1

2018

年度报告

华油科技

NEEQ : 831409

华油阳光（北京）科技股份有限公司

Sino-Oil Sunshine(Beijng) Sci Tech Co., Ltd

2

公司年度大事记

1、2018 年 9 月，公司获得“海淀区企业研发费用补贴专项、海淀区重大科技

项目和平台建设专项、海淀区科技城市支撑示范专项”资金拨款 50 万元。

3

目 录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35

4

释义

释义项目 释义

公司、本公司、华油科技 指 华油阳光（北京）科技股份有限公司

子公司、控股子公司 指 西安地标石油技术有限公司、南京奥海信息科技有限

公司、华油科技国际投资有限公司、辽宁奥友能源技

术有限公司（控股子公司）

西安地标 指 西安地标石油技术有限公司

香港子公司 指 华油科技国际投资有限公司

辽宁奥友 指 辽宁奥友能源技术有限公司

南京奥海 指 南京奥海信息科技有限公司（控股子公司）

三会 指 股东大会、董事会、监事会

高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等

管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员

元 指 人民币元

报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

中海油 指 中国海洋石油总公司

中石油 指 中国石油天然气集团公司

中石化 指 中国石油化工集团公司

随钻一体化服务 指 集勘探开发区块风险快速评价、地质油藏综合研究、

井位设计、钻井工程、定向井施工、井场数据远程实

时传输、随钻实时地质分析、水平井地质导向、钻后

评价等全方位的油气钻采一体化服务

股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

东北证券 指 东北证券股份有限公司

5

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人曾闽山、主管会计工作负责人吕群及会计机构负责人（会计主管人员）吕群保证年度报

告中财务报告的真实、准确、完整。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相

关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准

确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

1、原油价格震荡复苏、市场需求不稳

定加大对公司的影响。

全球经济开始温和复苏，但短期内难以实现对原油的强劲需求

国内改革开放四十年以来经济体量快速增加，中国成为了世界

第二经济体，进入被称作“新常态”的经济转型期，在我国经

济总量首次突破九十万亿元情况下，整体经济呈现增速放缓的

现象，2018 年实现了 6.6%的经济增长。随着以电能、天然气

为代表的新能源在消费中的比例逐步增加，以煤炭、石油为代

表的传统能源增速受到压制。2018 年公司在稳固现有客户并拓

展深度服务的前提下积极响应国家号召，国内快速布局，瞄准

了塔里木盆地油气资源以及四川盆地丰富的石油、天然气、页

岩气资源，按照工程带动服务的战略，积极布局钻探及导向服

务队伍。在国际上按照国家制定的一带一路策略坚决走出去，

按照“多看少动”的原则瞄准机会谋求发展。同时公司做好内

控工作，加大人才引进力度，严控成本，最大限度降低消极因

素对公司的影响。

2、人才及专业团队的扩充

公司为国家高新技术企业，专业性人才是公司技术发展、创新

的关键，高端科技人员对公司技术发展和技术创新起到重要作

用。当前社会互联网蓬勃发展的大环境因素导致人员成本增高，

部分岗位人才流动性较高，人工成本呈逐年上升趋势，人才市

场竞争日益激烈。公司在给予员工发挥才能的成长空间和良好

6

的工作环境同时，适时合理的调整薪酬制度，在各个控股子公

司之间合理进行人员配置，实现了北京与外地分（子）公司人

员的合理调配，合理控制人力资源成本，充分利用分（子）公

司地区性人才资源，更好的抵御人才流动风险。

3、开拓海外市场的政策风险与经营管

理风险

公司现有的国内较先进技术为提升公司国际化经营模式、积极

开拓海外市场，打下坚实的基础。公司已逐步组建了精英团队

拓展海外业务，随着海外业务量逐步增加，涉及地区越来越广，

扩大专业技术团队及管理团队势在必行。专业的团队为规避及

降低海外投资风险起到重要作用。

4、财税和汇率风险

公司海外业务以美元为单位进行业务结算，在现阶段国际汇率

不稳定的情况下，为规避汇兑损失，适时进行人民币及美元间

的兑换。

5、印尼合同违约风险

2015-2016年公司为印度尼西亚为当地石油公司完成的一体化

服务合同，受到合同方经营出现问题的问题，导致合同到期后

合同款不能结付，对公司利润持续几年带来影响。

6、大额员工备用金支出的风险

公司钻机项目在内蒙古乌审旗等远离城镇的偏远山区，采购部

分消耗物资、设备、工具及支付工人劳务费等需以现金支付，

部分资金以员工备用金的形式打款至员工（非关联方）个人账

户，再由员工在项目现场提取现金支付相关费用，导致员工备

用金支出较多，且不能提供对应这些支出的有效去向银行资料。

本期重大风险是否发生重大变化： 是

注：报告期内新增大额备用金支出风险

7

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 华油阳光（北京）科技股份有限公司

英文名称及缩写 Sino-Oil Sunshine(Beijng) Sci Tech Co., Ltd

证券简称 华油科技

证券代码 831409

法定代表人 曾闽山

办公地址 北京市海淀区西直门北大街 32号院 2号楼 5层 501室

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 吴伟

职务 董事会秘书

电话 010-82608426

传真 010-82608425-202

电子邮箱 BOD@oildigital.com

公司网址 www.oildigital.com

联系地址及邮政编码 北京市海淀区西直门北大街 32 号院 2 号楼 5 层 501 室，

100082

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2002 年 8 月 16 日

挂牌时间 2014 年 12 月 3 日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业

（65）-软件开发（651）-软件开发（6510）

主要产品与服务项目 地质一体化综合研究平台（GeoMaster）、随钻地震导向平台

（Seismicsteer）、随钻地质分析与导向系统（GeoSteer）、Aecolog

测井解释系统，Qcam 地震采集监督系统，基于 Web 的井场数

据传输与监控系统及围绕公司核心软件开展的技术开发和服务

普通股股票转让方式 做市转让

普通股总股本（股） 60,002,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 3

控股股东 曾闽山

实际控制人及其一致行动人 曾闽山

8

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91110108742332688U 否

注册地址 北京市海淀区西直门北大街 32

号院 2 号楼 5 层 501 室

否

注册资本（元） 60,002,000 否

公司注册资本与总股本一致。

五、 中介机构

主办券商 东北证券

主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 7 层

010-68573137

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 李文智，李玉华

会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

9

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 61,369,026.81 52,518,457.13 16.85%

毛利率% 18.14% 30.52% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -1,377,278.26 2,771,519.91 -149.69%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

-2,288,402.06 1,503,621.86 -252.19%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

-1.05% 2.01% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌

公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润计算）

-1.75% 1.09% -

基本每股收益 -0.02 0.05 -149.69%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 173,108,793.21 181,591,601.77 -4.67%

负债总计 40,889,094.96 48,600,569.39 -15.87%

归属于挂牌公司股东的净资产 130,812,977.98 131,584,216.06 -0.59%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.18 2.19 -0.59%

资产负债率%（母公司） 24.41% 27.00% -

资产负债率%（合并） 23.62% 26.76% -

流动比率 3.46 3.26 -

利息保障倍数 -0.03 7.55 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -2,448,742.23 877,200.77 -379.15%

应收账款周转率 0.83 0.62 -

存货周转率 1.51 1.64 -

10

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% -4.67% 14.26% -

营业收入增长率% 16.85% -27.08% -

净利润增长率% -149.70 -84.41% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 60,002,000 60,002,000 0%

计入权益的优先股数量 0 0 0%

计入负债的优先股数量 0 0 0%

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

标准定额或定量享受的政府补助除外）

704,047.33

委托他人投资或管理资产的损益 423,384.82

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益及债务重组损益

8,195.85

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,600.00

非经常性损益合计 1,066,028.00

所得税影响数 154,904.20

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额 911,123.80

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

11

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 √会计差错更正 □不适用

单位：元

科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

应收票据 1,789,700.00

应收账款 79,316,075.09

应收票据及应收账款 76,251,775.72

应付票据

应付账款 23,597,345.71

应付票据与应付账款 24,561,448.27

存货 44,091,861.75 43,843,998.50

递延所得税资产 617,643.95 548,933.03

应交税费 1,511,573.65 882,706.51

盈余公积 3,597,332.77 3,412,292.18

未分配利润 33,783,565.18 28,462,796.81

营业收入 57,668,260.80 52,518,457.13

营业成本 35,279,958.70 36,491,924.51

资产减值损失 2,449,138.61 2,129,107.89

所得税费用 364,233.35 -171,696.45

注 1：会计政策变更：财政部于 2018年 6月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会

〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年

9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他

收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金

流量列报等。公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按

照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。

注 2：前期差错更正：公司存在 2017 年年报期间没有及时冲销 2016 年调整的跨期收入造成资产、负债、所有者权益、损

益等报表项目不准确的问题，故调整 2017 年度应收账款、存货、递延所得税资产、应付账款、应交税费、盈余公积、未

分配利润、营业收入、营业成本、资产减值损失和所得税费用报表项目。

12

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司立足石油、天然气勘探开采业务发展，以地下资源的勘探、分析、评价等应用软件自主研发为

