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公告编号：2019-012

证券代码：831326 证券简称：三利达 主办券商：长江证券

2019

半年度报告

三利达

NEEQ : 831326

焦作市三利达射箭器材股份有限公司

JIAOZUO SANLIDA ARCHERY EQUIPMENT CORPORATION

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公司半年度大事记

片 （如有）

2019年 3月 5日，三利达公司正式成为美

国 Doinker 公司产品中国（包括香港、澳门、

台湾）地区独家总经销商，并于 2019年第二季

度开始向国内及港、澳、台地区的射箭用户提

供产品及服务。美国 Doinker 公司，是全球顶

级弓箭器材附件生产商，特别是高端复合弓平

衡杆系列产品处于国际领先地位。

2019 年 3 月 28 日，焦作市体育局组织召

开 2019 年体育工作会议，对 2018 年全市体育

工作进行总结。焦作市体育局对公司过去一年

在体育事业发展中所做贡献给予表彰，授予

“2018 年度焦作市体育工作先进单位”称号，

并颁发荣誉证书。

2019 年全国射箭冠军赛于 3 月 30 日至 4 月 6 日在焦作市太极体育中心体育场举行。本次

比赛由国家体育总局射击射箭运动管理中心、河南省体育局主办，河南省射击运动管理中心、

焦作市体育局、山阳区人民政府承办，焦作市体育场管理中心、焦作市三利达射箭器材股份有

限公司协办。本次比赛也是焦作市首次承办的国家级射箭项目比赛，来自全国各地的 35 支代

表团共 442名选手参加了比赛。

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目 录

声明与提示 ...................................................................................................................................... 5

第一节 公司概况 ........................................................................................................................ 6

第二节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8

第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10

第四节 重要事项 ...................................................................................................................... 13

第五节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 17

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 19

第七节 财务报告 ...................................................................................................................... 23

第八节 财务报表附注 .............................................................................................................. 35

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释义

释义项目 释义

公司、本公司、股份公司、三利达 指 焦作市三利达射箭器材股份有限公司

子公司、三利达文旅 指 焦作市三利达弓箭文化旅游发展有限公司

股东大会 指 焦作市三利达射箭器材股份有限公司股东大会

董事会 指 焦作市三利达射箭器材股份有限公司董事会

监事会 指 焦作市三利达射箭器材股份有限公司监事会

高级管理人员 指 焦作市三利达射箭器材股份有限公司总经理、副总经

理、财务总监、董事会秘书

管理层 指 焦作市三利达射箭器材股份有限公司董事、监事及高

级管理人员

《公司章程》 指 《焦作市三利达射箭器材股份有限公司章程》

三利达有限 指 焦作市三利达射箭器材有限公司，股份公司前身

复合弩 指 公司产品类别，带有滑轮结构和交叉副弦的弩，弩拉

开后滑轮有蓄力作用。

反曲弩 指 公司产品类别，弓片两端向外弯曲形成蓄力作用的弩。

复合弓 指 公司产品类别，带有滑轮结构有副弦的现代弓，弓的

上下两端有滑轮，并且有一个交叉装的副弦，复合弓

拉开后有蓄力作用，使用者不用持续发力。

反曲弓 指 公司产品类别，一种侧面看来与普通长弓不同的弓：

未上弓弦的反曲弓弓臂末端向外弯曲。

主办券商，长江证券 指 长江证券股份有限公司

光大证券 指 光大证券股份有限公司

中山证券 指 中山证券有限责任公司

会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元 指 人民币元、人民币万元

报告期 指 2019年 1 月 1日至 2019年 6 月 30 日

报告期末 指 2019年 6 月 30 日

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声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人苗备战、主管会计工作负责人卫爱云及会计机构负责人（会计主管人员）孙幸梅保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点 公司董事会秘书办公室

备查文件

1．载有公司负责人、主要会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签

字并盖章的财务报表；

2．报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件正文及公告的原

稿；

3．公司第二届董事会第十二次会议文件；

4．公司第二届监事会第六次会议文件。

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第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 焦作市三利达射箭器材股份有限公司

