NEEQ : 831598 上海热像科技股份有限公司 IRS Systems...

2019

半年度报告

热像科技

NEEQ : 831598

上海热像科技股份有限公司

IRS Systems Inc.

证券代码：831598 证券简称：热像科技主办券商：招商证券公告编号：2019-028

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公司半年度大事记

2019 年上半年，公司新增 3 项软件著作权

及 5项注册商标, 截至报告期末，公司已取

得 21项软件著作权、5项实用新型专利、2

项发明专利及 14项注册商标。

2019年 2月,FOTRIC荣获德国 iF国际设计

大奖。

2019年 5月，公司实施 2018 年年度权益分派，向享有分红权的全体股东每 10股送红股 5.4股，

转增 4.6股；每 10股派 7元人民币现金。

2019 年 6 月，公司完成工商名称变更及章程修订，正式启用新的公司名称：上海热像科技股份

有限公司。


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目录

声明与提示 ...................................................................................................................................... 5

第一节公司概况 ........................................................................................................................ 6

第二节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8

第三节管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11

第四节重要事项 ...................................................................................................................... 16

第五节股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22

第七节财务报告 ...................................................................................................................... 25

第八节财务报表附注 .............................................................................................................. 37


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释义

释义项目释义

公司、本公司、热像科技、热像机电指上海热像科技股份有限公司

子公司、上海小安、小安智能、小安公

司

指上海小安智能科技有限公司

控股孙公司、坚领、坚领公司指上海坚领电子科技有限公司

全资孙公司、ZXF 实验室、美国公司指 ZXF实验室有限公司（ZXF Laboratories ,LLC）

证监会指中国证券监督管理委员会

全国股份转让系统公司、股转指全国中小企业股份转让系统有限责任公司

招商证券、主办券商指招商证券股份有限公司

律师、律师事务所指上海市恒泰律师事务所

报告期指 2019年半年度度

报告期末指 2019年 6月 30日

元、万元指人民币元、人民币万元

三会指股东大会、董事会、监事会

董监高指公司的董事、监事和高级管理人员


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声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人赵纪民、主管会计工作负责人王琴及会计机构负责人（会计主管人员）王琴保证半年度

报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 √是 □否

是否审计 □是 √否

1、豁免披露事项及理由

由于商业秘密等特殊原因，公司向全国股份转让系统公司申请豁免披露主要客户情况相关内容。

【备查文件目录】

文件存放地点公司董事会办公室

备查文件

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）

签名并盖章的财务报表。

（二）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

原稿。


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第一节公司概况

一、基本信息

公司中文全称上海热像科技股份有限公司

英文名称及缩写 IRS Systems Inc.

证券简称热像科技

证券代码 831598

法定代表人赵纪民

办公地址上海市浦东金桥开发区王桥路 1006 号 AB 座

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人孙燕

是否具备全国股转系统董事会秘书

任职资格

是

电话 021-56559996

传真 021-56555549

电子邮箱 [email protected]

公司网址 www.fotric.cn

联系地址及邮政编码上海市浦东金桥开发区王桥路 1006 号 AB 座，邮政编码：201201

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地公司董事会办公室

三、企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

成立时间 2011-01-17

挂牌时间 2015-01-16

分层情况基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-C40仪器仪表制造业—C402专用仪器仪表制造—C4029

其他专用仪器制造

主要产品与服务项目红外热像设备、红外热像系统及相关技术服务

普通股股票转让方式集合竞价转让

普通股总股本（股） 10,472,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东赵纪民

实际控制人及其一致行动人赵纪民


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四、注册情况

项目内容报告期内是否变更

统一社会信用代码 913100005680542556 否

注册地址上海市静安区江场三路 238号

703-704室

是

注册资本（元） 10,472,000 是

五、中介机构

主办券商招商证券

主办券商办公地址深圳市福田区福华一路 111 号

报告期内主办券商是否发生变化否

六、自愿披露

□适用 √不适用

七、报告期后更新情况



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第二节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 32,477,543.76 27,998,583.58 16.00%

毛利率% 59.50% 47.46% -

归属于挂牌公司股东的净利润 7,245,142.18 2,984,853.89 141.49%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

7,099,031.35 2,965,664.64 138.13%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

38.07% 33.61% -

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

37.30% 33.39% -

基本每股收益 1.07 0.56 89.29%

二、偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例

资产总计 40,601,316.43 33,632,245.59 20.72%

负债总计 21,275,682.52 18,036,787.66 17.96%

归属于挂牌公司股东的净资产 19,130,946.36 15,409,970.39 24.15%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.82 2.90 -2.73%

资产负债率%（母公司） 50.71% 50.42% -

资产负债率%（合并） 52.40% 53.63% -

流动比率 1.90 1.86 -

利息保障倍数 24.22 16.48 -

三、营运情况

单位：元


经营活动产生的现金流量净额 156,278.81 -3,671,406.30 104.26%

应收账款周转率 3.17 4.77 -

存货周转率 0.98 1.06 -


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四、成长情况


总资产增长率% 20.72% 26.14% -

营业收入增长率% 16.00% 18.55% -

净利润增长率% 142.73% 591.23% -

五、股本情况

单位：股

本期期末本期期初增减比例

普通股总股本 10,472,000 5,310,000 97.21%

计入权益的优先股数量 0 0 0%

计入负债的优先股数量 0 0 0%

六、非经常性损益

单位：元

项目金额

非流动资产处置损益 -6,918.29

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外

178,918.38

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -105.00

非经常性损益合计 171,895.09

所得税影响数 25,784.26

少数股东权益影响额（税后） 0

非经常性损益净额 146,110.83

七、补充财务指标


八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）

调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后

应收票据及应收账款 11,973,810.48 - -

应收票据 1,500,000.00 - -

应收账款 10,473,810.48 - -

应付票据及应付账款 2,223,133.26 - -


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应付票据 - -

应付账款 2,223,133.26 - -


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第三节管理层讨论与分析

一、商业模式

本公司是处于民用红外热像仪行业的销售和服务提供商，主营红外热像产品，公司专注于红外热像

系统的软硬件研发、生产、销售和技术服务。公司在红外热像系统的移动互联网化及智能化方面拥有多

项专利和软件著作权，并通过了 ISO 认证；公司与中科院上海技术物理研究所无锡研究中心合作成立了

“红外光电技术应用实验室”，邀请红外与遥感技术领域的中科院院士设立了“院士专家工作站”；公司推

出的基于 Android/ios 智能手机的专业测温型热像仪，在国家电网、石油石化、铁路、机场、中科院和高

校等现场展示并获得了持续的订单；公司研发的内置防火报警智能算法的热像传感器，作为行业内的创

新产品获得了上海市和国家科技部创新基金的立项批准和资金支持。目前公司的产品主要应用于工业领

域中的部分领导企业，如国家电网、南方电网、中国石油、中国石化、电气化铁路、华电、华能、机场、

以及医疗和科研院校等。

公司现在的业务涉及直销和分销，更多的业务通过持续发展分销渠道进行销售，在全国范围内拓展

业务。收入来源依靠热像仪和热像系统软件及硬件产品的销售收入，并通过创新业务模式，提升公司在

云服务和技术服务方面的销售收入。

报告期内，公司的商业模式较上期没有变化。

报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。

商业模式变化情况:


二、经营情况回顾

（一）财务业绩情况：

1、财务状况：报告期内，公司资产总额 40,601,316.43 元，比本期期初 33,632,245.59 元增幅 20.72%；

负债总额 21,275,682.52 元，比本期期初数 18,036,787.66 元增幅 17.96%；归属于挂牌公司股东的净

资产为 19,130,946.36 元，比本期期初 15,409,970.39 元增幅 24.15%，公司报告期末资产负债率为

50.71%，资产负债率处于相对合理的水平。

2、经营成果：公司实现营业收入 32,477,543.76 元，较上年同期 27,998,583.58 元增幅 16%，公司营

业成本 13,154,816.35 元较上年同期 14,710,455.03 元降低 10.58%，主要系公司新产品高附加值，同

时公司不断改善生产工艺流程，提升工作效率，降低材料损耗，节约资源，使得营业收入增长，成

本下降。报告期内实现净利润 7,254,342.19 元，较上年同期 2,977,370.69 元利润增长 143.65%，主要

系 2018 年推出的新产品带来营业收入持续增长，同时成本稳中有降，毛利率上升，实现公司净利

润较上年同期大幅增长。

3、现金流量：经营活动产生的现金流量净额 156,278.81 元与上年同期-3,671,406.30 元相比增长

104.26%，主要系客户回款及时，使得销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期增加 14,118,046.92


