON CHU 56'HlYU

TONG NO' PHAI TRA vA VON CHU 56' HO'U

19.1 312.172 235.296

19.1 839.912 564.415

19.1 ___ ---=.6:...:.1..:..59:...:..:..:48=2 ---=-5.:...:.8..:..07:...:..1.:....:0~9.

85.856.027 75.938.148----~--NgU'cYiI$p ic:(il!m soat

Vinh, Viet Nam

Ngayjfthang40nam 2017

Cac thuyef minh Ginh kem fif ml,lc 1aim28fa mOtphfJn cua cac Mo cao fai chfnh hQ'pnhflf nay

2

Nqan hang Thuonq mal Co phan Bac AsAo cAo K~T QuA HOAT £)ONG KINH DOANH HO'P NHAT GIO'A NIEN £)0cho Quy 3 k~t thuc ngay 30 thanq 09 nam 2017

Bi~u 56: B03a/TCTD-HN

LOyke tir dau ky denThuyet Quy 312017 Quy 312016 3010912017 3010912016minh tri~ud6ng tri~ud6ng tri~ud6ng trieu d6ng

Thu nhap li3i va cac khoan thu nhap tU'ang tl,l' 20 1.722.153 1.496.651 5.002.141 4.153.265

Chi phi li3i va cac khoan chi phi tuonq tl,l' 21 (1.300.026) (1.213.783) (3.789.967) (3.192.192)

Thu nh~p lai thuan 422.127 282.868 1.212.174 961.073

Thu nh$p tCYheat oong dich VI,! 22 11.019 9.657 51.952 20.609Chi phi hoat oQng dich VI,! 22 (2.425) (5.584) (12.627) (16.196)

Lai/(16) thu~n tiP hoat d(lng dlch vI,! 22 8.594 4.073 39.325 4.413

LaU(16) thu~n tiP hoat dQng kinh doanh ngo~i hOi 23 412 (3.694) 16.078 (21.514)

Lail(16) thuAn tiP mua ban cht;Png khoan kinh doanh

Lai/(16) thuAn tiP mua ban ch(Png khoan dAu tlP (16.303) 2.056 - (9.697) (27.310)

Thu nhap tCYhoat oong khac 2.063 18.288 47.222 37.384

Chi phi hoat dQng khac (1.278) (5.844) (40.678) (6.623)

LaU(16)thuAn tiP hoat d(lng khac 785 12.444 6.544 30.761

Thu nh~p ti.Pgop vOn, mua c6 phin 520 2.034 2.876 8.752

TONG THU NH~P HO~T £IQNG 416.135 299.781 1.267.300 956.175

Chi phi nhan vien 24 (70.017) (57.580) (208.254) (182.923)Chi phi khau hao va khau tnr 24 (8.674) (15.027) (25.179) (25.525)

Chi phi hoat oQng khac 24 (99.269) (76.971 ) (254.178) (202.176)

TONG CHI PHi HOAT £lONG (177.960) (149.578) (487.611) (410.624)

LQ'i nhu~n thwin tiP ho~t dQng kinh doanh trlP60cchiphi dl,l' phOng rui ro tin dl,!ng 238.175 150.203 779.689 545.551

Chi phi dl,l' phong rui ro tin dl,mg (50.770) (3.082) (298.626) (158.326)

Hoan nh~p dl,l' pMng rui ro Un dl,!ng 1.512

TONG LQ'I NHU~N TRU'OC THUe 187.405 147.121 482.575 387.225

Cac thuy~t minh afnh kem til'ml,lc 1atJn28la mOtphfJn cua cac Mo caotai chfnh hQ'pnh~t nay

3

Nqan hang Thuonq rnai ell phan Bac ABAo cAo K~T QuA HOf\T £lQNG KINH DOANH HOP NHAT GILrA NII~N£>0 (ti~p theo)cho Quy 3 k~t thuc ngay 30 thang 09 narn 2017

Bi~u 56: B03a/TCTO-HN

LOy k§ tiPd{Juky d§n

Thuyet Ouy 312017 Ouy 312016 3010912017 3010912016minh tri~u dong tri~u dong tri~u dong tri~u dong

Chi phi thueTNDN hienhanh 18 (37.402) (27.461) (95.902) (75.077)Chi phi thueTNDN hoanlai

Chi phi thu~ TNDN (37.402) (27.461) (95.902) (75.077)

LQ'INHU~NSAU THU~ 150.003 119.660 386.673 312.148

Ngll'oi I~p Ki~m soat

K~ toan

Vinh, Vi~t Nam

N9ay4ithan9jOnam 2017

Cac thuy~t minh afnh kern tir muc 1 a~n 28 la mOtphan ctia cac beo cao tei chfnh hop nhfJt nay

4

Ngan hang Thuonq mal Co phan B~c A

sAo cAo L~U CHUYEN TI~N TI; HQ'P NHAT GIO'A NIEN 80cho Quy 3 ket thuc nqay 30 thang 09 nam 2017

Thuy~tminh

LU'UCHUY~NTII~NTlr HO~T £lQNGKINHDOANHThu nhap lai va cac khoan thu nhap tll'ang tl,!'nMn dll'O'cChi phi lai va cac chi phi tll'ang tl,!'da traUW(lo) tCYheat dong dich VI,IChenhI~ch56 tiem thuc thu/thuc chi tCYhoatdong kinhdoanh ChLl'ngkhoan, nqoai t$Thu nhap khacTien thu cac khoan no da dll'O'c xli Iy xoa, bu d£p b~ngnguOndl,!'ph6ng rui roTiE§nchi tra cho nhan vien va noat dong quan Iy, cong VI)Tien thu~ thu nh~p thvc ncp trong ky 18

LU'ucnuyen ti~n thuan tIP hoat dQngkinh doanh trU'o-cnhlPngthay d6i v~ tai san va viln luu dQng

Nhii'ng thay a6i ve tai san hO{ft a(>ng

(Tang)/giam cac khoan ti~n glii va cho vay cac TCTDkhac(Tang)/giam cac khoan vE§kinh doanh chCYngkhoan(Tang)/giam cac cong CI,ITC phai sinh va cac tai san TCkhac(Tang)/giam cac khoan cho vay khach hang(Tang)/giam nguOn dl,!'ph6ng d€! bLidap tbn thftt cackhoan (tin dl,lng, ChLl'ngkhoan, dau tll' dai h<;ln)(nng)/giam khac v~ tai san hoQtdong

Nhii'ng thay a6i ve cong n9' hO{ft a(>ng

Tang/(giam) cac khoan nO'Chfnh phu va NHNNTang/(giam) cac khoan tiE§nglii, ti~n vay cac TCTDTang/(giam) tiE§nglii cua khach hang (bao gOm ca KBNN)Tang/(giam) phat hanh giay teYco gia (ngoQi trCYgiay teYcogia phat hanh dll'O'c tinh VaGhoQtdong tai chfnh)Tang/(giam) vbn tai trQ', uy thac dau tll', cho vay ma TCTDchiu rui roHing/(giam) CaGcong CI,ITC phai sinh va cac khoan nO'TC khacTang/(giam) khac v~ cong nO'hO<;ltdongTang/(giam) cac quy cua TCTD

LU'uchuy~n ti~n thulln tIPhO':!tdQngkinh doanh

LU'UCHUyl!N TI~N Tlr HO~T £lQNG£lAu TU'

Mua sam tai san co dinhTi~n thu tCYthanh Iy, nhll'Q'ng ban TSCf)Ti~n chi ra do thanh Iy, nhll'O'ng ban TSCf)Mua sam bat dong san dau tll'Ti~n thu tCYban, thanh Iy bat dong san oau tll'Ti~n chi ra do ban, thanh Iy bat dong san dau tll'Ti~n chi dau tLl',gop von vaG cac dan vi khacTi~n thu oau tLl',gop von VaGcac dan vi khacTi~n thu cOhic va 100i nhu~n dLl'O'cchia tCYcac khoan dautLl',gop von dai h<;ln

LU'uchuy~n ti~n thu&n tIP hO':!tdQngd&u tU'

Bi~u 56: B04a/TCTD-HN

LOy k~ tif oau ky oen30/09/2017 30/09/2016

___ ......::.:tn~·~=-u.::.:00::.' n:.s!..g tri~u a5ng

4.087.183 3.247.294(3.522.393) (3.315.268)

39.325 4.413

1.024.675 767.9316.545 30.761

(462.433) (385.099)(109.361 ) (84.716)

1.063.541 265.316

(511.107)(1.708.756)

(275.000)(2.791.626)

(2.432.723)

(10.287) .\137.670 t

(863.673)(117.168)5.480.833

5

7.901

(109.487)53.866

(654.373)

22.884(3.981.939)

12.86615.229

(320.623)5.770.9994.052.211

(5.614)

(296.757)____ ~76;:.:...:..87~6 ----=-:..:...:....~

____ 4_.1_8_9_.8_1_0 -!..:.:_:.:..::..:..._::..!..

(18.274)

(473)

6.569

(43.171)

(1.046)

4.050

(44.776)46.869

____ ---=2::..8;:.:7-=-5 ---=8:.:....7...:5...:..3

________ (~9_.3_03~) ~(2~9~.3~2~1)

Cae fhuy~t minh Ginh kem fCYml,lC1 (f~n 28 la m¢t ph/m cua cac bao cao tai ehfnh hQ'pnhM nay

5

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan Bac AsAo cAo LLJU CHUY~N TIl~N TJ; HQ'P NHAT GICrA NIEN 80 (tiep theo)cho Quy 3 k~t thuc ngay 30 thang 09 narn 2017

Bi~u 56: B04aITCTD-HN

ThuytJtminh

3010912017 3010912016tri~u cr8ng tri~u cr8ng-----'----=-

LU'UCHUYENTIENTlr HO~T DONGTAl CHfNH

Tang von dieu I~Tien thu tu>phat hanh giay t60 co gia dal han c6 du dieuki$n tinh vao von t\,l'c6 va cac khoan von vay dai nan khacTien chi thanh toan giay t60 c6 gia dai han c6 du dieu kientinh vao von t\,l'c6 va cac khoan von vay dai han khace6 hyc tra cho cOdOng, lQ'inhuan da chiaTien chi ra mua c6 phi~u ngan quyTien thu dlYQ'cdo ban c6 phieu ngan quy

LU'uchuy~n ti~n thuan tLl' hoat dQng tili ehinh

LU'u ehuy~n ti~n thuan trong ky

Ti~n vii cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n t~i thai di~m d~uky

Dieu chinh anh hU'ang eua thay dOi tY gia

Ti~n vii eac khoan tU'O'ngdll'O'ng ti~n t~i thai di~m cuoiky

600.000

(233.Q32)

366.968

4.180.507 (316.726)

7.757.823 4.940.875

2511.938.330------4.624.149

NgU'ai I~p Ki~m soat NgU'ai phs duy~t

Vinh, Vi~t Nam

Nga-vl/than9 .lOam2017

Cac thuyet rninh dinh kern tlYrn(Jc1 (ft:n 28 la rn¢t phan cua cac baa cao tai chfnh hQ'pnhat nay

6

Ngan hang Thu'onq mal Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GICrA NII~N80tai ngay 30 thimg 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cung n'gay

1. GlOI THI~U VE NGAN HANG

Ngan hang Thuonq mal C6 phan 8ac A (sau 6ay gQi tat la "Ngan hang" hcac "Bac A") langan hang thlJ'O'ngrnai cO phan dlJ'Q'cthanh I~p tal nuoc CQng hoa Xa hQi ChLl nghia Vi(!tNam.

Thimh I?p va HO{ltd9ng

Ngan hang OlJ'Q'cthanh I~p ngay 01 thang 09 nam 1994 theo Gi§y phep so 0052-NH/GPcua N!;lan ~ang Nha nuoc Vi(!t ~am vai thci gian hoat dQng la 99 narn kE§tCJ>nqay cap giayphep Ian dau tien.