英文名称及缩写 Jiaozuo Sanlida Archery Equipment Corpration

证券简称 三利达

证券代码 831326

法定代表人 苗备战

办公地址 焦作市焦辉路循环经济产业集聚区

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 卫爱云

是否具备全国股转系统董事会秘书

任职资格

是

电话 0391-3215559

传真 0391-3214444

电子邮箱 jandaobow@163.com

公司网址 www.sanlida.cn

联系地址及邮政编码 焦作市焦辉路循环经济产业集聚区 454171

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 1998 年 11 月 11 日

挂牌时间 2014 年 11 月 12 日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)- 文教、工美、体育和娱乐用品制造业(C24)- 体育用品

制造(C244)- 体育器材及配件制造(C2442)

主要产品与服务项目 主要从事弓箭、弩及电子产品、健身器材的研发、生产及销售

普通股股票转让方式 做市转让

普通股总股本（股） 28,500,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 2

控股股东 洛小平、苗备战

实际控制人及其一致行动人 洛小平、苗备战、李红领、洛林林、洛文文、雒海军

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 9141080070662822XG 否

注册地址 焦作市山阳区焦辉路 3033-2 号 否

注册资本（元） 28,500,000 否

五、 中介机构

主办券商 长江证券

主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号

报告期内主办券商是否发生变化 否

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 22,395,156.26 19,864,170.53 12.74%

毛利率% 35.73% 28.45% -

归属于挂牌公司股东的净利润 885,872.18 1,877,116.95 -52.81%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

81,355.68 190,938.04 -57.39%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

2.47% 5.53% -

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

0.23% 0.56% -

基本每股收益 0.03 0.07 -57.14%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 本期期初 增减比例

资产总计 55,300,335.86 53,418,954.43 3.52%

负债总计 19,008,698.98 18,013,189.73 5.53%

归属于挂牌公司股东的净资产 36,291,636.88 35,405,764.70 2.50%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.24 2.42%

资产负债率%（母公司） 33.42% 33.21% -

资产负债率%（合并） 34.37% 33.72% -

流动比率 1.81 1.80 -

利息保障倍数 3.30 6.09 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 2,008,347.14 4,520,857.62 -55.58%

应收账款周转率 133.12 18.72 -

存货周转率 0.49 0.58 -

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

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总资产增长率% 3.52% 7.87% -

营业收入增长率% 12.74% 4.50% -

净利润增长率% -52.81% 487.74% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 本期期初 增减比例

普通股总股本 28,500,000 28,500,000 -

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

政府补助 946,500.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10.00

非经常性损益合计 946,490.00

所得税影响数 141,973.50

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额 804,516.50

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

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第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