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元，增长 60.5%所致。

（二）业务拓展情况：

1、公司建立了覆盖全国的市场营销体系，针对不同行业客户的应用特点，结合行业大数据为

客户提供解决方案，并辅以良好的技术培训与售后服务，获得客户的高度认可。公司在教育科研、

电力、冶金、石化等大型企事业单位有较高的知名度并保持良好的合作关系，市场份额稳中有长。

2、公司通过参加国内外多行业展会、产品技术交流会，以及行业路演等不断拓宽行业应用，

公司还通过与央视、湖南卫视、深圳卫视等达成战略合作伙伴，录制多档热播节目，将热像技术应

用于上亿人观看的电视直播节目，不断推动热像技术的普及和应用。公司持续提升客户服务能力和

覆盖网络，为用户提供专业高效的服务，从而提高 FOTRIC 品牌的市场知名度和用户满意度，进一

步提升公司在热像应用领域的市场竞争力。

3、公司收入构成主要包括红外热像仪设备、红外热像系统、技术检测服务收入。

FOTRIC产品根据使用场景主要分为设备维护产品线、教育科研产品线、云热像产品和在线产品。

FOTRIC 设备维护产品线包括 360 系列、230 系列、320 系列, 该类系列产品功能可以帮助解决

企业、工厂的配电、管道以及生产设备等进行巡检，保证设备正常运行与安全。

教育科研产品线包括 280系列、220s系列与 680系列；

FOTRIC云热像产品线目前主要包括 X云热像系列和 230X云热像系列, 公司 FOTRIC X云热像

“慧”聚四大功能，帮助用户以极小的投入构建基于大数据的智慧运维体系，加快实现工业 4.0；

FOTRIC 在线热像仪产品主要包括 FOTRIC 600 系列在线测温热像仪、FOTRIC 800 系列防⽕报警

智能热像仪和 FOTRIC 700系列精准测温机器视觉热像仪。

FOTRIC产品客户主要是工业企业，公司不断加大产品应用开发，增加石化、发电更多行业应用。

（三）人才队伍建设

公司继续健全人力资源管理体制，不断完善绩效考核，提升薪酬福利竞争力，建立完善的培训

机制，加大管理人员和员工培训的投入，并建立与公司发展相匹配的的人才储备欢迎有共同价值观

和优秀人才加盟，保证公司在高速发展过程中对高技术人才的需求能够得以保障，为公司业务的发

展提供相匹配的的人才储备，确保公司进入良性发展循环。

（四）研发情况：

报告期内，公司专注红外热像系统开发，不断加大研发投入，攻克红外热成像领域的高端技术，

通过智能化创新，重新定义防火报警技术，提高红外产品性能；对现有技术进行升级，优化用户体

验，公司不断推进新产品的研发进度，进一步提升公司核心竞争力，共发生研发支出计 3,219,643.22

元，相比上年同期 2,252,845.39 元，增加 966,797.83 元，占营业收入的 9.91%。

报告期内，公司主营业务、商业模式未有发生重大变化，公司所处行业未有发生重大变化，季

节性、周期性特征不明显。


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三、风险与价值

1、股权相对集中及控股股东不当控制的风险

截至报告期末，公司实际控制人赵纪民直接持有公司股份 600.60 万股，占公司股本总额的 57.35%。

根据《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人赵纪民能够通过股东大会和董事会行使表决权并对

公司实施控制和重大影响。

应对措施：针对该风险，一方面，公司已通过建立完善的法人治理结构，制定了“三会”议事规则、

制定了关联交易回避表决制度等各项制度，在制度安排上已形成了一套防范控股股东操控决策和经营机

构的监督约束机制，同时，公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强控股股东及管理层的诚信

和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。

2、公司治理风险

由于股份公司成立时间短，各项内部控制制度的执行需要实践检验，公司治理和内部控制体系也需

要在生产经营过程中逐渐完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度

未有效落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。

应对措施：在主办券商的帮助下，公司管理层对公司治理中的运作，有了进一步的理解；公司董事、

监事、高级管理人员不断加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，特别是加强对相关法律法规及规

章制度的有效执行性，参照上市公司的标准建设具有完善现代企业制度的公司。

3、经营管理风险

随着公司业务规模的扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、技术研发、质量管理、财务管理和内

部控制等诸多方面进行调整，这对各部门工作的协调性、严密性、连续性提出了更高的要求。如果公司

管理层的管理水平不能适应公司规模扩张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时

调整和完善，公司将面临经营管理的风险。

应对措施：针对上述风险，公司管理层认真学习并严格按照《公司章程》、《三会议事规则》、《关联

交易管理制度》及其他各项规章制度治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。同时加强对内控制

度执行的监督力度，充分发挥监事会的监督作用，严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的

各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行。

4、核心人员流失的风险

高级管理人员、核心技术人员及销售骨干是公司良性发展的基石，公司目前尚处于快速发展阶段，

随着未来业务规模的扩大，以及市场竞争的不断加剧，对相关人才的需求会进一步加大。如果公司无法

引进合适的人才，或现有的核心人才流失，将给公司未来的经营和发展带来不利影响。

应对措施：公司加强对技术研发人才的引进，计划每年引进一定数量的专业人才，以稳步提高公司

整体的技术水平；公司还将加强与外部科研机构的合作、加强与相关行业协会的研讨交流，公司成立了

院士专家工作站，为公司开展技术培训和咨询交流，解决关键技术难题，积极推动企业内部的技术创新，


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将技术升级的风险转化为公司发展的动力。此外，公司为核心技术人员提供了同行业中具有较强竞争力

的薪酬待遇，未来将考虑根据实际情况对核心技术人员进行股权激励等激励措施，以稳定、团结、吸引

各类人才。截止目前，尚未出现核心技术失密及核心人员流失的情况。

5、对主要供应商依赖的风险

2019 年 1-6 月公司对前五名供应商采购金额占公司全部采购金额的比重为 66.08%，公司供应商集中

度相对较高，因此公司存在对主要供应商依赖的风险，一旦供应商不能足量、及时供货，甚至提高采购

价格，将会对公司经营产生不利影响。

应对措施：随着公司业务规模的扩大，公司不断改变产品组织结构，并开发基于法国 LYNRED 产品

的应用，同时公司积极在全球范围内寻找供应商，对同一产品备有多家优质供应商，降低对单一供应商

的依赖程度。

6、抵抗重大经营风险的能力较弱的风险

公司目前处于业务转型和快速发展阶段，但作为初创期企业，自有资本较少，目前公司净资产规模

较小，企业经营成果不明显，经营稳定性相对较低，抵抗市场风险和行业风险的能力相对较弱。

应对措施：公司积极促进自主研发，稳定生产，提高产品质量、随着公司销售规模的快速增长，公

司需要的流动资金规模也快速扩大，公司将通过申请增加银行授信贷款的方式补充流动资金，同时积极

筹备融资计划，为公司发展准备流动资金，保证经营稳定健康发展。2015 年首次股票发行，募集资金

248 万元。

7、税收优惠的风险

公司 2016年通过高新技术企业认定，获得证书编号为 GR201631001857 的高新技术企业。依据上述

文件，公司获得主管税务机关审核批准，自 2016 年 1 月至 2018 年 12 月 31 日减按 15%的税率征收企业

所得税。如果 2019 年 11 月公司未能通过高新技术企业复审，则公司无法享受企业所得税优惠政策，所

得税按 25%的税率申报纳税，将对公司盈利能力产生一定的不利影响。

应对措施：针对该风险，公司 2019 年按科技部、财政部、国家税务总局联合发布的《高新技术企

业认定管理办法》这三年期间我司的研发费用占销售收入的比例、科技人员占员工总人数的比例、高新

收入占总收入的比例等各项条件都符合高新技术企业的认定办法，已经启动高新技术企业复审工作。

四、企业社会责任

（一）精准扶贫工作情况


（二）其他社会责任履行情况

公司始终不忘使命和责任，遵循创新、极致、正值的核心价值观，用创新的技术服务客户，努力履

行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展

实践中，积极承担社会责任，帮助城市运行安全，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。

1、债权人

公司注重诚信，无到期未支付债务，不存在重大诉讼事项；


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2、员工

作为一家科技创新企业，吸引和留住高素质人才对公司业绩至关重要，公司提供具有竞争力的薪酬

待遇和福利，同时为员工提供丰富的职业培训，建立员工培训体系，培训包括内部培训和外部培训，为

员工提供广阔的职业发展空间。

3、消费者

公司建立了 ISO9001 质量管理体系，严格执行体系管理要求，公司不断提升产品功能和品质，满足

客户需求，同时为客户提供使用及应用培训，并做好售后服务。

4、供应商

公司与供应商形成了良好的合作关系，不存在长时间拖欠供应商货款的情况。

5、保护环境

绿色、安全生产，公司积极履行环保责任,在生产工艺、工作环境、都践行无污染，降能耗，节约资源共

同创造绿色家园的理念，以树立更好的企业品牌形象，助推公司持续健康发展。

五、对非标准审计意见审计报告的说明



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第四节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资

源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否四.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企

业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 √是 □否四.二.(二)

是否存在股份回购事项 √是 □否四.二.(三)

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否四.二.(四)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否四.二.(五)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 √是 □否四.二.(六)

是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、重要事项详情

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）

4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 0.00

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 40,000,000.00 20,000,000.00

6．其他

公司于 2018年 12 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台(www.neeq.com.cn)刊登了

《关于预计 2019年度日常性关联交易的公告》，公告编号（2018-040），并经公司 2019年第一次临时股

东大会决议通过，公告编号（2019-001）。

（1）预计关联方赵纪民给公司提供借款 10,000,000元，借款利率按银行同期贷款利率。本期未发生


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借款。

（2）预计关联方 2019 年为公司提供贷款担保 40,000,000.00 元， 2019 年 1 月 8 日公司与南京银行

签订了最高债权额合同，编号 A0453181901080001,期限一年，给予公司最高授信额度 20,000,000.00

元。由股东赵纪民、股东许毅作为保证人，提供连带保证担保，并与南京银行签订了相应最高额保证

合同。报告期内公司实际发生的贷款金额为 5,343,582.23 元。

(二) 股权激励计划在报告期的具体实施情况

为了激励公司核心员工肖德生为热像科技的研发作出更大贡献，公司控股股东赵纪民与大股东许毅

自愿以自己持有的公司流通股于 2016 年 1 月通过协议转让的方式以 1.5 元/股转让 245,000 股给核心员工

肖德生，并针对受让人在 2021 年 8 月前做了限制性约定，主要内容如下：

（1）受让人承诺在热像科技公司自 2017 年 8 月至 2021 年 8 月任职期间每年出售或者转让股份不

超过本次受让股份的 20%，如因权益分派增加股份，按此比例受限；

（2）受让人如果在 2017 年 8 月之前不在热像科技全职工作，受让人同意在离职后 30 天内将已获

得的热像科技股份全部退还给转让人；退还股份所产生的差价、手续费等全部费用由受让人肖德生承担；

（3）受让人如果在 2017 年 8 月至 2021 年 8 月之间不在热像科技全职工作，约定每年保留 20%比

例的热像科技股权，其余的热像科技股权在离职后 30 天内分别退还给转让人，退还股份所产生的差价、

手续费等全部费用由受让人肖德生承担。

截止报告期末，受让人在职，未有出售或质押行为发生，公司已按照相关要求作为股份支付进行会

计处理，并分摊计入各期研发费用，按照公司章程等相关规定不需要提交董事会股东大会审议。

(三) 股份回购情况

公司于 2016 年 4 月 18 日第一届董事会第八次会议审议通过《关于公司拟回购股份预案》的议案

并于 2016年 4月 19日在股转信息平台发布公告，公告编号：2016-014；具体内容如下：

本次回购股份的价格不超过每股 20元（除权前），回购的股份用于员工股权激励计划。拟用于回购

的资金总额不超过人民币 90 万元，资金来源为公司税后利润。回购期限为自股东大会审议通过回购股

份方案之日起一年内，如果在此期限内回购资金使用金额达到最高限额，则回购方案实施完毕，回购期

限自该日起提前届满。公司将根据股东大会和董事会授权，在回购期限内根据市场情况择机做出回购决

策并予以实施。

2016年 5月 12日，公司 2015年年度股东大会审议通过该议案并于 2016年 5月 13日在股转信息平

台发布公告，公告编号：2016-019；公司于 2016年 5月 18日，通过其公司账户首次向做市商回购股份

73,000 股，购买的最高价 9.05元/股和最低价 8.5元/股、支付的总金额（含税费）是 622,373.06元；

2016年 5月 19日公司以 9.30 元购买 1000股,含税费计 9,307.67元；上述回购合计 74,000股，共支付

631,680.73 元。本次回购股份占公司总股本的比例为 1.39%，使用资金均为公司税后利润。

公司于 2018 年 1 月 8 日、1 月 24 日分别召开董事会、股东会，审议通过《关于回购本公司股票用

于注销的议案》、《关于公司减少注册资本的议案》等。根据董事会审议通过的关于回购本公司股票用于

注销的议案，拟将回购本公司股份 74,000 股注销暨减少公司注册资本。

2018年 4月 27日，热像科技收到上海市工商行政管理局核发的《准予变更（备案）登记通知书》，


18

上海市工商局核准本次注册资本变更。注册资本由 531.00 万元减少到 523.60万元。

2019 年 1 月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完成 74,000 股回购股份注销

手续，总股本由 5,310,000 股减少至 5,236,000股，公告编号（2019-002）。

(四) 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始时

间

承诺结

束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容

承诺履行情

况

实际控制人或控

股股东

2014/9/19 挂牌同业竞争

承诺

避免同业竞争承

诺函

正在履行中

董监高 2014/9/19 挂牌同业竞争

承诺


诺函

正在履行中

董监高 2019/5/9 其他同业竞争

承诺


诺函

正在履行中

承诺事项详细情况：

为避免以后与公司发生同业竞争，公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具

了《避免同业竞争承诺函》。报告期内，未有违反承诺情况。

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因

应收账款质押担保 5,697,130.00 14.04% 2018.11.30-2019.11.29

向南京银行借款 300万

应收账款质押担保 1,829,230.80 4.51% 2018.8.21-2019.8.20向

南京银行借款 100万

合计 - 7,526,360.80 18.55% -

(六) 利润分配与公积金转增股本的情况

1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元或股

股利分配日期每 10股派现数

（含税）每 10股送股数每 10股转增数

2019-05-31 7.00 5.40 4.60

合计 7.00 5.40 4.60

2、报告期内的权益分派预案



19

单位：元或股

项目每 10股派现数

（含税）每 10股送股数每 10股转增数

半年度分派预案 2 0 0

报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：



20

第五节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质期初

本期变动期末

数量比例数量比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 2,227,750 41.95% 1,884,750 4,112,500 39.27%

