NEMETALI a.d. Prijedor · Upravnom odboru i akcionarima društva «NEMETALI» a.d. Prijedor...

„NEMETALI“ a.d. Prijedor

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJIZa godinu koja završava 31.decembra 2016.godine, i

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Gradiška, april 2017. godine


S A D R Ž A J :

___________________________________________________________________________

Mišljenje ovlašćenog revizora

Mišljenje sa rezervom ........................................................................................ str. 1 – 2___________________________________________________________________________

Finansijski izvještaji

Izvještaj o finansijskom položaju (bilans stanja) na dan 31.12.2016. godine ......... str. 3

Izvještaj o ukupnom rezultatu (bilans uspjeha) za 2016. godinu ........................... str. 4

Izvještaj o tokovima gotovine za 2016. godinu ...................................................... str. 5

Izvještaj o promjenama u kapitalu za 2016. godinu ............................................... str. 6

___________________________________________________________________________

Napomene uz finansijske izvještaje .............................................................................. str.7–22___________________________________________________________________________

Adresa: Vidovdanska bb, GradiškaTel/fax: (051) 813–939; E–mail: [email protected]Šifra djelatnosti: 74.120 Knjigovodstveni, revizioni i sl. posloviJIB: 4401031120003; Matični broj: 1893513IDENTIFIKACIONI BROJ ZA PDV: 401031120003

Žiro–račun: 562–010–00002091–37 kod NLB Razvojne banke a.d.Banja LukaŽiro–račun: 551–033–00011550–89 kod Unicreditbank a.d.Banja LukaŽiro-račun: 567- 323-11000161-97 kod Sberbank a.d. Banja Luka

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Upravnom odboru i akcionarima društva «NEMETALI» a.d. Prijedor

Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja privrednog društva „Nemetali“ a.d. Prijedor(u daljem tekstu „Društvo“) koji obuhvataju izvještaj o finansijskom položaju (bilans stanja) nadan 31.12.2016. godine, te izvještaj o ukupnom rezultatu (bilans uspjeha), izvještaj o tokovimagotovine i izvještaj o promjenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao isumarni pregled značajnih računovodstvenih politika i druge objašnjavajuće informacije.

Odgovornost rukovodstva

Rukovodstvo Društva je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izvještaja uskladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja odobrenim za primjenu uRepublici Srpskoj i za one interne kontrole za koje odredi da su potrebne za pripremufinansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usljedkriminalne radnje ili greške.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovuobavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i revizijiRepublike Srpske (Sl. glasnik RS, broj 94/15), Pravilnikom o reviziji finansijskih izvještaja uRepublici Srpskoj (Sl.glasnik RS, broj 120/2006) i Međunarodnim standardima revizije. Ovistandardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa etičkim zahtjevima i da reviziju planiramo iizvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji nesadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.

Revizija uključuje provođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima iinformacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Izbor postupaka je zasnovan naprosuđivanju revizora, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza ufinansijskim izvještajima, nastalih usljed kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene ovihrizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentacijufinansijskih izvještaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datimokolnostima, ali ne i u cilju izražavanja mišljenja o efektivnosti internih kontrola Društva.Revizija takođe uključuje ocjenu primjenjenih računovodstvenih politika i značajnih procjenaizvršenih od strane rukovodstva Društva, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja.

Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući, te da obezbjeđuju solidnuosnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Osnova za mišljenje sa rezervom

Kao što je navedeno u napomeni 14. uz finansijske izvještaje, obaveze po osnovu pozajmica odvećinskog akcionara Vitarigov Adama su iskazane u iznosu 459.273 KM po ugovorima opozajmicama sklopljenim u ranijim godinama. Ugovorima je određeno da se u slučaju kašnjenjaDruštvu zaračunava zakonska zatezna kamata. Dana 01.12.2015.godine je zaključen novi Ugovor

2

o zajmu novčanih sredstava kojim je potvrđen iznos duga po pozajmicama iz raniijih godina iobaveza povrata pozajmica do 31.12.2018.godine. Osima toga ugovara se i kamata po kamatnojstopi od 10% godišnje, ali ovim ugovorom nije regulisano pitanje kamata po prethodnimugovorima. Društvo je zbog toga, po našem mišljenju, do 31.12.2016.godine trebalo rezervisatitroškove za ugovorene kamate i zatezne kamate u iznosu ne manjem od 474.535 KM, za kojezajmodavac može teretiti Društvo u narednom periodu.

Mišljenje sa rezervom

Po našem mišljenju, osim za efekte koje na finansijske izvještaje imaju pitanja navedena uprethodnom pasusu, finansijski izvještaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalnoznačajnim pitanjima, finansijski položaj privrednog društva „Nemetali“ a.d. Prijedor na dan31.12.2016. godine, rezultate njegovog poslovanja, tokove gotovine i promjene u kapitalu zaposlovnu 2016. godinu, u skladu sa propisima i Međunarodnim standardima finansijskogizvještavanja odobrenim za primjenu u Republici Srpskoj.

Skretanje pažnje

Ne izražavajući dalje rezerve u odnosu na dato mišljenje, skrećemo pažnju na sljedećenapomene:

Kao što je objelodanjeno u napomeni 34. uz finansijske izvještaje, Društvo ima problema uodržavanju tekuće likvidnosti. Odnos kratkoročnih obaveza i obrtne imovine Društva jenepovoljan. Nedostatak obrtnih sredstava na dan 31.12.2016. godine prikazujemo u slijedećempregledu:

a) Tekuća imovina 638.898 KMb) Kratkoročne obaveze 773.230 KMc) Nedostatak obrtnih sredstava (a-b) 134.332 KM

Nedostatak obrtnih sredstava iskazan u iznosu od 134.332 KM je značajan i uzrokujenelikvidnost Društva. Ako na ovaj iznos dodamo i iznos neukalkulisanih kamata na kratkoročnepozajmice od 474.535 KM, kao potencijalne obaveze, može se zaključiti da je u značajnoj mjeriugroženo načelo stalnosti poslovanja Društva.