根本，将石油勘探、地质分析、油气田开发评价相关专业能力与软件技术、计算机应用紧密结合，开发

类油气勘探开发软件并实现软件产品化销售及相关服务。在软件产品持续创新、升级的过程中，公司研

发技术团队积累了宝贵且丰富的项目经验，并通过应用软件定制业务为中海油、中石油、中石化等大型

能源企业客户提供相应工程、技术服务。

公司是石油勘探开发软件及随钻一体化服务行业的专业提供商，是目前国内少有的既掌握随钻核心

技术同时又拥有工程服务队伍的随钻一体化公司，截止报告期末，公司获得近40多项软件著作权，申报

2项随钻技术专利，商业化软件包含一体化综合地质平台 Geomaster，随钻实时决策系统Geosteer,随钻

地震导向平台（Seismicsteer）, 垂直地震剖面资料处理与压力预测系统GeoVSP，储层三维地质建模软

件 Geomodel，井场实时数据传输软件 GeoWitsML 等。

1、采购模式

公司主要的采购内容包括两类：（1）石油工程、技术服务设备，如钻头、钻具、LWD 设备等；（2）

用于产品开发的硬件设备、软件工具、其他软件企业的服务。公司的设备采购主要是石油工程、技术服

务设备、办公用电子设备和开发用软件，包括钻井设备、电子计算机、服务器、网络设备、系统软件、

支撑软件和办公软件等，这些采购主要是为了满足公司自身的研发需求和营运需求。上述设备和软件一

般由公司直接从市场采购，由于电子设备市场和开发用软件市场处于充分竞争状态，且公司的采购量与

市场供应量相比较小，公司的采购需求可以得到充分满足。同时，对于海外的随钻一体化服务内容，为

规避海外投资风险，采取当地采购石油工程材料，石油设备租赁及人员的服务方式，完成相关海外业务。

针对海外采购中，海外设备相对陈旧老化，人员存在素质低以及耗材价格高等问题，海外服务团队通过

发扬石油人克服困难的精神，积极应对解决出现的各类问题。

2、销售模式

公司主要采用技术营销、客户走访、软件代理等方式进行产品与服务的销售，建立了覆盖重要客户

的服务中心，及时高效地响应客户售后需求，提供相关技术服务和支持。在产品销售过程中，由于下游

企业主要为中石油、中石化的下属单位，其采购计划通常需要长时间的集团审批才能下达，下达时间往

往集中在每年下半年。销售合同一般规定一定比例的货款作为产品的质保金，质保期满后下游客户方将

质保金支付给公司。质保金占合同额的比例一般为 5%-10%，质保期一般为12个月。在随钻服务方面，

公司与下游客户签署服务合同，具体的服务事项按照客户施工作业通知单指定的项目任务执行。随钻服

务的定价依据为服务的工作类别与工作量。支付方式一般为：根据设计或任务通知单、工作量完工单、

资料验收报告、合同等手续资料，在合同约定的期限内收取服务费用。随钻一体化服务内容是从材料、

设备采购，人员组织开展了全面的一体化服务工作，从地质、油藏到钻、测、录、固、完随钻一体化全

过程服务是华油科技海外主要的服务模式。

3、研发模式

公司的研发以项目为先导，坚持自主研发，在北京、西安、武汉三地建立研发中心，负责软件技术

的开发和随钻测井的研发；公司的研发团队在地质、物探、测井、钻井、采油等多方面进行一体化研发，

并将随钻分析和静态地质研究相结合提供随钻一体化服务以形成公司的核心业务。未来几年公司将加大

研发投入力度，提高公司科研产量，深度挖掘现有技术的延展性，从而扩大公司产品的可服务面。

4、盈利模式

国内勘探开发的软件市场传统上为国外产品所占据，大型国有企业开发的软件产品在系统内有一定

使用，但市场销售相对较少。现阶段国内大量民营技术服务企业也在开发相关软件并在市场上销售，技

13

术服务企业的主要收入来源是为具体勘探开发项目的某些环节提供服务，如地质综合分析、地震野外采

集控制系统、油藏研究系统开发、测井解释系统、随钻服务系统等。本公司以自身研发的软件为核心，

销售软件和相关产品，同时使用软件为用户提供相应的服务形成多层次的盈利。在软件服务方面，主要

通过招投标的方式取得订单，公司负责软件的研发、安装、调试、专项培训、软件升级及售后服务等，

客户向公司支付报酬；技术、工程服务方面，公司与客户签订技术服务协议，客户向公司支付技术工程

服务费用，实现盈利。

石油天然气价格价波动对油服企业的收益有一定滞后性，受油气价格震荡的传导作用和石油公司的

合同款账期影响，华油科技2018 年的业绩受到了较大影响。随着国际油价从2018 年初期61美元上涨

到76美元然后震荡下行，跌落到2018年底42美元，虽然各大石油企业计划加大了资本支出的计划，但是

具体实施略显谨慎，对工程类油服业务实施了降本增效，华油科技审时度势做出了适时加大了市场拓展

力度的决策，力争获得更多订单和收入，纵观整个2018年度，公司业务整体呈现复苏的态势。

报告期内，公司的的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化。

报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

2018年度，公司在国际油价不稳定的背景下，实现营业收入 61,369,026.81元，同比增长 16.85%，

实现净利润-1,377,374.31元，同比降低 149.70%，主要原因是 2018年随着国际石油市场回暖及原油价

格上涨，采油钻井行业上游供应商普遍提高钻井材料供应价格导致采购原料的价格上涨，以及 2018 年

公司为顺利实施 2019 年新开辟钻井项目，先期招收了部分工人进入现场培训、实习，进而导致工人人

数增加，人工成本随之增加，成本增加较大。截止至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 173,108,793.21

元，归属于挂牌公司股东的净资产 130,812,977.98 元。

报告期内，为应对震荡低迷的国际油价局势，公司在保持技术能力的水平上，加大科研投入，参与

国家重点研究计划的研发工作，积极与各大专业院校制定稳定的人才输送机制，为提高科研水平打下坚

实的人才储备基础，同时深挖客户需求，完善现有产品功能性，力求在技术上进行不断的突破。公司在

申报软件著作权的基础上逐步认识到对保护创新型成果的必要药性，报告期内申报随钻技术发明专利2

项。

面对复杂的国内外经济形势，公司在进一步抓好公司各项规范制度、建立健全生产管理流程和管理

制度的同时加强成本控制，做好各项工作的预算工作。按照稳定国内拓展海外的既定方针，国内在稳固

现有客户并拓展深度服务的前提下积极响应国家号召，国内快速布局清洁天然气的服务业务，短期内体

现为经营成倍的增高。国际上按照国家制定的一带一路策略坚决走出去，按照“多看少动”的原则抓住

机会谋求发展。同时公司做好内控工作加大人才引进力度，严控成本，最大限度降低不利因素对公司的

14

影响。积极拓展稳定可靠的海外随钻一体化服务市场。

(二) 行业情况

2018年国家继续加大环境保护力度，大力推行节能减排，提高能源效率和能源消费革命，对新能源

的开发和利用将会明显增加，从长远角度看，我国石油、天然气行业仍属于垄断行业，但近年随着油改

的推进，国家逐步放宽资源勘探开发市场准入门槛，鼓励和吸引社会资本参与油气行业投资，放开竞争

性领域和环节，推动能源行业投资主体多元化，目前在塔里木盆地进行了首轮油气资源招标。同时民企

加速在海外进行投资，进入海外油气资源开发领域的步伐明显加快，海外油气资源的争夺也将更加激烈。

2018年习近平总书记做出重要批示，要求站在保障国家能源安全高度，加大国内油气勘探开发力度。

针对习近平总书记的批示，“三桶油”(中国石化、中国石油、中国海油)立即响应，并提出具体措施，

擂响了勘探开发增产攻坚战鼓。随着国内油气勘探行业加大勘探开发力度，国内的油服市场逐步复苏，

在渤海湾、鄂尔多斯、塔里木、四川、鄂西、南海展开了以清洁能源为代表的大规模勘探开发，由于市

场的滞后性2018年表现出来的局面估计会在以后较长时间内影响国内油服市场。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 上年期末 本期期末与上年期

末金额变动比例 金额 占总资产的

比重 金额

占总资产的

比重

货币资金 18,184,959.04 10.50% 30,749,615.41 16.93% -40.86%

应收票据与应

收账款

63,898,428.82 36.91% 76,251,775.72 41.99% -16.20%

存货 22,743,874.02 13.14% 43,843,998.50 24.14% -48.13%

投资性房地产 0 0

长期股权投资 0 0

固定资产 19,613,690.31 11.33% 22,763,841.29 12.54% -13.84%

在建工程 11,405,918.76 6.59% 0 0 -

短期借款 19,000,000.00 10.98% 14,000,000.00 7.71% 35.71%

长期借款 0 0

预付账款 10,743,800.00 6.21% 5,745,480.00 3.16% 87.00%

其他应收款 7,887,993.45 4.56% 1,535,407.82 0.85% 413.74%

其他流动资产 17,808,267.31 10.29% 100.00%

递延所得税资

产

725,965.51 0.42% 548,933.03 0.30% 32.25%

在建工程 11,405,918.76 6.59% 100.00%

应付票据及应

付账款

11,229,170.43 6.49% 24,561,448.27 13.53% -54.28%

应交税费 1,344,136.28 0.78% 882,706.51 0.49% 52.27%

15

资产负债项目重大变动原因：

1、 货币资金较上期减少 40.86%，主要原因是本期西安地标新增新疆钻井项目，前期资金投入较多，而

截至期末尚未形成收入及回款。

2、 应收票据与应收账款较上期减少 16.20%，主要原因是母公司及西安地标本年回款情况均较好，当年

完成的业务截至期末大部分已经完成回款。

3、 存货较上期减少 48.13%，主要原因是上年购入的金额较大的 Oracle 软件产品，本年完成了相应销售，

结转了相应销售成本。

4、 固定资产较上期减少 13.84%，主要原因是本年计提折旧，导致期末固定资产账面价值减少。

5、 在建工程增加较上期增加了 100.00%，主要原因是本年公司在新疆新开拓了钻井项目，购入的钻井设

备尚未达到完全可使用状态。

6、 短期借款较上期增加了 35.71%，主要原因是本年新增华夏银行贷款 500万元。

7、 预付账款较上期增加了 87.00%，主要原因是西安地标公司购置的部分钻井材料及钻井设备尚未结算。

8、 其他应收款较上期增加了 413.74%，主要原因是部分投标保证金尚未到期收回及部分员工备用金尚未

报销。

9、 其他流动资产较上期增加了 100.00%，主要原因是公司利用闲置资金购买的银行理财产品增加所致。

10、 递延所得税资产较上期增加 32.25%，主要原因是本期计提坏账准备增加，导致相关资产账面价值小

于计税基础，从而增加了递延所得税资产。

11、 应付票据及应付账款较上期减少 54.28%，主要原因是公司为与供应商建立良好合作关系，本期积极

支付供应商货款导致应付款项减少。

12、 应交税费较上期增加 52.27%，主要原因是本期应交增值税增加所致。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期 本期与上年同

期金额变

动比例 金额

占营业收

入的

比重

金额

占营业收

入的

比重

营业收入 61,369,026.81 - 52,518,457.13 - 16.85%

营业成本 50,235,788.16 81.86% 36,491,924.51 69.48% 37.66%

毛利率% 18.14% - 30.52% - -

管理费用 3,394,954.81 5.53% 3,578,837.88 6.81% -5.14%

研发费用 4,189,078.04 6.83%

销售费用 1,794,252.89 2.92% 6,791,359.77 12.93% -73.58%

财务费用 -953,345.25 -1.55% 2,222,656.05 4.23% -142.89%

资产减值损失 4,236,678.88 6.90% 2,129,107.89 4.05% 98.99%

其他收益 704,047.33 1.15% 1,185,798.81 2.26% -40.63%

投资收益 423,384.82 0.69% 311,770.07 0.59% 35.80%

公允价值变动

收益

8,195.85 0.01% -16,050.00 -0.03% -151.06%

资产处置收益

汇兑收益

营业利润 -492,870.29 -0.80% 2,599,780.18 4.95% -118.96%

16

营业外收入 0 0 0% 0%

营业外支出 69,600.00 0.11% 0 0% 0%

净利润 -1,377,374.31 2,771,476.63 -149.70%

项目重大变动原因：

1、营业成本较上期增加 37.66%，主要原因是劳务成本和材料价格增长所致。

2、销售费用较上期减少 73.58%，主要原因是市场开拓及布局在 2017年基本已经完成，本年在市场拓展

方面投入有所降低所致。

3、财务费用较上期减少 142.89%，主要原因是外币应收账款和外币货币资金汇兑收益增加所致。

4、资产减值损失较上期增加 98.99%，主要原因是部分长期挂账的应收账款尚未收回，从而计提了相应

坏账准备。

5、其他收益较上期减少 40.63%，主要原因是本期获得的政府补助减少所致。

6、投资收益较上期增加 35.80%，主要原因是本期购买银行理财产品增多，所获理财利息较多所致。

7、公允价值变动收益较上期减少 151.06%，主要原因是公司持有的少量股票价格变动所致。

8、营业利润较上期减少 118.96%，主要原因是本年度营业收入变动较少，而营业成本增长较多所致。

9、净利润较上期减少 149.70%，主要原因是本年度营业收入变动较少，而营业成本增长较多所致。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 61,369,026.81 52,518,457.13 16.85%

其他业务收入 0 0

主营业务成本 50,235,788.16 36,491,924.51 37.66%

其他业务成本 0 0

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

软硬件产品销售 34,544,342.13 56.29% 23,339,694.43 44.44%

技术开发和服务 26,824,684.68 43.71% 29,178,762.70 55.56%

合计 61,369,026.81 100.00% 52,518,457.13 100.00%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

报告期内，收入构成发生变化的主要原因是：公司与中国海洋石油集团有限公司签订的大额销售合

同在 2018实现了相应销售，导致公司 2018年度软硬件产品销售收入增加较多。技术开发和服务方面，

由于部分项目在 2017年度已经结束而新项目在 2018年尚未形成收入，导致本期收入下降。

(3) 主要客户情况

单位：元

17

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 中国海洋石油集团有限公司 21,944,000.00 28.63% 否

2 中国石油集团西部钻探工程有限公司 20,990,070.24 27.39% 否

3 北京经纬信息技术公司 7,399,860.00 9.66% 否

4 重庆华油实业有限公司 6,320,160.00 8.25% 否

5 中海石油（中国）有限公司湛江分公司 6,310,000.00 8.23% 否

合计 62,964,090.24 82.16% -

应收账款的联动分析：

截止报告期末，公司的应收账款余额为6,783.77万元,较上年减少了20.15%，其中前五大主要客户的应

收账款情况为：中国海洋石油集团有限公司应收账款余额为0万元；中国石油集团西部钻探工程有限公

司应收账款余额为267.83万元；北京经纬信息技术公司应收账款余额为763.03万元；重庆华油实业有限

公司应收账款余额为447.15万元；中海石油（中国）有限公司湛江分公司应收账款余额为225.60万元。

上述应收账款账龄在1年内；截止年报报出日，主要客户回款情况如下：中国石油集团西部钻探工程有

限公司回款120万元；重庆华油实业有限公司回款80.00万元；中海石油（中国）有限公司湛江分公司回

款90.30万元。客户按照合同约定付款，未构成实质性的风险。

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 远航动力(北京)科技有限公司 24,990,740.00 36.75% 否

2 陕西腾飞石油机电新技术有限责任公司 12,650,000.00 18.60% 否

3 北京华宇鸿邦能源科技发展有限公司 5,085,000.00 7.48% 否

4 鄂尔多斯市昊鑫瑞源科净工程有限公司 4,299,230.71 6.32% 否

5 北京众升博瑞科技有限公司 3,928,405.00 5.78% 否

合计 50,953,375.71 74.93% -

应付账款的联动分析：

截止报告期末，公司的应付账款余额为1,219.33万元,较上年减少了48.33%，其中前五大主要供应商的

应付账款情况为：远航动力(北京)科技有限公司应付账款余额为90万元；陕西腾飞石油机电新技术有限

责任公司应付账款余额为132.90万元；北京华宇鸿邦能源科技发展有限公司应付账款余额为0万元；鄂

尔多斯市昊鑫瑞源科净工程有限公司应付账款余额为104.92 万元；北京众升博瑞科技有限公司应付账

款余额为10.39万元；截止年报报出日，公司支付主要供应商货款情况如下：支付陕西腾飞石油机电新

技术有限责任公司132.90万元；支付鄂尔多斯市昊鑫瑞源科净工程有限公司货款80万元；支付北京众升

博瑞科技有限公司货款10.39万元。

3. 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -2,448,742.23 877,200.77 -379.15%