公司属于体育和娱乐用品行业，专业从事弓、弩、箭及相关产品的研发、设计、制造与销售，拥有

近二十年的行业经验，产品主要用于训练、比赛、狩猎、休闲、娱乐及健身，客户包括弓箭运动爱好者、

训练比赛人群及武警、军队等。

公司产品经营分为贴牌代工和自主品牌两种模式。国际市场以代工为主，代工服务客户主要为美国、

欧洲、加拿大及俄罗斯等著名弓箭企业。根据客户需求，公司直接采购或外协加工配件，使用自有核心

技术，组织设计、生产，采取直销模式向国外客户提供质量稳定、价格优惠的产品。结算方式通常采取

预收货款形式，针对个别战略性合作客户给予一定的信用额度。

国内市场则根据产品类别采用不同的销售模式，竞技类产品采取投标模式向各省市射箭队及体育运

动学校供货，大众类产品通过经销制和 O2O 直销模式开展自主品牌产品的市场运作，采用双线导流、

双 线同价、双线销售、双线体验模式。线上自建平台与入驻第三方平台相结合，为用户提供行业资讯、

产 品知识、射箭学院、社群圈子、产品销售、线下场地选择；线下为用户提供现场体验、产品销售、

练习场所、专业教练、线下活动等，通过为用户提供系统性的体验与服务提升企业综合竞争力。

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

二、 经营情况回顾

报告期，公司经营稳定，销售收入略有增长，其中国内产品销售较上年同期有较大增长， 子公司

三利达文旅实现收入超 100 万元。

报告期，公司实现营业收入 22,395,156.26 元，较上年同期增长 12.74%，其中国内收入

6,372,944.62元（包括子公司三利达文旅收入 1,152,675.44元），较上年同期增长 90.44%；实现净利

润 885,872.18 元， 较上年同期减少 52.81%，主要是上年收到的政府补助（主要是新三板挂牌奖励基

金 200 万元）金额较大。 报告期扣除非经常性损益后的净利润 81,355.68元，上年同期扣除非经常性

损益后的净利润 190,938.04 元，同比减少 109,582.36 元，降幅 57.39%，主要是去年上半年作为非经

常性收益的政府补助只包含了计入营业外收入的 200 万元，未包含计入其他收益的政府补助 266,900元，

导致上年同期扣除非经常性损益后的净利润较高。

报告期末，公司资产及负债略有增长：资产总额 55,300,335.86 元，较期初增长 3.52%； 负债总

额 19,008,698.98元，较期初增长 5.53%；所有者权益总额 36,291,636.88元，较期初增长 2.50%。

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报告期，经营活动产生的现金流量净额 2,008,347.14 元，较上年同期减少 55.58%，主要是本期收

到的政府补贴款较少，同时支付给职工以及为职工支付的现金较多；投资活动产生的现金流量净额

-1,715,593.58 元，较上年同期减少 187.22%，主要是因为本期购置固定资产较多；筹资活动产生的现

金流量净额-345,677.33元，较上年同期增加 48,134.86元 ，其中:筹资活动现金流入与上年同期一致,

筹资活动现金流出减少 48,134.86 元，是由于本期贷款担保费用降低所致。

三、 风险与价值

1、汇率风险。公司出口产品占比较大，同时部分原材料从国外进口，结算主要采用美元，人民币

汇率波动会导致汇兑损益。此外，人民币升值会降低出口产品的价格竞争力，从而影响经营业绩。

应对措施：公司将建立健全汇率风险控制体系，如利用银行提供的远期结售汇等金融工具，锁定汇

率以应对汇率波动带来的风险，提高汇率风险控制能力。

2、原材料价格波动风险。原材料主要使用木材、弦丝、玻纤片、树脂、水转印膜纸等，由于对质

量要求较高，国内弓弩产业链条不完善，该部分原材料主要依靠进口。未来，随着国外制造业成本的提

升，公司进口原材料存在提价的可能性。

应对措施：公司将考虑自主生产相关材料替代进口，并通过健全库存管理、完善采购管理及优化生

产工艺，对冲价格波动，以减少对公司经营业绩的影响。

3、技术失密风险。技术失密风险来自于核心技术人员离开公司或私自泄露技术机密，从而对公司

的生产经营和新产品研发造成不利影响。

应对措施：对此，公司将完善保密措施，加强专利申请管理来防范此项风险。此外，公司核心技术

人员多为加盟公司多年的老员工，相对比较稳定。

4、存货余额偏高风险。存货余额大原因主要有：主要原材料玻纤片、膜纸需从国外进口，采购周

期较长，需要 2-3 个月；产品的生产加工周期较长，一般为 3 个月左右；产品品种较多；电商销售需要

即时响应。这些因素导致公司原材料、在制品和产成品的储备均比较多，形成存货余额较大。

应对措施：公司将进一步完善库存管理，加快存货周转，以减少库存、避免积压。

5、国内市场拓展风险。国内弓箭市场尚处于开发阶段，用户消费习惯和公司品牌塑造需要时间培

养和打造，具有一定的不确定性，可能会对经营业绩产生影响。

应对措施：公司将加强市场监测和财务预算管理，以运营结果为导向，考虑成本效益原则，合理控

制和降低风险。

6、房产及土地证办理风险。公司原厂区生产厂房的土地证及房产证目前尚在办理中，可能会对公

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司的生产经营产生不利影响。

应对措施：公司原生产厂房系自建，生产用地与当地村民签订了长期租赁协议，预计不会对生产经

营的持续性稳定性造成影响，同时公司将继续推进相关手续的办理。目前公司办公场所及部分生产车间

已搬迁至焦作循环经济产业集聚区，新厂区的厂房亦签订了长期租赁协议，不会对经营稳定性造成影响。

四、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

公司长期稳定的发展带动了当地经济的繁荣，解决了周边居民就业问题，为他们提供发挥自身价值、

实现理想目标的平台；公司诚信经营、照章纳税、有序生产，认真做好每一项对社会有益的事情，尽全

力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，

将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

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第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(一)