Ostale informacije

Izmijenjeni Međunarodni standardi revizije i novousvojeni MSR 701, koji su trebali da seprimjenjuju za revizije finansijskih izvještaja za periode koji završavaju u decembru 2016.godineili nakon tog datuma, nisu prevedeni i objavljeni kako je to propisano odredbama člana 3. stav 2.tačka a) Zakona o računovodstvu i reviziji BiH („Sl.glasnik BiH 42/04). Stoga su struktura ielementi ovog Izvještaja isti kako je to bilo određeno prije navedenih izmjena MSR i donošenjanovog Standarda 701.

Gradiška, 24. april 2017.godine

OVLAŠĆENI REVIZOR

Mirjana Dejanović, dipl.ekon.


3

IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POLOŽAJU (BILANS STANJA)na dan 31.12.2016. godine(u konvertibilnim markama)

O P I S Napomena

31.12.2016.g. 31.12.2015.g.

AKTIVA

Stalna imovinaNematerijalna ulaganja 4 18.302 23.499Nekretnine, postrojenja i oprema 5 1.150.489 1.196.215Ukupno stalna imovina 1.168.791 1.219.714

Tekuća imovinaZalihe 6 286.255 314.608Potraživanja – kupci 7 348.476 361.432Gotovina i ekvivalenti gotovine 8 4.167 11.768Porez na dodatu vrijednost 0 517Ukupno tekuća imovina 638.898 688.325

POSLOVNA AKTIVA 1.807.689 1.908.039Vanbilansna aktiva 9 520.058 520.058UKUPNA AKTIVA 2.327.747 2.428.097

PASIVA

KapitalOsnovni kapital 10 803.927 803.927Revalorizacione rezerve 11 197.200 197.200Neraspoređeni dobitak 12 46.626 95.058Gubitak do visine kapitala 13 (23.369) (118.427)Ukupno kapital 1.024.384 977.758

Dugoročna rezervisanjaRezervisanja za naknade zaposlenih 10.075 9.688Ostala dugoročna rezervisanja 0 49.014Ukupno dugoročna rezervisanja 14 10.075 58.702

Kratkoročne obavezeKratkoročne finansijske obaveze 15 715.947 824.217Dobavljači 16 34.210 19.851Obaveze za ostale zarade i naknade zarada 17 8.698 8.507Druge obaveze 18 1.664 1.643Porez na dodatu vrijednost 7.474 0Obav.za ostale poreze, doprin.i druge dažbine 19 2.078 5.861Obaveze za porez na dobitak 20 3.159 11.500Ukupno kratkoročne obaveze 773.230 871.579

POSLOVNA PASIVA 1.807.689 1.908.039Vanbilansna pasiva 9 520.058 520.058UKUPNA PASIVA 2.327.747 2.428.097

Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja


4

IZVJEŠTAJ O UKUPNOM REZULTATU (BILANS USPJEHA)za period od 01.01.-31.12.2016.godine(u konvertibilnim markama)

POSLOVNI PRIHODI I RASHODI Napomena

2016.godina 2015.godina

POSLOVNI PRIHODIPrihodi od prodaje učin.povez.pravnim licima 261.278 133.335Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 0 176Prihodi od prodaje učinaka na stranom tržištu 199.843 228.921Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 0 90.782Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka (27.530) 0Ukupno poslovni prihodi 21 433.591 453.214

POSLOVNI RASHODITroškovi materijala 22 77.175 81.014Troškovi zarada i drugi lični rashodi 23 138.161 126.315Troškovi proizvodnih usluga 24 57.877 60.457Troškovi amortizacije 25 53.923 28.925Troškovi rezervisanja 26 388 507Nematerijalni troškovi 27 29.645 31.119Troškovi poreza i doprinosa 28 13.030 13.993Ukupno poslovni rashodi 370.199 342.330

POSLOVNI DOBITAK (GUBITAK) 63.392 110.884

FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODIFinansijski prihodi 0 0Finansijski rashodi 29 4.184 3.349

DOBITAK (GUBITAK) REDOVNEAKTIVNOSTI 59.208 107.535

OSTALI PRIHODI I RASHODIOstali prihodi 0 4.073Ostali rashodi 30 8.823 5.050

DOBITAK (GUBITAK) PO OSNOVUOSTALIH PRIHODA (8.823) (977)

Prihodi od usklađ.vrijednosti imovine 3.000 0

DOBITAK (GUBITAK) PRIJEOPOREZIVANJA 53.385 106.558POREZ NA DOBIT 20 6.759 11.500NETO DOBITAK (GUBITAK) PERIODA 46.626 95.058


U ime „Nemetali“ a.d. Prijedor tačnost bilansa ovjerava

D I R E K T O R:______________Miomir Sadžak


5

IZVJEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINEza period 01.01.-31.12.2016. godine(u konvertibilnim markama)

POZICIJA Napomena 2016.godina 2015.godina

TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

PRILIVI GOTOVINEPrilivi od kupaca i primljeni avansi 515.907 455.136Ukupno 515.907 455.136

ODLIVI GOTOVINEOdlivi za plaćanja dobavljačima 163.276 196.429Odlivi za plaćanja zaposlenima 133.234 120.407Odlivi po osnovu plaćenih kamata 4.167 3.414Odlivi po osnovu poreza na dobit 11.500 5.981Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 22.130 19.169Ukupno 334.307 345.400

Neto priliv(odliv) gotov. iz poslovnih akt. 181.600 109.736

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTIFINANSIRANJA

PRILIVI GOTOVINEPrilivi po osnovu kratkoročnih kredita 43.365 47.113Ukupno 43.365 47.113

ODLIVI GOTOVINEOdlivi po osnovu kratkoročnih kredita 80.000 80.000Odlivi po osnovu ost.kratk.obaveza 152.566 65.416Ukupno 232.566 145.416