投资活动产生的现金流量净额 -15,337,512.24 112,423.20 -13742.66%

筹资活动产生的现金流量净额 4,487,592.58 -5,397,984.05 -183.13%

现金流量分析：

1、经营活动产生的现金流量净额变化的主要原因是公司 2018年度新开拓新疆钻井项目，前期投入资金

较多，尚未形成收入。

2、投资活动产生的现金流量净额变化的主要原因是 2018年度公司利用闲置资金购买银行理财产品增多。

3、筹资活动产生的现金流量净额变化的主要原因是 2018 年度收到银行贷款 1900 万元，偿还到期贷款

18

1400万元，而 2017年度收到银行贷款 1400万元，偿还到期贷款 1300万元；且 2018年度未分配股利。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

截至报告期末，公司共有 3 家全资子公司、1 家控股子公司，具体情况如下：

(一)全资子公司

1、华油科技国际投资有限公司:成立于 2015 年1月9日，注册资本500万元港币，注册地为香港特别行

政区，主营业务为对外投资，开展海外业务工作。报告期内，华油科技国际投资有限公司营业收入为0

元，净利润为-3,004,844.73元。

2、西安地标石油技术有限公司：成立于2013 年4 月19 日，注册资本为2000 万元人民币，注册地址

为西安市高新区高新路63 号枫叶广场第A 幢8 层801 号房。主营业务为提供钻井服务和随钻软件开发

服务。报告期内，西安地标石油技术有限公司营业收入为14,033,028.57元，净利润为-3,328,186.38元。

3、辽宁奥友能源技术有限公司：成立于2015 年4 月3 日，注册资本为1000 万元人民币，注册地址为

辽宁省盘锦市兴隆台区高新技术产业开发区管委会办公楼231 室，主营业务为技术推广、技术转让、技

术进出口、销售机械设备、油田技术开发与技术服务、石油天然气工程技术服务。2016 年、2017 年期

间派出技术团队积极参加国内外各类石油技术及设备展会，为公司的油田技术开发与技术服务业务向海

外拓展起到积极作用。报告期内，辽宁奥友能源技术有限公司营业收入为0元，净利润为-322.88元。

（二）控股子公司

公司2015 年第三次临时股东大会审议通过与曾闽山、陈雷、樊东兴共同出资设立南京奥海信息科技有

限公司，注册资本为人民币2,600,000 元， 其中本公司出资人民币1,508,000 元，占注册资本的58%。

注册地为南京紫金（浦口）科技创业特别社区台中路99 -267 号，经营范围为信息科技技术开发、技术

推广、技术转让、技术咨询、技术服务；信息技术培训，计算机系统服务；数据处理；软件服务；计算

机及辅助设备、软件、电子产品、机械设备销售。2015 年12 月4 日，该子公司取得由南京市浦口区市

场监督管理局颁发的《营业执照》。报告期内，该子公司暂未开展经营活动。

2、委托理财及衍生品投资情况

无

(五) 非标准审计意见说明

√适用 □不适用

审计意见类型： 保留意见

董事会就非标准审计意见的说明：

董事会认为，在大华会计师事务所（特殊普通合伙）公司提供审计期间，公司积极配合开展现场的

审计工作，配合提供审计工作所需要的各项职能。由于公司钻机项目在内蒙古乌审旗等远离城镇的

偏远山区，采购部分消耗物资、设备、工具及支付工人劳务费等需以现金支付，部分资金以员工备

用金的形式打款至员工（非关联方）个人账户，再由员工在项目现场提取现金支付相关费用，公司

可提供采购合同、对方的收款证明等资料，未能提供对应上述支出相关的银行资料。

鉴于上述原因，公司为解决保留意见所涉及的事项和问题，解决措施如下：

（1）公司将继续完善好公司治理结构，加强董事、监事及高级管理人员等对合规治理的学习，提

升其对合规治理的认识水平，加强资金管控，减少员工备用金的支出。

（2）公司将加强内部控制执行培训，包括完善公司制定的《备用金管理制度》等规范性文件，进

19

一步提高挂牌公司规范治理水平。

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

1、会计政策变更：财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表

格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，

拆分部分利润表项目；并于 2018年 9月 7日发布了《关于 2018年度一般企业财务报表格式有关问题的

解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资

产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。

公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，

已经按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。

2、前期差错更正：在 2017年年报期间没有及时冲销 2016年调整的跨期收入造成资产、负债、所有

者权益、损益等报表项目不准确的问题，故调整 2017 年度应收账款、存货、递延所得税资产、应付账

款、应交税费、盈余公积、未分配利润、营业收入、营业成本、资产减值损失和所得税费用报表项目。

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

公司近几年的良好发展，为公司员工提供了发挥自身价值，实现理想目标的平台；公司诚信经营、

照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对全体股东和每一位员工负责。

三、 持续经营评价

1、财务方面：公司营业收入为61,369,026.81元，同比增加16.85%，公司净利润为-1,377,374.31

元，同比降低149.70%。本年亏损，主要是2018年销售业务量减少的同时2018年采购原料的价格上涨，

人工成本增加，进而导致成本增加。目前，公司的资金流充足，公司不存在无法偿还的到期债务，不过

度依赖长短期借款，不存在大额逾期未缴的税金，不存在经营性亏损较大及大股东占用资金情况；

2、经营方面：公司管理人员队伍相对稳定，主导产品市场日趋完善；

3、海外市场：一带一路国家普遍存在油气资源相对丰富，但是严重短缺资金和技术，不能把资源

变成资金，通过向一带一路国家积极开拓新的市场，获取对方的油气资源即符合国家战略和市场需求，

同时也可为公司带来新的业务增长点。

4、印尼一体化服务项目超期未结算，按照合同约定甲方已经违约，为此公司与印尼油田的所有方

保持了较紧密的接触，积极沟通问题的解决方法；

综上所述，扣除印尼一体化服务项目的不确定外，不存在对持续经营有重大影响的事项。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

20

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、原油价格不稳定（震荡）、市场需求不稳定对公司的影响。

全球经济开始温和复苏，但短期内难以实现对原油的强劲需求。国内改革开放四十年以来经济体量

快速增加，中国成为了世界第二经济体，进入被称作“新常态”的经济转型期。在我国经济总量首次突

破九十万亿元情况下，整体经济呈现增速放缓的现象，2018年实现了6.6%的经济增长。随着以电能、

天然气为代表的新能源在消费中的比例逐步增加，以煤炭、石油为代表的传统能源增速受到压制。2018

年公司在稳固现有客户并拓展深度服务的前提下积极响应国家号召，国内快速布局，瞄准了塔里木盆地

油气资源以及四川盆地丰富的页岩气资源，按照工程带动服务的战略，积极布局钻探及导向服务队伍。

在国际上按照国家制定的一带一路策略坚决走出去，按照“多看少动”的原则瞄准机会谋求发展。同时

公司做好内控工作，加大人才引进力度，严控成本，最大限度降低消极因素对公司的影响。

应对措施：为了保障国家能源安全，三大石油公司加大了国内油气勘探开发工作力度，研究部署相

关工作，确保油气储量产量。为紧抓国内油气市场逐渐活跃带来的基于，公司在合理的成本控制范围内，

加大市场开拓力度和投资力度，在尽可能保持原有市场稳定的基础上，积极开拓国内新能源业务市场以

及海外市场，短期内有可能表现为成本费用的增高，但公司会尽可能做到效益最大化，以保证投资者利

益不会受到损失。

2、人才及专业团队的扩充

公司为国家高新技术企业，专业性人才是公司技术发展、创新的关键，高端科技人员对公司技术发

展和技术创新起到重要作用。当前社会互联网蓬勃发展的大环境因素导致人员成本增高，部分岗位人才

流动性较高，人工成本呈逐年上升趋势，人才市场竞争日益激烈。公司在给予员工发挥才能的成长空间

和良好的工作环境同时，适时合理的调整薪酬制度，在各个控股子公司之间合理进行人员配置，实现了

北京与外地分（子）公司人员的合理调配，合理控制人力资源成本，充分利用分（子）公司地区性人才

资源，更好的抵御人才流动风险。

应对措施：公司最大限度的完善薪酬制度以及创造更大的发展空间，在降低公司人才流动性的同时

吸引更多的新进人才，做到公司人才储备及阶梯式个人发展空间全面发展。现在的人才市场有部分回归

地区的趋势，公司将加大针对外地分（子）公司人才储备力度，可以做好内控工作的同时加大区域性人

才引进力度，最大限度降低不利因素对公司的影响。

3、开拓海外市场的政策风险与经营管理风险

公司现有的国内较先进技术为提升公司国际化经营模式、积极开拓海外市场，打下坚实的基础。公

司已逐步组建了精英团队拓展海外业务，随着海外业务量逐步增加，涉及地区越来越广，扩大专业技术

团队及管理团队势在必行。专业的团队为规避及降低海外投资风险起到重要作用。

应对措施：海外市场业务风险较大，贸然决策会导致公司及投资者利益受损。公司海外业务团队以

自身的专业知识综合各方面要素对海外业务的可行性提出建议，公司通过加强内控决策管理模式，尽可

能避免开展风险高、不确定因素较多的业务。

4、财税和汇率风险

公司海外业务以美元为单位进行业务结算，在现阶段国际汇率不稳定的情况下，为规避汇兑损失，

适时进行人民币及美元间的兑换。

应对措施：为降低汇兑损失，公司根据预期业务发展情况，适时做好兑换工作。

5、印尼合同违约风险

2015-2016 年公司为印度尼西亚为当地石油公司完成了一体化服务合同，受到印尼方面经营出现问

题的影响，出现了合同违约的情况，使2018 年海外业务收入有所下降。

应对措施：公司与印尼方积极沟通，促使印尼方结款，或要求印尼方以其他方式清偿所欠款项，短

期内体现为海外业务收入大幅度下降，公司不会做出损害投资者利益的决策。

21

(二) 报告期内新增的风险因素

1、大额员工备用金额支出风险

公司钻机项目在内蒙古乌审旗等远离城镇的偏远山区，采购部分消耗物资、设备、工具及支付工人劳务

费等需以现金支付，部分资金以员工备用金的形式打款至员工（非关联方）个人账户，再由员工在项目

现场提取现金支付相关费用，导致员工备用金支出较多，且不能提供对应这些支出的有效去向银行资料。

应对措施：公司将规范公司备用金管理，减少备用金支出，员工借款严格按备用金制度去执行，每

次领用备用金均按公司《备用金管理制度》的规定支付和使用，并且在领用时均履行了申请审批手续。

22

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一)