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资

源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(二)

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企

业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否

是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情

(一) 公司发生的对外担保事项

报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上

√是 □否

（不超过净资产 10%的，基础层公司可免披此节以下内容，创新层公司必须披露）单位：元

担保对象 担保金额 担保余额

担保期间 担保类

型

责任类

型

是否履

行必要

决策程

序

是否关

联担保 开始时间 结束时间

焦作市信达

中小企业投

资担保有限

公司

2,800,000 2,800,000 2019/1/6 2020/1/6 抵押 连带 已事前

及时履

行

否

焦作市信达

中小企业投

资担保有限

1,900,000 1,900,000 2019/3/23 2020/3/23 抵押 连带 已事前

及时履

行

否

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公司

总计 4,700,000 4,700,000 - - - - - -

对外担保分类汇总：

项目汇总 担保余额

公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 4,700,000

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0

公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0

清偿和违规担保情况：

上述担保系因公司在焦作市山阳区农村信用合作联社的贷款，由焦作市信达中小企业投资担保有限

公司提供担保，同时公司以厂房和土地使用权向信达担保提供反担保。该担保已按规定履行决策程序，

详 见 公 司 于 2018 年 12 月 25 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 网 站

（http://www.neeq.com.cn/） 披露的《焦作市三利达射箭器材股份有限公司对外提供担保暨资产抵押的

公告》（公告编号：2018 -021）。

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）

4．财务资助（挂牌公司接受的）

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

6．其他 20,000,000 4,700,000

注：2019 年 1 月 14 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于预计 2019 年度公司日常性

