new.mspbank.runew.mspbank.ru/userfiles/doc/Annual_report_2010_RosBR.pdf1 ПЕРВыЕ ЛИЦА . . ....

ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ «БАНК РАЗВИТИЯ И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ВНЕШЭКОНОМБАНК)»

Э Н Е Р Г И Я�П О Д Д Е Р Ж К И

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2010

1 ПЕРВыЕ ЛИЦА . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

Обращение Председателя Правления . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4

Руководство . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6

Наблюдательный совет ОАО «Российский банк развития» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6

Руководство ОАО «Российский банк развития» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7

Руководство ОАО «Лизинговая компания Российского банка развития» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7

2 ПОРТРЕТ БАНКА . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

Общая информация . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9

Лицензии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9

Аудитор . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9

Банк в рейтингах . Надежность поддержки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9

Банк в цифрах . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

3 БАНК В РАЗВИТИИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14

Кредитный портфель . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

Партнеры Банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16

Региональное развитие . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17

Отрасли МСП . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

Сроки кредитования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

Размеры кредитов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

Ставки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

4 БАНК ДЛЯ ИННОВАЦИЙ И МОДЕРНИЗАЦИИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .24

Финансирование для инноваций и модернизации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

Многоканальное финансирование малого бизнеса . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

Инновационный лифт . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

Поддержка инноваций и модернизации в 2010 году . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

СОДЕРжАНИЕ

5 БАНК ДЛЯ ПАРТНЕРОВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .28

Совершенствование линейки кредитных продуктов и условий Программы финансовой поддержки МСП . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

Информационно-консультационная поддержка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

Мероприятия с участием Российского банка развития . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

6 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В КАЧЕСТВЕ АГЕНТА ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36

7 МЕжБАНКОВСКОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .37

8 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА ФИНАНСОВых РыНКАх . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .38

9 КАДРОВАЯ ПОЛИТИКА . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .39

10 ИНФОРМАЦИОННО-ТЕхНОЛОГИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .40

11 УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .41

12 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «РОСБР ЛИЗИНГ» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .42

РЕКВИЗИТы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .43

ИНФОРМАЦИЯ НА ДИСКЕ: «АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛюЧЕНИЕ ПО ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ ОАО «РОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ» НЕЗАВИСИМОЙ АУДИТОРСКОЙ КОМПАНИИ, ЗАКЛюЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМых АУДИТОРОВ» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .44

РОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ


ПЕРВыЕ ЛИЦА1Обращение Председателя Правления

Подводя итоги 2010 года, особенно важно от-метить, что задача, поставленная Правительством Российской Федерации и акционером Банка — го-сударственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэко-номбанк)» по доведению уровня поддержки мало-го и среднего предпринимательства до 100 млрд рублей, была выполнена . Поддержка МСП по Про-грамме ОАО «РосБР» по сравнению с 2009 годом возросла более чем в 3 раза .

Столь ощутимый рост был бы невозможен без укрепления капитальной базы Банка . Так, в отчет-ном году она была увеличена на 9 млрд рублей за счет предоставления субординированного креди-та акционером, составив 27,08 млрд рублей . Мы работаем также над расширением направлений фондирования Программы, и Банк стал первым российским институтом, который привлек рубле-вое фондирование немецкого банка развития KfW (Kreditanstalt für Wiederaufbau) для финансирова-ния через банки-партнеры деятельности МСП по модернизации производственного сектора и ин-новационных проектов малого и среднего пред-принимательства в размере 4,125 млрд рублей .

Банк существенно расширил партнерскую базу, которая включает уже 292 организации, поддерживающие малый бизнес в 82 субъек-тах Российской Федерации . Среди партнеров ОАО «РосБР» — банки, лизинговые и факторин-говые компании, микрофинансовые центры и ре-гиональные фонды поддержки МСП . При этом именно организации инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства показа-ли существенный рост .

5

ОАО «РосБР» успешно двигается вперед — за-пускает новые программы и продукты для под-держки малого бизнеса . Благодаря слаженным усилиям были выработаны стандарты, модели, новые подходы к финансированию самого мало-го бизнеса .

В 2010 году стартовала Программа «Финанси-рование для инноваций и модернизации» и суще-ственно расширена линейка кредитных продук-тов в рамках Программы «Рефинансирование» . Банк приступил к многоканальной поддержке ма-лого бизнеса посредством вхождения в капитал субъектов МСП через созданный ЗПИФ прямых инвестиций «МИР» . Наряду с этим в течение года продолжали снижаться ставки по кредитованию парт неров, что уменьшило стоимость ресурсов для конечных заемщиков — с 16 до 13 процентов го-довых . Более 20 тысяч субъектов малого и средне-го предпринимательства получили поддержку по Программе финансирования МСП, реализуемой ОАО «РосБР» .

Деятельность Российского банка развития в прошедшем году была посвящена обеспечению доступности, прозрачности и эффективности до-ведения государственных ресурсов . Банк актив-но сотрудничает с региональными администраци-ями, поскольку именно органы власти на местах обладают наиболее полной информацией о разви-тии предпринимательства в регионах и потребно-стях субъектов МСП .

Банк подошел к следующему этапу развития Программы — наряду с количественным ростом обеспечить повышение качества работы по обе-спечению доступности кредитных ресурсов . Од-ним из значимых направлений остается поддерж-ка инновационно ориентированных и осущест-вляющих модернизацию производства субъектов МСП . Перед Банком стоят задачи уточнения кре-дитных приоритетов малого бизнеса, лучшего по-нимания потребностей конечных заемщиков, обе-спечения наибольшего эффекта поддержки мало-го бизнеса, который может быть достигнут за счет соединения федеральных и региональных кредит-ных и некредитных механизмов поддержки .

От имени Российского банка развития выра-жаю благодарность нашему акционеру — Внеш-экономбанку за постоянную поддержку, а также Наблюдательному совету ОАО «РосБР» за опера-тивное принятие необходимых решений, партне-рам за плодотворную работу, коллективу Банка за труд, который позволил выполнить задачи, постав-ленные Президентом и Правительством Россий-ской Федерации по поддержке МСП!

С уважением, Председатель ПравленияС.П. Крюков

ПЕРВыЕ ЛИЦА

ОБРАщЕНИЕ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ ПРАВЛЕНИЯ

РУКОВОДСТВО



ПЕРВыЕ ЛИЦА

Руководство

НАБЛюДАТЕЛЬНыЙ СОВЕТ ОАО «РОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ»

(по состоянию на 31 декабря 2010 года)

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ НАБЛюДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА:

Копейкин Михаил юрьевичЧлен Правления — заместитель Председателя Внешэкономбанка

ЧЛЕНы НАБЛюДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА:

Борисов Сергей РенатовичПрезидент Общероссийской общественной организации малого

и среднего предпринимательства «ОПОРА РОССИИ»

Крюков Сергей ПавловичПредседатель Правления ОАО «Российский банк развития»

Шаров Андрей ВладимировичДиректор Департамента развития малого и среднего предпринимательства

Министерства экономического развития Российской Федерации

Эскиндаров Алексей МухадиновичДиректор Департамента поддержки малого

и среднего бизнеса Внешэкономбанка

7

РУКОВОДСТВО ОАО «РОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ»

Крюков Сергей ПавловичПредседатель Правления

Голованов Дмитрий ЯрославичЧлен Правления — Первый заместитель Председателя Правления

Теплоухова Олеся ВладиславовнаЧлен Правления — заместитель Председателя Правления

Джус Олег ИвановичЗаместитель Председателя Правления

Зверева Анна ВикторовнаЗаместитель Председателя Правления,

Руководитель службы внутреннего контроля

Ковалев Василий НиколаевичЗаместитель Председателя Правления

Мартынова Надежда ВладимировнаЗаместитель Председателя Правления

Потехин Владимир БорисовичГлавный бухгалтер

РУКОВОДСТВО ОАО «ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ РОССИЙСКОГО БАНКА РАЗВИТИЯ»

Кульпин Дмитрий ЛеонидовичГенеральный директор

Волкова Наталия МихайловнаГлавный бухгалтер



ПОРТРЕТ БАНКА2ОАО «Российский банк развития» реализует

государственную Программу поддержки мало-го и среднего предпринимательства с 2004 года . Банк выступает проводником государственных ресурсов и обеспечивает их доступность для субъектов МСП на всей территории Российской Федерации . Ключевыми составляющими Про-граммы являются:

� Программа «Рефинансирование» (действует с июня 2009 года) — самая массовая из существую-щих программ;

� Программа «Финансирование для инноваций и модернизации» (действует с марта 2010 года) — ориентирована на финансирование инноваци-онных и модернизационных проектов субъектов МСП;

� Программа «2008» (в настоящее время ОАО «РосБР» осуществляет только сопровожде-ние ранее выданных кредитов) .

В рамках действующих программ ОАО «РосБР» производит качественный отбор банков и органи-заций инфраструктуры поддержки МСП, которые работают с сектором малого и среднего бизнеса, осуществляет оценку и отбор участников Програм-мы, распределяет между ними средства, получен-ные от государства, контролирует целевое исполь-зование предоставленных ресурсов .

При отборе банков для участия в Программе финансовой поддержки МСП ОАО «РосБР» отда-ет приоритет организациям, имеющим устойчивое финансовое положение, опыт кредитования субъ-ектов МСП, а также выражающим готовность пре-доставлять средства субъектам МСП на наиболее выгодных условиях и в отраслях экономики, опре-деленных государством как приоритетные .

Большое внимание уделяется оказанию под-держки субъектам МСП через организации ин-фраструктуры . В рамках действующих кредитных продуктов поддержка субъектам МСП, в том чис-

ле имущественная, оказывается через лизинговые компании, микрофинансовые организации, реги-ональные фонды поддержки МСП, факторинго-вые компании и другие виды организаций инфра-структуры .

Одним из ключевых приоритетов ОАО «РосБР» является оказание особой поддержки субъектам МСП инновационного сектора . С этой целью в мар-те 2010 года Банк разработал и приступил к реа-лизации Программы «Финансирование для ин-новаций и модернизации», в рамках которой пре-доставляются самые долгосрочные кредиты (до 7 лет) под низкие проценты (от 1/2 до 3/4 ставки рефинансирования Банка России) для финанси-рования инновационно ориентированных субъек-тов МСП, а также малых и средних предприятий, осуществляющих проекты по модернизации про-изводства на основе современных технологий . Данная Программа также осуществляется по двух-уровневой системе — Банк рассматривает предло-жения банков-партнеров по кредитованию инно-вационных и модернизационных проектов субъ-ектов МСП . Эта Программа на сегодняшний день является приоритетной для ОАО «РосБР» . Разви-тие наукоемких проектов, а также проектов, на-правленных на увеличение производительности труда, качества выпускаемой продукции и обнов-ления основных средств является задачей госу-дарственной важности .

В рамках Программы ОАО «РосБР» малому и среднему предпринимательству предоставляются достаточно привлекательные стоимостные усло-вия (на 1 января 2011 года ставка для конечных заемщиков — субъектов МСП по вновь выдавае-мым банками-партнерами кредитам снизилась по сравнению с аналогичным периодом 2010 года почти на 3 пункта и составила в среднем 12,7%) .

Банк осуществляет информационную поддерж-ку МСП через официальный сайт ОАО «РосБР» . На сайте действует раздел с прикладной информаци-ей для малого бизнеса . С помощью данного разде-ла предприниматели могут получить ответы на ин-тересующие вопросы . На сайте также представле-ны программы дистанционного обучения специа-листов, работающих в малом бизнесе .

Объем Программы финансовой поддержки МСП в 2010 году превысил 100 млрд рублей

9

Общая информацияОткрытое акционерное общество «Российский

банк развития» (ОАО «РосБР») учреждено на осно-вании Федерального закона № 36-ФЗ «О феде-ральном бюджете на 1999 год» .

В соответствии с Федеральным законом от 17 мая 2007 года № 82-ФЗ «О банке развития» и распоряжением Правительства Российской Феде-рации от 07 декабря 2007 года № 1766-р «О вне-сении акций в уставный капитал Внешэкономбан-ка» сто процентов акций Российского банка раз-вития принадлежат государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятель-ности (Внешэкономбанк)» .

Лицензии � Лицензия Банка России на осуществление бан-

ковских операций №3340 от 25 января 2000 г . � Лицензия профессионального участника рын-

ка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 077-11355-010000 от 24 июня 2008 г .

АудиторЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит»

Банк в рейтингах . Надежность поддержки

Высокая финансовая устойчивость ОАО «РосБР», успешная реализация возложенных госу-дарством задач и уверенная поддержка его един-ственного акционера — государственной корпора-ции «Банк развития и внешнеэкономической де-ятельности (Внешэкономбанк)» нашли соответ-ствующее отражение в отчетах международных рейтинговых агентств Standard & Poor’s и Moody’s Investors Service, опубликованных в течение 2010 года . Все рейтинги Банка, а также их стабильные прогнозы были подтверждены, то есть сохране-ны на высоких «инвестиционных» уровнях: дол-госрочный и краткосрочный рейтинги Standard & Poor’s по обязательствам в иностранной валюте — BBB/A-3 (прогноз стабильный), долгосрочный и краткосрочный рейтинги по обязательствам в на-циональной валюте — ВВВ+/А-2 (прогноз стабиль-ный); рейтинги долгосрочных и краткосрочных де-позитов от Moody’s Investors Service в иностран-ной валюте — Baa2 (прогноз позитивный)/Prime-2 (прогноз стабильный), рейтинг финансовой устой-чивости — Е+ (прогноз стабильный) . Рейтинг де-позитов по национальной шкале по версии агент-ства Мудис Интерфакс также сохранился на уров-не Аaa .ru .

ПОРТРЕТ БАНКА

ОБщАЯ ИНФОРМАЦИЯ

ЛИЦЕНЗИИ

АУДИТОР

БАНК В РЕЙТИНГАх . НАДЕжНОСТЬ ПОДДЕРжКИ

БАНК В ЦИФРАх



Банк в цифрах Объем работающих активов за 2010 год увели-

чился на 27 340 млн рублей (45%) до 88 220 млн рублей . Существенный рост работающих активов произошел за счет увеличения объема кредитова-ния малого и среднего предпринимательства на 37 268 млн рублей .

Объем ссудной задолженности по Програм-ме финансовой поддержки МСП по состоянию на 1 января 2011 года вырос в 2,35 раза и составил 64 871 млн рублей, в том числе:

� кредиты, выданные в рамках Программы «2008» через банки-партнеры, и финансирование новых направлений через организации инфра-структуры — 3 249 млн рублей;

� кредиты, выданные в рамках Программы «Ре-финансирование» через банки-партнеры — 50 525 млн рублей;

� финансовая поддержка МСП в рамках Про-граммы «Рефинансирование» через организации инфраструктуры — 9 884 млн рублей;

� поддержка МСП в рамках Программы «Финан-сирование для инноваций и модернизации» — 1 213 млн рублей .

* прибыль до налогообложения без учета СПОД

ПОРТРЕТ БАНКА

11

Программа финансовой поддержки МСП (ссудная задолженность)

Динамика основных показателей деятельности ОАО «РосБР»

на 01.01.

2011

Программа «2008» и финансирование новых направлений через организации инфраструктурыПрограмма «Рефинансирование» через банки-партнерыПрограмма «Рефинансирование» через организации инфраструктурыФинансирование инноваций и модернизации

50 525 млн руб. 78%

3 249 млн руб. 5%

1 213 млн руб. 2%

9 884 млн руб. 15%

Ссудная задолженность по Программе финансовой поддержки МСППривлеченные средстваРаботающие активы

01.01.2010

01.01.2011

27 603

60 880

88 220

44 534

64 87169 627

12

Банк в датах . Этапы поддержкиЯнварь

Банк приступил к поддержке малого бизнеса регионов СКФО со сложной социально-экономической ситуацией . Республика Ингушетия стала первым субъектом округа, получившим поддержку через АКИБ «Образование» .

Февраль В рамках VII Красноярского экономического форума со-вместно с Внешэкономбанком проведен круглый стол «Но-вые стимулы развития малого и среднего предпринима-тельства в регионах» .

Март Разработан ряд новых кредитных продуктов для банков- партнеров и лизинговых компаний .

Банк вошел в категорию «А» в рейтинге надежности рос-сийских банков журнала «Финанс .» .

Подписаны соглашения о сотрудничестве по поддержке малого бизнеса с Правительствами Красноярского края и Ульяновской области .

Запущена новая Программа «Финансирование для инно-ваций и модернизации» .

Апрель Завершено распределение средств, выделенных Внешэко-номбанком на реализацию Программы финансовой под-держки МСП . На финансирование малого бизнеса направ-лено более 32 млрд рублей .

Подписано соглашение о взаимодействии институтов раз-вития и заинтересованных организаций в сфере обеспе-чения непрерывного финансирования инновационных проектов на всех стадиях инновационного цикла .

Организован круглый стол, посвященный информацион-ной поддержке малого бизнеса .

Банк удостоен диплома «За вклад в развитие рынка кре-дитования МСБ-2009», учреждённого «Эксперт РА» .

Май Банкам-партнерам предоставлена возможность привлече-ния ресурсов по Программе финансовой поддержки МСП в форме кредитной линии с лимитом выдачи по всем кре-дитным продуктам .

Июнь Наблюдательный совет ОАО «РосБР» принял решение уве-личить общий объем региональных лимитов кредитова-ния до 55 млрд рублей.

19 июня исполнился год с момента начала реализации но-вой программы поддержки МСП, ставшей в кризисный пе-риод одним из ключевых инструментов государственной политики финансового стимулирования развития МСП в стране.

Июль Подписано соглашение о сотрудничестве в сфере под-держки малого и среднего предпринимательства с Торгово-промышленной палатой Российской Федерации.

Разработан новый кредитный продукт для банков, веду-щих факторинговую деятельность.

Август Снижена стоимость ресурсов по Программе финансо-вой поддержки МСП для банков-партнеров и организа-ций инфраструктуры поддержки малого бизнеса по всем кредитным продуктам. Снижение стоимости составило до 4,5 процентов годовых.

Запущен новый кредитный продукт «Рефинансирование- Регион» для банков-партнеров, работающих в субъектах Российской Федерации с минимальным и отсутствующим спросом на кредитные ресурсы.

Запущен первый проект финансирования инновацион-ного проекта по созданию завода прецизионных сплавов в г. Воронеж.

Сентябрь Состоялась рабочая встреча Председателя Правления ОАО «РосБР» Сергея Крюкова с Полномочным представи-телем Президента РФ в СКФО Александром Хлопониным.

Открыта первая очередь технопарка Nagatino i-Land. В 2008 году ОАО «РосБР» была выдана банковская гаран-тия за девелопера проекта в размере 1,4 млрд рублей.

Внедрен механизм снижения процентных ставок по дей-ствующим кредитным договорам, заключенным до 2 сен-тября 2010 года.



ПЕРВЫЕ ЛИЦА

ОБРАЩЕНИЕ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ ПРАВЛЕНИЯ

14

БАНК В РАЗВИТИИ3В 2010 году российская экономика активно

выходила из кризиса, подорвавшего финансовое благополучие многих предпринимателей. В этих условиях энергия Российского банка развития была направлена на поддержку восстановления системы финансирования малого и среднего пред-принимательства опережающими темпами.

ОАО «РосБР», не являясь ни крупным игроком, ни регулятором рынка, смогло взять на себя функ-ции лидера, задающего тон во взаимоотношениях субъектов МСП и финансовых институтов, создаю-щего и передающего рынку модели эффективного финансирования предпринимательства.

Объем поддержки, оказанной предпринимате-лям по Программе ОАО «РосБР», по итогам 2010 года увеличился в 3 раза. Так, если на 1 янва-ря 2010 года Банком было заключено договоров с партнерами на сумму около 40 млрд рублей, то по состоянию на 1 января 2011 года общий объ-ем поддержки МСП в рамках Программы составил более 100 млрд рублей.

Реальный экономический эффект этого финан-сирования несравнимо больше.

В 2010 году поддержка оказывалась по не-скольким направлениям:

� В рамках Программы «Рефинансирование», на-чатой в 2009 году, был сформирован основной пул партнеров: банков и организаций инфраструктуры (лизинговых, факторинговых компаний, микрофи-нансовых организаций, региональных фондов и др.). Для удобства партнеров совершенствовалась линейка кредитных продуктов, их число было уве-личено до 14.

� В марте 2010 была запущена Программа «Фи-нансирование для инноваций и модернизации», направленная на поддержку инновационной дея-тельности. Особая гордость ОАО «РосБР» — опре-деление понятия «инновационности», сформули-рованное специалистами Банка. До сих пор ни у одной другой организации нет таких четких кри-териев, позволяющих отделить внедрение инно-ваций от модернизации и от ведения текущей хо-зяйственной деятельности. В рамках Программы «Финансирование для инноваций и модерниза-ции» предприятия, соответствующие требованиям

ОАО «РосБР», могут рассчитывать на финансиро-вание на льготных условиях с применением мак-симально низкой процентной ставки.

� В течение 2010 года Банком продолжалось со-провождение и администрирование Программы «2008», в рамках которой идет постепенная амор-тизация кредитного портфеля.

В 2010 году усилия Российского банка разви-тия были направлены на повышение уровня до-ступности ресурсов для конечных заемщиков. Дифференциация процентных ставок по различ-ным продуктам отражает основные приоритеты ОАО «РосБР», определяемые государством. Малый бизнес обеспечен финансовой поддержкой ресур-сами на различные сроки, максимальный из кото-рых составляет 7 лет. Кредитная политика РосБР предполагает финансирование субъектов МСП партнерами Банка на разные суммы — от 100 тыс до 150 млн рублей. В течение года Банком прово-дилась масштабная коррекция процентных ставок как по новым, так и по ранее выданным ссудам. Благодаря этой работе средневзвешенная про-центная ставка для конечных заемщиков снизи-лась к концу года до 12,7% (по договорам, заклю-ченным с субъектами МСП после 01.11.2010).

При этом Российский банк развития значи-тельно расширил круг своих партнеров по Про-грамме. Всего в Программе финансовой поддерж-ки МСП по состоянию на 1 января 2011 года при-няли участие 292 организации (банки-партнеры и организации инфраструктуры), осуществляющие поддержку МСП.

Еще одна тенденция 2010 года — географиче-ская экспансия Программы.

По состоянию на 1 января 2011 года под-держку могут получить субъекты МСП в 82 реги-онах Российской Федерации. Целью ОАО «РосБР» также оставалось повышение уровня качества и адресности реализуемой Программы.

Правительство Российской Федерации, опре-делив цели на ближайшую перспективу, поста-вило задачи по увеличению доли МСП в структу-ре национальной экономики, по формированию инновационно-производственной структуры ма-лого и среднего предпринимательства. Программа

Октябрь Увеличен капитал на 9 млрд рублей за счет привлечения субординированного кредита со стороны Внешэконом-банка сроком на 10 лет.

Началось финансирование инновационного проекта «Базальто-пластиковые композиты для Севера России» в Республике Саха (Якутия).

Совместно с ВЦИОМ началось исследование состояния малого бизнеса в регионах России. Республика Карелия стала первым субъектом, где был осуществлен социологи-ческий опрос предпринимателей.

Ноябрь Состоялся ежегодный Форум ОАО «РосБР» по господдерж-ке МСП «Малое определяет большое». Форум прошел при участии более 200 представителей партнеров Банка, при-ехавших на мероприятие из большинства регионов Рос-сийской Федерации.

Россельхозбанк подключился к Программе финансовой поддержки МСП.

Заключено соглашение с Республикой Ингушетия о со-трудничестве в сфере поддержки малого и среднего пред-принимательства.

Началось финансирование модернизации завода в г. Да-гестанские Огни (Республика Дагестан) по производству стеклотары, отвечающей евростандартам.

Совместно с Всероссийским центром изучения обще-ственного мнения (ВЦИОМ) проведено социологическое исследование предпринимателей г. Владикавказ (Респу-блика Северная Осетия-Алания).

Учреждены стипендии для студентов Финансового уни-верситета при Правительстве Российской Федерации, ве-дущих исследовательскую деятельность в сфере развития малого и среднего предпринимательства.

Декабрь Наблюдательный совет ОАО «Российский банк развития» принял решение увеличить общий объем региональных лимитов кредитования до 96,9 млрд рублей.

Председатель Правления ОАО «РосБР» Сергей Крюков в рамках официального визита Президента Российской Феде-рации Д. А. Медведева в Индию принял участие в церемонии подписания Меморандума о взаимопонимании между Внеш-экономбанком и Эксимбанком Индии (EXIM Bank of India).

Заключена дебютная сделка с немецким Банком развития KfW (Kreditanstalt für Wiederaufbau) по привлечению ресур-сов для финансирования малого бизнеса России. KfW пре-доставил кредит в размере 4,125 млрд рублей на срок 5 лет.

15

ОАО «РосБР» в полной мере отвечает поставлен-ным целям .

Более 20 тысяч субъектов малого и сред-него предпринимательства получили поддерж-ку по Программе . За 2010 год предприятия-ми малого бизнеса, воспользовавшимися ресур-сами по Программе Российского банка разви-тия, уплачено налогов в бюджеты разного уровня 18 млрд рублей, обеспечено участие в валовом ре-гиональном продукте на сумму 594 млрд рублей, количество сотрудников этих предприятий за год выросло со 108 до 465 тыс . человек .

В прошедшем году Банк акцентировал внима-ние на поддержке предприятий неторгового сек-тора, доля которых составила 59% от числа ко-нечных заемщиков . Эта тенденция будет сохране-на и в 2011 году . ОАО «РосБР» нацелен на под-держку МСП инновационных секторов и приори-тетных отраслей, как в федеральном масштабе, так и в регионах, обеспечивая дальнейший рост неторгового сектора МСП в структуре националь-ной экономики .

В качестве ключевого направления поддерж-ки МСП в 2011 году РосБР определил построение эффективного диалога с предпринимателями, по-вышение уровня бизнес-образования субъектов

МСП (разработка и реализация новых совместных программ обучения, в т . ч . очного обучения), созда-ние аналитического центра ОАО «РосБР» с целью консолидации информации о развитии сегмента МСП и подготовки предложений для системных решений по совершенствованию мер поддержки малого и среднего предпринимательства в России .

ОАО «РосБР» будет и дальше разрабатывать рыночные инструменты привлечения средств как российских, так и зарубежных инвесторов на раз-витие МСП . В планы Банка входит и дальнейшее активное взаимодействие с федеральными и ре-гиональными органами власти, участие в совмест-ных проектах в целях разработки механизма пре-доставления особых условий предприятиям, име-ющим особую значимость для развития регионов .

Кредитный портфель Кредитный портфель ОАО «РосБР» в 2010

году увеличился в 2,4 раза и по состоянию на 1 января 2011 года составил 64,7 млрд рублей . С учетом же поддержки МСП в сфере энергоэф-фективных проектов МСП в области жКх и опе-раций ОАО «РосБР Лизинг» этот показатель со-ставит 64,8 млрд руб лей .

01.01.2010

01.12.2010

01.01.2011

Банки-партнерыОрганизации инфраструктурыИтого

25 7841 742

8 734

1 742

11 50153 222

46 8339 396

37 437

27 526

64 723

Финансирование МСП через банки-партнеры и организации инфраструктуры

БАНК В РАЗВИТИИ

КРЕДИТНыЙ ПОРТФЕЛЬ

ПАРТНЕРы БАНКА

РЕГИОНАЛЬНОЕ РАЗВИТИЕ

ОТРАСЛИ МСП

СРОКИ КРЕДИТОВАНИЯ

РАЗМЕРы КРЕДИТОВ

СТАВКИ



Партнеры Банка В 2010 году число партнеров ОАО «РосБР» по

Программе финансовой поддержки малого и сред-него предпринимательства увеличилось более чем на треть . Это 185 банков и 107 организаций ин-фраструктуры поддержки МСП, среди которых ли-зинговые и факторинговые компании, микрофи-нансовые организации, региональные фонды под-держки МСП, бизнес-инкубаторы и индустриаль-ные парки .

ОАО «РосБР» привлекает к Программе финан-совой поддержки МСП региональные банки и бан-ки федерального масштаба . Российский банк раз-вития заинтересован в присутствии на региональ-ном рынке кредитных организаций, поддержива-ющих МСП, различных уровней, потому что каж-дая из них имеет определенные преимущества . Крупные банки обладают современными техноло-гиями и широкими возможностями для разработ-ки и применения сложных финансовых инстру-ментов . Региональные банки обладают знанием местного рынка, имеют тесные связи с бизнесом . Как правило, кредиты МСП составляют большую часть портфеля региональных банков . Именно по-этому около 70% партнеров ОАО «РосБР» состав-ляют региональные банки .

Лизинг является одним из ведущих направле-ний деятельности РосБР . В 2010 году Российский банк развития продемонстрировал существенное развитие Программы в части финансирования ор-ганизаций инфраструктуры и лизинговых компа-ний . В дальнейшем планируется активно разви-вать этот сегмент: совершенствовать продуктовую линейку, разрабатывать новые продукты («Отече-ственный автолизинг», «Возвратный лизинг», «Им-портный лизинг»), создавать специальные «отрас-левые» лизинговые продукты, либерализовать условия кредитования .

Финансовый кризис серьезно осложнил си-туацию с факторингом, с рынка ушли многие ли-деры . Вместе с тем, Программа должна покры-вать все потребности малого бизнеса и пополне-ние оборотных средств предприятий этого сегмен-та . Поэтому в 2010 году активно развивалась фи-

нансовая поддержка факторинга — ряд партнеров РосБР по Программе в 2010 году пополнился де-сятью факторинговыми компаниями .

В настоящее время сотрудничество с регио-нальными фондами, в первую очередь, заключает-ся в том, что ОАО «РосБР» предоставляет им фи-нансирование с целью дальнейшей выдачи ми-крозаймов субъектам МСП на реализацию пред-принимательских проектов . Ярким примером яв-ляется сотрудничество с Белгородским областным фондом поддержки малого предпринимательства и Удмуртским государственным фондом поддерж-ки малого предпринимательства .

Российский банк развития сотрудничает со многими банками, являющимися партнера-ми региональных фондов содействия кредито-ванию: например, ОАО «АИКБ «Татфондбанк» и ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» . Наряду с этим, для ОАО «РосБР» очевидны широкие возможности для государственно-частного партнерства и взаи-модействия с региональными и муниципальными фондами . Особенно это касается регионов, в ко-торых сложно находить каналы для оказания фи-нансовой поддержки предпринимателям в связи со слабым развитием в них самого сегмента МСП и с отсутствием в этих регионах надежных реги-ональных партнеров . В таких регионах необходи-мо развивать государственную некредитную под-держку малого и среднего бизнеса путем создания и развития инфраструктуры поддержки МСП и, прежде всего, региональных фондов . За счет бюд-жетного «крыла» поддержки МСП будут созданы необходимые условия для развития бизнеса, а в дальнейшем этим предприятиям будут предостав-лены кредиты и иная поддержка по Программе ОАО «РосБР» . В 2011 году Банк планирует присту-пить к сотрудничеству с региональными фонда-ми, реализуя совместные проекты в области суб-сидирования процентных ставок и предоставле-ния в качестве обеспечения по кредитам гаран-тий и поручительств региональных гарантийных фондов .


17

БАНКИВ 2010 году Российский банк развития про-

должил выстраивание партнерских отношений с банками, обеспечивая взвешенное соотноше-ние между количеством участников, отвечаю-щих критериям отбора — средних и небольших региональных банков и крупных многофилиаль-ных банков . Основной костяк партнерской сети из числа банков к концу минувшего года сформи-рован . При этом ОАО «РосБР» усиливало акцент на участие в Программе региональных банков . За весь период реализации Программы в ней приняли участие 185 банков-партнеров: по Про-грамме «Рефинансирование» — 116, по Програм-ме «Финансирование для инноваций и модерни-зации» — 25, по Программе «2008» — 120 (неко-торые банки-партнеры участвовали одновремен-но в нескольких программах) . В рамках этих трех программ с банками-партнерами были заключе-ны кредитные договоры на общую сумму 95,186 млрд рублей . При этом банками-партнерами были предоставлены предприятиям малого биз-неса 14 140 кредитов: по программам «Рефинан-сирование» — 6 399, «2008» — 7 723, «Финанси-рование для инноваций и модернизации» — 18 .

На 1 января 2011 года объем установленных по Программе лимитов кредитования составил 93,019 млрд рублей: по Программе «Рефинансиро-вание» — 72,695 млрд рублей, по Программе «Фи-нансирование для инноваций и модернизации» — 8,786 млрд рублей, по Программе «2008» — 11,538 млрд рублей .

ОРГАНИЗАЦИИ ИНФРАСТРУКТУРы ПОДДЕРжКИ МСП

В ОАО «РосБР» оказание финансовой под-держки субъектам МСП через организации инфра-структуры поддержки МСП выделено в отдельное направление, которое в 2010 году продолжило ак-тивно развиваться .

К концу 2010 года Банком заключены кредит-ные договоры со 107 организациями инфраструк-туры, на общую сумму 27, 395 млрд рублей .

В целях размещения полученных от РосБР средств данные организации подписали 9 328 со-глашений с субъектами МСП в рамках Программы Банка .

В ближайшем будущем ОАО «РосБР» планиру-ет расширить перечень организаций инфраструк-туры поддержки МСП за счет включения в него бизнес-инкубаторов и технопарков, а также со-трудничества с региональными фондами поддерж-ки МСП, агентствами по развитию предпринима-тельства, венчурными фондами . Участие данных организаций в реализации Программы РосБР по-зволит оказывать поддержку начинающим пред-принимателям, реализующим проекты в сфере промышленного производства, внедряющим науч-ные разработки в различных отраслях экономики, а также будет способствовать развитию молодеж-ного предпринимательства . При этом за счет при-влечения подобного рода партнеров будет оказы-ваться не только финансовая, но и имуществен-ная, техническая и консультационная поддержка .

Региональное развитие

Доступность средств финансовой поддержки для предприятий малого и среднего бизнеса по всей территории Российской Федерации — одна из приоритетных задач ОАО «РосБР» . Банк раз-рабатывает особые формы поддержки субъек-тов МСП в регионах, требующих индивидуального подхода, в которых сложно находить каналы ока-зания традиционной кредитной поддержки пред-принимателям в связи со слабым развитием в них самого сегмента МСП и отсутствием в этих реги-онах надежных каналов доведения ресурсов до предприятий малого и среднего бизнеса . В субъек-тах Российской Федерации, где возникают слож-ности с привлечением к участию в Программе банков-партнеров, ОАО «РосБР» уделяет особое внимание реализации Программы через органи-зации инфраструктуры .

Для расширения регионального охвата Про-граммы в течение 2010 года Российский банк раз-



01.01.201001.01.2011

Приволжский ФО

Центральный ФО

Южный ФО

Сибирский ФО

Северо-Западный ФО

Уральский ФО

Дальневосточный ФО

Северо-Кавказский ФО

27,77%

26,17%

13,63%

33,13%

23,59%

12,38%

9,62%10,02%

10,97%9,01%

5,78%7,25%

2,74%3,03%

3,32%1,59%

01.01.2011



Южный ФО






18,00%

12,95%

8,49%

29,57%

16,23%

8,56%

2,13%

4,07%

Общую ситуацию с развитием малого и среднего предпринимательства в регионах Российской Федерации характеризует, в том числе, количество субъектов МСП (по данным Федеральной службы государственной статистики):


01.01.201001.01.2011



Южный ФО






27,77%

26,17%

13,63%

33,13%

23,59%

12,38%

9,62%10,02%

10,97%9,01%

5,78%7,25%

2,74%3,03%

3,32%1,59%

01.01.2011



Южный ФО






18,00%

12,95%

8,49%

29,57%

16,23%

8,56%

2,13%

4,07%

19

вития пять раз увеличивал региональные лимиты . Дальнейшее развитие Программы предусматри-вает совершенствование системы корректировки региональных квот поддержки МСП, основанной на результатах реализации Программы в конкрет-ных регионах .

В региональной структуре кредитного портфе-ля субъектам МСП преобладают кредиты, предо-ставленные банками-партнерами Приволжско-го и Центрального федеральных округов (27,77% и 26,17% соответственно) . южный и Северо-Западный федеральные округа занимают третью и четвертую позиции соответственно (13,63% и 10,97% портфеля кредитов субъектам МСП) . Доля кредитов субъектам МСП Северо-Кавказского фе-дерального округа увеличилась с начала 2010 года более чем в 2 раза благодаря активному уча-стию ОАО «РосБР» в развитии и поддержке субъ-ектов МСП региона и составила 3,32%

Особое внимание при разработке кредитных продуктов ОАО «РосБР» уделяет стимулирова-нию поддержки в регионах со сложной экономи-ческой обстановкой и низким уровнем развития МСП . В целях расширения географии распростра-нения Программы финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства и обеспечения большей доступности ресурсов, а также для уве-личения объемов поддержки в регионах с невы-соким уровнем спроса на ресурсы, ОАО «РосБР» разработан и введен новый кредитный продукт «Рефинансирование-регион», который предусма-тривает «особые» условия поддержки МСП . Реали-зация этого продукта уже положительным образом сказывается на сокращении разрыва между реги-онами .

Необходимо отметить, что ОАО «РосБР» отда-ет преимущество сотрудничеству с региональны-ми банками, деятельность которых характеризует-ся оперативностью принятия решений и высокой адаптивностью под изменяющиеся внешние усло-вия, развивая, таким образом, конкурентную бан-ковскую среду в России .

Регионы, лидирующие по количеству малых и средних предприятий (Центральный и Приволж-ский федеральные округа), наиболее активно уча-ствуют в Программе ОАО «РосБР» . И наоборот: ре-гионам с наименьшим количеством зарегистри-рованных субъектов малого и среднего бизне-са (Дальневосточный и Северо-Кавказский феде-ральные округа) сложнее обеспечивать активное участие в Программе . Тем не менее, объемы реа-лизации Программы в СКФО растут благодаря ин-формационной поддержке и заинтересованной позиции руководства округа . В частности, с уча-стием ОАО «РОССЕЛЬхОЗБАНК» в рамках продук-та «Рефинансирование-регион» были распределе-ны квоты во всех регионах данного округа, за ис-ключением Чеченской Республики .

Отрасли МСП Несмотря на то, что малое и среднее предпри-

нимательство в 2010 году продолжало испыты-вать на себе негативное влияние финансового экономического кризиса, в отраслевой структуре портфеля кредитов субъектам МСП, предоставлен-ных в рамках Программы ОАО «РосБР», наиболь-шую долю имеют займы малому бизнесу, занято-му в неторговом секторе экономики — 58,31%, в том числе в производственной сфере — 23,04%, в сфере услуг — 22,09%, в строительстве — 10,05%, в сельском хозяйстве — 3,13% .

Для увеличения объемов кредитования субъ-ектов МСП неторгового сектора ОАО «РосБР» ре-ализует кредитный продукт для банков-партнеров «Инвестирование», который направлен на мо-дернизацию субъектами МСП основных средств, создание материально-технической базы нового предприятия, расширение действующего произ-водства, развитие экспортных операций и импор-тозамещения . Уже сейчас в рамках данного про-дукта существенную поддержку получают субъек-ты МСП, занятые в сельском хозяйстве, промыш-ленности и строительстве .



Сроки кредитованияНаибольший удельный вес в портфеле креди-

тов субъектам МСП имеют кредиты, предоставлен-ные на срок от 2 до 3 лет (60,64%), что связано с особенностями Программы ОАО «РосБР»: до того как были введены в действие новые кредитные продукты, кредиты банкам-партнерам предостав-лялись на срок до 3 лет . В рамках кредитных про-дуктов «Софинансирование», «Инвестирование» и «Рефинансирование-регион» кредитные договоры с банками-партнерами заключаются на 5 лет, а в рамках Программы «Финансирование для инно-ваций и модернизации» до 7 лет . Доля кредитов, предоставленных на срок свыше 3 лет, составила уже почти 17% и этот показатель будет расти .

Размеры кредитовНаиболее востребованными являются креди-

ты от 20 до 50 млн рублей . Объем таких кредитов занимает почти треть в структуре портфеля Бан-ка . При этом наблюдается тенденция к росту кре-дитов размером свыше 50 млн рублей: доля круп-ных кредитов составила более 14% в кредитном портфеле . Немногим более пятой части займов предоставлено на сумму от 10 до 20 млн рублей, а наименьшим спросом пользуются ссуды до 1 млн руб лей .

Структура кредитного портфеля по срокам

Структура кредитного портфеля по размерам кредитов

до 1 годаот 1 года до 2 летот 2 до 3 летсвыше 3 лет

до 1 млн рублейот 1 до 5 млн.от 5 до 10 млн рублейот 10 до 20 млн рублейот 20 до 50 млн рублейсвыше 50 млн рублейна 01.01.

2010

10,24%

20,93%

68,83%

— 0%

14,82%

на 01.01.

2011

7,77%

60,64%

16,77%16,86%

16,61%

20,35%

на 01.01.

2011

2,77%

28,72%

14,69%

до 1 годаот 1 года до 2 летот 2 до 3 летсвыше 3 лет

до 1 млн рублейот 1 до 5 млн.от 5 до 10 млн рублейот 10 до 20 млн рублейот 20 до 50 млн рублейсвыше 50 млн рублейна 01.01.

2010

10,24%

20,93%

68,83%

— 0%

14,82%

на 01.01.

2011

7,77%

60,64%

16,77%16,86%

16,61%

20,35%

на 01.01.

2011

2,77%

28,72%

14,69%


21

до 12%до 14%до 15%до 16%свыше 16%

40%

25%

7%

на 01.01.

201115%

13%

13% 14%

15% 16%

01.01.10

01.01.11

до 12%до 14%до 15%до 16%свыше 16%

40%

25%

7%

на 01.01.

201115%

13%

13% 14%

15% 16%

01.01.10

01.01.11

СтавкиОдной из основных задач реализации Про-

граммы финансовой поддержки МСП является по-вышение доступности долгосрочных ресурсов для субъектов малого и среднего бизнеса . Это обеспе-чивается за счет предоставления кредитов партне-рам по низким ставкам и ограничения максималь-ного размера ставок финансирования ими субъек-тов МСП . При этом ставки для партнеров Банка ре-гулярно корректируются, разрабатываются новые кредитные продукты, направленные на повыше-ние доступности средств для субъектов МСП .

Так, по состоянию на 1 января 2011 года сред-невзвешенная ставка по кредитам, предоставлен-ным банками-партнерами конечным заемщикам по Программе ОАО «РосБР» с 1 ноября 2010 года — 12,7% годовых . При этом более 38% этих дого-воров заключены по ставке 12% годовых и ниже . Снижение ставок с начала реализации Програм-мы составило для банков-партнеров 2,5%, для ор-ганизаций инфраструктуры — 4,25% . В целом же, по сравнению с 2009 годом ставка для конечных заемщиков снизилась на 3 процентных пункта .

Следует отметить, что последнее снижение ста-вок партнерам произошло в сентябре 2010 года . Его результаты можно было наблюдать к концу года, но полный эффект от снижения ставок пар-тнерам проявился в первом квартале 2011 года после поступления отчетов о размещении средств от всех партнеров, которым предоставлены креди-ты после 1 ноября 2010 года по новым ставкам, либо по действующим договорам, для которых процентные ставки были снижены при условии соответствующего снижения ими ставок финанси-рования субъектов МСП .

В рамках Программы «Финансирование для инноваций и модернизации» ставки существенно ниже, чем по Программе «Рефинансирование» . Это связано с тем, что проекты по модернизации про-изводства и инновационные разработки требуют больших капиталовложений и характеризуются длительными сроками окупаемости . Для того, что-бы эти проекты реализовывались, субъекты МСП нуждаются в более льготных условиях . Так, сред-невзвешенная ставка по данной Программе соста-вила на 1 января 2011 года 10,12% годовых .

Динамика средневзвешенной процентной ставки по портфелю кредитов, выданных банками-партнерами субъектам МСП в рамках Программы «Рефинансирование»

Структура процентных ставок для субъектов МСП

22

Поддержка малого и среднего предпринимательства в 2010 годуПРОИЗВОДСТВО ПЛОДООВОщНых КОНСЕРВОВ РОСТОВСКАЯ ОБЛАСТЬ, Г . СЕМИКАРАКОРСКОАО АКБ «ИНВЕСТБАНК»

ООО «Донской консервный завод» уже 10 лет выпускает раз-нообразные плодоовощные консервы и поставляет их в круп-ные торговые сети по всей стране . Потребителям продукция ООО «ДКЗ» известна под торговыми марками «хозяинЪ», «Ро-машкино», «Русский сад», «Кубанское разносолье» .

«В нашем ассортименте — соленья, маринады, овощные за-куски, джемы, варенья», — рассказывает директор завода Ан-дрей Волков . А после того, как компания взяла кредит в Инвест-банке по Программе, которую реализует ОАО «РосБР», ДКЗ смог расширить ассортимент и предложить покупателям новые про-дукты: кабачковую икру, баклажанную икру, консервирован-ные томаты, огурцы с укропом . Привлеченный кредит в размере 60 млн рублей был направлен на закупку сырья и создание за-паса нового вида продукции .

ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ И РЕМОНТ АВТОМОБИЛЕЙ КАМЧАТСКАЯ ОБЛАСТЬ, Г. ПЕТРОПАВЛОВСК-КАМЧАТСКИЙЗАО «СОЛИД БАНК»

Петропавловск-Камчатское ООО «Автомир» занимается тех-ническим обслуживанием и ремонтом автомобилей, а также торговлей запчастями. Этот вид деятельности крайне востребо-ван на Камчатке, где не хватает автомастерских.

«В нашу компанию входят станции техосмотра, на которых мы меняем масло в автомобилях и производим мелкий слесар-ный ремонт, — говорит директор «Автомира» Сергей Митюшин, — на этих же станциях мы оборудовали пункты шиномонтажа и магазины автохимии и автокосметики». Недавно, как уточнил Митюшин, компания начала оказывать новый для Камчатки вид услуг — сезонное хранение шин.

Кредит в размере 12 млн рублей, полученный в Солид Бан-ке по Программе ОАО «РосБР», был использован на заверше-ние строительства нового комплекса автомобильного сервисно-го обслуживания, который стал популярным среди автолюбите-лей г. Петропавловск-Камчатский. Для работы в этом центре в штат компании были приняты пять новых сотрудников.

ОРИГИНАЛЬНЫЙ СПОСОБ ПОСТАВКИ ЧИСТОЙ ПИТЬЕВОЙ ВОДЫ ТВЕРСКАЯ ОБЛАСТЬ, Г. ТВЕРЬООО «ПЕРВАЯ ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ»

Бытует мнение, что начинающим предпринимателям очень сложно получить финансовую поддержку. Этот стереотип опро-вергло Тверское ООО «ТК Некст», которое смогло начать бизнес благодаря поддержке ОАО «РосБР» через «Первую лизинговую компанию».

Два предпринимателя придумали оригинальный способ по-ставки чистой питьевой воды жителям Твери: установить по го-роду 30 автоматических киосков и раз в 3 дня заправлять их чистой питьевой водой. Горожане при этом будут наливать арте-зианскую питьевую воду в собственную тару от 5 до 20 литров.

Результат такого бизнеса должен устроить всех: жители Тве-ри получат качественный товар (вода добывается из артезиан-ской скважины), предприниматели сэкономят на персонале, упаковке и дистрибьюции.

«К тому же не будет необходимости производить сотни ты-сяч новых пластиковых бутылок, а это уже реальная забота об окружающей среде», — говорит генеральный директор ООО «ТК Некст» Сергей Беркович.

Для реализации проекта была нужна автоцистерна. На по-мощь начинающей компании пришла «Первая лизинговая ком-пания», получившая ресурсы по государственной Программе финансовой поддержки МСП. Партнер ОАО «РосБР» предоста-вил ООО «ТК Некст» в лизинг автоцистерну российского произ-водства. Сумма сделки — 1,1 млн рублей.





24

4 БАНК ДЛЯ ИННОВАЦИЙ И МОДЕРНИЗАЦИИ

Финансирование для инноваций и модернизации

Российский банк развития весной 2010 года приступил к разработке нового направления фи-нансирования МСП в сегменте инноваций и модернизации. С привлечением ряда научно-исследовательских институтов, специалистов Мо-сковского государственного университета, при со-действии малых и средних предприятий Банк про-вел исследования, в результате которых был опре-делен механизм реализации подобных проектов. Наиболее приемлемым для конечных заемщиков, применяющих инновационные технологии в биз-несе и модернизирующих производство, является партнерство, где государство, коммерческие банки и собственники бизнеса совместно финансируют инновационный проект.

Для реализации данного механизма Банк раз-работал и предложил банкам-партнерам новую Программу «Финансирование для инноваций и модернизации», в рамках которой РосБР выделя-ет кредитные ресурсы для банков-партнеров по ставке от 1/2 до 3/4 ставки рефинансирования, что значительно снижает стоимость кредита для конечного заемщика. Максимальный размер фи-нансирования проекта может составлять 150 млн рублей сроком до 7 лет. Средства предоставляются на льготное кредитование малого бизнеса для реа-лизации проектов с применением инноваций в об-ласти техники, технологии, основанных на исполь-зовании достижений науки и передового опыта.

Банк активно взаимодействует с региональ-ными администрациями и коммерческими бан-ками. Целью совместной работы является выра-ботка инструментов поиска заемщиков, ориенти-рованных на внедрение новых технологий и ком-мерциализацию подобных нововведений на рын-ке. Критерием «инновационности» является вне-дрение проекта, направленного на коммерциали-зацию собственных разработок при наличии дей-ствующего патента. У инициатора проекта должен быть патент на изобретение или полезную модель

и бизнес-план по его использованию. На основа-нии этих документов РосБР и банк-партнер оце-нивают потенциальный эффект от проекта. При этом Программа ориентирована на долгосрочную поддержку инновационных и модернизационных проектов малого бизнеса и при рассмотрении тех или иных предложений оценивает в первую оче-редь их эффективность — экономичность, эколо-гичность, энергоэффективность, безопасность.

Целями данной Программы являются приоб-ретение инновационно ориентированным малым бизнесом нового высокотехнологичного оборудо-вания и программного обеспечения; практическое использование технологий (патентов и/или лицен-зий); сертификация технологических процессов на соответствие современным требованиям и нор-мам; финансирование маркетинговых, сервисных и иных сопутствующих расходов. Конечным ре-зультатом деятельности субъекта МСП, применя-ющего в своей деятельности инновации, должна стать организация серийного производства про-дукции.

Создав новый продукт для инновационного малого и среднего предпринимательства, Россий-ский банк развития значительно снижает кредит-ную ставку для конечных заемщиков. Таким обра-зом закладывается основа для долгосрочных ин-вестиций в важные для экономики России проек-ты. В перспективе перед РосБР стоит задача соз-дать условия для формирования интереса инсти-туциональных инвесторов к «выращиванию» ин-новационного бизнеса.

ПРОИЗВОДСТВО И УСТАНОВКА МЕБЕЛИРЕСПУБЛИКА БАШКОРТОСТАН, Г. УФАОАО «АФ БАНК»

Уфимское предприятие ООО «Командор Уфа» с 2007 года устанавливает в квартирах жителей Республики Башкортостан шкафы-купе европейской системы Komandor.

«На выбор специализации бизнеса и на перечень наших по-ставщиков повлиял тот факт, что 80% мебели в России покупа-ется при перепланировке или переезде на новую квартиру, — рассказывает директор компании Фанил Махмутов. — Поэтому компании, делающие мебель на заказ по индивидуальным про-ектам, более конкурентоспособны и эффективны».

В штате мебельной компании работают дизайнеры, техно-логи, сборщики. В работе с клиентами ООО «Командор Уфа» использует передовое программное обеспечение «Komandor designer», с помощью которого чертеж шкафа-купе создается продавцом-консультантом вместе с клиентом буквально в режи-ме реального времени.

Кредитные средства в размере 3 миллионов рублей, полу-ченные в ОАО «АФ Банк» по государственной Программе фи-нансовой поддержки малого и среднего предпринимательства ОАО «РосБР», были потрачены на закупку комплектующих для шкафов: зеркала, уплотнители, полки, крючки и т. д. Выделенные ресурсы предоставили компании возможность внедрить произ-водство новой продукции, что позволило увеличить число со-трудников с 31 до 34 человек.

25

Многоканальное финансирование малого бизнеса

В целях реализации некредитных форм под-держки малого и среднего предпринимательства ОАО «РосБР» создает ЗПИФ прямых инвестиций «МИР» (Фонд «МИР») и необходимую инфраструк-туру для его работы .

Банк посредством Фонда «МИР» будет участво-вать в капитале субъектов МСП, претендующих на кредитование в рамках Программы «Финансиро-вание для инноваций и модернизации», но не рас-полагающих достаточным обеспечением . Управ-ляющая компания «МИР» осуществляет поиск ин-новационных и/или модернизационных проектов субъектов МСП . Долевое участие Фонда прямых инвестиций предполагает финансирование одно-го проекта на сумму до 60 млн рублей сроком от 3 до 5 лет . Источником финансирования Фонда пря-мых инвестиций выступят средства Банка, а также предполагается участие ряда российских и ино-странных инвесторов .

Инновационный лифтРоссийский банк развития активно участву-

ет в создании «инновационного лифта» для мало-го бизнеса, чтобы малые предприятия могли полу-чать доступ к финансированию на разных стадиях своего развития . В этих целях РосБР совместно с российскими институтами развития, участвующи-ми в реализации «Соглашения о взаимодействии институтов развития и заинтересованных органи-заций в сфере обеспечения непрерывного финан-сирования инновационных проектов на всех ста-диях инновационного цикла» . Его участниками стали государственные корпорации «Банк разви-тия и внешнеэкономической деятельности (Вне-шэкономбанк)» и «Российская корпорация нано-технологий», ОАО «РосБР», ОАО «Российская вен-чурная компания», Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической

сфере, Общероссийская общественная органи-зация малого и среднего предпринимательства ОПОРА РОССИИ, Российская ассоциация пря-мого и венчурного инвестирования (РАВИ), ЗАО «Московская межбанковская валютная бир-жа» и Федеральное агентство по делам молоде-жи . Взаимодействие в рамках соглашения спо-собствует формированию среды для развития и практической реализации инноваций, что для России даже важнее поддержки отдельных пер-спективных проектов .

Поддержка инноваций и модернизации в 2010 году

За отчетный период по Программе «Финан-сирование для инноваций и модернизации» Российским банком развития подписаны кре-дитные договоры с 25 банками-партнерами на общую сумму 6,491 млрд рублей . Общий объем установленных лимитов по данной Программе составляет 8,786 млрд рублей . По состоянию на 1 января 2011 года Банком профинансировано 18 проектов на сумму 1,213 млрд рублей .

БАНК ДЛЯ ИННОВАЦИЙ И МОДЕРНИЗАЦИИ

ФИНАНСИРОВАНИЕ ДЛЯ ИННОВАЦИЙ И МОДЕРНИЗАЦИИ

МНОГОКАНАЛЬНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ МАЛОГО БИЗНЕСА

ИННОВАЦИОННыЙ ЛИФТ

ПОДДЕРжКА ИННОВАЦИЙ И МОДЕРНИЗАЦИИ В 2010 ГОДУ

26

Поддержка инноваций и модернизации в 2010 годуСОЗДАНИЕ ЗАВОДА ПРЕЦИЗИОННых СПЛАВОВ ВОРОНЕжСКАЯ ОБЛАСТЬЗАО АКБ «ПЕРЕСВЕТ»

Первый проект в рамках Программы «Финансирование для инноваций и модернизации» . Российский банк развития за-ключил соглашение с банком «Пересвет» о поддержке иннова-ционного проекта — создания завода прецизионных сплавов в г . Воронеж . Финансирование основной части капитальных за-трат на организацию производственной площадки и закупку оборудования осуществлено за счет привлеченного инвестора, в качестве которого выступает Закрытый паевой инвестицион-ный фонд (ЗПИФ) особо рисковых (венчурных) инвестиций «Ре-гиональный венчурный фонд инвестиций в малые предприятия в научно-технической сфере Воронежской области» .

«Целью создания нового завода является производство ма-лых партий заготовок прецизионных сталей и сплавов по инди-видуальным заказам с помощью собственных инновационных технологий . Потребность в малых партиях таких сплавов обу-словлена тем, что размер минимальной партии, произведенной на крупном комбинате, зачастую превышает средние потребно-сти конечного заказчика . Создание производства полного цик-ла позволит ООО «Завод прецизионных сплавов» в несколько раз повысить эффективность всего бизнеса и занять весомую долю в сегменте специальных сплавов», — отметил генеральный директор ООО «Завод прецизионных сплавов» Олег Орлов .

Подобная комбинация прямых инвестиций и банковского кредитования является оптимальной для инновационных про-ектов, обеспечением которых выступает преимущественно ин-теллектуальная собственность . К тому же банк приобретает в лице прямого инвестора команду профессионалов, способных оценивать риски и перспективы инновационных бизнесов .

ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКТОВ НА ОСНОВЕ БАЗАЛЬТОВЫХ МАТЕРИАЛОВ РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)ОАО «БАНК МОСКВЫ»

Российский банк развития и Банк Москвы предоставили ресурсы для инновационного проекта «Базальто-пластиковые композиты для Севера России» по созданию новых видов стро-ительных и композитных материалов на основе промышленно-го производства непрерывного базальтового волокна в Респуб-лике Саха (Якутия). Банк Москвы заключил соглашение с ООО «Технологии базальтовых материалов» о кредитовании инно-вационного проекта по производству продуктов на основе ба-зальтовых материалов. Финансирование в размере 100 млн руб лей сроком на 6 лет предоставлено Банку Москвы на льгот-ных условиях по программе «Финансирование для инноваций и модернизации». Общая сумма капитальных вложений для ор-ганизации комплекса производств в рамках проекта составляет 604 млн рублей. Проект также финансирует «Республиканская инвестиционная компания», созданная при участии Правитель-ства Республики Саха (Якутия).

«Инновационность проекта подтверждается рядом россий-ских патентов и лицензионных соглашений. Инновационный проект предусматривает, что базальтовые композиты являют-ся сверхпрочным, легким и антикоррозийным материалом. Дан-ная продукция отвечает высоким требованиям ресурсо-, энер-го- и теплосбережения, имеет потенциально широкое примене-ние в различных отраслях, в том числе строительстве, промыш-ленности, дорожном хозяйстве. ООО «Технологии базальтовых материалов» в сентябре 2010 года получило Гран-при юбилей-ного X Московского международного Салона инноваций и инве-стиций. Экспертами отмечена наша высокая конкурентоспособ-ность, наукоемкость инновационной продукции и перспектив-ность внедрения в промышленность передовых по сравнению с международными аналогами российских технологий», — отме-тил директор ООО «Технологии базальтовых материалов» Егор Жирков.