其中：控股股东、实际控制

人

731,500 13.77% 690,500 1,422,000 13.58%

董事、监事、高管 1,024,750 21.09% 983,750 2,008,500 19.18%

核心员工 275,000 5.18% 277,000 552,000 5.27%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 3,082,250 58.05% 3,277,250 6,359,500 60.73%

其中：控股股东、实际控制

人

2,194,500 41.33% 238,950 4,584,000 43.77%

董事、监事、高管 3,077,250 59.74% 3,272,250 6,349,500 60.63%

核心员工 44,000 0.83% 44,000 88,000 0.84%

总股本 5,310,000 - 5,162,000 10,472,000 -

普通股股东人数 20

(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股

数持股变动

期末持股

数

期末持

股比例

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 赵纪民 2,926,000 3,080,000 6,006,000 57.35% 4,584,000 1,422,000

2 许毅 1,125,000 1,125,000 2,250,000 21.49% 1,687,500 562,500

3 肖德生 257,000 259,000 516,000 4.93% 10,000 506,000

4 吴君 227,000 227,000 454,000 4.33% 0 454,000

5 宁海宾 192,000 192,000 384,000 3.67% 0 384,000

合计 4,727,000 4,883,000 9,610,000 91.77% 6,281,500 3,328,500

前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

股东吴君系股东许毅之姐夫。除此之外，公司前五名股东之间不存在其他关联关系。

二、存续至本期的优先股股票相关情况



21

三、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

公司控股股东、实际控制人为赵纪民。

赵纪民，男，1982年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2003年 6月毕业于复旦大学，本

科学历；2003年至 2004年，就职于台湾佳虹科技（上海）有限公司，担任销售工程师；2004年至 2008

年，就职于美国福禄克公司，任销售主管；2009 年至 2010 年就职于苏州壹维保工业服务有限公司，任

总经理；2011 年 1 月，创立上海热像机电科技有限公司，担任总经理，2014 年 8 月至今担任热像科技

董事长兼总经理。

截至 2019年 6月 30日，赵纪民持有热像科技公司股份 6,006,000股,占公司股份总额 57.35%。

报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。

实际控制人-赵纪民 57.35% 其他股东 42.65%



22

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性

别出生年月学历任期

是否在公

司领取薪

酬

赵纪民董事长兼总经理男 1982年 12月本科 2017/08/10-2020/08/09 是

许毅副董事长、副总经理男 1981年 12月硕士 2017/08/10-2020/08/09 是

王琴董事、财务总监女 1977年 2月本科 2017/08/10-2020/08/09 是

王亮董事男 1981年 11月硕士 2017/08/10-2020/08/09 是

王庆伟董事男 1981年 10月硕士 2017/08/10-2019/05/06 是

孙燕董事会秘书女 1971年 4月大专 2017/08/10-2020/08/09 是

孙燕董事女 1971年 4月大专 2019/05/06-2020/8/09 是

何慧钧监事会主席男 1988年 1月硕士 2017/08/10-2020/08/09 是

刘阳监事男 1981年 10月硕士 2017/08/10-2019/05/06 是

曾旭监事男 1987年 7月硕士 2019/05/06-2020/08/09 是

郭响文职工监事男 1984年 3月大专 2017/08/10-2020/08/09 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司现有董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人不存在关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通

股股数数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例

期末持有

股票期权

数量

赵纪民董事长兼总经理 2,926,000 3,080,000 6,006,000 57.35% 0

许毅副董事长、副总经理 1,125,000 1,125,000 2,250,000 21.49% 0

王琴董事、财务总监 25,000 25,000 50,000 0.48% 0

王亮董事 0 0 0 0% 0

孙燕董事、董事会秘书 25,000 25,000 50,000 0.48% 0

何慧钧监事会主席 0 0 0 0% 0

曾旭监事 0 0 0 0% 0

郭响文职工监事 1,000 1,000 2,000 0.02% 0

合计 - 4,102,000 4,256,000 8,358,000 79.82% 0


23

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：


姓名期初职务变动类型期末职务变动原因

王庆伟董事离任无个人原因

刘阳监事离任无个人原因

孙燕董事会秘书新任董事、董事会秘书董事会提名

曾旭无新任监事监事会提名

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历


曾旭，男，1987 年 7 月出生，中国国籍，无境外居留权，学历工学硕士，中级职称。2006 年 9 月-2010

年 7 月，华北电力大学，计算机与科学学院，计算机科学与技术专业，学士学位。2015 年 9 月-2018 年

4 月，华北电力大学，电力系，电力系统及其自动化专业，硕士学位。2010 年 9 月-2016 年 8 月就职于

上海电气集团股份有限公司输配电分公司技术中心，职位：研发工程师；2016 年 9 月至今上海热像科

技股份有限公司，职位：监事、研发工程师。

二、员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数

行政管理人员 14 13

生产人员 6 6

销售人员 27 27

技术人员 15 15

财务人员 3 3

员工总计 65 64

按教育程度分类期初人数期末人数

博士 1 1

硕士 9 9

本科 31 31

专科 16 14

专科以下 8 9

员工总计 65 64


24

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、员工薪酬政策

公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》；并按照国家和地

方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金、包括补充

公积金；另外，为了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供午餐、购买商业保险、办理定期体检、

生育福利、节日慰问等企业福利政策。

2、员工培训

公司十分重视员工的培训和发展工作，针对员工岗位定期安排相关专业培训，流程及工作方法，产

品知识、项目管理，管理提升、转岗培训；对新入职的员工安排入职培训，上岗资格技能鉴定、通用类

培训等。

3、需公司承担费用的离退休职工人数

报告期内，公司承担费用的离退休职工共 5 人。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况


核心人员期初人数期末人数

核心员工 6 6

其他对公司有重大影响的人员（非董

事、监事、高级管理人员）

0 0

核心人员的变动情况：

报告期内，公司核心员工及核心技术人员均未发生变动。

三、报告期后更新情况



25

第七节财务报告

一、审计报告

是否审计否

二、财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五（一） 6,570,168.44 4,357,442.78

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据及应收账款 17,552,167.74 11,973,810.48

其中：应收票据五（二） 0 1,500,000.00

应收账款五（三） 17,552,167.74 10,473,810.48

应收款项融资

预付款项五（四） 1,041,451.05 855,469.09

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款五（五） 1,160,086.69 579,748.15

其中：应收利息 0 0

应收股利 0 0

买入返售金融资产

存货五（六） 13,095,376.14 14,389,903.54

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 0 0

流动资产合计 39,419,250.06 32,156,374.04

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

可供出售金融资产 -

其他债权投资

持有至到期投资 -


26

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产五（七） 800,887.37 1,075,156.24

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产五（八） 139,777.10 158,427.36

开发支出

商誉

长期待摊费用五（九） 104,039.60 135,465.20

递延所得税资产五（十） 137,362.30 106,822.75

其他非流动资产 0 0

非流动资产合计 1,182,066.37 1,475,871.55

资产总计 40,601,316.43 33,632,245.59

流动负债：

短期借款五（十一） 12,343,582.23 10,212,500.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债


损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据及应付账款 2,258,469.76 2,223,133.26

其中：应付票据 0 0

应付账款五（十二） 2,258,469.76 2,223,133.26

预收款项五（十三） 1,390,318.83 1,540,440.78

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬五（十四） 2,513,274.05 1,828,603.74

应交税费五（十五） 1,506,677.81 1,204,267.10

其他应付款五（十六） 727,904.00 313,468.56

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债


27

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 20,740,226.68 17,322,413.44

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益五（十七） 535,455.84 714,374.22

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 535,455.84 714,374.22

负债合计 21,275,682.52 18,036,787.66

所有者权益（或股东权益）：

股本五（十八） 10,472,000.00 5,310,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积五（十九） 149,647.03 2,975,373.76

减：库存股五（二十） 631,680.73

其他综合收益 -14,480.04 -14,999.83

专项储备 0 0

盈余公积五（二十一） 1,185,642.50 1,185,642.50

一般风险准备 0 0

未分配利润五（二十二） 7,338,136.87 6,585,634.69

归属于母公司所有者权益合计 19,130,946.36 15,409,970.39

少数股东权益 194,687.55 185,487.54

所有者权益合计 19,325,633.91 15,595,457.93

负债和所有者权益总计 40,601,316.43 33,632,245.59

法定代表人：赵纪民主管会计工作负责人：王琴会计机构负责人：王琴

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：


28

货币资金 5,720,699.88 3,389,529.75

交易性金融资产 0 0


损益的金融资产

- 0

衍生金融资产 0 0

应收票据 0 1,500,000.00

应收账款十（一） 17,848,196.84 11,026,049.47

应收款项融资 0 0

预付款项 1,366,543.80 843,270.06

其他应收款十（二） 1,129,245.69 565,118.15

其中：应收利息 0 0

应收股利 0 0

买入返售金融资产 0 0

存货 12,629,111.04 13,650,425.59

合同资产 0 0

持有待售资产 0 0

一年内到期的非流动资产 0 0

其他流动资产 0 0

流动资产合计 38,693,797.25 30,974,393.02

非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十（三） 1,773,985.83 1,673,985.83