Ngan h,ang dlJ'Q'~thanh I~p nh~m thvc hi~n cac giao dich ngan hang bao g6m huy d¢ng vanhan tien gui ngan han, trung han va dai h<;lntCJ>cac to chlic va ca nhan; cho vay ngan h~n,trung h~n va dai h?n doi vai cac t6 chlic va ca nhan tren cO'sOotlnh chat va kha nang ngu6nvon cLla Ngan hang; thl!c hi~n cac giao dich ngo?i t(!, cac dich VI,J tai trQ'thlJ'O'ngm<;liquoct~, chi~t khau thU'O'ngphi~u, trai phi~u va cac giay teYc6 gia khac; va cac dich VI,J ngan hangkhac dlJ'Q'cNgan hang Nha nlJ'ac cho phep.

Von Dieu I~

Von dieu 1$ cLla Ngan hang t?i ngay 30 thang 09 nam 2017 la 5.000.000.000.000 d6ng(Nam nghin ty d6ng).

-5

H9i dong Quim tri~;i

Cac thanh vien HQi66ng Quan tri t?i theYiCliE§mI~p bao cao nay g6m:

~ ._r,

/:I?, va t~ri~."~ " _- ~8a Tran Thi Thoang8a Thai HU'O'ngOng Vo Van QuangOng 8ang Thai NguyenBa Hoang Hong H?nh

Ban Tong Giam doc

,ChlPc..~V~··~.'~Ng~j;rhfing ~6cNf.lNNVfll.[§ii~di~'~b1~irl)'• ~l~_:'<' - ",.L""G ~~_

ChLl tich Tai b6 nhi~m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Ph6 Chu tich Tai b6 nhi$m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Oy vien Tai b6 nhi$m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Oy vien Tai b6 nhi$m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Oy vien 86 nhi$m vao ngay 17 thang 04 nam 2015

Cac thanh vien 8an Tong Giam doc t<;litheYidiE§mI~p bao cao nay g6m:

H9·va f~;;' :::..... , ~---~.,''ChU'C~H~~:.:..~,:,:;Nga.lTh6ng;..docNHN~~~h~A;;_y,:(bo nhi~fnl,_. -n;~i~ a.; ....... ~~ ~ • • ...,__. - ~

8a TMi HlJ'O'ng TG8 80 nhi$m vao ngay 14 tMng 04 nam 2008

Ong 8;;ing Trung DOng Ph6 TOng Giam B' h'· , '09 th' 11 - 2016doc thlJ'eYngtrl!c 0 n lE;!mvao ngay ang nam

Ph6 TG8 86 nhi$m vao ngay 01 tMng 03 nam 2008Ph6 TG8 86 nhi$m vao ngay 31 thang 05 nam 2008Ph6 TG8 86 nhi$m vao ngay 30 thang 06 nam 2009Ph6 TG8 B6 nhi$m vao ngay 15 thang 05 nam 2003Ph6 TG8 86 nhi$m vao ngay 06 tMng 03 nam 2014Ph6 TG8 80 nhi$m vao ngay 15 thang 09 nam 2015Ph6 TG8 80 nhi$m vao ngay 28 thang 10 nam 2015PM TG8 BOnhi$m vao ngay 16 thang 02 nam 2016

Ong Chu Nguyen 8inhOng TrlJ'O'ngVinh LQ'iOng Vo Van QuangOng Nguyen TrQng TrungOng Nguyen Vi$t HanhOng Nguyen Quoc 8?tOng Le NgQCH6ng Nh~tOng Nguyen Ai Dan

Trus&Ngan hang ThlJ'O'ngm?i C6 phan Bac A c6 trl,JsOochinh dat t<;liso 117, Quang Trung, thanhpho Vinh, tinh Ngh$ An. Vao theYidi~m 30 thang 09 nam 2017, Ngan hang c6 mQt (01) HQisOochlnh va hai mlJ'O'isau (26) chi nhanh dang ho?t dQng t?i cac tinh va th~mh pho tren canlJ'ac.

7

Nqan hang Thu'onq rnai Co phan Bac A Bi~u s6: B05a/TCTD-HN

T~UY,~T MIN~ cAc B_AOcAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NII~N 80 (ti~p theo)tai ngay 30 thang 09 nam 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cung ngay

1. GlcYlTHI~U VE NGAN HANG (ti~p theo)

Cong tyeon

Tat nga~ 30,thimg 09 narn 2017, Ngfm hang c6 mot (01) cong ty con do Ngan hang s& hQou100% vo~ la,Cong ty TNHH ,M¢t thanh vien Ouan Iy NQ'va Khai thac Tai san - Ngan hangTMCP Bac A (sau day gQi tat la "BAC A - AMC"), heat d¢ng trong linh VI,I'Cquan Iy no vakhai thac t~i san bao dam no vay theo quyet djnh thanh I~p so 939/Q8-HDQT cua H¢i dOngOuan tri Bac A ngay 12 thimg 12 nam 2009 va Quyet djnh so 330IQ8-NHNN cua Thong docNgan hang Nha nuoc ngay 11 thimg 02 narn f01 O.

Nhan vien

T6ng so can b¢ cong nhan vien cua Ngan hang (bao g6m ca BAC A - AMC) vao ngay 30thang 09 narn 2017 la 1.551 ngU'O'i(tal ngay 31 thang 12 nam 2016 la 1.502 ngU'O'i).

2. cAc cHiNH sAcH KE ToAN CHU YEU

2.1 Tuan thu theo cae Chuan m!J'C K~ toan Vi~t Nam va H~ thong K~ toan cae TCTD Vi~tNam

Ngan hang kh~ng djnh cac bilo cao tai chinh hQ'pnhat giQoanien d¢ dinh kem dU'Q'cI~p tuanthu theo cac Chu~n ml,l'CK~ toan Vi$t Nam va H$ thong Ke toan cac TCTD Vi$t Nam.

2.2 CO'so. I~p cae baD eao tai ehinh hw nhat

Cac bao cao tai chinh hQ'p nhat giQoanien d¢ cua Ngan hang dU'Q'ctrinh bay theo dO'nvjdong Vi$t Nam ("VN8"), dU'Q'cI~p theo H$ thong K~ toan cac TeSchtYc Tin dl,mg Vi$t Namtheo Quyet dinh so 479/2004/Q8-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 do Thong 80c Nganhang Nha nU'QocVi$t Nam ban hanh c6 hi$u Il,I'ctv ngay 01 thang 01 nam 2005 va cacquy~t djnh b6 sung, sLYad6i Quy~t djnh 479/2004/Q8-NHNN; Quyet djnh so 16/2007/Q8-NHNN ngay 18 thang 04 nam 2007; ThOng tU'so 49/20141TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam2014 cua Thong doc Ngan hang Nha nU'cYcVi$t Nam va H$ thong Chu~n ml,l'CK~ toan Vi$tNam do B¢ rai chinh ban hanh bao gOm:~ Quyet djnh so 149/2001/Q8-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 v~ vi$c ban hanh va

cong b6 4 chu~n ml,l'Cke toan Vi$t Nam (dQ't1);~ Quy~t dinh s6 165/2002/Q8-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v~ vi$c ban hanh va

cong b6 6 chu~n ml,l'Ck~ toan Vi$t Nam (dQ't2);~ Quy~t djnh so 234/2003/Q8-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 v~ vi$c ban hanh va

cong b6 6 chu!m ml,l'Cke toan Vi$t Nam (dQ't3);~ Quyet dinh so 12/2005/Q8-BTC ngay 15 thimg 02 nam 2005 v~ vi$c ban himh va cOhg

bo 6 chu~n ml,l'c ke toim Vi$t Nam (dQ't4); va~ Quy~t djnh so 100/2005/Q8-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 v~ vi$c ban hanh va

cong bo 4 chu§n ml,l'Cke toan Vi$t Nam (dQ't5).

Cac bao cao tai chinh hQ'p nhat giQoanien d¢ kem theo dU'Q'cI~p tren cO's& tuan thu cacnguyen t~c va thong 1$ke toan dU'Q'Cchap nh~n tc;liVi$t Nam. Bang can doi ke toan hQ'pnhat giQoanien dQ, bao cao k~t qua hOc;ltd¢ng kinh doanh hQ'p nhat giQoanien dQ, bao caolU'uchuy€m ti~n t$ hQ'pnhat giQoanien dQ va cac thuyet minh di kem cOng nhU'vi$c SLYdl,mgcac bilo cao nay khong danh cho nhQongai khong thong hi§u cac thong 1$, thu tl,lC vanguyen t~c k~ toan Vi$t Nam va ngoai ra, cac bao cao nay khong nh~m th§ hi$n tinh hinhtai chinh, k~t qua hO<;ltd¢ng kinh doanh va lU'u chuy~n ti~n t$ cua Ngan hang theo nhQongnguyen t~c va thong 1$ k~ toan dU'Q'Cchap nh~n r¢ng rai & cac quoc gia va th~ che benngoai Vi$t Nam.

~.,,

8

Ngan hang Tluronq rnai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

T~UY,~T MIN~ cAc sAo cAo TAl CH[NH HOP NHAT GICrA NII~N80 (tiep theo)t<;31ngay 30 thang 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cLing ngay

2. cAc CHiNH sAcH KE ToAN CHU YEU (tiep theo)

2.3 Ky bao cao

Nam tai chlnh cua Ngan hang b~t dau vao ngay 01 thanq 01 va ket thuc vao ngay 31 thanq12.

Sao cao tai chlnh.hop nhat giQ>aniemd¢ nay duoc I~p cho Quy 3 narn 2017 bat dau vao ngay01 thc'mg07 va ket thuc vao ngay 30 tMng 09 narn 2017.

2.4 I H9'P nhat cacbao cao tst chinh

Cac bao cao tal chinh hop nhat giQ>anien do bao g6m cac bao cao tai chlnh cua Ngan hangva cua cong ty con cho ky bao cao (nhu dU'O'Ctrlnh bay trong Thuyet minh s6 2.3). Sao caotai ehlnh cua eong ty con co cLing nien d¢ I~p bao cao va SLF dl,mg cac chlnh sach ke toanm¢t cach nhat quan voi Ngan hang.

Tat ca cac s6 dU' va cac giao djch n¢i b¢, k~ ca cac khoan lai chU'a thl,l'e hi~mphat sinh tCYcac giao djch n¢i bo da dU'O'cIO<;litnf hoan toan.

Sao cao tai chinh cua cong ty con (trlnh bay trong Thuy~t minh s6 1) oU'O'chO'p nhat vaobao cao tai chinh cua Ngan hang theo phU'ang phap hO'p nhat toan phan bat oau tCYngayNgan hang co quyeln ki~m soat. SI,I'ki~m soat t6n t<;likhi Ngan hang co quy~n, trl,l'c tiep haygian ti~p, chi ph6i cac chinh sach tai chinh va hO<;3td¢ng cua dan vi nhlim thu dU'O'cIO'iichtCYcac hO<;ltd¢ng cua cac oan vj 00. Ket qua hO<;3tdong kinh doanh cua cac cong ty con moioU'O'cmua ho~c moi oU'O'cthanh Iy trong nam oU'O'ch<;lchtoan vao bao cao k~t qua hO<;3to¢ng kinh doanh hO'pnhat m¢t cach hO'pIy tinh tCYngay mua ho~c tlnh den ngay thanh IY·

2.5 Cae khoim eho vay va (mg trU'(yc khaeh hang

Cac khoan cho vay va Ll'ngtrU'oc khach hang dU'O'ccong b6 va trlnh bay theo s6 dU'nO'g6ct<;lithai di~m ket thuc ky bao cao.