Neto priliv/odliv gotov. iz akt.finansiranja (189.201) (98.303)

Gotovina na poč. obračunskog perioda 11.768 335

Neto priliv/odliv gotovine (7.601) 11.433

Gotovina na kraju obračunskog perioda 4.167 11.768



6

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALUza godinu koja završava na dan 31.decembra 2016.godine(u Konvertibilnim markama)

Osnovnikapital

Revalorizacionerezerve (MRS16, MRS 21 i

MRS 38)

Ostalerezerve

Neraspoređenidobitak

(gubitak)Ukupno

Stanje 31.12.2014.godine 803.927 - - (126.543) 677.384Efekti promjenaračunov.politikaEfekti ispravke greške 8.116 8.116Ponovo iskazano stanje nadan 01.01.2015.godine 803.927 - - (118.427) 685.500Dobitak (gubitak) tekućegodine - - - 95.058 95.058Neto dobici (gubici)priznati direktno ukapitaluRaspodjela dobiti:Prenos u zakonske rezervePrenos na ostale rezerveRaspodjela dobitivlasnicimaEfekti revalorizacijemat.sredstava - 197.200 - - 197.200Stanje na dan31.12.2015. godine 803.927 197.200 - (23.369) 977.758Efekti promjenaračunov.politikaEfekti ispravke greškePonovo iskazano stanje nadan 01.01.2016.godine 803.927 197.200 - (23.369) 977.758Dobitak (gubitak) tekućegodine - - - 46.626 46.626Neto dobici (gubici)priznati direktno ukapitaluRaspodjela dobiti:Prenos u zakonske rezervePrenos na ostale rezerveRaspodjela dobitivlasnicimaEfekti revalorizacijemat.sredstava

Stanje na dan31.12.2016. godine 803.927 197.200 - 23.257 1.024.384



7

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2016.GODINU

1. OSNIVANJE I DJELATNOST DRUŠTVA

Društvo za eksploataciju nemetalnih minerala „NEMETALI“ a.d., Prijedor je svoju aktivnostzapočelo još 1965.godine. Bilo je registrovano kao Zavisno državno preduzeće, od 09.decembra1997. godine po Rješenju br. 1-3371-00, i poslovalo u sastavu Rudnika Ljubija, a nakon Odlukeo organizovanju br. 1-6/01 od 15.avgusta 2001.godine, odnosno na osnovu diobnog bilansa,preregistrovano je kao akcionarsko društvo i upisano u registar Osnovnog suda u Banjoj Luci br.1-3311-00.Nakon sprovedenog postupka privatizacije, Direkcija za privatizaciju Republike Srpske je 03.decembra 2001.godine putem licitacije izvršila prodaju 30% ukupne vrijednosti državnogkapitala Društva, a kupac je bio Andrej Gartner iz Teslića. Registracija ove promjene je izvršena08.novembra 2002.godine u sudskom registru broj 1-3371-00. Vlasnička struktura jepromjenjena 2005.godine kada je Adam Vitarigov, jedan od vlasnika objavio javnu ponudu zapreuzimanje akcija Društva. Nakon izvršenog preuzimanja, Adam Vitarigov je stekao udio od62,1825% u akcijskom kapitalu Društva. Ovo preuzimanje je prijavljeno Centralnom registruHOV RS a.d. Banja Luka, gdje je u knjizi akcionara provedena promjena vlasniške strukture.Radi pokrića gubitka za 2004.godinu Društvo je 30.septembra 2005.godine donijelo Odluku osmanjenju osnovnog kapitala. Na osnovu Rješenja Komisije za HOV Republike Srpske broj. 01-UP-031-830/06 od 16.03.2006.godine osnovni kapital Društva je smanjen sa 1.436.413 KM na803.927 KM. Ovo smanjenje je 28.aprila 2006.godine uknjiženo u sudski registar br. 1-3371-000Rješenjem broj 071-0-REG-06-000840.Na osnovu Rješenja Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci broj 057-0-Reg-11-001728 uregistar ovog suda je 12.septembra 2011.godine izvršen upis usklađivanja djelatnosti sa Uredbomo klasifikaciji djelatnosti Republike Srpske (Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 119/2010),a na osnovu člana 22. Zakona o klasifikaciji djelatnosti i registru poslovnih subjekata podjelatnostima u Republici Srpskoj (Sl. Glasnik Republike Srpske“ broj 74/2010).Rješenjem Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, broj 057-0-Reg-12-002520 od 07.11.2012.godine u sudski registar upisana je promjena lica ovlaštenog za zastupanje.

Organi u Društvu su: Skupština, Upravni odbor i Direktor.

Osnovni podaci o Društvu:− Matični broj: 1496590− Šifra djelatosti: 08.12 Djelatnosti kopova šljunka i pijeska; vađenje gline i kaolina− Jedinstveni identifikacioni broj kod Poreske uprave RS: 4400680150004− Identifikacioni broj kod Uprave za indirektno oporezivanje: 400680150004

U periodu 01.01.-31.12.2016.godine Društvo je prosječno zapošljavalo 8 radnika, a u prethodnojgodini je imalo 8 radnika.

Direktor Društva je Miomir Sadžak, a lice sa licencom sertifikovanog računovođe je SvetkoMajstorović.

Članovi Upravnog odbora Društva su:− Saša Grbić (predsjednik)− Aleksandar Ružičić− Bore Rakita

Sjedište Društva je u Prijedoru, Crna dolina bb.