МОДЕРНИЗАЦИЯ ЗАВОДА СТЕКЛОТАРЫ РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАНОАО АКБ «ИНВЕСТТОРГБАНК»

Российский банк развития и Инвестторгбанк приступили к финансированию модернизационного проекта «Организа-ция производства стеклотары, отвечающей евростандартам» в Республике Дагестан. Инвестторгбанк заключил соглашение с ООО «Дагестан Стекло Тара» (г. Дагестанские Огни) о финан-сировании модернизации производства предприятия. Кредит-ные ресурсы в размере 150 млн рублей сроком на 7 лет выде-ляются на условиях Программы «Финансирование для иннова-ций и модернизации». Общая сумма капитальных вложений для реализации проекта превышает 935 млн рублей. Чешская ком-пания Sklostroj Turnov (основной поставщик технологического оборудования) совместно с Чешским Экспортным Банком (СЕВ) привлекает на реализацию проекта более 700 млн рублей. Ини-циатор проекта — ООО «Дагестан Стекло Тара» — одно из старей-ших предприятий России. Основанный в 1926 году, завод яв-лялся флагманом отечественной стекольной промышленности. В настоящее время проводится восстановление и модерниза-ция цехов на основе чешского оборудования.

«В рамках данного проекта совместно с фирмой Sklostroj Turnov предстоит заменить две линии по производству стекло-тары, что позволит довести качество и ассортимент производи-мой продукции до уровня евростандарта и добиться существен-ного снижения её себестоимости. Предполагается строитель-ство новых энергосберегающих печей и линий для выпуска из-делий из окрашенного стекла», — отметил генеральный дирек-тор ООО «Дагестан Стекло Тара» Патахудин Магомедов.





28

БАНК ДЛЯ ПАРТНЕРОВ5Совершенствование линейки кредитных продуктов и условий Программы финансовой поддержки МСП

Основными положительными тенденциями на рынке кредитования МСП в 2010 году стали ли-берализация банками кредитной политики в от-ношении субъектов МСП и увеличение маркетин-говой активности банков. Было отмечено суще-ственное снижение среднерыночных процентных ставок, увеличение сроков и объемов кредитова-ния, расширение продуктовой линейки, рост ин-формационной открытости банков по вопросам кредитования МСП. Все макроэкономические из-менения, происходящие в сегменте финансирова-ния малого и среднего предпринимательства, наш-ли свое отражение в реализации Программы фи-нансовой поддержки МСП, осуществляемой Рос-сийским банком развития.

В 2010 году Банк существенно расширил про-дуктовую линейку и обеспечил покрытие полного спектра потребностей малого бизнеса по суммам от 100 тыс. рублей в сегменте микрофинансиро-вания до 150 млн рублей на финансирование для инноваций и модернизации. Новая линейка про-дуктов предусматривает кредитование до 7 лет.

Широкая линейка из 14 кредитных продуктов, разработанных в рамках Программы финансовой поддержки МСП, позволяет удовлетворять различ-ные потребности субъектов МСП в заемных ресур-сах:

� в достаточно крупных кредитах на приобрете-ние (ремонт, модернизацию) основных средств;

� в микрокредитах и займах на пополнение обо-ротных средств;

� в услугах финансирования оборотного капита-ла через механизм факторинга;

� в приобретении имущества в лизинг.В целях обеспечения максимального объе-

ма Программы и ее доступности во всех регио-нах в течение года были неоднократно перерабо-таны условия отбора партнеров в Программу. Так, были введены более низкие рейтинги долгосроч-ной кредитоспособности для банков в случае обе-спечения их обязательств государственной гаран-тией субъекта Российской Федерации, расши-рен перечень видов обеспечения по обязатель-ствам организаций инфраструктуры за счет зало-га ценных бумаг и недвижимого имущества. Рос-сийский банк развития расширил спектр партне-ров по Программе. В первую очередь это косну-лось организаций инфраструктуры, которые мо-гут быть прокредитованы в рамках Программы ОАО «РосБР». Регулярно совершенствовались стандарты кредитования субъектов МСП: отмене-но требование о предоставлении согласия на пе-редачу информации в бюро кредитных историй, уточнено понятие максимальной суммы кредито-вания субъекта МСП, при этом по инновационным и модернизационным проектам была установле-на сумма в 150 млн рублей (для остальных продук-тов — 60 млн рублей), предоставлена возможность финансировать субъектов МСП в форме кредит-ной линии.

В 2011 году наряду с дальнейшим ростом объ-емов Программы предусмотрено качественное улучшение кредитных продуктов, обеспечение их адресности, повышение уровня доступности ре-сурсов, прежде всего для предпринимателей из производственного и инновационного секторов.

МОДЕРНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА ЭЛЕМЕНТОВ СБОРНО-МОНОЛИТНОГО КАРКАСА И СОЗДАНИЕ ЛИНИИ ПО ПРОИЗВОДСТВУ СТЕНОВЫХ ПАНЕЛЕЙ ВОЛГОГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬОАО АКБ «ИНВЕСТТОРГБАНК»

Совместно с Инвестторгбанком Российский банк развития профинансировал проект «Модернизация производства эле-ментов сборно-монолитного каркаса (СМКД) и создание ли-нии по производству стеновых панелей» в г. Волгоград. Кредит-ные ресурсы в размере 150 млн рублей сроком на 7 лет выде-лены ОАО «ЗЖБИК» (г. Волгоград) на условиях Программы ОАО «РосБР». Процентная ставка за пользование кредитными ре-сурсами для ОАО «ЗЖБИК» составила 9% годовых. Общая сум-ма капитальных вложений для реализации проекта составляет 176,84 млн рублей.

«Преимущества проекта заключаются в оригинальном спо-собе организации производства нового вида огораживающих конструкций, что позволяет увеличить скорость монтажа зда-ний на 30%, а полезную площадь здания до 12% (за счёт от-каза от массивных стен, служащих опорой межэтажным пере-крытиям), в свою очередь себестоимость строительства карка-са снижается на 16%», — отметил генеральный директор ОАО «ЗЖБИК» Андрей Зудиков.

29

ДИНАМИКА НАРАщИВАНИЯ ПРОДУКТОВОЙ ЛИНЕЙКИ

БАНК ДЛЯ ПАРТНЕРОВ

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЛИНЕЙКИ КРЕДИТНых ПРОДУКТОВ И УСЛОВИЙ ПРОГРАММы ФИНАНСОВОЙ ПОДДЕРжКИ МСП

ДИНАМИКА НАРАщИВАНИЯ ПРОДУКТОВОЙ ЛИНЕЙКИ

ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ПОДДЕРжКА

МЕРОПРИЯТИЯ С УЧАСТИЕМ РОССИЙСКОГО БАНКА РАЗВИТИЯ

ПЕРЕЧЕНЬ НАИБОЛЕЕ ЗНАЧИМых МЕРОПРИЯТИЙ ЗА 2010 ГОД

Кредитные продукты для банков-партнеров

Кредитные продукты для организаций инфраструктуры

2009 год — 1 продукт 2010 год — 5 продуктов

2009 год — 4 продукта 2010 год — 9 продуктов

Рефинансирование

Развитие

Факторинг-компания

Факторинг-компания

Региональныйфонд

Региональныйфонд

Микрозайм 1-го уровня

Микрозайм1-го уровня

МФО-Банк

Микрозайм1-го уровня ПЛЮС

Рефинансирование

Лизингначинающим

предпринимателям

Развитие

Факторинг-Банк

Автолизинг

Рефинансирование-Регион

ФинансированиеМСП для инноваций

и модернизации

Софинансирование

Инвестирование



Информационно-консультационная поддержка

Одним из важных направлений реализации Программы финансовой поддержки МСП являет-ся построение эффективного диалога с предпри-нимателями . В рамках этой работы проводятся исследования потребностей малого бизнеса, ко-торые осуществляет в том числе Аналитический центр ОАО «РосБР» . В настоящее время работа Аналитического центра сосредоточена на следую-щих направлениях:

� изучение современного состояния и тенден-ций развития сектора МСП и инфраструктуры его поддержки в регионах (подготовка портре-тов регионов);

� разработка методик оценивания комплексных характеристик регионов, влияющих на развитие МСП (классификации, индексы, системы рейтин-гования регионов) и проведение соответствую-щих расчетов;

� проведение исследований потребностей субъ-ектов МСП и партнеров ОАО «РосБР» в целях со-вершенствования Программы (в том числе посред-ством проведения опросов);

� подготовка аналитических докладов и мате-риалов .

Наряду с этим в сложных субъектах Россий-ской Федерации, в том числе в регионах СКФО, Банк совместно с Всероссийским центром изу-чения общественного мнения (ВЦИОМ) проводят опросы среди предпринимателей . Социологов ин-тересует, насколько хорошо осведомлены деловые люди о формах государственной поддержки мало-го и среднего бизнеса . Данные исследований при-нимаются во внимание при дальнейшей разработ-ке Программы финансовой поддержки МСП .

Российский банк развития уделяет значи-тельное внимание повышению уровня бизнес-образования специалистов, занятых в малом биз-несе . Банк активно участвует в разработке и реа-

лизации новых совместных программ обучения, в том числе очного . Примером участия ОАО «РосБР» в повышении доступности бизнес-образования для субъектов МСП является финансирование не-государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Меж-дународный институт менеджмента ЛИНК» . В 2010 году в нем прошли обучение 1414 предпри-нимателей Москвы и Московской области, в том числе: на семинарах — 44 человека, по програм-мам дистанционного образования — 208 человек, по интернет-курсам — 1162 человека .

Также в рамках решения задач по повышению доступности бизнес-образования для субъектов МСП ОАО «РосБР» совместно с Финансовым уни-верситетом при Правительстве Российской Феде-рации и НП «НДП «Альянс Медиа» реализует раз-личные программы дистанционного обучения и повышения квалификации для субъектов МСП . Ведутся переговоры с рядом образовательных учреждений о реализации подобных программ .

В целях оказания информационной поддержки субъектам МСП функционирует сайт ОАО «РосБР» (www .rosbr .ru) . Задачами информационного пор-тала, в том числе является пропаганда предпри-нимательства . В 2010 году было отмечено около 3 млн посещений сайта, при этом в среднем за ме-сяц количество посещений составляет почти 250 тысяч . На базе сайта действует раздел «Малый и средний бизнес» . Обратившись к данному разде-лу, представители малого и среднего предприни-мательства могут получить информацию об идеях для бизнеса, о регистрации и планировании свое-го бизнеса, об отчетности и проверках, а также от-вет на интересующий вопрос .

Кроме того, ОАО «РосБР» активно взаимодей-ствует с Общероссийской общественной органи-зацией малого и среднего предпринимательства ОПОРА РОССИИ, медиа-холдингом ОПОРА-Кредит, Российским микрофинансовым центром, Ассоциа-цией российских банков, Ассоциацией региональ-ных банков «Россия» и другими общественными и саморегулируемыми организациями в области МСП, что позволяет получить обратную связь по вопросам реализации Программы .


31

Мероприятия с участием Российского банка развития

Для информационного продвижения государ-ственной Программы финансовой поддержки МСП в 2010 году Российский банк развития при-нял участие и организовал серию региональных мероприятий .

В ноябре 2010 года Российский банк развития провел ежегодный Форум по господдержке МСП «Малое определяет большое» . Форум прошел при участии более 200 представителей партнеров ОАО «РосБР» из числа банков, организаций инфра-структуры поддержки МСП, представителей мало-го бизнеса, приехавших на мероприятие из боль-шинства регионов Российской Федерации .

В ходе форума были награждены наиболее от-личившиеся при реализации Программы Россий-ского банка развития партнеры . В 2010 году их список расширился: наряду с банками-партнерами была отмечена работа организаций инфраструкту-ры поддержки МСП, общественных организаций, представителей малого и среднего предпринима-тельства, средств массовой информации .



28-29 января Заседание Рабочей группы по модернизации моногородов г . Набережные Челны

27 февраля Выездное совещание по вопросу развития малого и среднего пред-принимательства в Северо-Кавказском федеральном округе, про-шедшем в рамках VII южно-Российского форума «Кавказская здрав-ница-2010»

г . Кисловодск

24 марта X ежегодная инвестиционная конференция Американской торговой Палаты «Россия после кризиса: вперед к модернизации»

г . Москва

09 апреля XXI съезд Ассоциации российских банков г . Москва

18 мая Деловой форум «Развитие малого и среднего бизнеса» (совместно с ОПОРОЙ РОСИИ)

г . Москва

25-26 мая X Всероссийская конференция представителей малых и средних предприятий «Роль малого и среднего бизнеса в модернизации экономики России», посвященной Дню российского предпринима-тельства

г . Москва

28 мая Конференция «Краснодарский край: все о финансах для малого бизнеса»

г . Краснодар

09 июня Круглый стол по развитию малого и среднего бизнеса в рамках ра-боты российско-итальянского форума — диалог по линии граждан-ских обществ

г . Калуга

22 июня III Чебоксарский экономический форум «Россия 2010-2020: посткризисное управление, развитие структурных изменений экономики»

г . Чебоксары

15 июля Заседание Всероссийского банковского совета, комитетов АРБ по развитию финансово-кредитного механизма малого и среднего предпринимательства и по региональной политике

г . Петропавловск-Камчатский

ПЕРЕЧЕНЬ НАИБОЛЕЕ ЗНАЧИМых МЕРОПРИЯТИЙ ЗА 2010 ГОД

Дата Мероприятие Город


33

13 сентября Конференция «Малый бизнес . Финансирование и государственная поддержка»

г . Казань

16 сентября IX Международный Инвестиционный Форум «Сочи-2010» г . Сочи

22 сентября V съезд ОПОРы РОССИИ г . Москва

27 сентября Совещании по развитию малого бизнеса в южных регионах России под председательством Полномочного Представителя Президента РФ в СКФО А .Г . хлопонина

г . Ессентуки

01 октября Российско-германский форум по малому бизнесу г . Пятигорск

27 октября Конференция «Малый бизнес . Финансирование и государственная поддержка»

г . Уфа

30 ноября Ежегодный Форум по господдержке МСП «Малое определяет боль-шое»

г . Москва

03 декабря Видеоконференция с представителями СЗФО г . Москва

09 декабря Практическая конференция «Внешэкономбанк: приоритетные на-правления деятельности банка развития»

г . Пятигорск

09 декабря XI Ежегодная конференция «Лизинг в России — 2010» г . Москва

17 декабря VIII Российский региональный конгресс «Региональные институты развития инвестиционная привлекательность регионов: возможно-сти, проблемы, практика»

г . Москва

Дата Мероприятие Город

34

О Программе финансовой поддержки МСП

Президент Российской Федерации

Дмитрий МедведевСовещание по вопросам государственной политики в сфере занятости населения

1 марта 2011 годаг . Элиста

«В целях расширения льготного кредитования субъ-ектов малого и среднего бизнеса также нужно будет рассмотреть вопрос о дополнительном финансиро-вании, преимущественно из внебюджетных источ-ников, программы госкорпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» — финансиро-вание малого и среднего предпринимательства» .

Президент Российской Федерации

Дмитрий МедведевВстреча с Председателем Внешэкономбанка Владимиром Дмитриевым

29 марта 2011 годаМосковская область, Горки

«Поддержка малого и среднего бизнеса — это при-оритетнейшая задача . Поэтому хорошо, что вы за-острены на нее, что вы работаете и объём этой под-держки достаточно значительный» .

Председатель Правительства Российской Федерации

Владимир ПутинРабочая встреча с Председателем Внешэкономбанка Владимиром Дмитриевым

16 ноября 2010 года«Малые и средние предприятия в реальном секторе экономики являются надежными, хорошими и ста-бильными заемщиками» .


Владимир ПутинНа заседании наблюдательного совета Внешэкономбанка

26 мая 2010 года«ВЭБ серьезно поддержал малый и средний бизнес в объеме 40 млрд рублей. И в этой связи хотел бы се-годня сказать, что в целом работу ВЭБа можно оце-нить положительно».


Владимир ПутинНа заседании наблюдательного совета Внешэкономбанка

22 февраля 2011 года«На поддержку малого бизнеса будет направле-но ещё порядка 10 млрд рублей. Напоминаю, что к 2015 году мы должны выйти на объём финансо-вой поддержки малого и среднего бизнеса в объёме 250 млрд руб лей».

Председатель Внешэкономбанка

Владимир Дмитриев Встреча с Президентом Российской Федерации Дмитрием Медведевым

29 марта 2011 года Московская область, Горки

«Программа сейчас достигла порядка 130 миллиар-дов рублей. То есть это то, что идёт непосредственно региональным банкам на поддержку малого и сред-него предпринимательства. Акцент мы, конечно, де-лаем на инновационные и модернизационные субъ-екты малого и среднего предпринимательства, то есть тех, кто работает в этих сферах».





36

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В КАЧЕСТВЕ АГЕНТА ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ6

Российский банк развития в течение 2010 года осуществлял функции агента Правительства Российской Федерации по вопросам обеспече-ния возврата задолженности юридических лиц и субъектов Российской Федерации по денежным обязательствам перед Российской Федерацией в соответствии со ст. 21 Федерального закона от 02.12.2009 № 308-ФЗ «О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» и пунктом 15 Постановления Правитель-ства Российской Федерации от 31 декабря 2009 г. № 1181 «О мерах по реализации Федерального закона «О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов».

В ходе выполнения Банком агентских функций в 2010 году урегулирована задолженность в раз-мере 883,9 млн рублей, в том числе:

� перечислено заемщиками в бюджет в погаше-ние просроченной задолженности по бюджетным кредитам 27,1 млн рублей (всего за период с 2001 года 1,31 млрд рублей);

� списана задолженность в соответствии со ст. 19 Федерального закона от 02.12.2009 № 308-ФЗ «О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» в размере 17,3 млн рублей;

� списана задолженность на основании прика-зов Минфина России ликвидированных получате-лей в размере 839,5 млн рублей.

ОАО «РосБР» осуществляет аналитический учет задолженности по денежным обязательствам по 1258 договорам. На 1 января 2011 года учиты-вается задолженность в сумме 13,06 млрд рублей, в том числе:

� 3,47 млрд рублей на балансовом учете Минфи-на России;

� 9,6 млрд рублей на внесистемном учете ОАО «РосБР».

Председатель Внешэкономбанка

Владимир Дмитриев На ежегодном Форуме ОАО «РосБР» по господдержке МСП «Малое определяет большое»

30 ноября 2010 года«Мы будем ставить вопрос в рамках оптимизации го-сударственных расходов помогать РосБР увеличи-вать Программу поддержки малого и среднего пред-принимательства, а с учетом ограниченных средств федерального бюджета расширять программу за счет дополнительных ресурсов ФНБ. В рамках программы Российский банк развития выделяет целевые сред-ства региональным банкам на кредитование малого и среднего бизнеса».

Президент ОПОРЫ РОССИИ

Сергей БорисовНа ежегодном Форуме ОАО «РосБР» по господдержке МСП «Малое определяет большое»

30 ноября 2010 года«Программа Российского банка развития, объем ко-торой в этом году дойдет до 100 миллиардов рублей, является хорошей поддержкой для малого и среднего бизнеса. Наши опросы показывают, что если год назад 8% предпринимателей утверждали, что найти финан-сирование им нетрудно, то сегодня таких уже 30%».

Президент Ассоциации региональных банков России

Анатолий АксаковПодписание соглашения между Ассоциацией региональ-ных банков России и Национальным листинговым агент-ством «Региональные инновации и инвестиции»

28 октября 2010 года«Хорошо, что РосБР, не дожидаясь законодательно-го закрепления понятия «инновационные проекты», «инновационная деятельность», сам определил кри-терии этих проектов и начал выделять деньги».

37

МЕжБАНКОВСКОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО7

В течение 2010 года Российский банк разви-тия значительно расширил сотрудничество с фи-нансовыми институтами . Приоритетными направ-лениями для ОАО «РосБР» являются установление и поддержание долгосрочных партнерских отно-шений с кредитными организациями, действую-щими в регионах Российской Федерации . Банки, обладающие значительными филиальными сетя-ми, и региональные банки выступают проводни-ками финансовых ресурсов для малого и среднего предпринимательства в рамках государственной Программы финансовой поддержки МСП .

Привлечение в Программу все большего коли-чества банков требовало осуществления комплек-са мер по минимизации кредитных рисков ОАО «РосБР» и последующему их качественному кон-тролю .

Межбанковские расчеты в рамках Программы традиционно осуществлялись через корреспон-дентские счета, открытые банками-партнерами в ОАО «РосБР» . Следствием развития Программы в 2010 году стало увеличение количества корре-спондентских счетов, открытых Банком . За отчет-ный год было открыто 48 новых корреспондент-ских счетов . На 1 января 2011 года в Российском банке развития действовало 160 корреспондент-ских счетов ЛОРО .

Для обеспечения доходности и регулирова-ния краткосрочной ликвидности Банк в отчет-ном году продолжил осуществление межбанков-ских операций на внутреннем и внешнем финан-совых рынках с российскими и иностранными банками-контрагентами . В 2010 году было заклю-чено 26 новых рамочных договоров и соглашений о проведении кредитных, конверсионных опера-ций, операций с ценными бумагами . К 1 января 2010 года Российским банком развития было за-ключено 240 рамочных соглашений . Общий объ-ем установленных на Банк лимитов, включая ли-нии на предоставление долгосрочных кредитов, как и в предыдущий год, поддерживался на уровне порядка 15 млрд рублей, что еще раз подтвердило наличие доверия участников финансовых рынков к ОАО «РосБР» .



ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА ФИНАНСОВых РыНКАх8

Деятельность Банка на финансовых рынках была направлена на эффективное управление ак-тивами и пассивами, обеспечение планового уров-ня доходов, поддержание необходимой ликвидно-сти ОАО «РосБР» при минимизации рисков .

Российский банк развития осуществлял опе-рации на межбанковском рынке кредитов и депо-зитов . Объем операций по размещению и привле-чению средств на межбанковском рынке составил 1 трлн 061 млрд рублей .

Результатом деятельности Банка на финансо-вых рынках в 2010 году является установление и увеличение чистых кредитных линий на ОАО «РосБР» для операций МБК и форэкс со сторо-ны целого ряда крупных российских и междуна-родных банков — Банк Морган Стэнли, Банк Кре-дит Суисс, Коммерцбанк, юниКредит Банк, ВТБ, Альфа-банк . В течение года происходило увели-чение объемов проводимых операций как по чи-стым кредитным линиям, так и под обеспечение (векселя, облигации) . Оборот по валютообменным операциям в отчетном году составил 179,27 млрд руб лей .

В 2010 году Банк продолжил активно работать с банковскими и корпоративными долговыми обя-зательствами . Рублевые долговые обязательства составили 98%, валютные — 2% портфеля ценных бумаг . Основную долю в структуре портфеля цен-ных бумаг ОАО «РосБР» по состоянию на 1 января 2011 года составляли вложения в банковские дол-говые обязательства — 79%, на долю корпоратив-ного долга пришлось 7%, государственные и суб-федеральные долговые обязательства — 14% вло-жений .

В управлении отдела позиции Департамен-та Казначейство находились 14 счетов НОСТРО в различных банках Российской Федерации и за рубежом . За отчетный период было обработано входящих платежей (рубли, доллары США, евро) на сумму 1 трлн 062 млрд рублей, исходящих пла-тежей (рубли, доллары США, евро) на 1 трлн 063 млрд рублей .

В течение 2010 года Банк своевременно и в полном объеме выполнял свои платежные обя-зательства по ранее привлеченным кредитам и зай мам, продолжал обслуживать внешнеторговые контракты .

В 2010 году Российский банк развития актив-но работал по привлечению средств на между-народном рынке капиталов . Общий объем заим-ствований на внешнем рынке составил 19,6 млрд руб лей . На внутреннем рынке от Внешэкономбан-ка был привлечен субординированный кредит на 9 млрд рублей сроком 10 лет .

В рамках Договора о предоставлении кредитов Банка России, обеспеченных залогом прав требо-вания по межбанковским кредитным договорам, Банк привлек средства у Банка России для рефи-нансирования кредитов, выданных по Программе финансовой поддержки МСП, на сумму 990 млн рублей .

39

КАДРОВАЯ ПОЛИТИКА9Политика Российского банка развития в обла-

сти управления персоналом направлена на фор-мирование и развитие профессионального кол-лектива, способного обеспечить выполнение стра-тегических задач, стоящих перед Банком . Совер-шенствование корпоративной культуры призвано создать у каждого работника чувство сопричаст-ности к возложенной на Банк миссии по реализа-ции Программы финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства .

В 2010 году в рамках кадровой политики ОАО «РосБР» основные усилия были сосредоточены на оптимизации организационной структуры и укре-плении кадрового состава Банка, а также на реа-лизации мер по развитию профессиональных на-выков и повышении квалификации персонала . По состоянию на 1 января 2011 года численность со-ставила 304 работника .

Совершенствование системы материального и нематериального стимулирования было и остает-ся важнейшим направлением кадровой политики Банка . Действующая в Банке система материаль-ного стимулирования предусматривает зависи-мость размера премирования от выполнения по-казателей бизнес-плана для основных структур-ных подразделений .

В ОАО «РосБР» реализован ряд мер, направ-ленных на повышение социальной защищенности персонала Банка . В частности, зарплаты опреде-ленных групп сотрудников были приведены в со-ответствие с рыночным уровнем, выплачено годо-вое вознаграждение работникам, исходя из лич-ного трудового вклада за год .

Большое внимание в 2010 году уделялось обу-чению и повышению квалификации сотрудников . Работники Банка повышали квалификацию, при-нимая участие в семинарах и тренингах, в том чис-ле организованных Внешэкономбанком, изучали иностранные языки . Повышение квалификации персонала направлено на совершенствование на-выков, связанных с выполнением должностных обязанностей .

Одновременно продолжается сотрудничество с ведущими высшими учебными заведениями, в том числе с Финансовым университетом при Прави-тельстве Российской Федерации и Национальным исследовательским университетом «Высшая шко-ла экономики» .

В реализации задачи закрепления квалифи-цированных кадров в Банке большую роль играет система нематериального стимулирования, в том числе обеспечение добровольного медицинско-го страхования работников за счет средств ОАО «РосБР» .

Все элементы кадровой политики подчиняют-ся одной главной цели — подготовке и формиро-ванию персонала, обеспечивающего эффектив-ную и устойчивую работу при оптимальном соче-тании интересов как Банка в целом, так и каждо-го сотрудника .

Заинтересованность каждого работника в успехе общего дела и командный дух помогают ре-ализовывать амбициозные задачи, стоящие перед Российским банком развития .



ИНФОРМАЦИОННО-ТЕхНОЛОГИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ10

Стратегическим направлением развития ин-формационных технологий в ОАО «РосБР» являет-ся построение комплексной интегрированной си-стемы автоматизации . Все подразделения Банка обеспечены новыми технологичными сервисами как для осуществления внутренней деятельности, так и для взаимодействия с клиентами .

В 2010 году в Российском банке развития был реализован ряд проектов, направленных на повы-шение качества ИТ-услуг, совершенствование си-стемы управления, роста результативности и про-зрачности работы подразделений .

Введена в эксплуатацию система автоматиза-ции кредитного процесса, которая позволяет по-высить эффективность деятельности подразделе-ний фронт, мидл и бэк-офисов Банка при реализа-ции поставленных целей . Система автоматизации кредитного процесса создавалась силами разра-ботчиков ОАО «РосБР» . Функционал системы по-стоянно расширяется, обеспечивая потребности бизнес-подразделений .

Стартовал проект оказания банковских услуг через Интернет . Целью проекта стало обеспечение клиентов Банка удобными средствами подготовки отчетов и передачи их на верификацию в Россий-ский банк развития .

Началось внедрение систем «Бюджетное пла-нирование», «Управленческий учет» для автомати-зации деятельности финансового департамента и подразделений управления рисками, «Обязатель-ная отчетность Банка России на основе хранили-ща данных» .

Для автоматизации процедур проведения засе-даний коллегиальных органов Банка в 2010 году разработана система коллективной работы с элек-тронными документами . Российский банк разви-тия уделил особое внимание своей информаци-онной инфраструктуре, которая должна обеспечи-вать непрерывность бизнес-процессов . Был реа-лизован первый этап по построению распределен-ной катастрофоустойчивой вычислительной ин-фраструктуры . Это решение было создано на базе развернутых в основном и дополнительном офи-сах вычислительных ресурсов путем их консоли-дации и виртуализации серверных систем . Вне-дрение системы позволило повысить надежность серверного комплекса, вывести из эксплуатации устаревшее оборудование, сократить количество физических серверов для выполнения бизнес-приложений, сократить расходы на электроснаб-жение и охлаждение вычислительного комплекса .

Начато внедрение мобильных корпоративных решений в деятельность специалистов Банка . Мо-бильные коммуникаторы обеспечивают сотрудни-ков надежными, защищенными и удобными теле-коммуникационными сервисами доступа к корпо-ративной информации, позволяющими своевре-менно получать информацию, оперативно прини-мать решения, вести совместное планирование и организовывать совместную работу, находясь при этом в любой точке мира .

Получила дальнейшее развитие система элек-тронного документооборота Company Media на базе Lotus Notes . Банк планирует перейти на без-бумажный документооборот в течение 2011 года .

Завершено внедрение системы автоматизации работы бэк-офиса с ценными бумагами .

41

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ11

В рамках реализации Программы финансовой поддержки МСП Российский банк развития стре-мится к обеспечению минимальной безубыточ-ности, достаточной для обеспечения запаса проч-ности, соответствующего масштабам деятельно-сти, при сохранении приемлемого уровня риска по операциям . В целях соблюдения баланса меж-ду доходностью и рискованностью в РосБР созда-на и постоянно совершенствуется система управ-ления рисками . Банк на регулярной основе прово-дит анализ, оценку и контроль рисков как в про-цессе принятия стратегических решений, плани-рования деятельности, так и на этапах осущест-вления банковских операций и контроля резуль-татов их осуществления .

К основным рискам ОАО «РосБР» относятся: кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск (фондовый, валютный и процентный риск), операционный риск и прочие риски .

Система управления кредитными рисками включает строгое соблюдение внутренних проце-дур и регламентов, определяющих требования к организационному обеспечению кредитной дея-тельности; порядок установления и контроля ли-митов, ограничивающих объемы требований к заемщикам и контрагентам, строгое соблюдение максимального размера риска на одного заемщи-ка; методологию оценки кредитного предложения и анализа кредитоспособности заемщика, всесто-ронний анализ правового статуса заемщика и экс-пертизы механизма кредитования; распределение полномочий при принятии кредитных решений; порядок управления кредитным портфелем, в том числе его мониторинга и администрирования; мо-ниторинг исполнения условий соглашений по обе-спечению кредитных обязательств .

Целью деятельности Банка в области управле-ния кредитными рисками является создание тех-нологии кредитной работы, максимально удоб-ной для клиентов и обеспечивающей Российско-му банку развития высокий уровень качества кре-дитного портфеля с приемлемым уровнем кредит-ного риска .

В рамках управления ликвидностью ОАО «РосБР» стремится как к недопущению недоста-точной ликвидности, так и к минимизации избы-точной ликвидности .

Действующая в Банке система управления ри-сками обеспечивает сохранение оптимального со-отношения между прибыльностью и ликвидно-стью, в том числе путем совершенствования меха-низма управления ликвидностью Банка .

В части управления рыночным риском Банк осуществляет детальный анализ как Методом раз-рывов (GAP-анализ) и Методом дюрации, так и ме-тодом VaR-анализа .

В целях оценки и мониторинга уровня опера-ционного риска в РосБР разработано Положение по управлению операционным риском, в соответ-ствии с которым в Банке реализована комплекс-ная система анализа, оценки и контроля уров-ня операционного риска . На постоянной основе осуществляется сбор информации о выявленных факторах операционного риска, ведется динамика выявленных фактов риска, осуществляется оцен-ка приемлемости уровня риска и определяются меры по минимизации риска .

Также система управления рисками ОАО «РосБР» включает в себя оценку и контроль стра-нового риска, риска деловой репутации, стратеги-ческого риска .

Банком регулярно проводится самооценка си-стемы расчета уровня рисков в целях повышения эффективности системы управления рисками .



ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «РОСБР ЛИЗИНГ»12

Лизинговая компания Российского банка раз-вития (ОАО «РосБР Лизинг») создана в 2002 году и занималась реализацией крупных инфраструк-турных проектов . В середине 2010 года руковод-ством Российского банка развития перед компа-нией были поставлены новые задачи — работа с малым бизнесом .

Стратегическая цель «РосБР Лизинг» — осу-ществление Программы ОАО «РосБР» по поддерж-ке малого и среднего предпринимательства в час ти предоставления лизинговых услуг на всей терри-тории Российской Федерации с использованием различных форм проектной деятельности . По со-гласованию с Российским банком развития ком-пания участвует в федеральных, региональных и муниципальных программах развития субъектов МСП по следующим направлениям:

� поддержка развития субъектов МСП в части ин-новаций и модернизации;

� поддержка субъектов МСП в регионах Россий-ский Федерации, в том числе развивающихся, та-ких как Северо-Кавказский Федеральный округ (СКФО);

� поддержка субъектов МСП в приоритетных от-раслях промышленности и сфере услуг;

� создание типовых лизинговых продуктов для последующего тиражирования их через двухуров-невую систему Программы ОАО «РосБР» .

В 2010 году Банк принял решение перейти на уровень прямого контакта с малым бизнесом пу-тем развития работы дочерней лизинговой ком-пании . Данное направление позволит реализовы-вать проекты, требующие более сложных решений, чем типовая финансовая аренда (лизинг) . Уровень риска в таких проектах может быть снижен за счет комплексного подхода с учетом возможностей от-раслевых, административных ресурсов и возмож-ностей координационных усилий, которые прово-дит «РосБР Лизинг» . Прямой контакт ОАО «РосБР» с малым бизнесом через «РосБР Лизинг» обеспе-чит Банку оперативную обратную связь для усо-вершенствования своих программ .

«РосБР Лизинг» в первую очередь ориенти-руется на работу с малыми и средними предпри-ятиями, осуществляющими модернизацию про-изводства и уделяющими внимание вопросам ресурсо сбережения и повышения энергоэффек-тивности .

43

РЕКВИЗИТы

ОАО «Российский банк развития»Лицензия Банка России на осуществление банковских операций

№ 3340 от 25 января 2000 года

Адрес: Россия, 119034, Москва, 1-й Зачатьевский переулок, д . 3, стр . 1

Телефон: +7 (495) 783-7998

Факс: +7 (495) 783-7974

E-mail: info@rosbr .ru

Адрес в сети Internet: www .rosbr .ru

SWIFT:RUDVRUMM

Telex: 114915 RDM RU

ОАО «Лизинговая компания Российского банка развития»

Адрес: Россия, 119017, Москва, ул . Большая Ордынка, д . 37/4, стр . 3

Телефон: +7 (495) 646-0349

Факс: +7 (495) 951-6443

E-mail: info@rosbr-leasing .ru



ГОДОВАЯ БУхГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2010 ГОД . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3Аудиторское заключение независимого аудитора . . . . .3Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5Годовой отчет Открытого акционерного общества «Российский банк развития» за 2010 г . в составе:Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2011 года . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5Отчет о прибылях и убытках за 2010 год . . . . . . . . . . . . . . .7Отчет о движении денежных средств за 2010 год . . . . . .9Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на 1 января 2011 года . . . . . . . . 11Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2011 года . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13Форма 0409812 «Сведения о составе участников бан-ковской (консолидированной) группы, уровне достаточ-ности собственных средств и величине сформирован-ных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» по состоянию на 1 января 2011 года . . . . . . . 14п . 5 Пояснительной записки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2010 ГОД С ЗАКЛюЧЕНИЕМ НЕЗАВИСИМых АУДИТОРОВ 15Заключение независимых аудиторов . . . . . . . . . . . . . . . . 15Отчет о финансовом положении . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16Отчет о прибылях и убытках . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17Отчет о совокупном доходе . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18Отчет об изменениях в капитале . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19Отчет о движении денежных средств . . . . . . . . . . . . . . . . . 20Примечания к финансовой отчетности . . . . . . . . . . . . . . 221 . Описание деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 222 . Основа подготовки отчетности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223 . Основные положения учетной политики и существенные учетные суждения и оценки . . . . 254 . Денежные средства и их эквиваленты . . . . . . . . . . . 355 . Торговые ценные бумаги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 366 . Средства в кредитных организациях и финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства . . . . . . . . . . . . . . . . 367 . Кредиты клиентам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 398 . Инвестиционные ценные бумаги . . . . . . . . . . . . . . . . 429 . Основные средства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4410 . Налогообложение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4611 . Прочие активы и обязательства . . . . . . . . . . . . . . . . . 4812 . Производные финансовые инструменты . . . . . . . . 4913 . Задолженность перед ЦБ РФ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4914 . Средства кредитных организаций . . . . . . . . . . . . . . . 5015 . Государственные субсидии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5116 . Средства клиентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5217 . Выпущенные долговые ценные бумаги . . . . . . . . . . 5218 . Субординированный займ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5219 . Капитал . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5320 . Договорные и условные обязательства . . . . . . . . . . 5521 . Доходы, за вычетом расходов, по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи . . . . . . . . . . . 5622 . Прочие доходы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5623 . Расходы на персонал и прочие операционные расходы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56

24 . Управление рисками . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5725 . Справедливая стоимость финансовых инструментов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6926 . Анализ сроков погашения активов и обязательств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7227 . Операции со связанными сторонами . . . . . . . . . . . . 7328 . Достаточность капитала . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7929 . События после отчетной даты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79

КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2010 ГОД С ЗАКЛюЧЕНИЕМ НЕЗАВИСИМых АУДИТОРОВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80Заключение независимых аудиторов . . . . . . . . . . . . . . . . 80Консолидированный отчет о финансовом положении . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81Консолидированный отчет о прибылях и убытках . . . 82Консолидированный отчет о совокупном доходе . . . . 83Консолидированный отчет об изменениях в капитале . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84Консолидированный отчет о движении денежных средств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85Примечания к консолидированной финансовой отчетности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 861 . Описание деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 862 . Основа подготовки отчетности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 873 . Основные положения учетной политики и существенные учетные суждения и оценки . . . . 894 . Денежные средства и их эквиваленты . . . . . . . . . . 1005 . Торговые ценные бумаги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1006 . Средства в кредитных организациях и финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства . . . . . . . . . . . . . . . 1017 . Кредиты клиентам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1048 . Инвестиционные ценные бумаги . . . . . . . . . . . . . . . 1079 . Основные средства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10910 . Налогообложение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11111 . Прочие активы и обязательства . . . . . . . . . . . . . . . . 11312 . Производные финансовые инструменты . . . . . . . 11313 . Задолженность перед ЦБ РФ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11414 . Средства кредитных организаций . . . . . . . . . . . . . . 11515 . Государственные субсидии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11616 . Средства клиентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11717 . Выпущенные долговые ценные бумаги . . . . . . . . . 11718 . Субординированный займ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11719 . Капитал . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11820 . Договорные и условные обязательства . . . . . . . . . 12021 . Доходы, за вычетом расходов, по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи . . . . . . . . . . 12122 . Прочие доходы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12123 . Расходы на персонал и прочие операционные расходы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12124 . Управление рисками . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12225 . Справедливая стоимость финансовых инструментов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13426 . Анализ сроков погашения активов и обязательств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13727 . Операции со связанными сторонами . . . . . . . . . . . 13828 . Достаточность капитала . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14129 . События после отчетной даты . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141

ИНФОРМАЦИЯ НА ДИСКЕ: «АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛюЧЕНИЕ ПО ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ ОАО «РОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ» НЕЗАВИСИМОЙ АУДИТОРСКОЙ КОМПАНИИ, ЗАКЛюЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМых АУДИТОРОВ»

энергияподдержки

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ОАО «РОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ» ЗА 2010 ГОД

СОДЕРЖАНИЕГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2010 ГОД . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3Аудиторское заключение независимого аудитора . . . . . .3

Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5Годовой отчет Открытого акционерного общества «Российский банк развития» за 2010 г . в составе:Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2011 года . . . . . . . . . . .5Отчет о прибылях и убытках за 2010 год . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7Отчет о движении денежных средств за 2010 год . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на 1 января 2011 года . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2011 года . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13Форма 0409812 «Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» по состоянию на 1 января 2011 года . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14п . 5 Пояснительной записки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2010 ГОД С ЗАКЛюЧЕНИЕм НЕЗАВИСИмыХ АУДИТОРОВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15Заключение независимых аудиторов . . . . . . . . . . . . . . . . . 15Отчет о финансовом положении . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16Отчет о прибылях и убытках . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17Отчет о совокупном доходе . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18Отчет об изменениях в капитале . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19Отчет о движении денежных средств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

Примечания к финансовой отчетности . . . . . . . . . . . . . . . 221 . Описание деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 222 . Основа подготовки отчетности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223 . Основные положения учетной политики и существенные учетные суждения и оценки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 254 . Денежные средства и их эквиваленты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 355 . Торговые ценные бумаги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 366 . Средства в кредитных организациях и финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367 . Кредиты клиентам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 398 . Инвестиционные ценные бумаги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 429 . Основные средства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4410 . Налогообложение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4611 . Прочие активы и обязательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4812 . Производные финансовые инструменты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4913 . Задолженность перед ЦБ РФ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 14 . Средства кредитных организаций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5015 . Государственные субсидии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5116 . Средства клиентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5217 . Выпущенные долговые ценные бумаги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5218 . Субординированный займ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5219 . Капитал . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5320 . Договорные и условные обязательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5521 . Доходы, за вычетом расходов, по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5622 . Прочие доходы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5623 . Расходы на персонал и прочие операционные расходы . . . . . . . . 5624 . Управление рисками . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5725 . Справедливая стоимость финансовых инструментов . . . . . . . . . . . 6926 . Анализ сроков погашения активов и обязательств . . . . . . . . . . . . . 7227 . Операции со связанными сторонами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7328 . Достаточность капитала . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7929 . События после отчетной даты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79

КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2010 ГОД С ЗАКЛюЧЕНИЕм НЕЗАВИСИмыХ АУДИТОРОВ . . . . . . . . . . . . . . . 80Заключение независимых аудиторов . . . . . . . . . . . . . . . . . 80Консолидированный отчет о финансовом положении . . . . . . . . . . . . . . . 81Консолидированный отчет о прибылях и убытках . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82Консолидированный отчет о совокупном доходе . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83Консолидированный отчет об изменениях в капитале . . . . . . . . . . . . . . 84Консолидированный отчет о движении денежных средств . . . . . . . . . . 85

Примечания к консолидированной финансовой отчетности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 861 . Описание деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 862 . Основа подготовки отчетности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 873 . Основные положения учетной политики и существенные учетные суждения и оценки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 894 . Денежные средства и их эквиваленты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1005 . Торговые ценные бумаги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1006 . Средства в кредитных организациях и финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1017 . Кредиты клиентам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1048 . Инвестиционные ценные бумаги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1079 . Основные средства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10910 . Налогообложение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11111 . Прочие активы и обязательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11312 . Производные финансовые инструменты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11313 . Задолженность перед ЦБ РФ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11414 . Средства кредитных организаций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11515 . Государственные субсидии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11616 . Средства клиентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11717 . Выпущенные долговые ценные бумаги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11718 . Субординированный займ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11719 . Капитал . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11820 . Договорные и условные обязательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12021 . Доходы, за вычетом расходов, по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12122 . Прочие доходы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12123 . Расходы на персонал и прочие операционные расходы . . . . . . .12124 . Управление рисками . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12225 . Справедливая стоимость финансовых инструментов . . . . . . . . . .13426 . Анализ сроков погашения активов и обязательств . . . . . . . . . . . .13727 . Операции со связанными сторонами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13828 . Достаточность капитала . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14129 . События после отчетной даты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .141

РОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯГОДОВОЙ ОТЧЕТ 20103

ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2010 ГОДАПРЕЛЬ 2011 Г .

Аудиторское заключение независимого аудитораАкционерам Открытого акционер-ного общества «Российский Банк Развития»

СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕмОм ЛИЦЕПолное наименование: Открытое ак-

ционерное общество «Российский Банк Развития» .

Сокращенное наименование: ОАО «РосБР» .

Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации №3340 выдано Центральным банком Российской Федерации 7 июля 1999 года .

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юриди-ческих лиц о юридическом лице, заре-гистрированном до 1 июля 2002 года за основным государственным регистра-ционным номером 1027739108649, се-рия 77 № 007810425, выдано министер-ством Российской Федерации по налогам и сборам 23 августа 2002 года .

местонахождение: 119034, Россия, москва, 1-й Зачатьевский пер ., д . 3, стр . 1 .

СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРЕНаименование: ЗАО «Эрнст энд Янг

Внешаудит»Основной государственный регистра-

ционный номер 1027739199333 .местонахождение: 115035, Россия,

москва, Садовническая наб ., д . 77, стр . 1 .ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит» яв-

ляется членом Некоммерческого пар-тнерства «Аудиторская Палата России» (НП АПР) . ЗАО «Эрнст энд Янг Внешау-дит» зарегистрировано в реестре аудито-ров и аудиторских организаций НП АПР за номером 3027, а также включено в контрольный экземпляр реестра аудито-ров и аудиторских организаций за основ-ным регистрационным номером записи 10301017410 .

мы провели аудит прилагаемого годо-вого отчета Открытого акционерного об-щества «Российский Банк Развития», ко-торый состоит из бухгалтерского баланса по состоянию на 1 января 2011 года, от-чета о прибылях и убытках за 2010 год,

отчета о движении денежных средств за 2010 год, отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покры-тие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на 1 января 2011 года, све-дений об обязательных нормативах по со-стоянию на 1 января 2011 года и поясни-тельной записки, пункты 1 .1, 1 .2, 1 .3, 1 .8, 1 .9 .1, 1 .9 .3, 1 .10 .1, 1 .11, 2 .1 .1, 2 .1 .2 .2, 2 .2 .1, 2 .2 .2, 2 .2 .3, 2 .3, 2 .4, 2 .5, 3 .1, 3 .3, 3 .4, 3 .5, 4; и формы 0409812 «Сведения о соста-ве участников банковской (консолиди-рованной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформи-рованных резервов на покрытие сомни-тельных ссуд и иных активов по состоя-нию на 1 января 2011 года .

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИРУЕмОГО ЛИЦА ЗА ГОДОВОЙ ОТЧЕТ

Руководство Открытого акционерно-го общества «Российский Банк Разви-тия» несет ответственность за составле-ние и достоверность указанного годово-го отчета в соответствии с установленны-ми в Российской Федерации правилами составления годового отчета и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления годового отчета, не содер-жащего существенных искажений вслед-ствие недобросовестных действий или ошибок .

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРАНаша ответственность заключается в

выражении мнения о достоверности дан-ного годового отчета на основе проведен-ного нами аудита .

мы провели аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности и международными стан-дартами аудита . Данные стандарты тре-буют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведе-ния аудита таким образом, чтобы полу-чить достаточную уверенность в том, что годовой отчет не содержит существенных искажений .

Аудит включает в себя проведение ау-диторских процедур, направленных на по-лучение аудиторских доказательств, под-тверждающих числовые показатели в го-довом отчете и раскрытие в нем инфор-мации . Выбор аудиторских процедур яв-ляется предметом нашего суждения, кото-рое основывается на оценке риска суще-ственных искажений годового отчета, до-пущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок . В процессе оценки данного риска аудитор рассматривает си-стему внутреннего контроля, обеспечива-ющую составление и достоверность годо-вого отчета, с целью выбора соответству-ющих аудиторских процедур, но не с це-


лью выражения мнения об эффективно-сти системы внутреннего контроля . Аудит также включает в себя оценку надлежа-щего характера применяемой учетной по-литики и обоснованности оценочных по-казателей, полученных руководством, а также оценку представления годового от-чета в целом .

мы полагаем, что полученные нами ау-диторские доказательства представляют достаточные и надлежащие основания для выражения нашего мнения .

мНЕНИЕПо нашему мнению, годовой отчет от-

ражает достоверно во всех существен-ных отношениях финансовое положение Открытого акционерного общества «Рос-сийский Банк Развития» по состоянию на 31 декабря 2010 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2010 год в соответствии с установленными в Российской Федерации правилами со-ставления годового отчета .

ПРОЧИЕ СВЕДЕНИЯКак указано в пункте 5 пояснительной

записки, руководством Банка принято ре-шение не публиковать пояснительную за-писку в составе годового отчета в печат-ных средствах массовой информации в соответствии с указанием Центрального Банка Российской Федерации от 20 янва-ря 2009 года № 2172-У «Об опубликова-нии и представлении информации о дея-тельности кредитных организаций и бан-ковских (консолидированных) групп» . Об-ращаем Ваше внимание на то, что насто-ящее аудиторское заключение по прила-гаемому годовому отчету должно рассма-триваться совместно со всеми формами отчетности и пояснительной запиской, являющимися неотъемлемыми составны-ми частями годового отчета . Полный го-довой отчет, включающий все формы от-четности и пояснительную записку, будет размещен на странице в сети Интернет, используемой Банком для раскрытия ин-формации, по адресу www .rosbr .ru, после утверждения годового отчета общим со-бранием акционеров Банка .

Прилагаемый годовой отчет не имеет своей целью представление финансового положения и результатов деятельности в соответствии с принципами или метода-ми бухгалтерского учета, общеприняты-ми в странах и иных административно-территориальных образованиях, поми-мо Российской Федерации . Соответствен-но, прилагаемый годовой отчет не пред-назначен для лиц, не знакомых с принци-пами, процедурами и методами бухгалтер-ского учета, принятыми в Российской Фе-дерации .

Г . А . ШининДиректор ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит»

1 апреля 2011 года

ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2010 ГОД


Кредитной организации: Открытое акционерное общество «Российский банк развития»/ ОАО «РосБР»Почтовый адрес: 119034, г .москва, 1-й Зачатьевский пер ., д .3, стр .1

Код формы по ОКУД 0409806 Квартальная (Годовая)

тыс . руб .

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на 01 .01 .2011 года

Номер строки Наименование статьи Данные

на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года

1 2 3 4

I. АКТИВЫ1 Денежные средства 6926 69232 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 486640 20784332 .1 Обязательные резервы 5072 255823 Средства в кредитных организациях 1013532 110564 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 2968179 37085655 Чистая ссудная задолженность 82076789 547522896 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 439688 4270016 .1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 200255 2002557 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 340759 5697698 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 701160 7114019 Прочие активы 163098 15774110 Всего активов 88196771 62423178

II. ПАССИВЫ11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 500000 38400012 Средства кредитных организаций 68831625 4380123513 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 288248 34015513 .1 Вклады физических лиц 0 014 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 015 Выпущенные долговые обязательства 7290 909016 Прочие обязательства 61034 7077117 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям

и операциям с резидентами офшорных зон 153221 45039

18 Всего обязательств 69841418 44650290

Окончание таблицы на следующей странице .




Код формы по ОКУД 0409806 Квартальная (Годовая)

тыс . руб .

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на 01 .01 .2011 года

Номер строки Наименование статьи Данные

на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года

1 2 3 4

III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ19 Средства акционеров (участников) 14660000 1466000020 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 021 Эмиссионный доход 0 022 Резервный фонд 1333589 109159423 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 13062 479424 Переоценка основных средств 442154 44020725 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 1334298 133429826 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 572250 24199527 Всего источников собственных средств 18355353 17772888

IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА28 Безотзывные обязательства кредитной организации 16164390 773879229 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 0 0

Председатель Правления Крюков С . П . Главный бухгалтер Потехин В . Б .

1 апреля 2011 г .

Продолжение . Начало таблицы на предыдущей странице .




Код формы по ОКУД 0409807Квартальная (Годовая)

тыс . руб .

ОТЧЕТ О ПРИБыЛЯХ И УБыТКАХ (публикуемая форма) за 2010 год

Номер строки Наименование статьей Данные за отчетный

период

Данные за соответ-ствующий период

прошлого года

1 2 3 4

1 Процентные доходы, всего, в том числе: 5812041 35630871 .1 От размещения средств в кредитных организациях 4155349 21042081 .2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 1312739 13001001 .3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 01 .4 От вложений в ценные бумаги 343953 1587792 Процентные расходы, всего, в том числе: 3234344 17934692 .1 По привлеченным средствам кредитных организаций 3227609 17923142 .2 По привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями 148 10012 .3 По выпущенным долговым обязательствам 6587 1543 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 2577697 17696184 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корре-

спондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -959298 -1038843

4 .1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -4254 -722375 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 1618399 7307756 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 47571 927597 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 37061 -323278 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 -79 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 52723 5522110 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -52107 8034411 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 0 012 Комиссионные доходы 11732 4380613 Комиссионные расходы 2027 171014 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 0 0





Код формы по ОКУД 0409807Квартальная (Годовая)

тыс . руб .

ОТЧЕТ О ПРИБыЛЯХ И УБыТКАХ (публикуемая форма) за 2010 год

Номер строки Наименование статьей Данные за отчетный

период

Данные за соответ-ствующий период


1 2 3 4

15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения -16160 -8266416 Изменение резерва по прочим потерям -109539 -3388317 Прочие операционные доходы 8697 947618 Чистые доходы (расходы) 1596350 86179019 Операционные расходы 723875 45038520 Прибыль (убыток) до налогообложения 872475 41140521 Начисленные (уплаченные) налоги 300225 16941022 Прибыль (убыток) после налогообложения 572250 24199523 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 0 023 .1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 0 023 .2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 0 024 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 572250 241995







Код формы по ОКУД 0409814Годовая

тыс . руб .

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНыХ СРЕДСТВ (публикуемая форма) за 2010 год

Номер п/п Наименование статей Денежные потоки

за отчетный период

Денежные потоки за предыдущий отчетный

период

1 2 3 4

1 ЧИСТЫЕ ДЕНЕжНЫЕ СРЕДСТВА, ПОЛуЧЕННЫЕ ОТ (ИСПОЛЬЗОВАННЫЕ В) ОПЕРАцИОННОй ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1 .1 Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обя-

зательствах, всего, в том числе: 1788654 1142065

1 .1 .1 Проценты полученные 5754222 34898691 .1 .2 Проценты уплаченные -3219403 -18104891 .1 .3 Комиссии полученные 11734 433681 .1 .4 Комиссии уплаченные -2027 -16511 .1 .5 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль

или убыток, имеющимися в наличии для продажи 122466 -80816

1 .1 .6 Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 69028 01 .1 .7 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой 52723 552211 .1 .8 Прочие операционные доходы 9345 94491 .1 .9 Операционные расходы -691924 -4258071 .1 .10 Расход (возмещение) по налогам -317510 -1370791 .2 Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе: -2476380 -9235700 1 .2 .1 Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России 20510 -16902 1 .2 .2 Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 726173 -30882181 .2 .3 Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности -28312167 -307353621 .2 .4 Чистый прирост (снижение) по прочим активам -7821 -487461 .2 .5 Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России 116000 -16160001 .2 .6 Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций 25097839 255688181 .2 .7 Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями -53899 1230901 .2 .8 Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 01 .2 .9 Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам -11134 -55671 .2 .10 Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам -51881 -35051 .3 Итого по разделу 1 (ст . 1 .1 + ст . 1 .2) -687726 -8093635






тыс . руб .

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНыХ СРЕДСТВ (публикуемая форма) за 2010 год

Номер п/п Наименование статей Денежные потоки

за отчетный период

Денежные потоки за предыдущий отчетный

период

1 2 3 4

2 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности 2 .1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи» 0 -46757 2 .2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в нали-

чии для продажи» 0 0

2 .3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения» -7663 02 .4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения» 151147 1531182 .5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов -22829 -121162 .6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов -227 498 2 .7 Дивиденды полученные 0 02 .8 Итого по разделу 2 (сумма строк с 2 .1 по 2 .7) 120428 947433 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности 3 .1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал 0 100000003 .2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) 0 03 .3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) 0 03 .4 Выплаченные дивиденды 0 03 .5 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3 .1 по 3 .4) 0 100000004 Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денеж-

ные средства и их эквиваленты -1506 0

5 Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов -568804 20011085 .1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года 2070830 586665 .2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года 1502026 2059774







Код формы по ОКУД 0409808Квартальная(Годовая)

ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРыТИЕ СОмНИТЕЛЬНыХ ССУД И ИНыХ АКТИВОВ (публикуемая форма) за 2010 год

Номер строки Наименование показателя Данные на начало

отчетного годаПрирост (+)/ снижение (-)

за отчетный период Данные на отчетную

дату

1 2 3 4 5

1 Собственные средства (капитал), (тыс . руб .), всего, 17540047 .0 9528271 27078335 .0 в том числе: 1 .1 Уставный капитал кредитной организации, 14660000 .0 0 14660000 .0 в том числе: 1 .1 .1 Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) 14660000 .0 0 14660000 .01 .1 .2 Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций 0 .0 0 0 .01 .2 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 .0 0 0 .01 .3 Эмиссионный доход 0 .0 0 0 .01 .4 Резервный фонд кредитной организации 1091594 .0 241995 1333589 .01 .5 Финансовый результат деятельности,принимаемый в расчет 1659441 .0 309994 1969435 .0 собственных средств (капитала): 1 .5 .1 прошлых лет 1417446 .0 -58097 1359349 .01 .5 .2 отчетного года 241995 .0 368091 610086 .01 .6 Нематериальные активы 1482 .0 -635 847 .01 .7 Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) 0 .0 9000000 9000000 .01 .8 Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых

инвесторами использованы ненадлежащие активы 0 .0 0 0 .0

2 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) 10 .0 X 10 .03 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) 32 .8 X 34 .74 Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс . руб .), всего, 1544601 .0 1084995 2629596 .0 в том числе: 4 .1 по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности 1414981 .0 959091 2374072 .04 .2 по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям 84581 .0 17722 102303 .04 .3 по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах,

и срочным сделкам 45039 .0 108182 153221 .0

4 .4 под операции с резидентами офшорных зон 0 .0 0 0 .0



РАЗДЕЛ «СПРАВОЧНО»:

1 . Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс . руб .), всего 4356155в том числе вследствие:

1 .1 . выдачи ссуд 18890531 .2 . изменения качества ссуд 17546891 .3 . изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 114281 .4 . иных причин 7009852 . Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс . руб .), всего 3397064

в том числе вследствие:2 .1 . списания безнадежных ссуд 02 .2 . погашения ссуд 19341342 .3 . изменения качества ссуд 9530232 .4 . изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 160962 .5 . иных причин 493811







процент

СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНыХ НОРмАТИВАХ (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2011 года

Номер п/п Наименование показателя Нормативное

значение

Фактическое значение

на отчетную дату на предыдущую отчетную дату

1 2 3 4 5

1 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) 10 .0 34 .7 32 .8 2 Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) 15 .0 801 .6 477 .73 Норматив текущей ликвидности банка (Н3) 50 .0 56 .6 639 .04 Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) 120 .0 92 .5 45 .05

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) 25 .0

максимальное 18 .5 максимальное 19 .4минимальное 0 .0 минимальное 0 .7

6 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) 800 .0 151 .2 139 .27 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,

предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9 .1) 50 .0 0 .0 0 .9

8 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10 .1) 3 .0 0 .0 0 .0 9 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций

(долей) других юридических лиц (Н12) 25 .0 0 .2 0 .3

10 Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)

11 Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов (Н16)

12 Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов — участнивов расчетов (Н16 .1)

13 Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17)

14 Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18)

15 Норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организа-ции — эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипо-течным покрытием, и собственных средств (капитала) (Н19)





Сокращенное фирменное наименование головной кредитной организации: ОАО «РосБР»Почтовый адрес: 119034, г .москва, 1-й Зачатьевский пер ., д .3, стр .1


СВЕДЕНИЯ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППы, УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННыХ СРЕДСТВ И ВЕЛИЧИНЕ СФОРмИРОВАННыХ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРыТИЕ СОмНИТЕЛЬНыХ ССУД И ИНыХ АКТИВОВ на 01 .01 .2011 года

Номер строки Наименование статьи Данные за отчетный период Данные за соответствующий период


1 2 3 4

1 Состав участников банковской (консолидированной) группы: 1 . 1 Открытое акционерное общество «Российский банк развития» 1 . 2 Открытое акционерное общество «Лизинговая компания Российского банка развития» 100 .000 100 .0001 . 3 Закрытое акционерное общество «Русская медь» 25 .500 25 .500

Консолидированный бухгалтерский баланс, консолидированный отчет о прибылях и убытках не составлялись, обязательные нормативы на консолидированной основе не рассчитывались ввиду того, что суммарная величина валюты баланса участников банковской (консолидированной) группы составляла менее 1% от валюты баланса Банка .



ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА 5 . ПУБЛИКАЦИЯ ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКИ

В соответствии с Указанием Банка России от 20 января 2009 года №2172-У «Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и бан-ковских (консолидированных) групп» решение об опубликовании и способе опубликования пояснительной записки к годовому отчету кредитная организация принимает само-стоятельно . Руководством Банка принято решение не публиковать настоящую пояснительную записку в составе годового отчета в печатных средствах массовой информации .

Полный годовой отчет, включающий все формы отчетности и пояснительную записку, будет размещен на странице в сети Интернет, используемой Банком для раскрытия ин-формации, по адресу www .rosbr .ru после утверждения годового отчета общим собранием акционеров .



Заключение независимых аудиторовЕдинственному Акционеру Откры-того акционерного общества «Рос-сийский банк развития»

мы провели аудит прилагаемой фи-нансовой отчетности Открытого акцио-нерного общества «Российский банк раз-вития» (далее по тексту — «Банк»), кото-рая включает отчет о финансовом поло-жении по состоянию на 31 декабря 2010 г ., отчет о прибылях и убытках, отчет о со-вокупном доходе, отчет об изменениях в капитале и отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на ука-занную дату, а также информацию о су-щественных аспектах учетной политики и другую пояснительную информацию .

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РУКОВОДСТВА В ОТНОШЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Руководство Банка несет ответствен-ность за подготовку и достоверное пред-ставление данной финансовой отчетно-сти в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также за процедуры внутреннего контро-ля, необходимые, по мнению руководства, для обеспечения подготовки финансовой отчетности, не содержащей существен-ных искажений вследствие недобросо-вестных действий или ошибки .

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРОВНаша обязанность заключается в том,

чтобы выразить мнение о данной финан-совой отчетности на основе проведенно-го аудита . мы провели аудит в соответ-ствии с международными стандартами аудита . Данные стандарты требуют, чтобы мы соблюдали этические нормы, и спла-нировали и провели аудит с тем, чтобы по-лучить достаточную уверенность в отсут-ствии существенного искажения финан-совой отчетности .

Аудит включает выполнение проце-дур, направленных на получение аудитор-ских доказательств в отношении сумм и информации, представленных в финан-совой отчетности . Выбор процедур осно-вывается на суждении аудитора, вклю-чая оценку риска существенного искаже-ния финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошиб-ки . При оценке этого риска аудитор рас-сматривает аспекты внутреннего контро-ля в отношении подготовки и достоверно-го представления финансовой отчетности с тем, чтобы определить процедуры ауди-та, необходимые в конкретных обстоя-тельствах, а не для выражения мнения об эффективности системы внутреннего кон-троля Банка . Аудит также включает оцен-ку уместности выбранной учетной поли-тики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством Банка, и оценку представления финансовой от-четности в целом .

мы считаем, что полученные нами ау-диторские доказательства являются до-статочными и надлежащими для выраже-ния нашего мнения .

ЗАКЛюЧЕНИЕПо нашему мнению, финансовая отчет-

ность во всех существенных аспектах до-стоверно отражает финансовое положе-ние Банка Открытое акционерное обще-ство «Российский банк развития» на 31 декабря 2010 г ., а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с международными стан-дартами финансовой отчетности .

ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит»15 апреля 2011 г.

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2010 ГОД С ЗАКЛюЧЕНИЕм НЕЗАВИСИмыХ АУДИТОРОВ

РОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯГОДОВОЙ ОТЧЕТ 201016 ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2010 ГОД

С ЗАКЛюЧЕНИЕм НЕЗАВИСИмыХ АУДИТОРОВ

Прим . 2010 год 2009 год

1 2 3 4

АКТИВЫДенежные средства и их эквиваленты 4 3 024 407 13 560 068Обязательные резервы в ЦБ РФ 5 072 25 582Торговые ценные бумаги 5 2 956 184 3 640 462Средства в кредитных организациях 6 1 212 470 377 486Финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства

6 48 766 129 25 326 838

Кредиты клиентам 7 12 518 969 8 328 239Инвестиционные ценные бумаги: 8

� имеющиеся в наличии для продажи 8 237 940 9 796 768 � удерживаемые до погашения 313 056 485 929

Основные средства 9 819 334 810 111Текущие активы по налогу на прибыль 10 44 536 240Инвестиции в дочернюю компанию 47 312 47 312Прочие активы 11 58 129 25 301

Итого активы 78 003 538 62 424 336


1 2 3 4

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Задолженность перед ЦБ РФ 13 500 849 384 947Средства кредитных организаций 14 50 858 350 43 817 081Средства клиентов 16 288 248 340 155Выпущенные долговые ценные бумаги 17 7 290 9 090Отложенные обязательства по налогу на прибыль 10 65 298 20 247

Прочие обязательства 11 100 221 58 574Субординированный займ 18 7 264 224 –

Итого обязательства 59 084 480 44 630 094

КАПИТАЛ 19Уставный капитал 16 389 227 16 389 227Фонд переоценки основных средств 414 503 394 431Нереализованная переоценка инвестици-онных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

(25 137) (77 351)

Нераспределенная прибыль 2 140 465 1 087 935

Итого капитал 18 919 058 17 794 242

Итого капитал и обязательства 78 003 538 62 424 336

Отчет о финансовом положении / На 31 декабря 2010 г . / (в тысячах российских рублей)

Подписано и утверждено к выпуску от имени Правления Банка

Председатель Правления Крюков С .П .

Главный бухгалтер Потехин В .Б .


Отчет о прибылях и убытках / За год, закончившийся 31 декабря 2010 г . / (в тысячах российских рублей)


1 2 3 4

ПРОцЕНТНЫЕ ДОХОДЫ Средства в кредитных организациях и финан-сирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства

3 395 023 1 774 545

Кредиты клиентам 1 298 810 1 361 305Инвестиционные ценные бумаги 991 460 441 928

5 685 293 3 577 778Торговые ценные бумаги 280 495 55 467

5 965 788 3 633 245

ПРОцЕНТНЫЕ РАСХОДЫ Задолженность перед ЦБ РФ (15 739) (194 920)Средства кредитных организаций (3 323 861) (1 607 766)Средства клиентов (148) (1 001)Выпущенные долговые ценные бумаги (6 587) (154)

(3 346 335) (1 803 841)Чистый процентный доход 2 619 453 1 829 404Резерв под обесценение кредитов банкам, кли-ентам и под инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

6,7,8 (578 505) (922 023)

Чистый процентный доход после резерва под обесценение кредитов банкам, клиентам и под обесценение инвестиционных бумаг, удержи-ваемых до погашения

2 040 948 907 381


1 2 3 4

Чистые комиссионные доходы 1 690 27 702Чистые доходы по операциям с торговыми цен-ными бумагами 36 518 67 107

Чистые доходы/(расходы) по операциям с ин-вестиционными ценными бумагами, имеющи-мися в наличии для продажи

21 36 269 (46 741)

Чистые доходы/(расходы) по операциям с ино-странной валютой:

� торговые операции и операции с валютны-ми производными инструментами 90 935 48 809

� переоценка валютных статей (94 025) 79 194Прочие доходы 22 22 042 12 120Непроцентные доходы 93 429 188 191

Расходы на персонал 23 (469 680) (310 752)Административные и прочие операционные расходы 23 (257 243) (216 112)

Доходы за вычетом расходов от первоначаль-ного признания финансовых инструментов 15 (71 638) -

Непроцентные расходы (798 561) (526 864)Прибыль до расходов по налогу на прибыль 1 335 816 568 708Расходы по налогу на прибыль 10 (283 286) (120 141)Прибыль за отчетный год 1 052 530 448 567

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2010 ГОДС ЗАКЛюЧЕНИЕм НЕЗАВИСИмыХ АУДИТОРОВ


Отчет о совокупном доходе / За год, закончившийся 31 декабря 2010 г . / (в тысячах российских рублей)

Прим . 2 010 год 2009 год

1 2 3 4

Прибыль за год 1 052 530 448 567

ПРОЧИй СОВОКуПНЫй ДОХОДНереализованные доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 8 985 15 898

Реализованные доходы/(расходы) по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, переклассифицированные в отчет о прибылях и убытках (626) 64 590

Переоценка основных средств 9 25 090 (40 456)Расходы, признанные в отчете о прибылях и убытках в результате переклассификации ценных бумаг 56 908 96 067Налог на прибыль, относящийся к компонентам прочего совокупного дохода 10 (18 071) (27 220)

Прочий совокупный доход за год, за вычетом налогов 72 286 108 879

Итого совокупный доход за год 1 124 816 557 446



Отчет об изменениях в капитале / За год, закончившийся по 31 декабря 2010 г . / (в тысячах российских рублей)

Уставный капитал Фонд переоценки основных средств

Нереализованные доходы/ (расходы) по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

Нераспределенная прибыль Итого

1 2 3 4 5 6

На 31 декабря 2008 г . 6 389 227 426 796 (218 595) 639 368 7 236 796Итого совокупный доход за год - (32 365) 141 244 448 567 557 446Увеличение уставного капитала (Примечание 19) 10 000 000 - - - 10 000 000

На 31 декабря 2009 г . 16 389 227 394 431 (77 351) 1 087 935 17 794 242Итого совокупный доход за год - 20 072 52 214 1 052 530 1 124 816

На 31 декабря 2010 г . 16 389 227 414 503 (25 137) 2 140 465 18 919 058



Отчет о движении денежных средств / За год, закончившийся по 31 декабря 2010 г . / (в тысячах российских рублей)


1 2 3 4

Чистая прибыль 1 052 530 448 567

КОРРЕКТИРОВКИ: Износ и амортизация 32 208 32 790Отложенный налог на прибыль 26 980 (14 458)Создание резервов под обесценение кредитов банкам, клиентам и под инвестиционные ценные бумаги, удержи-ваемые до погашения

578 505 922 024

Доходы за вычетом расходов от первоначального при-знания финансовых инструментов 71 638 -

Изменения в нереализованной переоценке иностранной валюты, ценных бумаг и производных финансовых ин-струментов

(99 520) (104 216)

Прочие изменения 5 274 (82 858)Движение денежных средств по операционной деятель-ности до изменений в операционных активах и обяза-тельствах

1 667 615 1 201 849

ЧИСТОЕ (уВЕЛИЧЕНИЕ)/умЕНЬшЕНИЕ ОПЕРАцИОННЫХ АКТИВОВСредства в кредитных организациях (836 360) 339 103Финансирование кредитных организаций в рамках про-граммы кредитования малого и среднего предпринима-тельства

(27 863 768) (17 430 807)

Торговые ценные бумаги 687 795 (3 309 228)Обязательные резервы в ЦБ РФ 20 510 (16 902)Кредиты клиентам (4 977 365) 847 727Прочие активы (79 752) (46 932)Выбытие активов, предназначенных для продажи - -


1 2 3 4

ЧИСТОЕ уВЕЛИЧЕНИЕ /(умЕНЬшЕНИЕ) ОПЕРАцИОННЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВСредства банков, за исключением долгосрочного меж-банковского финансирования 15 004 151 (643 282)

Средства ЦБ РФ 115 902 (1 616 000)Средства клиентов (56 551) 123 090Прочие обязательства (26 165) 27 950Чистое использование денежных средств по операцион-ной деятельности (16 343 988) (20 523 432)

ДВИжЕНИЕ ДЕНЕжНЫХ СРЕДСТВ ПО ИНВЕСТИцИОННОй ДЕЯТЕЛЬНОСТИПриобретение основных средств 9 (18 049) (12 448)Поступления от продажи основных средств 1 708 680Приобретение инвестиционных ценных бумаг (20 783 881) (19 503 244)Поступления от продажи и погашения инвестиционных ценных бумаг 22 515 288 11 625 622

Чистое поступление / (использование) денежных средств по инвестиционной деятельности 1 715 066 (7 889 390)

ДВИжЕНИЕ ДЕНЕжНЫХ СРЕДСТВ ПО фИНАНСО-ВОй ДЕЯТЕЛЬНОСТИПривлечение долгосрочного межбанковского финанси-рования 4 125 000 30 000 000

Погашение долгосрочного межбанковского финансиро-вания (9 000 000) (3 806 530)

Привлечение субординированного займа 17 9 000 000 -Увеличение уставного капитала 18 - 10 000 000Чистое поступление денежных средств по финансовой деятельности 4 125 000 36 193 470




Отчет о движении денежных средств / За год, закончившийся по 31 декабря 2010 г . / (в тысячах российских рублей)


1 2 3 4

Влияние изменения курсов иностранных валют по отношению к рублю на денежные средства и их эквиваленты (31 739) 137 648

Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов (10 535 661) 7 918 296

Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года 13 560 068 5 641 772

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года 4 3 024 407 13 560 068

Проценты полученные 5 962 099 3 501 319Проценты уплаченные (3 373 259) (1 790 075)Налог на прибыль уплаченный (300 634) (135 689)




ПРИмЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

1 . Описание деятельностиОткрытое акционерное общество «Российский банк развития» — (далее по тексту —

«Банк») был учрежден в форме открытого акционерного общества в соответствии с за-конодательством Российской Федерации . Банк осуществляет деятельность на основа-нии лицензии на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте, выданной Центральным банком Российской Федерации (далее по тексту — «ЦБ РФ») 25 января 2000 года .

Кроме того, Банк имеет лицензию на осуществление дилерской деятельности № 077-11355-100000 от 24 июня 2008 года, выданную Федеральной службой по финан-совым рынкам без ограничения срока действия .

С 2004 года Банк реализует Государственную Программу поддержки малого и сред-него предпринимательства (далее — «мСП») . Финансовая поддержка мСП осуществля-ется через региональные банки-партнеры, а также через организации инфраструктуры (лизинговые и факторинговые компании, микрофинансовые организации, региональ-ные фонды поддержки малого и среднего предпринимательства) . Основная деятель-ность Банка направлена на финансирование субъектов мСП, осуществляющих свою деятельность в производственной и инновационной сферах .

Банк не имеет филиалов в Российской Федерации и за рубежом .Банк не является участником системы страхования вкладов . По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов держателем 100% акций Банка яв-

ляется Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятель-ности (Внешэкономбанк)» .

По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов численность сотрудников Банка со-ставила 304 и 267 человек, соответственно .

юридический и фактический адрес Банка: Россия, 119034, г . москва, 1-й Зачатьев-ский пер ., д . 3, стр . 1 .

2 . Основа подготовки отчетности

ОБщАЯ ЧАСТЬНастоящая финансовая отчетность подготовлена в соответствии с международны-

ми стандартами финансовой отчетности («мСФО») . В соответствии с законодательством и нормативными актами Российской Федера-

ции по бухгалтерскому учету и банковской деятельности (далее по тексту — «РПБУ»), Банк обязан вести бухгалтерский учет и составлять отчетность в российских рублях . Настоящая финансовая отчетность основана на учетных данных Банка, сформирован-ных по РПБУ, с учетом корректировок и переклассификации статей, которые необходи-мы для приведения ее в соответствие с мСФО .

Финансовая отчетность подготовлена в соответствии с принципом учета по факти-ческим затратам, за исключением отмеченного в разделе «Основные положения учет-ной политики» . Например, торговые ценные бумаги, ценные бумаги, имеющиеся в на-личии для продажи, производные финансовые инструменты и здания оценивались по справедливой стоимости .

НазваниеДоля владения банком, %

Страна регистрации2010 2009

1 2 3 4

ДОЧЕРНИЕ КОмПАНИИ:ОАО «Лизинговая компания Российского банка развития» 100% 100% Россия

ОАО «мИР» 100% - РоссияАССОцИИРОВАННЫЕ КОмПАНИИ:ЗАО «Русская медь» 25 .5% 25 .5% Россия



Тем не менее, данная финансовая отчетность не является консолидированной и не включает в себя отчетность данных компаний, поскольку, в соответствии с требовани-ями ЦБ РФ, Банк обязан предоставлять как консолидированную, так и неконсолидиро-ванную отчетность . Вложения в дочерние компании учтены в данной финансовой от-четности по первоначальной стоимости . Аудированная консолидированная финансо-вая отчетность Открытого акционерного общества «Российский Банк Развития» в со-ответствии с мСФО по состоянию на 31 декабря 2010 г . также доступна для пользова-телей .

Настоящая финансовая отчетность представлена в тысячах российских рублей (да-лее — «тыс . руб .»), за исключением данных в расчете на одну акцию или если не указа-но иное .

УЧЕТ ВЛИЯНИЯ ИНФЛЯЦИИ До 31 декабря 2002 г . считалось, что в российской экономике имеет место гиперин-

фляция . Соответственно, Банк применяла мСФО (IAS) 29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции» . Влияние применения мСФО (IAS) 29 заключается в том, что немонетарные статьи финансовой отчетности, включая статьи капитала, были пересчи-таны в единицах измерения на 31 декабря 2002 г . путем применения соответствующих индексов инфляции к первоначальной стоимости, и в последующие периоды учет осу-ществлялся на основе полученной пересчитанной стоимости .

ПРИВЕДЕНИЕ КАПИТАЛА И ПРИБыЛИ (УБыТКА) ЗА ГОД ПО РПБУ К СУммАм ПО мСФО

Капитал и прибыль /(убыток) за год по РПБУ приводятся к суммам по мСФО следу-ющим образом:

2010 год 2009 год

Капитал Прибыль (убыток) за год Капитал Прибыль

(убыток) за год

1 2 3 4 5

По Российским правилам бухгал-терского учета 18 355 353 572 250 17 772 888 241 995

ВЛИЯНИЕ ИНфЛЯцИИ НАНемонетарные статьи капитала 5 513 - 5 513 -Первоначальное признание фи-нансовых инструментов (71 638) (71 638) - -

Влияние начисленных процентов 96 076 38 613 57 463 52 158Резервы под убытки 530 723 506 490 24 233 233 367Переоценка ценных бумаг по справедливой стоимости (33 769) (6 967) (83 803) (44 938)

Отложенные налоги (65 298) (26 978) (20 247) 14 456Расходы, относимые в прочий со-вокупный доход 124 736 - 101 344 -

Прочее (22 638) 40 760 (63 149) (48 471)

По международным стандартам финансовой отчетности 18 919 058 1 052 530 17 794 242 448 567



ПЕРЕКЛАССИФИКАЦИИВ данные за 2009 год были внесены следующие изменения для приведения их в соответствие с форматом представления данных в 2010 году .

Согласно предыдущему отчету Сумма переклассификации Скорректированная сумма

1 2 3 4

ОТЧЕТ О фИНАНСОВОм ПОЛОжЕНИИСредства в кредитных организациях 25 704 324 (25 326 838) 377 486Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства - 25 326 838 25 326 838

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И уБЫТКАХЗадолженность перед ЦБ РФ и правительством - (194 920) (194 920)Средства кредитных организаций (1 802 686) 194 920 (1 607 766)

ОТЧЕТ О ДВИжЕНИИ ДЕНЕжНЫХ СРЕДСТВСредства в кредитных организациях (17 091 704) 17 430 807 339 103Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства - (17 430 807) (17 430 807)

Привлечение долгосрочного межбанковского финансирования 26 193 470 3 806 530 30 000 000Погашение долгосрочного межбанковского финансирования - (3 806 530) (3 806 530)



3 . Основные положения учетной политики и существенные учетные суждения и оценки

ИЗмЕНЕНИЯ В УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ

В течение года Банк применил следую-щие пересмотренные мСФО и новые Ин-терпретации . Влияние данных изменений представлено ниже:

МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информа-ции о связанных сторонах» (новая редакция)

Новая редакция мСФО (IAS) 24, опу-бликованная в ноябре 2009 года, упро-щает требования к раскрытию информа-ции для компаний, контролируемых госу-дарством, а также уточняет определение связанной стороны . Предыдущая версия стандарта требовала, чтобы предприятие, контролируемое или находящееся под су-щественным влиянием государства, рас-крывало информацию обо всех сделках с другими предприятиями, также контро-лируемыми или находящимися под суще-ственным влиянием государства . В соот-ветствии с новой редакцией стандарта информацию о таких сделках необходи-мо раскрывать, только если они являют-ся существенными по отдельности или в совокупности . Новая редакция стандарта

обязательна к применению для годовых периодов, начинающихся 1 января 2011 г ., при этом допускается досрочное при-менение . Банк принял решение досроч-но не применять новую редакцию мСФО (IAS) 24 .

Поправки к МСФО (IAS) 39 «Финансо-вые инструменты: признание и оцен-ка» — «Объекты хеджирования».

Поправки к мСФО (IAS) 39 были опу-бликованы в августе 2008 года и вступа-ют в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 июля 2009 г . или после этой даты . Данные поправки посвящены признанию в качестве объекта хеджиро-вания одностороннего риска, возникаю-щего в связи с объектом хеджирования, а также инфляции в качестве хеджируемо-го риска при определенных условиях . По-правки разъясняют, что предприятие мо-жет признать в качестве объекта хеджи-рования часть изменений справедливой стоимости или денежных потоков по фи-нансовому инструменту . Данные поправ-ки не оказали влияния на финансовую от-четность Банка, так как Банк не имеет по-добных сделок хеджирования .

МСФО (IFRS) 3 «Объединение бизне-са» (новая редакция) и МСФО (IAS) 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность» (новая ре-дакция)

В январе 2008 года были выпущены пересмотренные мСФО (IFRS) 3 и мСФО (IAS) 27, которые должны применяться для годовых отчетных периодов, начина-ющихся 1 июля 2009 г . или после этой

даты . Новая редакция мСФО (IFRS) 3 вно-сит ряд изменений в учет объединения бизнеса, затрагивающих расчет гудви-ла, представление финансового результа-та за отчетный период, в котором произо-шло приобретение, и будущих финансо-вых результатов . Согласно пересмотрен-ному мСФО (IAS) 27 последующее уве-личение доли в дочерней организации должно учитываться как сделка между владельцами капитала . Соответственно, такое увеличение не повлияет ни на гуд-вил, ни на прибыль или убыток . Измене-ния также коснулись порядка учета убыт-ков дочерней компании и потери контро-ля над дочерней организацией . Пересмо-тренные мСФО (IFRS) 3 и мСФО (IAS) 27 применяются на перспективной основе .Усовершенствования МСФО

В апреле 2009 года Совет по мСФО выпустил второй сборник поправок к стандартам, главным образом, с целью устранения внутренних несоответствий и уточнения формулировок . Большинство поправок вступает в силу для годовых от-четных периодов, начинающихся 1 янва-ря 2010 г . или позже . В отношении каждо-го стандарта существуют отдельные пере-ходные положения . Поправки, включен-ные в «Усовершенствования мСФО», опу-бликованные в апреле 2009 года, не ока-зали влияния на учетную политику, фи-нансовое положение или результаты фи-нансовой деятельности Банка, за исклю-чением следующих поправок, которые привели к изменениям в учетной полити-ке, как описано ниже .

� Поправка к мСФО (IFRS) 8 «Опера-ционные сегменты» разъясняет, что акти-

вы и обязательства сегмента необходи-мо раскрывать только в том случае, если эти активы и обязательства включены в оценку, используемую исполнительным органом, ответственным за принятие опе-рационных решений . Поскольку исполни-тельный орган, ответственный за приня-тие операционных решений Банка, ана-лизирует активы и обязательства сегмен-тов, Банк продолжил раскрывать данную информацию .

� Поправка к мСФО (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств» поясняет, что в качестве денежных потоков от инве-стиционной деятельности могут класси-фицироваться только затраты, приводя-щие к признанию актива .

� Поправка к мСФО (IAS) 36 «Обе-сценение активов» разъясняет, что самым крупным подразделением, которое может использоваться для распределения гуд-вила, приобретенного в результате объ-единения бизнеса, является операцион-ный сегмент согласно мСФО (IFRS) 8 до агрегирования . Поправка не оказала вли-яния на финансовую отчетность Банка, поскольку ежегодно проводимая провер-ка на предмет обесценения осуществляет-ся на уровне индивидуальных операцион-ных сегментов до их объединения .



ФИНАНСОВыЕ АКТИВы

ПЕРВОНАЧАЛЬНОЕ ПРИЗНАНИЕВ соответствии с положениями мСФО

(IAS) 39, финансовые активы классифи-цируются как финансовые активы, пере-оцениваемые по справедливой стоимо-сти через прибыль или убыток; кредиты и дебиторская задолженность; инвести-ции, удерживаемые до погашения; финан-совые активы, имеющиеся в наличии для продажи . При первоначальном отраже-нии в учете финансовые активы оценива-ются по справедливой стоимости . В слу-чае, если инвестиции не классифициру-ются как финансовые активы, переоцени-ваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, то при отражении в отчетности к их справедливой стоимости прибавляются непосредственно связан-ные с ними затраты по сделке . При пер-воначальном отражении в учете финансо-вых активов Банк присваивает им соот-ветствующую категорию, и в дальнейшем может переклассифицировать финансо-вые активы в определенных случаях, как описано ниже .

ДАТА ПРИЗНАНИЯВсе стандартные операции по покуп-

ке и продаже финансовые активов отра-жаются на дату операции, т .е . на дату, ког-да Банк берет на себя обязательство по покупке актива . К стандартным операциям по покупке или продаже относятся опера-ции по покупке или продаже финансовых активов, в рамках которых требуется по-ставка активов в сроки, установленные за-конодательством или принятые на рынке .

«ДОХОДы ПЕРВОГО ДНЯ»Если цена сделки на неактивном

рынке отличается от справедливой сто-имости текущих рыночных сделок на на-блюдаемом рынке по одному и тому же инструменту или основана на методи-ке оценки, исходные параметры кото-рой включают только информацию с на-блюдаемых рынков, то Банк немедлен-но признает разницу между ценой сдел-ки и справедливой стоимостью («дохо-ды первого дня») в отчете о прибылях и убытках . В случае использования нена-блюдаемой информации разница меж-ду ценой сделки и стоимостью, опреде-ленной на основании модели, признает-ся в отчете о прибылях и убытках толь-ко в том случае, если исходные данные становятся наблюдаемыми или в случае прекращения признания финансового инструмента .

ФИНАНСОВыЕ АКТИВы, ПЕРЕОЦЕНИВАЕмыЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИмОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБыЛЬ ИЛИ УБыТОК

Финансовые активы, классифициру-емые в качестве предназначенных для торговли, включаются в категорию «фи-нансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» . Финансовые активы клас-сифицируются в качестве предназначен-ных для торговли, если они приобрете-ны для целей продажи в ближайшем бу-дущем . Производные инструменты также классифицируются как предназначенные для торговли, за исключением случаев, когда они представляют собой эффектив-ные инструменты хеджирования . Доходы

и расходы по финансовым активам, пред-назначенным для торговли, отражаются в отчете о прибылях и убытках .

ИНВЕСТИЦИИ, УДЕРЖИВАЕмыЕ ДО ПОГАШЕНИЯ

Непроизводные финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами и фиксированным сроком по-гашения классифицируются в качестве удерживаемых до погашения в случае, если Банк намерен и способен удержи-вать их до срока погашения . Инвестиции, которые Банк намерен удерживать в тече-ние неопределенного периода времени, не включаются в данную категорию . Ин-вестиции, удерживаемые до погашения, впоследствии учитываются по амортизи-рованной стоимости . Доходы и расходы отражаются в отчете о прибылях и убыт-ках при обесценении инвестиций, а также в процессе амортизации .

КРЕДИТы И ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Кредиты и дебиторская задолжен-ность — это непроизводные финансовые активы, не обращающиеся на активном рынке, с фиксированными или опреде-ляемыми платежами . Они не предназна-чены для немедленной продажи или про-дажи в ближайшем будущем, и не клас-сифицированы в качестве торговых цен-ных бумаг или инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для прода-жи» Такие активы отражаются по амор-тизированной стоимости с использова-нием метода эффективной ставки про-цента . Доходы и расходы по таким акти-вам отражаются в отчете о прибылях и

убытках при выбытии или обесценении таких активов, а также в процессе амор-тизации .

ФИНАНСОВыЕ АКТИВы, ИмЕющИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, представляют со-бой непроизводные финансовые активы, классифицированные как имеющиеся в наличии для продажи или не включенные ни в одну из трех вышеназванных катего-рий . После первоначального отражения в учете финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, оцениваются по справедливой стоимости, при этом дохо-ды и расходы отражаются в прочем сово-купном доходе до момента выбытия или обесценения инвестиции . В этом случае накопленные доходы и расходы, ранее отраженные в прочем совокупном доходе, переклассифицируются в отчет о прибы-лях и убытках . Однако проценты, рассчи-тываемые по методу эффективной ставки процента, отражаются в отчете о прибы-лях и убытках .



ОПРЕДЕЛЕНИЕ СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИмОСТИ

Справедливая стоимость финансовых инструментов, торговля которыми на от-четную дату осуществляется на актив-ном рынке, определяется на основании рыночных котировок или котировок ди-леров (котировки на покупку для длин-ных позиций и котировки на продажу для коротких позиций), без вычета затрат по сделке .

Справедливая стоимость прочих фи-нансовых инструментов, торговля кото-рыми не осуществляется на активном рынке, определяется с использованием подходящих методик оценки . методики оценки включают модель на основе чи-стой приведенной стоимости, сравнение с аналогичными инструментами, на кото-рые существуют цены на наблюдаемом рынке, модели оценки опционов и другие модели оценки .

ВЗАИмОЗАЧЕТВзаимозачет финансовых активов и

обязательств с отражением только чисто-го сальдо в отчете о финансовом положе-нии осуществляется только при наличии юридически закрепленного права произ-вести взаимозачет и намерения реали-зовать актив одновременно с урегулиро-ванием обязательства . Это, как правило, не выполняется в отношении генераль-ных соглашений о взаимозачете, и соот-ветствующие активы и обязательства от-ражаются в отчете о финансовом положе-нии в полной сумме .

ПЕРЕКЛАССИФИКАЦИЯ ФИНАНСОВыХ АКТИВОВ

Если в отношении непроизводного фи-нансового актива, классифицированного как предназначенный для торговли, Банк больше не имеет намерения продать его в ближайшем будущем, он может быть переклассифицирован из категории фи-нансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в следующих случаях:

� финансовый актив, отвечающий определению кредитов и дебиторской задолженности, представленному выше, может быть переклассифицирован в ка-тегорию кредитов и дебиторской задол-женности, если Банк имеет намерение и возможность удерживать данный актив в обозримом будущем или до погашения;

� прочие финансовые активы могут быть переклассифицированы в катего-рии имеющихся в наличии для продажи или удерживаемых до погашения только в редких случаях .

Финансовый актив, классифициро-ванный как имеющийся в наличии для продажи, если он соответствует опреде-лению кредитов и дебиторской задолжен-ности, может быть переклассифицирован в категорию кредитов и дебиторской за-долженности, если Банк имеет намерение и возможность удерживать данный актив в обозримом будущем или до погашения .

Финансовые активы переклассифи-цируются по справедливой стоимости на дату переклассификации . Доходы и рас-ходы, признанные ранее в отчете о при-былях и убытках, не сторнируются . Спра-ведливая стоимость финансового актива

на дату переклассификации становится его новой первоначальной или амортизи-рованной стоимостью .

ДЕНЕЖНыЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТы

Денежные средства и их эквивален-ты включают в себя наличные денежные средства, средства в ЦБ РФ (за исклю-чением обязательных резервов) и сред-ства в кредитных организациях со сро-ком погашения в течение девяноста дней с даты возникновения, не обремененные какими-либо договорными обязатель-ствами .

ПРОИЗВОДНыЕ ФИНАНСОВыЕ ИНСТРУмЕНТы

В ходе своей обычной деятельности Банк использует различные произво-дные финансовые инструменты (вклю-чая фьючерсы, форварды, свопы и опци-оны) на валютных рынках и рынках капи-тала . Эти финансовые инструменты пред-назначаются для торговли и первоначаль-но отражаются по справедливой стоимо-сти . Справедливая стоимость определя-ется на основе рыночных котировок или моделей оценки, основанных на текущей рыночной и договорной стоимости соот-ветствующих базовых инструментов и прочих факторах . Производные финансо-вые инструменты с положительной спра-ведливой стоимостью отражаются в со-ставе активов, а с отрицательной спра-ведливой стоимостью — в составе обяза-тельств . Доходы и расходы от операций с указанными инструментами отражают-

ся в отчете о прибылях и убытках в соста-ве чистых доходов/(расходов) по опера-циям с торговыми ценными бумагами или чистых доходов/(расходов) по операциям в иностранной валюте (торговые опера-ции), в зависимости от вида финансово-го инструмента .

Производные инструменты, встроен-ные в состав других финансовых инстру-ментов, учитываются отдельно и отража-ются по справедливой стоимости, если их риски и характеристики не имеют тес-ной связи с рисками и характеристика-ми основных договоров, а сами основные договоры не предназначены для прода-жи и не переоцениваются по справедли-вой стоимости через прибыль и убыток . Встроенные производные инструменты, выделенные из основного договора, учи-тываются по справедливой стоимости в составе торгового портфеля, при этом все изменения справедливой стоимости от-ражаются в отчете о прибылях и убытках .

ВЕКСЕЛЯПриобретенные векселя включаются в

состав торговых ценных бумаг либо в со-став средств в кредитных организациях или кредитов клиентам, в зависимости от цели и условий их приобретения, и отра-жаются в отчетности на основании прин-ципов учетной политики, применимых к соответствующим категориям активов .



ЗАЕмНыЕ СРЕДСТВАВыпущенные финансовые инструмен-

ты или их компоненты классифициру-ются как обязательства, если в результа-те договорного соглашения Банк имеет обязательство либо поставить денежные средства или иные финансовые активы, либо исполнить обязательство иным об-разом, чем путем обмена фиксированной суммы денежных средств или других фи-нансовых активов на фиксированное ко-личество собственных долевых инстру-ментов . Такие инструменты включают в себя задолженность перед ЦБ РФ и пра-вительством, средства кредитных органи-заций, средства клиентов, выпущенные долговые ценные бумаги и субординиро-ванные займы . После первоначального признания заемные средства отражают-ся по амортизированной стоимости с ис-пользованием метода эффективной став-ки процента . Доходы и расходы отража-ются в отчете о прибылях и убытках при прекращении признания обязательств, а также в процессе амортизации .

В случае приобретения Банком сво-ей собственной задолженности, послед-няя исключается из отчета о финансовом положении, а разница между балансо-вой стоимостью обязательства и суммой уплаченных средств отражается в отчете о прибылях и убытках .

АРЕНДА

I . ФИНАНСОВАЯ АРЕНДА — БАНК В КАЧЕСТВЕ АРЕНДАТОРА

Банк признает договоры финансо-вой аренды в составе активов и обяза-тельств в отчете о финансовом положе-нии на дату начала срока аренды в сумме, равной справедливой стоимости арендо-ванного имущества, или по текущей сто-имости минимальных арендных плате-жей, если эта сумма ниже справедливой стоимости . При расчете текущей стоимо-сти минимальных арендных платежей в качестве коэффициента дисконтирова-ния используется внутренняя ставка про-цента по договору аренды, если определе-ние такой ставки является возможным . В прочих случаях используется приростная ставка по заемным средствам Банка . Пер-воначальные прямые затраты учитывают-ся в составе актива . Арендные платежи распределяются между расходами по фи-нансированию и погашением обязатель-ства . Расходы по финансированию в те-чение срока аренды относятся на отчет-ные периоды таким образом, чтобы обе-спечить отражение расходов по постоян-ной периодической процентной ставке, начисляемой на остаток обязательств, за каждый отчетный период . Затраты, непо-средственно относящиеся к деятельно-сти арендатора по договору финансовой аренды, отражаются в составе арендуе-мых активов .

ОБЕСЦЕНЕНИЕ ФИНАНСОВыХ АКТИВОВ

На каждую отчетную дату Банк оце-нивает наличие объективных признаков обесценения финансового актива или группы финансовых активов . Финансо-вый актив или группа финансовых акти-вов условно определяются как обесце-ненные тогда, и только тогда, когда суще-ствует объективное свидетельство обе-сценения в результате одного или более событий, произошедших после первона-чального признания актива (произошед-ший «случай наступления убытка»), и слу-чай (или случаи) наступления убытка ока-зывает влияние на ожидаемые будущие потоки денежных средств от финансово-го актива или Банка финансовых акти-вов, которое можно надежно оценить .

Признаки обесценения могут вклю-чать свидетельства того, что заемщик или группа заемщиков имеют существенные финансовые затруднения, нарушают обя-зательства по выплате процентов или по основной сумме долга, высокую вероят-ность банкротства или финансовой ре-организации, а также свидетельство, на основании информации с наблюдаемого рынка, снижения ожидаемых будущих по-токов денежных средств, например, изме-нения в уровне просроченных платежей или экономических условиях, которые коррелируют с убытками по активам .

Средства в кредитных организаци-ях, финансирование кредитных орга-низаций в рамках программы креди-тования малого и среднего предпри-нимательства и кредиты клиентам

В отношении средств в кредитных ор-ганизациях и кредитов клиентам, учет ко-торых производится по амортизирован-ной стоимости, Банк первоначально оце-нивает на индивидуальной основе нали-чие объективных признаков обесцене-ния для отдельно значимых финансовых активов, или в совокупности для финан-совых активов, которые не являются от-дельно значимыми . Если Банк решает, что по финансовому активу, оцененному на индивидуальной основе, не существу-ет объективных признаков обесценения, независимо от того, является ли он значи-мым, Банк включает этот актив в группу финансовых активов с аналогичными ха-рактеристиками кредитного риска и оце-нивает их на предмет обесценения на со-вокупной основе . Активы, которые оцени-ваются на предмет обесценения на инди-видуальной основе, в отношении которых признаются убытки от обесценения, не должны оцениваться на предмет обесце-нения на совокупной основе .

В случае наличия объективных сви-детельств понесения убытков от обесце-нения сумма убытка представляет со-бой разницу между балансовой стоимо-стью активов и приведенной стоимостью оценочных будущих потоков денежных средств (которая не учитывает будущие ожидаемые убытки по кредитам, которые еще не были понесены) . Балансовая стои-мость актива снижается за счет использо-вания счета резерва, и сумма убытка при-



знается в отчете о прибылях и убытках . Процентные доходы продолжают начис-ляться по сниженной балансовой стои-мости, на основании первоначальной эф-фективной процентной ставки по активу . Кредиты и соответствующий резерв спи-сываются в случае, когда не имеется ре-альных перспектив возмещения, и все обеспечение было реализовано или пере-дано Банку . Если в следующем году сум-ма оценочных убытков от обесценения увеличивается или уменьшается в связи с событием, произошедшим после того, как были признаны убытки от обесценения, ранее признанная сумма убытков от обе-сценения увеличивается или уменьшает-ся посредством корректировки счета ре-зерва . Если списание позднее восстанав-ливается, то сумма восстановления отра-жается в отчете о прибылях и убытках .

Приведенная стоимость ожидаемых будущих денежных потоков дисконтиру-ется по первоначальной эффективной процентной ставке по финансовому ак-тиву . Если кредит предоставлен по пере-менной процентной ставке, то ставкой дисконтирования для оценки убытков от обесценения будет текущая эффективная процентная ставка . Расчет приведенной стоимости ожидаемых будущих потоков денежных средств по финансовым акти-вам, предоставленным в качестве обеспе-чения, отражает денежные средства, ко-торые могут быть получены в случае об-ращения взыскания, за вычетом затрат на получение и реализацию обеспечения, независимо от наличия возможности об-ращения взыскания .

В целях совокупной оценки на нали-чие признаков обесценения финансовые

активы разбиваются на группы на основе внутренней банковской системы кредит-ных рейтингов, с учетом характеристик кредитного риска, таких как вид актива, отрасль, географическое местоположе-ние, вид обеспечения, своевременность платежей и прочие факторы .

Будущие денежные потоки по груп-пе финансовых активов, которые оцени-ваются на предмет обесценения на сово-купной основе, определяются на основа-нии исторической информации в отноше-нии убытков по активам, характеристи-ки кредитного риска по которым анало-гичны характеристикам по активам Бан-ка . Историческая информация по убыт-кам корректируется на основе текущей информации на наблюдаемом рынке с целью отражения влияния существую-щих условий, которые не оказывали вли-яния на те годы, за которые имеется исто-рическая информация по убыткам, и ис-ключения влияния условий за историче-ский период, которые не существуют в на-стоящий момент . Оценки изменений в бу-дущих денежных потоках отражают и со-ответствуют изменениям в соответствую-щей информации на наблюдаемом рын-ке за каждый год (например, изменения в уровне безработицы, ценах на недви-жимость, ценах на товар, платежном ста-тусе или других факторах, свидетельству-ющих о понесенных Банком убытках и об их размере) . методология и допущения, используемые для оценки будущих де-нежных потоков, регулярно пересматри-ваются с тем, чтобы сократить расхожде-ния между оценками убытков и фактиче-скими результатами .

Финансовые инвестиции, удерживае-мые до погашения

Банк оценивает на индивидуальной основе наличие объективных признаков обесценения по инвестициям, удерживае-мым до погашения . В случае наличия объ-ективных признаков понесения убытков от обесценения сумма этих убытков опре-деляется как разница между балансовой стоимостью актива и приведенной стои-мостью ожидаемых будущих денежных потоков . Балансовая стоимость актива уменьшается, и сумма убытков признает-ся в отчете о прибылях и убытках .

Если в следующем году сумма ожида-емых убытков от обесценения снижает-ся вследствие события, произошедше-го после того, как были признаны убыт-ки от обесценения, то ранее признанные суммы отражаются в отчете о прибылях и убытках .

Финансовые инвестиции, имеющие-ся в наличии для продажи

На каждую отчетную дату Банк оце-нивает наличие объективных признаков обесценения по финансовой инвестиции или группе инвестиций, имеющихся в на-личии для продажи .

В отношении инвестиций в долевые инструменты, классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи, объ-ективные свидетельства обесценения включают существенное или продолжи-тельное снижение справедливой стоимо-сти инвестиции ниже ее первоначальной стоимости . При наличии признаков обе-сценения накопленные убытки (опреде-ляемые как разница между стоимостью

приобретения и текущей справедливой стоимостью, за вычетом убытков от обе-сценения по инвестиции, ранее признан-ных в отчете о прибылях и убытках) пере-классифицируются из прочего совокуп-ного дохода в отчет о прибылях и убыт-ках . Убытки от обесценения по инвести-циям в долевые инструменты не восста-навливаются через отчет о прибылях и убытках; увеличение справедливой сто-имости после обесценения признается в прочем совокупном доходе .

В отношении долговых инструментов, классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи, оценка на нали-чие признаков обесценения производит-ся по тем же принципам, что и для финан-совых активов, учитываемых по аморти-зированной стоимости . Процентные до-ходы начисляются на основе сниженной балансовой стоимости, с использовани-ем процентной ставки, примененной для дисконтирования будущих денежных по-токов в целях оценки убытков от обесце-нения . Процентные доходы отражают-ся в отчете о прибылях и убытках . Если в следующем году справедливая стоимость долгового инструмента увеличивается, и это увеличение объективно связано с со-бытием, произошедшим после того, как убытки от обесценения были признаны в отчете о прибылях и убытках, то убытки от обесценения восстанавливаются с от-ражением дохода в отчете о прибылях и убытках .



Реструктуризация кредитовБанк стремится, по мере возможности,

вместо обращения взыскания на залог, пересматривать условия по кредитам, на-пример, продлять договорные сроки пла-тежа и согласовывать новые условия кре-дитования .

Учет подобной реструктуризации про-изводится следующим образом:

� Если изменяется валюта кредита, прекращается признание предыдущего кредита, а новый кредит признается в от-чете о финансовом положении;

� Если реструктуризация не обуслов-лена финансовыми трудностями заемщи-ка, Банк использует подход, аналогичный применяемому для прекращения призна-ния финансовых обязательств, описанно-му ниже;

� Если реструктуризация обусловле-на финансовыми трудностями заемщика и кредит считается обесцененным после реструктуризации, Банк признает разни-цу между приведенной стоимостью буду-щих денежных потоков в соответствии с новыми условиями, дисконтированных с использованием первоначальной эффек-тивной процентной ставки, и балансовой стоимостью до реструктуризации в соста-ве расходов на обесценение в отчетном периоде . Если кредит не является обесце-ненным в результате реструктуризации, Банк пересчитывает эффективную про-центную ставку .

Кредит не является просроченным, если условия по нему были пересмотре-ны . Руководство Банка постоянно пере-сматривает реструктуризированные кре-диты с тем, чтобы убедиться в соблюде-

нии всех критериев и возможности осу-ществления будущих платежей . Такие кредиты продолжают оцениваться на предмет обесценения на индивидуальной или совокупной основе, и их возмещае-мая стоимость оценивается с использо-ванием первоначальной или текущей эф-фективной процентной ставки по кредиту .

ПРЕКРАщЕНИЕ ПРИЗНАНИЯ ФИНАНСОВыХ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

ФИНАНСОВыЕ АКТИВыФинансовый актив (или, где примени-

мо — часть финансового актива или часть группы схожих финансовых активов) пре-кращает признаваться в отчете о финан-совом положении, если:

� срок действия прав на получение денежных потоков от актива истек;

� Банк передал право на получение денежных потоков от актива или при-нял обязательство перечислить получен-ные денежные потоки полностью без су-щественной задержки третьей стороне на условиях «транзитного» соглашения; а также

� Банк либо (а) передал практиче-ски все риски и выгоды от актива, либо (б) не передал, но и не сохраняет за собой все риски и выгоды от актива, но передал контроль над данным активом .

В случае если Банк передал свои пра-ва на получение денежных потоков от ак-тива, при этом ни передав, ни сохранив за собой практически всех рисков и выгод, связанных с ним, а также не передав кон-

троль над активом, такой актив отражает-ся в учете в пределах продолжающегося участия Банка в этом активе . Продолже-ние участия в активе, имеющее форму га-рантии по переданному активу, оценива-ется по наименьшему из значений перво-начальной балансовой стоимости актива и максимального размера возмещения, которое может быть предъявлено к опла-те Банку .

Если продолжающееся участие в акти-ве принимает форму проданного и/или ку-пленного опциона (включая опцион, рас-четы по которому производятся денежны-ми средствами на нетто-основе, или ана-логичный инструмент) на передаваемый актив, размер продолжающегося участия Банка– это стоимость передаваемого ак-тива, который Банк может выкупить, за исключением случая проданного опциона на продажу (опцион «пут»), (включая оп-цион, расчеты по которому производятся денежными средствами на нетто-основе, или аналогичный инструмент) по активу, оцениваемому по справедливой стоимо-сти . В этом случае размер продолжающе-гося участия Банка определяется как наи-меньшая из двух величин: справедливая стоимость передаваемого актива и цена исполнения опциона .

ФИНАНСОВыЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАСнятие с учета финансового обяза-

тельства происходит в случае исполне-ния, отмены или истечения срока дей-ствия соответствующего обязательства .

При замене одного существующего финансового обязательства другим обя-зательством перед тем же кредитором, на

существенно отличных условиях, или в случае внесения существенных измене-ний в условия существующего обязатель-ства, первоначальное обязательство сни-мается с учета, а новое обязательство от-ражается в учете с признанием разницы в балансовой стоимости обязательств в от-чете о прибылях и убытках .

ДОГОВОРы ФИНАНСОВОЙ ГАРАНТИИ

В ходе осуществления обычной дея-тельности Банк предоставляет финансо-вые гарантии в форме аккредитивов, га-рантий и акцептов . Договоры финансо-вой гарантии первоначально признают-ся в финансовой отчетности по справед-ливой стоимости по статье «Прочие обя-зательства» в размере полученной комис-сии . После первоначального признания обязательство Банка по каждому догово-ру гарантии оценивается по наибольшей из двух величин: сумма амортизирован-ной комиссии или наилучшая оценка за-трат, необходимых для урегулирования финансового обязательства, возникаю-щего по гарантии .

Увеличение обязательства, связанное с договорами финансовой гарантии, учи-тывается в отчете о прибылях и убытках . Полученная комиссия признается в отче-те о прибылях и убытках на равномерной основе в течение срока действия догово-ра гарантии .



НАЛОГООБЛОЖЕНИЕТекущие расходы по налогу на при-

быль рассчитываются в соответствии с законодательством Российской Федера-ции .

Отложенные налоговые активы и обя-зательства рассчитываются в отношении всех временных разниц с использовани-ем метода балансовых обязательств . От-ложенные налоги на прибыль отражают-ся по всем временным разницам, возни-кающим между налоговой базой активов и обязательств и их балансовой стоимо-стью для целей финансовой отчетности, кроме случаев, когда отложенный налог на прибыль возникает в результате пер-воначального отражения гудвила, актива или обязательства по операции, которая не представляет собой объединение ком-паний, и которая на момент осуществле-ния не влияет ни на бухгалтерскую при-быль, ни на налогооблагаемую прибыль или убыток .

Отложенные налоговые активы отра-жаются лишь в той мере, в которой суще-ствует вероятность получения в будущем налогооблагаемой прибыли, против ко-торой могут быть зачтены эти временные разницы, уменьшающие налоговую базу . Отложенные налоговые активы и обяза-тельства оцениваются по ставкам нало-гообложения, которые будут применять-ся в течение периода реализации актива или урегулирования обязательства, исхо-дя из законодательства, вступившего или фактически вступившего в силу на отчет-ную дату .

Отложенный налог на прибыль отра-жается по временным разницам, связан-

ным с инвестициями в дочерние и ассо-циированные компании, а также совмест-ные предприятия, за исключением случа-ев, когда время сторнирования времен-ной разницы поддается контролю, и ве-роятно, что временная разница не будет сторнирована в обозримом будущем .

Помимо этого в Российской Федера-ции действуют различные операционные налоги, применяющиеся в отношении де-ятельности Банка . Эти налоги отражаются в составе прочих операционных расходов .

ОСНОВНыЕ СРЕДСТВАОсновные средства, кроме зданий, от-

ражаются по фактической стоимости, без учета затрат на повседневное обслужива-ние, за вычетом накопленной амортиза-ции и накопленных убытков от обесцене-ния . Такая стоимость включает в себя за-траты, связанные с заменой оборудова-ния, признаваемые по факту понесения, если они отвечают критериям признания .

Балансовая стоимость основных средств оценивается на предмет обесце-нения в случае возникновения событий или изменений в обстоятельствах, указы-вающих на то, что балансовую стоимость данного актива, возможно, не удастся воз-местить .

После первоначального признания по фактической стоимости здания отража-ются по переоцененной стоимости, пред-ставляющей собой справедливую стои-мость на дату переоценки за вычетом по-следующей накопленной амортизации и последующих накопленных убытков от обесценения . Переоценка выполняется достаточно часто, чтобы избежать суще-

ственных расхождений между справедли-вой стоимостью переоцененного актива и его балансовой стоимостью .

Накопленная амортизация на дату пе-реоценки исключается с одновременным уменьшением валовой балансовой стои-мости актива, и полученная сумма пере-считывается, исходя из переоцененной суммы актива . Прирост стоимости от пе-реоценки отражается в составе проче-го совокупного дохода, за исключени-ем сумм восстановления предыдущего уменьшения стоимости данного актива, ранее отраженного в отчете о прибылях и убытках . В этом случае сумма увеличения стоимости актива относится на финансо-вый результат . Уменьшение стоимости от переоценки отражается в отчете о прибы-лях и убытках, за исключением непосред-ственного зачета такого уменьшения про-тив предыдущего прироста стоимости по тому же активу, отраженного в фонде пе-реоценки основных средств .

Амортизация объекта начинается тог-да, когда он становится доступен для ис-пользования . Амортизация рассчитыва-ется линейным методом в течение следу-ющих оценочных сроков полезного ис-пользования активов:

Годы

1 2

Здания 40мебель и принадлежности 6 — 7Компьютеры и оргтехника 4Транспортные средства 5

Остаточная стоимость, сроки полезно-го использования и методы начисления амортизации активов анализируются в конце каждого отчетного года и корректи-руются по мере необходимости .

Расходы на ремонт и реконструкцию относятся на затраты по мере их осущест-вления и включаются в состав прочих операционных расходов, за исключени-ем случаев, когда они подлежат капитали-зации .

АКТИВы, КЛАССИФИЦИРУЕмыЕ КАК ПРЕДНАЗНАЧЕННыЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ

Банк классифицирует внеоборотные активы (или группу выбытия) в качестве предназначенных для продажи, если воз-мещение их балансовой стоимости пла-нируется преимущественно в результате сделки реализации, а не в ходе исполь-зования . Для этого внеоборотные акти-вы (или группы выбытия) должны быть доступны для немедленной продажи в их нынешнем состоянии на тех условиях, ко-торые являются обычными, типовыми условиями продажи таких активов (групп выбытия), при этом их продажа должна характеризоваться высокой степенью ве-роятности .

Высокая вероятность продажи пред-полагает твердое намерение руководства Банка следовать плану реализации внео-боротного актива (или группы выбытия) . При этом необходимо, чтобы была начата программа активных действий по поиску покупателя и выполнению такого плана . Помимо этого, внеоборотный актив (или группа выбытия) должен активно предла-



гаться к реализации по цене, являющейся обоснованной с учетом его текущей спра-ведливой стоимости . Кроме того, отра-жение продажи в качестве завершенной сделки должно ожидаться в течение одно-го года с даты классификации внеоборот-ных активов (или группы выбытия) в ка-честве предназначенных для продажи .

Банк оценивает активы (или группу выбытия), классифицируемые как пред-назначенные для продажи, по наимень-шему из значений балансовой стоимо-сти и справедливой стоимости за выче-том расходов по продаже . В случае насту-пления событий или изменений обстоя-тельств, указывающих на возможное обе-сценение балансовой стоимости акти-вов (или группы выбытия), Банк отражает убыток от обесценения при первоначаль-ном, а также последующем списании их стоимости до справедливой стоимости за вычетом расходов по продаже .

РЕЗЕРВы Резервы признаются, если Банк вслед-

ствие определенного события в прошлом имеет юридические или добровольно при-нятые на себя обязательства, для урегули-рования которых с большой степенью ве-роятности потребуется отток ресурсов, за-ключающих в себе будущие экономиче-ские выгоды, и которые можно оценить с достаточной степенью надежности .

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ПЕНСИОННОмУ ОБЕСПЕЧЕНИю И ПРОЧИм ЛЬГОТАм СОТРУДНИКАм

Банк не имеет дополнительных схем пенсионного обеспечения, кроме участия в государственной пенсионной системе Российской Федерации, которая преду-сматривает расчет текущих взносов ра-ботодателя как процента от текущих об-щих выплат работникам . Эти расходы от-ражаются в отчетном периоде, к которо-му относится соответствующая заработ-ная плата . Помимо этого, Банк не имеет существенных льгот для сотрудников по-сле прекращения трудовой деятельности .

УСТАВНыЙ КАПИТАЛ

УСТАВНыЙ КАПИТАЛОбыкновенные акции и некумулятив-

ные, не подлежащие погашению, приви-легированные акции отражаются в соста-ве капитала . Затраты на оплату услуг тре-тьим сторонам, непосредственно связан-ные с выпуском новых акций, за исключе-нием случаев объединения бизнеса, отра-жаются в составе капитала как уменьше-ние суммы, полученной в результате дан-ной эмиссии . Сумма превышения спра-ведливой стоимости полученных средств над номинальной стоимостью выпущен-ных акций отражается как дополнитель-ный капитал .

ДИВИДЕНДыДивиденды признаются как обяза-

тельства и вычитаются из суммы капита-

ла на отчетную дату только в том случае, если они были объявлены до отчетной даты включительно . Информация о диви-дендах раскрывается в отчетности, если они были рекомендованы до отчетной даты, а также рекомендованы или объ-явлены после отчетной даты, но до даты утверждения финансовой отчетности .

УСЛОВНыЕ АКТИВы И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Условные обязательства не отража-ются в отчете о финансовом положении, при этом информация о них раскрывает-ся в финансовой отчетности, за исключе-нием случаев, когда выбытие ресурсов в связи с их погашением является малове-роятным . Условные активы не отражают-ся в отчете о финансовом положении, при этом информация о них раскрывается в финансовой отчетности в тех случаях, ког-да получение связанных с ними экономи-ческих выгод является вероятным .

ПРИЗНАНИЕ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

Выручка признается, если существу-ет высокая вероятность того, что Банк по-лучит экономические выгоды, и если вы-ручка может быть надежно оценена . Для признания выручки в финансовой отчет-ности должны также выполняться следу-ющие критерии:

ПРОЦЕНТНыЕ И АНАЛОГИЧНыЕ ДОХОДы И РАСХОДы

По всем финансовым инструментам, оцениваемым по амортизированной сто-

имости, и процентным финансовым ин-струментам, классифицированным в ка-честве торговых и имеющихся в наличии для продажи, процентные доходы или расходы отражаются по эффективной процентной ставке, при дисконтирова-нии по которой ожидаемые будущие де-нежные платежи или поступления на про-тяжении предполагаемого срока исполь-зования финансового инструмента или в течение более короткого периода време-ни, где это применимо, в точности приво-дятся к чистой балансовой стоимости фи-нансового актива или финансового обя-зательства . При расчете учитываются все договорные условия по финансовому ин-струменту (например, право на досроч-ное погашение) и комиссионные или до-полнительные расходы, непосредственно связанные с инструментом, которые явля-ются неотъемлемой частью эффективной процентной ставки, но не учитываются будущие убытки по кредитам . Балансовая стоимость финансового актива или фи-нансового обязательства корректируется в случае пересмотра Банком оценок пла-тежей или поступлений . Скорректирован-ная балансовая стоимость рассчитывает-ся на основании первоначальной эффек-тивной процентной ставки, а изменение балансовой стоимости отражается как процентные доходы или расходы .