2.6 D'I' ph6ng rui ro tin dvng

Rui ro tin dl,mg thuan cua cac khoan cho vay khach hang oU'O'ctlnh bling gia trj con l<;licuakhoan cho vay trCYgia tri cua tai san bao oam da oU'q'cchiet khau voi cac ty I~ theo cac quydinh hi~n hanh cua Ngan hang Nha nU'oc.

DI,I'phOng Cl,Jth~ dU'O'ctrlch I~p tren rui ro tin dl,Jngthutm cua cac khoan cho vay theo cac tyI~ tU'ang Lmg voi tCYngnh6m nhU'sau:

NO'ou tieu chu~n 0%

2 NO'c~n chu y 5%

3 NO'dU'oi tieu chu~n 20%

4 NO'nghi nga 50%

5 NO'co kha nang mat v6n 100%

Theo quy djnh, dl,l' phong chung oU'O'ctr[ch I~p d~ dl,l' ph6ng cho nhli'ng ton that chU'adU'O'cxac oinh trong qua trlnh phan IO<;linO'va trlch I~p dl,l' phong Cl,Jth~ va trong cac trU'ang hO'pkho khan ve tai chinh cua cac to chlic tin dl,Jngkhi chat IU'O'ngcac khoan nO'suy giam. Theodo, Ngan hang phai thl,l'c hi~n tr[ch I~p va duy trl dl,l' phOng chung b~ng 0,75% tong gia tricac khoan nO'oU'O'cphan IO<;litCYnhom 1 oen nh6m 4.

9

Ngan hang Thu'onq rnai Co phan SacA Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

T~UY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHINH HQ'P NHAT GI(YA NIE:N80 (tlep theo)tai nqay 30 thimg 09 narn 2017 va cho Quy 3 nam 2017 k~t thuc cunq nqay

2. cAc CHiNH sAcH KE ToAN CHO Y~U (ti~p theo)

2.6 Df,I'phong rlii ro tin dl:mg (ti~p theo)

Dl,f phOng dU'O'cghi nhan nrur m¢t khoan chi ph! tren bao cao ket qua heat dong kinh doanhhop nhat giG>anien do va dU'O'csU>dl,mg d~ xU>Iy cac khoan no xau.

Theo quy dinh, Ngtm hang thanh lap Hoi dong XLYIy Rui ro d~ xU>IY cac khoan no xau neunhu' chung dU'O'cphan I09i vao nh6m 5, hoac neu khach hang vay ta phap nhan giai the,pha san, h,o~cla ca nhan b] chet hoac mat tich. I

2.7 Ch(Fng khoan kinh doanh

ChLfng khoan kinh doanh la nhQ>ngchLfng khoan no, chLfng khoan von, chLfng khoan khacdU'O'cNgan hang mua h~n va dl,!'dinh ban ra trong thai gian ng~n nh~m ml,Jcd!ch thu IO'ituvi$c hU'cyngchenh I$ch gia.

ChLfng khoan kinh doanh dU'O'cghi nh~n theo gia goc vao ngay giao dich.

Cac chCmgkhoan nay dU'O'cxem xet kha nang giam gia tc;lithai diem I~p bao cao tai chinh.ChLl'ng khoan kinh doanh dU'O'cI~p dl,!'ph6ng giam gia khi gia trj ghi s6 cao hO'ngia tri thitrU'ang. DI,!'phong giam gia dU'Q'cghi nh~n vilO bao cao ket qua h09t dong kinh doanh hO'pnhat giG>anien do tren khoan ml,JC"Uiil/6 fhufW fif mua ban chu'ng khoan kinh doanh".

2.B Ch(mg khoan dautIP

2.8.1 Chl1'ngkhoan giif a~n ngay aao hgn

ChCrngkhoan giG>d~n ngay dao hc;lnla cac chLfng khoan nO'dU'O'cNgan hang mua h~n voiml,JCdich dau tU' de hU'ang li3i suat. ChLfng khoan giG>den ngay dao h1;mc6 gia tri dU'O'cxacdinh va c6 ngay dao h9n Cl,Jthe.

Cac chLfng khoan nay dU'O'cghi nh~n theo m$nh gia tc;lithai diem mua, phan chi~t khau/phl,Jtroi la cMnh I$ch am/dU'O'ng giG>agia g6c voi gia tri cua khoan ti~n gem m$nh gia cong (+)li3i den t!ch trU'oc khi mua (d6i voi chLfng khoan nO'tra li3i sau) ho~c tru (-) li3i nh~n trU'occh6' phan b6 (d6i voi chLrng khotm nO'tra li3itrU'oc), dU'O'cphan b6 vao bao cao ket qua kinhdoanh hO'pnhat gilia nien do theo phU'O'ngphap dU'ang th~ng trong su6t thai gian con 19icua chCrngkhoan. Li3i dl,f thu dU'O'ctinh theo phU'O'ngphap dU'ang th~ng theo thai gian n~mgili con l<;IicLlachLfng khoan.

ChLfng khoan giG>d~n ngay dao hc;mse dU'O'cxem xet v~kha nang giam gia. ChLfng khoandU'O'cI~p dl,!'ph6ng giam gia khi c6 gia tri Sl,ltgiam gia tri lau dili. DI,!'phong giam gia dU'O'cghi nh~n vao bilO cao ket qua h09t dong kinh doanh hQ'pnhat giG>anien de>tren khoan ml,lC"Uiil/6 fhu~n tif mua ban chl1'ngkhoan a~u fIi'.

2.8.2 Chl1'ngkhoan san sang a~ ban

ChLfng khoan s~n sang d~ ban bao gom cac ChLl'ngkhoan nO'va chLfng khoan v6n dU'O'cNgan hang n~m gili voi ml,lCdich dau tU' va s~n sang de ban, khong thu¢c I09i chCmgkhoan mua vao ban ra thU'ang xuy€m nhU'ng c6 the ban bat cO>Iuc nao xet thay c6 lQ'ivaNgan hang khong phai la c6 dong sang I~p; ho~c la d6i tac chi~n IU'O'c;ho~c c6 kha nangchi ph6i nhat dinh vao qua trinh I~p, quy~t dinh cac chinh sach tai chinh va ho~t dong cLladoanh nghi$p nh~n dau tU' thong qua van ban thoa thu~n CLYnhan Sl,!'tham gia H(>idongquan trj/Ban di~u hanh.

ChLfng khoan v6n s~n sang d~ ban luon dU'O'ch~ch toan theo gia mua.

10

Ngan hang Thuonq rnai ell phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHfNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN 80 (tiep theo)tal nqay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Quy 3 nam 2017ket thuc cunq ngay

2. cAc cHiNH sAcH KE ToAN CHU YEU (tiep theo)

2.B ChiPng khoan dllU tlJ' (tiep theo)

2.8.2 Ch(fng khoen san sang d~ ban (tiep theo)

Cht;Pngkhoan no san sang cl~ ban dlJ'Q'chach toan theo menh gia tai th6'i di~m mua, ph~nchiet khau/phu troi la chenh I$ch am/dlJ'ang giO>agia goc voi gia tri cua khoan tilm gomrnenh gia c¢ng (+) lai don tich truoc khi mua (cloi voi ch(J>ngkhcan no tra lai sau) hoac tn)(-) lai nhan truce cho phan b6 (doi voi ch(J>ngkhoan NQ'tra lai truoc), dlJ'Q'cphan b6 VaGba? cao ket qua kinh doanh hQ'pnh~t giQ>anien d¢ theo phlJ'ang phap dlJ'6'ngth~ng trpngsU9t th6'i gian con I~i.cua ch(J>ngkhoan. Uii dl,!' thu cllJ'Q'ctinh theo phlJ'ang phap dlJ'6'ngthang theo th6'i gian nam giQ>lJ'OCtfnh con I~i cua ch(J>ngkhoan.

Ch(J>ngkhoan san sang o~ ban se OlJ'qcxem xet ve kha nang giam gia. Ch(J>ngkhoan cllJ'qcI~p dl,!'phOng giam gia khi gia tri th! trlJ'6'ngth~p han gia tri ghi s6. DI,!'phOng giam gia dlJ'Q'cghi nh~n VaGbao cao ket qua kinh doanh hqp nh~t giQ>anien cl¢ tren khoan rT1I,Jc"UiillothuEmtif mua ban ch(fng khoan OEWtif'.

2.9 oflU tlJ'vao cong ty con

Cac khoan cl~u tlJ'VaGcong ty con ma trong d6 Ngan hang nam quyen ki~m soat dlJ'qc trinhbay theo gia goc. Cac khoan phan phoi Iqi nhu~n ma Ngan hang nh~n dlJ'qc ti) so Iqi nhu~nlOy ke cua cong ty con sau ngay Ngan hang nam quyen ki~m soat OlJ'qcghi VaGket quaho~t o¢ng kinh doanh trong ky cua Ngtln hang. Cac khoan phan ph6i khac nh~n OlJ'qccllJ'qcxem nhlJ' ph~n thu hoi cua cac khoan o~u tlJ'va cllJ'qcghi giam gia tri cua khoan d~u tlJ'.

2.10 OflU tlJ' gop von dai h€ln khac

Cac khoan cl~u tlJ' g6p von dai h~n khac th~ hi$n cac khoan d~u tlJ'von VaGcac clan vi khacma Ngan hang nam dlJ'oi 20% quyen bi~u quyet va dong th6'i Ngan hang la c6 clong sangI~p; ho~c la cloi tac chien llJ'qc; ho~c c6 kha nang chi ph6i nh~t cl!nhVaGqua trinh I~p, quyeto!nh cac chfnh sach tai chinh va hO<;ltcl¢ng cua doanh nghi$p nh~n dflu tlJ' thong qua vanban thea thu~n CLYnMn Sl,!'tham gia H¢i clong Quan tr!/Ban 8ieu hanh.

Cac khoan cl~u tlJ' nay cllJ'Q'cghi nh~n theo gia goc, sau cl6 cllJ'qcphan anh theo gia goc trlidl,!'phong neu c6.

DI,!' phong giam gia dlJ'qc ghi nh~n VaGbao cao ket qua ho~t cl¢ng kinh doanh hqp nh~tgiQ>anien d¢ khi gia th! tmong thap han gia tr! ghi s6 cloi voi cac khoan cl~utlJ' ch(J>ngkhoanva khi c6 b~ng ch(J>ngkhach quan ve vi$c giam gia lau dai doi voi cac khoEInd~u tlJ' g6p vonban d§u. 80i voi cac khoan cl~u tlJ' g6p von ban cl~u VaGcac dan v! khac, dl,!'phong giamgia cl~u tlJ' dai h~n cllJ'qc I~p neu t6 ch(J>ckinh te ma Ngan hang clang dflu tlJ' bi 10 (tri)trlJ'6'ng hQ'p10theo ke ho~ch cla cllJ'Q'cxac cl!nhtrong phlJ'ang an kinh doanh ban clau) theoqui cl!nh t<;liThong tlJ' so 228/2009/TT-BTC do B¢ Tai chinh ban hzmh ngay 07 thang 12nam2009 va cac van ban sLYad6i, b6 sung Thong tlJ' so 228/2009/TT-BTC. Theo d6, m(J>ctrichI~p dl,!'phong la chenh I$ch giQ>avon g6p thl,!'cte cua cac ben t<;lit6 ch(J>ckinh te va von chusa hQ>uthl,!'c c6 nMn (x) voi ty 1$von clau tlJ' cua doanh nghi$p so voi t6ng von g6p thl,!'ctecua cac ben t<;lit6 ch(J>ckinh teo

2.11 Ta; sim co djnh va hinh

Tai san co d!nh vo hinh CilJ'qcghi nh~n theo nguyen gia tri) 6i gia tr! kh~u hao lOyke.