8

2. OSNOVE ZA SASTAVLЈANЈE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

Finansijski izvještaji Društva za 2016. godinu sastavljeni su u skladu sa važećimračunovodstvenim propisima, te slijedećim Međunarodim računovodstvenim standardima iMeđunarodnim standardima finansijskog izvještavanja čija je primjena obavezna:

MSFI 1 - Prva primjena Međunarodnih standarda finansijskih izvještavanja,MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja,MRS 2 - ZaliheMRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovineMRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške,MRS 10 - Događaji nakon datuma bilansiranja,MRS 12 - Porez na dobit,MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema,MRS 18 - Prihodi,MRS 19 - Primanja zaposlenih,MRS 21 - Efekti promjene kurseva stranih valuta,MRS 23 - Troškovi pozajmljivanja,MRS 24 - Objavljivanje o povezanim stranama,MRS 36 - Obezvređenje sredstava,MRS 37 - Rezervisanja, potencijalna sredstva i potencijalne obaveze,MRS 38 - Nematerijalna sredstva.

Pored navedenih računovodstvenih standarda, kod sastavljanja godišnjih finansijskih izvještajakorišteni su propisi iz oblasti poreske regulative (Zakon o porezu na dobit, Zakon o porezu nadohodak, Zakon o doprinosima i dr.), Zakon o privrednim društvima, Zakon o deviznomposlovanju, kao i drugi zakonski i podzakonski propisi koji su bili na snazi u momentu nastankaposlovnih događaja i njihovog evidentiranja.

Reviziju finansijskih izvještaja za 2015.godinu je takođe vršilo Društvo za reviziju „Tomakant“d.o.o. Gradiška i izrazilo mišljenje sa rezervom.

Godišnji obračun je sačinjen na principu istorijskog troška, a primjenom osnovnihračunovodstvenih načela: uzročnosti, stalnosti, dosljednosti, opreznosti i načela pojedinačnogprocjenjivanja.

Podaci u finasijskim izvještajima izraženi su u Konvertibilnim markama (KM).

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Društvo ima Pravilnik o računovodstvu, na osnovu kojeg је vršilo procijenjivanje, prikazivanje iobjelodanjivanje bilansnih pozicija na slijedeći način:

3.1. Prihodi

Prihodi obuhvataju prihode od uobičajenih aktivnosti Društva i dobitke. Prihodi od uobičajenihaktivnosti su prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja učinaka, prihodiod subvencija, dotacija i drugi prihodi koji su obračunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisnood vremena naplate.


9

3.2. Poslovni rashodi

Rashodi obuhvataju troškove koji proističu iz uobičajenih aktivnosti Društva i gubitke. Troškovikoji proističu iz uobičajenih aktivnosti Društva uključuju rashode direktnog materijala i robe, tedruge poslovne rashode (troškovi ostalog materijala, proizvodne usluge, rezervisanja,amortizacija, nematerijalni troškovi, porezi i doprinosi pravnog lica nezavisni od rezultata, brutozarade i ostali lični rashodi), nezavisno od momenta plaćanja.

3.3. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalno ulaganje početno se mjeri (priznaje) po nabavnoj vrednosti ili cijeni koštanja.Nakon početnog priznavanja, nematerijalno ulaganje se iskazuje po nabavnoj vrijednosti ili cijenikoštanja umanjenoj za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvređenja.

3.4. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se kao sredstvo:a) kada je vjerovatno da će buduće ekonomske koristi po osnovu tog sredstva priticati u Društvo ib) kada se nabavna vrijednost ili cijena koštanja tog sredstva može pouzdano izmjeriti

Početno mjerenje nekretnina, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanje zasredstvo vrši se po nabavnoj vrijednosti ili po cijeni koštanja. Naknadni izdatak za nekretnine,postrojenja i opremu priznaje se kao sredstvo samo kada se tim izdatkom poboljšava stanjesredstva iznad njegovog prvobitno procjenjenog standardnog učinka.

Nakon početnog priznavanja, nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnojvrijednosti ili po cijeni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i ukupaniznos gubitaka zbog obezvređenja. Osnovicu za obračun amortizacije nekretnina, postrojenja iopreme čini nabavna vrijednost ili cijena koštanja.

3.5. Zalihe

Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljača mјere se po nabavnoj vrijednosti, dok sezalihe materijala koje su proizvedene kao sopstveni učinak Društva iskazuju po cijeni koštanja,odnosno po neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža. Nabavnu vrijednost ili cijenu koštanja zalihačine svi troškovi nabavke, troškovi proizvodnje (konverzije) i drugi nastali troškovi neophodni zadovođenje zaliha na njihovo sadašnje mjesto i stanje.Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda nastaju kao rezultat proizvodnog procesaDruštva. Ove zalihe se mjere po cijeni koštanja, odnosno po neto prodajnoj vrijednosti, ako jeniža.Obračun izlaza (utroška) zaliha, vrši se po metodi prosječne ponderisane cijene.

3.6. Kratkoročna potraživanja

Kratkoročna potraživanja od kupaca mjere se po vrijednosti iz originalne fakture. Ako sevrijednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preračunavanje u izvještajnu valutu po kursuvažećem na dan transakcije. Promjene deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplatepotraživanja iskazuju se kao kursne razlike u korist prihoda ili na teret rashoda. Potraživanjaiskazana u stranoj valuti na dan bilansa preračunavaju se prema važećem kursu, a kursne razlikepriznaju se kao prihod ili rashod perioda.Ukoliko postoji vjerovatnoća da Društvo neće biti u stanju da naplati sve dospjele iznosepotraživanja, nastao je gubitak zbog obezvređivanja ili nenaplativih potraživanja.


10

3.7. Gotovina i ekvivalenti gotovine

Hartije od vrijednosti kao i ostali ekvivalenti gotovine, depoziti po viđenju i gotovina procjenjujuse po nominalnoj vrijednosti.

3.8. Obaveze

Obaveze prema povjeriocima se procjenjuju u visini nominalne vrijednosti proistekle izdokumentacije povjerioca ili obračuna povjerioca, odnosno Društva, a na osnovu izvršeneposlovne ili finansijske transakcije. Obaveze prema zaposlenim i obaveze po osnovu poreza idoprinosa procjenjuju se na osnovu obračuna Društva.