关联交易事项的议案》，确定 2019 年日常性关联交易为：公司控股股东、实际控制人洛小平和苗备战，

以及其他自然人股东李红领、洛林林、洛文文、雒海军、王刚、腊俊伟、郭素琴、陈文华，以股权质押、

房产抵押、保证担保等方式为公司借款无偿 提供担保，预计总金额不超过 2000 万元。报告期内实际

发生银行贷款 470 万元，由关联方提供保证担保。

(三) 承诺事项的履行情况

承诺主体 承诺开始时

间

承诺结束

时间 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容

承诺履行情

况

实际控制人

或控股股东

2014/5/16 - 挂牌 历史出资 详见公司《公开

转让说明书》中

披露的“五、历史

沿革 （二）有限

公司设立”相关

描述。

正在履行中

实际控制人 2014/11/12 - 挂牌 同业竞争 详见公司《公开 正在履行中

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或控股股东 承诺 转让说明书》中

披露的“避免同

业竞争的承诺”。

董监高 2014/11/12 - 挂牌 限售承诺 详见公司《公开

转让说明书》中

披露的”股东所

持股份的限售安

排及股东对所持

股份自愿锁定的

承诺”。

正在履行中

承诺事项详细情况：

一、 控股股东、实际控制人关于历史出资问题的承诺

1998 年 11 月，三利达有限公司成立时，涉及出资不足问题，后于 2014 年 5 月补足出资。洛小

平和苗备战出具承诺函，若未来因此次出资行为，三利达被相关政府部门处罚，则该处罚损失由洛小平

和苗备战共同承担。

报告期内承诺人遵守承诺，未发生相关需履行承诺的事项。

二、 控股股东、实际控制人避免同业竞争的承诺

公司控股股东、实际控制人洛小平和苗备战及其一致行动人李红领、洛林林、洛文文和雒海军承诺：

为避免发生潜在同业竞争，出具了《避免同业竞争承诺函》， 承诺不以任何形式从事与公司现在和将来

业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务。

报告期内承诺人严格履行了承诺。

三、 董监高股份锁定承诺

持有公司股份的董事、监事和高级管理人员：洛小平、苗备战、李红领、洛林林、王刚、陈文华、

郭素琴承诺：在本人（或本人亲属）担任公司董事、监事或高级管理人员期间，遵守《公司法》的规定，

向公司申报本人直接或间接所持有的公司的股份及其变动情况，在本人（或本人亲属）任职期间每年转

让的股份不超过本人所直接或间接持有股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所持有的公司

股份。

报告期内承诺人严格履行了承诺。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因

生产厂房 抵押 1,977,967.24 3.58% 贷款反担保抵押

土地 抵押 720,177.05 1.30% 贷款反担保抵押

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合计 - 2,698,144.29 4.88% -

注：报告期，公司在焦作市山阳区农村信用社贷款 470 万元（共两笔，其中 280 万元借款日期为

2019/1/6-2020/1/6，190 万元借款日期 2019/3/23-2020/3/23），用于补充流动资金，贷款方式为保证借款。

贷款由焦作市信达中小企业投资担保有限公司提供连带保证，公司以生产厂房和土地向其提供反担保。

该抵押生产厂房、土地未办理抵押登记手续。

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第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 8,747,250 30.69% 0 8,747,250 30.69%

其中：控股股东、实际控制

人

5,942,625 20.85% 3,000 5,945,625 20.86%

董事、监事、高管 689,625 2.42% 0 689,625 2.42%

核心员工 0 0% 0 0 0%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 19,752,750 69.31% 0 19,752,750 69.31%

其中：控股股东、实际控制

人

17,827,875 62.56% 0 17,827,875 62.56%

董事、监事、高管 1,924,875 6.75% 0 1,924,875 6.75%

核心员工 0 0% 0 0 0%

总股本 28,500,000 - 0 28,500,000 -

普通股股东人数 13

公司控股股东、实际控制人之一苗备战先生分别于 2019 年 6 月 5 日、2019 年 6 月 11 日在二级市场

购入公司股票 2000股、1000 股,共计 3000股。

(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末持

股比例

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 洛小平 12,690,000 0 12,690,000 44.53% 9,517,500 3,172,500

2 苗备战 11,080,500 3,000 11,083,500 38.89% 8,310,375 2,773,125

3 长江证券 1,048,000 14,000 1,062,000 3.73% 0 1,062,000

4 李红领 930,000 0 930,000 3.26% 697,500 232,500

5 洛林林 736,500 0 736,500 2.58% 552,375 184,125

合计 26,485,000 17,000 26,502,000 92.99% 19,077,750 7,424,250

前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

洛小平和苗备战是控股股东、实际控制人；苗备战是洛小平配偶的弟弟；苗备战、李红领为夫

妻关系；洛林林是洛小平的儿子，除此以外，不存在其他关联关系。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

