Költségvetés - finanszírozás - közoktatási intézmény gazdálkodása
Nemzeti Civil Alapprogram 2010-es pályázati év Költségvetés tervezése
description
Transcript of Nemzeti Civil Alapprogram 2010-es pályázati év Költségvetés tervezése
Nemzeti Civil Alapprogram
2010-es pályázati év
Költségvetés tervezése
Költségvetés tervezése
Támogatási időszak (működési, szakmai):
A pályázó által a pályázatban megjelölt 2010. június 1. és 2011. május 31.
közötti időszak.
Beszámolási határidő:A pályázó által megjelölt
támogatási időszak leteltét követő 30 napon belül.
Költségvetés tervezése
Támogatás formája működési:
• A támogatás a pályázó által megjelölt támogatási időszakban felmerülő működési költségeihez és ugyanezen időszakban működéséhez kapcsolódó tárgyi eszköz beszerzéséhez nyújtott vissza nem térítendő támogatás.
Támogatás formája szakmai:
• A Kollégium által a kiírásban meghatározottak értelmében legkorábban 2010. június 1. és legkésőbb 2011. május 31-e között megvalósuló, a kiírásban részletezett tartalmú tevékenységének gyakorlásához, programjának megvalósításához nyújt támogatást.
Költségvetés tervezése
Támogatható kiadások
Működési:• A működési pályázatoknál a Tanács IV. számú
támogatási elvében határozta meg, hogy az NCA rendszere mit ért a civil szervezetek „működési költsége” alatt. A rendelkezés a kiadástípusokat 3 nagy csoportba (fősorba) sorolja.
Szakmai:• A szakmai pályázatok esetében mindig a
pályázati kiírás 5.2. pontja határozza meg, hogy adott szakmai cél megvalósításához a Kollégium milyen kiadásokat ismer el a a Tanács IV. számú támogatási elvében szereplő fősorok és alsorok közül.
Költségvetés tervezése
Költségvetés logikája
3 fősor
A. Dologi kiadásokB. Foglalkoztatás és emberi erőforrás költségei C. Tárgyi eszközök, immateriális javak beszerzése
+20%-ig eltérhet szerződésmódosítás nélkül
Alsorok:
Költségtémánként- ”gyűjtő alsorok”
Kollégium döntése az új alsor nyitásának lehetősége
Költségvetés tervezése
Alsorok
A. Dologi kiadások
Ingatlan üzemeltetés költség
Jármű üzemeltetés költségei
Egyéb eszközök üzemeltetésének költségei
Adminisztráció költségei
PR, marketing költségek
Humánerőforrás fejlesztésének költségei
Kommunikációs költségek
Utazás-, kiküldetés költségei
Szállítás költségei
Munka-, és védőruha, védőfelszerelés költségei
Szervezet-fejlesztés
Egyéb beszerzések, szolgáltatások
Költségvetés tervezéseAlsorok
B. Foglalkoztatás ésemberi erőforrásköltségei
Bérköltség
Megbízási díj
Ösztöndíj
Alkalmi munkavállaló foglalkoztatása
Foglalkoztatás vállalkozói szerződéssel
Önkéntes foglalkoztatott költségei
C. Tárgyi eszközök,immateriális javakbeszerzése
Tárgyi eszköz beszerzés
Immateriális javak beszerzése
Költségvetés tervezése
A. Dologi kiadások:
• Ingatlan üzemeltetés költség
Minden, ami a szervezet tulajdonában/bérleményében lévő ingatlan költségePl.: közüzemi díj, bérleti díj, javítás, karbantartás stb
• Jármű üzemeltetés költségei
Minden, ami a szervezet tulajdonában/bérleményében lévő gépjármű költségePl.:üzemanyagköltség, biztosítási díj stb
• Egyéb eszközök üzemeltetésének költségei
Minden, ami a szervezet tulajdonában/bérleményében lévő eszköz költségePl.: Eszközök javítása, cd, pen drive stb.