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 792,756.64 1,062,535.35

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 139,777.10 158,427.36

开发支出

商誉

长期待摊费用 104,039.60 135,465.20

递延所得税资产 109,360.48 72,394.85

其他非流动资产

非流动资产合计 2,919,919.65 3,102,808.59

资产总计 41,613,716.90 34,077,201.61

流动负债：


29

短期借款 12,343,582.23 10,212,500.00

交易性金融负债 0 0


损益的金融负债

- 0

衍生金融负债 0 0

应付票据 0 0

应付账款 2,201,263.61 2,150,288.26

预收款项 1,420,607.70 1,234,063.95

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 2,387,155.39 1,638,322.19

应交税费 1,501,941.70 1,114,117.48

其他应付款 711,380.00 119,240.00

其中：应付利息 0 0

应付股利 0 0

合同负债 0 0

持有待售负债 0 0

一年内到期的非流动负债 0 0

其他流动负债 0 0

流动负债合计 20,565,930.63 16,468,531.88

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 535,455.84 714,374.22

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 535,455.84 714,374.22

负债合计 21,101,386.47 17,182,906.10

所有者权益：

股本 10,472,000.00 5,310,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 149,647.03 2,975,373.76

减：库存股 631,680.73

其他综合收益

专项储备

盈余公积 1,185,642.50 1,185,642.50


30

一般风险准备

未分配利润 8,705,040.90 8,054,959.58

所有者权益合计 20,512,330.43 16,894,295.51

负债和所有者权益合计 41,613,716.90 34,077,201.61


(三) 合并利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入 32,477,543.76 27,998,583.58

其中：营业收入五（二十三） 32,477,543.76 27,998,583.58

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 24,899,039.97 25,084,263.08

其中：营业成本五（二十三） 13,154,816.35 14,710,455.03

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加五（二十四） 317,738.40 173,252.69

销售费用五（二十五） 5,074,824.59 4,404,661.12

管理费用五（二十六） 2,510,866.71 2,946,379.47

研发费用五（二十六） 3,219,643.22 2,252,845.39

财务费用五（二十七） 366,044.32 327,678.36

其中：利息费用 357,055.53 291,704.13

利息收入 6,569.04 5,666.76

信用减值损失五（二十八） 255,106.38

资产减值损失五（二十九） 268,991.02

加：其他收益五（三十） 540,000.00

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填

列）

公允价值变动收益（损失以“－”号


31

填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,118,503.79 2,914,320.50

加：营业外收入五（三十一） 178,918.38 22,660.00

减：营业外支出五（三十二） 7,023.29 84.41

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,290,398.88 2,936,896.09

减：所得税费用五（三十三） 1,036,056.69 -40,474.60

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,254,342.19 2,977,370.69

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号

填列）

7,254,342.19 2,977,370.69

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号

填列）

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 9,200.01 -7,483.20

2.归属于母公司所有者的净利润 7,245,142.18 2,984,853.89

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的

税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损

益

-

4.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额


32

七、综合收益总额 7,254,342.19 2,977,370.69

归属于母公司所有者的综合收益总额 7,245,142.18 2,984,853.89

归属于少数股东的综合收益总额 9,200.01 -7,483.20

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 1.07 0.56

（二）稀释每股收益（元/股） 1.07 0.56


(四) 母公司利润表

单位：元


一、营业收入十（四） 30,458,606.43 26,445,093.81

减：营业成本十（四） 11,897,575.99 13,452,573.80

税金及附加 315,324.30 169,884.21

销售费用 4,870,773.65 4,284,145.50

管理费用 2,056,032.80 2,463,054.47

研发费用 3,219,643.22 2,252,845.39

财务费用 363,639.42 321,118.72

其中：利息费用 357,055.53 291,704.13

利息收入 5,586.38 4,903.16

加：其他收益 540,000

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） -246,437.55

资产减值损失（损失以“-”号填列） -280,300.06

资产处置收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,029,179.50 3,221,171.66

加：营业外收入 178,918.38 22,233.00

减：营业外支出 7,023.29 80.32

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,201,074.59 3,243,324.34

减：所得税费用 1,058,353.67 -42,045.01

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,142,720.92 3,285,369.35

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

7,142,720.92 3,285,369.35

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填


33

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额 7,142,720.92 3,285,369.35

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 1.05 0.62

（二）稀释每股收益（元/股） 1.05 0.62


(五) 合并现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 37,470,570.87 23,337,048.95

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产净增加额

-

收取利息、手续费及佣金的现金


34

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五（三十三） 502,107.24 -2,524.88

经营活动现金流入小计 37,972,678.11 23,334,524.07

购买商品、接受劳务支付的现金 17,969,859.42 13,682,167.94

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 6,842,151.74 7,010,387.62

支付的各项税费 3,984,335.77 3,231,256.65

支付其他与经营活动有关的现金 9,020,052.37 3,082,118.16

经营活动现金流出小计 37,816,399.30 27,005,930.37

经营活动产生的现金流量净额 156,278.81 -3,671,406.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金

36,029.80 18,285.00

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 36,029.80 18,285.00

投资活动产生的现金流量净额 -36,029.80 -18,285.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

金

取得借款收到的现金 5,343,582.23 4,000,000.00

发行债券收到的现金


35

收到其他与筹资活动有关的现金五（三十三） 3,984,504.00 0

筹资活动现金流入小计 9,328,086.23 4,000,000.00

偿还债务支付的现金 3,212,500.00 3,400,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,006,759.53 329,029.13

其中：子公司支付给少数股东的股利、利

润

支付其他与筹资活动有关的现金五（三十三） 16,386.12 0

筹资活动现金流出小计 7,235,645.65 3,729,029.13

筹资活动产生的现金流量净额 2,092,440.58 270,970.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 36.07 438.26

五、现金及现金等价物净增加额 2,212,725.66 -3,418,282.17

加：期初现金及现金等价物余额 4,357,442.78 7,359,977.05

六、期末现金及现金等价物余额 6,570,168.44 3,941,694.88


(六) 母公司现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 35,833,466.26 21,485,377.19

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 498,300.74 -3,836.50

经营活动现金流入小计 36,331,767 21,481,540.69

购买商品、接受劳务支付的现金 17,163,238.49 12,151,079.23

支付给职工以及为职工支付的现金 6,378,053.62 6,523,411.01

支付的各项税费 3,855,959.49 3,155,513.46

支付其他与经营活动有关的现金 8,559,756.05 2,827,983.62

经营活动现金流出小计 35,957,007.65 24,657,987.32

经营活动产生的现金流量净额 374,759.35 -3,176,446.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

36,029.80 18,285.00

投资支付的现金 100,000.00 0


36

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 136,029.80 18,285.00

投资活动产生的现金流量净额 -136,029.80 -18,285.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0 0

取得借款收到的现金 5,343,582.23 4,000,000.00

发行债券收到的现金 0 0

收到其他与筹资活动有关的现金 3,984,504.00 0

筹资活动现金流入小计 9,328,086.23 4,000,000.00

偿还债务支付的现金 3,212,500.00 3,400,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,006,759.53 329,029.13

支付其他与筹资活动有关的现金 16,386.12 0

筹资活动现金流出小计 7,235,645.65 3,729,029.13

筹资活动产生的现金流量净额 2,092,440.58 270,970.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0