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项

或者本年度发生的企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 0 0

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0

4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0

6．其他 1,000,000.00 972,000.00

注：其他为公司租赁董事长兼总经理曾闽山所有的位于北京市海淀区西直门北大街 32 号院 2 号楼 5 层

501 室作为公司办公场所

23

(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要

决策程序

临时报告披露

时间 临时报告编号

曾闽山 关联担保 10,000,000 已事前及时履

行

2017 年 6 月 30

日

2017-029

曾闵江、曾闽山、郭

帅克

关联担保 6,000,000 已事后补充履

行

2019 年 4 月 29

日

2019-009

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

1、为补充公司流动资金，公司 2018年 3月向中国银行股份有限公司北京宣武支行申请不超过人民币

1000 万元授信额度，授信期限不超过 1 年，贷款利率执行央行同期贷款基准利率。公司控股股东、实

际控制人、董事长兼总经理曾闽山先生以其个人名下一套房产无偿为上述融资提供抵押担保，并提供个

人连带责任保证担保。

2、为补充流动资金，公司 2018年 5月向中国招商银行股份有限公司北京分行申请人民币 700万元授

信额度，授信期间 36个月，截至 2018年 12月 31日，实际发生金额为 600万元。公司控股股东、实际

控制人、董事长兼总经理曾闽山先生兄弟曾闵江以其个人名下一套房产无偿为上述融资提供抵押担保，

同时公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理曾闽山先生及其配偶郭帅克提供连带责任担保。

上述关联担保有利于公司筹资，解决公司资金需求，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形，不

影响公司的独立性。

(四) 承诺事项的履行情况

1、公司为保障股东利益，规范关联交易决策行为并减少非必要的关联交易，于2014 年5 月28 日

出具了《承诺函》，内容如下：

（1）自本承诺函签署之日起，本公司将避免任何缺乏商业必要性、无定价政策或定价不公允、严

重影响公司独立性或中小股东利益的关联交易。

（2）自本承诺函签署之日起，本公司将严格按照公司治理制度履行关联交易的必要法律程序；如

因公司股东对外投资等原因产生新的关联方，公司将避免与之签署缺乏商业必要性、无定价政策或定价

不公允、严重影响公司独立性或中小股东利益的关联交华油阳光（北京）科技股份有限公司交易。

2、公司控股股东、实际控制人曾闽山先生出具《关于规范关联交易的承诺函》，内容如下：

承诺人及承诺人投资的企业将尽量减少与华油科技的关联交易，若有不可避免的关联交易，承诺人

及承诺人投资的企业与华油科技将依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规、《公司章

程》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批事宜，保证不通过关联交易损害华油科技及其他股东

的合法权益。

3、2014 年5 月28 日，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同

业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直

接或间接从事或参与任何在商业上对华油科技构成竞争的业务及活动，或拥有与华油科技存在竞争关系

的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制

权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。

报告期内，不存在违反上述承诺的情况。

24

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售

条件股

份

无限售股份总数 27,640,814 46.07% 0 27,640,814 46.07%

其中：控股股东、实际

控制人

10,692,311 17.82% 0 10,692,311 17.82%

董事、监事、高

管

10,787,061 17.98% -6,250 10,780,811 17.97%

核心员工

有限售

条件股

份

有限售股份总数 32,361,186 53.93% 0 32,361,186 53.93%

其中：控股股东、实际

控制人

32,076,936 53.46% 0 32,076,936 53.46%

董事、监事、高

管

32,361,186 53.93% 0 32,361,186 53.93%

核心员工 0

总股本 60,002,000 - 0 60,002,000 -

普通股股东人数 84

(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末持

股比例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有无

限售股份数

量

1 曾闽山 42,769,247 0 42,769,247 71.28% 32,076,936 10,692,311

2 开源证券股份有

限公司做市专用

证券账户

2,015,000 22,000 2,037,000 3.93% 0 2,037,000

3 刘琴 1,898,753 0 1,898,753 3.16% 0 1,898,753

4 北京华清坤德投

资管理有限公司

2,033,000 -154,000 1,879,000 3.13% 0 1,879,000

5 新时代证券股份

有限公司

1,564,000 -11,000 1,553,000 2.59% 0 1,553,000

合计 50,280,000 -143,000 50,137,000 84.09% 32,076,936 18,060,064

普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

曾维娟和公司的实际控制人曾闽山为姐弟关系。

25

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

公司控股股东人、实际控制人均为曾闽山先生，现任公司董事长、总经理。

曾闽山，1973 年 2 月出生，男，中国籍，无境外永久居留权，毕业于中国矿业大学（北京）地球

探测与信息技术专业，博士学位。1994 年 7 月至 1997 年 7 月，江汉石油学院物探系任教；1997 年

7 月至2001 年 9 月，任北京科耐特公司总经理；2001 年 9 月至 2002 年 8 月，曾闽山筹备设立北

京华油阳光数码科技有限公司；2002 年 8 月创办华油科技，历任执行董事/董事长、总经理。

报告期内，公司控股股东未发生变化。

26

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

□适用 √不适用

单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息

率%

存续时间 是否违

约

应付票据 招商银行北京西直门支行 6,000,000.00 0.00% 2018.06.26-2019.06.26 否

信用贷款 北京银行国兴家园支行 4,000,000.00 5.22% 2018.09.04-2019.09.04 否

抵押贷款 中国银行北京宣武支行 10,000,000.00 4.35% 2018.03.13-2019.03.13 否

信用贷款 华夏银行北京北三环支行 5,000,000.00 5.655% 2018.10.19-2019.10.19 否

合计 - 25,000,000.00 - - -

违约情况

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

27

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司

领取薪酬

曾闽山 董事长、总经理 男 1973年 2月 博士 2017.4.25-2020.4.24 是

刘连兴 董事 男 1960年 6月 MBA 2017.4.25-2020.4.24 否

陈雷 董事 男 1977年 6月 硕士 2017.4.25-2020.4.24 是

林爱民 董事 男 1962年 6月 本科 2017.4.25-2020.4.24 是

张海龙 董事 男 1974年 6月 专科 2017.4.25-2020.4.24 是

樊东兴 监事会主席 男 1973年 1月 硕士 2017.4.25-2020.4.24 是

朱永芬 监事 女 1975年 2月 硕士 2017.4.25-2020.4.24 是

赵淑艳 监事 女 1979年 7月 本科 2017.4.25-2020.4.24 是

吴伟 董事会秘书 男 1968年 2月 硕士 2017.4.25-2020.4.24 是

吕群 财务负责人 男 1970年 7月 本科 2018.11.15-2020.4.24 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间无关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有股

票期权数量

曾闽山 董事长、总经理 42,769,247 0 42,769,247 71.28% 0

刘连兴 董事 25,000 -6,250 18,750 0.03% 0

吴伟 董事会秘书 354,000 0 354,000 0.59% 0

合计 - 43,148,247 -6,250 43,141,997 71.90% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 √是 □否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

28

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因

曾闽山 董事长、总经

理、财务负责人

离任 董事长、总经理

吕群 无 新任 财务负责人 任命

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用 □不适用

吕群先生，1970 年7 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2001 年6 月至2004 年10 月，

就职于安徽长风农牧科技有限公司兼任安徽三宝饲料有限公司，任财务总监；2004 年11 月至2007 年4

月，就职于北京天空互联科技有限公司，任财务总监；2007 年5 月至2015 年11 月，就职于乾宸百合

投资管理有限责任公司，任财务总监；2015 年12 月至2016 年8 月，就职于北京华美达酒店管理有限

公司，任财务总监；2015 年12 月至2018 年6 月就职于北京唯达投资管理股份有限公司，任财务总监；

2016年9 月至今，就职于山东润生保险代理股份有限公司，任董事长。2018 年6 月至今，就职于华油

阳光（北京）科技股份有限公司，负责财务工作。

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 10 9

生产人员 9 9

销售人员 6 5

技术人员 50 39

财务人员 3 4

员工总计 78 66

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 1 1

硕士 25 16

本科 33 31

专科 19 18

专科以下 0 0

员工总计 78 66

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按时发放，年末

根据公司效益情况及考核结果发放效益工资。

公司在人才引进及招聘方面，采取“多方向、多渠道”的方式为公司输送人才，以梯队的形式保证

公司重要岗位的人才储备，公司一直以来都十分注重在职员工的技能培训和个人职业规划，已制定了有

针对性的培训计划与人才培育项目，加强新员工入职培训、在职人员业务培训、一线技术员工的操作技

能培训、管理者能力提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。

29

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

30

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

31

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份转让系

统有限责任公司以及公司内部各类规章制度制定的相关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要

求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事

会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自

的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定

的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能

够切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

董事会评估后认为，公司治理机制基本完善，基本符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业

股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及

平等权利。但鉴于公司存在大额备用金支出的情况，董事会建议，公司进一步加强完善治理结构，制定

《备用金管理制度》等规范性围巾，提高公司规范治理水平。

公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《关

联交易决策制度》等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并

保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、

表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定，所有决议合法有效。目前公司治理的

实际情况符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法

规及规范性文件的要求，对公司的生产经营活动起到了积极的监督、控制和指导作用，有力的保障了公

司经营管理的稳定化、决策的科学化。

4、 公司章程的修改情况

报告期内公司章程未进行修改。

32

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 4 1、2018年 3 月 8日召开第二届董事会第八次

会议，审议通过《关于变更会计师事务所的议

案》、《关于提请召开 2018年第一次临时股东大

会的议案》。

2、2018年 4月 20日召开第二届董事会第九次

会议，审议通过《2017年总经理工作报告》、

《2017年董事会工作报告》、《2017年年度报告

及摘要》、《2017年财务决算报告》、《2018年度

财务预算方案》、《2017年利润分配方案》、《关

于修改公司信息披露管理制度的议案》《关于公

司前期差错更正及追溯调整的议案》、《关于会

计政策变更的议案》、《关于提请召开公司 2017

年年度股东大会的议案》。

3、2018年 8月 16日召开第二届董事会第十次

会议，审议通过《2018年半年度报告》议案。

4、2018年 11月 15日召开第二届董事会第十

一次会议，审议通过《关于续聘会计师事务所

的议案》、《关于授权利用闲置资金购买理财产

品的议案》、《关于公司 2019 年度申请银行贷

款的议案》、《关于预计 2019 年度日常性关联

交易的议案》、《关于任命吕群为公司财务负责

人的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第二

次临时股东大会的议案》

监事会 2 1、2018年 4月 20日召开第二届监事会第三次

会议，审议通过《2017年度监事会工作报告》、

《2017 年度报告及其摘要》、《2017 年度财务

决算报》、《2018 年度财务预算方案》、《2017 年

度利润分配方案》、《关于公司前期会计差错更

正及追溯调整的议案》、《关于会计政策变更的

议案》；

2、2018年 8月 16日召开第二届监事会第四次

会议，审议通过《2018年半年度报告》。

股东大会 3 1、2018年 3 月 23日召开 2018年第一次临时

股东大会，审议通过《关于变更会计师事务所

的议案》等议案。

2、2018年 5 月 17日召开 2017年年度股东大

会，审议通过《2017年董事会工作报告》、《2017

年度监事会工作报告》、《2017年年度报告及摘

要》、《2017年财务决算报告》、《2018年度财务

预算方案》、《2017年利润分配方案》、《关于修

改公司信息披露管理制度的议案》《关于公司前

33

期差错更正及追溯调整的议案》、《关于会计政

策变更的议案》。

3、2018年 12月 3日召开第二次临时股东大会，

审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》、《关

于预计 2019年度日常性关联交易的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、

表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定，所有决议合法有效。目前公司治理的

实际情况符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法

规及规范性文件的要求，对公司的生产经营活动起到了积极的监督、控制和指导作用，有力的保障了公

司经营管理的稳定化、决策的科学化。

(三) 公司治理改进情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、

法规及规范性文件的要求，不断增强公司治理意识，建立健全内部管理和控制制度，完善公司治理结构，

提高公司规范运作水平。

公司为加强募集资金存放及使用方面的管理与控制，制定并发布了《募集资金管理》（公告编号：

2016-034），提高募集资金的使用效率，最大限度地保障投资者的合法权益。

为保证公司决策及时有效的推行实施，公司根据实际情况修改了公司章程，对公司的生产经营活动

起到了良好的作用。（公告编号：2017-045）

为规范公司的信息披露行为，保证信息披露的真实、及时、准确、合法、完整，保护公司、股东、

债权人及其他利益相关者的合法权益，公司根据国家有关法律、法规、规章、修改了公司《信息披露管

理制度》。（公告编号：2018-015）

(四) 投资者关系管理情况

公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由

董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，

负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加

公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同

时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。同时公司努力为中小股东参加股东大会创

造条件，充分考虑召开的时间和地点以便于股东参加。公司严格按照持续信息披露的规定与要求，按时

编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报

告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。公司对

投资者、投资机构等特定对象到公司现场参观调研,由董事会办公室统筹安排。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