Költségvetés tervezése
A. Dologi költségek:
• Adminisztráció költségei
Minden, ami a szervezet tevékenysége soránfelmerülő adminisztrációs szolgáltatás, felhasználtanyag költségPl.: könyvelői díj, nyomtatvány irodaszer stb.
• PR, marketing költségek
Minden, reklámtevékenység, amely a szervezetbemutatását szolgáljaPl.: Cégtábla, hirdetés stb.
• Humánerőforrás fejlesztésének költségei
Meglévő humánerőforrás szakmai fejlesztésétszolgáló eszközök, tevékenységek költségePl.: Előfizetési díj, szakkönyvek, oktatás
Költségvetés tervezése
A. Dologi költségek:
• Kommunikációs költségek
Minden, a szervezet kommunikációját elősegítő,biztosító szolgáltatásPl.: telefon-internet előfizetési díj, posta költség stb.
• Utazás-, kiküldetés költségei
Minden kiküldetés költsége, amely a szervezetérdekében merül felPl.:Kiküldetési költségek, tömegközlekedés költsége stb.
• Szállítás költségei
Alaptevékenységhez, célszerinti tevékenységvégzéséhez szükséges szállítási költségekPl.: Raktározás, szállítás stb.
Költségvetés tervezése
A. Dologi költségek:
• Munka-, és védőruha, védőfelszerelés költségei
Alaptevékenységhez, célszerinti tevékenységvégzéséhez munka, védőruha, jelmez költségekPl.: Jelmez, munkaruha, stb
• Szervezet-fejlesztés
Kizárólag a pályázó szervezetszervezetfejlesztési költségeiPl.: Saját szervezetfejlesztéshez szakértők díja
• Egyéb beszerzések, szolgáltatások
Minden egyéb, a működéshez kapcsolódószolgáltatás, beszerzésPl.: Bankköltség, tagdíj, nevezési díj, egyéb anyagok stb.
Költségvetés tervezése
B. Foglalkoztatás és emberi erőforrás költségei
• Bérköltség
Munkavállaló bruttó bére és járulékai. Ezen felülminden, a munkavállalóhoz kapcsolódó költség,juttatás
Megbízási díj
Bérszámfejtett bruttó megbízási díj és járulékai
• Ösztöndíj
Ösztöndíj és járulékai
Költségvetés tervezése
B. Foglalkoztatás és emberi erőforrás költségei
• Alkalmi munkavállaló foglalkoztatása
Foglalkoztatás díja és közteherjegy
• Foglalkoztatás vállalkozói szerződéssel
Vállalkozói szerződéssel ellátott ügyvezetői, szakmaifeladatok
• Önkéntes foglalkoztatott költségei
Költségvetés tervezése
C. Tárgyi eszközök, immateriális javak beszerzése
• Tárgyi eszköz beszerzés
Igazgatási eszközök beszerzése és célszerintitevékenység végzéséhez szükséges eszközökBeszerzésePl.: Számítógép, nyomtató, fényképezőgép stb.
• Immateriális javak beszerzése
Honlap készítés és szoftverek költsége
Költségvetés tervezése
Nem támogatható költségek
Beruházási kiadások• Ingatlan beszerzés, létesítés • Gépjármű beszerzés, készítés
Élő állat beszerzése
Felújítási kiadások• Ingatan felújítás költsége• Gépjármű felújítás költsége
Adók• Vagyonszerzéshez kapcsolódó adók• Vagyonadók• Levonható ÁFA
Költségvetés tervezése
Nem támogatható költségek
Jogkövetkezmények• Bírságok, büntetések• Késedelmi pótlék/kamat• Kötbér
Személyi jellegű kifizetések• Tiszteletdíjak• Jutalom• Dohányáru
Adósságszolgálat teljesítése • Hitel-, kölcsön tőketörlesztése• Pénzügyi lízing tőketörlesztése
Elérhetőségek
ESZA Nonprofit Kft Hazai Programigazgatóság
1590 Budapest, Pf.: 102.+36/80/204-453 (06/1)273-4250
www.nca.huwww.esza.hu [email protected]
Köszönöm a megtisztelő figyelmet!
Sikeres pályázást kívánunk!