五、现金及现金等价物净增加额 2,331,170.13 -2,923,760.76

加：期初现金及现金等价物余额 3,389,529.75 6,666,421.11

六、期末现金及现金等价物余额 5,720,699.88 3,742,660.35



37

第八节财务报表附注

一、附注事项

（一）附注事项索引

事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是

否变化

√是 □否 (二).1

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是

否变化

□是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否

6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理

人

□是 √否

7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批

准报出日之间的非调整事项

□是 √否

9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有

资产是否发生变化

□是 √否

10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

14．是否存在预计负债 □是 √否

（二）附注事项详情

1、会计政策变更

根据财政部《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6

号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。

财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企

业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》，以

及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述

准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。

二、报表项目注释


38


二〇一九年半年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

上海热像科技股份有限公司（以下简称“公司”）系由赵纪民、宁德胜和黄海滨以

货币资金共同出资设立，于 2011年 1月经上海工商行政管理局闸北分局批准成立，

注册资本为 100 万元。根据公司章程，分两次出资。首次出资后的股权结构如下：

序号名称出资额（万

元）

出资比

例（%）

出资

方式

1 赵纪民 29.75 59.50 货币

2 宁德胜 10.00 20.00 货币

3 黄海滨 10.25 20.50 货币

合计 50.00 100.00

2011 年 11 月 11 日，公司通过股东会决议，同意股东宁德胜将其持有的公司 5%的

股份转让给股东赵纪民、将其持有的公司 15%的股份转让给许毅；同意股东黄海滨

将其持有的公司 20.5%的股份转让给股东赵纪民，上述股权转让已于 2011 年 11 月

完成了工商变更手续。

2013 年 3 月 1 日股东进行了第二次出资,出资后的股权结构如下：

序号名称出资额（万元）出资比例（%）

1 赵纪民 85.00 85.00

2 许毅 15.00 15.00

合计 100.00 100.00

2013 年 8 月 8 日，公司通过股东会决议，同意新增注册资本 400 万元，新增注册


39

资本由股东赵纪民和许毅认缴，其中赵纪民认缴 265 万元，许毅认缴 135 万元，

上述增资已于 2013 年 8 月完成了工商变更手续。本次增资后，公司股权结构如下：


1 赵纪民 350.00 70.00

2 许毅 150.00 30.00

合计 500.00 100.00

2014 年 3 月 18 日，公司通过股东会决议，同意股东赵纪民和许毅将其分别持有的

3.5%和 1.5%的股份转让给赵送琴，上述股权转让已于 2014 年 4 月完成了工商变更

手续。本次股权转让后，公司股权结构如下：


1 赵纪民 332.50 66.50

2 许毅 142.50 28.50

3 赵送琴 25.00 5.00

合计 500.00 100.00

根据公司各股东签订的协议及章程的规定，以 2014 年 5 月 31 日为基准日，将上

海热像机电科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，并以经审计后的截止 2014

年 5 月 31 日的净资产（注：人民币 5,062,277.96 元），折合股本 5,000,000.00 元，

其余 62,277.96 元作为资本公积。上海热像机电科技有限公司 2014 年 5 月 31 日

的全体股东即为上海热像科技股份有限公司的全体股东。各股东以其原持股比例认

购公司股份。上述整体股改事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师

报字(2014)第 151194 号验资报告。根据股转系统函[2014]2370，公司于 2015 年 1 月

16 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。

2015 年 8 月 28 日，公司通过第三次股东会决议，定向增发股票 31 万股，每股面值

为人民币 1 元，，每股发行价格为人民币 8 元，本次定向增发新增 8 名投资者，募集


40

资金总额为人民币 2,480,000.00 元，折合股本 310,000.00 元，由认购方与公司营业

执照变更登记之前一次缴足。变更后的注册资本为人民币 5,310,000.00 元。上述增

资事宜经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字[2015]31010028

号验资报告。

本期增资后，股权结构如下：


1 赵纪民 332.50 62.62

2 许毅 142.50 26.84

3 赵送琴 25.00 4.71

4 招商证券股份有限公司 20.00 3.76

5 海通证券股份有限公司 10.00 1.88

6 肖德生 0.50 0.09

7 郭响文 0.10 0.02

8 张晓龙 0.10 0.02

9 王琴 0.10 0.02

10 孙燕 0.10 0.02

11 顾剑涛 0.10 0.02

合计 531.00 100.00

2016 年 1 月，公司大股东赵纪民和许毅转让股份给核心员工以及部分外部投资者，

共计 699,000 股，并于全国中小企业股份转让系统进行交易。

本年交易后，股权结构如下：


1 赵纪民 292.60 55.10

2 许毅 112.50 21.19

3 肖德生 25.90 4.88

4 吴君 22.70 4.27


41

5 赵送琴 19.00 3.58

6 宁海宾 14.10 2.66

7 李朝阳 13.20 2.49



10 回购库存股 7.40 1.39

11 周运南 1.20 0.23

12 顾剑涛 0.80 0.15

13 王菲 0.70 0.13

14 杨未然 0.60 0.11

15 赵小英 0.50 0.09

16 王琴 0.50 0.09

17 张晓龙 0.30 0.06

18 孙燕 0.30 0.06

19 何丹丹 0.30 0.06

20 朱健华 0.30 0.06

21 杨卫青 0.30 0.06

22 荆明 0.20 0.04

23 郭响文 0.10 0.02

24 陈勇 0.10 0.02

25 黄和 0.10 0.02

合计 531.00 100.00

2017 年度，公司股东、核心员工以及部分外部投资者于全国中小企业股份转让系统进

行交易。



1 赵纪民 292.60 55.10

2 许毅 112.50 21.19

3 肖德生 25.90 4.88

4 吴君 22.70 4.27


42

5 赵送琴 19.00 3.58

6 宁海宾 18.60 3.50

7 李朝阳 13.00 2.45


9 上海热像科技股份有限公司 7.40 1.39


11 王琴 2.50 0.47

12 孙燕 2.50 0.47

13 周运南 0.80 0.15

14 顾剑涛 0.80 0.15

15 杨未然 0.40 0.08

16 赵小英 0.40 0.08

17 张晓龙 0.30 0.06

18 杨卫青 0.30 0.06

19 谢俊伟 0.20 0.04

20 陈勇 0.10 0.02

21 黄和 0.10 0.02

22 郭响文 0.10 0.02

23 青岛科创贸易有限公司 0.10 0.02

合计 531.00 100.00

2018 年度，公司股东、核心员工以及部分外部投资者于全国中小企业股份转让系统

进行交易。



1 赵纪民 292.60 55.10

2 许毅 112.50 21.19

3 肖德生 25.70 4.84

4 吴君 22.70 4.27

5 宁海宾 19.20 3.62

6 赵送琴 19.00 3.58


43

7 李朝阳 12.50 2.35

8 上海热像科技股份有限公司 7.40 1.39

9 北京神州天阳投资管理有限公司 4.90 0.92

10 周川 3.50 0.66

11 王琴 2.50 0.47

12 孙燕 2.50 0.47


14 佘孝金 1.60 0.30

15 顾剑涛 0.80 0.15

16 杨未然 0.40 0.08

17 张晓龙 0.30 0.06

18 杨卫青 0.30 0.06

19 赵小英 0.20 0.04

20 谢俊伟 0.20 0.04

21 黄和 0.10 0.02

22 郭响文 0.10 0.02

合计 531.00 100.00

2019 年 1 月 23 日公司完成 74,000 股股份回购,截至 1 月公司股东、核心员工以及部分外部投资

者于全国中小企业股份转让系统进行交易，回购及交易完成后股权结构如下：


1 赵纪民 300.00 57.30

2 许毅 112.50 21.49

3 肖德生 25.80 4.93

4 吴君 22.70 4.33

5 宁海宾 19.20 3.67

6 赵送琴 19.00 3.63

7 江苏鑫智股权投资管理有限公司 5.30 1.00


9 周川 3.50 0.66

10 王琴 2.50 0.48

11 孙燕 2.50 0.48



44

13 佘孝金 1.60 0.30

14 顾剑涛 0.80 0.15

15 杨未然 0.40 0.08

16 张晓龙 0.30 0.06

17 杨卫青 0.30 0.06

18 谢俊伟 0.20 0.04

19 黄和 0.10 0.02

20 郭响文 0.10 0.02

合计 523.60 100.00

2019 年 5 月，公司实施 2018 年年度权益分派，向享有分红权的全体股东每 10 股送红股 5.4 股，转

增 4.6 股；每 10 股派 7 元人民币现金。转增完成后，公司股本情况如下：


1 赵纪民 600.60 57.35

2 许毅 225.00 21.49

3 肖德生 51.60 4.93

4 吴君 45.40 4.33

5 宁海宾 38.40 3.67

6 赵送琴 38.00 3.63

7 江苏鑫智股权投资管理有限公司 10.60 1.01


9 周川 7.00 0.66

10 王琴 5.00 0.48

11 孙燕 5.00 0.48


13 佘孝金 3.20 0.30

14 顾剑涛 1.60 0.15

15 杨未然 0.80 0.08

16 张晓龙 0.60 0.06

17 谢俊伟 0.40 0.04

18 黄和 0.20 0.02

19 郭响文 0.20 0.02


45

合计 1,047.20 100.00

截止 2019 年 6 月 30 日，公司的注册资本为 1047.20 万元，社会统一信用代码为

913100005680542556，目前公司为经营期，经营范围为：从事红外热像产品和无线传

感器产品的生产加工，从事货物及技术的进出口业务，在机电、计算机科技专业领域

内从事技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，仪器仪表、电子产品、机电设备、

计算机及软硬件的销售，机电设备安装（除特种设备），自有设备租赁（不得从事金

融租赁）。

(二) 合并财务报表范围

截至 2019 年 06 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

上海小安智能科技有限公司

上海坚领电子科技有限公司

ZXF Laboratories,LLC

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定

编制财务报表。

(二) 持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑

的事项或情况。


46

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告

期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 6 月 30 日止为一个会计期间。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 6 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并

方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财

务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的

股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，


47

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所

控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务

报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关

企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团

整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司

一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务

报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企

业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行

调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制

方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其

财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合

并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额

项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期

初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务


48

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负

债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳

入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现

金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终

控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资

产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳

入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流

量表。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、

费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并

现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余

股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取

得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制

权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其

他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投

资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照

上述原则进行会计处理。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现

金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知


49

现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生

的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者

权益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产

于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。


50

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既

以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以

未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定的这

类金融资产主要包括：交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售

金融资产等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融

负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为

基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2. 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、


51

债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包

含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收

账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款

项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确

认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法

计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权

益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该

金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股

利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金

融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入


52

当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金

融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债

按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计

入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式

的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整

体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：


53

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉

及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在

终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将

下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认

为一项金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并

同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负

债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相

对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账

面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

计入当期损益。


54

5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市

场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情

况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者

在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使

用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情

况下，才使用不可观察输入值。

6. 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对

以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资

产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用

风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预

期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作

为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确

凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用

风险自初始确认后并未显著增加。

(十) 应收款项坏账准备

1. 应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期

内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，

作为减值损失或利得计入当期损益。


55

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且

有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如

下：

(1) 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据：

组合 1

除已单独计提减值准备的应收账款外（注：合并范围内的各公司之间内部往来款不计

提坏账准备），公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信

用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备

计提的比例。

组合 2

其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如减值测试未发现

减值的，则不计提坏账准备。

组合 3 合并范围内的各公司之间内部往来款不计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1 帐龄分析法

组合 2 个别认定法

组合 3 个别认定法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3.00

1－2 年 10.00

2－3 年 20.00

3－4 年 50.00

4－5 年 50.00

5 年以上 100.00

(2) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由单项金额虽不重大，但由于应收款项发生了特殊减值的

情况，故对该类应收款项进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例


56

(3) 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提

坏账准备并确认预期信用损失。

2. 其他的应收款项

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的

减值损失计量，比照本附注“三、（九）金融工具 6、金融资产（不含应收款项）的减

值的测试方法及会计处理方法”处理。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品。

2. 发出存货的计价方法

存货发出时采用月末一次加权平均法。

3. 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生

产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数

量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格

为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存

货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列

相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，

则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以

资产负债表日市场价格为基础确定。


57

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营

方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投

资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单

位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2. 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作

为长期股权投资的初始投资成本

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

为初始投资成本。


58

3. 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的

价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有

被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期

股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分

配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者

权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报

表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中

归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减

的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确

认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照

投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。


59

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命

和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以

不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折

旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法 3 5 31.67

电子设备年限平均法 3 5 31.67

办公及其他设备年限平均法 3 5 31.67

(十四) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款

而发生的汇兑差额等。


60

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款

费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用

时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或

可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的


61

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则

借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资

产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款

当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金

额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借

款加权平均利率计算确定。

(十五) 无形资产

1. 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的

无形资产，不予摊销。


62

2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

软件 5 估计受益年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的

阶段。

(十六) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用

寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测

试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础

计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资

产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起


63

按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至

相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，

按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值

总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合

的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资

产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损

失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组

或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金

额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的

减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。

1. 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2. 摊销年限

经营方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限

两者中较短的期间平均摊销。

(十八) 职工薪酬

1. 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费


64

和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2. 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工

为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳

金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业

年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一

定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相

关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公

司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资

产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的

十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种

相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受

益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配


65

利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价

格两者的差额，确认结算利得或损失。

3. 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(十九) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承

担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的

股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价

值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在

达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的

解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职

工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股

本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个

资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规

定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，

按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加

资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本

或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条


66

件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足

所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认

取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日

对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确

认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内

未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益

工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的

权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予

的替代权益工具进行处理。

2. 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计

算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授

予权益工具的条款和条件，详见本附注“八、股份支付”。授予后立即可行权

的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成

等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情

况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相

关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及

结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十) 收入

1. 销售商品收入确认的一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；


67

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 具体原则

不需要安装调试的产品在货物出库并移交给客户，且客户验收后确认收入；

需要安装调试的产品，在安装调试验收合格后，确认收入。

(二十一) 政府补助

1. 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与

资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

2. 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为

递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损

益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，

计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，

确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营

业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本

费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收

益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损

失。


68

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借

款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣

可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和

税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除

企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负

债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同

时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

报。

(二十三) 重要会计政策和会计估计的变更


69

1. 重要会计政策变更

（1）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务

报表格式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。

（2）财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24号——套期会

计》和《企业会计准则第 37号——金融工具列报》。

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额

财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订

印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》

（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格

式进行了修订。资产负债表中“应收票据及应

收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”