Nguyen gia tai san co 6!nh vo hinh la toan b¢ cac chi phi ma Ngan hang phai be ra d~ c6dlJ'qc tai san c6 6!nh vo hinh tinh den th6'i 6i~m cllJ'atai san 66 VaGSLYdl,mgtheo dl,!'tinh.

Cac chi phi nang dp va 66i moi tai san co oinh vo hinh OlJ'Q'cghi tang nguyen gia cua taisan va cac chi phi kMc cllJ'Q'ch<;lchtoan vaa bao cao ket qua hO<;lt6¢ng kinh doanh hqpnhat giQ>anien cl¢ khi phat sinh.

11

Ngan hang Thtronq rnai C6 phan Bac A Bi~u s6: B05a/TCTD-HN

T~U"':~T MIN~ cAc sAo cAo TAl CHfNH HQ'P NHAT GltJA N"~N 80 (tiep theo)t,;11ngay 30 thang 09 narn 2017 va cho Quy 3 nam 2017 ket thuc cLIngngay

2. cAc CHiNH sAcH KE ToAN CHO YEU (tiep theo)

2.11 Tai sim co c1fnhva hinh (tiep theo)

Khi tai san co dinh vo hinh dlJ'9'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tr] kh~u hao lOy ked,!Q'c xoa s6va cac khoan lai/lo phat sinh do thanh Iy tai san dlJ'Q'chach toan vao bao caoket qua heat d(>ngkinh doanh hop nhat giQ>anien d(>.

2.12 Tel san co d/nh hiPu hinh

Tai san c6 dinh hQ>uhinh duoc th~ hien theo nguyen gia tn) di khau hao lOyke.

Nguyen qia tai san co dinh 113toan b(>cac chi phi rna Ngan hang pha] bo ra d~ co dlJ'Q'ctalsan co djnh hQ>uhinh tfnh d~n thai di~m dua tai san do vao trang thai san sang su dl,Jng.

Cac chi phi mua s~m, nang cap va doi m6'i tai san co dinh dlJ'Q'cghi tang nguyen gia cua taisan co dinh, chi phi bao trl, sua chQ>adlJ'Q'chach toan vao bao cao k~t qua hOat d(>ngkinhdoanh hQ'pnh~t giQ>anien d(>khi phat sinh.

Khi tai san dlJ'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao men lOyke dlJ'Q'cxoa so va cackhoan laillo phat sinh do thanh Iy tai san dlJ'Q'chach toan vao bao cao k~t qua hOat d(>ngkinh doanh hQ'pnhat giQ>anien d(>.

2.13 Khau hao

Kh~u hao cua tai san co dinh hQ>uhinh va vo hinh dlJ'Q'ctfnh theo phlJ'O'ngPhaP dlJ'angth~ng trong suot thai gian su dl,JnglJ'6'ctinh cua tai san co dinh nhlJ'sau:

Nha cLra, v~t kien trucMay moc thiet biPhlJ'O'ngti$n v~n taiThiet bi van phOngQuy{m su dl,Jngdat co thai han (*)Phan m~m may tfnh

08-38 nam03-13 nam06-11 nam03-05 nam

theo thai han thue03-08 nam

(*): Quy~n su dl,Jngdat cua Ngan hang dlJ'Q'cNha nlJ'6'cgiao khong thai han khong dU'Q'ctrich kh~u hao. Quy~n su dl,Jngd~t c6 thai han dU'Q'ckh~u hao theo thai gian thue.

2.14 Ghi nh~n doanh thu va chi phi

Doanh thu tCr lai cho vay va chi phi tra lai vay dlJ'Q'cghi nh~n trong bao cao kl!t qua hOatd(>ngkinh doanh hQ'pnhat giQ>aniemd(>tren cO'sa dl,J'thu, dl,J'chi. Lai phai thu phat sinh tCrcac khoan cho vay phan 10aitCrnhom 2 den nhom 5 theo cac quy dinh hi$n Mnh cua Nganhang Nha nlJ'6'c se khong dU'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua hoat d(>ngkinh doanh hQ'pnhat giQ>anien d(>.U~i phai thu cua cac khoan nQ'nay dlJ'Q'cchuy~n ra theo doi a tai khoanngoai bang va dlJ'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua hOat dong kinh doanh hQ'p nhat giQ>anien do khi Ngan hang thl,J'cnh~n.

Cac khoan phi dich Vl,Jva hoa h5ng dU'Q'chach toan tren CO' sa thl,J'Cthu, thl,J'cchi.

Co hic nMn dU'Q'ctCrhOat dong dau tU' dlJ'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua hOat dong kinhdoanh hQ'pnhat giQ>anien do khi quy~n nh~n co hic cua Ngan hang dlJ'Q'cxac I~p.

2.15 Cae nghi~p Vfl bang ngo{,i t~

Theo h$ thong ke toan cua Ngan hang, tat ca cac nghi$p Vl,Jphat sinh cua Ngan hang dU'Q'chach toan theo nguyen t$. Tai thai di~m cuoi quy, tai san va cong nQ'co nguon goc ngoai t$dlJ'Q'cquy doi sang VN8 theo ty gia quy dinh vilo ngay I~p bang can doi ke toano Cac khoanthu nh~p va chi phi bang ngoai t$ cua Ngan hang dlJ'Q'cquy dOi ra VN8 theo ty gia vao ngayphat sinh giao dich. Chenh I$ch ty gia do danh gia lai cac tai san va cong nQ'bang ngOait$sang VN8 dlJ'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua hOat dong kinh doanh hQ'p nh~t giQ>aniendo.

12

Ngan hang Thu'onq mal Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD·HN

T~UY,ET MIN~ cAc sAo cAo TAl cHINH HQ'P NHAT GIO'A NIEN 80 (tiE§ptheo)tai ngay 30 thang 09 narn 2017 va cho Quy 3 nam 2017ket thuc cunq nqay

2. cAc cHiNH sAcH KE ToAN CHO YEU (tiep theo)

2.16 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Thue thu nMp hi~n henn

Tal san thue va thue phai nop cho narn hi~mhanh va cac narn truoc dU'O'cxac dinh b~nggia tri dl,Yki~n phai nop cho (hoac dU'Q'cthu hoi tLY)co quan thue, ap dunq m(fc thu~ suat vacac luat thue c6 hieu luc vao ngay I$p bang can doi ke toano

Thue thu nhap hien hanh dU'Q'cghi nhan VaGket ql!Jaheat dong kinh doanh hop nh~t giCYanien d.Onqoai tr~ trU'ang hop thue thu nhap phat sinh lien quan den mot khoan muc dU'Q'cghi thang VaGvon chu sa hOu, trong trU'ang hQ'pnay, thue thu nh$p hi~n hanh cOng dU'Q'cghi nh$n trl,Yctiep vao von chu sa hOu.Ngan hang chI dU'Q'cbu trLYcac tai san thuE§thu nh$p hi$n hanh va thue thu nh$p hi$n hanhphai tra khi Ngan hang c6 quyim hQ'p phap dU'Q'cbu trLYgiOa tai san thue thu nh$p hi$nhanh vai thue thu nh$p hi¢n hanh phai nop va Ngan hang dl,Ydinh thanh toan thue thu nh$phi$n hanh phai tra va tai san thue thu nh$p hi$n hanh tren cO'sa thuan.

Cac bao cao thue cua Ngan hang se chiu Sl,Yki~m tra cua cO'quan thue. Do vi$c ap dl.,lnglu$t va cac quy dinh ve thue doi vai cac 10lilinghi$p VI.,Ikhac nhau c6 th~ dU'Q'cgiai thichtheo nhieu cach khac nhau, s6 thue dU'Q'ctrlnh bay tren cac bao cao tai chinh hQ'pnhat c6th~ se bi thay dbi theo quyet dinh cu6i cung cua cO'quan thue.

2.17 Tien va c,k khoan tLPcmgdLPCYngtien

Tien va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngbao gom ti~n m~\t,vang, da quy, ti~n gu.i thanh toan vaiNHNN, tin phieu Chinh phu va cac gi~y to' c6 gia ng~n hliln khac du di~u ki~n chiet kh~u vaiNHNN, cac khoan tien gu.i va cho vay tlili cac t6 ch(fc tin dl.,lngkhac c6 thai hliln dao hlilnkhong qua 90 ngay, ch(fng khoan c6 thai hliln thu g6c kh6ng qua 90 ngay, c6 tinh thanhkhoan cao, c6 kha nang chuy~n doi de dang thanh mot 1U'Q'ngtiiln xac dinh va kh6ng c6nhieu rui ro trong chuy~n doi thanh tiiln

2.18 Ot,Pphong cho cac cam k~t ngo{li bang

Theo cac quy dinh hi$n hanh cua Ngan hang Nha nU'ac, t6 ch(fc tin dl.,lngphai thl,Ychi$nphfm 10liliva trich li\lp dl,Yph6ng rui ro doi vai cac khoan bao lanh, ch~p nhi\ln thanh toan vacam ket cho vay khong huy ngang v6 dieu ki$n va c6 thai di~m thl,YChi~n CI.,Ith~ (99i chung113cae khoan cam ket ngo?i bang) VaG cac nh6m quy dinh. Theo d6, cac khoan cam ketngo<;libang dU'Q'cpMn IOlilitheo cac m(fc dOrui ro nhU'sau: NQ'au tieu ehu~n, NQ'dn eM-y, NQ'dooi tieu ehu~nJ NQ'nghi nga va NQ'c6 kha nang m~t v6n dl,YaVaGtlnh trlilng qua hlilnva cac yeu to dinh tinh khac.

Dl,Yph6ng cho cac cam ket ngolili bang dU'Q'ctinh tU'O'ngtl,YnhU' dl,Yph6ng cac khQan chovay khach hang t~i Thuyet minh s6 2.6.

2.19 Cac h9'P dong pMi sinh tien t~

Cae hQ'pa6ng ky h,;m

80i vai cac hQ'pdong ky hliln, cMnh I$ch giCYagia tri VN8 cua so 1U'Q'ngngo~i t$ cam ketmua/ban tinh theo ty gia ky hliln va ty gia giao ngay tlili ngay hi$u ll,Yccua hQ'p dong dU'Q'cghi nh$n ngay tlili ngay hi$u ll,Yccua hQ'p dong nhU' mot khoan ml.,lCtai san - khoc:mml.,lC"Cong CI,I phai sinh tien t~ va cac tai san tai ehinh khacJJ neu dU'O'nghOac khoan ml.,lCcongnQ'- khoan ml.,lC"Cong CI,I pMi sinh tien t~ va cac cong nQ'tai ehinh khBcJJ neu am. ChenhI$ch nay sau d6 dU'Q'cphan bo tuyen tinh vao khoan ml.,lc"Laillo thu~n tif ho?t Gong kinhdoanh ngo?i hr5iJJ tren bao cao ket qua hOliltdong kinh doanh hQ'pnh~t giOa nien dO !rongsuot ky hliln cua hQ'pdong. Tlili tMl diem I~p bao cao tai chinh, cam kE§ttheo cac hQ'p(f6ng

13

Ngan hang Thuonq rnai Co ph~n B~c A Bi4u 56: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN 80 (tiep theo)tal ngay 30 thanq 09 narn 2017va cho Quy 3 narn 2017ket thuc cunq ngay

2. esc cHiNH SACH KE ToAN CHO YEU (tiep theo)

2.19 cach9'P dong pMi sinh tien t~(tiep theo)

ky han ngo<;lit~ oU'O'cdanh gia Iai theo ty gia quy dlnh vao ngay li;tp bang can 05i ke toanhop nh!lt gil}a nien 09. Uii hoac 16do danh gia l<;IioU'O'chach toan vao khoan muc «Uiillothu~n tir hoet cJ¢ng kinh doanh ngo?i JJtji".