11

4. NEMATERIJALNA ULAGANJA

Nematerijalna ulaganja i promjene na nematerijalnim ulaganjima prikazani su kako slijedi:

Ulaganja urazvoj

SoftwareUlaganja u

elaborateUKUPNO

Nabavna vrijednostStanje na početku godine 129.919 5.000 15.000 149.919Povećanja:NabavkeProcjenaSmanjenja:Prodaja, rashod i dr.ProcjenaStanje na kraju godine 129.919 5.000 15.000 149.919

Ispravka vrijednosti:Stanje na početku godine 109.920 5.000 11.500 126.420Povećanja:Amortizacija 4.497 - 700 5.197ProcjenaSmanjenja:Prodaja, rashod i dr.ProcjenaStanje na kraju godine 114.417 5.000 12.200 131.617

Neto vrijednost na dan31.12.2015.godine 23.499 0 0 23.499

Neto vrijednost na dan31.12.2016.godine 15.502 0 2.800 18.302

Društvo je u toku 2016.godine na nematerijalnim ulaganjima evidentiralo promjene po osnovuobračuna amortizacije na poziciji ulaganja u razvoj i ulaganja u elaborate kao smanjenje.


12

5. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE

Pregled stanja i promjena na nekretninama, postrojenjima i opremi u 2016.godini:

Zemljište građevinskiobjekti

postrojenja ioprema

UKUPNO

Nabavna vrijednostStanje na početkugodine 30.000 1.342.061 1.749.454 3.121.515Povećanja:Nabavke 3.000 - - 3.000ProcjenaSmanjenja:

Prodaja, rashod,aktiviranje i dr.ProcjenaStanje na kraju godine 33.000 1.342.061 1.749.454 3.124.515

Ispravka vrijednosti:Stanje na početkugodine 0 359.758 1.565.541 1.925.299Povećanja:Amortizacija - 25.295 23.432 48.727ProcjenaSmanjenja:Prodaja, rashod i dr.ProcjenaStanje na kraju godine 0 385.053 1.588.973 1.974.026

neto vrijednost31.12.2015.god. 30.000 982.303 183.913 1.196.216

neto vrijednost31.12.2016.god. 33.000 957.008 160.481 1.150.489

U tekućoj godini je bilo promjena na nabavnoj vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme napoziciji zemljišta. Iskazano je povećanje vrijednosti zemljišta za 3.000 KM po osnovu notarskiobrađenog ugovora OPU:617/15 od 16.09.2015.godine, a knjiženje je provedeno nakon isplate iuknjižbe zemljišta na nekretninama označenim kao k.č. 1344/1 površine 1.930 m2, k.č. 1345površine 655 m2, k.č.1346 površine 515 m2, upisanih u PL br. 200 k.o. Crna Dolina.

Društvo u poslovnim knjigama dio zemljišta sa trajnim pravom korištenja u vrijednosti od520.058 KM vodi u vanbilansnoj evidenciji (vidi napomenu 9.ovog izvještaja).


13

6. ZALIHE

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Zalihe materijala 3.156 4.386Gotovi proizvodi 282.675 310.205Dati avansi 424 17UKUPNO: 286.255 314.608

Zalihe gotovih proizvoda su u cijelosti iskazane po osnovu zaliha iskopane gline (I i II klase).

7. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Kupci - povezana pravna lica 289.596 269.763Kupci u zemlji 200 200

Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca uzemlji 0 0Kupci u inostranstvu 58.680 89.069Druga kratkoročna potraživanja 0 2.400UKUPNO: 348.476 361.432

Potraživanja od kupaca povezanih lica se u cijelosti u iznosu 289.596 KM odnose na potraživanjaod kupca „Bentonit“ a.d. Šipovo i potvrđena su konfirmacijom od strane navedenog kupca.

Struktura potraživanja od kupaca iz inostranstva je slijedeća:

KupacBruto

vrijednostIspravka

vrijednostiSaldo KM

„Toza Marković“ a.d. Kikinda; Srbija 14.819 0 14.819„Toza Marković“ a.d. Kikinda u stečaju; 7.080 0 7.080„Polet keramika“ d.o.o. Bečej; Srbija 32.910 0 32.910Ostali kupci 3.871 0 3.871UKUPNO: 58.680 0 58.680

8. GOTOVINA

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Žiro računi 13 13Devizni računi 3.995 11.431Blagajna 159 324UKUPNO: 4.167 11.768

Stanje gotovine iskazano u poslovnim knjigama, na dan bilansiranja, odgovara izvodima kodposlovnih banaka i blagajničkom dnevniku Društva.


14

9. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Zemljište na korištenju 520.058 520.058UKUPNO: 520.058 520.058

Društvo u poslovnim knjigama dio zemljišta u vrijednosti od 520.058 KM vodi u vanbilansnojevidenciji. Prema Diobnom bilansu sa Rudnicima Ljubija ovo zemljište je pripalo Društvu, ali jeto pravo duže vrijeme osporavano od strane Rudnika Ljubija. Na osnovu Rješenja Osnovnogsuda u Prijedoru, broj DN-690/05-P od 26.avgusta 2005.godine, Društvo je izvršilo uknjižbusvojinskih prava nad zemljištem, na što je od strane Rudnika Ljubija uložena žalba Osnovnomsudu u Prijedoru. Predmet još nije okončan.

10. OSNOVNI KAPITAL

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Akcijski kapital 803.927 803.927UKUPNO: 803.927 803.927

Akcijski kapital Društva na dan 31.12.2016. godine iznosi 803.927 KM i podijeljen je na 803.927akcija nominalne vrijednosti 1,00 KM po akciji. Knjigu akcionara za Društvo po ugovoru vodiCentralni registar hartija od vrijednosti a.d. Banja Luka.