列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付

票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调

整

“ 应收票据及应收账款”拆分列示为，“应收票

据”本期金额 0.00 元，期初金额 1,500,000.00

元；“应收账款”本期金额 17,552,167.74 元，

期初金额 10,473,810.48 元；

“ 应付票据及应付账款” 拆分列示为，“应付票

据”本期金额 0.00 元，期初金额 0.00 元；“应

付账款”本期金额 2,258,469.76 元，期初金额

2,223,133.26 元。

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准

则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则

第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第

37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，

对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之

前的确认和计量与修订后的准则要求不一致

的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数

据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。

本报告期内无实际影响的具体科目

2. 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一) 主要税种和税率


70

税种计税依据税率

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额

部分为应交增值税

16%、13%、6%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%

企业所得税按应纳税所得额计缴 15%、25%

(二) 税收优惠

2016年本公司获批准延续高新技术企业，证书编号：GR201631001857，有效期 3年，

现公司高新技术企业证书期满，已进入复审阶段，复审期间的半年报暂按照 25%计量

企业所得税费用。

五、合并财务报表主要项目注释

本财务报表附注的年初指2019年1月1日财务报表数，期末指2019年6月30日财务报表

数，本期指2019年1月1日至2019年6月30日，上期指2018年1月1日至2018年6月30日，

除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位。

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金 41,641.78 55,817.12

银行存款 6,528,526.66 4,301,625.66

合计 6,570,168.44 4,357,442.78

说明：期末货币资金比期初增加 2,212,725.66 元，主要是 2019 年 6 月末货款回笼比较集中。

(二) 应收票据


应收票据 0 1,500,000.00

合计 0 1,500,000.00


71

1、应收票据分类列示


银行承兑汇票 0 1,500,000.00

合计 0 1,500,000.00

说明：

①期末公司无应收票据质押；

②期末公司已背书未到期的应收票据金额为 2,831,700.00 元；

③期末应收票据余额中无应收持公司 5%以上（含 5%）表决权股份人的股东单位款项。


72

（三）应收账款

1、应收账款分类披露

类别

期末余额年初余额

账面余额坏账准备

账面价值


账面价值

金额比例

（%）金额

计提比例

（%）金额

比例

（%）金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按组合计提坏账准

备的其他应收款

组合 1 18,283,103.04 100.00 730,935.30 4.00 17,552,167.24 10,949,639.40 100.00 475,828.92 4.35 10,473,810.48

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 18,283,103.04 100.00 730,935.30 / 17,552,167.24 10,949,639.40 100.00 475,828.92 / 10,473,810.48

说明：①期末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况。


73

②应收账款增幅较大的原因系客户 1 应收账款余额 13,216,891.52 元，计提坏账准备 396,506.75 元。客户 1 上期末应收帐款余额 8,608,684.84 元，本期新增应收帐款

11,378,206.68 元收回 6,770,000.00 元，7 月初收到其货款 800,000 元整。


74

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄期末余额

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 18,042,611.04 541,278.30 3%

1 至 2 年 4,750.00 475.00 10%

2 至 3 年 58,200.00 11,640.00 20%

3 至 4 年 0.00 0.00 50%

4 至 5 年 0.00 0.00 50%

5 年以上 177,542.00 177,542.00 100%

合计 18,283,103.04 730,935.30

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额

应收账款占应收账款合计

数的比例(%) 坏账准备

客户 1 13,216,891.52 72.29% 396,506.75

浙江中控太阳能技术有限公司 1,484,000.00 8.12% 44,520.00

惠州戴维森机电工程有限公司 745,090.00 4.08% 22,352.70

上海垂智供应链科技有限公司 485,956.70 2.66% 14,578.70

福州福光电子有限公司 258,000.00 1.41% 7,740.00

合计 16,189,938.22 88.55% 485,698.15

根据《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 15 号-财务报告的一般规定》

（2010 年修订）的相关规定编制，由于国家机密、商业秘密等特殊原因，公司向全

国股份转让系统公司申请豁免披露主要客户情况相关内容。

3、期末应收账款余额中无应收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

4、期末应收账款余额中无应收关联方款项。

5、期末应收账款余额中存在质押的情况，详见附注（三十六）所有权或使用权受到限

制的资产。

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示


75

账龄期末余额年初余额

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 945,245.09 90.76 754,597.13 88.21%

1 至 2 年 48,120.50 4.62 67,710.50 7.92%

2 至 3 年 27,374.00 2.63 21,970.00 2.57%

3 年以上 20,711.46 1.99 11,191.46 1.31%

合计 1,041,451.05 100 855,469.09 100.00%

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象与公司关系期末余额账齡占预付款项期末余额

合计数的比例(%)

杭州大立微电子有限公司非关联方 200,000.00 1 年以内 19.20%

佛山市协亮光电制品有限公司非关联方 128,997.00 1 年以内 12.39%

深圳市卓颐文通电子科技有限公司非关联方 100,000.00 1 年以内 9.60%

中外运-敦豪国际航空快件有限公司

上海分公司非关联方 73,683.19 1 年以内 7.08%

TIME WELL INTERNATIONAL

DEVELOPMENT 非关联方 47,658.82 1 年以内 4.58%

合计 550,339.01 52.84%

3、期末预付款项余额中无预付持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位

款项。

4、期末预付款项余额中无预付关联方款项


76

(五) 其他应收款

1、其他应收款分类披露：

种类



账面价值


账面价值

金额比例

（%）金额

计提比

例（%）金额

比例

（%）金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合 2 1,160,086.69 100 1,160,086.69 579,748.15 100 579,748.15

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

组合 2 1,160,086.69 100 1,160,086.69 579,748.15 100 579,748.15


77

说明：①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

组合 2 采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款：

账龄

账面余额年初余额

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内（含 1 年） 1,113,566.69

95.99 514,720.15 88.78

1-2 年（含 2 年） 43,000.00

3.71 64,908.00 11.20

2-3 年 3,520.00

0.30 120.00 0.02

合计 1,160,086.69 100.00 579,748.15 100.00

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

押金及保证金 1,138,947.15 530,931.00

备用金 10,145.35 9,047.86

代扣代缴 10,994.19 39,769.29

合计 1,160,086.69 579,748.15

单位名称款项性质期末余额

是否

关联

方

账龄

占期末余

额合计数

的比例(%)

坏账准备

期末余额

国网物资有限公司投标保证金 680,000.00 否 1年以内 58.62

山东恩恒招标代理

有限公司

投标保证金 80,000.00

否 1年以内

6.90

北京京东世纪贸易

有限公司

京东自营保证金 80,000.00

否 1年以内

6.90

中捷通信有限公司投标保证金 70,002.46 否 1年以内 6.03

山东三誉招标代理

有限公司

投标保证金 45,190.00

否 1年以内

3.90

合计 955,192.46

82.34

/

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

4、期末其他应收款余额中无应收关联方款项。


78

（六）存货

1、按存货类别列示如下：

项目


账面余额跌价

准备账面价值账面余额

跌价

准备账面价值

原材料 7,297,877.74 7,297,877.74 7,328,104.65 7,328,104.65

发出商品 662,083.25 662,083.25 158,372.37 158,372.37

库存商品 4,621,269.85 4,621,269.85 5,246,544.63 5,246,544.63

在产品 504,006.69 504,006.69 587,698.04 587,698.04

在途物资 1,939.66 1,939.66 1,060,984.90 1,060,984.90

委托加工物资 8,198.95 8,198.95 8,198.95 8,198.95

合计 13,095,376.14 13,095,376.14 14,389,903.54 14,389,903.54

2、本期计提、转回或转销存货跌价准备情况：本期未计提存货跌价准备，本期内

无以前期间已计提但在本期又转回的存货跌价准备。

3、本期存货期末余额中未含有借款费用资本化余额

(七) 固定资产

固定资产情况

项目机器设备电子设备办公及其他设

备合计

1．账面原值

（1）年初余额 1,918,668.82 341,790.18 26,505.13 2,286,964.13

（2）本期增加金额 28,875.49 7,154.31 0.00 36,029.80

—购置 28,875.49 7,154.31 0.00 36,029.80

（3）本期减少金额 12,041.02 119,527.94 15,877.79 147,446.75

---处置或报废 12,041.02 119,527.94 15,877.79 147,446.75

（4）期末余额 1,935,503.29 229,416.55 10,627.34 2,175,547.18

2．累计折旧 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）年初余额 976,220.38 214,601.52 20,985.99 1,211,807.89


79

（2）本期增加金额 263,121.02 38,452.21 2,289.00 303,862.23

—计提 263,121.02 38,452.21 2,289.00 303,862.23

（3）本期减少金额 11,438.97 114,487.44 15,083.90 141,010.31

---处置或报废 11,438.97 114,487.44 15,083.90 141,010.31

（4）期末余额 1,227,902.43 138,566.29 8,191.09 1,374,659.81

3．账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）期末账面价值 707,600.86 90,850.26 2,436.25 800,887.37

(八) 无形资产

1、无形资产情况

项目软件合计

1．账面原值

（1）年初余额 235,366.67 235,366.67

（2）本期增加金额 10143.14 10143.14

—购置 10143.14 10143.14

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 245,509.81 245,509.81

2．累计摊销

（1）年初余额 76,939.31 76,939.31

（2）本期增加金额 28,793.40 28,793.40

—计提 28,793.40 28,793.40


（4）期末余额 105,732.71 105,732.71

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额


（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 139,777.10 139,777.10

（2）年初账面价值 158,427.36 158,427.36


80

(九) 长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

经营性租赁房屋装修支出 62,131.92 21,425.58 40,706.34

预付资产租赁费用 73,333.28 10,000.02 63,333.26

合计 135,465.20 0.00 31,425.60 104,039.60

(十) 递延所得税资产


资产减值准备 106,822.75

信用减值准备 137,362.30

合计 137,362.30 106,822.75

项目明细

项目年初余额本期计提

本期减少

期末余额

转回转销

应收账款坏账准备 475,828.92 255,106.38 730,935.30

(十一) 短期借款分类


保证借款 8,343,582.23 3,000,000.00

保证+质押借款 4,000,000.00 7,212,500.00

合计 12,343,582.23 10,212,500.00

1、本期末南京银行借款余额 9,343,582.23 元，中国银行借款余额 3,000,000.00 元。

2、2018 年 6 月与中国银行股份有限公为司上海市宝山支行签订授信额度协议，编号：宝山 2018 年授

字第 18104901 号，授信额度为 300 万期限一年，由赵纪民、宁淑玉、许毅作为保证人，提供连带保证担保。

并签订流动资金借款合同借款 300 万，

3、2018 年 8 月 2 日 1 向南京银行借款 1,000,000.00 元，期限一年，借款合同编号 Ba153181808170129，

以应收账款质押金额为 1,829,230.80 元，应收账款质押合同编号.Ea853181808170028。

2018 年 11 月 30 日向南京银行借款 3,000,000.00 元，期限一年，借款合同编号 Ba153181811290192，

以应收账款质押金额为 5,697,130.00 元，应收账款质押合同编号.Ea853181811290032。

4、2019 年累计向南京银行借款 5,343,582.23元，由股东赵纪民、股东许毅作为保证人，提供连带


81

保证担保，并与南京银行签订了 2000 万元的最高额保证合同.