В случае снижения отраженной в фи-нансовой отчетности стоимости финан-сового актива или группы аналогичных финансовых активов вследствие обесце-нения, процентные доходы продолжают признаваться по первоначальной эффек-тивной процентной ставке на основе но-вой балансовой стоимости .



КОмИССИОННыЕ ДОХОДыБанк получает комиссионные дохо-

ды от различных видов услуг, которые он оказывает клиентам . Комиссионные до-ходы могут быть разделены на следую-щие две категории:

� Комиссионные доходы, полученные за оказание услуг в течение определенно-го периода времени

Комиссионные, полученные за оказа-ние услуг в течение определенного пери-ода времени, начисляются в течение это-го периода . Такие статьи включают ко-миссионные доходы и вознаграждение за управление активами, ответственное хранение и прочие управленческие и кон-сультационные услуги . Комиссии за обя-зательства по предоставлению кредитов, если вероятность использования креди-та велика, и прочие комиссии, связанные с выдачей кредитов, относятся на буду-щие периоды (наряду с затратами, непо-средственно связанными с выдачей кре-дитов), и признаются в качестве коррек-тировки эффективной процентной ставки по кредиту .

� Комиссионные доходы от оказания услуг по совершению операций

Комиссионные, полученные за прове-дение или участие в переговорах по со-вершению операции от лица третьей сто-роны, например, заключение соглашения при покупке акций или других ценных бу-маг, либо покупка или продажа компании, признаются после завершения такой опе-рации . Комиссионные или часть комисси-онных, связанные с определенными пока-зателями доходности, признаются после выполнения соответствующих критериев .

ДИВИДЕНДНыЙ ДОХОДВыручка признается, когда установле-

но право Банка на получение платежа .

ПЕРЕСЧЕТ ИНОСТРАННыХ ВАЛюТ

Финансовая отчетность представле-на в российских рублях, которые являют-ся функциональной валютой и валютой представления отчетности Банка . Опера-ции в иностранных валютах первоначаль-но пересчитываются в функциональную валюту по обменному курсу, действующе-му на дату операции . монетарные активы и обязательства, выраженные в иностран-ных валютах, пересчитываются в функ-циональную валюту по обменному кур-су, действующему на отчетную дату . До-ходы и расходы, возникающие при пере-счете операций в иностранных валютах, отражаются в отчете о прибылях и убыт-ках по статье «Чистые доходы по опера-циям в иностранной валюте — Переоцен-ка валютных статей» . Немонетарные ста-тьи, отражаемые по фактической стоимо-сти в иностранной валюте, пересчитыва-ются по обменному курсу, действующему на дату операции .

Немонетарные статьи, отражаемые по справедливой стоимости в иностранной валюте, пересчитываются по обменному курсу, действующему на дату определения справедливой стоимости .

Разница между договорным обменным курсом по операции в иностранной валю-те и официальным курсом ЦБ РФ на дату такой операции включается в состав до-ходов за вычетом расходов по операци-

ям в иностранной валюте . На 31 декабря 2010 и 2009 гг . официальный курс ЦБ РФ составлял 30,4769 руб . и 30,2442 руб . за 1 доллар США, соответственно .

ГОСУДАРСТВЕННыЕ СУБСИДИИГосударственные субсидии признают-

ся, если имеется обоснованная уверен-ность в том, что они будут получены, и что все сопутствующие условия будут выпол-нены . Если субсидия выдана с целью фи-нансирования определенных расходов, она должна признаваться в качестве до-хода в тех же периодах, что и соответству-ющие расходы, которая она должна ком-пенсировать, на систематической основе . Если субсидия выдана с целью финанси-рования актива, то она признается в каче-стве отложенного дохода и реализуется в доходе ежегодно равными долями в тече-ние предполагаемого срока полезного ис-пользования соответствующего актива .

В случаях, когда Банк получает субси-дии в немонетарной форме, актив и суб-сидия учитываются в валовых суммах по номинальной стоимости и отражаются в отчете о прибылях и убытках ежегодно равными частями в течение предполагае-мого срока полезного использования со-ответствующего актива . Если займы или аналогичные субсидии предоставляются государством или связанными с ним ор-ганизациями по процентной ставке ниже действующей рыночной ставки, влияние такой благоприятной процентной ставки считается дополнительной государствен-ной субсидией .

ИЗмЕНЕНИЕ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ В БУДУщЕм

СТАНДАРТы И ИНТЕРПРЕТАЦИИ, КОТОРыЕ БыЛИ ВыПУщЕНы, НО ЕщЕ НЕ ВСТУПИЛИ В СИЛУПоправки к МСФО (IAS) 32 «Финансо-вые инструменты: представление» — «Классификация прав на приобре-тение дополнительных акций»

В октябре 2009 года Совет по мСФО опубликовал поправки к мСФО (IAS) 32 . Данные поправки вступают в силу для го-довых периодов, начинающихся 1 февра-ля 2010 г . или после этой даты, с возмож-ностью досрочного применения . В соот-ветствии с поправками определение фи-нансового обязательства в мСФО (IAS) 32 меняется таким образом, что права на приобретение дополнительных акций, а также некоторые опционы и варранты будут классифицироваться как долевые инструменты . Это применимо, если всем держателям непроизводных долевых ин-струментов предприятия одного и того же класса на пропорциональной основе пре-доставляются права на фиксированное количество дополнительных акций в об-мен на фиксированную сумму денежных средств в любой валюте . Банк полагает, что данные поправки не окажут влияния на его финансовую отчетность . МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инстру-менты (первая часть)»

В ноябре 2009 и 2010 годов Совет по мСФО опубликовал первую часть мСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» . Дан-ный Стандарт постепенно заменит мСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: при-



знание и оценка» . мСФО (IFRS) 9 вступа-ет в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 г . или по-сле этой даты . Компании могут досрочно применить первую часть стандарта . Пер-вая часть мСФО (IFRS) 9 вводит новые требования к классификации и оценке финансовых инструментов . В частности, в целях последующей оценки все финансо-вые активы должны классифицировать-ся как оцениваемые по амортизирован-ной стоимости или по справедливой сто-имости с переоценкой через прибыль или убыток, при этом возможен не подлежа-щий отмене выбор отражения переоцен-ки долевых инструментов, не предназна-ченных для торговли, через прочий со-вокупный доход . В отношении финансо-вых обязательств, переоцениваемых че-рез прибыль или убыток с использовани-ем возможности оценки по справедливой стоимости, введено требование по учету изменений справедливой стоимости, об-условленных кредитным риском, в соста-ве прочего совокупного дохода . В настоя-щее время Банк оценивает влияние дан-ного стандарта и выбирает дату его перво-начального применения .Интерпретация IFRIC 19 «Погаше-ние финансовых обязательств по-средством предоставления долевых инструментов»

Интерпретация IFRIC 19 выпущена в ноябре 2009 года и вступает в силу для го-довых отчетных периодов, начинающих-ся 1 июля 2010 г . или после этой даты . Интерпретация регулирует учет реструк-туризации финансовых обязательств по-средством предоставления кредитору до-левых инструментов в погашение всего

или части обязательства . Банк полагает, что данная Интерпретация не окажет вли-яния на его финансовую отчетность .Усовершенствования МСФО

В мае 2010 года Совет по мСФО вы-пустил третий сборник поправок к стан-дартам, главным образом, с целью устра-нения внутренних несоответствий и уточ-нения формулировок . Большинство по-правок вступают в силу для отчетных пе-риодов, начинающихся 1 января 2011 г . или после этой даты . В отношении каж-дого стандарта существуют отдельные пе-реходные положения . Поправки, вклю-ченные в «Усовершенствования мСФО», опубликованные в мае 2010 года, ока-жут влияние на учетную политику, финан-совое положение или результаты финан-совой деятельности Банка, как описано ниже .

� мСФО (IFRS) 3 «Объединение биз-неса»: ограничивает сферу применения права на выбор метода оценки некон-трольных долей участия . В ней указыва-ется, что только компоненты неконтроль-ных долей участия, которые являются до-лями участия, предоставляющими уже в настоящее время своим владельцам пра-во на пропорциональную долю в чистых активах компании, в случае ее ликвида-ции должны оцениваться по справедли-вой стоимости либо по пропорциональ-ной доле в идентифицируемых чистых ак-тивах приобретаемой компании, относя-щейся на такие доли участия . Так как по-правка должна применяться с даты пер-воначального применения Банком мСФО (IFRS) 3 в новой редакции, может потре-боваться пересчет в отношении объеди-

нений бизнеса, учтенных в соответствии с новой редакцией мСФО (IFRS) 3, но до даты применения поправки . Банк полага-ет, что прочие поправки к мСФО (IFRS) 3 не окажут влияния на его финансовую от-четность .

� мСФО (IFRS) 7 «Финансовые ин-струменты: раскрытие информации»: вво-дит поправки в отношении раскрытия ко-личественной информации и информа-ции о кредитном риске . Ожидается, что дополнительные требования не окажут значительного эффекта, т .к . информация является легкодоступной .

� мСФО (IAS) 34 «Промежуточная фи-нансовая отчетность»: добавлены требо-вания в отношении раскрытия информа-ции о следующем: обстоятельства, кото-рые, вероятнее всего, повлияют на спра-ведливую стоимость финансовых инстру-ментов и их классификацию; переводы финансовых инструментов между раз-личными уровнями иерархии источни-ков справедливой стоимости; изменения классификации финансовых активов; из-менения условных обязательств и акти-вов . Дополнительные требования будут применяться в промежуточной отчетно-сти Банка .

� Поправки к мСФО (IFRS) 1, мСФО (IAS) 1, мСФО (IAS) 27 и Интерпретации IFRIC 13 не окажут влияния на учетную политику, финансовое положение или ре-зультаты финансовой деятельности Банка .Поправки к МСФО (IFRS) 7 «Финансо-вые инструменты: раскрытие ин-формации»

В октябре 2010 года Совет по мСФО опубликовал поправки к мСФО (IFRS) 7,

вступающие в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2011 г . или после этой даты . Поправки вводят до-полнительные требования к раскрытию информации об активах, которые переда-ны, но признание которых не прекраще-но . Банк полагает, что поправки не ока-жут влияния на финансовое положение или результаты финансовой деятельно-сти Банка .Поправки к МСФО (IAS) 12 «Налог на прибыль» — Отложенные нало-ги: возмещение актива, лежащего в основе отложенного налога

В декабре 2010 года Совет по мСФО опубликовал поправки к мСФО (IAS) 12, вступающие в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2012 г . или после этой даты . В соответствии с поправками отложенный налог по инве-стиционной собственности, учитываемой по справедливой стоимости, и по не амор-тизируемым активам в сфере примене-ния мСФО (IAS) 16, к которым применяет-ся модель переоценки, будет определять-ся исходя из предположения, что балан-совая стоимость будет возмещена путем продажи актива . В настоящее время Банк оценивает влияние данных поправок .



СУщЕСТВЕННыЕ УЧЕТНыЕ СУЖДЕНИЯ И ОЦЕНКИ

СУЖДЕНИЯ В процессе применения учетной поли-

тики руководством Банка, помимо учет-ных оценок, были сделаны следующие суждения, которые имеют наиболее суще-ственное влияние на суммы, отраженные в финансовой отчетности:

НЕОПРЕДЕЛЕННОСТЬ ОЦЕНОКДля применения учетной политики

Банка руководство использовало свои суждения и делало оценки в отношении определения сумм, признанных в финан-совой отчетности . Ниже представлены наиболее существенные случаи исполь-зования суждений и оценок:

� Справедливая стоимость финансо-вых инструментов

Если справедливая стоимость фи-нансовых активов и финансовых обяза-тельств, отраженная в отчете о финансо-вом положении, не может быть определе-на на основании цен на активном рынке, она определяется с использованием раз-личных моделей оценок, включающих ма-тематические модели . Исходные данные для таких моделей определяются на осно-вании наблюдаемого рынка, если такое возможно; в противном случае, для опре-деления справедливой стоимости необхо-димо применять суждение .

� Резерв под обесценение кредитовБанк регулярно проводит анализ кре-

дитов и дебиторской задолженности на предмет обесценения . Исходя из имеюще-гося опыта, Банк использует свое субъек-тивное суждение при оценке убытков от обесценения в ситуациях, когда заемщик испытывает финансовые затруднения и отсутствует достаточный объем факти-ческих данных об аналогичных заемщи-ках . Банк аналогичным образом оценива-ет изменения будущих денежных потоков на основе наблюдаемых данных, указы-вающих на неблагоприятное изменение в статусе погашения обязательств заем-щиками в составе Банка или изменение государственных либо местных экономи-ческих условий, которое соотносится со случаями невыполнения обязательств по активам в составе Банка . Руководство ис-пользует оценки, основанные на истори-ческих данных о структуре убытков в от-ношении активов с аналогичными харак-теристиками кредитного риска и объек-тивными признаками обесценения по группе кредитов и дебиторской задол-женности . Исходя из имеющегося опыта, Банк использует свое субъективное суж-дение при корректировке наблюдаемых данных применительно к группе кредитов или дебиторской задолженности для от-ражения текущих обстоятельств .

4 . Денежные средства и их эквивалентыДенежные средства включают в себя следующие позиции:

2010 год 2009 год

1 2 3

Наличные средства 6 926 6 922Корреспондентские счета в ЦБ РФ 480 104 2 050 061Корреспондентские ностро-счета в российских банках 2 447 4 289Корреспондентские ностро-счета в банках стран ОЭСР 1 011 085 6 767Ссуды и депозиты в ЦБ РФ, размещенные на срок до 90 дней - 8 126 764Ссуды и депозиты в российских банках, размещенные на срок до 90 дней - 2 406 071

Ссуды и депозиты в банках стран ОЭСР, размещенные на срок до 90 дней 1 523 845 959 194

Денежные средства и их эквиваленты 3 024 407 13 560 068

По состоянию на 31 декабря 2010 г . ссуды и депозиты в ЦБ РФ номинированы в ру-блях и размещены под годовую ставку 4,00% .

По состоянию на 31 декабря 2009 г . ссуды и депозиты в российских банках номи-нированы в рублях и размещены под годовые ставки от 0,25% до 11,50% .

По состоянию на 31 декабря 2010 г . ссуды и депозиты в банках стран ОЭСР номи-нированы в долларах США . Ссуды и депозиты, номинированные в долларах США, раз-мещены под годовые ставки от 0,10% до 0,30% со сроком погашения в январе 2011 года . По состоянию на 31 декабря 2009 г . ссуды и депозиты в банках стран ОЭСР номи-нированы в рублях и долларах США . Ссуды и депозиты, номинированные в рублях, раз-мещены под годовую ставку 5,50% со сроком погашения в январе 2010 года . Ссуды и депозиты, номинированные в долларах США, размещены под годовые ставки от 0,10% до 0,22% со сроком погашения в январе 2010 года .



5 . Торговые ценные бумагиТорговые ценные бумаги в собственности Банка включают в себя следующие пози-

ции:

2010 год 2009 год

1 2 3

Корпоративные облигации 1 210 149 872 098Облигации Правительства москвы 1 078 659 2 399 077Облигации федерального займа РФ (ОФЗ) 513 352 339 028Еврооблигации российских компаний 154 024 30 259Торговые ценные бумаги 2 956 184 3 640 462

Процентная ставка 2010 год

Срок погашения 2010 год

Процентная ставка 2009 год

Срок погашения 2009 год

1 2 3 4 5

Облигации Прави-тельства москвы 8,00% — 15,00%

июнь 2013 года — июль 2014

года

8,00% — 16,00%

январь 2011 года — сентябрь

2016 годаКорпоративные обли-гации (корпорации) 7,75% — 15,00%

февраль 2013 — сентябрь 2020

года

14,00% — 18,00%

май 2011 года — июнь 2014 года

Корпоративные обли-гации (банки) 7,20% — 9,30%

февраль 2013 года — ноябрь

2013 года10,10% ноябрь

2019 года

Облигации федераль-ного займа РФ (ОФЗ) 6,85% Август 2012

года 6,10% — 6,90%июль 2013 года

— июнь 2036 года

Еврооблигации рос-сийских компаний 5,40% — 6,70%

март 2015 года — октябрь 2017

года6,88% май 2018 года

Корпоративные облигации представлены облигациями ведущих российских бан-ков и компаний — эмитентов первого эшелона в транспортной, металлургической и энергетической отраслях .

6 . Средства в кредитных организациях и финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства

2010 год 2009 год

1 2 3

Средства в кредитных организацияхСсуды и депозиты, размещенные на срок свыше 90 дней 1 214 770 378 411За вычетом: резерва под обесценение (2 300) (925)Средства в кредитных организациях 1 212 470 377 486Финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательстваСсуды и депозиты, размещенные на срок свыше 90 дней 49 136 385 25 434 439За вычетом: резерва под обесценение (370 256) (107 601)Финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства 48 766 129 25 326 838

Основная деятельность Банка направлена на финансирование субъектов малого и среднего предпринимательства (далее — «мСП»), осуществляющих свою деятельность в производственной и инновационной сферах . С 2004 года Банк участвует в Государ-ственной Программе поддержки малого и среднего предпринимательства . Финансовая поддержка мСП осуществляется через региональные банки-партнеры, а также через организации инфраструктуры (лизинговые и факторинговые компании, микрофинан-совые организации, региональные фонды поддержки малого и среднего предпринима-тельства) .

По состоянию на 31 декабря 2010 года часть финансирования кредитных орга-низаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства была выдана по ставкам ниже рыночных . В результате на момент первоначального при-знания Банк признал указанные кредиты по справедливой стоимости и отразила убыт-ки от первоначального признания финансовых инструментов в размере 4 341 241 тыс . руб . в отчете о прибылях и убытках по строке Доходы за вычетом расходов от первона-чального признания финансовых инструментов (см . Примечание 15) .



РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ Ниже приведены изменения в резерве под обесценение средств в кредитных организациях и финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования

малого и среднего предпринимательства:

2010 год 2009 год

Средства в кредитных ор-

ганизациях

Финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования мало-

го и среднего предпринимательстваИтого

Средства в кредитных ор-

ганизациях

Финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования мало-

го и среднего предпринимательстваИтого

На 1 января 925 107 601 108 526 - 78 853 78 853Расходы за год 1 375 262 655 264 030 925 28 748 29 673

На 31 декабря 2 300 370 256 372 556 925 107 601 108 526

Обесценение на индивидуальной основе - 258 077 258 077 - 47 978 47 978Обесценение на совокупной основе 2 300 112 179 114 479 925 59 623 60 548

2 300 370 256 372 556 925 107 601 108 526

Итого сумма кредитов, оцененных на индивидуаль-ной основе как обесцененные, до вычета резерва под обесценение, оцененного на индивидуальной основе

- 258 077 258 077 - 47 978 47 978



СРЕДСТВА В КРЕДИТНыХ ОРГАНИЗАЦИЯХ И ФИНАНСИРОВАНИЕ КРЕДИТНыХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РАмКАХ ПРОГРАммы КРЕДИТОВАНИЯ мАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИмАТЕЛЬСТВА, ОЦЕНЕННыЕ НА ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ОСНОВЕ КАК ОБЕСЦЕНЕННыЕ

Процентные доходы, начисленные в отношении средств в кредитных органи-зациях и финансирование кредитных ор-ганизаций в рамках программы кредито-вания малого и среднего предпринима-тельства, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, за год, закон-чившийся 31 декабря 2010 г ., составили 37 781 тыс . руб . (2009 г . — 0 тыс . руб .) .

Стоимость обеспечения, полученного Банком по средствам в кредитных орга-низациях и финансированию кредитных организаций в рамках программы креди-тования малого и среднего предпринима-тельства, которые на 31 декабря 2010 г . были оценены на индивидуальной осно-ве как обесцененные, составляет 758 336 тыс . руб . (2009 г: 0 тыс . руб .) .

ОБЕСПЕЧЕНИЕ И ДРУГИЕ ИНСТРУмЕНТы, СНИЖАющИЕ КРЕДИТНыЙ РИСК

Финансирование кредитных органи-заций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства осуществляется под залог прав (требова-ний) к конечным заемщикам — субъектам мСП . Средства в кредитных организаци-ях размещаются без обеспечения ввиду краткосрочного характера таких разме-щений .

Руководство осуществляет монито-ринг обеспечения, запрашивает допол-нительную информацию о целевом ис-пользовании предоставленных средств в ходе проверки достаточности резерва под убытки от обесценения .

ПРЕКРАщЕНИЕ ПРИЗНАНИЯ СРЕДСТВ В КРЕДИТНыХ ОРГАНИЗАЦИЯХ И ФИНАНСИРОВАНИЕ КРЕДИТНыХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РАмКАХ ПРОГРАммы КРЕДИТОВАНИЯ мАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИмАТЕЛЬСТВА

Согласно требованиям ЦБ РФ списа-ние кредитов выданных, включая сред-ства, размещенные в кредитных органи-зациях, может произойти только после получения одобрения со стороны Прав-ления, а в некоторых случаях — при на-личии соответствующего судебного реше-ния .

КОНЦЕНТРАЦИЯ СРЕДСТВ, РАЗмЕщЕННыХ В КРЕДИТНыХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

По состоянию на 31 декабря 2010 года средства в банках включают креди-ты в сумме 1 194 770 тыс . руб ., предо-ставленные трем крупнейшим заемщи-кам (98,4% от совокупного кредитного портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 2 266 тыс . руб . По состо-янию на 31 декабря 2009 года средства в банках включают кредиты в сумме 214 929 тыс . руб ., предоставленные трем круп-нейшим заемщикам (56,8% от совокупно-го кредитного портфеля) . По данным кре-дитам создан резерв в сумме 338 тыс . руб .

По состоянию на 31 декабря 2010 года финансирование кредитных орга-низаций в рамках программы кредитова-ния малого и среднего предприниматель-ства включает кредиты в сумме 10 966 200 тыс . руб ., предоставленные трем круп-нейшим заемщикам (22,3% от совокупно-го портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 29 564 тыс . руб . По состо-янию на 31 декабря 2009 года финанси-рование кредитных организаций в рам-ках программы кредитования малого и среднего предпринимательства включает кредиты в сумме 6 932 000 тыс . руб ., пре-доставленные трем крупнейшим заемщи-кам (27,3% от совокупного портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 16 631 тыс . руб .

По состоянию на 31 декабря 2010 года финансирование кредитных органи-заций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства включает кредиты в сумме 23 741 595 тыс . руб ., предоставленные десяти круп-нейшим заемщикам (48,3% от совокупно-го портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 62 230 тыс . руб . По состо-янию на 31 декабря 2009 года финанси-рование кредитных организаций в рам-ках программы кредитования малого и среднего предпринимательства включа-ет кредиты в сумме 12 047 948 тыс . руб ., предоставленные десяти крупнейшим за-емщикам (47,4% от совокупного портфе-ля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 28 905 тыс . руб .



7 . Кредиты клиентамКредиты клиентам включают в себя следующие позиции:

2010 год 2009 год

1 2 3

Кредитование предприятий малого бизнеса 8 352 946 757 663Проектное финансирование 2 896 134 2 404 224Коммерческое кредитование и дебиторская задолженность по финансовой аренде 2 378 942 5 331 021Предэкспортное финансирование 378 022 1 006 779Итого кредиты клиентам 14 006 044 9 499 687За вычетом резерва под обесценение (1 487 075) (1 171 448)Кредиты клиентам 12 518 969 8 328 239

Основная деятельность Банка направлена на финансирование субъектов малого и среднего предпринимательства (далее — «мСП»), осуществляющих свою деятельность в производственной и инновационной сферах . С 2004 года Банк участвует в Государственной Программе поддержки малого и среднего предпринимательства . Финансовая под-держка мСП осуществляется через региональные банки-партнеры, а также через организации инфраструктуры (лизинговые и факторинговые компании, микрофинансовые ор-ганизации, региональные фонды поддержки малого и среднего предпринимательства) .

По состоянию на 31 декабря 2010 года часть кредитов предприятиям инфраструктуры была выдана по ставкам ниже рыночных . В результате на момент первоначального при-знания Банк признал указанные кредиты по справедливой стоимости и отразила убытки от первоначального признания финансовых инструментов в размере 417 803 тыс . руб . в отчете о прибылях и убытках по строке Доходы за вычетом расходов от первоначального признания финансовых инструментов (см . Примечание 15) .



РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТОВ КЛИЕНТАмНиже представлена сверка резерва под обесценение кредитов по классам:

Коммерческое кредитование и дебиторская задолженность

по финансовой аренде

Проектное финансирование

Предэкспортное финансирование

Кредитование предприятий малого бизнеса Итого

2010 год 2010 год 2010 год 2010 год 2010 год1 2 3 4 5 6

На 1 января 2010 г . 648 331 432 423 90 694 - 1 171 448Создание (восстановление) за год (149 776) 399 157 (14 012) 80 258 315 627На 31 декабря 2010 г . 498 555 831 580 76 682 80 258 1 487 075

Обесценение на индивидуальной основе 404 482 719 021 60 657 - 1 184 160Обесценение на совокупной основе 94 073 112 559 16 025 80 258 302 915

498 555 831 580 76 682 80 258 1 487 075Итого сумма кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обе-сцененные, до вычета резерва под обесценение, оцененного на индиви-дуальной основе

797 934 1 004 433 108 704 - 1 911 071

Коммерческое кредитование и дебиторская задолженность

по финансовой аренде


Предэкспортное финансирование

Кредитование предприятий малого бизнеса Итого

2009 год 2009 год 2009 год 2009 год 2009 год1 2 3 4 5 6

На 1 января 2009 г . 231 396 78 825 51 070 - 361 291Расходы за год 416 935 353 598 39 624 - 810 157На 31 декабря 2009 г . 648 331 432 423 90 694 - 1 171 448

Обесценение на индивидуальной основе 549 309 394 476 90 694 - 1 034 479Обесценение на совокупной основе 99 022 37 947 - - 136 969

648 331 432 423 90 694 - 1 171 448Итого сумма кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обе-сцененные, до вычета резерва под обесценение, оцененного на индиви-дуальной основе

1 819 609 1 058 566 1 006 779 - 3 884 954



КРЕДИТы, ОЦЕНЕННыЕ НА ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ОСНОВЕ КАК ОБЕСЦЕНЕННыЕ

Процентные доходы, начисленные в отношении кредитов, оцененных на индивиду-альной основе как обесцененные, за год, закончившийся 31 декабря 2010 г ., состави-ли 183 970 тыс . рублей . Процентные доходы, начисленные в отношении кредитов, оце-ненных на индивидуальной основе как обесцененные, за год, закончившийся 31 дека-бря 2009 г ., составили 498 437 тыс . рублей

Стоимость обеспечения, полученного Банком по кредитам, которые по состоянию на 31 декабря 2010 г . были оценены на индивидуальной основе как обесцененные, составляет 9 397 701 тыс . руб . Стоимость обеспечения, полученного банком по кре-дитам, которые по состоянию на 31 декабря 2009 г . были оценены на индивидуаль-ной основе как обесцененные, составляет 2 543 948 тыс . руб . Согласно требовани-ям ЦБ РФ списание кредитов может произойти только после получения одобрения со стороны Правления Банка, а в некоторых случаях — при наличии соответствующе-го судебного решения .


Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует Банк, зависит от оцен-ки кредитного риска контрагента . Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения и параметров оценки .

Основные виды полученного обеспечения при коммерческом кредитовании — за-лог недвижимости, запасов и дебиторской задолженности, векселей, доли в уставном капитале и прочее .

Руководство осуществляет мониторинг рыночной стоимости обеспечения, запра-шивает дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением, а также отслеживает рыночную стоимость полученного обеспечения в ходе проверки достаточ-ности резерва под убытки от обесценения . По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 гг . общая стоимость обеспечения, полученного Банком, составляет 28 639 048 тыс . руб . и 7 490 173 тыс . руб ., соответственно .

КОНЦЕНТРАЦИЯ КРЕДИТОВ КЛИЕНТАмПо состоянию на 31 декабря 2010 г . Банк имеет концентрацию кредитов в сумме

2 894 552 тыс . руб ., предоставленных трем крупнейшим заемщикам (20,7% от совокуп-ного кредитного портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 71 240 тыс . ру-блей . По состоянию на 31 декабря 2009 г . Банк имеет концентрацию кредитов в сум-ме 3 421 692 тыс . руб ., предоставленных трем крупнейшим заемщикам (36,0% от со-

вокупного кредитного портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 292 574 тыс . рублей .

По состоянию на 31 декабря 2010 г . Банк имеет концентрацию кредитов в сумме 6 575 162 тыс . руб ., предоставленных десяти крупнейшим заемщикам (46,9% от сово-купного кредитного портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 897 950 тыс . рублей . По состоянию на 31 декабря 2009 г . Банк имеет концентрацию кредитов в сумме 7 224 365 тыс . руб ., предоставленных десяти крупнейшим заемщикам (76,1% от совокупного кредитного портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 755 973 тыс . рублей .

Структура кредитного портфеля по типам клиентов представлена следующим обра-зом:

2010 год 2009 год

1 2 3

Частные компании 12 233 704 6 454 996Государственные компании 1 772 340 3 044 691

14 006 044 9 499 687

Кредиты преимущественно выдаются клиентам в РФ, осуществляющим деятель-ность в следующих секторах экономики

2010 год 2009 год

1 2 3

Финансовая и лизинговая деятельность 9 185 581 1 994 471Строительство 1 883 683 2 447 878Производство, включая машиностроение и производство оборонной продукции

1 660 501 3 536 882

Нефть и газ 593 058 772 859Сельское хозяйство 411 375 407 745Торговля 30 667 137 593Прочее 241 179 202 259

14 006 044 9 499 687



8 . Инвестиционные ценные бумагиЦенные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, включают в себя следующие

позиции:

2010 год 2009 год

1 2 3

Векселя 7 997 953 9 502 058Корпоративные облигации 194 987 249 710Вклад в уставный капитал прочих компаний 45 000 45 000Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 8 237 940 9 796 768

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, включают в себя следующие пози-ции:

Процентная ставка Срок погашения Процентная

ставка Срок погашения

2010 год 2010 год 2009 год 2009 год

1 2 3 4 5

Корпоративные облигации 11,75% июль 2012 года 8,40% — 17,00%

июль 2012 года — август 2012

годаВекселя

5,00% –9,50%февраль 2011

года — февраль 2012 года

9,00% — 15,43%январь 2010 года — декабрь 2010

года

ПЕРЕКЛАССИФИКАЦИИВ соответствии с поправками к мСФО (IAS) 39 и мСФО (IFRS) 7 «Переклассифика-

ция финансовых активов», Банк во втором полугодии 2008 года переклассифицировал некоторые финансовые активы, отвечающие критериям классификации в качестве за-ймов и дебиторской задолженности, из категории финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в категорию финансовых активов, удерживаемых до погашения, так как у Банка есть намерение и возможность удерживать данные активы в обозри-мом будущем или до даты их погашения . Переклассификация была произведена по со-стоянию на 26 декабря 2008 г . по справедливой стоимости на эту дату . В таблице ниже представлено влияние данной переклассификации:

2010 год 2009 год

1 2 3

Балансовая стоимость переклассифицированых активов по состоянию на 31 декабря 394 097 568 122

Справедливая стоимость переклассифицированых активов по состоянию на 31 декабря 433 767 580 498

Доходы/(расходы) от изменения справедливой стоимости переклассифицированных активов, которые были бы признаны за год, если бы активы не были переклассифицированы

85 196 89 229

Доходы/(расходы), признанные после переклассификации в отчете о прибылях и убытках за год (45 526) (76 853)


2010 г . 2009 г .

1 2 3

Корпоративные облигации 325 626 515 896Еврооблигации российских компаний 68 471 52 226За вычетом: резерва на обесценение (81 041) (82 193)Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 313 056 485 929



Процентная ставка Срок погашения Процентная ставка Срок погашения

2010 год 2010 год 2009 год 2009 год

1 2 3 4 5

Корпоративные облигации 8,25% — 10,05% октябрь 2011 года — март 2012 года 7,70% — 10,05% март 2010 года — март 2012 годаЕврооблигации российских компаний 8,75% — 9,63% октябрь 2011 года– май 2012 года 8,75% –9,63% октябрь 2011 года — май 2012 года

Ниже представлено движение резерва на обесценение инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения:

На 31 декабря 2008 г . –Создание 82 193На 31 декабря 2009 г . 82 193Восстановление (1 152)На 31 декабря 2010 г . 81 041

Резерв на обесценение активов вычитается из балансовой стоимости соответствующих активов .



9 . Основные средстваНиже представлено движение по статьям основных средств:

Здания мебель и принадлежности

Компьютеры и оргтехника

Транспортные средства

Незавершенное строительство Итого

1 2 3 4 5 6 7

ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИмОСТЬ ИЛИ ПЕРЕОцЕНЕННАЯ СТОИмОСТЬНа 31 декабря 2009 г . 789 201 28 252 21 150 19 096 1 423 859 122Поступления 407 7 138 6 047 - 4 457 18 049Переоценка 25 090 - - - - 25 090Выбытие - (2 856) (2 945) (1 431) - (7 232)Списание накопленной амортизации при переоценке (22 834) - - - - (22 834)На 31 декабря 2010 г . 791 864 32 534 24 252 17 665 5 880 872 195

НАКОПЛЕННАЯ АмОРТИЗАцИЯ На 31 декабря 2009 г . - 21 441 13 384 14 186 - 49 011Начисленная амортизация 22 834 2 983 3 423 2 968 - 32 208Выбытие - (1 674) (2 419) (1 431) - (5 524)Списание накопленной амортизации при переоценке (22 834) - - - - (22 834)На 31 декабря 2010 г . - 22 750 14 388 15 723 - 52 861

ОСТАТОЧНАЯ СТОИмОСТЬНа 31 декабря 2009 г . 789 201 6 811 7 766 4 910 1 423 810 111На 31 декабря 2010 г . 791 864 9 784 9 864 1 942 5 880 819 334




Компьютеры и оргтехника Транспортные средства Незавершенное

строительство Итого

1 2 3 4 5 6 7

ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИмОСТЬ ИЛИ ПЕРЕОцЕНЕННАЯ СТОИмОСТЬНа 31 декабря 2008 г . 852 112 25 990 17 800 21 177 1 012 918 091Поступления 1 537 3 090 6 465 945 411 12 448Переоценка (40 456) - - - - (40 456)Выбытие - (828) (3 115) (3 026) - (6 969)Списание накопленной амортизации при переоценке (23 992) - - - - (23 992)На 31 декабря 2009 г . 789 201 28 252 21 150 19 096 1 423 859 122

На 31 декабря 2008 г . - 19 202 14 005 13 622 - 46 829Начисленная амортизация 23 992 2 926 2 448 3 424 - 32 790Выбытие - (687) (3 069) (2 860) - (6 616)Списание накопленной амортизации при переоценке (23 992) - - - - (23 992)На 31 декабря 2009 г . - 21 441 13 384 14 186 - 49 011

ОСТАТОЧНАЯ СТОИмОСТЬНа 31 декабря 2008 г . 852 112 6 788 3 795 7 555 1 012 871 262На 31 декабря 2009 г . 789 201 6 811 7 766 4 910 1 423 810 111

Банк воспользовался услугами независимого оценщика для определения справедливой стоимости зданий, находящихся в собственности Банка . Справедливая стоимость определяется исходя из стоимости аналогичных объектов, предлагаемых на рынке . Дата переоценки — 31 декабря 2010 г . Если бы оценка стоимости зданий проводилась с ис-пользованием модели первоначальной стоимости, то показатели балансовой стоимости выглядели бы следующим образом:

2010 год 2009 год

1 2 3

Первоначальная стоимость 475 021 397 481Накопленная амортизация и обесценение (113 907) (53 841)Остаточная стоимость 361 114 343 640

Сумма полностью самортизированных основных средств на 31 декабря 2010 г . составила 12 704 тыс . руб . (на 31 декабря 2009 г . — 8 672 тыс . руб .) .



10 . НалогообложениеРасход по налогу на прибыль состоит из следующих статей:

2010 год 2009 год

1 2 3

Расход по налогу — текущая часть 256 306 134 599Расход по отложенному налогу — возникнове-ние и уменьшение временных разниц 45 051 12 762

За вычетом: отложенного налога, признанного в прочем совокупном доходе (18 071) (27 220)

Расход по налогу на прибыль 283 286 120 141

Отложенный налог, признанный в составе прочего совокупного дохода, распреде-лен следующим образом:

2010 год 2009 год

1 2 3

Доходы по операциям с инвестиционными цен-ными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

13 053 35 311

Переоценка зданий 5 018 (8 091)Налог на прибыль, признанный в составе про-чего совокупного дохода 18 071 27 220

Российские юридические лица обязаны самостоятельно подавать налоговые де-кларации . Ставка налога на прибыль для банков, кроме дохода по государственным ценным бумагам, составляла 20% в 2010 и 2009 годах . Ставка налога на прибыль для небанковских организаций также составляла 20% в 2010 и 2009 годах . Ставка налога на процентный доход по государственным ценным бумагам составляла 15% для плате-жей в федеральный бюджет .

Эффективная ставка налога на прибыль отличается от официальных ставок нало-гообложения прибыли . Ниже приведен расчет для приведения расходов по налогу на прибыль, рассчитанному по официальным ставкам, в соответствие с фактическими расходами по налогу на прибыль:

2010 год 2009 год

1 2 3

Прибыль/(убыток) до налогообложения 1 335 816 568 708Официальная ставка налога 20% 20%Теоретические расходы /(экономия) по налогу на прибыль по официальной налоговой ставке 267 163 113 742

Прибыль по государственным ценным бумагам, облагаемая налогом по другим ставкам (9 016) (1 265)

Административные и прочие операционные расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу

12 182 4 384

Прибыль по ценным бумагам, учтенная исклю-чительно для целей налогообложения 3 635 3 232

Убыток по срочным сделкам, не признаваемый для целей налогообложения 5 471 -

Влияние изменений валютных курсов 1 889 -Прочие разницы 1 962 48Расход по налогу на прибыль 283 286 120 141



Отложенные налоговые активы и обязательства на 31 декабря, а также их движение за соответствующие годы, включают в себя следующие позиции:

Возникновение и уменьшение временных разниц Возникновение и уменьшение временных разниц

2008 год В отчете о прибылях и убытках

В составе прочего совокупного дохода 2009 год В отчете о прибылях

и убыткахВ составе прочего

совокупного дохода 2010 год

1 2 3 4 5 6 7 8

НАЛОгОВЫй ЭффЕКТ ВЫЧИТАЕмЫХ ВРЕмЕННЫХ РАЗНИцСредства в банках 3 903 (1 539) - 2 364 750 380 - 752 744

Торговые ценные бумаги 4 106 (3 487) - 619 9 575 - 10 194Кредиты клиентам 15 245 (15 245) - - 78 712 - 78 712

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 54 648 - (54 421) 227 - (2 948) (2 721)Ценные бумаги, удерживаемые до погашения - 15 288 19 110 34 398 (1 205) (10 105) 23 088

Инвестиции в дочернюю компанию 30 538 (30 538) - - - - -Налоговые убытки к переносу 35 582 - - 35 582 - - 35 582

Прочие активы 1 007 7 412 - 8 419 (6 027) - 2 392Прочие обязательства 3 102 820 - 3 922 1 096 - 5 018

Отложенные налоговые активы 148 131 (27 289) (35 311) 85 531 832 531 (13 053) 905 009Отложенные налоговые активы, не отраженные в от-

чете о финансовом положении (35 582) - - (35 582) - - (35 582)

Отложенный налоговый актив, чистая сумма 112 549 (27 289) (35 311) 49 949 832 531 (13 053) 869 427

НАЛОгОВЫй ЭффЕКТ НАЛОгООБЛАгАЕмЫХ ВРЕмЕННЫХ РАЗНИцОсновные средства 110 477 (1 938) (8 091) 100 448 (1 534) 5 018 103 932Кредиты клиентам - (3 085) - (3 085) (54 567) - (57 652)

Инвестиции в дочернюю компанию - (30 589) - (30 589) 51 - (30 538)Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3 650 (3 650) - - - - -

Средства банков 5 907 (2 485) - 3 422 915 561 - 918 983Отложенное налоговое обязательство 120 034 (41 747) (8 091) 70 196 859 511 5 018 934 725

Отложенное налоговое (обязательство) актив (7 485) 14 458 (27 220) (20 247) (26 980) (18 071) (65 298)



11 . Прочие активы и обязательстваПрочие активы включают в себя следующие позиции:

2010 год 2009 год

1 2 3

Расчеты с поставщиками и прочими дебиторами 31 924 8 524Расходы будущих периодов 21 077 6 729Производные финансовые активы (Примечание 12) - 2 145Прочее 5 128 7 903Прочие активы 58 129 25 301

Прочие обязательства включают в себя следующие позиции:

2010 год 2009 год

1 2 3

Производные финансовые обязательства (Примечание 12) 63 132 2 097Расчеты с персоналом 25 310 19 681Расчеты с бюджетом по налогам, отличным от налога на прибыль 6 815 34 614Расчеты с поставщиками и прочими кредиторами 1 710 1 180Прочее 3 254 1 002Прочие обязательства 100 221 58 574



12 . Производные финансовые инструментыБанк заключает торговые сделки с использованием производных финансовых инструментов . Ниже представлена таблица, которая отражает справедливую стоимость произ-

водных финансовых инструментов, отраженных в финансовой отчетности как активы или обязательства, а также их условные суммы . Условные суммы, отраженные на совокуп-ной основе, представляют собой сумму базового актива производного инструмента, базовую ставку или индекс; на их основе оцениваются изменения стоимости производных инструментов . Условные суммы отражают объем операций, которые не завершены на конец года, и не отражают кредитный риск .

2010 год 2009 год

Условная основная сумма Справедливая стоимость

Условная основная суммаСправедливая стоимость

Актив Обязательство Актив Обязательство1 2 3 4 5 6 7

ВАЛюТНЫЕ КОНТРАКТЫ Форварды и свопы — иностранные контракты 6 099 045 - 63 132 607 436 - 2 097Форварды и свопы — иностранные контракты - - - 609 581 2 145 -Итого производные активы/обязательства - 63 132 2 145 2 097

В таблице выше под иностранными контрактами понимаются контракты, заключенные с нерезидентами РФ, тогда как под внутренними контрактами понимаются контракты, заключенные с резидентами РФ .

На 31 декабря 2010 г . Банк имеет позиции по следующим видам производных инструментов:

ФОРВАРДы Форвардные контракты представляют собой договорные соглашения на покупку или продажу определенного финансового инструмента по указанной цене и на указанную

дату в будущем . Форварды представляют собой специализированные договоры, торговля которыми осуществляется на внебиржевом рынке .

СВОПыСвопы представляют собой договорные соглашения между двумя сторонами на обмен сумм, равных изменениям процентной ставки, курса обмена валют или фондового ин-

декса и (в случае свопа кредитного дефолта) на осуществление платежей при наступлении определенных событий по кредитам, на основании условных сумм .

13 . Задолженность перед ЦБ РФПо состоянию на 31 декабря 2010 года средства ЦБ РФ включают в себя полученные кредиты, номинированные в рублях, под годовую ставку в 7,75% с датой погашения в

апреле 2011 года . По состоянию на 31 декабря 2009 года средства ЦБ РФ включают в себя полученные кредиты, номинированные в рублях, под годовую ставку в 10,00% с да-той погашения в мае 2010 года .



14 . Средства кредитных организацийСредства кредитных организаций включают в себя следующие позиции:

2010 год 2009 год

1 2 3

Текущие счета 4 330 138 333Краткосрочные ссуды и депозиты банков 19 213 366 3 616 389Долгосрочное межбанковское финансирование 31 640 654 40 062 359

Средства кредитных организаций 50 858 350 43 817 081

31 декабря 2010 г .Контрактная процентная

ставка

Эффективная процентная

ставкаСрок погашения

1 2 3 4

КРАТКОСРОЧНЫЕ ССуДЫ И ДЕПОЗИТЫ БАНКОВРубли 2,50% — 6,50% 2,50% — 6,50% январь 2011 — сентябрь 2011Доллары США 0,50% — 1,80% 0,50% — 1,80% январь 2011 — март 2011Евро 0,60% 0,60% январь 2011ДОЛгОСРОЧНОЕ мЕжБАНКОВСКОЕ фИНАНСИРОВАНИЕРубли 6,25% — 6,63% 6,96% — 8,26% июнь 2015 — декабрь 2017Доллары США 1,60% 1,60% апрель 2011– октябрь 2011Евро 1,55% 3,21% декабрь 2011 — декабрь 2014

31 декабря 2009 г .Контрактная процентная

ставка



1 2 3 4

КРАТКОСРОЧНЫЕ ССуДЫ И ДЕПОЗИТЫ БАНКОВРубли 3,50% — 7,50% 3,50% — 7,50% январь 2010 — февраль 2010

Доллары США 0,10% 0,10% январь 2010Евро 0,35% 0,35% январь 2010

ДОЛгОСРОЧНОЕ мЕжБАНКОВСКОЕ фИНАНСИРОВАНИЕРубли 8,50% — 9,00% 8,50% — 9,00% март 2010 — декабрь 2017

Доллары США 1,74% 1,74% апрель 2010 — октябрь 2011Евро 1,30% 3,05% июнь 2010 — декабрь 2014

Краткосрочные ссуды и депозиты банков представляют собой депозиты различных российских банков от десяти дней до года .

По состоянию на 31 декабря 2010 года долгосрочное межбанковское финанси-рование включает в себя кредит, полученный от акционера Банка в сентябре 2009 года на сумму 30 000 000 тыс . руб . по ставке 8 .5% годовых . Согласно условиям до-полнительного соглашения к указанному договору на предоставление кредита с 24 августа 2010 г . процентная ставка была изменена с 8,5% до 6,25% годовых . Ввиду существенности пересмотра условий Банк прекратил признание первоначального финансового инструмента и признал новый финансовый инструмент по справедли-вой стоимости . Доход от первоначального признания финансового инструмента со-ставил 2 921 418 тыс . руб . Указанный доход был учтен как государственная субси-дия (см . Примечание 15) .

По состоянию на 31 декабря 2010 года средства кредитных организаций включают в себя кредиты, полученные от акционера Банка, на общую сумму 29 189 717 тыс . руб . или 57,4% от привлеченных средств кредитных организаций (2009 г .: 39 020 959 тыс . руб . или 89,3% от привлеченных средств кредитных организаций) .



15 . Государственные субсидииОсновная деятельность Банка направлена на финансирование субъектов малого и

среднего предпринимательства (далее — «мСП»), осуществляющих свою деятельность в производственной и инновационной сферах . С 2004 года Банк участвует в Государ-ственной Программе поддержки малого и среднего предпринимательства . Финансовая поддержка мСП осуществляется через региональные банки-партнеры, а также через организации инфраструктуры (лизинговые и факторинговые компании, микрофинан-совые организации, региональные фонды поддержки малого и среднего предпринима-тельства) .

В рамках указанной программы, Банк получает от Государства через своего един-ственного акционера средства как в виде долгосрочных кредитов, предоставленных по ставке ниже рыночной, так и в виде взносов в уставный капитал . Данное финансирова-ние в дальнейшем предоставляется региональным банкам-партнерам, а также органи-зациям инфраструктуры в виде целевых займов для последующего кредитования субъ-ектов мСП . Для обеспечения приемлемого уровня процентных ставок субъектам мСП, целевое кредитование региональных банков-партнеров и организаций инфраструкту-ры во многих случаях осуществляется по ставкам ниже рыночных . Целевое кредитова-ние предоставляется под залог прав требования к конечным заемщикам — субъектам мСП .

В соответствии с учетной политикой Банка, первоначальное признание полученных и выданных кредитов осуществляется по справедливой стоимости . В результате, креди-ты, полученные в течение 2010 года, в рамках реализации Государственной Программе поддержки мСП по ставкам ниже рыночных были признаны по справедливой стоимо-сти (см . Примечания 14 и 17):

Финансовый инструмент

Величина полученного

кредита

Справедливая стоимость кредита на дату первоначального

признания

Доход от первоначального

признания

1 2 3 4

Долгосрочное межбанковское финансирование

30 384 247 27 462 829 2 921 418

Субординированный займ 9 000 000 7 234 012 1 765 988Итого 39 384 247 34 696 841 4 687 406

Указанный доход был учтен как государственная субсидия . Также, в рамках реализации Государственной Программы поддержки мСП, в тече-

ние 2010 года Банк выдавал целевые кредиты для последующего кредитования субъ-ектов мСП региональным банкам-партнерам и организациям инфраструктуры . Во мно-гих случаях целевое кредитование осуществлялось по ставкам ниже рыночных . В соот-ветствии с учетной политикой Банка, кредиты, выданные в 2010 году по ставкам ниже рыночных, были признаны по справедливой стоимости (см . Примечания 6 и 7):

Финансовый инструментВеличина выданного

кредита


признания

Убыток от пер-воначального

признания

1 2 3 4

Финансирование кредитных органи-заций в рамках программы кредитова-ния малого и среднего предпринима-тельства

42 113 103 37 771 862 4 341 241

Кредиты клиентам 6 907 228 6 489 425 417 803Итого 49 020 331 44 261 287 4 759 044

В соответствии с учетной политикой Банка если государственная субсидия выда-на с целью финансирования определенных расходов, она должна признаваться в ка-честве дохода в тех же периодах, что и соответствующие расходы, которая она должна компенсировать . В результате сумма государственной субсидии была признана одно-временно с убытком от первоначального признания выданных кредитов в отчете о при-былях и убытках по строке Доходы за вычетом расходов от первоначального призна-ния финансовых инструментов в размере (71 638) тыс . рублей .



16 . Средства клиентовПо состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 гг . средства клиентов представляют со-

бой только средства на текущих счетах клиентов .По состоянию на 31 декабря 2010 г . средства клиентов в размере 34 272 тыс . руб .

(11,9%) представляли собой средства крупнейшего клиента (2009 год: 218 134 тыс . руб . (64,1%)) .

По состоянию на 31 декабря 2010 г . средства клиентов в размере 85 363 тыс . руб . (29,6%) представляли собой средства трёх крупнейших клиентов (2009 год: 277 511 тыс . руб . (81,6%)) .

В состав средств клиентов включены счета следующих категорий клиентов:

2010 год 2009 год

1 2 3

Частные компании 247 694 63 075Компании под контролем государства 40 554 277 080Средства клиентов 288 248 340 155

Ниже приведена расшифровка счетов клиентов по отраслям экономики:

2010 год 2009 год

1 2 3

Финансовая и лизинговая деятельность 226 977 74 177Торговля 34 172 13 198Строительство 25 219 12 536Производство, включая машиностроение и производство оборонной продукции 996 229 197

Прочее 884 11 047Средства клиентов 288 248 340 155

17 . Выпущенные долговые ценные бумагиНа 31 декабря 2010 г . выпущенные ценные бумаги представляют собой беспро-

центные векселя до востребования в сумме 7 290 тыс . руб ., номинированные в рублях .На 31 декабря 2009 г . выпущенные ценные бумаги представляют собой беспро-

центные векселя до востребования в сумме 9 090 тыс . руб ., номинированные в рублях .

18 . Субординированный займПо состоянию на 31 декабря 2010 года Субординированный займ представлен кре-

дитом, полученным от акционера Банка в размере 9 000 000 тыс . руб . привлеченный в 2010 году под ставку 5,17% годовых с датой погашения в ноябре 2020 года . На мо-мент первоначального признания Банк признал указанный финансовый инструмент по справедливой стоимости . Доход от первоначального признания финансового ин-струмента составил 1 765 988 тыс . рублей . Указанный доход был учтен как государ-ственная субсидия (см . Примечание 15) . Данные средства были получены в рамках ре-ализации Государственной Программы поддержки мСП .



19 . КапиталНиже приводятся данные о движении выпущенных, полностью оплаченных и находящихся в обращении акциях:

Количество акций Номинальная стоимостьКорректировка

с учетом инфляции ИтогоПривилегированные Обыкновенные Привилегированные Обыкновенные

1 2 3 4 5 6 7

На 31 декабря 2008 г . - 4 660 - 4 660 000 1 729 227 6 389 227Увеличение уставного капитала - 10 000 - 10 000 000 - 10 000 000На 31 декабря 2009 и 2010 г . - 14 660 - 14 660 000 1 729 227 16 389 227

31 августа 2009 г . единственный акционер Банка — государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» — внес средства в уставный капи-тал Банка в сумме 10 000 000 тыс . руб . на покупку дополнительного выпуска в 10 000 штук обыкновенных бездокументарных акций номинальной стоимостью один миллион ру-блей за акцию . После дополнительного выпуска номинальный уставный капитал Банка составил 14 660 000 тыс . руб . (14 660 акций) .

Уставный капитал Банка был сформирован за счет вкладов акционеров в рублях, при этом акционер имеет право на получение дивидендов и распределения капитала в ру-блях .

На собрании акционеров, состоявшемся в июне 2010 года, было принято решение дивиденды за отчетный год, окончившийся 31 декабря 2009 года, не выплачивать . На со-брании акционеров, состоявшемся в июне 2009 года, было принято решение дивиденды за отчетный год, окончившийся 31 декабря 2008 года, не выплачивать .

Согласно российскому законодательству в качестве дивидендов между акционерами Банка может быть распределена только накопленная нераспределенная и незарезер-вированная прибыль согласно финансовой отчетности Банка, подготовленной в соответствии с РПБУ . На 31 декабря 2010 года нераспределенная и незарезервированная при-быль Банка составила 2 140 465 тыс . руб . (2009 г .: 1 087 935 тыс . руб .) .



ДВИЖЕНИЕ ПО СТАТЬЯм ПРОЧИХ ФОНДОВНиже представлено движение по статьям прочих фондов:

Фонд переоценки основных средств

Нереализованные доходы/ (расходы) по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

Итого

1 2 3 4

На 1 января 2009 г . 426 796 (218 595) 208 201Переоценка зданий (40 456) - (40 456)Налоговый эффект от переоценки зданий 8 091 - 8 091Чистые нереализованные расходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи - 111 965 111 965Реализованные расходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках - 64 590 64 590

Налоговый эффект от чистых доходов по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии д ля продажи - (35 311) (35 311)

На 31 декабря 2009 г . 394 431 (77 351) 317 080Переоценка зданий 25 090 - 25 090Налоговый эффект от переоценки зданий (5 018) - (5 018)Чистые нереализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи и удерживаемым до погашения - 8 985 8 985

Расходы, признанные в отчете о прибылях и убытках в результате переклассификации ценных бумаг - 56 908 56 908Реализованные расходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках - (626) (626)

Налоговый эффект от чистых доходов по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи - (13 053) (13 053)

На 31 декабря 2010 г . 414 503 (25 137) 389 366

ХАРАКТЕР И НАЗНАЧЕНИЕ ПРОЧИХ ФОНДОВ

ФОНД ПЕРЕОЦЕНКИ ОСНОВНыХ СРЕДСТВФонд переоценки основных средств используется для отражения увеличения справедливой стоимости зданий, а также уменьшения этой стоимости, но только в той мере, в

какой такое уменьшение связано с предыдущим увеличением стоимости того же актива, ранее отраженным в составе прочего совокупного дохода .

НЕРЕАЛИЗОВАННыЕ ДОХОДы (РАСХОДы) ПО ИНВЕСТИЦИОННым ЦЕННым БУмАГАм, ИмЕющИмСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИДанный фонд отражает изменение справедливой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи .



20 . Договорные и условные обязательства

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИВ России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой

и административной инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики . Стабильность российской экономики будет во многом зависеть от хода этих реформ, а также от эффективности предпринимаемых Правительством мер в сфе-ре экономики, финансовой и денежно-кредитной политики .

Российская экономика подвержена влиянию рыночных колебаний и снижения темпов экономического развития в мировой экономике . мировой финансовый кри-зис привел к снижению валового внутреннего продукта, нестабильности на рынках ка-питала, существенному ухудшению ликвидности в банковском секторе и ужесточению условий кредитования внутри России . Несмотря на стабилизационные меры, предпри-нимаемые Правительством Российской Федерации с целью обеспечения ликвидно-сти российских банков и компаний, существует неопределенность относительно воз-можности доступа к источникам капитала, а также стоимости капитала для Банка и его контрагентов, что может повлиять на финансовое положение, результаты операций и экономические перспективы Банка .

Кроме того, факторы, включающие повышение уровня безработицы в России, сни-жение ликвидности и прибыльности компаний, и увеличение числа случаев неплате-жеспособности компаний и физических лиц, оказали влияние на возможность заем-щиков Банка погасить задолженность перед Банком . Изменения экономических усло-вий также привели к снижению стоимости обеспечения по кредитам и прочим обяза-тельствам . На основе информации, доступной в настоящий момент, Банк пересмотрел оценку ожидаемых будущих потоков денежных средств в ходе анализа обесценения активов .

Руководство Банка считает, что оно предпринимает все необходимые меры по под-держанию экономической устойчивости Банка в данных условиях . Однако дальней-шее ухудшение ситуации в описанных выше областях может негативно повлиять на ре-зультаты и финансовое положение Банка . В настоящее время невозможно определить, каким именно может быть это влияние .

юРИДИЧЕСКИЕ ВОПРОСыВ ходе обычной деятельности Банк является объектом судебных исков и претензий .

По мнению руководства, вероятные обязательства (при их наличии), возникающие в результате таких исков или претензий, не окажут существенного отрицательного влия-ния на финансовое положение или результаты деятельности Банка в будущем .

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕРоссийское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает раз-

личные толкования и подвержено частым изменениям . Интерпретация руководством Банка данного законодательства применительно к операциям и деятельности компа-ний Банка может быть оспорена соответствующими региональными или федеральны-ми органами . Недавние события, произошедшие в Российской Федерации, указывают на то, что налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых расчетов . Как следствие, налоговые органы могут предъявить претензии по тем сделкам и методам учета, по которым раньше они претензий не предъявляли . В результате, могут быть начислены значительные допол-нительные налоги, пени и штрафы . Налоговые проверки могут охватывать три кален-дарных года деятельности, непосредственно предшествовавшие году проверки . При определенных условиях проверке могут быть подвергнуты и более ранние периоды .

По состоянию на 31 декабря 2010 г . руководство считает, что придерживается адек-ватной интерпретации соответствующего законодательства, и позиция Банка в отно-шении налоговых, валютных и таможенных вопросов будет поддержана .