2.20 C~ntro, ,

Tai san va cong no tal chfnh oU'O'ccan tni va th~ hien gia trj rang tren bang can 05i ke toanhop nh~t gil}a nien 09 chi khi Ngan hang co quyen hop phap 6~ thuc hien viec can trCPvaNgan hang dl,l' dinh thanh toan tai san va cong nO'theo gia tri rang, hOc;lC vi~c t~t toan taisan va cong nO'xay ra 66ng th6'i.

2.21 fJieu chinh dtw ky

8au nam 2017, Ngan hang thl,l'c hi~n mot s6 but toan oi~u chinh theo yeu cau cua ki~mtoan dQc li;tp cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 tMng 12 nam 2016. Anh hU'c)rngcua vi~cdi~u chinh nay den s5 li~u nam 2016 cua cac bao cao tai chinh hO'pnh~t gil}a nien dQchoky bao cao Quy 3 nam 2017 nhU'sau:

Trfch tLYbang can d5i ke toan hO'pnh!lt t<;lingay 31 thang 12 nam 2016:

Anh hut'Yng cJ6ivai tong tai san

3111212016 fJifJu ehinh

96.318tri~u cJang

3111212016(trlnh bay I?i)

tri~u cJang

Cac khoan phai thurai san thue TNDN hoan l<;Ii

Anh hU'ang d6i vai tbng tilisan

tri~u cJong(1.298)

1.29895.020

1.298

o

Anh hut'Yng cJ6ivai tong nO'pMi tra va v6n eM s&hO'U:

3111212016 fJi~u ehinh

tri~u cJong

3111212016(trinh bay l/ill)

tri~u Gangtri~u cJang

Cac khoan phai tra va cong nO'khacLO'inhui;tn chU'a phan ph6i1L6lOyke

Anh hU'ang 06i vai tbng n9'phai tra va v6n chu 5a hCPu

404.115 (1.250)

563.165 1_.2_5_0

402.865

564.415

o

14

Ng€m hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HO'P NHAT GICrA NI~N DO (ti~p theo)tal ngay 30 thilng 09 narn 2017 va cho QU)! 3 narn 2017 k§t thuc cunq ngay

3. TIEN M~T, VANG B~C, oA QUY

3010912017 3111212016tri~u aCIng tri~u aCIng

Ti~n mat b~ng VND 674.091 338.995Ti~n m~t b~ng ngo~i t$ 87.968 87.136

762.059 426.131

4. TIEN GLrI T~I NGAN HANG NHA NU'OC VI~T NAM

3010912017 3111212016ttieu aCIng trieu aCIng

Ti~n gui thanh toan tal NHNN 315.032 402.066

315.032 402.066

5. TIEN GLrI vA CHO YAY cAc TCTD KHAc

3010912017 3111212016trieu aang tri~u aang

Ti~n gui tai cac TCTD khac 7.738.108 222.033 -Cho vay cac TCTD khac 3.002.107 6.128.000

IDI,J'phong rui ro (70.500) (70.500)

10.669.715 6.279.533

~

5.1 Titm giPi t9i cac rCrD khac

3010912017 3111212016tri~u aang tri~u aang

Ti~n gu.i kh6ng ky han 71.253 137.130S~ng VND 16.365 17.075Sang ngo~i t$ 54.888 120.055

Ti~n gu.i co ky han 7.666.855 84.903Sang VND 7.090.500 70.500

Sang ngo~i t$ 576.355 14.403

7.738.108 222.033

15

Nqan hang Thu'onq mal Co phan B~c A Bi~u s6:B05a/TCTD-HN

THUYET MINH cAc BAo cAo TAl CHfNH HOOPNHAT GILrA NIEN £)0 (tiep theo)t<;lingay 30 thang 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cunq ngay

6. CHlfNG KHOAN KINH DOANH

3010912017 3111212016trieu a6ng tri~u a6ng

Ch(J'ng khoan nQ'

Chling khoan no do cac TCTD khac trongnuoc phat hanh

Ch(J'ng khoan v6n 128.469 128.469

Chling khoan v6n do cac TCTD khac trongnuoc phat hanh 106.580 106.580Chung khoan v6n do cac TCKT trongnuoc phat hanh 21.889 21.889

Ch(J'ng khoan kinh doanh khac

D"" phong giam gia ch(J'ng khoan kinhdoanh (23.506) (23.506)

104.963 104.963

7. esc CONG CV TAl cHiNH PHAI SINH vA cAc TAl SAN TAl cHiNH KHAc

T6ng gia tri ca« rop T6ng gia tri ghi s6 ke ioen (theaa6ng (thea ty gia _ ___:t~y.2.g.:..::ia:....:t-'.:.~/:....:.·n.2.g~a!-y.:...:./~:!.:..p:....:b:....:a:....:o..:.ca::..:a::..!...)

ngay hi~u II,I'C HfJ) Tel san Cong notri~u a6ng tri~u aong tri~u aong

TCilingay 30/09/2017

Cong cv tai chinh phfJi sinh tilm t~Giao dich hoan dOi tien t~Cong cv tai chinh phai sinh khac

TCilingay 31/12/2016

Cong cv tai chinh phai sinh ti~n t~Giao dich hoan dOi tien t$

Cong cv tai chinh ph;ii sinh khac

6.4156.415

6.4156.415

29.29929.299

29.29929.299

8. CHO VAY KHAcH HANG

3010912017 3111212016tri~u a6ng tri~u aong

Cho yay cac ttSchlic kinh t€!, ca nhantrong nU'oc 52.073.018 48.076.375Cho yay chi~t kh~u thU'O'ngphi~u va cacgi~y to co gia 6.355 236Cha yay bang v6n tai trQ',uy thac df1utU' 500 500Cho yay kMc d6i voi cac to chlic kinh t~,

25.204ca nhan trong nU'oc 4.381

52.084.254 48.102.315

Cho yay thU'O'ngm<;ligom cac khoan cho yay ng~n, trung va dai hc;m,bao gom ca cac khoanvay dong tai trQ'ma Ngan hang lam dc!ium6i, b~ng VN£) va d6 la My.

16

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u s6: B05a/TCTD-HN

THUYET MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GICrA NIEN 80 (tiep theo)tai ngay 30 tMng 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cung ngay

8. CHO YAY KHAcH HANG (tlep theo)

B.1. Phiin tich chat /U'(J'ngn(J'cho yay

3010912017 3111212016trieu dong tri~u dong

N9' du tieu chuan 51.678.806 47.667.434N9' c~n chu y 48.697 44.693N9' dU'6'ilieu chuan 7.656 3.153N9' nghi nga 8.012 5.242N9' c6 kha nang m~t v6n 341.083 381.793

52.084.254 48.102.315

B.2. Phiin tich dU' n(J'theo thiY; gian

3010912017 3111212016trteu dBng trieu dBng

N9' ngan han 16.788.001 13.573.478N9' trung han 16.501.595 24.855.283N9' dai han 18.794.658 9.673.554

52.084.254 48.102.315

9. THAY £)61 (TANG/GIAM) COA DV' PHONG ROI RO TiN DVNG

Chi ti~t s6 dU' dV' phOng rui ro tin dl,mg dU'Q'ctrinh bay tren bang can d6i k€!toan h9'P nhatgiO>anien d¢ t~i ngay 30 thang 09 narn 2017 nhU'sau:

3010912017ttieu dong

DV' phong CI,l th~DV' phong chung

231.194381.297

612.491

Thay d6i dV' ph6ng rui ro tin dl,lng d€!nh~t Quy 3 nam 2017 bao gom cac khoan sau:

56 dU' dau kyDV'ph6ng rui ro trich I~ptrong kys6 hoan nh~p dV' ph6ngtrong kys6 dV' ph6ng da SLY dl,lng d~XLRR trong ky

56 dU' cu6i ky

DI,J'phOng C() th~ DI,J'phOng chung T6ng c¢ngtri~u d6ng tri~l.!dBng tri~u d6ng-------'--~

443.979100.675 343.304

130.519 37.993 168.512

231.194 -------381.297 -~-~--612.491

17

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u 56: B05aITCTD·HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NII~N 80 (ti€!ptheo)tal nqay 30 thang 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 ket thuc cling ngay

9. THAY DOl (TANG/GIAM) COA DV' PHONG ROI RO TiN DI,ING (tiep theo)

Thay d5i dl,l' ph6ng rui ro tin dl,mgtrong nam 2016 bao g6m cac khoan sau:

DI,f ph6ng cu th~ DI,f phOng chung T6ng c¢ngitieu cJ6ng ttieu cJ6ng trieu cJ6ng

56 dU' d~u ky 172.426 310.016 482.442Dl,I'ph6ng rui ro trfch I~ptrong ky 18.069 33.288 51.357So hoan nhap dl,l' ph6ngtrong ky (89.820) (89.820)So dl,l' ph6ng da SlY dl,lng d~XLRR trong ky

56 dU' cu6i kY 100.675 343.304 443.979

10. CHtJNG KHOAN 8Au TU'

3010912017 3111212016trieu cJong tri?u cJong

Chwng khoan d~u tU' s~n sang d~ ban 18.540.912 16.768.010

Cht.Pngkho{m no 18.558.912 16.786.010

ChLmg khoan no Chinh phu 10.261.191 11.067.118Chung khoan no do cac TCTD khac trongnuo'c phat hanh 7.979.721 5.179.786ChungkhoannQ'docacTCKTtrongnuacphathanh 318.000 539.106

DU' phonq giam gia chwng khoan s~n. .(18.000) (18.000)sang de ban

Chwng khoan d~u tU' gii:f d~n ngay daohCiln 323.088 463.298

Trai phieu dc;icbi$t do VAMC phat hanh 600.342 611.950

DI,I'phong giam gia trai phi~u d~c bi~t(277.254) (148.652)do VAMC phat hanh

18.864.000 17.231.308

11. GOP VON, DAu TU' DAI H~N

Cac khoan dau tu vao cong ty con, dau tu dai hi;ln khac cua Ngan hang ti;li ngay 30 thang09 nam 2017 bao g6m:

3010912017 3111212016tri~u cJ(Jng tri~u cJong------'---=-

G6p von vao cong ty lien doanhCac khoan dau tu g6p von dai h~n khacDl,I'ph6ng giam gia dau tu dai h~n

287.650 287.650____ ..!..(4__:.8_.2_4_:_5) ---'-(3_5_.3_79~)

_________ 2_3_9_.4_0_5 2_5_2_.2_7_1

18

Ngan hang Thuonq rnai Co phan sg.c A Bi~us6: B05a/TCTD-HN

THuyfT MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHAT GI(YA NI~N £)0 (ti~p theo)tal ngay 30 thang 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 ket thuc cung nqay

12. TAlSANco KHAc

3010912017 3111212016trieu a6ng tri~ua6ng

-------'---""'-

2.721.0752.612.011Cac khoan lai, phi phai thuChi phi xay dllng co ban do dangCac khoan phai thurai san c6 khacThu~ TNDN hoan lai

118.869 95.02029.363 62.715

1.298 1.298____;.----____;.~

2.761.541 2.880.108---~-~-12.1. Cae khoim phil; thu

3010912017 3111212016tri~ua6ng tneua6ng------'----=-

65.835 49.59931.881 29.42833.954 20.171

53.034 45.42130.750 23.48119.061 18.728

3.223 3.212

Caekhoan phai thu nQibQPhai thu can b¢ cOng nhan vienPhai thu nQi bQkhac

cackhoan phai thu ben ngoai

Phai thu khach hangTal san ky quyPhai thu ngan sachPhai thu khac

118.869---~-~-95.020

12.2. Til; san eokhac

3010912017 3111212016tri?u aOng tri~ua6ng-----'---=-

Uy thac d~u tuChi phi cho phan b6Tai san gan no cho xu. IyTai san c6 khac

16.566 15.4891.400 36.900

11.397 10.326-------=====2=9=.3=6=3 ======62=.7=1=5

13. cAc KHOANNO'CHiNHPHO vA NHNN

3010912017 3111212016trieu a{;ng tri~uaong

-------'---""'-

107.516 428.139107.516 107.698

Vay NHNNYay theo h6 sO'tin dl,mgYay chiet khau, tai chiet khau cacGTCGYay cam c6 cac giay to c6 gia