(十二) 应付账款

1、应付账款列示：


1 年以内 1,902,762.58 2,166,998.26

1－2 年 343,737.18 20,630.00

2－3 年 11,970.00 34,965.00

3 年以上 540.00

合计 2,258,469.76 2,223,133.26

2、期末应付账款余额比去年下降 12.19%%。

3、期末应付账款余额中无应付持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位

款项。

4、期末应付账款余额中无应付关联方款项。

(十三) 预收款项

1、预收款项列示


1 年以内 1,337,027.83 1,538,512.78

1-2 年 51,200.00 1,928.00

2-3 年 2,091.00

合计 1,390,318.83 1,540,440.78

2、期末预收款项余额中无预收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位

款项。期末预收款项余额中无预收关联方款项。

(十四) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 1,755,138.86 7,387,364.17 6,736,614.46 2,405,888.57


82

离职后福利-设定提存计划 73,464.88 603,675.30 569,754.70 107,385.48

合计 1,828,603.74 7,991,039.47 7,306,369.16 2,513,274.05

2、短期薪酬列示


（1）工资、奖金、津贴和

补贴

1,649,611.00 6,272,905.15 5,668,734.44 2,253,781.71

（2）职工福利费 - 460,598.82 460,598.82 -

（3）社会保险费 36,781.86 339,732.20 308,890.20 67,623.86

其中：医疗保险费 33,068.06 302,982.30 275,677.00 60,373.36

工伤保险费 337.70 5,467.20 4,804.80 1,000.10

生育保险费 3,376.10 31,282.70 28,408.40 6,250.40

（4）住房公积金 68,746.00 285,354.00 269,617.00 84,483.00

（5）工会经费和职工教育

经费

- 28,774.00 28,774.00 -

合计 1,755,138.86 7,387,364.17 6,736,614.46 2,405,888.57

3、设定提存计划列示


基本养老保险 71,776.78 586,870.20 554,386.80 104,260.18

失业保险费 1,688.10 16,805.10 15,367.90 3,125.30

合计 73,464.88 603,675.30 569,754.70 107,385.48

4、期末余额中无拖欠性质的应付职工薪酬。

(十五) 应交税费

税费项目期末余额年初余额

增值税 1,261,647.56 1,062,926.24

城市维护建设税 88,137.18 70,632.01

企业所得税 108,070.20 18,430.62

代扣代交个人所得税 -2,818.96 7,244.15

教育费附加 50,514.83 42,647.38

印花税 1,127.00 2,386.70

合计 1,506,677.81

1,204,267.10


83

(十六) 其他应付款

1、按账龄列示其他应付款


1 年以内 727,904.00 236,699.76

1-2 年 15,000.00

2-3 年 61,768.80

合计 727,904.00 313,468.56

2、按性质列示其他应付款


员工代垫款项 53,224.00 22,100.00

其他 24,680.00 211,368.56

押金 650,000.00 80,000.00

合计 727,904.00 313,468.56

3、按其他应付款对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况

单位名称与公司关系期末余额账龄

占其他应付款项期末

余额

合计数的比例

福州福光电子有限公司非关联方 150,000.00 1 年以内 20.61%

济南金力通电子设备有限公司非关联方 50,000.00 1 年以内 6.87%

神州技测（深圳）科技有限公司非关联方 50,000.00 1 年以内 6.87%

四川富尔曼科技有限公司非关联方 50,000.00 1 年以内 6.87%

深圳市兴全科技有限公司非关联方 50,000.00 1 年以内 6.87%

合计 350,000.00 48.08%

(十七) 递延收益

项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 714,374.22 178,918.38 535,455.84

基于物联网技术的智能云热

像检测平台

合计 714,374.22 178,918.38 535,455.84


84

明细如下：

负债项目年初余额本期新增

补助金额

本期计入营业

外收入金额

其他

变动期末余额

与资产相关/

与收益相关

上海静安财政局大

张江项目 714,374.22 178,918.38 535,455.84 与资产相关

合计 714,374.22 178,918.38 535,455.84


85

(十八) 股本

投资者名称

年初余额

本期增加本期减少

期末余额

投资金额所占比

例% 投资金额

所占比

例

赵纪民 2,926,000.00 55.1036 3,080,000.00 6,006,000.00 57.35

许毅 1,125,000.00 21.1864 1,125,000.00 2,250,000.00 21.49

肖德生 257,000.00 4.8399 259,000.00 516,000.00 4.93

吴君 227,000.00 4.2750 227,000.00 454,000.00 4.34

赵送琴 190,000.00 3.5782 190,000.00 380,000.00 3.63

宁海宾 192,000.00 3.6158 192,000.00 384,000.00 3.67

李朝阳 125,000.00 2.3540 125,000.00 0.00 0.00

上海热像科技

股份有限公司

74,000.00 1.3936 74,000.00 0.00 0.00

王琴 25,000.00 0.4708 25,000.00 50,000.00 0.48

孙燕 25,000.00 0.4708 25,000.00 50,000.00 0.48

顾剑涛 8,000.00 0.1507 8,000.00 16,000.00 0.15

杨未然 4,000.00 0.0753 4,000.00 8,000.00 0.07

赵小英 2,000.00 0.0377 2,000.00 0.00 0.00

张晓龙 3,000.00 0.0565 3,000.00 6,000.00 0.06

杨卫青 3,000.00 0.0565 3,000.00 0.00 0.00

谢俊伟 2,000.00 0.0377 2,000.00 4,000.00 0.03

黄和 1,000.00 0.0188 1,000.00 2,000.00 0.02

郭响文 1,000.00 0.0188 1,000.00 2,000.00 0.02

青岛科创贸易

有限公司

20,000.00 0.3766 20,000.00 40,000.00 0.38

北京神州天阳 49,000.00 0.9228 47,000.00 96,000.00 0.92


86

投资管理有限

公司

周川 35,000.00 0.6591 25,000.00 60,000.00 0.57

佘孝金 16,000.00 0.3013 18,000.00 34,000.00 0.32

江苏鑫智股权

投资管理有限

公司

106,000.00 106,000.00 1.01

王俊锋 8,000.00 8,000.00 0.08

合计 5,310,000.00 100.0000 5,366,000.00 204,000.00 10,472,000.00 100.00

2019 年 1 月 23 日公司完成 74,000 股股份回购,回购注销完成后，公司股本由 531 万元变更为 523.6 万

元；

2019 年 5 月 31 日，公司实施 2018 年年度权益分派，向享有分红权的全体股东每 10 股送红股 5.4 股，

转增 4.6 股；每 10 股派 7 元人民币现金。转增完成后，公司股本由 523.6 万元变更为 1047.20 万元。


87

(十九) 资本公积


资本溢价（股本溢价） 2,132,289.76 2,128,480.73 3,809.03

其他资本公积 843,084.00 140,514.00 837,760.00 145,838.00

合计 2,975,373.76 140,514.00 2,966,240.73 149,647.03

说明： 1、因控股股东及大股东实施股权激励计划，本期分摊转让股份给核心员工产生的其他资本公积

140,514.00 元。

2、2019 年 1 月公司注销 74000 股库存股，使资本公积溢价减少 557,680.73 元。

3、2019 年 5 月 22 日公司 2019 年第二次临时股东会审议通过以权益分派实施时股权登记日的总

股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5.40股，每 10 股派发现金红利 7.00 元（含

税），以资本公积向全体股东以每 10 股转增 4.60 股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每

10 股转增 3.00 股，减少资本公积溢价 1,570,800.00 元；以其他资本公积每 10 股转增 1.60 股，

减少资本公积其他资本公积 837,760.00 元。5 月 31 日权益分派完成。

(二十) 库存股


股权激励回购股份 631,680.73 631,680.73 0

合计 631,680.73 631,680.73 0

(二十一) 盈余公积


法定盈余公积 1,185,642.50 1,185,642.50

合计 1,185,642.50 1,185,642.50

(二十二) 未分配利润



88

年初未分配利润 6,585,634.69 -275,896.45-

加：本期净利润 7,245,142.18 9,393,708.95

减：提取法定盈余公积 961,377.81

应付普通股股利 2,827,440.00 1,570,800.00

应付现金股利 3,665,200.00

期末未分配利润 7,338,136.87 6,585,634.69

(二十三) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本明细

项目

本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务 32,421,346.54 13,105,317.77 27,972,527.32 14,649,095.65