ДОГОВОРНыЕ И УСЛОВНыЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАНа 31 декабря договорные и условные обязательства Банка включали в себя сле-

дующие позиции:

2010 год 2009 год

1 2 3

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КРЕДИТНОгО ХАРАКТЕРАОбязательства по предоставлению кредитов 16 164 392 6 521 822

16 164 392 6 521 822ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ОПЕРАцИОННОй АРЕНДЕ До 1 года 4 227 4 251От 1 года до 5 лет 7 105 6 424Более 5 лет 24 207 23 492

35 539 34 167

Договорные и условные обязательства 16 199 931 6 555 989



21 . Доходы, за вычетом расходов, по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

Отражаемые в отчете о прибылях и убытках доходы, за вычетом расходов, по опе-рациям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, включают в себя следующие позиции:

2010 год 2009 год

1 2 3

Доходы, за вычетом расходов, от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, ранее отра-женные в составе прочего совокупного дохода (Прим . 19)

626 (64 590)

Доходы, за вычетом расходов, от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 35 643 17 849

Итого доходы, за вычетом расходов, по операциям с инвестици-онными ценными бумагами, имеющимися в наличии для про-дажи

36 269 (46 741)

22 . Прочие доходы

2010 год 2009 год

1 2 3

Штрафы полученные 13 590 2 422Вознаграждение за выполнение функций агента 6 780 6 781Прочее 1 672 2 917Итого прочие доходы 22 042 12 120

23 . Расходы на персонал и прочие операционные расходы

Расходы на персонал и прочие суммы вознаграждения работникам, а также прочие операционные расходы, включают в себя следующие позиции:

2010 год 2009 год

1 2 3

Заработная плата и премии 437 853 281 180Отчисления на социальное обеспечение 31 827 29 572Расходы на персонал 469 680 310 752Содержание помещений и оборудования 69 612 60 324Административные расходы 52 551 17 669Налоги, отличные от налога на прибыль 36 795 38 707Консультационные и прочие услуги 33 674 52 773Амортизация 32 208 32 790Реклама 8 791 3 198Благотворительность 8 232 5 050Спонсорские взносы 1 477 1 061Страхование 1 428 1 741Прочее 12 475 2 799Прочие операционные расходы 257 243 216 112



24 . Управление рисками

ВВЕДЕНИЕДеятельности Банка присущи риски .

Банк осуществляет управление риска-ми в ходе постоянного процесса опреде-ления, оценки и наблюдения, а также по-средством установления лимитов риска и других мер внутреннего контроля . Про-цесс управления рисками имеет решаю-щее значение для поддержания стабиль-ной рентабельности Банка, и каждый от-дельный сотрудник Банка несет ответ-ственность за риски, связанные с его или ее обязанностями . Банк подвержен кре-дитному риску, риску ликвидности и ры-ночному риску, который, в свою очередь, подразделяется на риск, связанный с тор-говыми операциями, и риск, связанный с неторговой деятельностью . Банк также подвержен операционным рискам .

Процесс независимого контроля за рисками не относится к рискам ведения деятельности, таким, например, как изме-нения среды, технологии или изменения в отрасли . Такие риски контролируются Банком в ходе процесса стратегического планирования .

КРЕДИТНыЙ РИСК Кредитный риск — риск возникнове-

ния убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного ис-полнения должником финансовых обя-зательств перед Банком в соответствии с условиями договора .

Формируя кредитный портфель, Банк придерживается определенного уровня концентрации кредитных операций, по-скольку чрезмерная концентрация значи-тельно повышает уровень кредитного ри-ска .

Основная цель управления кредитным риском Банка — повышение качества кре-дитного портфеля Банка путем минимиза-ции его риска .

Достижение поставленной цели управ-ления кредитным риском базируется на созданной в Банке системе управления кредитным риском, которая включает следующие этапы:

� качественная и количественная оценка кредитного риска;

� мониторинг кредитного риска; � регулирование уровня кредитного

риска (диверсификация, лимитирование, резервирование) .

методология оценки риска кредитно-го портфеля Банка предусматривает:

� качественный анализ совокупно-го кредитного риска Банка, который за-ключается в выявлении источников ри-ска . Оценка кредитного портфеля Банка производится с учетом связанности заем-щиков и уровня концентрации кредитно-го риска;

� количественную оценку риска кре-дитного портфеля Банка, которая предпо-лагает определение уровня риска, являет-ся количественным выражением оценки Банком кредитоспособности заемщиков и выражается в величине созданных ре-зервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности

Качественная и количественная оцен-ка кредитного риска проводится одновре-менно, с использованием аналитического метода . Аналитический метод представля-ет собой оценку возможных потерь (уров-ня риска) Банка и осуществляется в соот-ветствии с нормативными требованиями ЦБ РФ .

методика оценки кредитного риска Банка в соответствии с требованиями ЦБ РФ предусматривает оценку уровня ри-ска по каждой кредитной операции с уче-том оценки финансового положения за-емщика и качества обслуживания долга .

Классификация Банком ссуд произво-дится с использованием внутренних рей-тинговых моделей по оценке финансово-го положения заемщика, согласно поряд-ку, утвержденному Правлением Банка .

В целях предупреждения возможно-сти повышения уровня кредитного риска на постоянной основе проводится мони-торинг кредитного риска, как по отдель-ной ссуде, так и кредитному портфелю в целом .

В Банке установлен порядок участия органов управления и структурных под-разделений в управлении кредитным ри-ском .

Полномочия Правления Банка: � установление лимитов кредитова-

ния на заемщиков, Банка связанных за-емщиков, банки — корреспонденты, а так-же лимитов на иные объекты вложения;

� предоставление кредита или приня-тие решения об отказе в его предоставле-нии заемщику или группе связанных за-емщиков на основании профессиональ-

ных суждений (заключений) соответству-ющих структурных подразделений Банка;

� классификация ссуд по категориям качества и создание резервов на возмож-ные потери по ссудам;

� классификация гарантий, аккре-дитивов, условных обязательств кредит-ного характера (в том числе неиспользо-ванных кредитных линий), а также вло-жений Банка в долговые обязательства по группам риска; изменение в зависи-мости от степени кредитного риска усло-вий, форм, сроков, объемов кредитова-ния; установление требований к спосо-бам обеспечения возврата кредита и обе-спечению иных обязательств; разработка и принятие решений по улучшению каче-ства ссудного портфеля Банка; разработ-ка кредитной политики Банка на краткос-рочный и среднесрочный периоды .

Полномочия руководителя Службы внутреннего контроля:

� определение соответствия дей-ствий и операций, осуществляемых руко-водством и служащими Банка, требовани-ям действующего законодательства, нор-мативных актов, внутренних документов Банка, определяющих проводимую Бан-ком политику, процедуры принятия и ре-ализации решений, организации учета и отчетности, включая внутреннюю инфор-мацию о принимаемых решениях, прово-димых операциях (заключаемых сделках), результатах анализа финансового положе-ния и рисках банковской деятельности;

� контроль за соблюдением проце-дур и эффективностью мероприятий по управлению кредитным риском, исполь-зуемых в Банке;



� участие в разработке внутренних документов Банка с целью проверки соответствия их содержания требованиям законодательства и системы внутреннего контроля, раз-работанной в Банке .

Комплексной оценкой кредитного риска Банка занимается Финансово-экономический Департамент (ФЭД) . Кроме того, оценкой кредитного риска по межбанковским сдел-кам и установлением лимита на банки занимается Департамент Финансовых Институтов .

РИСКИ, СВЯЗАННыЕ С ОБЯЗАТЕЛЬСТВАмИ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРАВ следующей таблице представлен максимальный размер кредитного риска по компонентам отчета о финансовом положении, включая производные инструменты . макси-

мальный размер риска представлен в общей сумме без учета влияния снижения риска вследствие использования генеральных соглашений о взаимозачете и соглашений о пре-доставлении обеспечения .

Примечаниямаксимальный размер риска максимальный размер риска

2010 год 2009 год

1 2 3 4

Денежные средства и их эквиваленты (исключая наличные средства) 4 3 017 481 13 553 146Торговые долговые ценные бумаги 5 2 956 184 3 640 462Средства в кредитных организациях 6 1 212 470 377 486Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования мало-го и среднего предпринимательства 6 48 766 129 25 326 838

Кредиты клиентам 7 12 518 969 8 328 239Долговые инвестиционные ценные бумаги:- имеющиеся в наличии для продажи 8 8 192 940 9 751 768- удерживаемые до погашения 8 313 056 485 929Прочие активы 11 58 129 25 301

77 035 358 61 489 169Финансовые договорные обязательства и условные обязательства 20 16 164 392 6 521 822Общий размер кредитного риска 93 199 750 68 010 991

По финансовым инструментам, отражаемым по справедливой стоимости, представленные в таблице суммы представляют собой текущий размер кредитного риска, но не мак-симальный размер риска, который может возникнуть в будущем в результате изменений в стоимости .

Более подробная информация о максимальном размере кредитного риска по каждому классу финансовых инструментов представлена в отдельных примечаниях . Влияние обеспечения и иных методов снижения риска представлено в Примечаниях 6 и 7 .



КРЕДИТНОЕ КАЧЕСТВО ПО КЛАССАм ФИНАНСОВыХ АКТИВОВБанк управляет кредитным качеством финансовых активов при помощи внутренней системы присвоения рейтингов . В таблице ниже представлен анализ кредитного качества

в разрезе классов активов по связанным с кредитами статьям отчета о финансовом положении на основании системы кредитных рейтингов Банка .

Не просроченные и не обесцененные

Приме-чания

Высокий рейтинг

Стан-дартный рейтинг

Ниже стандарт-ного рей-

тинга

Индиви-дуально обесце-ненные

Итого

2010 год 2010 год 2010 год 2010 год 2010 год1 2 3 4 5 6 7

Средства в кредитных организациях 6 360 576 - 854 194 - 1 214 770

Средства в кредитных организациях (Феде-ральная программа)

6 43 245 873 5 275 633 356 802 258 077 49 136 385

КРЕДИТЫ КЛИЕНТАм 7

Коммерческое креди-тование и дебиторская задолженность по финансовой аренде

17 020 845 283 718 705 797 934 2 378 942

Проектное финансиро-вание 706 748 311 872 873 081 1 004 433 2 896 134

Предэкспортное финансирование - - 269 318 108 704 378 022

Кредитование предприятий малого бизнеса

6 945 290 1 020 753 386 903 - 8 352 946

7 669 058 2 177 908 2 248 007 1 911 071 14 006 044ИНВЕСТИцИОННЫЕ цЕННЫЕ БумАгИ 8

Предназначенные для продажи 7 997 953 194 987 - - 8 192 940

Удерживаемые до погашения - 313 056 - 81 041 394 097

7 997 953 508 043 - 81 041 8 587 037Итого 59 273 460 7 961 584 3 459 003 2 250 189 72 944 236

Не просроченные и не обесцененные


Высокий рейтинг

Стан-дартный рейтинг

Ниже стандарт-ного рей-

тинга

Индиви-дуально обесце-ненные

Итого

2009 год 2009 год 2009 год 2009 год 2009 год1 2 3 4 5 6 7

Средства в кредитных организациях 6 363 321 15 090 - - 378 411

Средства в кредитных организациях (Феде-ральная программа)

6 22 230 451 3 071 315 84 695 47 978 25 434 439

КРЕДИТЫ КЛИЕНТАм 7

Коммерческое кре-дитование и дебитор-ская задолженность по финансовой аренде

1 671 525 748 313 1 091 574 1 819 609 5 331 021

Проектное финанси-рование 302 593 1 004 853 38 212 1 058 566 2 404 224

Предэкспортное финансирование - - - 1 006 779 1 006 779


639 654 3 899 114 110 - 757 663

2 613 772 1 757 065 1 243 896 3 884 954 9 499 687ИНВЕСТИцИОННЫЕ цЕННЫЕ БумАгИ 8

Предназначенные для продажи 9 751 768 - - - 9 751 768

Удерживаемые до погашения 374 966 110 963 - 82 193 568 122

10 126 734 110 963 - 82 193 10 319 890Итого 35 334 278 4 954 433 1 328 591 4 015 125 45 632 427



Согласно своей политике, Банк должен осуществлять точное и последовательное присвоение рейтингов в рамках своего кредитного портфеля . Это обеспечивает воз-можность сфокусированного управления существующими рисками, а также позволя-ет сравнивать размер кредитного риска по различным видам деятельности, геогра-фическим регионам и продуктам . Система присвоения рейтингов опирается на ряд финансово-аналитических методов, а также на обработанные рыночные данные, кото-рые представляют собой основную исходную информацию для оценки риска контра-гентов . Все внутренние категории риска определены в соответствии с политикой при-своения рейтинга Банка . Присваиваемые рейтинги регулярно оцениваются и пересма-триваются .

По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов в кредитном портфеле Банка не было просроченных, но индивидуально не обесцененных ссуд .

БАЛАНСОВАЯ СТОИмОСТЬ ФИНАНСОВыХ АКТИВОВ, УСЛОВИЯ ПО КОТОРым БыЛИ ПЕРЕСмОТРЕНы, В РАЗРЕЗЕ КЛАССОВ

В таблице ниже представлена балансовая стоимость финансовых активов, условия по которым были пересмотрены, в разрезе классов .

2010 год 2009 год

1 2 3

Средства в кредитных организациях

Кредиты клиентамКоммерческое кредитование 1 432 426 1 698 284Предэкспортное финансирование 378 022 407 921Проектное финансирование 615 591 263 678Итого 2 426 039 2 369 883

ОЦЕНКА ОБЕСЦЕНЕНИЯ Основными факторами, которые учитываются при проверке кредитов на обесцене-

ние, являются следующие: просрочены ли выплаты процентов и выплаты в погашение суммы основного долга на срок более 90 дней; известно ли о финансовых затруднени-ях контрагентов, снижении их кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора . Банк проводит проверку на обесценение на двух уровнях — резер-вов, оцениваемых на индивидуальной основе, и резервов, оцениваемых на совокуп-ной основе .

РЕЗЕРВы, ОЦЕНИВАЕмыЕ НА ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ОСНОВЕ Банк определяет резервы, создание которых необходимо по каждому индивиду-

ально значимому кредиту или авансу, на индивидуальной основе . При определении размера резервов во внимание принимаются следующие обстоятельства: устойчивость бизнес-плана контрагента; его способность улучшить результаты деятельности при воз-никновении финансовых трудностей; прогнозируемые суммы к получению и ожидае-мые суммы выплаты дивидендов в случае банкротства; возможность привлечения фи-нансовой помощи; стоимость реализации обеспечения; а также сроки ожидаемых де-нежных потоков . Убытки от обесценения оцениваются на каждую отчетную дату или чаще, если непредвиденные обстоятельства требуют более пристального внимания .

РЕЗЕРВы, ОЦЕНИВАЕмыЕ НА СОВОКУПНОЙ ОСНОВЕНа совокупной основе оцениваются резервы под обесценение кредитов, которые

не являются индивидуально значимыми, а также резервы в отношении индивидуально значимых кредитов, по которым не имеется объективных признаков индивидуально-го обесценения . Резервы оцениваются на каждую отчетную дату, при этом каждый кре-дитный портфель тестируется отдельно .

При оценке на совокупной основе определяется обесценение портфеля, которое может иметь место даже в отсутствие объективных признаков индивидуального обе-сценения . Убытки от обесценения определяются на основании следующей информа-ции: убытки по портфелю за прошлые периоды, текущие экономические условия, при-близительный период времени от момента вероятного понесения убытка и момента установления того, что он требует создания индивидуально оцениваемого резерва под обесценение, а также ожидаемые к получению суммы и восстановление стоимости по-сле обесценения актива .

Финансовые гарантии и аккредитивы также проверяются на предмет обесценения, и по ним создается резерв аналогичным образом, как и в случае кредитов .



Ниже представлена концентрация монетарных активов и обязательств Банка по географическому признаку:

2010 год 2009 год

Россия ОЭСР Банки СНГ и др . стран Итого Россия ОЭСР Банки СНГ

и др . стран Итого

1 2 3 4 5 6 7 8 9

АКТИВЫДенежные средства и их эквиваленты 489 477 2 534 930 - 3 024 407 12 594 107 965 961 - 13 560 068Торговые ценные бумаги 2 956 184 - - 2 956 184 3 640 462 - - 3 640 462Средства в кредитных организациях 1 214 770 - - 1 214 770 378 411 - - 378 411Финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства

49 136 385 - - 49 136 385 25 434 439 - - 25 434 439

Кредиты клиентам 14 006 044 - - 14 006 044 9 499 687 - - 9 499 687Инвестиционные ценные бумаги:

� имеющиеся в наличии для продажи 8 237 940 - - 8 237 940 9 796 768 - - 9 796 768 � удерживаемые до погашения 394 097 - - 394 097 568 122 - - 568 122

Прочие активы 57 607 522 - 58 129 24 457 844 - 25 30176 492 504 2 535 452 - 79 027 956 61 936 453 966 805 - 62 903 258

ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗадолженность перед ЦБ РФ и правительством 500 849 - - 500 849 384 947 - - 384 947Средства кредитных организаций 40 304 642 10 553 708 - 50 858 350 41 364 588 1 041 400 1 411 093 43 817 081Средства клиентов 288 248 - - 288 248 340 155 - - 340 155Выпущенные долговые ценные бумаги 7 290 - - 7 290 9 090 - - 9 090Прочие обязательства 37 089 63 132 - 100 221 56 477 2 097 - 58 574Субординированный займ 7 264 224 - - 7 264 224 - - - -

48 402 342 10 616 840 - 59 019 182 42 155 257 1 043 497 1 411 093 44 609 847

Нетто-позиция по активам и обязательствам 28 090 162 (8 081 388) - 20 008 774 19 781 196 (76 692) (1 411 093) 18 293 411



РИСК ЛИКВИДНОСТИ И УПРАВЛЕНИЕ ИСТОЧНИКАмИ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Риск недостаточной ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить ис-полнение своих обязательств .

В процессе управления риском лик-видности участвуют различные Уполно-моченные органы Банка и подразделе-ния: Комитет по управлению активными и пассивными операциями (КУАП) (раз-рабатывает и реализует внутренние доку-менты по управлению риском ликвидно-сти, устанавливает предельные значения и контролирует их выполнение, коорди-нирует действия Подразделений Банка) и ФЭД (осуществляет оценку, анализ и кон-троль уровня риска ликвидности; прово-дит мероприятия по подготовке методиче-ского обеспечения процесса управления риском; разрабатывает и внедряет фор-мы внутренней отчетности и базы дан-ных; предоставляет КУАП информацию об уровне риска Банка и др .)

Банком разработана Политика по управлению и контролю за состоянием ликвидности и ряд Положений, которые детализирует процесс оценки и управле-ния риском ликвидности . Целью Полити-ки является создание и совершенствова-ние механизма управления банковской ликвидностью, который должен обеспе-чить сохранение оптимального соотноше-ния между ликвидностью и доходностью .

В целях управления ликвидностью осуществляется ежедневный прогноз пла-тежной позиции Банка и значений норма-

тивов ликвидности (Н2, Н3, Н4), контроль за соблюдением значений нормативов, установленных ЦБ РФ . Также на регуляр-ной основе осуществляется анализ уров-ня ликвидности посредством построения срочной структуры требований и обяза-тельств, проведения стресс-тестирования по трем сценариям развития: «базовый», «кризис банка», «кризис рынка» . Банком устанавливаются предельные значения коэффициентов избытка/дефицита лик-видности, рассчитанных нарастающим итогом, в соответствии с которыми опре-деляются лимиты на проводимые опера-ции, на регулярной основе проводится контроль за выполнением установленных предельных значений .

Оценка и анализ состояния ликвидно-сти, как мгновенной, так текущей и долго-срочной, производится посредством еже-дневного расчета значений нормативов ликвидности (Н2, Н3, Н4), установленных ЦБ РФ, контроля над их соблюдением, а также проведением отдельного анализа показателей, входящих в расчет нормати-вов . По значениям нормативов и показа-телей, входящих в их расчет, на регуляр-ной основе ведется статистика, представ-ляющая собой базу для анализа . Анализ изменений фактических значений уров-ня ликвидности применительно к ука-занным выше обязательным нормативам осуществляется ежеквартально . В резуль-тате сравнения значений нормативов и показателей, входящих в их расчет, в ста-тистическом периоде выявляются тен-денции изменения состояния ликвидно-сти . На основании полученных результа-тов анализа принимается решение о со-вершении операций, обуславливающих

изменение статей, влияющих на величину показателей, входящих в расчет нормати-вов ликвидности .

Для оценки и анализа среднесрочной и долгосрочной ликвидности Банк ис-пользует метод разрыва сроков погаше-ния требований и обязательств . В рамках построения срочной структуры требова-ний и обязательств осуществляется рас-чет показателей избытка (дефицита) лик-видности в абсолютном выражении и ко-эффициентов избытка (дефицита) лик-видности, позволяющих определить, на-сколько обязательства Банка по каждо-му сроку погашения покрыты требова-ниями соответствующего срока . В целях контроля ликвидности устанавливаются предельные значения коэффициентов из-бытка (дефицита) ликвидности, рассчи-танных нарастающим итогом .

Управление ликвидностью посред-ством стресс-тестирования (сценарного моделирования) осуществляется на ре-гулярной основе КУАП и ФЭД путем ана-лиза уровня ликвидности по трем сцена-риям развития: «базовый», «кризис бан-ка», «кризис рынка» . Анализ ликвидности методом сценарного моделирования про-изводится ежегодно (на основе данных утверждаемого бизнес-плана) и ежеквар-тально (на основе прогноза исполнения бизнес-плана) . На основе данных о сроч-ности требований и обязательств Банка рассчитываются аналитические показа-тели по состоянию на 1-е число прогноз-ного квартала или каждого квартала про-гнозного года:

� Показатель соотношения высо-коликвидных активов и привлеченных

средств (процентное отношение суммы высоколиквидных активов к сумме при-влеченных средств);

� Показатель мгновенной ликвидности (отношение суммы высоколиквидных акти-вов Банка к сумме пассивов Банка по сче-там до востребования и на срок до 1 дня);

� Показатель текущей ликвидности (отношение суммы ликвидных активов Банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 кален-дарных дней);

� Показатель структуры привлечен-ных средств (процентное отношение сум-мы обязательств до востребования и сум-мы привлеченных средств);

� Показатель зависимости от меж-банковского рынка (процентное отноше-ние разницы привлеченных и размещен-ных межбанковских кредитов (депози-тов) к сумме привлеченных средств);

� Показатель риска собственных век-сельных обязательств (процентное отно-шение суммы выпущенных банком вексе-лей и банковских акцептов к собственно-му капиталу);

� Показатель небанковских ссуд (процентное отношение суммы ссуд, пре-доставленных клиентам — некредитным организациям, к сумме остатков средств на счетах и депозитов клиентов — некре-дитных организаций);

� Показатель риска на крупных кре-диторов (процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам, доля которых в совокупной величине всех обя-зательств банка составляет 10 и более процентов, к сумме ликвидных активов) .



Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности представляет собой среднее взвешенное соотношение указанных выше показателей ликвидности соглас-но их весам .

На основе общего показателя ликвидности производится оценка прогнозного уровня ликвидности Банка в соответствии с установленными значениями . При выявлении удовлетворительного или плохого уровня прогнозной ликвидности по базовому сценарию развития, плохого уровня по сценариям «кризис рынка», «кризис

банка» ФЭД выясняет причины и определяет возможные мероприятия по недопущению кризисной ситуации и информирует КУАП .мероприятия по восстановлению текущей ликвидности включают в себя приостановление активных операций, дополнительное привлечение средств, реализацию прочих

ликвидных активов, инициирование переговоров о досрочном погашении выданных кредитов и др .мероприятия по улучшению среднесрочной ликвидности включают в себя привлечение средств на соответствующие сроки, отказ от начала реализации инвестиционных про-

ектов, не обеспечивающих быстрый возврат средств и др .Ликвидность оценивается и управляется Банком в основном на автономной основе, опираясь на соотношения чистых ликвидных активов и обязательств клиентов в рамках

пределов, установленных ЦБ РФ . На 31 декабря эти соотношения составляли:

2010 год, 2009 год,

% %

1 2 3

Н2 «моментальное соотношение ликвидности» (активы, получаемые или реализуемые в течение одного дня / обязательства, выплачиваемые по требованию) 801,6 477,7

Н3 «Текущее соотношение ликвидности» (активы, получаемые или реализуемые в течение 30 дней / обязательства, выплачиваемые в течение 30 дней) 56,6 639,0

Н4 «Долгосрочное соотношение ликвидности» (активы, получаемые в течение более одного года / сумма капитала и обязательств, выплачиваемая в течение более одного года) 92,5 45,0



АНАЛИЗ ФИНАНСОВыХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО СРОКАм, ОСТАВШИмСЯ ДО ПОГАШЕНИЯВ таблице ниже представлены финансовые обязательства Банка по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 гг . в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основании дого-

ворных недисконтированных обязательств по погашению . Обязательства, которые подлежат погашению по первому требованию, рассматриваются так, как если бы требование о погашении было заявлено на самую раннюю возможную дату . Однако Банк ожидает, что многие клиенты не потребуют погашения на самую раннюю дату, на которую Банк бу-дет обязана провести соответствующую выплату, и соответственно, таблица не отражает ожидаемых денежных потоков, рассчитанных Банком на основании информации о вос-требовании вкладов за прошлые периоды .

Финансовые обязательства на 31 декабря 2010 г .

менее 3 месяцев

От 3 до 12 месяцев

От 1 до 5 лет

Свыше 5 лет Итого

1 2 3 4 5 6

Задолженность перед ЦБ РФ 10 298 502 866 - - 513 164

Средства кредитных учреждений 4 394 518 17 306 110 11 875 772 34 568 064 68 144 464

Средства клиентов 288 248 - - - 288 248Производные финансовые инструменты, погашаемые путем поставки базового актива

� Суммы к уплате по договорам (6 162 132) - - - (6 162 132)

� Суммы к получению по договорам 6 099 045 - - - 6 099 045

Прочие обязательства 12 726 10 343 14 020 - 37 089Субординированный займ 114 658 350 345 2 791 289 10 320 046 13 576 338Итого недисконтирован-ные финансовые обяза-тельства

4 757 361 18 169 664 14 681 081 44 888 110 82 496 216

Финансовые обязатель-ства на 31 декабря 2009 г .





1 2 3 4 5 6

Задолженность перед ЦБ РФ 9 468 389 776 - - 399 244

Средства кредитных учреждений 5 167 689 2 642 869 19 983 269 37 496 301 65 290 128

Выпущенные ценные бумаги 9 090 - - - 9 090

Средства клиентов 340 155 - - - 340 155Производные финансовые инструменты, погашаемые путем поставки базового актива

� Суммы к уплате по договорам (1 216 969) - - - (1 216 969)

� Суммы к получению по договорам 1 217 017 - - - 1 217 017

Прочие обязательства 58 526 - - - 58 526Итого недисконтирован-ные финансовые обяза-тельства

5 584 976 3 032 645 19 983 269 37 496 301 66 097 191



В таблице ниже представлены договорные сроки действия условных и договорных обязательств Банка .


От 3 до 12 месяцев От 1 до 5 лет Более 5 лет Итого

1 2 3 4 5 6

2010 год - 2 170 351 8 726 744 5 267 297 16 164 3922009 год 30 300 1 475 845 5 015 677 - 6 521 822

Банк ожидает, что потребуется исполнение не всех условных или договорных обяза-тельств до окончания срока их действия .

Банком были получены значительные заемные средства от акционера (примечание 16) . Существенное изъятие этих средств может отрицательно сказаться на деятельно-сти Банка . Руководство считает, что в обозримом будущем объемы финансирования Банка сохранятся на прежнем уровне, и что в случае возникновения необходимости выдачи этих средств Банк получит заблаговременное уведомление и сможет реализо-вать свои ликвидные активы для осуществления необходимых выплат .

РыНОЧНыЙ РИСКРыночный риск — это возможное отклонение финансовых результатов кредитной

организации от запланированных под действием рыночных факторов . В целях управ-ления рыночным риском Банком разработано Положение по управлению рыночным риском .

Рыночный риск включает в себя:Процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вслед-

ствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, обязательствам и внебалансовым инструментам Банка .

Валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют по открытым позициям в иностранных валютах .

фондовый риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыноч-ных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые ин-струменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты .

В процессе управления рыночным риском участвуют следующие Уполномоченные органы Банка и подразделения: КУАП, ФЭД (осуществляет оценку, анализ и контроль уровня рыночного риска; проводит мероприятия по подготовке методического обеспе-чения процесса управления рыночным риском; разрабатывает и внедряет формы вну-тренней отчетности и базы данных; предоставляет КУАП информацию об уровне ры-ночного риска Банка и др .), Департамент учета и отчетности (ДепУО) (осуществляет рас-чет величины рыночного риска и ОВП в соответствии с требованиями ЦБ РФ), другие структурные подразделения (осуществляют сбор и анализ необходимой информации, предоставляют необходимую для оценки рыночного риска информацию ФЭД и ДепУО) .

ПРОЦЕНТНыЙ РИСКПроцедура управления, оценки и контроля за уровнем процентного риска регламен-

тируется Политикой по управлению процентным риском .Для оценки уровня процентного риска Банк использует метод разрывов (ГЭП-

анализ) и метод дюрации .Анализ требований и обязательств по срокам (ГЭП-анализ) производится путем их

распределения по временным интервалам, основываясь на планируемом сроке пога-шения инструмента: остаточном сроке обращения (при фиксированной ставке), бли-жайшем сроке изменения ставки (при плавающей ставке или возможности изменения ставки контрагентом) .

В рамках ГЭП-анализа рассчитываются следующие показатели: � чистый разрыв (ГЭП) в тыс . руб . — разница между активами и пассивами по каж-

дому интервалу; � коэффициент разрыва (в процентах) — отношение активов, чувствительных к

процентному риску в анализируемом интервале, к пассивам, чувствительным к про-центному риску в данном интервале;

� чистый разрыв (ГЭП) накопленным итогом (без учета просроченных активов и пассивов) в тыс . руб . — разница между активами и пассивами со сроками погашения от отчетной даты до анализируемого периода;

� коэффициент разрыва (в процентах) накопленным итогом .На основе данных ГЭП-анализа рассчитывается возможное изменение чистого про-

центного дохода посредством применения стресс-тестирования . Результатом оценки величины процентного риска методом дюрации является раз-

мер возможной потери капитала при изменении процентных ставок и его доля в разме-ре собственного капитала Банка .

По результатам анализа в зависимости от динамики изменения процентных ставок Банк осуществляет резервирование части расчетной величины капитала в целях мини-



мизации риска и принимается решение о мерах по регулированию процентного риска, в соответствии со стратегией Банка в области управления риском .

Контроль за уровнем процентного риска осуществляется на разных уровнях управ-ления в соответствии с функциями, возложенными на структурные подразделения Банка . В рамках системы контроля устанавливаются лимиты на уровень процентного риска, формируются и представляются отчеты об уровне процентного риска и соблю-дении установленных предельных значений .

В рамках системы лимитов устанавливаются следующие ограничения на уровень процентного риска:

� коэффициент разрыва (в процентах) накопленным итогом в интервале до 1 года (предельные значения устанавливаются и пересматриваются КУАП на регулярной основе в зависимости от рыночных условий, политики Банка);

� изменение величины капитала Банка (предельное значение — величина сниже-ния капитала Банка, рассчитанная методом дюрации, не должна превышать 20% от собственного капитала Банка) .

Лимиты на портфели финансовых инструментов (устанавливаются с целью выпол-нения предельных значений показателей процентного риска) .

ФЭД осуществляет контроль уровня процентного риска и предоставляет отчеты об уровне процентного риска для рассмотрения КУАП на регулярной основе — не реже 1 раза в месяц . Правление Банка получает от КУАП информацию об уровне процентно-го риска на регулярной основе — не реже, чем 1 раз в квартал, а в случае существен-ных ухудшений текущего или прогнозируемого уровня процентного риска Банка — не-замедлительно .

В следующей таблице представлена чувствительность чистого процентного дохода и капитала Банка к возможным изменениям в процентных ставках, при этом все другие переменные приняты величинами постоянными .

Чувствительность чистого процентного дохода представляет собой влияние пред-полагаемых изменений в процентных ставках на чистый процентный доход за один год, рассчитанный на основании неторговых финансовых активов и финансовых обя-зательств с плавающей процентной ставкой, имеющихся по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 гг . Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 гг . рассчитана путем переоценки имеющихся в наличии для продажи финансовых активов с фиксированной ставкой на основании допущения о том, что смещения кривой доходности являются параллель-ными .

Изменение в базисных пунктах

Чувствительность чистого процентного

дохода

Чувствительность капитала

2010 год 2010 год1 2 3 4

РОССИйСКИй РуБЛЬРост 3,00% (114 336) (368 390)Снижение -1,00% 38 112 122 797ДОЛЛАР СшАРост 1,00% (5 945) -Снижение -1,00% 5 945 -


Чувствительность чистого процентного

дохода


2009 год 2009 год1 2 3 4

РОССИйСКИй РуБЛЬРост 7,07% (885 701) (707 089)Снижение -7,07% 885 701 707 089ДОЛЛАР СшАРост 1,22% (1 095) -Снижение -1,22% 1 095 -



ВАЛюТНыЙ РИСКВ рамках системы управления валют-

ным риском Банк осуществляет оценку уровня валютного риска в соответствии с требованиями ЦБ РФ и методами стресс-тестирования .

В соответствии с требованиями ЦБ РФ ДепУО производит ежедневный рас-чет открытых валютных позиций, как в от-дельных иностранных валютах и отдель-ных драгоценных металлах, так и балан-сирующую позицию . Банк соблюдает сле-дующие размеры (лимиты) открытых ва-лютных позиций, установленных ЦБ РФ:

� Сумма всех длинных (коротких) от-крытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных дра-гоценных металлах ежедневно не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) Банка .

� Любая длинная (короткая) откры-тая валютная позиция в отдельных ино-странных валютах и отдельных драгоцен-ных металлах, а также балансирующая по-зиция в рублях ежедневно не должна пре-вышать 10% от собственных средств (ка-питала) Банка .

метод VaR-анализа позволяет оценить размер максимальных ожидаемых убыт-ков по валютному риску при условии со-хранения текущих рыночных тенденций в будущем . Оценка валютного риска ме-тодом VaR-анализа производится на еже-дневной основе в соответствии с между-народной практикой и требованиями Ба-зельского комитета методом историче-ского моделирования .

В соответствии с Положением по управлению рыночным риском Банка

размер максимальных ожидаемых по-терь, рассчитанных методом VaR, не дол-жен превышать 5% от собственного капи-тала Банка .

Стресс-тестирование валютного ри-ска производится на регулярной основе по состоянию на 1-е число каждого ме-сяца . Путем применения метода стресс-тестирования определяется размер воз-можных потерь от переоценки при сохра-нении текущей валютной позиции (ОВП) и изменении курсов .

На основе данных анализа принимает-ся решение о необходимости дополнитель-ного резервирования и изменении струк-туры отчета о финансовом положении .

В целях управления валютным риском Банк осуществляет мониторинг измене-ния факторов риска:

� изменения курсов валют; � изменения валютных позиций .

Система контроля ОВП Банка включа-ет в себя установление и контроль следу-ющих параметров:

� набор пар валют, с которыми разре-шено проведение операций;

� перечень типов проводимых опера-ций с конкретными валютами (текущие, срочные, поставки, индексы и т .д .);

� внутренние лимиты на размер ОВП .Лимиты устанавливаются КУАП еже-

месячно как ограничение процентного соотношения объема открытых валют-ных позиций и текущей величины соб-ственного капитала Банка на основе дан-ных расчетов ДепУО и ФЭД .

В следующей таблице представлены валюты, в которых Банк имеет значительные позиции по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов по неторговым монетарным активам и обязательствам, а также прогнозируемым денежным потокам . Проведенный анализ состоит в расчете влияния возможного изменения в валютных курсах по отно-шению к рублю на отчет о прибылях и убытках (вследствие наличия неторговых моне-тарных активов и обязательств, справедливая стоимость которых чувствительна к из-менениям валютного курса) . Влияние на капитал не отличается от влияния на отчет о прибылях и убытках . Все другие параметры приняты величинами постоянными . Отри-цательные суммы в таблице отражают потенциально возможное чистое уменьшение в отчете о прибылях и убытках или капитале, а положительные суммы отражают потен-циальное чистое увеличение .

ВалютаИзменение в валютном курсе, в %

Влияние на прибыль до

налогообложения

Изменение в валютном курсе, в %


налогообложения2010 год 2010 год 2009 год 2009 год

1 2 3 4 5

ДОЛЛАР СшАРост 10,83% 15 9,61% 58 877Снижение -10,83% (15) -9,61% (58 877)ЕВРОРост 9,74% 25 9,12% 55 383Снижение -9,74% (25) -9,12% (55 383)



ПРОЧИЕ РИСКИОперационный риск — риск прямых или косвенных убытков в результате недостат-

ков или ошибок во внутренних процессах, в действиях сотрудников и иных лиц, в рабо-те информационных систем или вследствие внешних событий . Банк имеет четкую орга-низационную структуру, в которой разграничены обязанности и права каждого сотруд-ника, осуществляется контроль проводимых операций и предоставляемых документов . В своей работе Банк стремится к максимальной автоматизации работы при наличии контроля над автоматизированными процессами .

Служба внутреннего контроля (СВК) осуществляет контроль действий подразделе-ний на соответствие требованиям нормативных документов ЦБ РФ и внутренних до-кументов .

В целях оценки и мониторинга уровня операционного риска в Банке в 2010 году разработано новое положение по управлению операционным риском, в соответствии с которым реализована комплексная система анализа, оценки и контроля операционно-го риска, ведется динамика выявленных фактов риска .

В целях всесторонней оценки уровня операционного риска Банк применяет различ-ные подходы: статистический (на основе базы данных о выявленных факторах опера-ционного риска), метод базового индикатора (в соответствии с требованиями Банка России), стандартизованный метод (в соответствии с рекомендациями Базельского ко-митета по банковскому надзору), осуществляется оценка приемлемости уровня риска и определяются меры по минимизации риска .

В целях предупреждения повышения уровня операционного риска в Банке осущест-вляется контроль уровня риска через систему индикаторов операционного риска (те-кучесть кадров, сбои в работе оборудования и др .) . Для каждого индикатора операци-онного риска устанавливаются лимиты (предельные значения количества случаев воз-никновения операционных рисков в рамках каждого индикатора и объемов возмож-ных потерь по ним за квартал) . Лимиты рассчитываются ФЭД на основе предложений подразделений Банка и после согласования с подразделениями Банка выносятся на утверждение Правлением Банка . ФЭД на ежеквартальной основе представляет Прав-лению Банка отчет о соблюдении лимитов на индикаторы операционного риска .

Правление на основе представленной информации принимает решение о необхо-димости изменения лимитов на индикаторы операционного риска и/или принятии мер по минимизации операционного риска, осуществляется оценка приемлемости уровня риска и определяются меры по минимизации риска .

В Банке в 2010 году введено в действие как постоянное Положение об организации управления стратегическим риском в целях поддержания приемлемого уровня страте-гического риска, не угрожающего финансовой устойчивости Банка и интересам его ак-ционеров, кредиторов и клиентов .

В Банке в 2010 году введено в действие как постоянное Положение об организации управления риском потери деловой репутации в целях снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации Банка .

Риск потери деловой репутации (репутационный риск) — риск возникновения у Бан-ка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие форми-рования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, ка-честве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом .



25 . Справедливая стоимость финансовых инструментов

Банк использует следующую иерархическую структуру методов оценки для опреде-ления и раскрытия информации о справедливой стоимости финансовых инструмен-тов:

� Уровень 1: котировки (нескорректированные) на активных рынках по идентич-ным активам или обязательствам;

� Уровень 2: модели оценки, все исходные данные для которых, оказывающие су-щественное влияние на отражаемую в отчетности сумму справедливой стоимости, пря-мо или косвенно основываются на информации, наблюдаемой на рынке;

� Уровень 3: модели оценки, использующие исходные данные, оказывающие суще-ственное влияние на отражаемую в отчетности сумму справедливой стоимости, кото-рые не основываются на информации, наблюдаемой на рынке .

В следующей таблице представлен анализ финансовых инструментов, представлен-ных в отчетности по справедливой стоимости, в разрезе уровней иерархии источников справедливой стоимости:

31 декабря 2010 г . Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Итого

1 2 3 4 5

фИНАНСОВЫЕ АКТИВЫТорговые ценные бумаги 2 956 184 - - 2 956 184Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 194 987 7 997 953 45 000 8 237 940

3 151 171 7 997 953 45 000 11 194 124

фИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАПроизводные финансовые инструменты - 63 132 - 63 132

- 63 132 - 63 132


1 2 3 4 5

фИНАНСОВЫЕ АКТИВЫТорговые ценные бумаги 3 640 462 - - 3 640 462Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 249 710 9 502 058 45 000 9 796 768

Производные финансовые инструменты - 2 145 - 2 145

3 890 172 9 504 203 45 000 13 439 375

фИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАПроизводные финансовые инструменты - 2 097 - 2 097

- 2 097 - 2 097

Банк не осуществлял перевод финансовых инструментов из уровня в уровень .

ФИНАНСОВыЕ ИНСТРУмЕНТы, ОТРАЖЕННыЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИмОСТИНиже приводится описание определения справедливой стоимости финансовых ин-

струментов, которые отражаются по справедливой стоимости, при помощи методик оценки . Они включают в себя оценку Банком допущений, которые могли бы использо-ваться участником рынка при определении стоимости инструментов .

ПРОИЗВОДНыЕ ИНСТРУмЕНТыПроизводные инструменты, стоимость которых определяется при помощи методик

оценки, исходные данные для которых наблюдаются на рынке, представляют собой главным образом процентные свопы, валютные свопы и форвардные валютные кон-тракты . Наиболее часто применяемые методики оценки включают модели определе-ния цены форвардов и свопов, использующие расчеты приведенной стоимости . моде-ли объединяют

в себе различные исходные данные, включая кредитное качество контрагентов, форвардные и спот-курсы валют, а также кривые процентных ставок .



Производные инструменты, стоимость которых определяется при помощи методик оценки, в которых используются существенные исходные данные, не наблюдаемые на рын-ке, представляют собой главным образом долгосрочные опционы . Такие производные инструменты оцениваются при помощи биноминальной модели . модели объединяют в себе различные допущения, не наблюдаемые на рынке, включая волатильность рыночных ставок .

ТОРГОВыЕ ЦЕННыЕ БУмАГИ И ИНВЕСТИЦИОННыЕ ЦЕННыЕ БУмАГИ, ИмЕющИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИТорговые ценные бумаги и инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, стоимость которых определяется при помощи какой-либо методики оценки,

представлены главным образом некотируемыми акциями и долговыми ценными бумагами . Стоимость этих активов определяется при помощи моделей, которые в одних случаях включают исключительно данные, наблюдаемые на рынке, а в других — данные, как наблюдаемые, так и не наблюдаемые на рынке . Исходные данные, не наблюдаемые на рын-ке, включают допущения в отношении будущих финансовых показателей объекта инвестиций, характера его рисков, а также экономические допущения, касающиеся отрасли и географической юрисдикции, в которой объект инвестиций осуществляет свою деятельность .

ФИНАНСОВыЕ ИНСТРУмЕНТы, НЕ ОТРАЖЕННыЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИмОСТИ В ОТЧЕТЕ О ФИНАНСОВОм ПОЛОЖЕНИИНиже приводится сравнение балансовой стоимости и справедливой стоимости в разрезе классов финансовых инструментов Банка, которые не отражаются по справедливой

стоимости в отчете о финансовом положении . В таблице не приводятся значения справедливой стоимости нефинансовых активов и нефинансовых обязательств .



Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

Непризнанный доход/ (расход)




2010 год 2010 год 2010 год 2009 год 2009 год 2009 год

1 2 3 4 5 6 7

фИНАНСОВЫЕ АКТИВЫДенежные средства и их эквиваленты 3 024 407 3 024 407 - 13 560 068 13 560 068 -Обязательтельные резервы в ЦБ РФ 5 072 5 072 - 25 582 25 582 -Средства в кредитных организациях 1 212 470 1 212 470 - 377 486 377 486 -Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства 48 766 129 48 766 129 - 25 326 838 25 326 838 -

Кредиты клиентам 12 518 969 12 631 366 112 397 8 328 239 8 088 554 (239 685)Инвестиционные ценные бумаги:

� удерживаемые до погашения 313 056 352 726 39 670 485 929 498 305 12 376

фИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗадолженность перед ЦБ РФ и правительством 500 849 500 849 - 384 947 384 947 -Средства кредитных организаций 50 858 350 50 858 350 - 43 817 081 43 817 081 -Средства клиентов 288 248 288 248 - 340 155 340 155 -Выпущенные долговые ценные бумаги 7 290 7 290 - 9 090 9 090 -Субординированный займ 7 264 224 7 264 224 - - - -Итого непризнанное изменение в нереализованной справедливой стоимости 152 067 (227 309)

Ниже описаны методики и допущения, использованные при определении справедливой стоимости тех финансовых инструментов, которые не отражены в настоящей финан-совой отчетности по справедливой стоимости .

АКТИВы, СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИмОСТЬ КОТОРыХ ПРИБЛИЗИТЕЛЬНО РАВНА ИХ БАЛАНСОВОЙ СТОИмОСТИВ случае финансовых активов и финансовых обязательств, которые являются ликвидными или имеют короткий срок погашения (менее трех месяцев), допускается, что их

справедливая стоимость приблизительно равна балансовой стоимости . Данное допущение также применяется к вкладам до востребования и сберегательным счетам без уста-новленного срока погашения .

ФИНАНСОВыЕ ИНСТРУмЕНТы С ФИКСИРОВАННОЙ И ПЛАВАющЕЙ СТАВКОЙВ случае котируемых на бирже долговых инструментов справедливая стоимость основана на объявленных рыночных ценах . В случае некотируемых долговых инструментов

используется модель дисконтированных денежных потоков по текущей процентной ставке с учетом оставшегося периода времени до погашения для долговых инструментов с аналогичными условиями и кредитным риском .



26 . Анализ сроков погашения активов и обязательствВ таблице ниже представлены активы и обязательства в разрезе ожидаемых сроков их погашения . Информация о договорных недисконтированных обязательствах Банка по

погашению раскрыта в Примечании 24 «Управление рисками» .

2010 год 2009 год

В течение одного года Более одного года Итого В течение одного года Более одного года Итого

1 2 3 4 5 6 7

Денежные средства и их эквиваленты 3 024 407 - 3 024 407 13 560 068 - 13 560 068Обязательные резервы в ЦБ РФ 4 856 216 5 072 25 424 158 25 582Торговые ценные бумаги 48 388 2 907 796 2 956 184 3 640 462 - 3 640 462Средства в кредитных организациях 1 212 470 - 1 212 470 377 486 - 377 486Финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства

989 123 47 777 006 48 766 129 2 114 579 23 212 259 25 326 838

Кредиты клиентам 3 186 363 9 332 606 12 518 969 3 615 065 4 713 174 8 328 239Инвестиционные ценные бумаги:

� имеющиеся в наличии для продажи 7 960 349 277 591 8 237 940 9 556 879 239 889 9 796 768 � удерживаемые до погашения 126 259 186 797 313 056 219 113 266 816 485 929

Основные средства - 819 334 819 334 - 810 111 810 111Текущие активы по налогу на прибыль 44 536 - 44 536 240 - 240Инвестиции в дочернюю компанию 47 312 - 47 312 47 312 - 47 312Прочие активы 32 597 25 532 58 129 22 082 3 219 25 301Итого 16 676 660 61 326 878 78 003 538 33 178 710 29 245 626 62 424 336

Задолженность перед ЦБ РФ 500 849 - 500 849 384 947 - 384 947Средства кредитных организаций 19 893 001 30 965 349 50 858 350 4 441 131 39 375 950 43 817 081Средства клиентов 288 248 - 288 248 340 155 - 340 155Выпущенные долговые ценные бумаги 7 290 - 7 290 9 090 - 9 090Отложенные обязательства по налогу на при-быль - 65 298 65 298 - 20 247 20 247

Прочие обязательства 100 221 - 100 221 38 966 19 608 58 574Субординированный займ - 7 264 224 7 264 224 - - -Итого 20 789 609 38 294 871 59 084 480 5 214 289 39 415 805 44 630 094

Чистая позиция (4 112 949) 23 032 007 18 919 058 27 964 421 (10 170 179) 17 794 242



27 . Операции со связанными сторонамиВ соответствии с мСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», связанными считаются стороны, одна из которых имеет возможность контролировать или

в значительной степени влиять на операционные и финансовые решения другой стороны . При решении вопроса о том, являются ли стороны связанными, принимается во вни-мание содержание взаимоотношений сторон, а не только их юридическая форма .

Связанные стороны могут вступать в сделки, которые не проводились бы между несвязанными сторонами . Цены и условия таких сделок могут отличаться от цен и условий сделок между несвязанными сторонами .

Российская Федерация, через Правительство РФ, контролирует деятельность конечной материнской компании Банка — Внешэкономбанк . Российская Федерация через государственные агентства и прочие организации напрямую и косвенно контролирует и оказывает существенное влияние на значительное чис-

ло предприятий (совместно именуемых «предприятия, связанные с государством») . Банк совершает с данными предприятиями банковские операции, включая предоставление кредитов, привлечение вкладов, расчетно-кассовые операции, валютообменные операции, предоставление гарантий, а также операции с ценными бумагами и производными ин-струментами . Операции с предприятиями, связанными с государством, составляют существенную часть операций Банка .

Объем операций со связанными сторонами, сальдо на конец года, а также соответствующие суммы расходов и доходов за год представлены ниже:

2010 год

Группа материнской компании Российская Федерация

Компании, находящиеся под государственным

контролем

Дочерние и ассоциируемые компании

1 2 3 4 5

Денежные средства и их эквиваленты 2 220 480 104 1 547 898Обязательные резервы в ЦБ РФ - 5 072 - -

Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 178 402 1 592 011 753 439 -

Процентные доходы по торговым ценным бумагам 6 815 189 180 57 376 -Средства в банках на 1 января, брутто — — 56 042 -Средства, размещенные в течение года — — — — Средства, погашенные в течение года — — (22 322) —

Прочие изменения — — (33 720) — Средства в банках на 31 декабря, брутто — — — —

За вычетом резерва под обесценение — — — — Средства в банках на 31 декабря, нетто — — — —

Продолжение таблицы на следующей странице .



2010 год



контролем


1 2 3 4 5

Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства, на 1 января, брутто — — 4 153 387 -

Средства, размещенные в течение года 300 000 — 10 242 040 -Средства, погашенные в течение года — — (4 342 323) -Прочие изменения — — (725 275) -Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства на 31 декабря, брутто 300 000 — 9 327 829 -

За вычетом резерва под обесценение (739) — (23 833) -Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства на 31 декабря, нетто 299 261 — 9 303 996 -

Процентный доход эквивалентам денежных средств, по средствам в банках и по финансированию кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства

19 707 — 274 580 -

Инвестиционные ценные бумаги � имеющиеся в наличии для продажи 1 368 154 — 1 068 358 -

Процентные доходы по инвестиционным ценным бумагам 127 818 — 427 347 -Кредиты клиентам на 1 января, брутто 147 540 — 2 897 151 -Кредиты, выданные в течение года 46 793 — 2 029 996 40 000 Кредиты, погашенные в течение года (194 333) — (4 499 490) -Прочие изменения — — 1 287 332 (301)Кредиты клиентам на 31 декабря, брутто — — 1 714 989 39 699 За вычетом резерва под обесценение — — (62 396) (367)Кредиты клиентам на 31 декабря, нетто — — 1 652 593 39 332



Продолжение таблицы .


2010 год



контролем


1 2 3 4 5

Процентный доход по кредитам 9 854 — 374 162 898 Прочие активы 19 6 596 2 598 -Текущие счета в банках 4 — 528 -Средства банков, на 1 января 39 020 959 384 947 1 511 118 -Средства, полученные в течение года 67 481 658 681 156 46 377 083 -Средства, погашенные в течение года (65 481 658) (565 156) (46 677 083) -Корректировка справедливой стоимости (4 567 017) (98) (11 011) -Средства банков, на 31 декабря 36 453 942 500 849 1 200 107 -

Субординированный займ, на 1 января — - - -Средства, полученные в течение года 7 264 224 - - -Средства, погашенные в течение года - - - -Прочие изменения - - - -Субординированный займ, на 31 декабря 7 264 224 - - -

Процентные расходы по средствам банков и субординированному займу 3 139 736 15 739 53 791 -Прочие обязательства — 4 426 — -Текущие счета клиентов 521 — 40 033 34 530Выпущенные долговые ценные бумаги, на 1 января — — 4 500 -Долговые ценные бумаги, выпущенные в течение года — — — -Долговые ценные бумаги, погашенные в течение года — — — -Выпущенные долговые ценные бумаги, на 31 декабря — — 4 500 -

Обязательства условного характера — — 1 765 089 -Комиссионные доходы 13 (179) (734) 120Прочие операционные доходы — 6 302 82 -




2009 год



контролем


1 2 3 4 5

Денежные средства и их эквиваленты 804 135 10 176 824 1 017 860 -Обязательные резервы в ЦБ РФ — 25 582 Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток — 2 738 105 632 241 -

Процентные доходы по торговым ценным бумагам — 25 301 6 469 -Средства в банках на 1 января, брутто — — 101 584 -Средства, размещенные в течение года — — 56 042 -Средства, погашенные в течение года — — (101 584) -Прочие изменения — — — -Средства в банках на 31 декабря, брутто — — 56 042 -За вычетом резерва под обесценение — — (94) -Средства в банках на 31 декабря, нетто — — 55 948 -

Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства, на 1 января, брутто — — 882 611 -

Средства, размещенные в течение года — — 4 153 756 -Средства, погашенные в течение года — — (886 878) -Прочие изменения — — 3 898 -Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства на 31 декабря, брутто — — 4 153 387 -

За вычетом резерва под обесценение — — (4 771) -Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства на 31 декабря, нетто — — 4 148 616 —




2009 год



контролем


1 2 3 4 5

Процентный доход эквивалентам денежных средств, по средствам в банках и по финансированию кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства

2 311 244 086 228 636 -

Инвестиционные ценные бумаги � имеющиеся в наличии для продажи 1 505 308 — 6 064 884 -

Процентные доходы по инвестиционным ценным бумагам 19 342 25 301 186 506 -Кредиты клиентам на 1 января, брутто 253 622 — 4 608 430 171 016Кредиты, выданные в течение года — — 554 414 -Кредиты, погашенные в течение года (147 540) — (2 363 959) (171 016)Прочие изменения 41 458 — 98 266 -Кредиты клиентам на 31 декабря, брутто 147 540 — 2 897 151 -За вычетом резерва под обесценение (4 161) — (147 708) -Кредиты клиентам на 31 декабря, нетто 143 379 — 2 749 443 -

Процентный доход по кредитам 30 032 — 471 174 11 129Прочие активы 37 1 303 2 886 200 512Текущие счета в банках — — 532 -Средства банков, на 1 января 9 000 000 2 020 675 50 000 -Средства, полученные в течение года 110 886 979 1 923 496 56 542 878 -Средства, погашенные в течение года (80 886 979) (3 539 496) (55 092 878) -Корректировка справедливой стоимости 20 959 (19 728) 11 118 -Средства банков, на 31 декабря 39 020 959 384 947 1 511 118 -

Субординированный займ, на 1 января — — — — Средства, полученные в течение года — — — — Средства, погашенные в течение года — — — — Прочие изменения — — — — Субординированный займ, на 31 декабря — — — —





2009 год



контролем


1 2 3 4 5

Процентные расходы по средствам банков и субординированному займу 1 235 155 194 960 19 205 -Прочие обязательства — 34 614 — -Текущие счета клиентов 2 360 — 227 335 47 384Процентные расходы по средствам клиентов — — — 1 000Выпущенные долговые ценные бумаги, на 1 января — — 4 500 -Долговые ценные бумаги, выпущенные в течение года — — — -Долговые ценные бумаги, погашенные в течение года — — — -Выпущенные долговые ценные бумаги, на 31 декабря — — 4 500 -

Обязательства условного характера 100 000 — 267 428 -Комиссионные доходы 12 (109) 964 65Прочие операционные доходы (37) 6 899 (18) -

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу включает в себя следующие позиции:

2010 год 2009 год

1 2 3

Заработная плата и прочие кратковременные выплаты сотрудникам 60 051 42 618Отчисления на социальное обеспечение 875 1 579Итого вознаграждение ключевому управленческому персоналу 60 926 44 197




28 . Достаточность капиталаБанк осуществляет активное управление уровнем достаточности капитала с целью

защиты от рисков, присущих его деятельности . Достаточность капитала Банка контро-лируется с использованием, помимо прочих методов, принципов и коэффициентов, установленных Базельским соглашением по капиталу 1988 года, и нормативов, приня-тых ЦБ РФ при осуществлении надзора за Банком .

В течение прошлого года Банк полностью соблюдала все внешние установленные требования в отношении капитала .

Основная цель управления капиталом для Банка состоит в обеспечении соблюде-ния Банком внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кре-дитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществле-ния деятельности и максимизации акционерной стоимости .

Банк управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых видов деятельно-сти . В целях поддержания или изменения структуры капитала Банк может скорректи-ровать сумму дивидендов, выплачиваемых акционерам, вернуть капитал акционерам или выпустить долевые ценные бумаги . По сравнению с прошлыми годами, в целях, по-литике и процедурах управления капиталом изменений не произошло .

НОРмАТИВ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА ЦБ РФ (Н1)Согласно требованиям ЦБ РФ, норматив достаточности капитала банков (Н1) дол-

жен поддерживаться на уровне 10% от суммы активов, взвешенных с учетом риска, рассчитанных в соответствии с РПБУ . По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов коэффициент достаточности капитала Банка, рассчитанный согласно вышеуказанным правилам, составлял:

2010 год 2009 год

1 2 3

Основной капитал 17 352 938 17 169 040Дополнительный капитал 9 947 564 579 473Суммы, вычитаемые из капитала (222 167) (208 466)Итого капитал 27 078 335 17 540 047Активы, взвешенные с учетом риска 77 894 588 53 452 806Норматив достаточности капитала 34,7% 32,8%

НОРмАТИВ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА ПО БАЗЕЛЬСКОмУ СОГЛАШЕНИю 1988 ГОДА

На 31 декабря 2010 и 2009 гг . норматив достаточности капитала Банка, рассчитан-ный в соответствии с положениями Базельского соглашения 1988 года, с учетом после-дующих поправок, касающихся включения рыночного риска), составил:

2010 год 2009 год

1 2 3

Капитал 1-го уровня 18 529 486 17 399 811Капитал 2-го уровня 9 389 368 531 401Итого капитал 27 918 854 17 931 212Активы, взвешенные с учетом риска 78 429 624 45 319 570Норматив достаточности капитала 1-го уровня 23,6% 38,4%Общий норматив достаточности капитала 35,6% 39,6%

29 . События после отчетной датыЗаседанием очередного собрания акционеров от 9 февраля 2011 г . принято реше-

ние о переименовании Банка . Полное фирменное наименование на русском языке ОАО «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства» . Сокра-щенное фирменное наименование банка на русском языке ОАО «мСП Банк» .