Vay BQrai ehinhCae khoan nQ'khae

320.441

107.516=======

428.139

19

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u so:B05a/TCTD-HN

THUYET MINH cAc BAo cAo TAl CHfNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN £)0 (ti~p theo)tai nqay 30 thang 09 nam 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cung ngay

14. TI~N GO'I vA VAY cAc TCTD KHAc

3010912017 3111212016tri~u 06ng trieu 06ng

Ti~n gLYicac TCTD khac 10.817.494 5.352.604Vay cac TCTD khac 2.091.930 1.785.822

12.909.424 7.138.426

14.1 tu« giPi eua cac TOTD khae

3010912017 3111212016ttieu 06ng tri~u 06ng

Ti~n gwi khong ky han

Bang VN£)Bang nqoai t$

Ti~n gwi co ky han 10.817.494 5.352.604

Bang VN£) 8.862.604 5.352.604Bang nqoai t$ 1.954.890

10.817.494 5.352.604

14.2 Tien yay cue cac TCTD khac

3010912017 3111212016trieu 06ng tri~u 06ng ~,

B~n9 VN£> 2.090.814 1.762.493,.:

Trong 06: Vay chi~t khEw, tai chi~t khfJu 502.821 I

B~n9 ngo{li t~ 1.116 23.329 TTrong 06: Vay chi~t kMu, tsi chi~t khfJu \

2.091.930 1.785.822~

15. TII~N GO'I COA KHAcH HANG

Ti~n 9wi khong ky han

Ti~n gLYikh6ng ky han bang VN£)Ti~n gLYiti~t ki$m khOng ky han bang VN£)Tien gLYikhOng ky h<;lnbang ngo<;lit~Ti~n gLYiti~t ki$m kh6ng ky h<;lnbangngo<;lit$

Ti~n 9wi co ky h{ln

Ti~n gLYic6 ky h~n bang VN£)Ti~n gLYiti~t ki$m c6 ky h<;lnbang VN£)Tien gLYic6 ky h<;lnbang ngo;;tit$Tien gLYiti~t ki$m c6 ky h~n bang ngo~i t$

Ti~n gwi vOn chuyen dung

Ti~n kY quyTi~n gLYiky quy bang VN£)Ti~n gLYiky quy bang ngo<;lit~

3010912017 3111212016________ ~tn~~u~oo~'n=g ~tn~~u~06~·n~g

947.218 721.012

941.325 713.29651 51

5.842 7.665

62.239.429

1.373.71860.653.377

58.412.418

1.115.71756.977.071

212.334 319.630

5 2

22.262 23.271

22.155 23.165107 106---------

____ 63_._20_8_.9_1_4__ ~.....;.59.;..;._15.;..6.;...7...;.0.;..3

20

Ngan hang Thuonq rnai C6 phan Bac A Bi~u 5<5: B05a/TCTD-HN

THUYET MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOOPNHAT GICrA NIEN 80 (tiep theo)tai ngay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k€!tthuc eung ngay

16. PHAT HANH GIAy TO co GIA

3010912017 3111212016Ky hE;ln trieu aong tri~u aong

TCP12 thanq o€!n05 narn 500.000 500.000TCP05 narn tny len 950.000 950.000

1.450.000 1.450.000

17. cAc KHOAN PHAI TRA vA CONG NO' KHAc

3010912017 3111212016trieu aong tri~u aong

Cac khoan phai tra noi bQ 42.640 103.734Cac khoan phat tra ben ngoai 118.325 275.913Quy khen thU'o>ng,phuc Iqi 42.860 23.218

203.825 402.865

18. TiNH HiNH THI,1'CHII~N NGHiA VI.) Val NGAN SACH NHA NU'OC

Dan vi: trieu aong

So oir Phet sinh trang ky s6 dU'a[lU ky So phBi n¢p So aa n¢p cuoiky

Thue GTGT 425 6.468 6.297 596Thu€!TNDN (*) 50.861 95.902 109.361 37.402Cac loai thu€!khac 8.452 29.502 36.707 1.247

59.738 131.872 152.365 39.245 \~~

(*) Can eLI'Nghi dinh 218/2013/N8-CP ban hanh ngay 26/1212013 hU'ang dan thi hanh l.uatthue thu nhap doanh nghi$p ngay 03/06/2008 va Lu~t sua d6i, b6 sung mot s6 di~u cuaLuat thue thu nhap doanh nghi~p ngay 19/06/2013, Ngan hang co nghia vI,! nQPthue thunh~p doanh nghi~p 20% trEmtOng thu nh~p ehiu thue ke tCPngay 01/01/2016.

Cac bao cao thue clla Ngan hang se chiu Sl,!' kiem tra ella cO'quan thue. Do vi~c tip dl,Jnglu~t va cac quy dinh v~ thue d6i vai cae lo~i nghi$p Vl,l khac nhau co th~ dU'qe giai thiehtheo nhi~u cach khae nhau, s6 thue oU'qc trinh bay tren cac bao cao tai chinh hqp nhfltgiCranien dQ co the se bj thay o6i theo quyet djnh cu6i eung ella cO'quan thue.

21

Nqan hang Thuonq rnai Co phan Bac A

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl cHfNH HQ'P NHAT GICrA NIEN 80 (tiilp theo)tai ngay 30 thanq 09 nam 2017 va cho Quy 3 nam 2017 kilt thuc cunq ngay

19. VON vA cAc QUY COA TO CHlrC TiN DI,lNG

19.1. Bao cao tinh hinh thay d6; von chli sO-hCPu

Tinh hinh thay dcSiv6n cua Ngan hang illd~u nam den het Quy 3 narn 2017 dU'Q'Cth~ hien trong bang dU'&i day:

Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

Dan vi: trieu dong

·nng trong kyTang vbn trong kyLQ'i nhuan tang trongkyTrich bOsung cacquycho ky trvocTarn trich I~p cac quydl,l' tr(i cho ky nayCac khoan tang khac

Giam trong kySti dvng trong kyMua cO phi~u quyChia cO tlic namtrU'<YcT~m (mg cO tuc namnayCac khoan giam khac

s6 dIPcu6iky

OuyV6n Th~ng dll' v6n Ouy oau tir pMt d" phOng tai Ouy d" trif b8

di~u I~ c6phan (rirm chfnh sung v6n c1i~uI~

5.000.000 7.398 564 159.945 74.787

51·.251 25.625

LQ'inhu?n sauOuy knee thuoc thue cture ph anv6n chu sa hD'u ph6il La /Oy ke T8ng c¢ng___ ----'---"-_:_o::..

s6 dIPd~u ky 564.415

51.251 25.625

5.000.000 ~~ __ 7_.3_9_8 ~..;;5;.;;.6..;_4_~_~21,;..;1;,;,..1;.;.9.;,.6__ ~1~0_0._4_12__ =~~_~= ~8_3_9_.9_1_2 ...;.6.;,..1_5=9_.4_8_2

22

If·~.if f!-- _ , • ...-'\....

386.673

386.673

111.176111.176

5.807.109

463.549

386.673

76.876

111.176111.176

Ngan hang Thuonq mai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CH[NH HOP NHAT GICi'A NI~N £>0 (ti~p theo)tal ngay 30 tMng 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cLmg ngay

19. VON vA cAc QUY CtJA TO CHlrC TiN DI,ING (ti~p theo)

19.1. Baa cao tinh hinh thay (fa; von chu scYhii'u (tiep theo)

Chi ti~t phan von dflu tu cua Ngan hang nhu sau:

30/0912017 3111212016tri~u (f(Jng tri~u (f(Jng

, T6ng von gop (c6 dong, thanh vien) 5.000,000 5.000.000

V6n gop c6 ph§n 5.000.000 5.000.000

Th~ng dLl' von c6 ph~m 7.398 7.398

C6 phieu quy

5.007.398 5.007.398

Chi ti~t c6 phi~u cua Ngan hang nhu sau:

30/0912017 3111212016c6 phi{Ju c6 phi{Ju

s6 /U'Q'ng cc5phi{Ju (flJng ky phfJt hanh 500.000.000 500.000.000

s6 /U'Q'ng c6 phieu (fa ban ra cong chUng 500.000.000 500.000.000C6 phieu ph6 thong 500.000.000 500.000.000C6 phieu Ll'U dai

S6 /U'Q'ng c6 phieu auocmua /?iC6 phieu ph6 thongC6 phi~u Ll'U dai

S6 /U'Q'ng c6 phieu (fang luu hent:C6 phieu ph6 thongC6 phieu Ll'U dai

M~nh gia cd phi{Ju (fang /uv hanh((f(Jnglc6 phi{Ju)

500.000.000500.000.000

500.000.000500.000.000

10.000 10.000

20. THU NH~P LAI vA cAc KHOAN THU NH~P TU'O'NG TI,I'

Thu nh~p lai tien gLfiThu nh~p lai cho vay kh,kh hangThu lai tCYkinh doanh, d~lUtU' chlingkhoanThu phf tCYnghi~p VI,J bao lanhThu khac tCYhO<;ltdong tin dl,Jng

Cho giai (fo?n tai Cho giai (foi?n faichfnh k{Jt thUc ngay chfnh k6t thUc ngay

3010912017 30/0912016____ ....:.t~...:.;i~c...:u...:.;(f,::.:6...:.;n~g..::.t~.:..;:i~..::.u_=(J,.::.:(Jn.:.E..g

262.6963.643.320

52.6973.458.014

1.059.381 630.9924.609 10.674

______ 3_2_.1_3_5 ..:...88:...:..8

____ 5_._00=2_.1_4_1~ 4';...1,;,.53;;.,..2;;;.,6;..;.5

23

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u s6: B05a/TCTD-HN

THUYET MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NIEN eo(tiep theo)tai ngay 30 thang 09 nam 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cung ngay

21. CHI PHi LAI vA cAc KHOAN CHI PH" TU'O'NG TV'

Cho giai aoenfai Cho giai a09n faiehfnh k6t thuc ngay ehfnh k6t thuc ngay

3010912017 3010912016fri?u a6ng tri~u a6ng

Tra lai tien gu.i 3.642.341 3.148.633Tra lai tien yay 34.506 9.903Tra lai phat hanh giay t6' c6 gia 95.045 30.497Chi phi hoat d¢ng tin dl,mg khac 18.075 3.159

3.789.967 3.192.192

22. LAI/(LO) THUAN TCI'HO~ T £lONG D!CH vu

Cho giai ao;;mtei Cho giai aoentaiehfnh k6t ttiuc ngay ehfnh k6t moengtw

3010912017 3010912016tri~u a6ng ttieua6ng

Thu nh~p tw hoat dQng dlch vu 51.952 20.609

Heat d¢ng thanh toan 18.741 16.519Heat d¢ng ngan quy 398 278Dich VI,J uy thac va d~i Iy 3.239 678Djch vu tu van 20.031 2.757Djch vu khac 9.543 377

Chi phi ho~t dQng djch vt.J (12.627) (16.196)

Ho~t d¢ng thanh toan (5.132) (5.775)BU'udi~m,vien thong (3.793) (5.880)Ho~t d¢ng ngan quy (1.248) (1.117)Dich VI,J uy thac va d~i Iy (1.570) (118)Dich vt,JtU'van (883) (3.304)Dich VI,J khac (1) (2)