Struktura akcionara po podacima Centralnog registra HOV ad Banja Luka na dan 31.12.2016.godine je sljedeća:

AkcionarPostotak

učešća Broj akcijaNominalna

vrijed.kapitalaVitarigov Adam 62,18 499.902 499.902PREF a.d. Banja Luka 10,00 80.393 80.393ZIF BLB profit a.d. Banja Luka 7,23 58.085 58.085Polara invest fond a.d. Banja Luka 7,23 58.085 58.085Askhabov Rizvan Praga 5,02 40.325 40.325ZIF Bors invest fond a.d. Banja Luka 1,44 11.617 11.617Ostali akcionari 6,90 55.520 55.520UKUPNO: 100,00 803.927 803.927

11. REVALORIZACIONE REZERVE

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Revalorizacione rezerve stalnih sredstava 197.200 197.200UKUPNO: 197.200 197.200

Revalorizacione rezerve nematerijalnih sredstava, te nekretnina, postrojenja i opreme nastale suprocjenom fer vrijednost istih na dan 31.12.2015.godine. S obzirom da su prema procjenipovećane vrijednosti navedenih sredstava u odnosu na vrijednost koja se vodila u poslovnimknjigama, povećanje vrijednosti je knjiženo u korist kapitala, na poziciji revalorizacionih rezervi.


15

12. NERASPOREĐENI DOBITAK

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Neraspoređeni dobitak tekuće godine 46.626 95.058UKUPNO: 46.626 95.058

Neraspoređeni dobitak 2016.godine je nastao kao pozitivna razlika ostvarenih prihoda i rashoda uiznosu od 53.385 KM, a tako ostvarena bruto dobit je umanjena za porez na dobit. Društvo jeutvrdilo porez na dobit u Godišnjoj poreskoj prijavi za porez na dobit za 2016.godinu.

Neraspoređeni dobitak 2015.godine, iskazan u iznosu od 95.058 KM, Odlukom Skupštineakcionara je raspoređen u cijelosti za pokriće dijela gubitka ostvarenog u poslovanju ranijihgodina (vidi napomenu 13.izvještaja).

13. GUBITAK DO VISINE KAPITALA

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Gubitak ranijih godina 23.369 118.427UKUPNO: 23.369 118.427

Gubitak ranijih godina smanjen je pokrićem istog iz neto dobiti ostvarene u 2015.godini (vidinapomenu 12.izvještaja), a kretanje gubitka u toku 2016.godine je bilo kako slijedi:

-stanje gubitka ranijih godina 01.01.2016.g. 118.427 KM-pokriće gubitka iz neto dobiti 2015.g. -95.058 KM-stanje gubitka ranijih godina 31.12.2016.g. 23.369 KM

14. DUGOROČNA REZERVISANJA

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Rezervisanja za naknade zaposlenih 10.075 9.688Ostala dugoročna rezervisanja 0 49.014UKUPNO: 10.075 58.702

Rezervisanja za naknade zaposelnih se odnose na obračun budućih izdataka za isplate otpremninazaposlenim licima prilikom njihovog odlaska u penziju, a obračun rezervisanja je izvršen uskladu sa MRS 19 - Primanja zaposlenih.

Iznos ostalih dugoročnih rezervisanja je bio obračunat dana 15.09.2015.godine po osnovupotpisanog Sporazuma o načinu izmirenja potraživanja po osnovu pravosnažne sudske presudena teret Društva u ukupnom iznosu 100.000 KM. Prema tom sporazumu je dio obaveza Društvoisplatilo u toku 2015.godine u iznosu 53.867 KM, a preostali dio duga u iznosu od 49.014 KMisplaćen je u toku 2016.godine.


16

15. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanimkratkoročnim HOV 36.635 47.113Ostale kratkoročne finansijske obaveze 679.312 777.104UKUPNO: 715.947 824.217

Obaveze po kratkoročnom kreditu Društva su iskazane po osnovu Ugovora o overdraft kreditu saNova banka a.d. Banja Luka, broj 5550000010904952 od 18.02.2014. godine, te Anexu IUgovora od 28.02.2015.godine i Aneksu II Ugovora od 26.02.2016.godine sklopljenih uzslijedeće uslove:

− Odobren iznos 80.000 KM− Princip korištenja: dozvoljeno prekoračenje po transakcionom računu− Namjena kredita: održavanje tekuće likvidnosti− Rok odobrenja: 12 mjeseci uz mogućnost produženja pod istim uslovima− Kamatna stopa 9,00% godišnje− Obezbjeđenje kredita: 10 bjanko naloga sa izjavom o blokadi računa; 4 bjanko mjenica;

10 bjanko naloga sa izjavom o blokadi računa jemca Bentoproduct doo Šipovo, 4 bjankopotpisane mjenice jemca Bentoproduct doo Šipovo, 10 bjanko naloga sa izjavom oblokadi računa jemca Bentonit ad Šipovo i 4 bjanko potpisane mjenice jemca Bentonit adŠipovo.

− Ugovor o jemstvu sa Bentonit a.d. Šipovo i Bentoproduct d.o.o. Šipovo− Odluku o kreditnom zaduženju je donio Upravni odbor Društva 24.01.2014.godine, te

04.02.2016.godine o produženju zaduženja po kreditu.

Ostale kratkoročne finansijske obaveze na dan 31.12.2016.godine iznose 679.312 KM, astruktura im je slijedeća:

Opis 31.12.2016.g. 31.12.2015.g.Obaveze po pozajmicama većinskog vlasnika 459.273 557.064Obaveze po ugovoru o cesiji prema većinskom vlasniku 220.039 220.040UKUPNO: 679.312 777.104

Obaveze po osnovu pozajmica od većinskog akcionara Vitarigov Adama su iskazane u iznosu459.2734 KM po ugovorima o pozajmicama sklopljenim u ranijim godinama. Ugovorima jeodređeno da se u slučaju kašnjenja Društvu zaračunava zakonska zatezna kamata. Dana01.12.2015.godine je zaključen novi Ugovor o zajmu novčanih sredstava kojim je potvrđen iznosduga po pozajmicama iz raniijih godina i obaveza povrata pozajmica do 31.12.2018.godine.Osima toga ugovara se i kamata po kamatnoj stopi od 10% godišnje, ali ovim ugovorom nijeregulisano pitanje kamata po prethodnim ugovorima. Društvo je zbog toga, po našem mišljenju,do 31.12.2016.godine trebalo rezervisati troškove za ugovorene kamate i zatezne kamate uiznosu ne manjem od 474.535 KM, za koje zajmodavac može teretiti Društvo u narednomperiodu.