其他业务 56,197.22 49,498.58 26,056.26 61,359.38

合计 32,477,543.76 13,154,816.35 27,998,583.58 14,710,455.03

2、主营业务收入和主营业务成本（分产品）

项目



红外热像仪 27,251,640.90 11,187,214.53 24,432,094.24 13,165,628.33

红外热像系统 5,095,615.07 1,911,943.76 3,371,159.79 1,470,788.22

技术服务 74,090.57 6,159.48 169,273.29 12,679.10

合计 32,421,346.54 13,105,317.77 27,972,527.32 14,649,095.65

(二十四) 税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 197,238.96

94,705.56

教育费附加 85,414.15

41,715.91

地方教育附加 28,471.39

27,810.62

印花税 6,613.90 9,020.60

合计 317,738.40 173,252.69


89

(二十五) 销售费用


市场推广费 551,040.71

798,572.05

差旅费 453,835.18

384,330.58

快递费 142,184.99

91,857.64

会务费 163,968.00

42,357.46

工资及社会保险公积金 3,028,071.97

2,423,312.06

招待费 190,088.20

295,517.39

办公费 8,774.83

30,273.41

营销费 91,547.51

10,926.41

其他 445,313.20

327,514.12

合计 5,074,824.59

4,404,661.12

说明：

1. 本期组织参加多次行业展会、产品技术交流会，以及行业路演、会务费增长 2.87 倍。

2. 销售人员新增大客户销售经理 2 人，同时提高了员工薪酬及社会保险费用，所以同比工资性支

出增长 24.96%

3. 本期营销费用增加 80,621.10 元，主要是举办了两期经销商产品发布会，经销商培训费用。

4. 销售费用-其他中包含福利费 178,402.28 元，上年同期福利费全部放在管理费用下,2019年起

福利费根据部门分别记在销售费用、管理费用和生产成本里。

(二十六) 管理费用

1、管理费用明细


办公费 94,644.45

39,640.91

差旅费 11,728.89

23,237.50

房租 123,781.42

162,669.78

福利费 100,950.26

429,249.49

教育经费 28,774.00

33,225.92

咨询费 189,415.74

126,238.07

工资及社会保险公积金 1,442,256.79

1,506,258.10


90

审计服务费 138,679.25

125,641.51

折旧费 179,741.78

183,026.22

通信费 24,127.17

39,363.17

其他 176,766.96

137,314.81

合计 2,510,866.71

2,805,865.47

2、研发费用明细


工资及社保 2,362,984.30 1,714,664.17

材料 205,520.77 238,939.08

租赁维修检验等 112,691.63 70,309.63

折旧 124,120.45 98,457.81

股份支付 140,514.00 140,514.00

福利费用 135,692.29 0

委外研发 94,339.60 0

其他 43,780.18 130,474.70

合计 3,219,643.22 2,393,359.39

(二十七) 财务费用

类别本期发生额上期发生额

利息支出 357,055.53

291,704.13

减：利息收入 6,569.04

5,666.76

其他 15,557.83

41,640.99

合计 366,044.32

327,678.36

本期期末贷款余额为 12,343,582.23 元，较去年同期 7,600,000 元新增借款 4,743,582.23 元，

故利息支出比去年同期略有增长。

(二十八) 信用减值损失


坏账损失 255,106.38


91

合计 255,106.38

（二十九）资产减值损失


坏账损失 268,991.02

合计 268,991.02

(三十) 其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益

相关收益

静安区级财政 2018 年度财政

扶持 540,000.00 收益

合计 540,000.00

(三十一) 营业外收入

1、营业外收入分项目情况

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性

损益的金额

基于物联网技术的智能云热像

检测平台 178,918.38 19,585.00 178,918.38

其他 3,075.00

合计 178,918.38 22,660.00 178,918.38

2、计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收

益相关

财政局著作权专利补贴 3,075.00 与收益相关

上海静安区人力资源和社会保障局稳岗补

贴 19,585.00 与收益相关

基于物联网技术的智能云热像检测平台 178,918.38 与收益相关


92

合计 178,918.38 22,660.00

（三十二）营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性

损益的金额

其他 7,023.29 84.41 7,023.29

合计 7,023.29 84.41 7,023.29

(三十三) 所得税费用

所得税费用表


当期所得税费用 1,066,596.24 0

递延所得税费用 -30,539.55 -40,474.60

合计 1,036,056.69 -40,474.60

会计利润与所得税费用调整过程

本期发生额

利润总额 8,290,398.88

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,243,559.83

子公司适用不同税率的影响 4,531.78

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

的影响

-212,034.92

所得税费用 1,036,056.69

(三十四)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金


93


利息收入 6,569.04 5,666.76

政府补助 540,000.00 19,585.00

收回往来款、代垫款 -44,461.80 -27,776.64

合计 502,107.24 -2,524.88

2、支付的其他与经营活动有关的现金


支付的各类费用 8,065,030.11 2,381,119.16

保证金 1,357,831.79 -299,001.00

归还关联方借款 0 1,000,000.00

合计 9,422,861.90 3,082,118.16

3、收到其他与筹资活动有关的现金


票据贴现 3,984,504.00

合计 3,984,504.00

4、支付其他与筹资活动有关的现金


票据贴现费用 16,386.12

合计 16,386.12

(三十五) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 7,254,342.19 2,977,370.69

加：资产减值准备 255,106.38 268,991.02


94

固定资产折旧 303,862.23 318,184.50

无形资产摊销 28,793.40 18,759.36

长期待摊费用摊销 31,425.60 220,291.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列） 6,436.44

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 357,055.53 283,354.13

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,539.55 -38,815.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 1,294,045.55 -107,786.60

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,844,677.76 -12,641,546.24

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,500,428.80 5,029,789.96

其他

经营活动产生的现金流量净额 156,278.81 -3,671,406.30

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 6,570,168.44 3,941,694.88

减：现金的期初余额 4,357,442.78 7,359,977.05

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 2,212,725.66 -3,418,282.17

2、现金和现金等价物的构成



95

一、现金 6,570,168.44 4,357,442.78

其中：库存现金 41,641.78 55,817.12

可随时用于支付的银行存款 6,528,526.66 4,301,625.66

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 6,570,168.44 4,357,442.78

(三十六）所有权或使用权受到限制的资产

项目期末余额受限原因

应收账款 7,526,360.80 向南京银行上海分行进行借款质押担保

合计 7,526,360.80

（三十七）外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 5,698.10 6.8821 39,214.89

其中：美元 5,698.10 6.8821 39,214.89


96

二、合并范围的变更

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元）

(一) 合并范围发生变更的说明

本期合并范围没有发生变更。

三、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称主要

经营地注册地业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接间接

上海小安智能科技有限公司上海上海贸易 100.00

同一控制下

企业合并

上海坚领电子科技有限公司上海上海贸易 80.00 投资设立

ZXF Laboratories,LLC 美国美国研发 100.00 投资设立

四、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

本公司最终控制方是：

本公司的最终控制方为自然人赵纪民。截止 2019 年 06 月 30 日持有公司的股权比例

为 57.35%。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“三、在其他主体中的权益”

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系


97

宁淑玉实际控制人之配偶

许毅股东

刘维纯股东之配偶

尹伟奇子公司高管

(四) 关联交易情况

1、关联担保情况

(1) 公司 2018年 6月与中国银行股份有限公司上海市宝山支行签订了最高债权额 300万人

民币的最高债权额合同，授信额度使用期限自合同生效之日起至 2019年 7月 1日止，

保证人为股东赵纪民及其配偶宁淑玉、股东许毅。

(2) 公司 2018年 6月与东科（上海）商业保理有限公司签订了授信额度为 300万元人民币

的应收账款保理合同，保证人为股东赵纪民，保证合同最高额为无上限，保证期限自合

同生效之日起至 2023年 11月 5日止。

(3) 2019年 1月 8日我司与南京银行股份有限公司上海分行签订了最高债权额 2000万人民

币的最高债权额合同，编号 A0453181901080001,期限一年，授信额度使用期限自合同

生效之日起至 2020年 1月 7 日止，保证人为股东赵纪民及股东许毅。

五、或有事项

公司在资产负债表日无重大或有事项

六、承诺事项

公司在资产负债表日无其他需要披露的重要承诺事项

七、股份支付

为了激励核心员工为热像科技作出更大的贡献，公司控股股东赵纪民与大股东

许毅自愿以自己持有的公司流通股于 2016年 1 月通过协议转让的方式以 1.5 元/股转

让 245,000 股给核心员工，并针对受让人在 2021 年 8 月前做了限制性约定。

截止报告期末，受让人仍在公司任职，未有出售或质押行为发生。


98

八、资产负债表日后事项

1. 2019年 8月 9日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于 2019年半年

度权益分派预案》议案，公司 2019年半年度拟以权益分派实施时股权登记日的总

股本为基数，以未分配利润向享有分红权的全体股东每 10股派发现金红利 2元；

此议案尚需提交股东大会会议审议。

2. 2019年 8月 9日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于子公司出售

其控股子公司股权》议案，小安公司拟将所持有坚领公司 78％股权作价 39万元人

民币转让给袁星辉，袁星辉支付小安公司 39万元股权转让款；将所持有坚领公司

2％股权作价 1万元人民币转让给廖丽风，廖丽风支付小安公司 1万元股权转让款。

转让完成后，小安公司不再持有坚领公司股权。坚领公司不再纳入公司报表合并范

围。此议案无需股东会会议审议。

九、其他重要事项说明

无


99

十、母公司财务报表主要项目注释

类别



账面价值


账面价值

金额比例（%）金额计提比例

（%）金额比例（%）金额

计提

比例

（%）

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的

应收账款

组合 1 18,254,105.72 98.26 729,069.91 4.05 17,525,035.81 11,185,520.80 97.19 482,632.36 4.31 10,702,888.44

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款 323,161.03 1.74 323,161.03 323,161.03 2.81 323,161.03

合计

18,577,266.75 100.00 729,069.91 4.05 17,848,196.84 11,508,681.83 100.00 482,632.36 4.31 11,026,049.47

(一) 应收账款

1、应收账款按种类披露


100

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

期末余额

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 18,022,263.72 540,667.91 3%

1 至 2 年 323,161.03 0.00 10%

2 至 3 年 54,300.00 10,860.00 20%

3 至 4 年 0.00 0.00 50%

4 至 5 年 0.00 0.00 50%

5 年以上 177,542.00 177,542.00 100%

合计 18,577,266.75 729,069.91

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

单位名称

期末余额

应收账款占应收账款合计

数的比例(%) 坏账准备

客户 1 13,216,891.52 71.14 396,506.75

浙江中控太阳能技术有限公司 1,484,000.00 7.99 44,520.00

惠州戴维森机电工程有限公司 745,090.00 4.01 22,352.70

上海众缔进出口有限公司 706,383.77 3.80 21,191.51

上海垂智供应链科技有限公司 485,956.70 2.62 14,578.70

合计 16,638,321.99 89.56 499,149.66

根据《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 15 号-财务报告的一般规定》（2010

年修订）的相关规定编制，由于国家机密、商业秘密等特殊原因，公司向全国股份

转让系统公司申请豁免披露主要客户情况相关内容。

3、期末应收账款余额中无应收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位

款项。

4、期末应收账款余额中无应收关联方款项。


101

(二) 其他应收款

1、其他应收款分类披露：

种类



账面价值


账面价值

金额比例（%）金额计提比

例（%）金额比例（%）金额

计提比

例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他

应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合 2 1,129,245.69 100.00 1,129,245.69 565,118.15 100.00 565,118.15

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其

他应收款

合计 1,129,245.69 100.00 1,129,245.69 565,118.15 100.00 565,118.15


102

组合 2 采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款：

账龄期末余额

1 年以内 1,092,725.69

1 至 2 年 33,000.00

2 至 3 年 3,520.0

合计 1,129,245.69

2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额

是否

关联

方

账龄

占其他应

收款期末

余额合计

数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

国网物资有限公司投标保证金 680,000.00 否 1 年以内 60.22

山东恩恒招标代理有限公司投标保证金 80,000.00 否 1 年以内 7.08

北京京东世纪贸易有限公司

京东自营保

证金 80,000.00 否 1 年以内 7.08

中捷通信有限公司投标保证金 70,002.46 否 1 年以内 6.20

山东三誉招标代理有限公司投标保证金 45,190.00 否 1 年以内 4.00

合计 / 955,192.46 / 84.59

3、期末其他应收款余额中无应收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款

项。

4、期末其他应收款余额中无应收关联方单位款项。

(三) 长期股权投资

1、对子公司投资

被投资

单位年初余额

本期

增加

本期

减少期末余额

本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

上海小安

智能科技

有限公司

1,673,985.83 100,000.00 0 1,773,985.83

合计 1,673,985.83 100,000.00 0 1,773,985.83

(四) 1、营业收入和营业成本


103

项目



主营业务 30,403,077.35 11,848,519.89 26,426,938.41 13,397,821.66

其他业务 55,529.08 49,056.10 18,155.40 54,752.14

合计 30,458,606.43 11,897,575.99 26,445,093.81 13,452,573.80

2、主营业务收入和主营业务成本（分产品）

产品名称本年发生额上年发生额

营业收入营业成本营业收入营业成本

红外热像仪 25,265,778.78 9,905,355.10 22,887448.73 11,914,642.34

红外热像系统 5,063,208.00 1,937,005.31 3,371,159.79 1,470,788.22

技术服务 74,090.57 6,159.48 168,329.89 12,391.10

合计 30,403,077.35 11,848,519.89 26,426,938.41 13,397,821.66

十一、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额

非流动资产处置损益 -6,918.29

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

定量享受的政府补助除外） 178,918.38

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等


104

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -105.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 25,784.26

少数股东权益影响额（税后）

合计 146,110.83

(二) 净资产收益率及每股收益：

报告期利润加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元）

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 38.07 1.07 1.07

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 37.30 1.05 1.05

注：由于公司报告期内不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益相等。


（加盖公章）

二〇一九年八月九日

NEEQ : 831598 上海热像科技股份有限公司 IRS Systems...

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