Полное фирменное наименование на английском языке OJSC «Russian Bank for Small and Medium Enterprises Support» . Сокращенное фирменное наименование банка на английском языке — «SME Bank» .



КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬЗА 2010 ГОД С ЗАКЛюЧЕНИЕм НЕЗАВИСИмыХ АУДИТОРОВ

Заключение независимых аудиторовЕдинственному Акционеру Откры-того акционерного общества «Рос-сийский банк развития»

мы провели аудит прилагаемой кон-солидированной финансовой отчетно-сти Банковской группы Открытое акцио-нерное общество «Российский банк раз-вития» (далее по тексту — «Группа»), ко-торая включает консолидированный от-чет о финансовом положении по состоя-нию на 31 декабря 2010 г ., консолидиро-ванный отчет о прибылях и убытках, кон-солидированный отчет о совокупном до-ходе, консолидированный отчет об из-менениях в капитале и консолидирован-ный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также информацию о существенных аспектах учетной политики и другую по-яснительную информацию .

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РУКОВОДСТВА В ОТНОШЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Руководство Группы несет ответствен-ность за подготовку и достоверное пред-ставление данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансо-вой отчетности, а также за процедуры вну-треннего контроля, необходимые, по мне-нию руководства, для обеспечения подго-товки консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существен-ных искажений вследствие недобросо-вестных действий или ошибки .

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРОВНаша обязанность заключается в том,

чтобы выразить мнение о данной консо-лидированной финансовой отчетности на основе проведенного аудита . мы провели аудит в соответствии с международными стандартами аудита . Данные стандарты требуют, чтобы мы соблюдали этические нормы, и спланировали и провели аудит с тем, чтобы получить достаточную уверен-ность в отсутствии существенного иска-жения консолидированной финансовой отчетности .

Аудит включает выполнение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств в отношении сумм и ин-формации, представленных в консолиди-рованной финансовой отчетности . Выбор процедур основывается на суждении ау-дитора, включая оценку риска существен-ного искажения консолидированной фи-нансовой отчетности вследствие недо-бросовестных действий или ошибки . При оценке этого риска аудитор рассматрива-ет аспекты внутреннего контроля в отно-шении подготовки и достоверного пред-ставления консолидированной финансо-вой отчетности с тем, чтобы определить процедуры аудита, необходимые в кон-

кретных обстоятельствах, а не для выра-жения мнения об эффективности систе-мы внутреннего контроля Группы . Аудит также включает оценку уместности вы-бранной учетной политики и обоснован-ности бухгалтерских оценок, сделанных руководством Группы, и оценку представ-ления консолидированной финансовой отчетности в целом .

мы считаем, что полученные нами ау-диторские доказательства являются до-статочными и надлежащими для выраже-ния нашего мнения .

ЗАКЛюЧЕНИЕПо нашему мнению, консолидирован-

ная финансовая отчетность во всех су-щественных аспектах достоверно отра-жает финансовое положение Банковской группы Открытое акционерное общество «Российский банк развития» на 31 дека-бря 2010 г ., а также ее финансовые ре-зультаты и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с международными стан-дартами финансовой отчетности .

ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит»15 апреля 2011 г.


Консолидированный отчет о финансовом положении На 31 декабря 2010 года (в тысячах российских рублей)

Прим . 2010 г . 2009 г .

1 2 3 4

АКТИВЫДенежные средства и их эквиваленты 4 3 024 408 13 560 068Обязательные резервы в ЦБ РФ 5 072 25 582Торговые ценные бумаги 5 2 956 184 3 640 462Средства в кредитных организациях 6 1 212 470 377 486Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства

6 48 844 396 25 326 838

Кредиты клиентам 7 12 536 338 8 428 241Инвестиционные ценные бумаги: 8- имеющиеся в наличии для продажи 8 237 940 9 796 768- удерживаемые до погашения 313 056 485 929Основные средства 9 822 419 813 074Текущие активы по налогу на прибыль 10 57 037 11 907Прочие активы 11 118 488 82 406Итого активы 78 127 808 62 548 761

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Задолженность перед ЦБ РФ 13 500 849 384 947Средства кредитных организаций 14 50 858 350 43 817 081Средства клиентов 16 253 718 292 771Выпущенные долговые ценные бумаги 17 7 290 9 090Отложенные обязательства по налогу на прибыль

10 95 712 50 514

Прочие обязательства 11 118 171 59 198Субординированный займ 18 7 264 224 –Итого обязательства 59 098 314 44 613 601

Прим . 2010 г . 2009 г .

1 2 3 4

КАПИТАЛ 19Уставный капитал 16 389 227 16 389 227Фонд переоценки основных средств 414 503 394 431Нереализованная переоценка инвестици-онных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

(25 137) (77 351)

Нераспределенная прибыль 2 250 901 1 228 853Итого капитал 19 029 494 17 935 160

Итого капитал и обязательства 78 127 808 62 548 761

Подписано и утверждено к выпуску от имени Правления Банка


14 апреля 2011 года

КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2010 ГОДС ЗАКЛюЧЕНИЕм НЕЗАВИСИмыХ АУДИТОРОВ


Прим . 2010 г . 2009 г .

1 2 3 4

ПРОцЕНТНЫЕ ДОХОДЫ Средства в кредитных организациях и финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитова-ния малого и среднего предпринимательства

3 394 772 1 774 546

Кредиты клиентам 1 315 256 1 377 914Инвестиционные ценные бумаги 991 460 441 928

5 701 488 3 594 388Торговые ценные бумаги 280 495 55 467

5 981 983 3 649 855ПРОцЕНТНЫЕ РАСХОДЫ Задолженность перед ЦБ РФ (15 739) (194 920)Средства кредитных организаций (3 323 861) (1 607 766)Средства клиентов – (1)Выпущенные долговые ценные бумаги (6 587) (154)

(3 346 187) (1 802 841)Чистый процентный доход 2 635 796 1 847 014Резерв под обесценение кредитов банкам, клиентам и под инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

6, 7, 8 (578 140) (922 478)

Чистый процентный доход после резерва под обесцене-ние кредитов банкам, клиентам и под инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

2 057 656 924 536

Консолидированный отчет о прибылях и убыткахЗа год, закончившийся 31 декабря 2010 года (в тысячах российских рублей)

Прим . 2010 г . 2009 г .

1 2 3 4

Чистые комиссионные доходы 1 560 27 702Чистые доходы по операциям с торговыми ценными бумагами 36 518 67 107

Чистые доходы/(расходы) по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

21 36 269 (46 741)

Чистые доходы/(расходы) по операциям с иностранной валютой:

� торговые операции и операции с валютными произ-водными инструментами 44 163 48 809

� переоценка валютных статей (47 253) 79 194Доходы от реализации активов, предназначенных для продажи – 7 503

Прочие доходы 22 22 040 11 938Непроцентные доходы 91 737 167 810

Расходы на персонал 23 (484 873) (317 349)Административные и прочие операционные расходы 23 (289 457) (221 675)Доходы за вычетом расходов от первоначального при-знания финансовых инструментов 15 (71 141) –

Непроцентные расходы (845 471) (539 024)

Прибыль до расходов по налогу на прибыль 1 305 482 581 024Расходы по налогу на прибыль 10 (283 434) (120 549)Прибыль за отчетный год 1 022 048 460 475



Прим . 2010 2009

1 2 3 4

Прибыль за год 1 022 048 460 475

ПРОЧИй СОВОКуПНЫй ДОХОДНереализованные доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 8 985 15 898

Реализованные доходы/(расходы) по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, переклассифицированные в отчет о прибылях и убытках 21 (626) 64 590

Переоценка основных средств 9 25 090 (40 456)Расходы, признанные в отчете о прибылях и убытках в результате переклассификации ценных бумаг 8 56 908 96 067Налог на прибыль, относящийся к компонентам прочего совокупного дохода 10 (18 071) (27 220)Прочий совокупный доход за год, за вычетом налогов 72 286 108 879

Итого совокупный доход за год 1 094 334 569 354

Консолидированный отчет о совокупном доходе За год, закончившийся 31 декабря 2010 года (в тысячах российских рублей)



Уставный капитал Фонд переоценки основных средств

Нереализованные доходы/(расходы) по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

Нераспределенная прибыль Итого

1 2 3 4 5 6

На 31 декабря 2008 г . 6 389 227 426 796 (218 595) 768 378 7 365 806Итого совокупный доход за год – (32 365) 141 244 460 475 569 354Увеличение уставного капитала (Примечание 19) 10 000 000 – – – 10 000 000На 31 декабря 2009 г . 16 389 227 394 431 (77 351) 1 228 853 17 935 160Итого совокупный доход за год – 20 072 52 214 1 022 048 1 094 334На 31 декабря 2010 г . 16 389 227 414 503 (25 137) 2 250 901 19 029 494

Консолидированный отчет об изменениях в капитале За год, закончившийся по 31 декабря 2010 года (в тысячах российских рублей)



При

м .

2010 г . 2009 г .

1 2 3 4

Чистая прибыль 1 022 048 460 475Корректировки: Износ и амортизация 33 043 33 671Отложенный налог на прибыль 27 127 (20 147)Создание резервов под обесценение банкам, клиентам и под инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до по-гашения и прочих резервов

578 140 922 478

Доходы за вычетом расходов от первоначального призна-ния финансовых инструментов 71 141 –

Изменения в нереализованной переоценке иностранной ва-люты, ценных бумаг и производных финансовых инстру-ментов

(99 520) (104 216)

Прочие изменения 4 199 (90 490)Движение денежных средств по операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах

1 636 178 1 201 771

ЧИСТОЕ (уВЕЛИЧЕНИЕ)/умЕНЬшЕНИЕ ОПЕРАцИОННЫХ АКТИВОВСредства в кредитных организациях (837 285) 359 332Финансирование кредитных организаций в рамках про-граммы кредитования малого и среднего предприниматель-ства

(27 942 343) (17 451 036)

Торговые ценные бумаги 687 795 (3 309 228)Обязательные резервы в ЦБ РФ 20 510 (16 902)Кредиты клиентам (4 893 868) 728 281Прочие активы (82 748) (46 105)Выбытие активов, предназначенных для продажи – 164 901ЧИСТОЕ уВЕЛИЧЕНИЕ/(умЕНЬшЕНИЕ) ОПЕРАцИОННЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВСредства банков, за исключением долгосрочного межбан-ковского финансирования 15 005 385 (643 282)

Средства ЦБ РФ 115 902 (1 616 000)

При

м .

2010 г . 2009 г .

1 2 3 4

Средства клиентов (43 697) 78 534Прочие обязательства (8 860) 26 081Чистое использование денежных средств по операционной деятельности (16 343 031) (20 523 653)

ДВИжЕНИЕ ДЕНЕжНЫХ СРЕДСТВ ПО ИНВЕСТИцИОННОй ДЕЯТЕЛЬНОСТИПриобретение основных средств 9 (19 006) (12 452)Поступления от продажи основных средств 1 709 680Приобретение инвестиционных ценных бумаг (20 783 881) (19 503 244)Поступления от продажи и погашения инвестиционных цен-ных бумаг 22 515 288 11 625 622

Чистое поступление/(использование) денежных средств по инвестиционной деятельности 1 714 110 (7 889 394)

ДВИжЕНИЕ ДЕНЕжНЫХ СРЕДСТВ ПО фИНАНСОВОй ДЕЯТЕЛЬНОСТИПривлечение долгосрочного межбанковского финансиро-вания 4 125 000 30 000 000

Погашение долгосрочного межбанковского финансирования (9 000 000) (3 806 530)Привлечение субординированного займа 18 9 000 000 –Увеличение уставного капитала 19 – 10 000 000Чистое поступление денежных средств по финансовой деятельности 4 125 000 36 193 470

Влияние изменения курсов иностранных валют по отноше-нию к рублю на денежные средства и их эквиваленты (31 739) 137 648

Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов (10 535 660) 7 918 071Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года 13 560 068 5 641 997

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года

4 3 024 408 13 560 068

Проценты полученные 5 962 099 3 501 319Проценты уплаченные (3 373 259) (1 790 075)Налог на прибыль уплаченный (301 438) (141 148)

Консолидированный отчет о движении денежных средств За год, закончившийся 31 декабря 2010 г . (в тысячах российских рублей)



ПРИмЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ— 31 ДЕКАБРЯ 2010 ГОДА (В ТыСЯЧАХ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ)

1 . Описание деятельности

Открытое акционерное общество «Российский банк развития» — (далее по тексту — «Банк») является головной ком-панией Группы . Он был учрежден в фор-ме открытого акционерного общества в соответствии с законодательством Рос-сийской Федерации . Банк осуществляет деятельность на основании лицензии на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте, выданной Центральным банком Российской Феде-рации (далее по тексту — «ЦБ РФ») 25 ян-варя 2000 года .

Кроме того, Банк имеет лицензию на осуществление дилерской деятельности № 077-11355-100000 от 24 июня 2008 года, выданную Федеральной службой по финансовым рынкам без ограничения срока действия .

С 2004 года Банк реализует Государ-ственную Программу поддержки малого и среднего предпринимательства (далее — «мСП») . Финансовая поддержка мСП осу-ществляется через региональные банки-партнеры, а также через организации ин-фраструктуры (лизинговые и факторинго-

вые компании, микрофинансовые орга-низации, региональные фонды поддерж-ки малого и среднего предприниматель-ства) . Основная деятельность Банка на-правлена на финансирование субъек-тов мСП, осуществляющих свою деятель-ность в производственной и инновацион-ной сферах .

Банк не имеет филиалов в Российской Федерации и за рубежом .

Банк не является участником системы страхования вкладов .

Открытое акционерное общество «Ли-зинговая компания Российского банка развития» была учреждена 21 мая 2002 года в форме открытого акционерного об-щества в соответствии с законодатель-ством Российской Федерации . Основ-ной деятельностью компании являет-ся финансовый лизинг . По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов Банк вла-дел 100% акций ОАО «Лизинговая компа-ния Российского банка развития» . Ком-пания является дочерней компанией Бан-ка (далее совместно именуется «Группой») и включена в данную консолидирован-ную финансовую отчетность и отражена в данной финансовой отчетности по методу полной консолидации .

По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов держателем 100% акций Груп-пы является Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» .

По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов численность сотрудников Группы составила 321 и 273 человек, со-ответственно .

юридический и фактический адрес Банка: Россия, 119034, г . москва, 1-й За-чатьевский пер ., д . 3, стр . 1 .



2 . Основа подготовки отчетности

ОБщАЯ ЧАСТЬНастоящая консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответ-

ствии с международными стандартами финансовой отчетности («мСФО») . В соответствии с законодательством и нормативными актами Российской Федера-

ции по бухгалтерскому учету и банковской деятельности (далее по тексту — «РПБУ»), Группа обязана вести бухгалтерский учет и составлять отчетность в российских рублях . Настоящая консолидированная финансовая отчетность основана на учетных данных Группы, сформированных по РПБУ, с учетом корректировок и переклассификации ста-тей, которые необходимы для приведения ее в соответствие с мСФО .

Консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с прин-ципом учета по фактическим затратам, за исключением отмеченного в разделе «Основ-ные положения учетной политики» . Например, торговые ценные бумаги, ценные бума-ги, имеющиеся в наличии для продажи, производные финансовые инструменты и зда-ния оценивались по справедливой стоимости .

Настоящая консолидированная финансовая отчетность представлена в тысячах российских рублей (далее — «тыс . руб .»), за исключением данных в расчете на одну ак-цию или если не указано иное .

УЧЕТ ВЛИЯНИЯ ИНФЛЯЦИИ До 31 декабря 2002 года считалось, что в российской экономике имела место ги-

перинфляция . Соответственно, Группа применяла мСФО (IAS) 29 «Финансовая отчет-ность в условиях гиперинфляции» . Влияние применения мСФО (IAS) 29 заключается в том, что немонетарные статьи финансовой отчетности, включая статьи капитала, были пересчитаны в единицах измерения на 31 декабря 2002 года путем применения соот-ветствующих индексов инфляции к первоначальной стоимости, и в последующие пери-оды учет осуществлялся на основе полученной пересчитанной стоимости .

ПРИВЕДЕНИЕ КАПИТАЛА И ПРИБыЛИ (УБыТКА) ЗА ГОД ПО РПБУ К СУммАм ПО мСФО

Капитал и прибыль /(убыток) за год по РПБУ приводятся к суммам по мСФО следу-ющим образом:

2010 г . 2009 г .

Капитал Прибыль (убыток) за год Капитал Прибыль

(убыток) за год

1 2 3 4 5

По Российским правилам бухгал-терского учета 18 355 353 572 250 17 772 888 241 995

Влияние инфляции на:Немонетарные статьи капитала 5 513 – 5 513 –Прочие немонетарные статьиПервоначальное признание финансовых инструментов (71 141) (71 141) – –

Влияние начисленных процентов 96 076 38 613 57 463 52 158Обесценение финансовых активовРезервы под убытки 530 723 506 490 24 233 233 367Ускоренная амортизация Переоценка ценных бумаг по справедливой стоимости (33 769) (6 967) (83 803) (44 938)

Текущие налоги Отложенные налоги (65 298) (26 978) (20 247) 14 456Расходы, относимые в прочий совокупный доход 124 736 – 101 344 –

Прочее (22 638) 40 760 (63 149) (48 471)Консолидация дочерних компаний 110 933 (30 979) 140 918 11 908

По международным стандартам финансовой отчетности 19 029 494 1 022 048 17 935 160 460 475



ПЕРЕКЛАССИФИКАЦИИВ данные за 2009 год были внесены следующие изменения для приведения их в соответствие с форматом представления данных в 2010 году:

Согласно предыдущему отчету

Сумма переклассификации

Скорректированная сумма

1 2 3 4

КОНСОЛИДИРОВАННЫй ОТЧЕТ О фИНАНСОВОм ПОЛОжЕНИИСредства в кредитных организациях 25 704 324 (25 326 838) 377 486Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства – 25 326 838 25 326 838

КОНСОЛИДИРОВАННЫй ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И уБЫТКАХЗадолженность перед ЦБ РФ и правительством – (194 920) (194 920)Средства кредитных организаций (1 802 686) 194 920 (1 607 766)

КОНСОЛИДИРОВАННЫй ОТЧЕТ О ДВИжЕНИИ ДЕНЕжНЫХ СРЕДСТВСредства в кредитных организациях (17 091 704) 17 451 036 359 332Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства – (17 451 036) (17 451 036)Привлечение долгосрочного межбанковского финансирования 26 193 470 3 806 530 30 000 000Погашение долгосрочного межбанковского финансирования – (3 806 530) (3 806 530)



3 . Основные положения учетной политики и существенные учетные суждения и оценки

ИЗмЕНЕНИЯ В УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ

В течение года Группа применила сле-дующие пересмотренные мСФО и новые Интерпретации . Влияние данных измене-ний представлено ниже: МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информа-ции о связанных сторонах» (новая редакция)

Новая редакция мСФО (IAS) 24, опу-бликованная в ноябре 2009 года, упро-щает требования к раскрытию информа-ции для компаний, контролируемых госу-дарством, а также уточняет определение связанной стороны . Предыдущая версия стандарта требовала, чтобы предприятие, контролируемое или находящееся под су-щественным влиянием государства, рас-крывало информацию обо всех сделках с другими предприятиями, также контро-лируемыми или находящимися под суще-ственным влиянием государства . В соот-ветствии с новой редакцией стандарта информацию о таких сделках необходи-мо раскрывать, только если они являют-ся существенными по отдельности или в совокупности . Новая редакция стандар-та обязательна к применению для годо-вых периодов, начинающихся 1 января 2011 года, при этом допускается досроч-

ное применение . Группа приняла решение досрочно не применить новую редакцию мСФО (IAS) 24 . Поправки к МСФО (IAS) 39 «Финансо-вые инструменты: признание и оцен-ка» — «Объекты хеджирования».

Поправки к мСФО (IAS) 39 были опу-бликованы в августе 2008 года и вступа-ют в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 июля 2009 г . или после этой даты . Данные поправки посвящены признанию в качестве объекта хеджиро-вания одностороннего риска, возникаю-щего в связи с объектом хеджирования, а также инфляции в качестве хеджируемо-го риска при определенных условиях . По-правки разъясняют, что предприятие мо-жет признать в качестве объекта хеджи-рования часть изменений справедливой стоимости или денежных потоков по фи-нансовому инструменту . Данные поправ-ки не оказали влияния на консолидиро-ванную финансовую отчетность Группы, так как Группа не имеет подобных сделок хеджирования . МСФО (IFRS) 3 «Объединение бизне-са» (новая редакция) и МСФО (IAS) 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность» (новая ре-дакция)

В январе 2008 года были выпущены пересмотренные мСФО (IFRS) 3 и мСФО (IAS) 27, которые должны применяться для годовых отчетных периодов, начина-ющихся 1 июля 2009 г . или после этой даты . Новая редакция мСФО (IFRS) 3 вно-сит ряд изменений в учет объединения бизнеса, затрагивающих расчет гудви-ла, представление финансового результа-

та за отчетный период, в котором произо-шло приобретение, и будущих финансо-вых результатов . Согласно пересмотрен-ному мСФО (IAS) 27 последующее уве-личение доли в дочерней организации должно учитываться как сделка между владельцами капитала . Соответственно, такое увеличение не повлияет ни на гуд-вил, ни на прибыль или убыток . Измене-ния также коснулись порядка учета убыт-ков дочерней компании и потери контро-ля над дочерней организацией . Пересмо-тренные мСФО (IFRS) 3 и мСФО (IAS) 27 применяются на перспективной основе .Усовершенствования МСФО

В апреле 2009 г . Совет по мСФО выпу-стил второй сборник поправок к стандар-там, главным образом, с целью устране-ния внутренних несоответствий и уточне-ния формулировок . Большинство попра-вок вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2010 г . или позже . В отношении каждого стан-дарта существуют отдельные переход-ные положения . Поправки, включенные в «Усовершенствования мСФО», опубли-кованные в апреле 2009 года, не оказали влияния на учетную политику, финансо-вое положение или результаты финансо-вой деятельности Группы, за исключени-ем следующих поправок, которые приве-ли к изменениям в учетной политике, как описано ниже .

� Поправка к мСФО (IFRS) 8 «Опера-ционные сегменты» разъясняет, что акти-вы и обязательства сегмента необходи-мо раскрывать только в том случае, если эти активы и обязательства включены в оценку, используемую исполнительным

органом, ответственным за принятие опе-рационных решений . Поскольку исполни-тельный орган, ответственный за приня-тие операционных решений Группы, ана-лизирует активы и обязательства сегмен-тов, Группа продолжила раскрывать дан-ную информацию .

� Поправка к мСФО (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств» поясняет, что в качестве денежных потоков от инве-стиционной деятельности могут класси-фицироваться только затраты, приводя-щие к признанию актива .

� Поправка к мСФО (IAS) 36 «Обе-сценение активов» разъясняет, что самым крупным подразделением, которое может использоваться для распределения гуд-вила, приобретенного в результате объ-единения бизнеса, является операцион-ный сегмент согласно мСФО (IFRS) 8 до агрегирования . Поправка не оказала вли-яния на финансовую отчетность Группы, поскольку ежегодно проводимая провер-ка на предмет обесценения осуществляет-ся на уровне индивидуальных операцион-ных сегментов до их объединения .

ОСНОВА КОНСОЛИДАЦИИОснова консолидации с 1 января 2010 г.

Дочерние компании, т .е . компании, в которых Группе принадлежит более по-ловины голосующих акций, или контроль над деятельностью которых Группа осу-ществляет на иных основаниях, консоли-дируются . Консолидация дочерних ком-паний начинается с даты перехода к Груп-пе контроля над ними и прекращается с даты потери контроля . Все операции меж-



ду компаниями Группы, а также остатки и нереализованная прибыль по таким опе-рациям, исключаются полностью; нере-ализованные убытки также исключают-ся, кроме случаев, когда соответствую-щая операция свидетельствует об обесце-нении передаваемого актива . При необ-ходимости в учетную политику дочерних компаний вносятся изменения для приве-дения ее в соответствие с учетной полити-кой Группы .

Изменение доли участия в дочерней компании без потери контроля учитыва-ется как операция с капиталом . Убытки дочерней компании относятся на некон-трольную долю участия даже в том слу-чае, если это приводит к отрицательному сальдо .

Если Группа утрачивает контроль над дочерней компанией, она прекращает признание активов и обязательства до-черней компании (в том числе относяще-гося к ней гудвила), балансовой стоимо-сти неконтрольной доли участия, нако-пленных курсовых разниц, отраженных в капитале; признает справедливую стои-мость полученного вознаграждения, спра-ведливую стоимость оставшейся инвести-ции, образовавшийся в результате опера-ции излишек или дефицит в составе при-были или убытка; переклассифицирует долю материнской компании в компонен-тах, ранее признанных в составе проче-го совокупного дохода, в состав прибыли или убытка или нераспределенной при-были в соответствии с конкретными тре-бованиями .

Основа консолидации до 1 января 2010 г.

По сравнению с приведенными выше требованиями, которые применяются на перспективной основе, существуют сле-дующие различия:

� Убытки, понесенные Группой, отно-сились на неконтрольную долю участия, пока ее балансовая стоимость не умень-шалась до нуля . Последующие убытки от-носились на материнскую компанию, за исключением случаев, когда у держателей неконтрольной доли участия было обяза-тельство в отношении покрытия убытков, имеющее обязательную силу .

� В случае потери контроля Группа учитывала оставшиеся инвестиции по пропорциональной доле в стоимости чи-стых активов на дату потери контроля .

ФИНАНСОВыЕ АКТИВы

ПЕРВОНАЧАЛЬНОЕ ПРИЗНАНИЕВ соответствии с положениями мСФО

(IAS) 39, финансовые активы классифи-цируются как финансовые активы, пере-оцениваемые по справедливой стоимо-сти через прибыль или убыток; кредиты и дебиторская задолженность; инвести-ции, удерживаемые до погашения; финан-совые активы, имеющиеся в наличии для продажи . При первоначальном отраже-нии в учете финансовые активы оценива-ются по справедливой стоимости . В слу-чае, если инвестиции не классифициру-ются как финансовые активы, переоцени-ваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, то при отражении в отчетности к их справедливой стоимости

прибавляются непосредственно связан-ные с ними затраты по сделке . При пер-воначальном отражении в учете финансо-вых активов Группа присваивает им соот-ветствующую категорию, и в дальнейшем может переклассифицировать финансо-вые активы в определенных случаях, как описано ниже .

ДАТА ПРИЗНАНИЯВсе стандартные операции по покуп-

ке и продаже финансовые активов отра-жаются на дату операции, т .е . на дату, ког-да Группа берет на себя обязательство по покупке актива . К стандартным опе-рациям по покупке или продаже отно-сятся операции по покупке или прода-же финансовых активов, в рамках кото-рых требуется поставка активов в сроки, установленные законодательством или принятые на рынке .

«ДОХОДы ПЕРВОГО ДНЯ»Если цена сделки на неактивном рын-

ке отличается от справедливой стоимости текущих рыночных сделок на наблюдае-мом рынке по одному и тому же инстру-менту или основана на методике оценки, исходные параметры которой включают только информацию с наблюдаемых рын-ков, то Группа немедленно признает раз-ницу между ценой сделки и справедли-вой стоимостью («доходы первого дня») в консолидированном отчете о прибылях и убытках . В случае использования нена-блюдаемой информации разница между ценой сделки и стоимостью, определен-ной на основании модели, признается в консолидированном отчете о прибылях и убытках только в том случае, если исхо-

дные данные становятся наблюдаемыми или в случае прекращения признания фи-нансового инструмента .

ФИНАНСОВыЕ АКТИВы, ПЕРЕОЦЕНИВАЕмыЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИмОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБыЛЬ ИЛИ УБыТОК

Финансовые активы, классифициру-емые в качестве предназначенных для торговли, включаются в категорию «фи-нансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» . Финансовые активы клас-сифицируются в качестве предназначен-ных для торговли, если они приобрете-ны для целей продажи в ближайшем бу-дущем . Производные инструменты также классифицируются как предназначенные для торговли, за исключением случаев, когда они представляют собой эффектив-ные инструменты хеджирования . Доходы и расходы по финансовым активам, пред-назначенным для торговли, отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках .

ИНВЕСТИЦИИ, УДЕРЖИВАЕмыЕ ДО ПОГАШЕНИЯ

Непроизводные финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами и фиксированным сроком по-гашения классифицируются в качестве удерживаемых до погашения в случае, если Группа намерен и способен удержи-вать их до срока погашения . Инвестиции, которые Группа намерен удерживать в те-чение неопределенного периода времени, не включаются в данную категорию . Ин-вестиции, удерживаемые до погашения,



впоследствии учитываются по амортизи-рованной стоимости . Доходы и расходы отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках при обесценении инвестиций, а также в процессе аморти-зации .

КРЕДИТы И ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Кредиты и дебиторская задолжен-ность — это непроизводные финансовые активы, не обращающиеся на активном рынке, с фиксированными или опреде-ляемыми платежами . Они не предназна-чены для немедленной продажи или про-дажи в ближайшем будущем, и не класси-фицированы в качестве торговых ценных бумаг или инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи» Та-кие активы отражаются по амортизиро-ванной стоимости с использованием ме-тода эффективной ставки процента . Дохо-ды и расходы по таким активам отража-ются в консолидированном отчете о при-былях и убытках при выбытии или обе-сценении таких активов, а также в про-цессе амортизации .

ФИНАНСОВыЕ АКТИВы, ИмЕющИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, представляют со-бой непроизводные финансовые активы, классифицированные как имеющиеся в наличии для продажи или не включенные ни в одну из трех вышеназванных катего-рий . После первоначального отражения в учете финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, оцениваются по справедливой стоимости, при этом дохо-

ды и расходы отражаются в прочем сово-купном доходе до момента выбытия или обесценения инвестиции . В этом случае накопленные доходы и расходы, ранее отраженные в прочем совокупном доходе, переклассифицируются в консолидиро-ванный отчет о прибылых и убытках . Од-нако проценты, рассчитываемые по мето-ду эффективной ставки процента, отража-ются в консолидированном отчете о при-былях и убытках .

ОПРЕДЕЛЕНИЕ СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИмОСТИ

Справедливая стоимость финансовых инструментов, торговля которыми на от-четную дату осуществляется на актив-ном рынке, определяется на основании рыночных котировок или котировок ди-леров (котировки на покупку для длин-ных позиций и котировки на продажу для коротких позиций), без вычета затрат по сделке .

Справедливая стоимость прочих фи-нансовых инструментов, торговля кото-рыми не осуществляется на активном рынке, определяется с использованием подходящих методик оценки . методики оценки включают модель на основе чи-стой приведенной стоимости, сравнение с аналогичными инструментами, на кото-рые существуют цены на наблюдаемом рынке, модели оценки опционов и другие модели оценки .

ВЗАИмОЗАЧЕТВзаимозачет финансовых активов и

обязательств с отражением только чисто-го сальдо в консолидированном отчете о

финансовом положении осуществляется только при наличии юридически закре-пленного права произвести взаимозачет и намерения реализовать актив одновре-менно с урегулированием обязательства . Это, как правило, не выполняется в отно-шении генеральных соглашений о взаи-мозачете, и соответствующие активы и обязательства отражаются в консолиди-рованном отчете о финансовом положе-нии в полной сумме .

ПЕРЕКЛАССИФИКАЦИЯ ФИНАНСОВыХ АКТИВОВ

Если в отношении непроизводного фи-нансового актива, классифицированного как предназначенный для торговли, Груп-па больше не имеет намерения продать его в ближайшем будущем, он может быть переклассифицирован из категории фи-нансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в следующих случаях:

� финансовый актив, отвечающий определению кредитов и дебиторской за-долженности, представленному выше, мо-жет быть переклассифицирован в катего-рию кредитов и дебиторской задолженно-сти, если Группа имеет намерение и воз-можность удерживать данный актив в обозримом будущем или до погашения;

� прочие финансовые активы могут быть переклассифицированы в катего-рии имеющихся в наличии для продажи или удерживаемых до погашения только в редких случаях .

Финансовый актив, классифициро-ванный как имеющийся в наличии для продажи, если он соответствует опреде-

лению кредитов и дебиторской задолжен-ности, может быть переклассифицирован в категорию кредитов и дебиторской за-долженности, если Группа имеет намере-ние и возможность удерживать данный актив в обозримом будущем или до пога-шения .

Финансовые активы переклассифи-цируются по справедливой стоимости на дату переклассификации . Доходы и рас-ходы, признанные ранее в отчете о при-былях и убытках, не сторнируются . Спра-ведливая стоимость финансового актива на дату переклассификации становится его новой первоначальной или амортизи-рованной стоимостью .

ДЕНЕЖНыЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТы

Денежные средства и их эквивален-ты включают в себя наличные денежные средства, средства в ЦБ РФ (за исклю-чением обязательных резервов) и сред-ства в кредитных организациях со сро-ком погашения в течение девяноста дней с даты возникновения, не обремененные какими-либо договорными обязатель-ствами .

ПРОИЗВОДНыЕ ФИНАНСОВыЕ ИНСТРУмЕНТы

В ходе своей обычной деятельности Группа использует различные произво-дные финансовые инструменты (включая фьючерсы, форварды, свопы и опционы) на валютных рынках и рынках капитала . Эти финансовые инструменты предназна-чаются для торговли и первоначально от-



ражаются по справедливой стоимости . Справедливая стоимость определяется на основе рыночных котировок или моде-лей оценки, основанных на текущей ры-ночной и договорной стоимости соответ-ствующих базовых инструментов и про-чих факторах . Производные финансовые инструменты с положительной справед-ливой стоимостью отражаются в составе активов, а с отрицательной справедливой стоимостью — в составе обязательств . До-ходы и расходы от операций с указанны-ми инструментами отражаются в консоли-дированном отчете о прибылях и убытках в составе чистых доходов/(расходов) по операциям с торговыми ценными бума-гами или чистых доходов/(расходов) по операциям в иностранной валюте (торго-вые операции), в зависимости от вида фи-нансового инструмента .

Производные инструменты, встроен-ные в состав других финансовых инстру-ментов, учитываются отдельно и отража-ются по справедливой стоимости, если их риски и характеристики не имеют тес-ной связи с рисками и характеристика-ми основных договоров, а сами основные договоры не предназначены для прода-жи и не переоцениваются по справедли-вой стоимости через прибыль и убыток . Встроенные производные инструменты, выделенные из основного договора, учи-тываются по справедливой стоимости в составе торгового портфеля, при этом все изменения справедливой стоимости от-ражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках .

ВЕКСЕЛЯПриобретенные векселя включаются в

состав торговых ценных бумаг либо в со-став средств в кредитных организациях или кредитов клиентам, в зависимости от цели и условий их приобретения, и отра-жаются в отчетности на основании прин-ципов учетной политики, применимых к соответствующим категориям активов .

ЗАЕмНыЕ СРЕДСТВАВыпущенные финансовые инструмен-

ты или их компоненты классифициру-ются как обязательства, если в результа-те договорного соглашения Группа имеет обязательство либо поставить денежные средства или иные финансовые активы, либо исполнить обязательство иным об-разом, чем путем обмена фиксированной суммы денежных средств или других фи-нансовых активов на фиксированное ко-личество собственных долевых инстру-ментов . Такие инструменты включают в себя задолженность перед ЦБ РФ и пра-вительством, средства кредитных органи-заций, средства клиентов, выпущенные долговые ценные бумаги и субординиро-ванные займы . После первоначального признания заемные средства отражают-ся по амортизированной стоимости с ис-пользованием метода эффективной став-ки процента . Доходы и расходы отража-ются в консолидированном отчете о при-былях и убытках при прекращении при-знания обязательств, а также в процессе амортизации .

В случае приобретения Группой сво-ей собственной задолженности, послед-няя исключается из отчета о финансовом

положении, а разница между балансовой стоимостью обязательства и суммой упла-ченных средств отражается в консолиди-рованном отчете о прибылях и убытках .

АРЕНДА

I . ФИНАНСОВАЯ АРЕНДА — ГРУППА В КАЧЕСТВЕ АРЕНДАТОРА

Группа признает договоры финансо-вой аренды в составе активов и обяза-тельств в консолидированном отчете о финансовом положении на дату начала срока аренды в сумме, равной справедли-вой стоимости арендованного имущества, или по текущей стоимости минимальных арендных платежей, если эта сумма ниже справедливой стоимости . При расчете те-кущей стоимости минимальных аренд-ных платежей в качестве коэффициента дисконтирования используется внутрен-няя ставка процента по договору аренды, если определение такой ставки является возможным . В прочих случаях использу-ется приростная ставка по заемным сред-ствам Группы . Первоначальные прямые затраты учитываются в составе актива . Арендные платежи распределяются меж-ду расходами по финансированию и по-гашением обязательства . Расходы по фи-нансированию в течение срока аренды относятся на отчетные периоды таким об-разом, чтобы обеспечить отражение рас-ходов по постоянной периодической про-центной ставке, начисляемой на остаток обязательств, за каждый отчетный пери-од . Затраты, непосредственно относящие-ся к деятельности арендатора по договору финансовой аренды, отражаются в соста-ве арендуемых активов .

II . ФИНАНСОВАЯ АРЕНДА — ГРУППА В КАЧЕСТВЕ АРЕНДОДАТЕЛЯ

Группа отражает дебиторскую задол-женность по арендным платежам в сум-ме, равной чистым инвестициям в арен-ду, начиная с даты начала срока аренды . Финансовый доход исчисляется по схеме, отражающей постоянную периодическую норму доходности на балансовую сум-му чистых инвестиций . Первоначальные прямые затраты учитываются в составе первоначальной суммы дебиторской за-долженности по арендным платежам .

ОБЕСЦЕНЕНИЕ ФИНАНСОВыХ АКТИВОВ

На каждую отчетную дату Группа оце-нивает наличие объективных признаков обесценения финансового актива или группы финансовых активов . Финансо-вый актив или группа финансовых акти-вов условно определяются как обесце-ненные тогда, и только тогда, когда суще-ствует объективное свидетельство обе-сценения в результате одного или более событий, произошедших после первона-чального признания актива (произошед-ший «случай наступления убытка»), и слу-чай (или случаи) наступления убытка ока-зывает влияние на ожидаемые будущие потоки денежных средств от финансово-го актива или группы финансовых акти-вов, которое можно надежно оценить .

Признаки обесценения могут вклю-чать свидетельства того, что заемщик или группа заемщиков имеют существенные финансовые затруднения, нарушают обя-зательства по выплате процентов или по основной сумме долга, высокую вероят-



ность банкротства или финансовой ре-организации, а также свидетельство, на основании информации с наблюдаемого рынка, снижения ожидаемых будущих по-токов денежных средств, например, изме-нения в уровне просроченных платежей или экономических условиях, которые коррелируют с убытками по активам .

СРЕДСТВА В КРЕДИТНыХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, ФИНАНСИРОВАНИЕ КРЕДИТНыХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РАмКАХ ПРОГРАммы КРЕДИТОВАНИЯ мАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИмАТЕЛЬСТВА И КРЕДИТы КЛИЕНТАм

В отношении средств в кредитных ор-ганизациях и кредитов клиентам, учет ко-торых производится по амортизирован-ной стоимости, Группа первоначально оценивает на индивидуальной основе на-личие объективных признаков обесцене-ния для отдельно значимых финансовых активов, или в совокупности для финан-совых активов, которые не являются от-дельно значимыми . Если Банк решает, что по финансовому активу, оцененному на индивидуальной основе, не существу-ет объективных признаков обесценения, независимо от того, является ли он значи-мым, Банк включает этот актив в группу финансовых активов с аналогичными ха-рактеристиками кредитного риска и оце-нивает их на предмет обесценения на со-вокупной основе . Активы, которые оцени-ваются на предмет обесценения на инди-видуальной основе, в отношении которых признаются убытки от обесценения, не должны оцениваться на предмет обесце-нения на совокупной основе .

В случае наличия объективных сви-детельств понесения убытков от обесце-нения сумма убытка представляет со-бой разницу между балансовой стоимо-стью активов и приведенной стоимостью оценочных будущих потоков денежных средств (которая не учитывает будущие ожидаемые убытки по кредитам, которые еще не были понесены) . Балансовая сто-имость актива снижается за счет исполь-зования счета резерва, и сумма убытка признается в консолидированном отчете о прибылях и убытках . Процентные дохо-ды продолжают начисляться по снижен-ной балансовой стоимости, на основа-нии первоначальной эффективной про-центной ставки по активу . Кредиты и со-ответствующий резерв списываются в случае, когда не имеется реальных пер-спектив возмещения, и все обеспечение было реализовано или передано Груп-пе . Если в следующем году сумма оценоч-ных убытков от обесценения увеличива-ется или уменьшается в связи с событи-ем, произошедшим после того, как были признаны убытки от обесценения, ранее признанная сумма убытков от обесцене-ния увеличивается или уменьшается по-средством корректировки счета резерва . Если списание позднее восстанавливает-ся, то сумма восстановления отражается в консолидированном отчете о прибылях и убытках .

Приведенная стоимость ожидаемых будущих денежных потоков дисконтиру-ется по первоначальной эффективной процентной ставке по финансовому ак-тиву . Если кредит предоставлен по пере-менной процентной ставке, то ставкой дисконтирования для оценки убытков от

обесценения будет текущая эффективная процентная ставка . Расчет приведенной стоимости ожидаемых будущих потоков денежных средств по финансовым акти-вам, предоставленным в качестве обеспе-чения, отражает денежные средства, ко-торые могут быть получены в случае об-ращения взыскания, за вычетом затрат на получение и реализацию обеспечения, независимо от наличия возможности об-ращения взыскания .

В целях совокупной оценки на нали-чие признаков обесценения финансовые активы разбиваются на группы на основе внутренней банковской системы кредит-ных рейтингов, с учетом характеристик кредитного риска, таких как вид актива, отрасль, географическое местоположе-ние, вид обеспечения, своевременность платежей и прочие факторы .

Будущие денежные потоки по груп-пе финансовых активов, которые оцени-ваются на предмет обесценения на сово-купной основе, определяются на основа-нии исторической информации в отноше-нии убытков по активам, характеристи-ки кредитного риска по которым анало-гичны характеристикам по активам груп-пы . Историческая информация по убыт-кам корректируется на основе текущей информации на наблюдаемом рынке с целью отражения влияния существую-щих условий, которые не оказывали вли-яния на те годы, за которые имеется исто-рическая информация по убыткам, и ис-ключения влияния условий за историче-ский период, которые не существуют в на-стоящий момент . Оценки изменений в бу-дущих денежных потоках отражают и со-ответствуют изменениям в соответствую-

щей информации на наблюдаемом рын-ке за каждый год (например, изменения в уровне безработицы, ценах на недви-жимость, ценах на товар, платежном ста-тусе или других факторах, свидетельству-ющих о понесенных Группой убытках и об их размере) . методология и допущения, используемые для оценки будущих де-нежных потоков, регулярно пересматри-ваются с тем, чтобы сократить расхожде-ния между оценками убытков и фактиче-скими результатами .

ФИНАНСОВыЕ ИНВЕСТИЦИИ, УДЕРЖИВАЕмыЕ ДО ПОГАШЕНИЯ

Группа оценивает на индивидуальной основе наличие объективных признаков обесценения по инвестициям, удерживае-мым до погашения . В случае наличия объ-ективных признаков понесения убытков от обесценения сумма этих убытков опре-деляется как разница между балансовой стоимостью актива и приведенной стои-мостью ожидаемых будущих денежных потоков . Балансовая стоимость актива уменьшается, и сумма убытков признает-ся в консолидированном отчете о прибы-лях и убытках .

Если в следующем году сумма ожида-емых убытков от обесценения снижает-ся вследствие события, произошедшего после того, как были признаны убытки от обесценения, то ранее признанные сум-мы отражаются в консолидированном от-чете о прибылях и убытках .



ФИНАНСОВыЕ ИНВЕСТИЦИИ, ИмЕющИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ

На каждую отчетную дату Группа оце-нивает наличие объективных признаков обесценения по финансовой инвестиции или группе инвестиций, имеющихся в на-личии для продажи .

В отношении инвестиций в долевые инструменты, классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи, объ-ективные свидетельства обесценения включают существенное или продолжи-тельное снижение справедливой стоимо-сти инвестиции ниже ее первоначальной стоимости . При наличии признаков обе-сценения накопленные убытки (опреде-ляемые как разница между стоимостью приобретения и текущей справедливой стоимостью, за вычетом убытков от обе-сценения по инвестиции, ранее признан-ных в консолидированном отчете о при-былях и убытках) переклассифицируются из прочего совокупного дохода в консоли-дированный отчет о прибылях и убытках . Убытки от обесценения по инвестициям в долевые инструменты не восстанавли-ваются через консолидированный отчет о прибылях и убытках; увеличение спра-ведливой стоимости после обесценения признается в прочем совокупном доходе .

В отношении долговых инструментов, классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи, оценка на нали-чие признаков обесценения производит-ся по тем же принципам, что и для финан-совых активов, учитываемых по аморти-зированной стоимости . Процентные до-ходы начисляются на основе сниженной

балансовой стоимости, с использовани-ем процентной ставки, примененной для дисконтирования будущих денежных по-токов в целях оценки убытков от обесце-нения . Процентные доходы отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках . Если в следующем году справед-ливая стоимость долгового инструмента увеличивается, и это увеличение объек-тивно связано с событием, произошед-шим после того, как убытки от обесцене-ния были признаны в консолидирован-ном отчете о прибылях и убытках, то убыт-ки от обесценения восстанавливаются с отражением дохода в консолидирован-ном отчете о прибылях и убытках .

РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ КРЕДИТОВГруппа стремится, по мере возможно-

сти, вместо обращения взыскания на за-лог, пересматривать условия по кредитам, например, продлять договорные сроки платежа и согласовывать новые условия кредитования .

Учет подобной реструктуризации про-изводится следующим образом:

� Если изменяется валюта кредита, прекращается признание предыдущего кредита, а новый кредит признается в от-чете о финансовом положении;

� Если реструктуризация не обуслов-лена финансовыми трудностями заем-щика, Группа использует подход, анало-гичный применяемому для прекращения признания финансовых обязательств, описанному ниже;

� Если реструктуризация обусловле-на финансовыми трудностями заемщика и кредит считается обесцененным после

реструктуризации, Группа признает раз-ницу между приведенной стоимостью бу-дущих денежных потоков в соответствии с новыми условиями, дисконтированных с использованием первоначальной эф-фективной процентной ставки, и балан-совой стоимостью до реструктуризации в составе расходов на обесценение в от-четном периоде . Если кредит не является обесцененным в результате реструктури-зации, Группа пересчитывает эффектив-ную процентную ставку .

Кредит не является просроченным, если условия по нему были пересмотре-ны . Руководство Группы постоянно пере-сматривает реструктуризированные кре-диты с тем, чтобы убедиться в соблюде-нии всех критериев и возможности осу-ществления будущих платежей . Такие кредиты продолжают оцениваться на предмет обесценения на индивидуальной или совокупной основе, и их возмещае-мая стоимость оценивается с использо-ванием первоначальной или текущей эф-фективной процентной ставки по кредиту .

ПРЕКРАщЕНИЕ ПРИЗНАНИЯ ФИНАНСОВыХ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

ФИНАНСОВыЕ АКТИВыФинансовый актив (или, где примени-

мо — часть финансового актива или часть группы схожих финансовых активов) пре-кращает признаваться в отчете о финан-совом положении, если:

� срок действия прав на получение денежных потоков от актива истек;

� Группа передала право на получе-ние денежных потоков от актива или при-няла обязательство перечислить получен-ные денежные потоки полностью без су-щественной задержки третьей стороне на условиях «транзитного» соглашения; а также

� Группа либо (а) передала практиче-ски все риски и выгоды от актива, либо (б) не передала, но и не сохраняет за со-бой все риски и выгоды от актива, но пе-редала контроль над данным активом .

В случае если Группа передала свои права на получение денежных потоков от актива, при этом ни передав, ни сохра-нив за собой практически всех рисков и выгод, связанных с ним, а также не пере-дав контроль над активом, такой актив от-ражается в учете в пределах продолжа-ющегося участия Группы в этом активе . Продолжение участия в активе, имеющее форму гарантии по переданному активу, оценивается по наименьшему из значе-ний первоначальной балансовой стоимо-сти актива и максимального размера воз-мещения, которое может быть предъявле-но к оплате Группе .

Если продолжающееся участие в акти-ве принимает форму проданного и/или ку-пленного опциона (включая опцион, рас-четы по которому производятся денежны-ми средствами на нетто-основе, или ана-логичный инструмент) на передаваемый актив, размер продолжающегося участия Группы — это стоимость передаваемого актива, который Группа может выкупить, за исключением случая проданного опци-она на продажу (опцион «пут»), (включая опцион, расчеты по которому произво-



дятся денежными средствами на нетто-основе, или аналогичный инструмент) по активу, оцениваемому по справедливой стоимости . В этом случае размер продол-жающегося участия Банка Группы опреде-ляется как наименьшая из двух величин: справедливая стоимость передаваемого актива и цена исполнения опциона .

ФИНАНСОВыЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАСнятие с учета финансового обяза-

тельства происходит в случае исполне-ния, отмены или истечения срока дей-ствия соответствующего обязательства .

При замене одного существующего финансового обязательства другим обя-зательством перед тем же кредитором, на существенно отличных условиях, или в случае внесения существенных измене-ний в условия существующего обязатель-ства, первоначальное обязательство сни-мается с учета, а новое обязательство от-ражается в учете с признанием разницы в балансовой стоимости обязательств в консолидированном отчете о прибылях и убытках .

ДОГОВОРы ФИНАНСОВОЙ ГАРАНТИИ

В ходе осуществления обычной дея-тельности Группа предоставляет финансо-вые гарантии в форме аккредитивов, га-рантий и акцептов . Договоры финансо-вой гарантии первоначально признаются в консолидированной финансовой отчет-ности по справедливой стоимости по ста-тье «Прочие обязательства» в размере по-лученной комиссии . После первоначаль-ного признания обязательство Группы по

каждому договору гарантии оценивается по наибольшей из двух величин: сумма амортизированной комиссии или наилуч-шая оценка затрат, необходимых для уре-гулирования финансового обязательства, возникающего по гарантии .

Увеличение обязательства, связанное с договорами финансовой гарантии, учи-тывается в консолидированном отчете о прибылях и убытках . Полученная комис-сия признается в консолидированном от-чете о прибылях и убытках на равномер-ной основе в течение срока действия до-говора гарантии .

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕТекущие расходы по налогу на при-

быль рассчитываются в соответствии с законодательством Российской Федера-ции .

Отложенные налоговые активы и обя-зательства рассчитываются в отношении всех временных разниц с использовани-ем метода балансовых обязательств . От-ложенные налоги на прибыль отражают-ся по всем временным разницам, возни-кающим между налоговой базой активов и обязательств и их балансовой стоимо-сти для целей финансовой отчетности, кроме случаев, когда отложенный налог на прибыль возникает в результате пер-воначального отражения гудвила, актива или обязательства по операции, которая не представляет собой объединение ком-паний, и которая на момент осуществле-ния не влияет ни на бухгалтерскую при-быль, ни на налогооблагаемую прибыль или убыток .

Отложенные налоговые активы отра-жаются лишь в той мере, в которой суще-ствует вероятность получения в будущем налогооблагаемой прибыли, против ко-торой могут быть зачтены эти временные разницы, уменьшающие налоговую базу . Отложенные налоговые активы и обяза-тельства оцениваются по ставкам нало-гообложения, которые будут применять-ся в течение периода реализации актива или урегулирования обязательства, исхо-дя из законодательства, вступившего или фактически вступившего в силу на отчет-ную дату .

Отложенный налог на прибыль отра-жается по временным разницам, связан-ным с инвестициями в дочерние и ассо-циированные компании, а также совмест-ные предприятия, за исключением случа-ев, когда время сторнирования времен-ной разницы поддается контролю, и ве-роятно, что временная разница не будет сторнирована в обозримом будущем .

Помимо этого в Российской Федера-ции действуют различные операционные налоги, применяющиеся в отношении де-ятельности Группы . Эти налоги отражают-ся в составе прочих операционных расхо-дов .

ОСНОВНыЕ СРЕДСТВАОсновные средства, кроме зданий, от-

ражаются по фактической стоимости, без учета затрат на повседневное обслужива-ние, за вычетом накопленной амортиза-ции и накопленных убытков от обесцене-ния . Такая стоимость включает в себя за-траты, связанные с заменой оборудова-ния, признаваемые по факту понесения,

если они отвечают критериям признания . Балансовая стоимость основных

средств оценивается на предмет обесце-нения в случае возникновения событий или изменений в обстоятельствах, указы-вающих на то, что балансовую стоимость данного актива, возможно, не удастся воз-местить .

После первоначального признания по фактической стоимости здания отража-ются по переоцененной стоимости, пред-ставляющей собой справедливую стои-мость на дату переоценки за вычетом по-следующей накопленной амортизации и последующих накопленных убытков от обесценения . Переоценка выполняется достаточно часто, чтобы избежать суще-ственных расхождений между справедли-вой стоимостью переоцененного актива и его балансовой стоимостью .

Накопленная амортизация на дату пе-реоценки исключается с одновремен-ным уменьшением валовой балансо-вой стоимости актива, и полученная сум-ма пересчитывается, исходя из переоце-ненной суммы актива . Прирост стоимо-сти от переоценки отражается в составе прочего совокупного дохода, за исключе-нием сумм восстановления предыдуще-го уменьшения стоимости данного акти-ва, ранее отраженного в консолидирован-ном отчете о прибылях и убытках . В этом случае сумма увеличения стоимости акти-ва относится на финансовый результат . Уменьшение стоимости от переоценки от-ражается в консолидированном отчете о прибылях и убытках, за исключением не-посредственного зачета такого уменьше-ния против предыдущего прироста стои-



мости по тому же активу, отраженного в фонде переоценки основных средств .

Амортизация объекта начинается тог-да, когда он становится доступен для ис-пользования . Амортизация рассчитыва-ется линейным методом в течение следу-ющих оценочных сроков полезного ис-пользования активов:

Годы

1 2

Здания 40мебель и принадлежности 6-7Компьютеры и оргтехника 4Транспортные средства 5

Остаточная стоимость, сроки полез-ного использования и методы начисле-ния амортизации активов анализируют-ся в конце каждого отчетного года и кор-ректируются по мере необходимости . Рас-ходы на ремонт и реконструкцию относят-ся на затраты по мере их осуществления и включаются в состав прочих операцион-ных расходов, за исключением случаев, когда они подлежат капитализации .

АКТИВы, КЛАССИФИЦИРУЕмыЕ КАК ПРЕДНАЗНАЧЕННыЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ

Группа классифицирует внеоборотные активы (или группу выбытия) в качестве предназначенных для продажи, если воз-мещение их балансовой стоимости пла-нируется преимущественно в результате сделки реализации, а не в ходе исполь-

зования . Для этого внеоборотные акти-вы (или группа выбытия) должны быть доступны для немедленной продажи в их нынешнем состоянии на тех условиях, ко-торые являются обычными, типовыми условиями продажи таких активов (груп-пы выбытия), при этом их продажа долж-на характеризоваться высокой степенью вероятности .

Высокая вероятность продажи пред-полагает твердое намерение руководства Банка следовать плану реализации внео-боротного актива (или группы выбытия) . При этом необходимо, чтобы была начата программа активных действий по поиску покупателя и выполнению такого плана . Помимо этого, внеоборотный актив (или группа выбытия) должен активно предла-гаться к реализации по цене, являющейся обоснованной с учетом его текущей спра-ведливой стоимости . Кроме того, отра-жение продажи в качестве завершенной сделки должно ожидаться в течение одно-го года с даты классификации внеоборот-ных активов (или группы выбытия) в ка-честве предназначенных для продажи .

Группа оценивает активы (или группу выбытия), классифицируемые как пред-назначенные для продажи, по наимень-шему из значений балансовой стоимо-сти и справедливой стоимости за выче-том расходов по продаже . В случае насту-пления событий или изменений обстоя-тельств, указывающих на возможное обе-сценение балансовой стоимости активов (или группы выбытия), Группа отражает убыток от обесценения при первоначаль-ном, а также последующем списании их стоимости до справедливой стоимости за вычетом расходов по продаже .

РЕЗЕРВы Резервы признаются, если Группа

вследствие определенного события в прошлом имеет юридические или добро-вольно принятые на себя обязательства, для урегулирования которых с большой степенью вероятности потребуется отток ресурсов, заключающих в себе будущие экономические выгоды, и которые можно оценить с достаточной степенью надеж-ности .

Обязательства по пенсионному обе-спечению и прочим льготам сотрудникам

Группа не имеет дополнительных схем пенсионного обеспечения, кроме участия в государственной пенсионной системе Российской Федерации, которая преду-сматривает расчет текущих взносов ра-ботодателя как процента от текущих об-щих выплат работникам . Эти расходы от-ражаются в отчетном периоде, к которо-му относится соответствующая заработ-ная плата . Помимо этого, Банк не имеет существенных льгот для сотрудников по-сле прекращения трудовой деятельности .

УСТАВНыЙ КАПИТАЛ

УСТАВНыЙ КАПИТАЛОбыкновенные акции и некумулятив-

ные, не подлежащие погашению, приви-легированные акции отражаются в соста-ве капитала . Затраты на оплату услуг тре-тьим сторонам, непосредственно связан-ные с выпуском новых акций, за исключе-нием случаев объединения бизнеса, отра-жаются в составе капитала как уменьше-ние суммы, полученной в результате дан-

ной эмиссии . Сумма превышения спра-ведливой стоимости полученных средств над номинальной стоимостью выпущен-ных акций отражается как дополнитель-ный капитал .

ДИВИДЕНДыДивиденды признаются как обяза-

тельства и вычитаются из суммы капита-ла на отчетную дату только в том случае, если они были объявлены до отчетной даты включительно . Информация о диви-дендах раскрывается в отчетности, если они были рекомендованы до отчетной даты, а также рекомендованы или объ-явлены после отчетной даты, но до даты утверждения финансовой отчетности .

УСЛОВНыЕ АКТИВы И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Условные обязательства не отражают-ся в консолидированном отчете о финан-совом положении, при этом информация о них раскрывается в финансовой отчет-ности, за исключением случаев, когда вы-бытие ресурсов в связи с их погашением является маловероятным . Условные ак-тивы не отражаются в консолидирован-ном отчете о финансовом положении, при этом информация о них раскрывается в финансовой отчетности в тех случаях, ког-да получение связанных с ними экономи-ческих выгод является вероятным .