Preostali dio obaveza u iznosu 220.039 KM je iskazan po ugovorima o cesiji. Cesijom suprimljeni avansi (u iznosu 131.998 KM) i obaveze prema dobavljaču povezanom pravnom licu (uiznosu 88.041 KM) Energy Fund Group LLC San Francisco SAD, prenešene na većinskogakcionara Vitarigov Adama.


17

16. DOBAVLJAČI

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Ostali dobavljači 34.210 19.851UKUPNO: 34.210 19.851

Obaveze prema ostalim dobavljačima su iskazane u iznosu KM, a struktura im je slijedeća:Opis 31.12.2016.g.

„Sanprom-trade“ d.o.o. Prijedor 1.609„Petrogenex“ d.o.o. Šipovo 21.652„Sfera“ d.o.o. Banja Luka 9.397Ostali dobavljači 1.552UKUPNO: 34.210

17. OBAVEZE ZA ZARADE I NAKNADE ZARADA

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Obaveze za neto zarade i naknade zarada 5.562 5.350Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada 198 323Obav.za doprinose na zarade i naknade zarada 2.938 2.834UKUPNO: 8.698 8.507

Obaveze za neto zarade i naknade zarada sa pripadajućim porezima i doprinosima su iskazane poosnovu zarada za mjesec decembar 2016.godine.

18. DRUGE OBAVEZE

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Obaveze po osnovu kamata i troškovafinansiranja 271 253Obaveze prema članovima UO i NO 800 800

Obaveze prema fizičkim licima za naknade pougovoru 300 300Ostale obaveze 293 290UKUPNO: 1.664 1.643

19. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Obaveze za poreze, carine i druge dažbine 2.047 5.660Obaveze za doprinose koji terete troškove 31 201UKUPNO: 2.078 5.861


18

Obaveze za poreze, carine i druge dažbine su najvećim dijelom iskazane po osnovu obaveza zakoncesionu naknadu u iznosu 1.568 KM.

20. OBAVEZE ZA POREZ NA DOBITAK

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

Obaveze za porez na dobitak 3.159 11.500UKUPNO: 3.159 11.500

Obaveze za porez na dobitak su nastale po osnovu ostvarene dobiti u 2016.godini, a iskazane su uprocentu od 10% na bruto dobit iskazanu u Godišnjoj poreskoj prijavi poreza na dobit i iznose6.759 KM. Međutim, Društvo ima plaćene akontacije poreza na dobit u toku 2016.godine uiznosu 3.600 KM, pa je obaveza neplaćenog poreza na dobit za 2016.godinu 3.159 KM.

21. POSLOVNI PRIHODI

u KMOpis 2016.godina 2015.godina

Prihodi od prodaje učinaka povezanimpravnim licima 261.278 133.335Prihodi od prodaje učinaka na dom.tržištu 0 176Prihodi od prodaje učinaka na inostranomtržištu 199.843 228.921Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 0 90.782Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka (27.530) 0UKUPNO: 433.591 453.214

Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima su u cijelosti iskazani po osnovu izvršenihusluga povezanom pravnom licu „Bentonit“ a.d. Šipovo.

Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu su iskazani po osnovu prodaje gotovogproizvoda Društva sive sirove gline kupcima u inostranstvu.

22. TROŠKOVI MATERIJALA


Troškovi režijskog materijala 7.192 11.436Troškovi goriva i energije 69.983 69.578UKUPNO: 77.175 81.014

Troškovi režijskog materijala su iskazani u iznosu 7.192 KM, a struktura im je slijedeća:


19

Opis 2016.gUtrošene auto gume, alat i htz oprema 3.679Utrošen materijal i rezervni dijelovi 2.850Utrošen kancelarijski materijal 663UKUPNO: 7.192

Troškovi goriva i energije su iskazani u iznosu 69.983 KM, a struktura im je slijedeća:

Opis 2016.gTroškovi goriva i maziva 66.997Troškovi uglja 980Troškovi električne energije 2.006UKUPNO: 69.983

23. TROŠKOVI BRUTO ZARADA, NAKNADA ZARADA I OST. LIČNI RASHODI


Troškovi bruto zarada 130.403 119.984Ostali lični rashodi 7.758 6.331UKUPNO: 138.161 126.315

Visina bruto zarada određena je pojedinačnim ugovorima o radu koji se zaključuju sa svakimzaposlenikom pojedinačno.Članovima Upravnog odbora nije obračunata naknada u 2016.godini, jer su se članovi UO-aodrekli ovih naknada.

24. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA


Troškovi transportnih usluga 9.281 11.858Troškovi usluga održavanja 34.621 19.249Troškovi zakupa 6.760 5.400Troškovi istraživanja 0 13.679Troškovi ostalih usluga 7.215 10.271UKUPNO: 57.877 60.457

25. TROŠKOVI AMORTIZACIJE


Amortizacija nematerijalnih ulaganja 5.196 4.496Amortizacija građevinskih objekata 25.295 24.096Amortizacija postrojenja i opreme 23.432 333UKUPNO: 53.923 28.925


20

26. TROŠKOVI REZERVISANJA


Troškovi rezervisanja za otpremnine 388 388Troškovi ostalih dugoročnih rezervisanja 0 119UKUPNO: 388 507

Vidi napomenu 14.ovog izvještaja.