34

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异

议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承

担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制。

2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产

生；公 司的总经理、副总经理、财务总监高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董

事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其

控制的其他企业中兼职。

3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及知识产权等资产的所有权或使用权。公司

独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。

4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务总监

等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人

及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所不存在混合经营、合署办公的情形。

5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计

准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会

计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与

控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。

(三) 对重大内部管理制度的评价

1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情

况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度

的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风

险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风

险控制体系。

公司内部管理制度的目标是保障经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，

促进实现发展战略，提高经营效率和效果。经过我公司财务部门自查工作，未发现重大、重要缺陷，对

自查工作中发现的一般缺陷，财务部门已及时向管理层进行了汇报，公司已对相关职能部门及负责人进

行了整改落实，进一步改进和完善公司相关管理制度。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗

漏信息等情况。公司严格遵守了上述制度，执行情况良好。

35

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 保留意见

审计报告中的特别段落

√无 □强调事项段

□其他事项段 □持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 大华审字【2019】004378号

审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

审计报告日期 2019年 4月 28日

注册会计师姓名 李文智，李玉华

会计师事务所是否变更 否

审计报告正文：

审 计 报 告

大华审字[2019] 004378号

华油阳光（北京）科技股份有限公司全体股东：

一、 保留意见

我们审计了华油阳光（北京）科技股份有限公司(以下简称“华油阳光公司”)财务报

表，包括 2018年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、

合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表

在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华油阳光公司 2018 年 12 月 31

日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成保留意见的基础

华油阳光公司截止 2018年 12月 31日支付给员工备用金的余额高达 6,124,388.85元，

我们获取其员工的个人卡流水发现，截止到 2018年 12月 31日备用金几乎已经全部支付，

但是华油阳光公司不能提供对应这些支出的有效去向依据资料，我们无法就该其他应收款

的账面价值获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师

对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计

36

师职业道德守则，我们独立于华油阳光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相

信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 其他信息

华油阳光公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包

括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式

的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信

息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错

报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

华油阳光公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，

并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报。

在编制财务报表时，华油阳光公司管理层负责评估华油阳光公司的持续经营能力，披

露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华油阳光

公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华油阳光公司的财务报告过程。

五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保

证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计

准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合

理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通

常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，

我们也执行以下工作：

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉

37

及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重

大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效

性发表意见。

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能

导致对华油阳光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出

结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报

告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我

们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华油阳光

公司不能持续经营。

评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相

关交易和事项。

就华油阳光公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟

通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李文智

中国·北京

中国注册会计师：李玉华

二〇一九年四月二十八日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

38

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 六、注释 1 18,184,959.04 30,749,615.41

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

六、注释 2 95,896.00 152,550.00

衍生金融资产

应收票据及应收账款 六、注释 3 63,898,428.82 76,251,775.72

预付款项 六、注释 4 10,743,800.00 5,745,480.00

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 六、注释 5 7,887,993.45 1,535,407.82

买入返售金融资产

存货 六、注释 6 22,743,874.02 43,843,998.50

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、注释 7 17,808,267.31

流动资产合计 141,363,218.64 158,278,827.45

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 0

投资性房地产

固定资产 六、注释 8 19,613,690.31 22,763,841.29

在建工程 六、注释 9 11,405,918.76 0

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、注释 10

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 六、注释 11 725,965.50 548,933.03

其他非流动资产

非流动资产合计 31,745,574.57 23,312,774.32

资产总计 173,108,793.21 181,591,601.77

流动负债：

短期借款 六、注释 12 19,000,000.00 14,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

39

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 六、注释 13 11,229,170.43 24,561,448.27

预收款项 六、注释 14 9,168,433.33 9,143,333.33

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 六、注释 15

应交税费 六、注释 16 1,344,136.28 882,706.51

其他应付款 六、注释 17 147,354.92 13,081.28

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 40,889,094.96 48,600,569.39

非流动负债：

长期借款 0

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 40,889,094.96 48,600,569.39

所有者权益（或股东权益）：

股本 六、注释 18 60,002,000.00 60,002,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、注释 19 40,821,893.60 40,821,893.60

减：库存股

其他综合收益 六、注释 20 -508,726.35 -1,114,766.53

专项储备

盈余公积 六、注释 21 3,907,913.02 3,412,292.18

一般风险准备

40

未分配利润 六、注释 22 26,589,897.71 28,462,796.81

归属于母公司所有者权益合计 130,812,977.98 131,584,216.06

少数股东权益 1,406,720.27 1,406,816.32

所有者权益合计 132,219,698.25 132,991,032.38

负债和所有者权益总计 173,108,793.21 181,591,601.77

法定代表人：曾闽山 主管会计工作负责人：吕群 会计机构负责人：吕群

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 3,276,668.18 15,761,681.02

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

95,896.00 152,550.00

衍生金融资产

应收票据及应收账款 十四、注释 1 28,190,935.47 33,652,880.78

预付款项 1,902,700.00 345,480.00

其他应收款 十四、注释 2 50,062,324.44 35,573,927.95

存货 22,743,874.02 43,843,998.50

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 14,808,267.31

流动资产合计 121,080,665.42 129,330,518.25

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十四、注释 3 25,524,387.00 25,524,387.00

投资性房地产

固定资产 17,403,306.16 20,218,066.23

在建工程 11,405,918.76

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 683,081.12 486,894.21

其他非流动资产

非流动资产合计 55,016,693.04 46,229,347.44

资产总计 176,097,358.46 175,559,865.69

41

流动负债：

短期借款 19,000,000.00 14,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 9,986,177.22 20,225,092.56

预收款项 9,168,433.33 9,143,333.33

应付职工薪酬

应交税费 1,160,122.63 436,022.88

其他应付款 3,670,000.00 3,599,000.00

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 42,984,733.18 47,403,448.77

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 42,984,733.18 47,403,448.77

所有者权益：

股本 60,002,000.00 60,002,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 40,821,893.60 40,821,893.60

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 3,907,913.02 3,412,292.18

一般风险准备

未分配利润 28,380,818.66 23,920,231.14

所有者权益合计 133,112,625.28 128,156,416.92

负债和所有者权益合计 176,097,358.46 175,559,865.69

42

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 61,369,026.81 52,518,457.13

其中：营业收入 六、注释 23 61,369,026.81 52,518,457.13

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 62,997,525.10 51,400,195.83

其中：营业成本 六、注释 23 50,235,788.16 36,491,924.51

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 六、注释 24 100,117.57 186,309.73

销售费用 六、注释 25 1,794,252.89 6,791,359.77

管理费用 六、注释 26 3,394,954.81 3,578,837.88

研发费用 4,189,078.04 0

财务费用 六、注释 27 -953,345.25 2,222,656.05

其中：利息费用 548,052.29 397,184.03

利息收入 -21,619.93 -22,396.45

资产减值损失 六、注释 28 4,236,678.88 2,129,107.89

加：其他收益 六、注释 31 704,047.33 1,185,798.81

投资收益（损失以“－”号填列） 六、注释 30 423,384.82 311,770.07

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、注释 29 8,195.85 -16,050.00

资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0

汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -492,870.29 2,599,780.18

加：营业外收入 0 0

减：营业外支出 六、注释 33 69,600.00 0

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -562,470.29 2,599,780.18

减：所得税费用 六、注释 34 814,904.02 -171,696.45

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,377,374.31 2,771,476.63

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,377,374.31 2,771,476.63

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

43

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 -96.05 -43.28

2.归属于母公司所有者的净利润 -1,377,278.26 2,771,519.91

六、其他综合收益的税后净额 606,040.18 -1,782,603.29

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

606,040.18 -1,782,603.29

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益 606,040.18 -1,782,603.29

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 606,040.18 -1,782,603.29

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -771,334.13 988,873.34

归属于母公司所有者的综合收益总额 -771,238.08 988,916.62

归属于少数股东的综合收益总额 -96.05 -43.28

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.02 0.05

（二）稀释每股收益 -0.02 0.05

法定代表人：曾闽山 主管会计工作负责人：吕群 会计机构负责人：吕群

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十四、注释 4 47,788,828.43 41,474,808.93

减：营业成本 十四、注释 4 34,564,435.80 25,322,311.47

税金及附加 48,553.63 149,928.66

销售费用 1,785,162.81 6,652,661.43

管理费用 3,185,490.93 3,106,289.17

研发费用 3,213,781.12 0

财务费用 -952,438.55 2,221,968.41

其中：利息费用 548,052.29 397,184.03

利息收入 -18,552.43 -19,529.02

资产减值损失 1,307,912.75 894,038.34

加：其他收益 704,047.33 1,128,418.81

投资收益（损失以“－”号填列） 十四、注释 5 423,384.82 308,041.85

44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 8,195.85 -16,050.00

资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0

汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,771,557.94 4,548,022.11

加：营业外收入 0 0

减：营业外支出 19,600.00 0

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,751,957.94 4,548,022.11

减：所得税费用 795,749.58 -134,105.75

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,956,208.36 4,682,127.86

（一）持续经营净利润 4,956,208.36 4,682,127.86

（二）终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 4,956,208.36 4,682,127.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 73,585,398.60 68,624,398.97

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

45

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 41,880.34 623,418.81

收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 35 13,838,641.23 25,520,710.01

经营活动现金流入小计 87,465,920.17 94,768,527.79

购买商品、接受劳务支付的现金 50,603,930.00 49,044,670.54

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 5,287,335.98 8,264,595.28

支付的各项税费 1,368,775.76 3,075,885.98

支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 35 32,654,620.66 33,506,175.22

经营活动现金流出小计 89,914,662.40 93,891,327.02

经营活动产生的现金流量净额 -2,448,742.23 877,200.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 81,440,000.00

取得投资收益收到的现金 487,131.70 311,770.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 81,927,131.70 311,770.07

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

4,643.94 199,346.87

投资支付的现金 97,260,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 97,264,643.94 199,346.87

投资活动产生的现金流量净额 -15,337,512.24 112,423.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 19,000,000.00 14,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 19,000,000.00 14,000,000.00

偿还债务支付的现金 14,000,000.00 13,000,000.00

46

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 512,407.42 6,397,984.05

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 14,512,407.42 19,397,984.05

筹资活动产生的现金流量净额 4,487,592.58 -5,397,984.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 735,687.98 -900,783.18

五、现金及现金等价物净增加额 -12,562,973.91 -5,309,143.26

加：期初现金及现金等价物余额 30,747,662.86 36,056,806.12

六、期末现金及现金等价物余额 18,184,688.95 30,747,662.86

法定代表人：曾闽山 主管会计工作负责人：吕群 会计机构负责人：吕群

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 53,485,398.60 69,111,715.20

收到的税费返还 41,880.34 623,418.81

收到其他与经营活动有关的现金 12,655,575.05 13,038,339.80

经营活动现金流入小计 66,182,853.99 82,773,473.81

购买商品、接受劳务支付的现金 36,975,239.00 50,359,765.00

支付给职工以及为职工支付的现金 5,027,029.42 6,407,973.76

支付的各项税费 1,301,194.09 2,909,267.99

支付其他与经营活动有关的现金 27,512,802.20 21,250,604.15

经营活动现金流出小计 70,816,264.71 80,927,610.90

经营活动产生的现金流量净额 -4,633,410.72 1,845,862.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 81,440,000.00

取得投资收益收到的现金 487,131.70 308,041.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 81,927,131.70 308,041.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

4,643.94 199,346.87

投资支付的现金 94,260,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 94,264,643.94 199,346.87

投资活动产生的现金流量净额 -12,337,512.24 108,694.98

三、筹资活动产生的现金流量：

47

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 19,000,000.00 14,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 19,000,000.00 14,000,000.00

偿还债务支付的现金 14,000,000.00 13,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 512,407.42 6,397,984.05

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 14,512,407.42 19,397,984.05

筹资活动产生的现金流量净额 4,487,592.58 -5,397,984.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -12,483,330.38 -3,443,426.16

加：期初现金及现金等价物余额 15,759,728.47 19,203,154.63

六、期末现金及现金等价物余额 3,276,398.09 15,759,728.47

48

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权

益 所有者权益

股本

其他权益工

具

资本

公积

减：

库存

股

其他综合收益

专

项

储

备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 60,002,000.00 40,821,893.60 -1,114,766.53 3,597,332.77 33,783,565.18 1,406,816.32 138,496,841.34

加：会计政策变更

前期差错更正 -185,040.59 -5,320,768.37 -5,505,808.96

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 60,002,000.00 40,821,893.60 -1,114,766.53 3,412,292.18 28,462,796.81 1,406,816.32 132,991,032.38

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

606,040.18 495,620.84 -1,872,899.10 -96.05 -771,334.13

（一）综合收益总额 606,040.18 -1,377,278.26 -96.05 -771,334.13

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

49

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 495,620.84 -495,620.84

1．提取盈余公积 495,620.84 -495,620.84

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1.资本公积转增资本

（或股本）

2.盈余公积转增资本

（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

、本年期末余额 60,002,000.00 40,821,893.60 -508,726.35 3,907,913.02 26,589,897.71 1,406,720.27 132,219,698.25

50

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权

益 所有者权益

股本

其他权益工

具

资本

公积

减：

库存

股

其他综合收益

专

项

储

备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 60,002,000.00 40,821,893.60 667,836.76 2,916,671.34 32,187,097.74 1,406,859.60 138,002,359.04

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 60,002,000.00 40,821,893.60 667,836.76 2,916,671.34 32,187,097.74 1,406,859.60 138,002,359.04