Uii/(L6) thu§n tw ho~t dQng djch vt.J 39.325 4.413 "~

23. LAI/(LO) THUAN TCI'HO~T DONG KINH DOANH NGO~I HOI

Cho giai ao?n tai Cho giai a09n tarehinh ket thUengay ehfnh ket thUengay

3010912017 3010912016tri~u a6ng tri~u aong

Thu nh~p tw ho~t dQng kinh doanh110.812 9.759ngo~i hoi

Thu tll' kinh doanh ngo~i t$ giao ngay 110.812 9.759Thu tll' cac cong ct,Jtai chinh pMi sinh ti~nt$

Chi phi ho~t dQng kinh doanh ngo~i h6i (94.734) (31.273)

Chi v~ kinh doanh ngo<;lit$ giao ngay (94.734) (31.273)Chi v~ cac cong CI,J tai chinh pMi sinh ti~nt$

Uii/(L6) ~huiin tw ho~t dQng kinh doanh16.078 (21.514)ngo~i hOi

24

Ngan hang Thuonq rnai Co phan B~c A Bi~u s6:B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NII~N80 (tiep theo)tal ngay 30 thimg 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cung ngay

24. CHI PHi HO~ T DQNG

Cho giai coen tai Cho giai aoentaiehinh k6t thUengay ehinh ket tiusc ngay

3010912017 3010912016trieu aong ttieu aong

Chi n9P thu~ va cac khoan phi, I~ phi 3.210 1.996

Chi phi cho nhan vien 208.254 182.923Chi IU'O'ngva phu cap 160.557 154.584Cac khoan chi d6ng g6p theo IU'O'ng 17.714 13.923Chi tro cap 2.302 4.845Chi khac cho nhan vien 27.681 9.571

Chi v€!tai san 97.187 87.650Trang a6:Kh~u hao tai san co ajnh 25.179 25.525

Chi eho hoat d9n9 quan Iy eong vl,l 7.546 6.318Cong tac phi 7.106 5.613Chi ve cac heat d¢ng dean th~ cua TCTD 440 705

Chi n9P phi bao hi~m, bao toanti€!n gwicua khach hang 66.013 59.597

Chi phi hoat d(mg khac 105.401 72.140

487.611 410.624

25. TII!N vA cAc KHOAN TU'O'NG DU'O'NG TI~N

Tien va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtien thutm th~ hien tren bao cao lU'u chuyen tien t~ hQ'pnhat giCJ'anien d¢ bao g6m cac khoan tren bang can d6i k~ toan hQ'pnhat giCJ'anien d¢ sauday:

3010912017 3010912016tri~u aong tri~u aong

Tien va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtien ti;liquy 762.059 965.774

Tieln gui ti;li Ngan hang Nha nU'<Yc 315.032 479.754Tien gui thanh toan ti;li cac TCTD khac 7.667.608 74.117Tien gui va cho vay cac TCTD khac c6 kyh<;lnkhOng qua 90 ngay 2.491.000 1.700.796ChLl'ngkhoan c6 thai hi;ln thu h6i ho~c dao

1.403.708hi;ln khong qua 90 ngay ke tLYngay mua 702.631

11.938.330 4.624.149

25

Nqan hang Thironq rnai Co phan Bac A Bi~u s6:B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHfNH HQ'P NHAT GIO'A NII~N £>0 (tiep theo)tai nqay 30 thang 09 narn 2017va cho Quy 3 narn 2017 ket thuc cung ngay

26. GIAO D!CH val cAc BEN LIEN QUAN

Giao dich voi cac ben lien quan la cac giao dich oU'Q'cthuc hien voi cac ben co lien quanvoi Ngan hang. Cac ben oU'Q'ccoi la lien quan neu mot ben co kha nang ki~m soat hoac coanh hU'eYngdang k~ dOivoi ben kia trong vi$c ra quyet dinh oOival cac chfnh sach tai chinhva hoat o¢ng. M¢t ben oU'Q'ccoi 113ben co lien quan voi Ngan hang neu:

(a) True tiep hoac gian tiep qua m¢t hay nhieu ben trung gian, ben nay:

.. kiem scat hoac b] kiem scat hoac chiu Sl,l'ki~m scat chung beYiNgan hang (baog6m cac cong ty me, cong ty con);

.. co v6n g6p vao Ngan hang va do do c6 anh hU'eYngdang k~ tai Ngan hang;

.. co quyen dong ki~m soat Ngan hang;

(b) Ben lien quan la cong ty lien doanh, lien ket ma Ngan hang la m¢t ben lien doanh, lienket;

(c) Ben lien quan co thanh vien la nhan Sl,l'chinh trong Ban £>ieuhanh clla Ngan hang ho~ccong ty m~ cLla Ngan hang;

(d) Ben lien quan la tMnh vien mat thiet trong gia dinh cLla bflt ky cil nh~mnao da neu trongdiem (a) ho~c (c);

(e) Ben lien quan la m¢t to chlic trl,l'c tiep ho~c gian tiep chiu Sl.l'ki~m soilt, oong ki~m soatho~c chiu anh hU'eYngoang k~, ho~c co quyen bieu quyet beYib~t ky ca nhan nao dU'Q'Cde CaPden trong diem (c) ho~c (d).

T~i ngay 30 thang 09 nam 2017, Ngan hang co 01 Cong ty con do Ngan hang seyhCl'u100%vOn la Cong ty TNHH MOtthanh vien Quan Iy NQ'va Khai thac Tai san - Ngan hang TMCPB~c A (BacA-AMC) (Thuyet minh s6 1).

T6m t~t giao dich Ian lien quan demdoanh thu, chi phf giCl'aNgan hang va BacA-AMC denhet Quy 3 nam 2017 nhU'sau:

Cae giao djeh30/0912017

tri~u aongThu tv ho~t d¢ng tai chinh 269

Tom t~t cac khoan phai thu, phai tra Ian giCl'aNgan hang va BacA-AMC t~i thO'i (~fiem30thang 09 nam 2017 nhU'sau:

Cae giao djeh30/0912017

tri~u aong

Tien gifi clla Cong ty AMCGop vOn vao Cong ty AMC

21.55769.000

26

Ngan hanqThuonq rnai C6 phan 8~c A Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

THUYET MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT GIIJA NIEN £)0 (tiep theo)tal nqay 30 thang 09 nam 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t muc cunq ngay

27. RUt RO TH! TRU'ONG

27.1. nat ro fa; suat

TheYihan dinh lai lai suat thuc t~ la thai han con I~i tinh tl) thai di~m t~p bao cao tai chinhcho toi ky dinh lai lai suat g~n nh~t cua cac khoan muc tai san va ngu6n von.

Cac gia dinh va di!§u kien sau duO'c ap dl,Jngtrong phan tlch thai han dlnh Ic;lilai suat thuc t~cua cac tai san va cong no cua Ngan hang:

.... Ti!§n mat, vanq bac da quy; gop von d~u tu dai han va cac tai san co khac (bao g6m taisan co dinh, bat dong san d~u tu va tai san co khac, trl) LlYthac dfiu tu) duO'c x~p IOi;ii113 khoan ml,Jckhong bi anh huang do ciinh li;ii lai su~t;

.... Tien gLri t~i Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam duO'c x~p lo~i 113 ti!§n gLri thanh toan do doky h~n dinh I~i lai su~t th\,fc t~ duO'c xep IOc;lila khoan ml,JCden mot thang;

.... Thai h~n dinh I~i lai su~t th\,fCt~ cLla chLmg khoan d~u tu va ChLl'ngkhoan kinh doanhduO'c tlnh d\,fa tren thai gian dao h~n th\,fCte t~i thai diem I~p bao cao tai chlnh cLlatl)ng lo~i chLYngkhoan;

.... Thai h~n dinh I~i lai suat th\,fc t~ cLlacac khoan tien gLriva cho vay cac TCTD khac; cackhoan cho vay khach hang; cac khoan nO' Chlnh phLl va Ngan hang Nha nuoc Vi~tNam; cac khoan ti!§n gLl'iva vay cac T6 chLYCtin dl,Jngva khoan ml,JCtien gLri cLla khachhang duO'c xac dinh nhu sau:

Cac khoan ml,JCco lai su~t co dinh trong su6t theYigian cLla hO'p d6ng: Thai h~ndinh I~i lai su~t th\,fc te d\,fa tren thO'igian dao h~n th\,fCte tlnh tl) theYidiem I~p baocao tai chinh.Cac khoan ml,Jcc6 lai su~t tha noi: Thai h~n dinh I~i lai su~t th\,fCte cLla cac hO'pdong cho vay co thai gian dao h~n con li;ii duoi 6 thang duO'c xac dinh d\,fa tren thO'igian dao h~n con I~i; cac hO'pd6ng c6 theYigian dao hc;lncon Ic;litren 6 thang dU'O'cxep vao IOc;litl) 3 thang den 6 thang do ky dinh Ic;lilai su~t cLla Ngan hang toi da 113 6thang mot lfin.

.... Thai h~n dinh I~i lai su~t th\,fc t~ cLlakhoan ml,JCngu6n v6n nh~n tai trO'LlYthac dfiu tu,cho vay ma to chLYCtin dl,Jngchiu rLli ro du'O'ctlnh dl,l'a tren thai gian dao h';ln con Ic;licLla tl)ng hQ'pd6ng;

.... ThOi hc;1ndinh I~i lai su~t cLla cac khoan nQ'khac duQ'c xep vao khoan ml,Jckhong bianh hUcYngdo dinh I~i lai su~t ho~c ky h~n tl) 1 tMng den 3 thang. Trong th\,fc te, cackhoan ml,JCnay c6 the c6 thai gian dinh Ic;lilai suat khac nhau.

27

Ngan hang Thuonq mal Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

THUYtT MINH cAc sAo cAo TAl cHfNH HO'PNHATGIO'ANII~N£>0 (ti~p thee)tai nqay 30 thanq 09 narn 2017 va che Quy 3 narn 2017 k~t thuc cunq ngay

27. RUI RO TH! TRU'CrNG (ti.§pthea)

27.1. Rtii ro lai suAt (tiep thee)Don vi: tneu d6ng

KhOng bi anh hu&ngdo c1inhfl;li

Qua han fai sufi! Elt§n1thiing Tir 1- 3thang Ttf 3 - 6thiing Tir 6- 12thiing Ttr 1- 5nam Tren 5 nam T6ng cong

Tal sanT~n mat, yang bac, dol quy 762.059 762.059T~ngiPi tal NHNN 315.032 315.032n~n giri ya cho vay cacTCTD khac (*j 70.500 511.107 2.117.608 3.691.000 '4.350.000 10.740.215Chung khoan kinh doanh (*j 128.469 128.469Cac cong cu tai chinh phaisinh va cac tai san tai chinhkhac (OJ 6.415 6.415Cho yay khach hang (*j 405.449 5.036.400 1.007.280 5.875.800 4.463.071 16.501.596 18.794.958 52.084.254

Chung khoan dau tlf (OJ 18.000 600.342 11.465.563 7.075.349 19.159.254Gop vOn, dilu tlf dai han (*j 287.650 287.650Tai san cO ajnh va bat dongsan aau tlf 661.134 661.134Tai sim Co khac (*j 2.761.541 2.761.541

T6ng tai san 493.949 5.583.833 7.475.455 4.698.280 10.225.800 4.591.540 27.967.159 25.870.007 86.906.023

NQ' phai traTi~n giri, yay tiP NHNN vacac TCTD khac 2.604 5.495.555 3.047.835 3.850.000 502.821 17.905 100.220 13.016.940Ti~n giPi cua khach hang 1.607.103 289.254 1.580.762 6.302.047 3.161.524 27.189.103 23.079.121 63.208.914VOn nh~n tai trQ', uy thac ailutlf, eho yay rna TCTD ehju ruiro 2.287 2.287Phat hanh giay terco gia 500.000 950.000 1.450.000Cae khoan nQ'khae 2.018.404 2.018.404

TOng nQ' phai tra 3.628.111 5.784.809 4.628.597 10.152.047 3.664.345 27.709.295 24.129.341 79.696.545

M(PCchenh nh~y cam y601lal493.949 1.955.722 1.690.646 69.683 73.753 927.195 257.864 1.740.666 7.209.478suatni?ibang

(*J: KhOng baa g6m df,J'phOng (vi (0

28

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

THUYET MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH HOP NHAT GICrA NIEN eo(tit§ptheo)t~i ngay 30 thanq 09 narn 2017va eho Quy 3 narn 2017kt§tthuc eung ngay

27. RUI RO TH! TRU'O'NG (ti~p theo)

27.2. Rui ro tirmt~

Rui ro tien t~ la rui ro rna gia tr] cua cac eOng cu tai ehinh bi thay dOi xuat phat tll' nhCmgthay doi ve ty gia.