ПРИЗНАНИЕ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

Выручка признается, если существует высокая вероятность того, что Группа по-лучит экономические выгоды, и если вы-ручка может быть надежно оценена . Для признания выручки в финансовой отчет-ности должны также выполняться следу-ющие критерии:

ПРОЦЕНТНыЕ И АНАЛОГИЧНыЕ ДОХОДы И РАСХОДы

По всем финансовым инструментам, оцениваемым по амортизированной сто-имости, и процентным финансовым ин-струментам, классифицированным в ка-честве торговых и имеющихся в наличии для продажи, процентные доходы или расходы отражаются по эффективной процентной ставке, при дисконтирова-нии по которой ожидаемые будущие де-нежные платежи или поступления на про-тяжении предполагаемого срока исполь-зования финансового инструмента или в течение более короткого периода време-ни, где это применимо, в точности приво-дятся к чистой балансовой стоимости фи-нансового актива или финансового обя-зательства . При расчете учитываются все договорные условия по финансовому ин-струменту (например, право на досроч-ное погашение) и комиссионные или до-полнительные расходы, непосредственно связанные с инструментом, которые явля-ются неотъемлемой частью эффективной процентной ставки, но не учитываются будущие убытки по кредитам . Балансовая стоимость финансового актива или фи-нансового обязательства корректируется

в случае пересмотра Группой оценок пла-тежей или поступлений . Скорректирован-ная балансовая стоимость рассчитывает-ся на основании первоначальной эффек-тивной процентной ставки, а изменение балансовой стоимости отражается как процентные доходы или расходы .

В случае снижения отраженной в фи-нансовой отчетности стоимости финан-сового актива или группы аналогичных финансовых активов вследствие обесце-нения, процентные доходы продолжают признаваться по первоначальной эффек-тивной процентной ставке на основе но-вой балансовой стоимости .

КОмИССИОННыЕ ДОХОДыБанк получает комиссионные дохо-

ды от различных видов услуг, которые он оказывает клиентам . Комиссионные до-ходы могут быть разделены на следую-щие две категории:

� Комиссионные доходы, полученные за оказание услуг в течение определенно-го периода времени

Комиссионные, полученные за оказа-ние услуг в течение определенного пери-ода времени, начисляются в течение это-го периода . Такие статьи включают ко-миссионные доходы и вознаграждение за управление активами, ответственное хранение и прочие управленческие и кон-сультационные услуги . Комиссии за обя-зательства по предоставлению кредитов, если вероятность использования креди-та велика, и прочие комиссии, связанные с выдачей кредитов, относятся на буду-щие периоды (наряду с затратами, непо-средственно связанными с выдачей кре-

дитов), и признаются в качестве коррек-тировки эффективной процентной ставки по кредиту .

� Комиссионные доходы от оказания услуг по совершению операций

Комиссионные, полученные за прове-дение или участие в переговорах по со-вершению операции от лица третьей сто-роны, например, заключение соглашения при покупке акций или других ценных бу-маг, либо покупка или продажа компании, признаются после завершения такой опе-рации . Комиссионные или часть комис-сионных, связанные с определенными показателями доходности, признаются после выполнения соответствующих кри-териев .

ДИВИДЕНДНыЙ ДОХОДВыручка признается, когда установле-

но право Группы на получение платежа .

ПЕРЕСЧЕТ ИНОСТРАННыХ ВАЛюТ

Консолидированная финансовая от-четность представлена в российских ру-блях, которые являются функциональной валютой и валютой представления отчет-ности Группы . Операции в иностранных валютах первоначально пересчитывают-ся в функциональную валюту по обмен-ному курсу, действующему на дату опера-ции . монетарные активы и обязательства, выраженные в иностранных валютах, пе-ресчитываются в функциональную валю-ту по обменному курсу, действующему на отчетную дату . Доходы и расходы, возни-кающие при пересчете операций в ино-странных валютах, отражаются в консо-

лидированном отчете о прибылях и убыт-ках по статье «Чистые доходы по опера-циям в иностранной валюте — Переоцен-ка валютных статей» . Немонетарные ста-тьи, отражаемые по фактической стоимо-сти в иностранной валюте, пересчитыва-ются по обменному курсу, действующему на дату операции .

Немонетарные статьи, отражаемые по справедливой стоимости в иностранной валюте, пересчитываются по обменному курсу, действующему на дату определения справедливой стоимости .

Разница между договорным обменным курсом по операции в иностранной валю-те и официальным курсом ЦБ РФ на дату такой операции включается в состав до-ходов за вычетом расходов по операци-ям в иностранной валюте . На 31 декабря 2010 и 2009 годов официальный курс ЦБ РФ составлял 30,4769 руб . и 30,2442 руб . за 1 доллар США, соответственно .



ГОСУДАРСТВЕННыЕ СУБСИДИИГосударственные субсидии признают-

ся, если имеется обоснованная уверен-ность в том, что они будут получены, и что все сопутствующие условия будут выпол-нены . Если субсидия выдана с целью фи-нансирования определенных расходов, она должна признаваться в качестве до-хода в тех же периодах, что и соответству-ющие расходы, которая она должна ком-пенсировать, на систематической основе . Если субсидия выдана с целью финанси-рования актива, то она признается в каче-стве отложенного дохода и реализуется в доходе ежегодно равными долями в тече-ние предполагаемого срока полезного ис-пользования соответствующего актива .

В случаях, когда Группа получает суб-сидии в немонетарной форме, актив и субсидия учитываются в валовых сум-мах по номинальной стоимости и отража-ются в консолидированном отчете о при-былях и убытках ежегодно равными ча-стями в течение предполагаемого срока полезного использования соответствую-щего актива . Если займы или аналогич-ные субсидии предоставляются государ-ством или связанными с ним организаци-ями по процентной ставке ниже действу-ющей рыночной ставки, влияние такой благоприятной процентной ставки счи-тается дополнительной государственной субсидией .

ИЗмЕНЕНИЕ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ В БУДУщЕм

СТАНДАРТы И ИНТЕРПРЕТАЦИИ, КОТОРыЕ БыЛИ ВыПУщЕНы, НО ЕщЕ НЕ ВСТУПИЛИ В СИЛУПоправки к МСФО (IAS) 32 «Финансо-вые инструменты: представление» — «Классификация прав на приобре-тение дополнительных акций»

В октябре 2009 года Совет по мСФО опубликовал поправки к мСФО (IAS) 32 . Данные поправки вступают в силу для го-довых периодов, начинающихся 1 февра-ля 2010 года или после этой даты, с воз-можностью досрочного применения . В со-ответствии с поправками определение финансового обязательства в мСФО (IAS) 32 меняется таким образом, что права на приобретение дополнительных акций, а также некоторые опционы и варранты будут классифицироваться как долевые инструменты . Это применимо, если всем держателям непроизводных долевых ин-струментов предприятия одного и того же класса на пропорциональной основе пре-доставляются права на фиксированное количество дополнительных акций в об-мен на фиксированную сумму денежных средств в любой валюте . Группа полагает, что данные поправки не окажут влияния на ее консолидированную финансовую отчетность . МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инстру-менты (первая часть)»

В ноябре 2009 и 2010 гг . Совет по мСФО опубликовал первую часть мСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» . Дан-ный Стандарт постепенно заменит мСФО

(IAS) 39 «Финансовые инструменты: при-знание и оценка» . мСФО (IFRS) 9 вступа-ет в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты . Компании могут досроч-но применить первую часть стандарта . Первая часть мСФО (IFRS) 9 вводит но-вые требования к классификации и оцен-ке финансовых инструментов . В частно-сти, в целях последующей оценки все фи-нансовые активы должны классифициро-ваться как оцениваемые по амортизиро-ванной стоимости или по справедливой стоимости с переоценкой через прибыль или убыток, при этом возможен не подле-жащий отмене выбор отражения перео-ценки долевых инструментов, не предна-значенных для торговли, через прочий со-вокупный доход . В отношении финансо-вых обязательств, переоцениваемых че-рез прибыль или убыток с использовани-ем возможности оценки по справедливой стоимости, введено требование по учету изменений справедливой стоимости, об-условленных кредитным риском, в соста-ве прочего совокупного дохода . В настоя-щее время Группа оценивает влияние дан-ного стандарта и выбирает дату его перво-начального применения .Интерпретация IFRIC 19 «Погаше-ние финансовых обязательств по-средством предоставления долевых инструментов»

Интерпретация IFRIC 19 выпущена в ноябре 2009 г . и вступает в силу для го-довых отчетных периодов, начинающих-ся 1 июля 2010 года или после этой даты . Интерпретация регулирует учет реструк-туризации финансовых обязательств по-средством предоставления кредитору до-

левых инструментов в погашение всего или части обязательства . Группа полагает, что данная Интерпретация не окажет вли-яния на ее консолидированную финансо-вую отчетность .Усовершенствования МСФО

В мае 2010 г . Совет по мСФО выпу-стил третий сборник поправок к стандар-там, главным образом, с целью устране-ния внутренних несоответствий и уточне-ния формулировок . Большинство попра-вок вступают в силу для отчетных пери-одов, начинающихся 1 января 2011 года или после этой даты . В отношении каж-дого стандарта существуют отдельные пе-реходные положения . Поправки, вклю-ченные в «Усовершенствования мСФО», опубликованные в мае 2010 года, ока-жут влияние на учетную политику, финан-совое положение или результаты финан-совой деятельности Группы, как описано ниже .

� мСФО (IFRS) 3 «Объединение биз-неса»: ограничивает сферу применения права на выбор метода оценки некон-трольных долей участия . В ней указыва-ется, что только компоненты неконтроль-ных долей участия, которые являются до-лями участия, предоставляющими уже в настоящее время своим владельцам пра-во на пропорциональную долю в чистых активах компании, в случае ее ликвида-ции должны оцениваться по справедли-вой стоимости либо по пропорциональ-ной доле в идентифицируемых чистых ак-тивах приобретаемой компании, относя-щейся на такие доли участия . Так как по-правка должна применяться с даты пер-воначального применения Группой мСФО



(IFRS) 3 в новой редакции, может потре-боваться пересчет в отношении объеди-нений бизнеса, учтенных в соответствии с новой редакцией мСФО (IFRS) 3, но до даты применения поправки . Группа пола-гает, что прочие поправки к мСФО (IFRS) 3 не окажут влияния на ее консолидиро-ванную финансовую отчетность .

� мСФО (IFRS) 7 «Финансовые ин-струменты: раскрытие информации»: вво-дит поправки в отношении раскрытия ко-личественной информации и информа-ции о кредитном риске . Ожидается, что дополнительные требования не окажут значительного эффекта, т .к . информация является легкодоступной .

� мСФО (IAS) 34 «Промежуточная фи-нансовая отчетность»: добавлены требо-вания в отношении раскрытия информа-ции о следующем: обстоятельства, кото-рые, вероятнее всего, повлияют на спра-ведливую стоимость финансовых инстру-ментов и их классификацию; переводы финансовых инструментов между раз-личными уровнями иерархии источни-ков справедливой стоимости; изменения классификации финансовых активов; из-менения условных обязательств и акти-вов . Дополнительные требования будут применяться в промежуточной отчетно-сти Группы .

� Поправки к мСФО (IFRS) 1, мСФО (IAS) 1, мСФО (IAS) 27 и Интерпретации IFRIC 13 не окажут влияния на учетную политику, финансовое положение или результаты финансовой деятельности Группы .

Поправки к МСФО (IFRS) 7 «Финансо-вые инструменты: раскрытие ин-формации»

В октябре 2010 г . Совет по мСФО опу-бликовал поправки к мСФО (IFRS) 7, всту-пающие в силу для годовых отчетных пе-риодов, начинающихся 1 июля 2011 года или после этой даты . Поправки вводят до-полнительные требования к раскрытию информации об активах, которые переда-ны, но признание которых не прекраще-но . Группа полагает, что поправки не ока-жут влияния на финансовое положение или результаты финансовой деятельно-сти Группы .Поправки к МСФО (IAS) 12 «Налог на прибыль» — Отложенные нало-ги: возмещение актива, лежащего в основе отложенного налога

В декабре 2010 г . Совет по мСФО опу-бликовал поправки к мСФО (IAS) 12, всту-пающие в силу для годовых отчетных пе-риодов, начинающихся 1 января 2012 года или после этой даты . В соответствии с поправками отложенный налог по инве-стиционной собственности, учитываемой по справедливой стоимости, и по не амор-тизируемым активам в сфере примене-ния мСФО (IAS) 16, к которым применяет-ся модель переоценки, будет определять-ся исходя из предположения, что балан-совая стоимость будет возмещена путем продажи актива . В настоящее время Груп-па оценивает влияние данных поправок .

СУщЕСТВЕННыЕ УЧЕТНыЕ СУЖДЕНИЯ И ОЦЕНКИ

СУЖДЕНИЯ В процессе применения учетной поли-

тики руководством Группы, помимо учет-ных оценок, были сделаны следующие суждения, которые имеют наиболее суще-ственное влияние на суммы, отраженные в консолидированной финансовой отчет-ности:

НЕОПРЕДЕЛЕННОСТЬ ОЦЕНОКДля применения учетной политики

Группы руководство использовало свои суждения и делало оценки в отношении определения сумм, признанных в финан-совой отчетности . Ниже представлены наиболее существенные случаи исполь-зования суждений и оценок:

� Справедливая стоимость финансо-вых инструментов

Если справедливая стоимость фи-нансовых активов и финансовых обяза-тельств, отраженная в отчете о финансо-вом положении, не может быть определе-на на основании цен на активном рынке, она определяется с использованием раз-личных моделей оценок, включающих ма-тематические модели . Исходные данные для таких моделей определяются на осно-вании наблюдаемого рынка, если такое возможно; в противном случае, для опре-деления справедливой стоимости необхо-димо применять суждение .

� Резерв под обесценение кредитов

Группа регулярно проводит анализ кредитов и дебиторской задолженности на предмет обесценения . Исходя из име-ющегося опыта, Группа использует свое субъективное суждение при оценке убыт-ков от обесценения в ситуациях, когда за-емщик испытывает финансовые затруд-нения и отсутствует достаточный объем фактических данных об аналогичных за-емщиках . Группа аналогичным образом оценивает изменения будущих денежных потоков на основе наблюдаемых данных, указывающих на неблагоприятное изме-нение в статусе погашения обязательств заемщиками в составе группы или из-менение государственных либо местных экономических условий, которое соотно-сится со случаями невыполнения обяза-тельств по активам в составе группы . Ру-ководство использует оценки, основан-ные на исторических данных о структу-ре убытков в отношении активов с анало-гичными характеристиками кредитного риска и объективными признаками обе-сценения по группам кредитов и дебитор-ской задолженности . Исходя из имеюще-гося опыта, Группа использует свое субъ-ективное суждение при корректировке наблюдаемых данных применительно к группе кредитов или дебиторской задол-женности для отражения текущих обсто-ятельств .



4 . Денежные средства и их эквивалентыДенежные средства включают в себя следующие позиции:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Наличные средства 6 927 6 922Корреспондентские счета в ЦБ РФ 480 104 2 050 061Корреспондентские ностро-счета в российских банках 2 447 4 289Корреспондентские ностро-счета в банках стран ОЭСР 1 011 085 6 767Ссуды и депозиты в ЦБ РФ, размещенные на срок до 90 дней – 8 126 764

Ссуды и депозиты в российских банках, размещенные на срок до 90 дней – 2 406 071

Ссуды и депозиты в банках стран ОЭСР, размещенные на срок до 90 дней 1 523 845 959 194

Денежные средства и их эквиваленты 3 024 408 13 560 068

По состоянию на 31 декабря 2010 года ссуды и депозиты в ЦБ РФ номинированы в рублях и размещены под годовую ставку 4,00% .

По состоянию на 31 декабря 2009 года ссуды и депозиты в российских банках но-минированы в рублях и размещены под годовые ставки от 0,25% до 11,50% .

По состоянию на 31 декабря 2010 года ссуды и депозиты в банках стран ОЭСР но-минированы в долларах США . Ссуды и депозиты, номинированные в долларах США, размещены под годовые ставки от 0,10% до 0,30% со сроком погашения в январе 2011 года . По состоянию на 31 декабря 2009 года ссуды и депозиты в банках стран ОЭСР номинированы в рублях и долларах США . Ссуды и депозиты, номинированные в ру-блях, размещены под годовую ставку 5,50% со сроком погашения в январе 2010 года . Ссуды и депозиты, номинированные в долларах США, размещены под годовые ставки от 0,10% до 0,22% со сроком погашения в январе 2010 года .

5 . Торговые ценные бумагиТорговые ценные бумаги в собственности Группы включают в себя следующие по-

зиции:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Корпоративные облигации 1 210 149 872 098Облигации Правительства москвы 1 078 659 2 399 077Облигации федерального займа РФ (ОФЗ) 513 352 339 028Еврооблигации российских компаний 154 024 30 259Торговые ценные бумаги 2 956 184 3 640 462



2010 г . 2010 г . 2009 г . 2009 г .

1 2 3 4 5

Корпоративные облигации 7,20% — 15,00% февраль 2013 —

сентябрь 2020 10,10% — 18,00% май 2011 — но-ябрь 2019

Облигации Пра-вительства мо-

сквы8,00% — 15,00% июнь 2013 —

июль 2014 8,00% — 16,00% январь 2011 — сентябрь 2016

Облигации феде-рального займа

РФ (ОФЗ)6,85% август 2012 6,10% — 6,90% июль 2013 —

июнь 2036

Еврооблигации российских ком-

паний5,40% — 6,70% март 2015 —

октябрь 2017 6,88% май 2018

Корпоративные облигации представлены облигациями ведущих российских бан-ков и компаний — эмитентов первого эшелона в транспортной, металлургической и энергетической отраслях .



6 . Средства в кредитных организациях и финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства

2010 г . 2009 г .

1 2 3

СРЕДСТВА В КРЕДИТНЫХ ОРгАНИЗАцИЯХ:Ссуды и депозиты, размещенные на срок свыше 90 дней 1 214 770 378 411За вычетом: резерва под обесценение (2 300) (925)Средства в кредитных организациях 1 212 470 377 486

фИНАНСИРОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОРгАНИЗАцИй В РАмКАХ ПРОгРАммЫ КРЕДИТОВАНИЯ мАЛОгО И СРЕДНЕгО ПРЕДПРИНИмАТЕЛЬСТВА:Ссуды и депозиты, размещенные на срок свыше 90 дней 49 214 652 25 434 439За вычетом: резерва под обесценение (370 256) (107 601)Финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства

48 844 396 25 326 838


По состоянию на 31 декабря 2010 года часть финансирования кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства была вы-дана по ставкам ниже рыночных . В результате на момент первоначального признания Группа признала указанные кредиты по справедливой стоимости и отразила убытки от пер-воначального признания финансовых инструментов в размере 4 341 241 тыс . руб . в консолидированном отчете о прибылях и убытках по строке Доходы за вычетом расходов от первоначального признания финансовых инструментов (см . Примечание 15) .



РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ Ниже приведены изменения в резерве под обесценение средств в кредитных организациях и финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования

малого и среднего предпринимательства:

2010 г . 2009 г .Средства

в кредитных организациях

Финансирование кредитных организа-ций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства

ИтогоСредства

в кредитных организациях

Финансирование кредитных организа-ций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства

Итого

1 2 3 4 5 6 7

На 1 января 925 107 601 108 526 – 78 853 78 853Расходы за год 1 375 262 655 264 030 925 28 748 29 673На 31 декабря 2 300 370 256 372 556 925 107 601 108 526

Обесценение на индивидуальной основе – 258 077 258 077 – 47 978 47 978Обесценение на совокупной основе 2 300 112 179 114 479 925 59 623 60 548

2 300 370 256 372 556 925 107 601 108 526

Итого сумма кредитов, оцененных на индивиду-альной основе как обесцененные, до вычета ре-зерва под обесценение

– 258 077 258 077 – 47 978 47 978



СРЕДСТВА В КРЕДИТНыХ ОРГАНИЗАЦИЯХ И ФИНАНСИРОВАНИЕ КРЕДИТНыХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РАмКАХ ПРОГРАммы КРЕДИТОВАНИЯ мАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИмАТЕЛЬСТВА, ОЦЕНЕННыЕ НА ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ОСНОВЕ КАК ОБЕСЦЕНЕННыЕ

Процентные доходы, начисленные в отношении средств в кредитных органи-зациях и финансирование кредитных ор-ганизаций в рамках программы кредито-вания малого и среднего предпринима-тельства, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, за год, закон-чившийся 31 декабря 2010 г ., составили 37 781 тыс . руб . (2009 г . — 0 тыс . руб .) .

Стоимость обеспечения, полученного Группой по средствам в кредитных орга-низациях и финансированию кредитных организаций в рамках программы креди-тования малого и среднего предпринима-тельства, которые на 31 декабря 2010 г . были оценены на индивидуальной осно-ве как обесцененные, составляет 758 336 тыс . руб . (2009 г: 0 тыс . руб .) .


Финансирование кредитных органи-заций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства осуществляется под залог прав (требова-ний) к конечным заемщикам — субъектам мСП . Средства в кредитных организаци-ях размещаются без обеспечения ввиду краткосрочного характера таких разме-щений .

Руководство осуществляет монито-

ринг обеспечения, запрашивает допол-нительную информацию о целевом ис-пользовании предоставленных средств в ходе проверки достаточности резерва под убытки от обесценения .

ПРЕКРАщЕНИЕ ПРИЗНАНИЯ СРЕДСТВ В КРЕДИТНыХ ОРГАНИЗАЦИЯХ И ФИНАНСИРОВАНИЕ КРЕДИТНыХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РАмКАХ ПРОГРАммы КРЕДИТОВАНИЯ мАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИмАТЕЛЬСТВА

Согласно требованиям ЦБ РФ списа-ние кредитов выданных, включая сред-ства, размещенные в кредитных органи-зациях, может произойти только после получения одобрения со стороны Прав-ления, а в некоторых случаях — при на-личии соответствующего судебного реше-ния .

КОНЦЕНТРАЦИЯ СРЕДСТВ, РАЗмЕщЕННыХ В КРЕДИТНыХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

По состоянию на 31 декабря 2010 года средства в банках включают креди-ты в сумме 1 194 770 тыс . руб ., предо-ставленные трем крупнейшим заемщи-кам (98,4% от совокупного кредитного портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 2 266 тыс . руб . По состо-янию на 31 декабря 2009 года средства в банках включают кредиты в сумме 214 929 тыс . руб ., предоставленные трем круп-нейшим заемщикам (56,8% от совокупно-го кредитного портфеля) . По данным кре-дитам создан резерв в сумме 338 тыс . руб .

По состоянию на 31 декабря 2010 года финансирование кредитных орга-

низаций в рамках программы кредитова-ния малого и среднего предприниматель-ства включает кредиты в сумме 10 966 200 тыс . руб ., предоставленные трем круп-нейшим заемщикам (22,3% от совокупно-го портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 29 564 тыс . руб . По состо-янию на 31 декабря 2009 года финанси-рование кредитных организаций в рам-ках программы кредитования малого и среднего предпринимательства включает кредиты в сумме 6 932 000 тыс . руб ., пре-доставленные трем крупнейшим заемщи-кам (27,3% от совокупного портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 16 631 тыс . руб .

По состоянию на 31 декабря 2010 года финансирование кредитных органи-заций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства включает кредиты в сумме 23 741 595 тыс . руб ., предоставленные десяти круп-нейшим заемщикам (48,2% от совокупно-го портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 62 230 тыс . руб . По состо-янию на 31 декабря 2009 года финанси-рование кредитных организаций в рам-ках программы кредитования малого и среднего предпринимательства включа-ет кредиты в сумме 12 047 948 тыс . руб ., предоставленные десяти крупнейшим за-емщикам (47,4% от совокупного портфе-ля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 28 905 тыс . руб .



7 . Кредиты клиентамКредиты клиентам включают в себя следующие позиции:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Кредитование предприятий малого бизнеса 8 313 247 757 663Проектное финансирование 2 896 134 2 404 224Коммерческое кредитование и дебиторская задолженность по финансовой аренде 2 435 643 5 431 023Предэкспортное финансирование 378 022 1 006 779Итого кредиты клиентам 14 023 046 9 599 689За вычетом резерва под обесценение (1 486 708) (1 171 448)Кредиты клиентам 12 536 338 8 428 241


По состоянию на 31 декабря 2010 года часть кредитов предприятиям инфраструктуры была выдана по ставкам ниже рыночных . В результате на момент первоначального при-знания Группа признала указанные кредиты по справедливой стоимости и отразила убытки от первоначального признания финансовых инструментов в размере 417 306 тыс . руб . в консолидированном отчете о прибылях и убытках по строке Доходы за вычетом расходов от первоначального признания финансовых инструментов (см . Примечание 15) .



РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТОВ КЛИЕНТАмНиже представлена сверка резерва под обесценение кредитов по классам:


Проектное фи-нансирование

Коммерческое кредитование и дебиторская за-долженность по финансовой аренде

Предэкспортное финансирование Итого

2010 г . 2010 г . 2010 г . 2010 г . 2010 г .

1 2 3 4 5 6

На 1 января 2010 г . – 432 423 648 331 90 694 1 171 448Создание (восстановление) за год 79 891 399 157 (149 776) (14 012) 315 260На 31 декабря 2010 г . 79 891 831 580 498 555 76 682 1 486 708

Обесценение на индивидуальной основе – 719 021 404 482 60 657 1 184 160Обесценение на совокупной основе 79 891 112 559 94 073 16 025 302 548

79 891 831 580 498 555 76 682 1 486 708

Итого сумма кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, до вычета резерва под обесце-нение, оцененного на индивидуальной основе

– 1 004 433 797 934 108 704 1 911 071



Коммерческое кредитование и дебиторская задолженность по финансовой аренде

Предэкспортное финансирование Итого

2009 г . 2009 г . 2009 г . 2009 г . 2009 г .

1 2 3 4 5 6

На 1 января 2009 г . – 78 825 214 475 67 536 360 836Расходы за год – 353 598 433 856 23 158 810 612На 31 декабря 2009 г . – 432 423 648 331 90 694 1 171 448

Обесценение на индивидуальной основе – 394 476 549 309 90 694 1 034 479Обесценение на совокупной основе – 37 947 99 022 – 136 969

– 432 423 648 331 90 694 1 171 448

Итого сумма кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, до вычета резерва под обесце-нение, оцененного на индивидуальной основе

– 1 058 566 1 819 609 1 006 779 3 884 954



КРЕДИТы, ОЦЕНЕННыЕ НА ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ОСНОВЕ КАК ОБЕСЦЕНЕННыЕ

Процентные доходы, начисленные в отношении кредитов, оцененных на ин-дивидуальной основе как обесцененные, за год, закончившийся 31 декабря 2010 года, составили 183 970 тыс . рублей . Про-центные доходы, начисленные в отноше-нии кредитов, оцененных на индивиду-альной основе как обесцененные, за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, со-ставили 498 437 тыс . рублей

Стоимость обеспечения, полученного Группой по кредитам, которые по состоя-нию на 31 декабря 2010 года были оце-нены на индивидуальной основе как обе-сцененные, составляет 9 397 701 тыс . руб . Стоимость обеспечения, полученного Груп-пой по кредитам, которые по состоянию на 31 декабря 2009 года были оценены на индивидуальной основе как обесце-ненные, составляет 2 543 948 тыс . руб . Со-гласно требованиям ЦБ РФ списание кре-дитов может произойти только после полу-чения одобрения со стороны Правления Банка, а в некоторых случаях — при нали-чии соответствующего судебного решения .


Размер и вид обеспечения, предостав-ления которого требует Группа, зависит от оценки кредитного риска контрагента . Установлены принципы в отношении до-пустимости видов обеспечения и параме-тров оценки .

Основные виды полученного обеспе-чения при коммерческом кредитовании — залог недвижимости, запасов и деби-торской задолженности, векселей, доли в уставном капитале и прочее .

Руководство осуществляет монито-ринг рыночной стоимости обеспечения, запрашивает дополнительное обеспече-ние в соответствии с основным соглаше-нием, а также отслеживает рыночную сто-имость полученного обеспечения в ходе проверки достаточности резерва под убытки от обесценения . По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов общая сто-имость обеспечения, полученного Груп-пой, по оценке Руководства составляет 28 639 048 тыс . руб . и 7 490 173 тыс . руб ., соответственно .

КОНЦЕНТРАЦИЯ КРЕДИТОВ КЛИЕНТАм

По состоянию на 31 декабря 2010 года Группа имеет концентрацию креди-тов в сумме 2 894 552 тыс . руб ., предо-ставленных трем крупнейшим заемщикам (20,6% от совокупного кредитного порт-феля) . По данным кредитам создан ре-зерв в сумме 71 240 тыс . рублей . По со-стоянию на 31 декабря 2009 года Группа имеет концентрацию кредитов в сумме 3 421 692 тыс . руб ., предоставленных трем крупнейшим заемщикам (35,6% от сово-купного кредитного портфеля) . По дан-ным кредитам создан резерв в сумме 292 574 тыс . рублей .

По состоянию на 31 декабря 2010 года Группа имеет концентрацию креди-тов в сумме 6 575 162 тыс . руб ., предо-ставленных десяти крупнейшим заемщи-

кам (46,9% от совокупного кредитного портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 897 950 тыс . рублей . По состоянию на 31 декабря 2009 года Группа имеет кон-центрацию кредитов в сумме 7 224 365 тыс . руб ., предоставленных десяти крупнейшим заемщикам (75,3% от совокупного кредитного портфеля) . По данным кредитам создан резерв в сумме 755 973 тыс . рублей .

Структура кредитного портфеля по типам клиентов представлена следующим обра-зом:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Частные компании 12 208 054 6 454 996Государственные компании 1 814 992 3 144 693

14 023 046 9 599 689

Кредиты выдаются клиентам в РФ, осуществляющим деятельность в следующих секторах экономики:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Финансовая и лизинговая деятельность 9 145 882 1 994 471Строительство 1 883 683 2 447 878Производство, включая машиностроение и производство оборонной продукции 1 660 501 3 537 230

Нефть и газ 593 058 772 860Сельское хозяйство 411 375 407 745Транспорт 56 701 98 123Торговля 30 667 137 593Телекоммуникации – 1 530Прочее 241 179 202 259

14 023 046 9 599 689



ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЕВ портфель коммерческого кредитования включена дебиторская задолженность по

финансовой аренде . Анализ дебиторской задолженности по финансовой аренде по со-стоянию на 31 декабря 2010 года представлен ниже:

До 1 года От 1 года до 5 лет

Более 5 лет Итого

1 2 3 4 5

Дебиторская задолженность по финансовой аренде 24 948 40 726 – 65 674

Незаработанный финансовый доход будущих периодов по финансовой аренде (2 060) (6 913) – (8 973)

Чистые инвестиции в финансовую аренду 22 888 33 813 – 56 701

Анализ дебиторской задолженности по финансовой аренде по состоянию на 31 де-кабря 2009 года представлен ниже:

До 1 года От 1 года до 5 лет

Более 5 лет Итого

1 2 3 4 5

Дебиторская задолженность по финансовой аренде 1 952 122 465 – 124 417

Незаработанный финансовый доход буду-щих периодов по финансовой аренде (74) (24 341) – (24 415)

Чистые инвестиции в финансовую аренду 1 878 98 124 – 100 002

8 . Инвестиционные ценные бумагиЦенные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, включают в себя следующие

позиции:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Векселя 7 997 953 9 502 058Корпоративные облигации 194 987 249 710Вклад в уставный капитал прочих компаний 45 000 45 000Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 8 237 940 9 796 768



2010 г . 2010 г . 2009 г . 2009 г .

1 2 3 4 5

Корпоративные облигации 11,75% июль 2012 8,40%-17,00% июль 2012 — ав-

густ 2012Векселя 5,00%-9,50% февраль 2011 —

февраль 2012 9,00%-15,43% январь 2010 — декабрь 2010

По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов векселя в составе ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, эмитированы рядом крупнейших российских бан-ков и активно торгуемы на внебиржевом рынке .



ПЕРЕКЛАССИФИКАЦИИ В соответствии с поправками к мСФО (IAS) 39 и мСФО (IFRS) 7, «Переклассифика-

ция финансовых активов», Группа во втором полугодии 2008 года переклассифициро-вала некоторые финансовые активы, отвечающие критериям классификации в каче-стве займов и дебиторской задолженности, из категории финансовых активов, имею-щихся в наличии для продажи, в категорию финансовых активов, удерживаемых до по-гашения, так как у Группы есть намерение и возможность удерживать данные активы в обозримом будущем или до даты их погашения . Переклассификация была произведе-на по состоянию на 26 декабря 2008 года по справедливой стоимости на эту дату . В та-блице ниже представлено влияние данной переклассификации:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Балансовая стоимость переклассифицированых активов по состоянию на 31 декабря 394 097 568 122

Справедливая стоимость переклассифицированых активов по состоянию на 31 декабря 433 767 580 498

Доходы/(расходы) от изменения справедливой стоимости переклассифицированных активов, которые были бы призна-ны за год, если бы активы не были переклассифицированы

85 196 89 229

Доходы/(расходы), признанные после переклассификации в отчете о прибылях и убытках за год (45 526) (76 853)


2010 г . 2009 г .

Корпоративные облигации 325 626 515 896Еврооблигации российских компаний 68 471 52 226За вычетом: резерва на обесценение (81 041) (82 193)Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 313 056 485 929

Процентная ставка

Срок погашения

Процентная ставка

Срок погашения

2010 г . 2010 г . 2009 г . 2009 г .

1 2 3 4 5

Корпоративные облигации (юридические лица) 8,25% — 10,05% октябрь 2011

— март 2012 7,70% — 10,05% март 2010 — март 2012

Еврооблигации российских компаний 8,75% — 9,63% октябрь 2011

— май 2012 8,75% — 9,63% октябрь 2011 — май 2012

Ниже представлено движение резерва на обесценение инвестиционных ценных бу-маг, удерживаемых до погашения:

На 31 декабря 2008 г . –Создание 82 193На 31 декабря 2009 г . 82 193Восстановление (1 152)На 31 декабря 2010 г . 81 041

Резерв на обесценение активов вычитается из балансовой стоимости соответству-ющих активов .



9 . Основные средстваНиже представлено движение по статьям основных средств:





1 2 3 4 5 6 7

ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИмОСТЬ ИЛИ ПЕРЕОцЕНЕННАЯ СТОИмОСТЬНа 31 декабря 2009 г . 789 201 28 912 21 633 22 895 1 423 864 064Поступления 407 7 860 6 282 – 4 457 19 006Переоценка 25 090 – – – – 25 090Выбытие – (2 856) (2 945) (1 431) – (7 232)Списание накопленной амортизации при переоценке (22 834) – – – – (22 834)На 31 декабря 2010 г . 791 864 33 916 24 970 21 464 5 880 878 094

Накопленная амортизация На 31 декабря 2009 г . – 21 988 13 860 15 142 – 50 990Начисленная амортизация 22 834 3 047 3 458 3 704 – 33 043Выбытие – (1 674) (2 419) (1 431) – (5 524)Списание накопленной амортизации при переоценке (22 834) – – – – (22 834)На 31 декабря 2010 г . – 23 361 14 899 17 415 – 55 675

ОСТАТОЧНАЯ СТОИмОСТЬ:На 31 декабря 2009 г . 789 201 6 924 7 773 7 753 1 423 813 074

На 31 декабря 2010 г . 791 864 10 555 10 071 4 049 5 880 822 419







1 2 3 4 5 6 7

ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИмОСТЬ ИЛИ ПЕРЕОцЕНЕННАЯ СТОИмОСТЬНа 31 декабря 2008 г . 852 112 26 646 18 283 24 976 1 012 923 029Поступления 1 537 3 094 6 465 945 411 12 452Переоценка (40 456) – – – – (40 456)Выбытие – (828) (3 115) (3 026) – (6 969)Списание накопленной амортизации при переоценке (23 992) – – – – (23 992)На 31 декабря 2009 г . 789 201 28 912 21 633 22 895 1 423 864 064

На 31 декабря 2008 г . – 19 646 14 463 13 968 – 48 077Начисленная амортизация 23 992 3 029 2 466 4 184 – 33 671Выбытие – (687) (3 069) (3 010) – (6 766)Списание накопленной амортизации при переоценке (23 992) – – – – (23 992)На 31 декабря 2009 г . – 21 988 13 860 15 142 – 50 990

ОСТАТОЧНАЯ СТОИмОСТЬ:На 31 декабря 2008 г . 852 112 7 000 3 820 11 008 1 012 874 952

На 31 декабря 2009 г . 789 201 6 924 7 773 7 753 1 423 813 074

Банк воспользовался услугами независимого оценщика для определения справедливой стоимости зданий, находящихся в собственности Банка . Справедливая стоимость определяется исходя из стоимости аналогичных объектов, предлагаемых на рынке . Дата переоценки — 31 декабря 2010 года . Если бы оценка стоимости зданий проводилась с использованием модели первоначальной стоимости, то показатели балансовой стоимости выглядели бы следующим образом:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Первоначальная стоимость 484 118 397 481Накопленная амортизация и обесценение (119 966) (53 841)Остаточная стоимость 364 152 343 640

Сумма полностью самортизированных основных средств на 31 декабря 2010 года составила 12 704 тыс . руб . (на 31 декабря 2009 г . — 8 672 тыс . руб .) .



10 . НалогообложениеРасхода по налогу на прибыль состоит из следующих статей:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Расход по налогу — текущая часть 256 308 140 696Расход по отложенному налогу — возникнове-ние временных разниц 45 197 7 073

За вычетом: отложенного налога, признанного в прочем совокупном доходе (18 071) (27 220)

Расход по налогу на прибыль 283 434 120 549

Отложенный налог, признанный в составе прочего совокупного дохода, распреде-лен следующим образом:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

13 053 35 311

Переоценка зданий 5 018 (8 091)Налог на прибыль, признанный в составе прочего совокупного дохода 18 071 27 220

Российские юридические лица обязаны самостоятельно подавать налоговые де-кларации . Ставка налога на прибыль для банков, кроме дохода по государственным ценным бумагам, составляла 20% в 2010 и 2009 годах . Ставка налога на прибыль для небанковских организаций также составляла 20% в 2010 и 2009 годах . Ставка налога на процентный доход по государственным ценным бумагам составляла 15% для плате-жей в федеральный бюджет .

Эффективная ставка налога на прибыль отличается от официальных ставок нало-гообложения прибыли . Ниже приведен расчет для приведения расходов по налогу на прибыль, рассчитанному по официальным ставкам, в соответствие с фактическими расходами по налогу на прибыль:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Прибыль/(убыток) до налогообложения 1 305 482 581 024Официальная ставка налога 20% 20%

Теоретические расходы/(экономия) по налогу на прибыль по официальной налоговой ставке 261 096 116 205

Прибыль по государственным ценным бумагам, облагаемая налогом по другим ставкам (9 016) (1 265)

Административные и прочие операционные расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу 12 182 4 384

Прибыль по ценным бумагам, учтенная исключительно для целей налогообложения 3 635 3 232

Убыток по срочным сделкам, не признаваемый для целей налогообложения 5 471 –

Влияние изменений валютных курсов 1 889 –Прочие разницы 8 177 (2 007)Расход по налогу на прибыль 283 434 120 549



Отложенные налоговые активы и обязательства на 31 декабря, а также их движение за соответствующие годы, включают в себя следующие позиции:

2008 г .

Возникновение и уменьшение временных разниц

2009 г .

Возникновение и уменьшение временных разниц

2010 г .В отчете о прибылях и убытках

В составе прочего совокупного дохода

В отчете о прибылях и убытках

В составе прочего совокупного дохода

1 2 3 4 5 6 7 8

НАЛОгОВЫй ЭффЕКТ ВЫЧИТАЕмЫХ ВРЕмЕННЫХ РАЗНИц:Средства в банках 3 903 (1 539) – 2 364 750 380 – 752 744Торговые ценные бумаги 4 106 (3 487) – 619 9 575 – 10 194Кредиты клиентам 14 064 (14 064) – – 78 651 – 78 651Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 54 648 – (54 421) 227 – (2 948) (2 721)Ценные бумаги, удерживаемые до погашения – 15 288 19 110 34 398 (1 205) (10 105) 23 088Налоговые убытки к переносу 35 582 – – 35 582 – – 35 582Прочие активы 1 007 7 412 – 8 419 (6 027) – 2 392Прочие обязательства 3 102 820 – 3 922 1 097 – 5 019Отложенные налоговые активы 116 412 4 430 (35 311) 85 531 832 471 (13 053) 904 949Отложенные налоговые активы, не отраженные в отчете о финансовом положении (35 582) – – (35 582) – – (35 582)

Отложенный налоговый актив, чистая сумма 80 830 4 430 (35 311) 49 949 832 471 (13 053) 869 367

НАЛОгОВЫй ЭффЕКТ НАЛОгООБЛАгАЕмЫХ ВРЕмЕННЫХ РАЗНИц:Основные средства 114 714 (6 175) (8 091) 100 448 (1 529) 5 018 103 937Кредиты клиентам – (3 407) – (3 407) (54 436) – (57 843)Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3 650 (3 650) – – – – –Средства банков 5 907 (2 485) – 3 422 915 563 – 918 985Отложенное налоговое обязательство 124 271 (15 717) (8 091) 100 463 859 598 5 018 965 079

Отложенное налоговое (обязательство) актив (43 441) 20 147 (27 220) (50 514) (27 127) (18 071) (95 712)



11 . Прочие активы и обязательстваПрочие активы включают в себя следующие позиции:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Расчеты с поставщиками и прочими дебиторами 62 335 30 203Оборудование приобретенное, но не переданное в лизинг 26 199 26 199Расходы будущих периодов 21 370 6 326Производные финансовые активы (Примечание 12) – 2 145Прочее 8 584 17 533Прочие активы 118 488 82 406

Прочие обязательства включают в себя следующие позиции:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Производные финансовые обязательства (Примечание 12) 63 132 2 097Расчеты с персоналом 25 384 19 681Расчеты с поставщиками и прочими кредиторами 16 724 1 198Расчеты с бюджетом по налогам, отличным от налога на прибыль 9 656 35 220

Прочее 3 275 1 002Прочие обязательства 118 171 59 198

12 . Производные финансовые инструментыГруппа заключает торговые сделки с использованием производных финансовых ин-

струментов . Ниже представлена таблица, которая отражает справедливую стоимость производных финансовых инструментов, отраженных в финансовой отчетности как активы или обязательства, а также их условные суммы . Условные суммы, отраженные на совокупной основе, представляют собой сумму базового актива производного ин-струмента, базовую ставку или индекс; на их основе оцениваются изменения стоимо-сти производных инструментов . Условные суммы отражают объем операций, которые не завершены на конец года, и не отражают кредитный риск .

2010 г . 2009 г .

Условная основная

сумма


Условная основная

сумма


Актив Обязательство Актив Обязательство1 2 3 4 5 6 7

ВАЛюТНЫЕ КОНТРАКТЫ Форварды и сво-пы — иностранные контракты

6 099 045 – 63 132 607 436 – 2 097

Форварды и сво-пы — иностранные контракты

– – – 609 581 2 145 –

Итого произво-дные активы/обя-зательства

– 63 132 2 145 2 097

В таблице выше под иностранными контрактами понимаются контракты, заключен-ные с нерезидентами РФ, тогда как под внутренними контрактами понимаются кон-тракты, заключенные с резидентами РФ .



На 31 декабря 2010 г . Банк имеет позиции по следующим видам производных инструментов:

СВОПыСвопы представляют собой договорные соглашения между двумя сторонами на обмен сумм, равных изменениям процентной ставки, курса обмена валют или фондового ин-

декса и (в случае свопа кредитного дефолта) на осуществление платежей при наступлении определенных событий по кредитам, на основании условных сумм .

ФОРВАРДы Форвардные контракты представляют собой договорные соглашения на покупку или продажу определенного финансового инструмента по указанной цене и на указанную

дату в будущем . Форварды представляют собой специализированные договоры, торговля которыми осуществляется на внебиржевом рынке .

13 . Задолженность перед ЦБ РФПо состоянию на 31 декабря 2010 года средства ЦБ РФ включают в себя полученные кредиты, номинированные в рублях, под годовую ставку в 7,75% с датой погашения в

апреле 2011 года . По состоянию на 31 декабря 2009 года средства ЦБ РФ включают в себя полученные кредиты, номинированные в рублях, под годовую ставку в 10,00% с да-той погашения в мае 2010 года .



14 . Средства кредитных организацийСредства кредитных организаций включают в себя следующие позиции:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Текущие счета 4 330 138 333Краткосрочные ссуды и депозиты банков 19 213 366 3 616 389Долгосрочное межбанковское финансирование 31 640 654 40 062 359Средства кредитных организаций 50 858 350 43 817 081

31 декабря 2010 г . Контрактная процентная ставка



1 2 3 4

КРАТКОСРОЧНЫЕ ССуДЫ И ДЕПОЗИТЫ БАНКОВРубли 2,50% — 6,50% 2,50% — 6,50% январь 2011 — сентябрь 2011Доллары США 0,50% — 1,80% 0,50% — 1,80% январь 2011 — март 2011Евро 0,60% 0,60% январь 2011ДОЛгОСРОЧНОЕ мЕжБАНКОВСКОЕ фИНАНСИРОВАНИЕРубли 6,25% — 6,63% 6,96% — 8,26% июнь 2015 — декабрь 2017Доллары США 1,60% 1,60% апрель 2011– октябрь 2011Евро 1,55% 3,21% декабрь 2011 — декабрь 2014

31 декабря 2009 г . Контрактная процентная ставка



1 2 3 4

КРАТКОСРОЧНЫЕ ССуДЫ И ДЕПОЗИТЫ БАНКОВРубли 3,50% — 7,50% 3,50% — 7,50% январь 2010 — февраль 2010

Доллары США 0,10% 0,10% январь 2010Евро 0,35% 0,35% январь 2010

ДОЛгОСРОЧНОЕ мЕжБАНКОВСКОЕ фИНАНСИРОВАНИЕРубли 8,50% — 9,00% 8,50% — 9,00% март 2010 — декабрь 2017

Доллары США 1,74% 1,74% апрель 2010 — октябрь 2011Евро 1,30% 3,05% июнь 2010 — декабрь 2014

Краткосрочные ссуды и депозиты банков представляют собой депозиты различных российских банков от десяти дней до года .

По состоянию на 31 декабря 2010 года долгосрочное межбанковское финансиро-вание включает в себя кредит, полученный от акционера Группы в сентябре 2009 года на сумму 30 000 000 тыс . руб . по ставке 8,5% годовых . Согласно условиям дополни-тельного соглашения к указанному договору на предоставление кредита с 24 августа 2010 г . процентная ставка была изменена с 8,5% до 6,25% годовых . Ввиду существен-ности пересмотра условий Группа прекратила признание первоначального финансово-го инструмента и признала новый финансовый инструмент по справедливой стоимо-сти . Доход от первоначального признания финансового инструмента составил 2 921 418 тыс . руб . Указанный доход был учтен как государственная субсидия (см . Примеча-ние 15) .

По состоянию на 31 декабря 2010 года средства кредитных организаций включают в себя кредиты, полученные от акционера Группы, на общую сумму 29 189 717 тыс . руб . или 57,4% от привлеченных средств кредитных организаций (2009 г .: 39 020 959 тыс . руб . или 89,3% от привлеченных средств кредитных организаций) .



15 . Государственные субсидииОсновная деятельность Банка направлена на финансирование субъектов малого и

среднего предпринимательства (далее — «мСП»), осуществляющих свою деятельность в производственной и инновационной сферах . С 2004 года Банк участвует в Государ-ственной Программе поддержки малого и среднего предпринимательства . Финансовая поддержка мСП осуществляется через региональные банки-партнеры, а также через организации инфраструктуры (лизинговые и факторинговые компании, микрофинан-совые организации, региональные фонды поддержки малого и среднего предпринима-тельства) .

В рамках указанной программы, Банк получает от Государства через своего един-ственного акционера средства как в виде долгосрочных кредитов, предоставленных по ставке ниже рыночной, так и в виде взносов в уставный капитал . Данное финансирова-ние в дальнейшем предоставляется региональным банкам-партнерам, а также органи-зациям инфраструктуры в виде целевых займов для последующего кредитования субъ-ектов мСП . Для обеспечения приемлемого уровня процентных ставок субъектам мСП, целевое кредитование региональных банков-партнеров и организаций инфраструкту-ры во многих случаях осуществляется по ставкам ниже рыночных . Целевое кредитова-ние предоставляется под залог прав требования к конечным заемщикам — субъектам мСП .

В соответствии с учетной политикой Группы, первоначальное признание получен-ных и выданных кредитов осуществляется по справедливой стоимости . В результате, кредиты, полученные в течение 2010 года, в рамках реализации Государственной Про-грамме поддержки мСП по ставкам ниже рыночных были признаны по справедливой стоимости (см . Примечания 14 и 18):


Величина полученного кредита


признания

Доход от первоначального

признания

1 2 3 4

Долгосрочное межбанковское финансирование

30 384 247 27 462 829 2 921 418

Субординированный займ 9 000 000 7 234 012 1 765 988

Итого 39 384 247 34 696 841 4 687 406

Указанный доход был учтен как государственная субсидия . Также, в рамках реализации Государственной Программы поддержки мСП, в тече-

ние 2010 года Банк выдавал целевые кредиты для последующего кредитования субъ-ектов мСП региональным банкам-партнерам и организациям инфраструктуры . Во мно-гих случаях целевое кредитование осуществлялось по ставкам ниже рыночных . В соот-ветствии с учетной политикой Группы, кредиты, выданные в 2010 году по ставкам ниже рыночных, были признаны по справедливой стоимости (см . Примечания 6 и 7):


Величина выданного

кредита

Справедливая стои-мость кредита на дату первоначального при-

знания

Убыток от первоначального

признания

1 2 3 4

Финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства

42 113 103 37 771 862 4 341 241

Кредиты клиентам 6 867 228 6 449 922 417 306Итого 48 980 331 44 221 784 4 758 547

В соответствии с учетной политикой Группы если государственная субсидия выда-на с целью финансирования определенных расходов, она должна признаваться в ка-честве дохода в тех же периодах, что и соответствующие расходы, которая она должна компенсировать . В результате в сумма государственной субсидии была признана одно-временно с убытком от первоначального признания выданных кредитов в консолиди-рованном отчете о прибылях и убытках по строке Доходы за вычетом расходов от пер-воначального признания финансовых инструментов в размере (71 141) тыс . рублей .



16 . Средства клиентовПо состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов средства клиентов представляют

собой только средства на текущих счетах клиентов .По состоянию на 31 декабря 2010 года средства клиентов в размере 31 176 тыс .

руб . (12,3%) представляли собой средства крупнейшего клиента (2009 год: 218 134 тыс . руб . (74,5%)) .

По состоянию на 31 декабря 2010 года средства клиентов в размере 65 166 тыс . руб . (25,7%) представляли собой средства трёх крупнейших клиентов (2009 год: 241 994 тыс . руб . (82,7%)) .

В состав средств клиентов включены счета следующих категорий клиентов:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Частные компании 213 164 63 075Компании под контролем государства 40 554 229 696Средства клиентов 253 718 292 771

Ниже приведена расшифровка счетов клиентов по отраслям экономики:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Финансовая и лизинговая деятельность 192 447 26 793Торговля 34 172 13 198Строительство 25 219 12 536Производство, включая машиностроение и про-изводство оборонной продукции 996 229 197

Прочее 884 11 047Средства клиентов 253 718 292 771

17 . Выпущенные долговые ценные бумагиНа 31 декабря 2010 года выпущенные ценные бумаги представляют собой беспро-

центные векселя до востребования в сумме 7 290 тыс . руб ., номинированные в рублях .На 31 декабря 2009 года выпущенные ценные бумаги представляют собой беспро-

центные векселя до востребования в сумме 9 090 тыс . руб ., номинированные в рублях .

18 . Субординированный займПо состоянию на 31 декабря 2010 года Субординированный займ представлен кре-

дитом, полученным от акционера Группы в размере 9 000 000 тыс . руб . привлеченный в 2010 году под ставку 5,17% годовых с датой погашения в ноябре 2020 года . На момент первоначального признания Группа признала указанный финансовый инструмент по справедливой стоимости . Доход от первоначального признания финансового инстру-мента составил 1 765 988 тыс . рублей . Указанный доход был учтен как государствен-ная субсидия (см . Примечание 15) . Данные средства были получены в рамках реализа-ции Государственной Программы поддержки мСП .



19 . КапиталНиже приводятся данные о движении выпущенных, полностью оплаченных и находящихся в обращении акциях:

Количество акций Номинальная стоимость Корректировка с учетом инфляции Итого

Привилегированные Обыкновенные Привилегированные Обыкновенные

1 2 3 4 5 6 7

На 31 декабря 2008 г . – 4 660 – 4 660 000 1 729 227 6 389 227Увеличение уставного капитала – 10 000 – 10 000 000 – 10 000 000На 31 декабря 2009 г ., 2010 г . – 14 660 – 14 660 000 1 729 227 16 389 227

31 августа 2009 года единственный акционер Банка — государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» — внес средства в уставный ка-питал Банка в сумме 10 000 000 тыс . руб . на покупку дополнительного выпуска в 10 000 штук обыкновенных бездокументарных акций номинальной стоимостью один миллион рублей за акцию . После дополнительного выпуска номинальный уставный капитал Банка составил 14 660 000 тыс . руб . (14 660 акций) .

Уставный капитал Банка был сформирован за счет вкладов акционеров в рублях, при этом акционер имеет право на получение дивидендов и распределения капитала в ру-блях .

На собрании акционеров, состоявшемся в июне 2010 года, было принято решение дивиденды за отчетный год, окончившийся 31 декабря 2009 года, не выплачивать . На со-брании акционеров, состоявшемся в июне 2009 года, было принято решение дивиденды за отчетный год, окончившийся 31 декабря 2008 года, не выплачивать .

Согласно российскому законодательству в качестве дивидендов между акционерами Банка может быть распределена только накопленная нераспределенная и незарезер-вированная прибыль согласно финансовой отчетности Банка, подготовленной в соответствии с РПБУ . На 31 декабря 2010 года нераспределенная и незарезервированная при-быль Банка составила 2 250 901 тыс . руб . (2009 г .: 1 228 853 тыс . руб .) .



ДВИЖЕНИЕ ПО СТАТЬЯм ПРОЧИХ ФОНДОВНиже представлено движение по статьям прочих фондов:

Фонд переоценки основных средств

Нереализованные доходы/(расходы) по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

Итого

1 2 3 4

На 1 января 2009 г . 426 796 (218 595) 208 201Переоценка зданий (40 456) – (40 456)Налоговый эффект от переоценки зданий 8 091 – 8 091Чистые нереализованные расходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи – 111 965 111 965Реализованные расходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках – 64 590 64 590

Налоговый эффект от чистых доходов по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи – (35 311) (35 311)На 31 декабря 2009 г . 394 431 (77 351) 317 080

Переоценка зданий 25 090 – 25 090Налоговый эффект от переоценки зданий (5 018) – (5 018)Чистые нереализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи и удерживаемым до погашения – 8 985 8 985

Расходы, признанные в отчете о прибылях и убытках в результате переклассификации ценных бумаг – 56 908 56 908Реализованные расходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках – (626) (626)

Налоговый эффект от чистых доходов по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи – (13 053) (13 053)На 31 декабря 2010 г . 414 503 (25 137) 389 366

ХАРАКТЕР И НАЗНАЧЕНИЕ ПРОЧИХ ФОНДОВ

ФОНД ПЕРЕОЦЕНКИ ОСНОВНыХ СРЕДСТВФонд переоценки основных средств используется для отражения увеличения справедливой стоимости зданий, а также уменьшения этой стоимости, но только в той мере, в

какой такое уменьшение связано с предыдущим увеличением стоимости того же актива, ранее отраженным в составе прочего совокупного дохода .

НЕРЕАЛИЗОВАННыЕ ДОХОДы (РАСХОДы) ПО ИНВЕСТИЦИОННым ЦЕННым БУмАГАм, ИмЕющИмСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИДанный фонд отражает изменение справедливой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи .



20 . Договорные и условные обязательства

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИВ России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой

и административной инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики . Стабильность российской экономики будет во многом зависеть от хода этих реформ, а также от эффективности предпринимаемых Правительством мер в сфе-ре экономики, финансовой и денежно-кредитной политики .

Российская экономика подвержена влиянию рыночных колебаний и снижения темпов экономического развития в мировой экономике . мировой финансовый кри-зис привел к снижению валового внутреннего продукта, нестабильности на рынках ка-питала, существенному ухудшению ликвидности в банковском секторе и ужесточению условий кредитования внутри России . Несмотря на стабилизационные меры, предпри-нимаемые Правительством Российской Федерации с целью обеспечения ликвидности российских банков и компаний, существует неопределенность относительно возмож-ности доступа к источникам капитала, а также стоимости капитала для Группы и его контрагентов, что может повлиять на финансовое положение, результаты операций и экономические перспективы Группы .

Кроме того, факторы, включающие повышение уровня безработицы в России, сни-жение ликвидности и прибыльности компаний, и увеличение числа случаев непла-тежеспособности компаний и физических лиц, оказали влияние на возможность за-емщиков Группы погасить задолженность перед Группой . Изменения экономических условий также привели к снижению стоимости обеспечения по кредитам и прочим обя-зательствам . На основе информации, доступной в настоящий момент, Группа пересмо-трела оценку ожидаемых будущих потоков денежных средств в ходе анализа обесце-нения активов .

Руководство Группы считает, что оно предпринимает все необходимые меры по под-держанию экономической устойчивости Группы в данных условиях . Однако дальней-шее ухудшение ситуации в описанных выше областях может негативно повлиять на результаты и финансовое положение Группы . В настоящее время невозможно опреде-лить, каким именно может быть это влияние .

юРИДИЧЕСКИЕ ВОПРОСыВ ходе обычной деятельности Группа является объектом судебных исков и претен-

зий . По мнению руководства, вероятные обязательства (при их наличии), возникаю-щие в результате таких исков или претензий, не окажут существенного отрицательно-го влияния на финансовое положение или результаты деятельности Группы в будущем .

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕРоссийское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает раз-

личные толкования и подвержено частым изменениям . Интерпретация руководством Группы данного законодательства применительно к операциям и деятельности компа-ний Группы может быть оспорена соответствующими региональными или федеральны-ми органами . Недавние события, произошедшие в Российской Федерации, указывают на то, что налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых расчетов . Как следствие, налоговые органы могут предъявить претензии по тем сделкам и методам учета, по которым раньше они претензий не предъявляли . В результате, могут быть начислены значительные допол-нительные налоги, пени и штрафы . Налоговые проверки могут охватывать три кален-дарных года деятельности, непосредственно предшествовавшие году проверки . При определенных условиях проверке могут быть подвергнуты и более ранние периоды .