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

-1,782,603.29 495,620.84 -3,724,300.93 -43.28 -5,011,326.66

（一）综合收益总额 -1,782,603.29 2,771,519.91 -43.28 988,873.34

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

51

4．其他

（三）利润分配 495,620.84 -6,495,820.84 -6,000,200.00

1．提取盈余公积 495,620.84 -495,620.84

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

-6,000,200.00 -6,000,200.00

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1.资本公积转增资本

（或股本）

2.盈余公积转增资本

（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 60,002,000.00 40,821,893.60 -1,114,766.53 3,412,292.18 28,462,796.81 1,406,816.32 132,991,032.38

法定代表人：曾闽山 主管会计工作负责人：吕群 会计机构负责人：吕群

52

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他

综合

收益

专项

储备 盈余公积

一般风

险准备 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 60,002,000.00 40,821,893.60 3,597,332.77 25,859,677.03 130,280,903.40

加：会计政策变更

前期差错更正 -185,040.59 -1,939,445.89 -2,124,486.48

其他

二、本年期初余额 60,002,000.00 40,821,893.60 3,412,292.18 23,920,231.14 128,156,416.92

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

495,620.84 4,460,587.52 4,956,208.36

（一）综合收益总额 4,956,208.36 4,956,208.36

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 495,620.84 -495,620.84

1．提取盈余公积 495,620.84 -495,620.84

2．提取一般风险准备

53

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 60,002,000.00 40,821,893.60 3,907,913.02 28,380,818.66 133,112,625.28

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他

综合

收益

专项

储备 盈余公积

一般风

险准备 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 60,002,000.00 40,821,893.60 2,916,671.34 25,733,924.12 129,474,489.06

加：会计政策变更

前期差错更正

54

其他

二、本年期初余额 60,002,000.00 40,821,893.60 2,916,671.34 25,733,924.12 129,474,489.06

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

495,620.84 -1,813,692.98 -1,318,072.14

（一）综合收益总额 4,682,127.86 4,682,127.86

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 495,620.84 -6,495,820.84 -6,000,200.00

1．提取盈余公积 495,620.84 -495,620.84

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

-6,000,200.00 -6,000,200.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

55

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 60,002,000.00 40,821,893.60 3,412,292.18 23,920,231.14 128,156,416.92

56

华油阳光（北京）科技股份有限公司

2018 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

华油阳光（北京）科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为北京

华油阳光数码科技有限公司,于 2002年 8月经北京市工商行政管理局海淀分局批准设立，由

曾闽山和刘琴共同发起设立有限责任公司。公司于 2014 年 5 月 19 日变更为股份有限公司，

于 2014年 11月 21 日取得同意在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，并于 2014年 12 月

3日起在全国中小企业股份转让系统正式挂牌转让，公司代码：831409。现持有统一社会信

用代码为 91110108742332688U的营业执照。

经过历年的增资，截止 2018 年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 6,000.20 万股，

注册资本为 6,000.20 万元，注册地址：北京市海淀区西直门北大街 32号院 2号楼 5层 501

室，总部地址：北京市海淀区西直门北大街 32号院 2号楼 5层 501 室，实际控制人为曾闽

山。

(二) 公司业务性质和主要经营活动

本公司属其他开采辅助活动行业，主要产品和服务为油、气田勘探开发软件及服务，

具体经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；

计算机系统服务；数据处理；基础软件服务、应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设

备、电子产品、机械设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

(三) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2019年 4月 28日批准报出。

二、 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 4户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

华油科技国际投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

西安地标石油技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

辽宁奥友能源技术有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

南京奥海信息科技有限公司 控股子公司 二级 58.00 58.00

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

57

三、 财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》

和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合

称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规

定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生

重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、 重要会计政策、会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司华油科技国际投资有限公司以其经营所处的主要

经济环境中的货币美元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终

控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并

中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价

结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投

58

资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前

持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当

期损益。

2． 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营

决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的

转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应

的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，

计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投

资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该

股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有

股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全

部转入合并日当期的投资收益。

59

3． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的

从权益中扣减。

(五) 合并财务报表的编制方法

1． 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的

单独主体）均纳入合并财务报表。

2． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合

并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角

度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公

司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其

财务报表进行调整

（1） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的

期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的

60

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权

投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债

表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的

被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2） 处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

61

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权

之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在

丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

(六) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(七) 外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形

62

成的汇兑差额计入其他综合收益。

2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合

收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他

原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营

企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营

的比例转入处置当期损益。

(八) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1． 金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合

取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类

别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项等。

2． 金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

63

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公

允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始

确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确

认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2） 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不

包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购

货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

3． 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认

条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

64

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4． 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的

报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得

相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的

基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先

使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不

可观察输入值。

6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；

（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

65

（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的

数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少

且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提

高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

(九) 应收款项

1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额 10%以上

的款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款

项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

组合名称 计提方法 确定组合的依据

无风险组合 不计提坏账准备

根据业务性质，认定无信用风险，主要包括员工的备用

金、员工借款、保证金及押金、合并报表范围内关联方

款项等

账龄分析法组合 账龄分析法

包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历

史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款

项的账龄进行信用风险组合分类

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

①采用账龄分析法计提坏账准备

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 1.00 1.00

66

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1－2 年 5.00 5.00

2－3 年 10.00 10.00

3－4 年 30.00 30.00

4－5 年 60.00 60.00

5 年以上 100.00 100.00

③采用其他方法计提坏账准备

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

无风险组合 0.00 0.00

3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

进行计提。

4． 其他计提方法说明

对应收票据、预付款项等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额计提坏账准备。

(十) 存货

1． 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品等。

2． 存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

时按个别认定法计价。

3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经

过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售

合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量

多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

67

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4． 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5． 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1） 低值易耗品采用一次转销法；

（2） 包装物采用一次转销法；

（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。

(十一) 持有待售

1． 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批

准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含

交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性

极小。

2． 持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价

值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记

的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计

量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险

合同所产生的权利。

68

(十二) 长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下

和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣

减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成

本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，

本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定

的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

69

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

价值，并计入当期营业外收入。

（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转

入当期损益。

（3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用

权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

70

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控

制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大

影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参

71

与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权

利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该

单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额

相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合

考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类

似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位

之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十三) 固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达

到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

要支出构成。

（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同

或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固

定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1） 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

72

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

机器设备 年限平均法 10 5 9.50

电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67

运输设备 年限平均法 4 5 23.75

办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67

（2） 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固

定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3） 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

(十四) 在建工程

1． 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应分摊

的间接费用等。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资

产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本

调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十五) 借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。

73

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

(十六) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括计算机

74

软件等。

1． 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2． 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

的无形资产。

（1） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿

命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据

计算机软件 10 年 为企业带来经济利益的期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(十七) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1． 短期薪酬

75

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，

将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2． 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算

的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3． 辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建

议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工

的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定

的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会

保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支

付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相

关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳

的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标

准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(十八) 收入

1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

售收入实现。

2． 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况

确定让渡资产使用权收入金额：

76

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本公司收入主要为商品销售收入、技术开发和服务收入。

本公司商品销售收入为石油行业的信息技术软件、数据库、通讯设备等，软件或设备安

装完成并调试验收合格后，公司取得安装验收单时确认收入。

本公司劳务收入主要包括技术服务收入和技术开发收入。

技术服务收入主要包括向石油公司提供勘探开发、钻采和日常管理等服务，在项目验收

通过后确认收入；

技术开发收入主要为接受客户委托定制软件和系统平台等技术开发项目， 按合同约定

当技术开发项目完工并完成最终验收时确认收入。

(十九) 政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件

规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合

理、系统的方法分期计入损益；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取

得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营

业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策

77

性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价

值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存

在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1． 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时

具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

2． 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延

所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税

负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十一) 终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够

78

单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中

列示。

(二十二) 重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

2． 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

(二十三) 财务报表列报项目变更说明

财政部于 2018 年 6月 15 日发布了《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的

通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表

项目，拆分部分利润表项目；并于 2018年 9月 7日发布了《关于 2018年度一般企业财务报

表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收

到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产

生的现金流量列报等。

本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此

发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期

间的比较数据进行调整。

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

列报项目 2017 年 12 月 31

日之前列报金额 影响金额

2018年1月1日经

重列后金额 备注

应收票据 1,789,700.00 -1,789,700.00

应收账款 74,462,075.72 -74,462,075.72

应收票据及应收账款 76,251,775.72

应付账款 24,561,448.27 -24,561,448.27

应付票据与应付账款 24,561,448.27

五、 税项

79

(一) 公司主要税种和税率

税种 计税依据 税率

增值税 境内销售；提供应税劳务 16%、11%、6%

城市维护建设税 实缴流转税税额 7%

教育费附加 实缴流转税税额 3%

地方教育费附加 实缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 详见下表说明

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率

华油阳光（北京）科技股份有限公司 15%

华油科技国际投资有限公司 16.5%

西安地标石油技术有限公司 25%

辽宁奥友能源技术有限公司 25%

南京奥海信息科技有限公司 25%

(二) 税收优惠政策及依据

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税《2011》100 号规

定，经北京市海淀区国家务局核准，本公司软件产品一 Geomaster 地质综合分析与成图软件

V1. 0 享受增值税即征即退的政策，自 2011 年 1 月 1 日起执行；本公司软件产品一因公出国

〔境）管理信息系统 V2.0 享受增值税即征即退的政策，自 2012 年 5 月 1 日起执行；本公司

软件产品—三维地质导向软件[简称：GeoSteer3D]V2. 0 享受增值税即征即退的政策，自 2012

年 12 月 1 日起执行，本公司软件产品—储层三维地质建模软件．[简称 GeoModel]V3.0 享受增

值税即征即退的政策，自 2013 年 2 月 1 日起执行。本公司软件产品证照识别系统 V1.0，享

受增值税即征即退的政策，自 2013 年 5 月 1 日起执行：本公司软件产品因公护照信息采集

系统[护照信息采集系统] V1.0 享受增值税即征即退的政策，自 2014 年 5 月 1 目起执行。本公

司软件产品随钻测井资料处理解释评价软件[简称：GLAS]V1.1 享受增值税即征即退的政策，

自 2015 年 9 月 1 日起执行。

本公司是高新技术企业，享有高新技术企业所得税优惠政策，所得税率 15%，2013 年 3

月 26 日取得北京市海淀区国家税务局第七税务所企业所得税税收优惠备案回执，享受税收

优惠的期间为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止。本公司高新技术企业资格于 2012 年

10 月复审通过，有效期截止 2015 年 10 月 30 日。2015 年 11 月 24 日，本公司经申请认定，

取得高新技术企业资格证书，证书有效期三年。2018 年 9 月 10 日，本公司经申请认定，取

得高新技术企业资格证书，证书有效期三年。

80

六、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1． 货币资金

项目 期末余额 期初余额

库存现金 2,148.36 3,987.94

银行存款 18,179,426.57 30,743,674.92

其他货币资金 3,384.11 1,952.55

合计 18,184,959.04 30,749,615.41

其中：存放在境外的款项总额 14,695,567.78 14,611,344.63

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

履约保证金 270.09 1,952.55

合计 270.09 1,952.55

注释2． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产小计 95,896.00 152,550.00

权益工具投资 95,896.00 152,550.00

合计 95,896.00 152,550.00

注释3． 应收票据及应收账款

项目 期末余额 期初余额

应收票据 5,600,000.00 1,789,700.00

应收账款 58,298,428.82 74,462,075.72

合计 63,898,428.82 76,251,775.72

（一）应收票据

1． 应收票据的分类

项目 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 5,600,000.00 1,789,700.00

合计 5,600,000.00 1,789,700.00

（二）应收账款

81

1． 应收账款分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 67,837,682.24 100.00 9,539,253.42 14.06 58,298,428.82

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 67,837,682.24 100.00 9,539,253.42 14.06 58,298,428.82

续：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 79,782,444.45 100.00 5,320,368.73 6.67 74,462,075.72

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 79,782,444.45 100.00 5,320,368.73 6.67 74,462,075.72

2． 应收账款账龄披露

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 27,830,242.70 278,302.43 1.00

1－2 年 4,485,503.56 224,275.18 5.00

2－3 年 20,893,803.00 2,089,380.30 10.00

3－4 年 10,709,147.60 3,212,744.28 30.00

4－5 年 461,085.38 276,651.23 60.00

5 年以上 3,457,900.00 3,457,900.00 100.00

合计 67,837,682.24 9,539,253.42

3． 应收账款分类说明

（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

82

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 27,830,242.70 278,302.43 1.00

1－2 年 4,485,503.56 224,275.18 5.00

2－3 年 20,893,803.00 2,089,380.30 10.00

3－4 年 10,709,147.60 3,212,744.28 30.00

4－5 年 461,085.38 276,651.23 60.00

5 年以上 3,457,900.00 3,457,900.00 100.00

合计 67,837,682.24 9,539,253.42

4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,816,029.41 元，转回坏账准备金额 597,144.73 元。