Ngan hang dU'Q'ethanh lap va heat dOngtal Vi~t Nam vcYidong tien bao cao la VN£l. £longtien giao dich ehinh cua Ngan hang eOngla VN£l. cackhoan eho vay va lPng truoc khachhang cua Ngfm h~ng chu y~u b~ng VN£l, mot phan b~ng dO la My. Tuy nhien, rT)Qts6 taisan khac cua Ngan hang lal b~n9 cac dong tien khae ngoai VN£l va dOla My. Ngan hang dadU'a ra mOt h~ th6ng h~n mlPede quan Iy tr~ng thai eua cae dong tien. Tr~ng thai dong tiendU'Q'equim Iy tren CO' s& hang ngay va ehit§n1U'Q'eph6ng ngll'a rui ro dU'Q'eNgan hang SLYdl,mg d~ dam bao r~ng tr~ng thai eua cae dong tien dU'Q'eduy trl trong h<;lnmlPeda thit§t I~p.

29

Ngan hang Thu'onq mal Co phan Bac A

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHiNH HOP NHAT GIlJA NIEN £)0 (tiep theo)tai ngay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 ket thuc cunq nqay

27. RUI RO TH! TRlJ'ONG (tiep theo)

27.2. Rtii ro tien t~ (tiep theo)

Sieu 56: B05a/TCTD-HN

Phan loai tai san va cong no theo loai ti~n t~ 6§ 6U'Q'cquy 66i sang VN£) VaGngay 30 thanq 09 narn 2017 nhu' sau:Don vi: trieu dong

TaisanTi~n mat, vang bac, da quyTi~n gui tc;tiNHNNTi~n gui va cho vay cac TCTD khac (*)Ch(fng khoan kinh doanh (*)Conq Cl,J tai chinh phai sinh va cac tai san tal chfnh khac(*)Cho vay khach hang (*)Ch(fng khoan 6~u tu (*)G6p v6n, d~u tu dai han (*)Tai san co dinh va b~t 6(>ngsan 6~u tU'cac tal san C6 khac (*)

TOng tai san

NQ'phili tril va v6n chu 560hiPuTien gui, vay tLYNHNN va cac TCTD khacTi~n gui cua khach hangCac cong Cl,J tai chinh phai sinh va cac khoan cong nQ'taichinh khacVon nh<%lntai trQ', uy thac d~u tLY,cho vay ma TCTD chiurui roPhat hanh gi~y t6' c6 giaCac khoan nQ'khacV6n va cac quy

TOng "C?' phili tril va v6n chu so. hiPu

Tr~ng thai ti~n t~ nQi bang

(*): kh6ng bao gam dl.)'ph6ng rui ro

EUR dU'Q'cquydoi

4.388

2.277

cacngo<;l; t~ k/7acUSD aU'Q'cquy aoi diroc quyaai Tong cQng--__:.~~~..:..:.:.. ---__:_.:...:..:.,;~~

83.5812.654

624.846

87.9692.654

631.2444.121

32.957 32.957

_____________ 1_.0_7_7 1 ...:.1.:.::.0:.:.7.=..8

6.665 745.115 4.122 755.902-----~~ -----------~~~

3.9951.956.006

214.2841.956.006

218.2889

8 338.271 338.279

4.003 2.508.561 9 2.512.573------- ------- ----~__:_-2.662 ..;(:,...1=.7_6_3._4_46..:.,) =_4_.1_1_3 ...:(,-1.;.,;.7..;;.56.;;.,;...;,.6_71...:..)

30

Nqan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

THUYET MINH cAc BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIEN BO (tiep theo)t<;linqay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cung ngay

27. RlJl RO TH! TRU'ONG (tiep theo)

27.3. Rui ro thanh knoen

Rui ro thanh khoan la rui ro Ngan hang g~p kh6 khan trong viec thuc hien nhCrngnghia vucho cac cong no tal chinh. Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang c6 th~ khong du khanang thuc hien nghia Vl,Jtra no khi nhQ>ngcong no nay d~n han (1 nhCrngthai di~m blnhthLPang hoac kh6 khan. B~ giam thieu rui ro thanh khoan, Ngan hang phai huy dOng tCJ>nhieu nguon da d<;lngkhac nqoai nguon v5n co ban cua Ngan hang. Bong thai, Ngan hangcan c6 chinh sach quan 1'1tal san c6 tfnh thanh khoan linh heat, theo d6i dong ti§n tLPO'nglaiva tinh thanh khoan hang nqay. Ngan hang dOng c~n danh gia dong ti§n dl,J'ki~n va khanang san c6 cua tai san dam bao hi$n t<;litrong trLPanghO'pdm huy dOngthem nguon v5n.

Thai gian dao h<;lncua cac tai san va cong nO'th~ hi$n thai gian con l<;licua tai san va congnO'tinh tCJ>ngay I~p bao cao tai chinh d~n khi thanh toan theo quy djnh trong hO'pdong ho~ctrong di§u khoan phat hanh.

Cac gia d!nh va di§u ki$n sau dLPO'cap dl,Jngtrong phan tfch th6'i gian d~n h<;lncua cac taisan va cong nO'cua Ng2mhang:

~ Ti§n gLl'it<;liNgan hang Nha nLPcYcVi$t Nam dLPO'cx~p IO<;liti§n gLl'ithanh toan, trong d6bao gom ti§n gLl'i dl,J'trQ>biit buOc. S5 dLPcua tien gLl'i dl,/' trCrbiit buOc phl,JthuOc vaothanh ph~mva ky h<;lncua cac khoan ti§n gLl'ikhach hang cua Ngan hang;

~ Thai gian dao h<;lncua chLmg khoan d~u tLPdLPO'ctinh dl,/'atren ngay dao h<;lncua tCJ>ngIO<;lich(!>ngkhoan;

~ Ch(!>ngkhoan kinh doanh dLPO'cx~p vao IO<;liky h<;lnd~n 1 tMng;

~ Thai gian d~n h<;lncua cac khoan tien gLl'iva cho vay cac TCTD va cac khoan cho vaykhach hang dLPO'cxac d!nh dl,J'avao ngay d~n h<;lncua hO'pdong quy d!nh. Th6'i giand~n h<;lnthl,J'ct~ c6 th~ thay d6i do cac kh~ LPcYccho vay dLPO'cgia h<;ln.Ngoai ra, cackhoan cho vay khach hang dLPO'cth~ hi$n bang gia tr! g6c khong bao gom dl,/'phong ruiro;

... Thai gian d~n h<;lncua cac khoan d~u tLPg6p v5n mua c6 ph~n dLPO'ccoi 113hO'n mOtnam do cac khoan d~u tLPnay khong c6 th(Yigian dao h<;lnxac d!nh;

~ Cac khoan ti§n gLl'i, tien vay cua cac t6 ch(!>ctin dl,Jngva cac khoan tien gLl'icua khachhang dLPO'cxac d!nh dl,/'avao tinh ch~t cua cac khoan nay ho~c th6'i gian dao h<;lntrenhO'pdong. Tai khoan Vostro va tien gLl'ithanh toan dLPO'cthl,/'c hi$n giao d!ch theo yeuc~u cua khach hang va do d6 dLPO'cx~p IO<;likhong ky h<;ln.Thai gian dao h<;lnd5i VcYicac khoan vay va tien gLl'iky h<;lndLPO'Cxac d!nh dl,J'atren ngay d~n h<;lntheo hO'pdong.Trong thl,/'c t~, cac khoan nay c6 th~ dLPO'cquay vong va do d6 duy trl trong th6'i giandai hO'nth6'i gian dao h<;lnban d~u; .

~ Thai gian d~n h<;lncua tai san c5 d!nh dLPO'cxac dinh dl,J'avao th6'i gian SLl'dl,JnghCruich con l<;licua tai san.

31

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u s6:B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN £)0 (tiep thea)tal ngay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Ouy 3 narn 2017 k€!tthuc cunq ngay

27. Rlll RO TH! TRU'ONG (ti~p thea)

27.3. RiJi ro thanh khoan (ti~p thea)

fJon vi: tneu DangQua h<;ln Trong h;;m

Tren 3 thang fJen 3 thang fJ~n 1 th{mg TIi' 1- 3 thang TIi'3 - 12thang TIi' 1- 5nam Tr{m 5nam Tangc{)ng

Till sanTil!n m~t, vimg bac, da quy 762.059 762.059Til!n gtri tal NHNN 315.032 315.032Til!n gtri va cho vay cac TCTDkhac t") 70.500 3.928.715 5.991.000 750.000 10.740.215Chung khoan kinh doanh (0) 128.469 128.469Cac cong CI,I tai chinh phai sinhva cac tai san tai chinh khac 6.415 6.415Cho vay khach hilOg (0) 40.545 364.904 2.853.960 3.861.240 9.667.352 27.778.390 7.517.863 52.084.254Chung khoan d~u tll' (0) 18.000 702.631 2.213.697 9.149.577 7.075.349 19.159.254Gop v6n, l1~utll' dai han (0) 287.650 287.650Tal san c6 djnh va bat dQng sand~utll' 134.957 526.177 661.134Tai san Co khac (0) 276.154 1.104.617 1.380.770 2.761.541

T6ng tal san 129.045 364.904 8.270.804 11.659.488 14.011.819 37.350.574 15.119.389 86.906.023

N9' phal traTil!n gui, vay tll' NHNN va cacTCTD khac 5.507.652 3.047.957 4.352.821 34.197 74.313 13.016.940Ti{!n gUoicua khach hang 2.146.279 5.040.438 8.599.344 34.776.759 12.646.094 63.208.914Cac cong CI,I tai chinh phai sinhva cac khoan cong nO' tai chinhkhacvan nh~n tal trQ', uy thac d~u tll',cho vay rna TCTD chiu nii ro 2.287 2.287Phal hanh giay ICYco gia 500.000 950.000 1.450.000Cac khoan nQ'khac 294.554 163.312 172.385 1.179.476 208.677 2.018.404

T6ng n9' phai tra 7.948.485 8.251.707 13.124.550 36.492.719 13.879.084 79.696.545

MLPC chenh thanh khoan rang 129.045 364.904 322.319 3.407.781 887.269 857.855 1.240.305 7.209.478

(oJ: KhOng baa gam dl,FphOng rvi ro

32

Ngan hang Thuonq mai Co phan B~c A Bi~u 56: B05a/TCTO-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GICYANIEN 80 (ti~p theo)tai ngay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cung ngay

28. cAc 51! KleN 5AU NGAy L~P BANG CAN £)01K~ roAN

. Kh6ng c6 S1,J' ki$n quan trQng nao xay ra k~ tCPngay I~p bang can d6i k~ toan yeu du phaico cac di~u chinh hoac thuy~t minh trong cac bao cao tal chinh hoopnhat giCYanien dQ.

NgU'CYiI~p Ki~m scat

Vinh, Viet Nam

Ngayjjthang If),am 2017

33