27. NEMATERIJALNI TROŠKOVI


Troškovi neproizvodnih usluga 11.611 9.440Troškovi reprezentacije 7.690 9.782Troškovi premija osiguranja 3.328 277Troškovi platnog prometa 2.096 2.357Troškovi članarina 565 470Ostali nematerijalni troškovi 4.355 8.793UKUPNO: 29.645 31.119

28. TROŠKOVI POREZA I DOPRINOSA


Troškovi poreza 13.030 13.993UKUPNO: 13.030 13.993

29. FINANSIJSKI RASHODI


Rashodi kamata 4.184 3.349UKUPNO: 4.184 3.349

Rashodi kamata su iskazani po osnovu kamata na kratkoročni kredit koji Društvo koristi kod„Nova banka“ a.d. Banja Luka.

30. OSTALI RASHODI


Ostali rashodi 8.823 5.050UKUPNO: 8.823 5.050


21

31. REZERVISANJA ZA PRIMANJA ZAPOSLENIH

Društvo je u toku 2016.godine izvršilo obračun i ukalkulisavanje sadašnje vrijednostiakumuliranih prava zaposlenih na otpremnine, u skladu sa MRS – 19 Primanja zaposlenih.

32. BILANS TOKOVA GOTOVINE

Društvo je u toku 2016.godine ostvarilo ukupno priliva 559.272 KM, a odliva 566.873 KM, pa jegotovinski saldo smanjen za 7.601 KM u odnosu na prethodni datum bilansiranja. Najveći diopriliva Društvo je ostvarilo iz poslovnih aktivnosti 515.907 KM, a manjim dijelom 43.365 KM izaktivnosti finansiranja. Odlivi su takođe najvećim dijelom iskazani po osnovu odliva iz poslovnihaktivnosti 334.307 KM, a manjim dijelom u iznosu 232.566 KM iz aktivnosti finansiranja.

33. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU

Ukupni kapital Društva na dan 31.12.2016. godine iznosi 1.024.384 KM, te je za 46.626 KMpovećan u odnosu na prethodni datum bilansiranja. Povećanje kapitala je iskazano po osnovuostvarenja neto dobiti u toku 2016.godine u iznosu 46.626 KM.

34. POTENCIJALNE OBAVEZE

a/ sudski sporovi

Prema izjavi direktora Društva, Društvo nema sudskih sporova.

b/ data jemstva za obaveze drugih subjekata

Na osnovu Odluke Upravnog odbora broj: 3-IV/15 od 03.06.2015.godine, Društvo jejemac društvu Bentoproduct doo Šipovo za okvirni kredit koji koristi kod Nove banke adBanja Luka u iznosu od 500.000 KM na rok otplate 24 mjeseca

Na osnovu Odluke Upravnog odbora broj 7/UO/15 od 26.11.2015.godine, Društvo jejemac društvu Bentoproduct doo Šipovo za bankarsku garanciju datu Novoj banci adBanja Luka na iznos od 585.715,49 KM na period do 15.07.2017.godine.

Na osnovu Odluke Upravnog odbora broj 04/UO/16 od 07.11.2016.godine, Društvo jejemac Brokersko-dilerskom društvu Eurobroker ad Banja Luka za okvirni kredit kojikoristi kod Nove banke ad Banja Luka u iznosu od 150.000 KM na rok otplate 12 mjeseci

35. ODNOSI SA POVEZANIM LICIMA

Prema provjerama dokumenata i poslovnih događaja u 2016.godini, utvrđeno je postojanjepovezanih lica Društva prema odredbama MRS 24 – Objavljivanja o povezanim stranama. To su„Bentonit“ a.d. Šipovo (zajednički većinski akcionar) i većinski akcionar Vitarigov Adam.

Poslovni odnosi sa navedenim licima:

„Bentonit“ a.d. Šipovo:Opis 31.12.2016.g 31.12.2015.g

Potraživanja od kupca povezanog lica 289.596 269.763Prihodi od prodaje učinaka povezanom pravnom licu 261.278 133.335


22

Vitarigov Adam (većinski akcionar):Opis 31.12.2016.g 31.12.2015.g

Obaveze po pozajmicama većinskog vlasnika 459.273 557.064Obaveze po ugovoru o cesiji prema većinskom vlasniku 220.040 220.040UKUPNO: 679.313 777.104

36. ZALOŽNO PRAVO NA IMOVINI

Prema izjavi direktora Društva, na slijedeće radne mašine je dana 24.01.2014.godine upisanozaložno pravo:

− Buldožer TG 200− Utovarivač RD 180− Hidraulični bager G 1000− Buldožer TG 220 B− Hidraulični bager 14 H− Kamion Iveco tip 260 (2 komada)

37. DOGAĐAJI NAKON DANA BILANSIRANJA

Nakon dana bilansiranja, po našem saznanju, nije bilo događaja koji imaju uticaj na revidiranefinansijske izvještaje za 2016.godinu.

38. NAČELO STALNOSTI POSLOVANJA

Društvo ima problema u održavanju tekuće likvidnosti. Odnos kratkoročnih obaveza i obrtneimovine Društva je nepovoljan. Nedostatak obrtnih sredstava na dan 31.12.2016. godineprikazujemo u slijedećem pregledu:

d) Tekuća imovina 638.898e) Kratkoročne obaveze 773.230f) Nedostatak obrtnih sredstava (a-b) 134.332

Nedostatak obrtnih sredstava iskazan u iznosu od 134.332 KM je značajan i uzrokujenelikvidnost Društva. Ako na ovaj iznos dodamo i iznos neukalkulisanih kamata na krakoročnepozajmice od 474.535 KM, kao potencijalne obaveze, može se zaključiti da je u značajnoj mjeriugroženo načelo stalnosti poslovanja Društva.

39. DEVIZNI KURSEVI

u KMOpis 31.12.2016.god. 31.12.2015.god.

EUR (1 €) 1,955830 1,955830RSD (100 RSD) 1,584000 1,615746

NEMETALI a.d. Prijedor · Upravnom odboru i akcionarima društva «NEMETALI» a.d. Prijedor...

Documents

Transcript of NEMETALI a.d. Prijedor · Upravnom odboru i akcionarima društva «NEMETALI» a.d. Prijedor...