5． 本报告期实际核销的应收账款

项目 核销金额

实际核销的应收账款 19,600.00

其中重要的应收账款核销情况如下：

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销

程序

是否由

关联交

易产生

中石化胜利石油工程

有限公司钻井工艺研

究院

货款 4,000.00 无法收回 协商 否

中石化江苏石油工程

有限公司 货款 15,600.00 无法收回 协商 否

合计 19,600.00

6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称 期末余额 占应收账款期末

余额的比例(%) 已计提坏账准备

PT.Kharisma Putra Indonesia 28,413,648.00 41.88 4,831,692.80

北京经纬信息技术公司 10,005,309.01 14.75 279,470.59

中国石油集团西部钻探工程有

限公司石油工程总承包分公司 6,407,332.69

9.45 64,073.33

重庆华油实业有限公司 5,630,209.20 8.30 56,302.09

中海石油（中国）有限公司湛江

分公司 2,412,461.54

3.56 24,124.62

合 计 52,868,960.44 77.94 5,255,663.43

注释4． 预付款项

83

1． 预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 5,343,800.00 49.74 5,745,480.00 100.00

1 至 2 年 5,400,000.00 50.26

合计 10,743,800.00 100.00 5,745,480.00 100.00

2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因

四川通盛钻探工程有限公司 5,400,000.00 1-2 年 钻机及配件尚未完成验收

合计 5,400,000.00

3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末金额

占预付账

款总额的

比例(%)

预付款时间 未结算原因

四川通盛钻探工程有限公司 5,400,000.00 50.26 1-2 年 项目尚未结算

新疆辉煌源工贸有限公司 1,165,000.00 10.84 1 年内 项目尚未结算

内蒙古中油运杰石油技术

服务有限公司 1,000,000.00 9.31 1 年内 项目尚未结算

西安华扬油气设备有限公司 793,100.00 7.38 1 年内 项目尚未结算

北京超凡环球科技有限责任

公司 704,400.00 6.56 1 年内 项目尚未结算

合计 9,062,500.00 84.35

注释5． 其他应收款

项目 期末余额 期初余额

其他应收款 7,887,993.45 1,535,407.82

合计 7,887,993.45 1,535,407.82

（一）其他应收款

1． 其他应收款分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 7,905,807.64 100.00 17,814.19 0.23 7,887,993.45

84

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 7,905,807.64 100.00 17,814.19 0.23 7,887,993.45

续：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 1,535,427.82 100.00 20.00 0.00 1,535,407.82

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 1,535,427.82 100.00 20.00 0.00 1,535,407.82

2． 其他应收款账龄披露

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 7,842,807.64 17,814.19 1.00

1－2 年 63,000.00

合计 7,905,807.64 17,814.19

3． 其他应收款分类说明

（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,781,418.79 17,814.19 1.00

合计 1,781,418.79 17,814.19 1.00

（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

无风险组合 6,124,388.85

合计 6,124,388.85

确定该组合依据的说明：

85

该组合主要包括员工的备用金、员工借款等。

4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 17,794.19 元。

5． 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

员工借款及单位往来款 1,761,418.79 1,000,000.00

备用金 6,124,388.85 533,427.82

保证金 20,000.00 2,000.00

合计 7,905,807.64 1,535,427.82

6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收

款期末余额

的比例(%)

坏账准备

期末余额

王雄韬 备用金 3,597,685.18 1 年内 45.51

北京超凡环球科技有限

责任公司 单位往来款 1,455,507.07 1 年内 18.41 14,555.07

薄南 备用金 845,000.00 1 年内 10.69

孙金浩 备用金 694,954.77 1 年内 8.79

李乾 备用金 492,000.00 1 年内 6.22

合计 7,085,147.02 89.62 14,555.07

注释6． 存货

1． 存货分类

项目 期末余额 期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

库存商品 22,743,874.02 22,743,874.02 43,843,998.50 43,843,998.50

合计 22,743,874.02 22,743,874.02 43,843,998.50 43,843,998.50

注释7． 其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

银行理财产品 15,820,000.00

增值税留抵扣额 1,988,267.31

合计 17,808,267.31

注释8． 固定资产

86

项目 期末余额 期初余额

固定资产原值及折旧 19,613,690.31 22,763,841.29

合计 19,613,690.31 22,763,841.29

（一）固定资产原值及累计折旧

1． 固定资产情况

项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计

一. 账面原值

1． 期初余额 32,258,849.16 788,808.45 1,407,129.07 477,650.65 34,932,437.33

2． 本期增加金

额 4,003.39 4,003.39

购置 4,003.39 4,003.39

3． 本期减少金

额

4． 期末余额 32,258,849.16 788,808.45 1,411,132.46 477,650.65 34,936,440.72

二. 累计折旧

1． 期初余额 9,847,747.28 624,811.46 1,279,213.46 416,823.84 12,168,596.04

2． 本期增加金

额 3,064,590.70 40,396.72 12,222.51 36,944.44 3,154,154.37

本期计提 3,064,590.70 40,396.72 12,222.51 36,944.44 3,154,154.37

3． 本期减少金

额

4． 期末余额 12,912,337.98 665,208.18 1,291,435.97 453,768.28 15,322,750.41

三. 减值准备

1． 期初余额

2． 本期增加金

额

3． 本期减少金

额

4． 期末余额

四. 账面价值

1． 期末账面价

值 19,346,511.18 123,600.27 119,696.49 23,882.37 19,613,690.31

2． 期初账面价

值 22,411,101.88 163,996.99 127,915.61 60,826.81 22,763,841.29

注释9． 在建工程

项目 期末余额 期初余额

在建工程 11,405,918.76

合计 11,405,918.76

87

（一）在建工程

1． 在建工程情况

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

组合式营房 495,924.68 495,924.68

钻机 ZJ70 10,909,994.08 10,909,994.08

合计 11,405,918.76 11,405,918.76

2． 重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入

固定资产 本期其他减少 期末余额

组合式营房 495,924.68 495,924.68

钻机 ZJ70 10,909,994.08 10,909,994.08

合计 11,405,918.76 11,405,918.76

续：

工程项目名称 预算数

(万元)

工程投入占

预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化

累计金额

其中：本期利

息资本化金

额

本期利息

资本化率(%)

资金来源

组合式营房 679.00 25.63 25.63 235.03 235.03 自有资金和

一般借款

钻机 ZJ70 1,265.00 89.49 89.49 4,821.60 4,821.60 自有资金和

一般借款

合计 1,944.00 5,056.63 5,056.63

注释10． 无形资产

1.无形资产情况

项目 软件 合计

一. 账面原值

1． 期初余额 1,600,000.00 1,600,000.00

2． 本期增加金额

3． 本期减少金额

4． 期末余额 1,600,000.00 1,600,000.00

二. 累计摊销

1． 期初余额 1,600,000.00 1,600,000.00

2． 本期增加金额

3． 本期减少金额

4． 期末余额 1,600,000.00 1,600,000.00

88

项目 软件 合计

三. 减值准备

1． 期初余额

2． 本期增加金额

3． 本期减少金额

4． 期末余额

四. 账面价值

1． 期末账面价值

2． 期初账面价值

注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债

1． 未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 6,761,848.29 725,965.50 3,356,037.75 548,933.03

合计 6,761,848.29 725,965.50 3,356,037.75 548,933.03

2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目 期末余额 期初余额

资产减值准备 1,826,308.90 1,826,308.90

合计 1,826,308.90 1,826,308.90

2018年 12月 31日未确认递延所得税资产的资产减值准备系本公司香港子公司计提的

减值准备，故未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

注释12． 短期借款

1． 短期借款分类

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00

保证借款 9,000,000.00 4,000,000.00

合计 19,000,000.00 14,000,000.00

抵押借款的抵押物是公司最终控制人曾闽山持有的房产。

短期借款分类的说明：

抵押借款：公司从中国银行北京主语城支行抵押借款合计金额为 1000.00万元人民币，

分别于 2018年 3 月 13日借入 132.00万人民币，2018年 3月 30 日借入 168万元人民币，

2018年 3月 27日借入 56.00万元人民币，2018年 12月 19日借入 644.00万元人民币。

89

保证借款：公司于 2018年 9月 4日从北京银行国兴家园支行保证借款 400.00万元人民

币；于 2018年 10月 19日从华夏银行北京分行北三环支行保证借款 500.00万元人民币。

注释13． 应付票据及应付账款

项目 期末余额 期初余额

应付票据 6,000,000.00

应付账款 5,229,170.43 24,561,448.27

合计 11,229,170.43 24,561,448.27

（一）应付票据

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 6,000,000.00

合计 6,000,000.00

票据由曾闵江依法所拥有或者依法有权处分的房产作为在银行的抵押，且由曾闵山和郭

帅克作为连带责任保证人承担责任。

（二）应付账款

项目 期末余额 期初余额

货款 5,229,170.43 24,561,448.27

合计 5,229,170.43 24,561,448.27

注释14． 预收款项

1． 预收账款情况

项目 期末余额 期初余额

货款 9,168,433.33 9,143,333.33

合计 9,168,433.33 9,143,333.33

2． 账龄超过一年的重要预收款项

单位名称 期末余额 未偿还或结转原因

中国海洋石油总公司 9,143,333.33 未完成

合计 9,143,333.33

注释15． 应付职工薪酬

1． 应付职工薪酬列示

90

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 6,813,481.35 6,813,481.35

离职后福利-设定提存计划 413,250.14 413,250.14

合计 7,226,731.49 7,226,731.49

2． 短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 5,891,586.82 5,891,586.82

职工福利费 354,521.70 354,521.70

社会保险费 278,036.83 278,036.83

其中：基本医疗保险费 244,637.54 244,637.54

工伤保险费 15,264.48 15,264.48

生育保险费 18,134.81 18,134.81

住房公积金 289,336.00 289,336.00

合计 6,813,481.35 6,813,481.35

3． 设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 396,612.79 396,612.79

失业保险费 16,637.35 16,637.35

合计 413,250.14 413,250.14

注释16． 应交税费

税费项目 期末余额 期初余额

增值税 528,944.61 167,288.11

企业所得税 803,648.39 661,913.58

个人所得税 3,783.57 12,796.49

城市维护建设税 4,526.50 20,354.92

教育费附加 1,939.93 20,353.41

其他税费 1,293.28

合计 1,344,136.28 882,706.51

注释17． 其他应付款

项目 期末余额 期初余额

其他应付款 147,354.92 13,081.28

合计 147,354.92 13,081.28

91

（一）其他应付款

1． 按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

质保金 62,615.00

中介费 13,081.28

会议费 71,000.00

其他 13,739.92

合计 147,354.92 13,081.28

注释18． 股本

项目 期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额 发行新股 送股

公积金转

股 其他 小计

股份总数 60,002,000.00 60,002,000.00

注释19． 资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 40,821,893.60 40,821,893.60

合计 40,821,893.60 40,821,893.60

92

注释20． 其他综合收益

项目 期初余额

本期发生额

期末余额 本期所得税前

发生额

减：前期计入

其他综合收益

当期转入损益

减：所得税费

用

税后归属于母

公司

税后归属于少

数股东

减：结转重新计

量设定受益计划

净负债或净资产

所产生的变动

一、以后不能重分类进损益的其他综合收

益

1. 重新计量设定受益计划净负债或净

资产所产生的变动

2. 权益法核算的在被投资单位以后会

计期间不能重分类进损益的其他综合收

益中所享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,114,766.53 606,040.18 606,040.18 -508,726.35

1. 权益法核算的在被投资单位以后会

计期间在满足规定条件时将重分类进损

益的其他综合收益中所享有的份额

2. 可供出售金融资产公允价值

变动形成的利得或损失

3. 持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产的利得或损失

4. 现金流量套期利得或损失的有效部

分

5. 外币报表折算差额 -1,114,766.53 606,040.18 606,040.18 -508,726.35

6. 一揽子交易处置对子公司股权投资

在丧失控制权之前产生的处置收益

7. 非投资性房地产转换为采用

公允价值模式计量的投资性房地产

其他综合收益合计 -1,114,766.53 606,040.18 606,040.18 -508,726.35

93

注释21． 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 3,412,292.18 495,620.84 3,907,913.02

合计 3,412,292.18 495,620.84 3,907,913.02

注释22． 未分配利润

项目 金额 提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润 28,462,796.81 —

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —

调整后期初未分配利润 28,462,796.81 —

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,377,278.26 —

减：提取法定盈余公积 495,620.84 10.00

应付普通股股利

期末未分配利润 26,589,897.71

注释23． 营业收入和营业成本

1． 营业收入、营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 61,369,026.81 50,235,788.16 52,518,457.13 36,491,924.51