По состоянию на 31 декабря 2010 года руководство считает, что придерживается адекватной интерпретации соответствующего законодательства, и позиция Группы в отношении налоговых, валютных и таможенных вопросов будет поддержана .

ДОГОВОРНыЕ И УСЛОВНыЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАНа 31 декабря договорные и условные обязательства Группы включали в себя сле-

дующие позиции:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КРЕДИТНОгО ХАРАКТЕРАОбязательства по предоставлению кредитов 16 164 392 6 521 822

16 164 392 6 521 822

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ОПЕРАцИОННОй АРЕНДЕ До 1 года 4 227 4 251От 1 года до 5 лет 7 105 6 424Более 5 лет 24 207 23 492

35 539 34 167

Договорные и условные обязательства 16 199 931 6 555 989



21 . Доходы, за вычетом расходов, по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

Отражаемые в отчете о прибылях и убытках доходы, за вычетом расходов, по опе-рациям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, включают в себя следующие позиции:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Доходы, за вычетом расходов, от реализации инвестиционных цен-ных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, ранее отраженные в составе прочего совокупного дохода (Прим . 19)

626 (64 590)

Доходы, за вычетом расходов, от реализации инвестиционных цен-ных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 35 643 17 849

Итого доходы, за вычетом расходов, по операциям с инвестицион-ными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 36 269 (46 741)

22 . Прочие доходы

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Штрафы полученные 13 590 2 422Вознаграждение за выполнение функций агента 6 780 6 781Прочее 1 670 2 735Итого прочие доходы 22 040 11 938

23 . Расходы на персонал и прочие операционные расходы

Расходы на персонал и прочие суммы вознаграждения работникам, а также прочие операционные расходы, включают в себя следующие позиции:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Заработная плата и премии 450 515 287 112Отчисления на социальное обеспечение 34 358 30 237Расходы на персонал 484 873 317 349

Расходы на содержание помещений и оборудования 75 048 61 222Административные расходы 53 470 17 803Налоги, отличные от налога на прибыль 51 351 41 922Консультационные и прочие услуги 34 379 52 943Амортизация основных средств 33 043 33 671Реклама 8 791 3 198Благотворительность 8 232 5 050Спонсорские взносы 1 477 1 061Страхование 1 428 1 741Прочее 22 238 3 064Прочие операционные расходы 289 457 221 675



24 . Управление рискамиВВЕДЕНИЕ

Деятельности Группы присущи риски . Группа осуществляет управление риска-ми в ходе постоянного процесса опреде-ления, оценки и наблюдения, а также по-средством установления лимитов риска и других мер внутреннего контроля . Про-цесс управления рисками имеет решаю-щее значение для поддержания стабиль-ной рентабельности Группы, и каждый отдельный сотрудник Группы несет от-ветственность за риски, связанные с его или ее обязанностями . Группа подверже-на кредитному риску, риску ликвидности и рыночному риску, который, в свою оче-редь, подразделяется на риск, связан-ный с торговыми операциями, и риск, связанный с неторговой деятельностью . Группа также подвержена операционным рискам .

Процесс независимого контроля за рисками не относится к рискам ведения деятельности, таким, например, как изме-нения среды, технологии или изменения в отрасли . Такие риски контролируются Группой в ходе процесса стратегического планирования .

КРЕДИТНыЙ РИСК Кредитный риск — риск возникнове-

ния убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного ис-полнения должником финансовых обя-зательств перед Группой в соответствии с условиями договора .

Формируя кредитный портфель, Груп-па придерживается определенного уров-ня концентрации кредитных операций, поскольку чрезмерная концентрация зна-чительно повышает уровень кредитного риска .

Основная цель управления кредитным риском Группы — повышение качества кредитного портфеля Группы путем мини-мизации его риска .

Достижение поставленной цели управ-ления кредитным риском базируется на созданной в Группе системе управления кредитным риском, которая включает следующие этапы:

� качественная и количественная оценка кредитного риска;

� мониторинг кредитного риска; � регулирование уровня кредитного

риска (диверсификация, лимитирование, резервирование) .

методология оценки риска кредитно-го портфеля Группы предусматривает:

� качественный анализ совокупно-го кредитного риска Группы, который за-ключается в выявлении источников ри-ска . Оценка кредитного портфеля Группы производится с учетом связанности заем-щиков и уровня концентрации кредитно-го риска;

� количественную оценку риска кре-дитного портфеля Группы, которая предпо-лагает определение уровня риска, являет-ся количественным выражением оценки Группой кредитоспособности заемщиков и выражается в величине созданных ре-зервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности .

Качественная и количественная оцен-ка кредитного риска проводится одновре-менно, с использованием аналитического метода . Аналитический метод представля-ет собой оценку возможных потерь (уров-ня риска) Группы и осуществляется в со-ответствии с нормативными требования-ми ЦБ РФ .

методика оценки кредитного риска Группы в соответствии с требованиями ЦБ РФ предусматривает оценку уров-ня риска по каждой кредитной опера-ции с учетом оценки финансового поло-жения заемщика и качества обслужива-ния долга .

Классификация Группой ссуд произво-дится с использованием внутренних рей-тинговых моделей по оценке финансово-го положения заемщика, согласно поряд-ку, утвержденному Правлением Банка .

В целях предупреждения возможно-сти повышения уровня кредитного риска на постоянной основе проводится мони-торинг кредитного риска, как по отдель-ной ссуде, так и кредитному портфелю в целом .

В Группе установлен порядок участия органов управления и структурных под-разделений в управлении кредитным ри-ском .

Полномочия Правления Банка: � установление лимитов кредитова-

ния на заемщиков, группы связанных за-емщиков, банки — корреспонденты, а так-же лимитов на иные объекты вложения;

� предоставление кредита или при-нятие решения об отказе в его предо-ставлении заемщику или группе связан-

ных заемщиков на основании профес-сиональных суждений (заключений) со-ответствующих структурных подразделе-ний Группы;

� классификация ссуд по категориям качества и создание резервов на возмож-ные потери по ссудам;

� классификация гарантий, аккре-дитивов, условных обязательств кредит-ного характера (в том числе неиспользо-ванных кредитных линий), а также вло-жений Группы в долговые обязательства по группам риска; изменение в зависи-мости от степени кредитного риска усло-вий, форм, сроков, объемов кредитова-ния; установление требований к спосо-бам обеспечения возврата кредита и обе-спечению иных обязательств; разработка и принятие решений по улучшению каче-ства ссудного портфеля Группы; разработ-ка кредитной политики Группы на крат-косрочный и среднесрочный периоды .



Полномочия руководителя Службы внутреннего контроля: � определение соответствия действий и операций, осуществляемых руководством

и служащими Группы, требованиям действующего законодательства, нормативных ак-тов, внутренних документов Группы, определяющих проводимую Группой политику, процедуры принятия и реализации решений, организации учета и отчетности, вклю-чая внутреннюю информацию о принимаемых решениях, проводимых операциях (за-ключаемых сделках), результатах анализа финансового положения и рисках банков-ской деятельности;

� контроль за соблюдением процедур и эффективностью мероприятий по управле-нию кредитным риском, используемых в Группе;

� участие в разработке внутренних документов Группы с целью проверки соответ-ствия их содержания требованиям законодательства и системы внутреннего контроля, разработанной в Группе .

Комплексной оценкой кредитного риска Группы занимается Финансово-экономический Департамент (ФЭД) . Кроме того, оценкой кредитного риска по межбан-ковским сделкам и установлением лимита на банки занимается Департамент Финансо-вых Институтов .

РИСКИ, СВЯЗАННыЕ С ОБЯЗАТЕЛЬСТВАмИ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРАВ следующей таблице представлен максимальный размер кредитного риска по ком-

понентам отчета о финансовом положении, включая производные инструменты . мак-симальный размер риска представлен в общей сумме без учета влияния снижения ри-ска вследствие использования генеральных соглашений о взаимозачете и соглашений о предоставлении обеспечения .


максимальный размер риска

максимальный размер риска

2010 г . 2009 г .

1 2 3 4

Денежные средства и их эквиваленты (исклю-чая наличные средства) 4 3 017 481 13 553 146

Торговые долговые ценные бумаги 5 2 956 184 3 640 462Средства в кредитных организациях 6 1 212 470 377 486Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего пред-принимательства

6 48 844 396 25 326 838

Кредиты клиентам 7 12 536 338 8 428 241Долговые инвестиционные ценные бумаги:

� имеющиеся в наличии для продажи 8 8 192 940 9 751 768 � удерживаемые до погашения 8 313 056 485 929

Прочие активы 88 836 45 71677 161 701 61 609586

Финансовые договорные обязательства и условные обязательства 20 16 164 392 6 521 822

Общий размер кредитного риска 93 326 093 68 131 408



По финансовым инструментам, отражаемым по справедливой стоимости, представленные в таблице суммы представляют собой текущий размер кредитного риска, но не мак-симальный размер риска, который может возникнуть в будущем в результате изменений в стоимости .

Более подробная информация о максимальном размере кредитного риска по каждому классу финансовых инструментов представлена в отдельных примечаниях . Влияние обеспечения и иных методов снижения риска представлено в Примечаниях 6 и 7 .

КРЕДИТНОЕ КАЧЕСТВО ПО КЛАССАм ФИНАНСОВыХ АКТИВОВГруппа управляет кредитным качеством финансовых активов при помощи внутренней системы присвоения рейтингов . В таблице ниже представлен анализ кредитного каче-

ства в разрезе классов активов по связанным с кредитами статьям отчета о финансовом положении на основании системы кредитных рейтингов Группы .

Примечания

Не просроченные и не обесцененные Индивидуально обесцененные Итого

Высокий рейтинг Стандартный рейтинг Ниже стандартного рейтинга

2010 г . 2010 г . 2010 г . 2010 г . 2010 г .1 2 3 4 5 6 7

Средства в кредитных организациях 6 360 577 – 854 193 – 1 214 770Финансирование кредитных организаций в рамках програм-мы кредитования малого и среднего предпринимательства 6 43 324 140 5 275 633 356 802 258 077 49 214 652

Кредиты клиентам 7Коммерческое кредитование и дебиторская задолженность по финансовой аренде 73 721 845 283 718 705 797 934 2 435 643

Проектное финансирование 706 748 311 872 873 081 1 004 433 2 896 134Предэкспортное финансирование – – 269 318 108 704 378 022Кредитование предприятий малого бизнеса 6 945 289 1 020 753 347 205 – 8 313 247

7 725 758 2 177 908 2 208 309 1 911 071 14 023 046Инвестиционные ценные бумаги 8Предназначенные для продажи 7 997 953 194 987 – – 8 192 940Удерживаемые до погашения – 313 056 – 81 041 394 097

7 997 953 508 043 – 81 041 8 587 037

Итого 59 408 428 7 961 584 3 419 304 2 250 189 73 039 505



Не просроченные и не обесцененные Индивидуально обесцененные Итого

Примечания Высокий рейтинг Стандартный рейтинг Ниже стандартного рейтинга

2009 г . 2009 г . 2009 г . 2009 г . 2009 г .1 2 3 4 5 6 7

Средства в кредитных организациях 6 363 321 15 090 – – 378 411Средства в кредитных организациях (Федеральная программа) 6 22 230 451 3 071 315 84 695 47 978 25 434 439

Кредиты клиентам 7Коммерческое кредитование и дебиторская задолженность по финансовой аренде 1 771 527 748 313 1 091 574 1 819 609 5 431 023

Проектное финансирование 302 593 1 004 853 38 212 1 058 566 2 404 224Предэкспортное финансирование – – – 1 006 779 1 006 779Кредитование предприятий малого бизнеса 639 654 3 899 114 110 – 757 663

2 713 774 1 757 065 1 243 896 3 884 954 9 599 689Инвестиционные ценные бумаги 8Предназначенные для продажи 9 751 768 – – – 9 751 768Удерживаемые до погашения 374 966 110 963 – 82 193 568 122

10 126 734 110 963 – 82 193 10 319 890

Итого 35 434 280 4 954 433 1 328 591 4 015 125 45 732 429

Согласно своей политике, Группа должна осуществлять точное и последовательное присвоение рейтингов в рамках своего кредитного портфеля . Это обеспечивает воз-можность сфокусированного управления существующими рисками, а также позволя-ет сравнивать размер кредитного риска по различным видам деятельности, геогра-фическим регионам и продуктам . Система присвоения рейтингов опирается на ряд финансово-аналитических методов, а также на обработанные рыночные данные, кото-рые представляют собой основную исходную информацию для оценки риска контра-гентов . Все внутренние категории риска определены в соответствии с политикой при-своения рейтинга Группы . Присваиваемые рейтинги регулярно оцениваются и пере-сматриваются .

По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов в кредитном портфеле Группы не было просроченных, но индивидуально не обесцененных ссуд .

Балансовая стоимость финансовых активов, условия по которым были пересмотре-ны, в разрезе классов

В таблице ниже представлена балансовая стоимость финансовых активов, условия по которым были пересмотрены, в разрезе классов .

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Средства в кредитных организацияхКредиты клиентамКоммерческое кредитование 1 432 426 1 698 284Предэкспортное финансирование 378 022 407 921Проектное финансирование 615 591 263 678Итого 2 426 039 2 369 883



ОЦЕНКА ОБЕСЦЕНЕНИЯ Основными факторами, которые учи-

тываются при проверке кредитов на обе-сценение, являются следующие: просро-чены ли выплаты процентов и выплаты в погашение суммы основного долга на срок более 90 дней; известно ли о финан-совых затруднениях контрагентов, сниже-нии их кредитного рейтинга или наруше-ниях первоначальных условий договора . Группа проводит проверку на обесцене-ние на двух уровнях — резервов, оценива-емых на индивидуальной основе, и резер-вов, оцениваемых на совокупной основе .

РЕЗЕРВы, ОЦЕНИВАЕмыЕ НА ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ОСНОВЕ

Группа определяет резервы, создание которых необходимо по каждому инди-видуально значимому кредиту или аван-су, на индивидуальной основе . При опре-делении размера резервов во внимание принимаются следующие обстоятельства: устойчивость бизнес-плана контрагента; его способность улучшить результаты де-ятельности при возникновении финансо-вых трудностей; прогнозируемые суммы к получению и ожидаемые суммы выпла-ты дивидендов в случае банкротства; воз-можность привлечения финансовой по-мощи; стоимость реализации обеспече-ния; а также сроки ожидаемых денежных потоков . Убытки от обесценения оценива-ются на каждую отчетную дату или чаще, если непредвиденные обстоятельства требуют более пристального внимания .

РЕЗЕРВы, ОЦЕНИВАЕмыЕ НА СОВОКУПНОЙ ОСНОВЕ

На совокупной основе оцениваются резервы под обесценение кредитов, ко-торые не являются индивидуально значи-мыми, а также резервы в отношении ин-дивидуально значимых кредитов, по кото-рым не имеется объективных признаков индивидуального обесценения . Резервы оцениваются на каждую отчетную дату, при этом каждый кредитный портфель те-стируется отдельно .

При оценке на совокупной основе определяется обесценение портфеля, ко-торое может иметь место даже в отсут-ствие объективных признаков индивиду-ального обесценения . Убытки от обесце-нения определяются на основании сле-дующей информации: убытки по портфе-лю за прошлые периоды, текущие эконо-мические условия, приблизительный пе-риод времени от момента вероятного по-несения убытка и момента установления того, что он требует создания индивиду-ально оцениваемого резерва под обесце-нение, а также ожидаемые к получению суммы и восстановление стоимости по-сле обесценения актива .

Финансовые гарантии и аккредитивы также проверяются на предмет обесцене-ния, и по ним создается резерв аналогич-ным образом, как и в случае кредитов .



Ниже представлена концентрация монетарных активов и обязательств Группы по географическому признаку:

2010 г . 2009 г .

Россия ОЭСР Банки СНГ и др . стран Итого Россия ОЭСР Банки СНГ

и др . стран Итого

1 2 3 4 5 6 7 8 9

АКТИВЫ:Денежные средства и их эквиваленты 489 478 2 534 930 – 3 024 408 12 594 107 965 961 – 13 560 068Торговые ценные бумаги 2 956 184 – – 2 956 184 3 640 462 – – 3 640 462Средства в кредитных организациях 1 214 770 1 214 770 378 411 – – 378 411Финансирование кредитных организаций в рамках программы кредитования малого и среднего предпринимательства 49 214 652 – – 49 214 652 25 434 439 – – 25 434 439

Кредиты клиентам 14 023 046 – – 14 023 046 9 599 689 – – 9 599 689Инвестиционные ценные бумаги:

� имеющиеся в наличии для продажи 8 237 940 – – 8 237 940 9 796 768 – – 9 796 768 � удерживаемые до погашения 394 097 – – 394 097 568 122 – – 568 122

Прочие активы 54 834 63 654 – 118 488 81 562 844 – 82 40676 585 001 2 598 584 – 79 183 585 62 093 560 966 805 – 63 060 365

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:Задолженность перед ЦБ РФи правительством 500 849 – – 500 849 384 947 – – 384 947Средства кредитных организаций 40 304 642 10 553 708 – 50 858 350 41 364 588 1 041 400 1 411 093 43 817 081Средства клиентов 253 718 – – 253 718 292 771 – – 292 771Выпущенные долговые ценные бумаги 7 290 – – 7 290 9 090 – – 9 090Прочие обязательства 118 171 – – 118 171 57 101 2 097 – 59 198Субординированный займ 7 264 224 – – 7 264 224 – – – –

48 448 894 10 553 708 – 59 002 602 42 108 497 1 043 497 1 411 093 44 563 087

Нетто-позиция по активам и обязательствам 28 136 107 (7 955 124) – 20 180 983 19 985 063 (76 692) (1 411 093) 18 497 278



РИСК ЛИКВИДНОСТИ И УПРАВЛЕНИЕ ИСТОЧНИКАмИ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Риск недостаточной ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить ис-полнение своих обязательств .

В процессе управления риском лик-видности участвуют различные Уполно-моченные органы Группы и подразделе-ния: Комитет по управлению активными и пассивными операциями (КУАП) (раз-рабатывает и реализует внутренние доку-менты по управлению риском ликвидно-сти, устанавливает предельные значения и контролирует их выполнение, коорди-нирует действия Подразделений Группы) и ФЭД (осуществляет оценку, анализ и контроль уровня риска ликвидности; про-водит мероприятия по подготовке мето-дического обеспечения процесса управ-ления риском; разрабатывает и внедря-ет формы внутренней отчетности и базы данных; предоставляет КУАП информа-цию об уровне риска Группы и др .)

Группой разработана Политика по управлению и контролю за состоянием ликвидности и ряд Положений, которые детализирует процесс оценки и управле-ния риском ликвидности . Целью Полити-ки является создание и совершенствова-ние механизма управления банковской ликвидностью, который должен обеспе-чить сохранение оптимального соотноше-ния между ликвидностью и доходностью .

В целях управления ликвидностью осуществляется ежедневный прогноз платежной позиции Группы и значений

нормативов ликвидности (Н2, Н3, Н4), контроль за соблюдением значений нор-мативов, установленных ЦБ РФ . Также на регулярной основе осуществляется ана-лиз уровня ликвидности посредством построения срочной структуры требова-ний и обязательств, проведения стресс-тестирования по трем сценариям разви-тия: «базовый», «кризис банка», «кризис рынка» . Группой устанавливаются пре-дельные значения коэффициентов из-бытка/дефицита ликвидности, рассчитан-ных нарастающим итогом, в соответствии с которыми определяются лимиты на про-водимые операции, на регулярной осно-ве проводится контроль за выполнением установленных предельных значений .

Оценка и анализ состояния ликвидно-сти, как мгновенной, так текущей и долго-срочной, производится посредством еже-дневного расчета значений нормативов ликвидности (Н2, Н3, Н4), установленных ЦБ РФ, контроля над их соблюдением, а также проведением отдельного анализа показателей, входящих в расчет нормати-вов . По значениям нормативов и показа-телей, входящих в их расчет, на регуляр-ной основе ведется статистика, представ-ляющая собой базу для анализа . Анализ изменений фактических значений уров-ня ликвидности применительно к ука-занным выше обязательным нормативам осуществляется ежеквартально . В резуль-тате сравнения значений нормативов и показателей, входящих в их расчет, в ста-тистическом периоде выявляются тен-денции изменения состояния ликвидно-сти . На основании полученных результа-тов анализа принимается решение о со-вершении операций, обуславливающих

изменение статей, влияющих на величину показателей, входящих в расчет нормати-вов ликвидности .

Для оценки и анализа среднесрочной и долгосрочной ликвидности Группа ис-пользует метод разрыва сроков погаше-ния требований и обязательств . В рамках построения срочной структуры требова-ний и обязательств осуществляется рас-чет показателей избытка (дефицита) лик-видности в абсолютном выражении и ко-эффициентов избытка (дефицита) лик-видности, позволяющих определить, на-сколько обязательства Группы по каждо-му сроку погашения покрыты требова-ниями соответствующего срока . В целях контроля ликвидности устанавливаются предельные значения коэффициентов из-бытка (дефицита) ликвидности, рассчи-танных нарастающим итогом .

Управление ликвидностью посред-ством стресс-тестирования (сценарного моделирования) осуществляется на ре-гулярной основе КУАП и ФЭД путем ана-лиза уровня ликвидности по трем сцена-риям развития: «базовый», «кризис бан-ка», «кризис рынка» . Анализ ликвидности методом сценарного моделирования про-изводится ежегодно (на основе данных утверждаемого бизнес-плана) и ежеквар-тально (на основе прогноза исполнения бизнес-плана) . На основе данных о сроч-ности требований и обязательств Группы рассчитываются аналитические показа-тели по состоянию на 1-е число прогноз-ного квартала или каждого квартала про-гнозного года:

� Показатель соотношения высо-коликвидных активов и привлеченных

средств (процентное отношение суммы высоколиквидных активов к сумме при-влеченных средств);

� Показатель мгновенной ликвидности (отношение суммы высоколиквидных акти-вов Группы к сумме пассивов Группы по сче-там до востребования и на срок до 1 дня);

� Показатель текущей ликвидности (отношение суммы ликвидных активов Группы к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 кален-дарных дней);

� Показатель структуры привлечен-ных средств (процентное отношение сум-мы обязательств до востребования и сум-мы привлеченных средств);

� Показатель зависимости от меж-банковского рынка (процентное отноше-ние разницы привлеченных и размещен-ных межбанковских кредитов (депози-тов) к сумме привлеченных средств);

� Показатель риска собственных век-сельных обязательств (процентное отно-шение суммы выпущенных банком вексе-лей и банковских акцептов к собственно-му капиталу);

� Показатель небанковских ссуд (процентное отношение суммы ссуд, пре-доставленных клиентам — некредитным организациям, к сумме остатков средств на счетах и депозитов клиентов — некре-дитных организаций);

� Показатель риска на крупных кре-диторов (процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам, доля которых в совокупной величине всех обя-зательств банка составляет 10 и более процентов, к сумме ликвидных активов) .



Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности представляет собой среднее взвешенное соотношение указанных выше показателей ликвидности соглас-но их весам .

На основе общего показателя ликвидности производится оценка прогнозного уровня ликвидности Группы в соответствии с установленными значениями . При выявлении удовлетворительного или плохого уровня прогнозной ликвидности по базовому сценарию развития, плохого уровня по сценариям «кризис рынка», «кризис

банка» ФЭД выясняет причины и определяет возможные мероприятия по недопущению кризисной ситуации и информирует КУАП .мероприятия по восстановлению текущей ликвидности включают в себя приостановление активных операций, дополнительное привлечение средств, реализацию прочих

ликвидных активов, инициирование переговоров о досрочном погашении выданных кредитов и др .мероприятия по улучшению среднесрочной ликвидности включают в себя привлечение средств на соответствующие сроки, отказ от начала реализации инвестиционных про-

ектов, не обеспечивающих быстрый возврат средств и др .Ликвидность оценивается и управляется Группой в основном на автономной основе, опираясь на соотношения чистых ликвидных активов и обязательств клиентов в рамках

пределов, установленных ЦБ РФ . На 31 декабря эти соотношения составляли:

2010 г ., % 2009 г ., %

1 2 3

Н2 «моментальное соотношение ликвидности» (активы, получаемые или реализуемые в течение одного дня / обязательства, выплачиваемые по требованию) 801,6 477,7

Н3 «Текущее соотношение ликвидности» (активы, получаемые или реализуемые в течение 30 дней / обязательства, выплачиваемые в течение 30 дней) 56,6 639,0

Н4 «Долгосрочное соотношение ликвидности» (активы, получаемые в течение более одного года / сумма капитала и обязательств, выплачиваемая в течение более одного года) 92,5 45,0



АНАЛИЗ ФИНАНСОВыХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО СРОКАм, ОСТАВШИмСЯ ДО ПОГАШЕНИЯ

В таблице ниже представлены финансовые обязательства Группы по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основа-нии договорных недисконтированных обязательств по погашению . Обязательства, ко-торые подлежат погашению по первому требованию, рассматриваются так, как если бы требование о погашении было заявлено на самую раннюю возможную дату . Однако Группа ожидает, что многие клиенты не потребуют погашения на самую раннюю дату, на которую Группа будет обязана провести соответствующую выплату, и соответствен-но, таблица не отражает ожидаемых денежных потоков, рассчитанных Группой на осно-вании информации о востребовании вкладов за прошлые периоды .






1 2 3 4 5 6

Задолженность перед ЦБ РФ 10 298 502 866 – – 513 164Средства кредитных учреж-дений 4 394 518 17 306 110 11 875 772 34 568 064 68 144 464

Средства клиентов 253 718 – – – 253 718Производные финансовые инструменты, погашаемые путем поставки базового ак-тива

� Суммы к уплате по договорам (6 162 132) – – – (6 162 132)

� Суммы к получению по договорам 6 099 045 – – – 6 099 045

Прочие обязательства 37 945 10 343 14 020 – 62 308Субординированный займ 114 658 350 345 2 791 289 10 320 046 13 576 338Итого недисконтированные финансовые обязательства 4 748 050 18 169 664 14 681 081 44 888 110 82 486 905






1 2 3 4 5 6

Задолженность перед ЦБ РФ 9 468 389 776 – – 399 244Средства кредитных учрежде-ний 5 167 689 2 642 869 19 983 269 37 496 301 65 290 128

Средства клиентов 292 771 – – – 292 771Производные финансовые ин-струменты, погашаемые путем поставки базового актива

� Суммы к уплате по договорам (1 216 969) – – – (1 216 969)

� Суммы к получению по договорам 1 217 017 – – – 1 217 017

Прочие обязательства 68 409 – – – 68 409Итого недисконтированные финансовые обязательства 5 538 385 3 032 645 19 983 269 37 496 301 66 050 600

В таблице ниже представлены договорные сроки действия условных и договорных обязательств Группы .


От 3 до 12 месяцев От 1 до 5 лет Более 5 лет Итого

1 2 3 4 5 6

2010 г . – 2 170 351 8 726 744 5 267 297 16 164 3922009 г . 30 300 1 475 845 5 015 677 – 6 521 822

Группа ожидает, что потребуется исполнение не всех условных или договорных обя-зательств до окончания срока их действия .

Группой были получены значительные заемные средства от акционера (Примеча-ние 18) . Существенное изъятие этих средств может отрицательно сказаться на деятель-ности Группы . Руководство считает, что в обозримом будущем объемы финансирования Группы сохранятся на прежнем уровне, и что в случае возникновения необходимости выдачи этих средств Группа получит заблаговременное уведомление и сможет реализо-вать свои ликвидные активы для осуществления необходимых выплат .



РыНОЧНыЙ РИСКРыночный риск — это возможное от-

клонение финансовых результатов кре-дитной организации от запланированных под действием рыночных факторов . В це-лях управления рыночным риском Груп-пой разработано Положение по управле-нию рыночным риском .

Рыночный риск включает в себя:Процентный риск — риск возникнове-

ния финансовых потерь (убытков) вслед-ствие неблагоприятного изменения про-центных ставок по активам, обязатель-ствам и внебалансовым инструментам Группы .

Валютный риск — риск убытков вслед-ствие неблагоприятного изменения кур-сов иностранных валют по открытым по-зициям в иностранных валютах .

Фондовый риск — риск убытков вслед-ствие неблагоприятного изменения ры-ночных цен на фондовые ценности тор-гового портфеля и производные финан-совые инструменты под влиянием факто-ров, связанных как с эмитентом фондо-вых ценностей и производных финансо-вых инструментов, так и общими колеба-ниями рыночных цен на финансовые ин-струменты .

В процессе управления рыночным ри-ском участвуют следующие Уполномо-ченные органы Группы и подразделения: КУАП, ФЭД (осуществляет оценку, анализ и контроль уровня рыночного риска; про-водит мероприятия по подготовке мето-дического обеспечения процесса управ-ления рыночным риском; разрабатыва-ет и внедряет формы внутренней отчетно-сти и базы данных; предоставляет КУАП

информацию об уровне рыночного риска Группы и др .), Департамент учета и отчет-ности (ДепУО) (осуществляет расчет ве-личины рыночного риска и ОВП в соот-ветствии с требованиями ЦБ РФ), другие структурные подразделения (осуществля-ют сбор и анализ необходимой инфор-мации, предоставляют необходимую для оценки рыночного риска информацию ФЭД и ДепУО) .

ПРОЦЕНТНыЙ РИСКПроцедура управления, оценки и кон-

троля за уровнем процентного риска ре-гламентируется Политикой по управле-нию процентным риском .

Для оценки уровня процентного риска Группа использует метод разрывов (ГЭП-анализ) и метод дюрации .

Анализ требований и обязательств по срокам (ГЭП-анализ) производится путем их распределения по временным интерва-лам, основываясь на планируемом сроке погашения инструмента: остаточном сро-ке обращения (при фиксированной став-ке), ближайшем сроке изменения ставки (при плавающей ставке или возможности изменения ставки контрагентом) .

В рамках ГЭП-анализа рассчитывают-ся следующие показатели:

� чистый разрыв (ГЭП) в тыс . руб . — разница между активами и пассивами по каждому интервалу;

� коэффициент разрыва (в процентах) — отношение активов, чувствительных к процентному риску в анализируемом ин-тервале, к пассивам, чувствительным к процентному риску в данном интервале;

� чистый разрыв (ГЭП) накопленным

итогом (без учета просроченных активов и пассивов) в тыс . руб . — разница между активами и пассивами со сроками пога-шения от отчетной даты до анализируе-мого периода;

� коэффициент разрыва (в процен-тах) накопленным итогом .

На основе данных ГЭП-анализа рас-считывается возможное изменение чи-стого процентного дохода посредством применения стресс-тестирования .

Результатом оценки величины про-центного риска методом дюрации явля-ется размер возможной потери капита-ла при изменении процентных ставок и его доля в размере собственного капита-ла Группы .

По результатам анализа в зависимо-сти от динамики изменения процентных ставок Группа осуществляет резервиро-вание части расчетной величины капита-ла в целях минимизации риска и прини-мается решение о мерах по регулирова-нию процентного риска, в соответствии со стратегией Группы в области управле-ния риском .

Контроль за уровнем процентного ри-ска осуществляется на разных уровнях управления в соответствии с функциями, возложенными на структурные подраз-деления Группы . В рамках системы кон-троля устанавливаются лимиты на уро-вень процентного риска, формируются и представляются отчеты об уровне про-центного риска и соблюдении установ-ленных предельных значений .

В рамках системы лимитов устанавли-ваются следующие ограничения на уро-вень процентного риска:

� коэффициент разрыва (в процен-тах) накопленным итогом в интервале до 1 года (предельные значения устанавли-ваются и пересматриваются КУАП на ре-гулярной основе в зависимости от рыноч-ных условий, политики Группы);

� изменение величины капитала Группы (предельное значение — величина снижения капитала Группы, рассчитанная методом дюрации, не должна превышать 20% от собственного капитала Группы) .

Лимиты на портфели финансовых ин-струментов (устанавливаются с целью вы-полнения предельных значений показа-телей процентного риска) .

ФЭД осуществляет контроль уровня процентного риска и предоставляет отче-ты об уровне процентного риска для рас-смотрения КУАП на регулярной основе — не реже 1 раза в месяц . Правление Банка получает от КУАП информацию об уровне процентного риска на регулярной основе — не реже, чем 1 раз в квартал, а в случае существенных ухудшений текущего или прогнозируемого уровня процентного ри-ска Группы — незамедлительно .

В следующей таблице представлена чувствительность чистого процентного дохода и капитала Группы к возможным изменениям в процентных ставках, при этом все другие переменные приняты ве-личинами постоянными .

Чувствительность чистого процентно-го дохода представляет собой влияние предполагаемых изменений в процент-ных ставках на чистый процентный доход за один год, рассчитанный на основании неторговых финансовых активов и фи-нансовых обязательств с плавающей про-



центной ставкой, имеющихся по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов . Чувстви-тельность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов рассчитана путем переоценки имеющихся в наличии для продажи финансовых активов с фиксированной ставкой на основании допущения о том, что смещения кривой доходности являются параллельными .


Чувствительность чистого процентного дохода


2010 г . 2010 г .

1 2 3 4

РОССИйСКИй РуБЛЬРост 3,00% (114 336) (368 390)Снижение -1,00% 38 112 122 797ДОЛЛАР СшАРост 1,00% (5 945) –Снижение -1,00% 5 945 –


Чувствительность чистого процентного дохода


2009 г . 2009 г .

1 2 3 4

РОССИйСКИй РуБЛЬРост 7,07% (885 701) (707 089)Снижение -7,07% 885 701 707 089ДОЛЛАР СшАРост 1,22% (1 095) –Снижение -1,22% 1 095 –

ВАЛюТНыЙ РИСКВ рамках системы управления валютным риском Группа осуществляет оценку уров-

ня валютного риска в соответствии с требованиями ЦБ РФ методами VaR-анализа и методами стресс-тестирования .

В соответствии с требованиями ЦБ РФ ДепУО производит ежедневный расчет от-крытых валютных позиций, как в отдельных иностранных валютах и отдельных драго-ценных металлах, так и балансирующую позицию . Группа соблюдает следующие разме-ры (лимиты) открытых валютных позиций, установленных ЦБ РФ:

� Сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в отдельных ино-странных валютах и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превы-шать 20% от собственных средств (капитала) Группы .

� Любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в отдельных иностран-ных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10% от собственных средств (капитала) Группы .

метод VaR-анализа позволяет оценить размер максимальных ожидаемых убытков по валютному риску при условии сохранения текущих рыночных тенденций в будущем . Оценка валютного риска методом VaR-анализа производится на ежедневной основе в соответствии с международной практикой и требованиями Базельского комитета мето-дом исторического моделирования .

В соответствии с Положением по управлению рыночным риском Группы размер максимальных ожидаемых потерь, рассчитанных методом VaR, не должен превышать 5% от собственного капитала Группы .

Стресс-тестирование валютного риска производится на регулярной основе по со-стоянию на 1-е число каждого месяца . Путем применения метода стресс-тестирования определяется размер возможных потерь от переоценки при сохранении текущей ва-лютной позиции (ОВП) и изменении курсов .

На основе данных анализа принимается решение о необходимости дополнительно-го резервирования и изменении структуры отчета о финансовом положении .

В целях управления валютным риском Группа осуществляет мониторинг изменения факторов риска:

� изменения курсов валют; � изменения валютных позиций .

Система контроля ОВП Группы включает в себя установление и контроль следую-щих параметров:

� набор пар валют, с которыми разрешено проведение операций; � перечень типов проводимых операций с конкретными валютами (текущие, сроч-

ные, поставки, индексы и т .д .); � внутренние лимиты на размер ОВП .

Лимиты устанавливаются КУАП ежемесячно как ограничение процентного соотно-шения объема открытых валютных позиций и текущей величины собственного капита-ла Группы на основе данных расчетов ДепУО и ФЭД .



В следующей таблице представлены валюты, в которых Группа имеет значительные позиции по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов по неторговым монетарным активам и обязательствам, а также прогнозируемым денежным потокам . Проведенный анализ состоит в расчете влияния возможного изменения в валютных курсах по отно-шению к рублю на отчет о прибылях и убытках (вследствие наличия неторговых моне-тарных активов и обязательств, справедливая стоимость которых чувствительна к из-менениям валютного курса) . Влияние на капитал не отличается от влияния на отчет о прибылях и убытках . Все другие параметры приняты величинами постоянными . Отри-цательные суммы в таблице отражают потенциально возможное чистое уменьшение в отчете о прибылях и убытках или капитале, а положительные суммы отражают потен-циальное чистое увеличение .

Валюта



налогообложения



налогообложения2010 г . 2010 г . 2009 г . 2009 г .

1 2 3 4 5

ДОЛЛАР СшАРост 10,83% 15 9,61% 58 877Снижение -10,83% (15) -9,61% (58 877)ЕВРОРост 9,74% 25 9,12% 55 383Снижение -9,74% (25) -9,12% (55 383)

ПРОЧИЕ РИСКИОперационный риск — риск прямых или косвенных убытков в результате недостат-

ков или ошибок во внутренних процессах, в действиях сотрудников и иных лиц, в ра-боте информационных систем или вследствие внешних событий . Группа имеет четкую организационную структуру, в которой разграничены обязанности и права каждого со-трудника, осуществляется контроль проводимых операций и предоставляемых доку-ментов . В своей работе Группа стремится к максимальной автоматизации работы при наличии контроля над автоматизированными процессами .

Служба внутреннего контроля (СВК) осуществляет контроль действий подразделе-ний на соответствие требованиям нормативных документов ЦБ РФ и внутренних до-кументов .

В целях оценки и мониторинга уровня операционного риска в Группе в 2010 году разработано новое положение по управлению операционным риском, в соответствии с которым реализована комплексная система анализа, оценки и контроля операционно-го риска, ведется динамика выявленных фактов риска .

В целях всесторонней оценки уровня операционного риска Банк применяет различ-ные подходы: статистический (на основе базы данных о выявленных факторах опера-ционного риска), метод базового индикатора (в соответствии с требованиями Банка России), стандартизованный метод (в соответствии с рекомендациями Базельского ко-митета по банковскому надзору), осуществляется оценка приемлемости уровня риска и определяются меры по минимизации риска .

В целях предупреждения повышения уровня операционного риска в Банке осущест-вляется контроль уровня риска через систему индикаторов операционного риска (те-кучесть кадров, сбои в работе оборудования и др .) . Для каждого индикатора операци-онного риска устанавливаются лимиты (предельные значения количества случаев воз-никновения операционных рисков в рамках каждого индикатора и объемов возмож-ных потерь по ним за квартал) . Лимиты рассчитываются ФЭД на основе предложений подразделений Банка и после согласования с подразделениями Банка выносятся на утверждение Правлением Банка . ФЭД на ежеквартальной основе представляет Прав-лению Банка отчет о соблюдении лимитов на индикаторы операционного риска .

Правление на основе представленной информации принимает решение о необхо-димости изменения лимитов на индикаторы операционного риска и/или принятии мер по минимизации операционного риска, осуществляется оценка приемлемости уровня риска и определяются меры по минимизации риска .

В Группе в 2010 году введено в действие как постоянное Положение об организа-ции управления стратегическим риском в целях поддержания приемлемого уровня стратегического риска, не угрожающего финансовой устойчивости Группы и интересам его акционеров, кредиторов и клиентов .

В Группе в 2010 году введено в действие как постоянное Положение об организа-ции управления риском потери деловой репутации в целях снижения возможных убыт-ков, сохранения и поддержания деловой репутации Банка .

Риск потери деловой репутации (репутационный риск) — риск возникновения у Бан-ка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие форми-рования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, ка-честве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом .



25 . Справедливая стоимость финансовых инструментов

Банк использует следующую иерархическую структуру методов оценки для опреде-ления и раскрытия информации о справедливой стоимости финансовых инструмен-тов:

� Уровень 1: котировки (нескорректированные) на активных рынках по идентич-ным активам или обязательствам;

� Уровень 2: модели оценки, все исходные данные для которых, оказывающие су-щественное влияние на отражаемую в отчетности сумму справедливой стоимости, пря-мо или косвенно основываются на информации, наблюдаемой на рынке;

� Уровень 3: модели оценки, использующие исходные данные, оказывающие суще-ственное влияние на отражаемую в отчетности сумму справедливой стоимости, кото-рые не основываются на информации, наблюдаемой на рынке .

В следующей таблице представлен анализ финансовых инструментов, представлен-ных в отчетности по справедливой стоимости, в разрезе уровней иерархии источников справедливой стоимости:


1 2 3 4 5

фИНАНСОВЫЕ АКТИВЫТорговые ценные бумаги 2 956 184 – – 2 956 184Инвестиционные ценные бумаги, имею-щиеся в наличии для продажи 194 987 7 997 953 45 000 8 237 940

3 151 171 7 997 953 45 000 11 194 124

фИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАПроизводные финансовые инструменты – 63 132 – 63 132

– 63 132 – 63 132


1 2 3 4 5

фИНАНСОВЫЕ АКТИВЫТорговые ценные бумаги 3 640 462 – – 3 640 462Инвестиционные ценные бумаги, имею-щиеся в наличии для продажи 249 710 9 502 058 45 000 9 796 768

Производные финансовые инструменты – 2 145 – 2 1453 890 172 9 504 203 45 000 13 439 375

фИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАПроизводные финансовые инструменты – 2 097 – 2 097

– 2 097 – 2 097

Группа не осуществляла перевод финансовых инструментов между уровнями .

ФИНАНСОВыЕ ИНСТРУмЕНТы, ОТРАЖЕННыЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИмОСТИНиже приводится описание определения справедливой стоимости финансовых ин-

струментов, которые отражаются по справедливой стоимости, при помощи методик оценки . Они включают в себя оценку Банком допущений, которые могли бы использо-ваться участником рынка при определении стоимости инструментов .

ПРОИЗВОДНыЕ ИНСТРУмЕНТыПроизводные инструменты, стоимость которых определяется при помощи методик

оценки, исходные данные для которых наблюдаются на рынке, представляют собой главным образом процентные свопы, валютные свопы и форвардные валютные кон-тракты . Наиболее часто применяемые методики оценки включают модели определе-ния цены форвардов и свопов, использующие расчеты приведенной стоимости . мо-дели объединяют в себе различные исходные данные, включая кредитное качество контрагентов, форвардные и спот-курсы валют, а также кривые процентных ставок .

Производные инструменты, стоимость которых определяется при помощи методик оценки, в которых используются существенные исходные данные, не наблюдаемые на рынке, представляют собой главным образом долгосрочные опционы . Такие произво-дные инструменты оцениваются при помощи биноминальной модели . модели объеди-няют в себе различные допущения, не наблюдаемые на рынке, включая волатильность рыночных ставок .



ТОРГОВыЕ ЦЕННыЕ БУмАГИ И ИНВЕСТИЦИОННыЕ ЦЕННыЕ БУмАГИ, ИмЕющИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИТорговые ценные бумаги и инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, стоимость которых определяется при помощи какой-либо методики оценки,

представлены главным образом некотируемыми акциями и долговыми ценными бумагами . Стоимость этих активов определяется при помощи моделей, которые в одних случаях включают исключительно данные, наблюдаемые на рынке, а в других — данные, как наблюдаемые, так и не наблюдаемые на рынке . Исходные данные, не наблюдаемые на рын-ке, включают допущения в отношении будущих финансовых показателей объекта инвестиций, характера его рисков, а также экономические допущения, касающиеся отрасли и географической юрисдикции, в которой объект инвестиций осуществляет свою деятельность .

ФИНАНСОВыЕ ИНСТРУмЕНТы, НЕ ОТРАЖЕННыЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИмОСТИ В ОТЧЕТЕ О ФИНАНСОВОм ПОЛОЖЕНИИНиже приводится сравнение балансовой стоимости и справедливой стоимости в разрезе классов финансовых инструментов Группы, которые не отражаются по справедли-

вой стоимости в консолидированном отчете о финансовом положении . В таблице не приводятся значения справедливой стоимости нефинансовых активов и нефинансовых обя-зательств .






Непризнанный доход/(расход)

2010 г . 2010 г . 2010 г . 2009 г . 2009 г . 2009 г .

1 2 3 4 5 6 7

фИНАНСОВЫЕ АКТИВЫДенежные средства и их эквиваленты 3 024 408 3 024 408 – 13 560 068 13 560 068 –Обязательтельные резервы в ЦБ РФ 5 072 5 072 – 25 582 25 582 –Средства в кредитных организациях 1 212 470 1 212 470 – 377 486 377 486 –Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства 48 844 396 48 844 396 – 25 326 838 25 326 838 –

Кредиты клиентам 12 536 338 12 648 735 112 397 8 428 241 8 188 556 (239 685)Инвестиционные ценные бумаги:

� удерживаемые до погашения 313 056 352 726 39 670 485 929 498 305 12 376

фИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗадолженность перед ЦБ РФ и правительством 500 849 500 849 – 384 947 384 947 –Средства кредитных организаций 50 858 350 50 858 350 – 43 817 081 43 817 081 –Средства клиентов 253 718 253 718 – 292 771 292 771 –Выпущенные долговые ценные бумаги 7 290 7 290 – 9 090 9 090 –Субординированный займ 7 264 224 7 264 224Итого непризнанное изменение в нереализованной справедливой стоимости 152 067 (227 309)



Ниже описаны методики и допущения, использованные при определении справедливой стоимости тех финансовых инструментов, которые не отражены в настоящей финан-совой отчетности по справедливой стоимости .

АКТИВы, СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИмОСТЬ КОТОРыХ ПРИБЛИЗИТЕЛЬНО РАВНА ИХ БАЛАНСОВОЙ СТОИмОСТИВ случае финансовых активов и финансовых обязательств, которые являются ликвидными или имеют короткий срок погашения (менее трех месяцев), допускается, что их

справедливая стоимость приблизительно равна балансовой стоимости . Данное допущение также применяется к вкладам до востребования и сберегательным счетам без уста-новленного срока погашения .

ФИНАНСОВыЕ ИНСТРУмЕНТы С ФИКСИРОВАННОЙ И ПЛАВАющЕЙ СТАВКОЙВ случае котируемых на бирже долговых инструментов справедливая стоимость основана на объявленных рыночных ценах . В случае некотируемых долговых инструментов

используется модель дисконтированных денежных потоков по текущей процентной ставке с учетом оставшегося периода времени до погашения для долговых инструментов с аналогичными условиями и кредитным риском .



26 . Анализ сроков погашения активов и обязательствВ таблице ниже представлены активы и обязательства в разрезе ожидаемых сроков их погашения . Информация о договорных недисконтированных обязательствах Группы

по погашению раскрыта в Примечании 24 «Управление рисками» .

2010 г . 2009 г .

В течение одного года Более одного года Итого В течение одного года Более одного года Итого

1 2 3 4 5 6 7

Денежные средства и их эквиваленты 3 024 408 – 3 024 408 13 560 068 – 13 560 068Обязательные резервы в ЦБ РФ 4 856 216 5 072 25 424 158 25 582Торговые ценные бумаги 48 388 2 907 796 2 956 184 3 640 462 – 3 640 462Средства в кредитных организациях 1 212 470 – 1 212 470 377 486 – 377 486Финансирование кредитных организаций в рамках креди-тования малого и среднего предпринимательства 989 123 47 855 273 48 844 396 2 114 579 23 212 259 25 326 838

Кредиты клиентам 3 169 919 9 366 419 12 536 338 3 616 943 4 811 298 8 428 241Инвестиционные ценные бумаги:

� имеющиеся в наличии для продажи 7 960 349 277 591 8 237 940 9 556 879 239 889 9 796 768 � удерживаемые до погашения 126 259 186 797 313 056 219 113 266 816 485 929

Основные средства – 822 419 822 419 – 813 074 813 074Текущие активы по налогу на прибыль 57 037 – 57 037 11 907 – 11 907Отложенные активы по налогу на прибыль – – – – – –Прочие активы 11 951 106 537 118 488 22 050 60 356 82 406Итого 16 604 760 61 523 048 78 127 808 33 144 911 29 403 850 62 548 761

Задолженность перед ЦБ РФ и правительством 500 849 – 500 849 384 947 – 384 947Средства кредитных организаций 19 893 001 30 965 349 50 858 350 4 441 131 39 375 950 43 817 081Средства клиентов 253 718 – 253 718 292 771 – 292 771Выпущенные долговые ценные бумаги 7 290 – 7 290 9 090 – 9 090Отложенные обязательства по налогу на прибыль – 95 712 95 712 – 50 514 50 514Прочие обязательства 104 151 14 020 118 171 39 590 19 608 59 198Субординированный займ – 7 264 224 7 264 224 – – –Итого 20 759 009 38 339 305 59 098 314 5 167 529 39 446 072 44 613 601

Чистая позиция (4 154 249) 23 183 743 19 029 494 27 977 382 (10 042 222) 17 935 160



27 . Операции со связанными сторонамиВ соответствии с мСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», связанными считаются стороны, одна из которых имеет возможность контролировать или

в значительной степени влиять на операционные и финансовые решения другой стороны . При решении вопроса о том, являются ли стороны связанными, принимается во вни-мание содержание взаимоотношений сторон, а не только их юридическая форма .

Связанные стороны могут вступать в сделки, которые не проводились бы между несвязанными сторонами . Цены и условия таких сделок могут отличаться от цен и условий сделок между несвязанными сторонами .

Российская Федерация, через Правительство РФ, контролирует деятельность конечной материнской компании Группы — Внешэкономбанк . Российская Федерация через государственные агентства и прочие организации напрямую и косвенно контролирует и оказывает существенное влияние на значительное чис-

ло предприятий (совместно именуемых «предприятия, связанные с государством») . Группа совершает с данными предприятиями банковские операции, включая предоставле-ние кредитов, привлечение вкладов, расчетно-кассовые операции, валютообменные операции, предоставление гарантий, а также операции с ценными бумагами и производны-ми инструментами . Операции с предприятиями, связанными с государством, составляют существенную часть операций Группы .

Объем операций со связанными сторонами, сальдо на конец года, а также соответствующие суммы расходов и доходов за год представлены ниже:

2010г . 2009г .

Группа материнской

компании

Российская Федерация


контролем


компании


Компании, находящиеся под государственным кон-

тролем

1 2 3 4 5 6 7

Денежные средства и их эквиваленты 2 220 480 104 1 547 804 135 10 176 824 1 017 860Обязательные резервы в ЦБ РФ – 5 072 – – 25 582 –Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 178 402 1 592 011 753 439 – 2 738 105 632 241

Процентные доходы по торговым ценным бумагам 6 815 189 180 57 376 – 25 301 6 469Средства в банках на 1 января, брутто – – 56 042 – – 101 584Средства, размещенные в течение года – – – – – 56 042Средства, погашенные в течение года – – (22 322) – – (101 584)Прочие изменения – – (33 720) – – –Средства в банках на 31 декабря, брутто – – – – – 56 042За вычетом резерва под обесценение – – – – – (94)Средства в банках на 31 декабря, нетто – – – – – 55 948

Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования малого и среднего предпринимательства, на 1 января, брутто – – 4 153 387 – – 882 611

Средства, размещенные в течение года 300 000 – 10 242 040 – – 4 153 756Средства, погашенные в течение года – – (4 342 323) – – (886 878)




2010г . 2009г .


компании



контролем


компании



тролем

1 2 3 4 5 6 7Прочие изменения – – (725 275) – – 3 898Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования ма-лого и среднего предпринимательства на 31 декабря, брутто 300 000 – 9 327 829 – – 4 153 387

За вычетом резерва под обесценение (739) – (23 833) – – (4 771)Финансирование кредитных организаций в рамках кредитования ма-лого и среднего предпринимательства на 31 декабря, нетто 299 261 – 9 303 996 – – 4 148 616

Процентный доход эквивалентам денежных средств, по средствам в банках и по финансированию кредитных организаций в рамках креди-тования малого и среднего предпринимательства

19 707 – 274 580 2 311 244 086 228 636

Инвестиционные ценные бумаги � имеющиеся в наличии для продажи 1 368 154 – 1 068 358 1 505 308 – 6 064 884

Процентные доходы по инвестиционным ценным бумагам 127 818 – 427 347 19 342 25 301 186 506Кредиты клиентам на 1 января, брутто 147 540 – 2 997 153 253 622 – 4 608 430Кредиты, выданные в течение года 46 793 – 2 029 997 – – 582 776Кредиты, погашенные в течение года (194 333) – (4 499 490) (115 575) – (2 417 897)Прочие изменения – – 1 287 332 9 493 – 125 109Кредиты клиентам на 31 декабря, брутто – – 1 814 992 147 540 – 2 997 153За вычетом резерва под обесценение – – (62 396) (4 161) – (147 708)Кредиты клиентам на 31 декабря, нетто – – 1 752 596 143 379 – 2 849 445

Процентный доход по кредитам 9 854 – 374 162 30 032 – 471 174Прочие активы 19 6 596 2 598 37 1 303 2 886Текущие счета в банках 4 – 528 – – 532Средства банков, на 1 января 39 020 959 384 947 1 511 118 9 000 000 2 020 675 50 000Средства, полученные в течение года 60 217 434 681 156 46 377 083 110 886 979 1 923 496 56 542 878Средства, погашенные в течение года (65 481 659) (565 156) (46 677 083) (80 886 979) (3 539 496) (55 092 878)Корректировка справедливой стоимости (4 567 017) (98) (11 011) 20 959 (19 728) 11 118Средства банков, на 31 декабря 29 189 717 500 849 1 200 107 39 020 959 384 947 1 511 118

Продолжение .




2010г . 2009г .


компании



контролем


компании



тролем

1 2 3 4 5 6 7

Субординированный займ, на 1 января – – – – – –Средства, полученные в течение года 7 264 224 – – – – –Средства, погашенные в течение года – – – – – –Прочие изменения – – – – – –Субординированный займ, на 31 декабря 7 264 224 – – – – –

Процентные расходы по средствам банков и субординированному займу 3 139 736 15 739 53 791 1 235 155 194 960 19 205

Прочие обязательства – 4 426 – – 35 238 –Текущие счета клиентов 521 – 40 033 2 360 – 227 335Выпущенные долговые ценные бумаги, на 1 января – – 4 500 – – 4 500Долговые ценные бумаги, выпущенные в течение года – – – – – –Долговые ценные бумаги, погашенные в течение года – – – – – –Выпущенные долговые ценные бумаги, на 31 декабря – – 4 500 – – 4 500

Обязательства условного характера – – 1 765 089 100 000 – 267 428Комиссионные доходы 13 (179) (734) 12 (109) 964Прочие операционные доходы – 6 302 82 (37) 6 899 (18)

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу включает в себя следующие позиции:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Заработная плата и прочие кратковременные выплаты сотрудникам 60 051 42 618Отчисления на социальное обеспечение 875 1 579Итого вознаграждение ключевому управленческому персоналу 60 926 44 197

Продолжение .



28 . Достаточность капиталаГруппа осуществляет активное управление уровнем достаточности капитала с це-

лью защиты от рисков, присущих его деятельности . Достаточность капитала Группы контролируется с использованием, помимо прочих методов, принципов и коэффици-ентов, установленных Базельским соглашением по капиталу 1988 года, и нормативов, принятых ЦБ РФ при осуществлении надзора за Группой .

В течение прошлого года Группа полностью соблюдала все внешние установленные требования в отношении капитала .

Основная цель управления капиталом для Группы состоит в обеспечении соблюде-ния Группой внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кре-дитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществле-ния деятельности и максимизации акционерной стоимости .

Группа управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых видов деятель-ности . В целях поддержания или изменения структуры капитала Группа может скоррек-тировать сумму дивидендов, выплачиваемых акционерам, вернуть капитал акционе-рам или выпустить долевые ценные бумаги . По сравнению с прошлыми годами, в це-лях, политике и процедурах управления капиталом изменений не произошло .

НОРмАТИВ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА ЦБ РФ (Н1)Согласно требованиям ЦБ РФ, норматив достаточности капитала банков (Н1) дол-

жен поддерживаться на уровне 10% от суммы активов, взвешенных с учетом риска, рассчитанных в соответствии с РПБУ . По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов коэффициент достаточности капитала Банка, рассчитанный согласно вышеуказанным правилам, составлял:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Основной капитал 17 352 938 17 169 040Дополнительный капитал 9 947 564 579 473Суммы, вычитаемые из капитала (222 167) (208 466)Итого капитал 27 078 335 17 540 047

Активы, взвешенные с учетом риска 77 894 588 53 452 806Норматив достаточности капитала 34,7% 32,8%

НОРмАТИВ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА ПО БАЗЕЛЬСКОмУ СОГЛАШЕНИю 1988 Г .На 31 декабря 2010 и 2009 гг . норматив достаточности капитала Группы, рассчитан-

ный в соответствии с положениями Базельского соглашения 1988 года, с учетом после-дующих поправок, касающихся включения рыночного риска), составил:

2010 г . 2009 г .

1 2 3

Капитал 1-го уровня 18 640 128 17 540 729Капитал 2-го уровня 9 389 366 531 401Итого капитал 28 029 494 18 072 130

Активы, взвешенные с учетом риска 78 553 798 45 319 570Норматив достаточности капитала 1-го уровня 23,6% 38,7%Общий норматив достаточности капитала 35,5% 39,9%

29 . События после отчетной датыЗаседанием очередного собрания акционеров от 9 февраля 2011 года принято ре-

шение о переименовании Группы . Полное фирменное наименование на русском язы-ке ОАО «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства» . Сокра-щенное фирменное наименование банка на русском языке ОАО «мСП Банк» .

Полное фирменное наименование на английском языке OJSC «Russian Bank for Small and Medium Enterprises Support» . Сокращенное фирменное наименование банка на английском языке — «SME Bank» .



РЕКВИЗИТы

ОАО «Российский банк развития»Лицензия Банка России на осуществление банковских операций

№ 3340 от 25 января 2000 года

Адрес: Россия, 119034, москва, 1-й Зачатьевский переулок, д . 3, стр . 1

Телефон: +7 (495) 783-7998

Факс: +7 (495) 783-7974

E-mail: info@rosbr .ru

Адрес в сети Internet: www .rosbr .ru

SWIFT: RUDVRUMM

Telex: 114915 RDM RU

Код территории по ОКАТО: 45286590000

Код по ОКПО: 18933034

Основной государственный регистрационный номер: 1027739108649

Регистрационный номер (/порядковый номер): 3340

БИК: 044525108

ОАО «Лизинговая компания Российского банка развития»

Адрес: Россия, 119017, москва, ул . Большая Ордынка, д . 37/4 стр . 3

Телефон: +7 (495) 646-0349

Факс: +7 (495) 951-6443

E-mail: info@rosbr-leasing .ru

Адрес в сети Internet: www .rosbr-leasing .ru

new.mspbank.runew.mspbank.ru/userfiles/doc/Annual_report_2010_RosBR.pdf1 ПЕРВыЕ ЛИЦА . . ....

Documents

Transcript of new.mspbank.runew.mspbank.ru/userfiles/doc/Annual_report_2010_RosBR.pdf1 ПЕРВыЕ ЛИЦА . . ....