注释24． 税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 32,652.39 101,716.36

教育费附加 16,612.93 72,654.53

地方教育费附加 11,075.27

车船使用税 2,770.00 1,756.66

印花税 21,729.20 52.30

地方水利建设基金 15,277.78 10,129.88

合计 100,117.57 186,309.73

注释25． 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 490,196.06 509,971.31

业务经费 1,028,084.58 5,465,169.36

办公及差旅招待费 275,972.25 816,219.10

合计 1,794,252.89 6,791,359.77

94

注释26． 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 1,542,083.33 2,035,450.53

办公及差旅招待费 500,398.98 765,026.81

聘请中介机构费 462,271.79 522,370.41

物业租赁费 827,825.85 205,598.88

其他 62,374.86 50,391.25

合计 3,394,954.81 3,578,837.88

注释27． 研发费用

项目 本期发生额 上期发生额

随钻压力预测软件 821,542.07

空间矢量导向软件 447,886.07

VSP 反演 QT 版本系统 1,159,255.18

国际储运管理信息系统 264,941.45

三维地质导向软件 520,156.35

定向井水平井轨迹设计与分析系统 381,702.55

实时油藏剖面分析系统 449,315.59

基于 web 的签证表在线填写系统 144,278.78

合计 4,189,078.04

注释28． 财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 548,052.29 397,184.03

减：利息收入 21,619.93 22,396.45

汇兑损益 -1,488,335.96 1,825,515.50

银行手续费 8,558.35 22,352.97

合计 -953,345.25 2,222,656.05

注释29． 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 4,236,678.88 2,129,107.89

合计 4,236,678.88 2,129,107.89

注释30． 公允价值变动收益

项 目 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

产生的公允价值变动损益 8,195.85 -16,050.00

合计 8,195.85 -16,050.00

95

注释31． 投资收益

1． 投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额

处置理财产品取得的投资收益 423,377.85 311,770.07

其他 6.97

合计 423,384.82 311,770.07

注释32． 其他收益

1． 其他收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 704,047.33 1,185,798.81

合计 704,047.33 1,185,798.81

2． 计入其他收益的政府补助

项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/

与收益相关

软件增值税退税 149,690.69 623,418.81 与收益相关

中关村信用促进会补贴款 5,000.00 与收益相关

中关村管委会补贴款 500,000.00 500,000.00 与收益相关

展览费补助 57,380.00 与收益相关

中关村科技信贷支持资金 54,356.64 与收益相关

合计 704,047.33 1,185,798.81

注释33． 营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损

益的金额

罚款 50,000.00 50,000.00

其他 19,600.00 19,600.00

合计 69,600.00 69,600.00

注释34． 所得税费用

1． 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 991,936.49

递延所得税费用 -177,032.47 -171,696.45

合计 814,904.02 -171,696.45

2． 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 -562,470.29

96

项目 本期发生额

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响 862,793.69

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响 215,713.74

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除 -263,603.41

所得税费用 814,904.02

注释35． 现金流量表附注

1． 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收到政府补助 704,047.33 562,380.00

收往来款、备用金及保证金等款项 13,111,703.41 24,856,417.78

利息收入 21,619.93 22,396.45

其他 1,270.56 79,515.78

合计 13,838,641.23 25,520,710.01

2． 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付的各项费用等 11,557,393.23 1,422,378.30

银行手续费 8,827.12 22,352.97

支付个人、公司间的往来款 21,088,400.31 32,061,443.95

合计 32,654,620.66 33,506,175.22

注释36． 现金流量表补充资料

1． 现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -1,377,374.31 2,771,476.63

加：资产减值准备 4,236,678.88 2,129,107.89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,154,154.37 3,282,693.51

无形资产摊销 80,000.10

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

97

项目 本期金额 上期金额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,195.85 16,050.00

财务费用（收益以“－”号填列） 548,052.29 397,184.03

投资损失（收益以“－”号填列） -423,384.82 -311,770.07

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -177,032.47 -171,696.45

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 21,100,124.48 -43,055,847.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,328,860.60 5,020,748.78

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,172,904.20 30,719,254.21

其他

经营活动产生的现金流量净额 -2,448,742.23 877,200.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 18,184,688.95 30,747,662.86

减：现金的期初余额 30,747,662.86 36,056,806.12

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -12,562,973.91 -5,309,143.26

2． 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 18,184,688.95 30,747,662.86

其中：库存现金 2,148.36 3,987.94

可随时用于支付的银行存款 18,179,426.57 30,743,674.92

可随时用于支付的其他货币资金 3,114.02

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 18,184,688.95 30,747,662.86

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等

价物

注释37． 外币货币性项目

1． 外币货币性项目

98

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 2,141,212.23 6.8632 14,695,567.78

应收账款

其中：美元 4,140,000.00 6.8632 28,413,648.00

其他应付款

其中：美元 4,439,066.28 6.8632 30,466,199.69

2． 境外经营实体说明

本公司境外经营子公司华油科技国际投资有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为

美元。

七、 合并范围的变更

本公司本年度合并范围无变化。

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1． 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务

性质

持股比例(%) 取得方式

直接 间接

西安地标石油技术有限公

司 西安市 西安市

技术服

务 100.00 设立

华油科技国际投资有限公

司 香港 香港

技术服

务 100.00 设立

南京奥海信息科技有限公

司 南京市 南京市

技术服

务 58.00 设立

辽宁奥友能源技术有限公

司 盘锦市 盘锦市

技术服

务 100.00 设立

九、 公允价值

（一） 以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2018 年 12 月 31

日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输

入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或

类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可

99

观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二） 期末公允价值计量

1． 持续的公允价值计量

项目 期末公允价值

第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计

交易性金融资产小计 95,896.00 95,896.00

权益工具投资 95,896.00 95,896.00

资产合计 95,896.00 95,896.00

（三） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的交易性金融资产为股票，公允价值确定依据为 2018 年度最后一个交易日的

股票收盘价格。

（四） 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及

确定转换时点的政策

本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

（五） 本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

（六） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、 关联方及关联交易

(一) 本企业的母公司情况

本公司最终控制方是曾闽山。

(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

陈雷 本公司董事

张海龙 本公司董事

刘连兴 本公司董事

林爱民 本公司董事

樊东兴 本公司监事

赵淑艳 本公司监事

100

北京华清坤德投资管理有限公司 董事刘连兴担任董事长公司、持有本公司股权3.13%

吉尔吉斯中华石油有限公司 实际控制人控制的公司

(四) 关联方交易

1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子

公司交易已作抵销。

2． 关联租赁情况

（1） 本公司作为承租方

出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费

曾闽山 办公楼 972,000.00 972,000.00

合计 972,000.00 972,000.00

3． 其他关联交易

2015 年 11 月 5 日，经公司第一届董事会第十一次会议决议审议批准，公司拟以人民币

1,342.00 元受让公司实际控制人、董事长兼总经理曾闽山先生持有的吉尔吉斯中华石油有限

公司 100%的股权，受让完成后，吉尔吉斯中华石油有限公司成为公司全资子公司。截至 2018

年 12 月 31 日，公司仍未完成该公司的收购事宜。

十一、 承诺及或有事项

（一） 重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二） 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项说明

（一） 前期会计差错

1． 追溯重述法

会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期

间报表项目名称 累计影响数

在 2018 年年报期间发现存在

2017 年报表中未调整的跨期

收入和成本造成资产、负债、

所有者权益、损益等报表项目

不准确

本项差错经公司第

二届董事会第十二

次会议审议通过，本

期采用追溯重述法

对该项差错进行了

应收票据及应收账款 -4,853,999.37

存货 -247,863.25

递延所得税资产 -68,710.92

应付票据及应付账款 964,102.56

101

会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期

间报表项目名称 累计影响数

更正 应交税费 -628,867.14

盈余公积 -185,040.59

未分配利润 -5,320,768.37

2． 未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

注释1． 应收账款

1． 应收账款分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 32,729,217.57 100.00 4,538,282.10 13.87 28,190,935.47

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 32,729,217.57 100.00 4,538,282.10 13.87 28,190,935.47

续：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 36,109,142.20 100.00 3,245,961.42 8.99 32,863,180.78

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 36,109,142.20 100.00 3,245,961.42 8.99 32,863,180.78

应收账款分类的说明：

（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 21,422,910.01 214,229.10 1.00

102

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1－2 年 4,485,503.56 224,275.18 5.00

2－3 年 2,431,795.00 243,179.50 10.00

3－4 年 533,223.60 159,967.08 30.00

4－5 年 397,885.40 238,731.24 60.00

5 年以上 3,457,900.00 3,457,900.00 100.00

合计 32,729,217.57 4,538,282.10

2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,746,828.73 元，转回坏账准备金额 454,508.05 元。

3． 本报告期实际核销的应收账款

项目 核销金额

实际核销的应收账款 19,600.00

其中重要的应收账款核销情况如下：

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销

程序

是否由

关联交

易产生

中石化胜利石油工程

有限公司钻井工艺研

究院

货款 4,000.00 无法收回 协商 否

中石化江苏石油工程

有限公司 货款 15,600.00 无法收回 协商 否

合计 19,600.00

4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称 期末余额 占应收账款期末

余额的比例(%) 已计提坏账准备

北京经纬信息技术公司 10,005,309.01 30.57 279,470.59

重庆华油实业有限公司 5,630,209.20 17.20 56,302.09

中海石油（中国）有限公司湛江

分公司 2,412,461.54 7.37 24,124.62

中海石油(中国)有限公司 2,139,871.20 6.54 21,398.71

新疆斯特尔石油管材制造有限

公司 2,048,400.00 6.26 2,048,400.00

合 计 22,236,250.95 67.94 2,429,696.01

注释2． 其他应收款

1． 其他应收款分类披露

类别 期末余额

103

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 50,077,916.51 100.00 15,592.07 0.03 50,062,324.44

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 50,077,916.51 100.00 15,592.07 0.03 50,062,324.44

续：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 35,573,927.95 100.00 35,573,927.95

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 35,573,927.95 100.00 35,573,927.95

其他应收款分类的说明：

（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,559,207.07 15,592.07 1.00

合计 1,559,207.07 15,592.07 1.00

（2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

无风险组合 48,518,709.44

合计 48,518,709.44

确定该组合依据的说明：

该组合主要包括员工的备用金、员工借款、合并报表范围内关联方款项等。

2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,592.07 元。

3． 其他应收款按款项性质分类情况

项目 期末余额 期初余额

104

项目 期末余额 期初余额

内部单位往来款 47,564,366.17 35,228,550.01

外部单位往来款 1,539,207.07

员工借款 180,000.00

备用金 954,343.27 165,377.94

投标保证金 20,000.00

合计 50,077,916.51 35,573,927.95

4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收

款期末余额

的比例(%)

坏账准备

期末余额

华油科技国际投资有限公

司 内部单位往来 30,452,459.77 3-4 年 60.81

西安地标石油技术有限公

司 内部单位往来 16,281,906.40 1 年内 32.51

北京超凡环球科技有限责

任公司

非关联方往来

款 1,455,507.07 1 年内 2.91 14,555.07

辽宁奥友能源技术有限公

司 内部单位往来 830,000.00 3-4 年 1.66

李乾 员工借款 492,000.00 1 年内 0.98

合 计 —— 49,511,873.24 —— 98.87 14,555.07

注释3． 长期股权投资

款项性质 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 25,524,387.00 25,524,387.00 25,524,387.00 25,524,387.00

合计 25,524,387.00 25,524,387.00 25,524,387.00 25,524,387.00

1． 对子公司投资

被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期

增加

本期

减少 期末余额

本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

西安地标石油

技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

南京奥海信息

科技有限公司 1,508,000.00 1,508,000.00 1,508,000.00

华油科技国际

投资有限公司 4,016,387.00 4,016,387.00 4,016,387.00

合计 25,524,387.00 25,524,387.00 25,524,387.00

注释4． 营业收入及营业成本

1． 营业收入、营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

105

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 47,788,828.43 34,564,435.80 41,474,808.93 25,322,311.47

注释5． 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

处置理财产品取得的投资收益 423,377.85 308,041.85

其他 6.97

合计 423,384.82 308,041.85

十五、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

定额或定量享受的政府补助除外） 704,047.33 其他收益

委托他人投资或管理资产的损益 423,384.82 处置理财产品的

投资收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

8,195.85 公允价值变动损

益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,600.00 罚款等

减：所得税影响额 154,904.20

合计 911,123.80

（二） 净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均

净资产收益率（%）

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -1.05 -0.02 -0.02

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润 -1.74 -0.04 -0.04

106

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室