18

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

公司控股股东、实际控制人为洛小平及苗备战。洛小平持有公司 44.53%的股份，并担任公司董事

长职务；苗备战持有公司 38.89%的股份，并担任总经理职务。

洛小平先生，董事长，1960 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年至 2009 年在

清 华大学继续教育学院资本运作总裁班学习；2009 至 2010 年，在北京大学金融投资总裁研修班学习。

1978 年至 1981 年，在武汉炮兵司令部任汽车修理技工；1982 年至 1985 年，在焦作市中原联合贸易

公司任贸易业务员；1986 年至 1997 年，在焦作市华厦企业股份有限公司任董事长；1998 年至 2014 年

4 月 股份公司设立前，先后任三利达有限公司的执行董事、监事；2014 年 4 月股份公司设立后，任

股份公司董事长。

苗备战先生，董事、总经理，1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年-1995 年

焦作市华厦贸易公司任销售副总；1995 年-1997 年在焦作世纪大酒店任总经理； 1998 年至 2014 年 4

月股份公司设立前，先后任三利达有限公司的监事、执行董事及总经理；2014 年 4 月股份公司设立后，

任股份公司董事、总经理。

19

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期

是否在公

司领取薪

酬

洛小平 董事长 男 1960年 10月 研究生 2017/5/9 -- 2020/5/8 是

苗备战 董事、总经理 男 1969年 12月 大专 2017/5/9 -- 2020/5/8 是

李红领 董事、副总经

理

女 1971年 5月 研究生 2017/5/9 -- 2020/5/8 是

洛林林 董事 男 1982年 8月 研究生 2017/5/9 -- 2020/5/8 否

王刚 董事、副总经

理

男 1974年 11月 大专 2017/5/9 -- 2020/5/8 是

陈文华 副总经理 男 1976年 1月 研究生 2017/5/9 -- 2020/5/8 是

郭素琴 副总经理 女 1963年 12月 研究生 2017/5/9 -- 2020/5/8 是

卫爱云 财务总监、董

秘

女 1979年 3月 本科 2017/5/9 -- 2020/5/8 是

杨瑞军 监事会主席 男 1968年 2月 大专 2017/5/9 -- 2020/5/8 是

宋铭宣 监事 男 1984年 8月 本科 2017/5/9 -- 2020/5/8 是

王斌 监事 男 1982年 12月 本科 2017/5/9 -- 2020/5/8 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 6

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司董事、监事、高级管理人员中，苗备战为洛小平配偶之弟弟，苗备战与李红领为夫妻关系，洛

林林为洛小平之子，除上述亲属关系外，公司董事、监事、高级管理人员之间无其他关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例

期末持有股

票期权数量

洛小平 董事长 12,690,000 0 12,690,000 44.53% 0

苗备战 董事、总经理 11,080,500 3,000 11,083,500 38.89% 0

李红领 董事、副总经

理

930,000 0 930,000 3.26% 0

洛林林 董事 736,500 0 736,500 2.58% 0

王刚 董事、副总经

理

180,000 0 180,000 0.63% 0

陈文华 副总经理 150,000 0 150,000 0.53% 0

20

郭素琴 副总经理 150,000 0 150,000 0.53% 0

合计 - 25,917,000 3,000 25,920,000 90.95% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 6 29

生产人员 284 260

技术人员 45 38

销售人员 20 19

财务人员 5 6

员工总计 360 352

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 0 0

本科 26 22

专科 37 32

专科以下 297 298

员工总计 360 352

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、 人员变动情况

报告期人员结构有所变动，根据子公司三利达文旅服务业务发展需要，增加了服务人员，从而导致

行政管理人员的增长。生产技术人员减少，主要是公司为了聚焦核心产品，对产品线进行了部分调

整，相应的对人员也进行精简调整。

21

2、 人才培训情况

为提高员工素质，满足公司发展和员工发展需求，创建优秀的员工队伍，建立学习型组织，公司针

对不同的员工进行定期或不定期的培训。公司的培训制度设计与员工的职业生涯设计相结合，旨在促进

公司与个人共同发展。培训方针是自我培训与传授培训相结合，岗位培训与专业培训相结合。培训形式

包括公司内部培训、外派培训和员工自我培训。

（1） 主管级以上管理层培训机制

公司建立了对主管级以上管理层进行每周一次专业知识的培训和合理化建议提案机制，定期收集

相关人员提出的各项合理化建议和改善提案，成为企业解决问题、对话以及制定决策的标准化沟通方

式。从而提高了公司内部中、高层管理人员的管理知识与技能水平，加强了企业文化建设，提高了企

业核心竞争力。

（2） 销售人员培训机制

公司根据自身业务的特点编写了培训课件，并制定了每两周一次的培训机制。针对销售人员的培

训内容包括了产品培训、制度培训、公司理念培训、团队协作培训、销售人员素质培训、销售人员形

象礼仪培训、销售人员技能培训、销售人员心理培训等多个方面。通过长期、高效的培训，提高了销

售人员的销售技能，促进了公司业绩增长。

（3） 生产部门实行内部 “以老带新”的培训机制

生产部门内部培训根据实际工作需要，对员工进行小规模的、灵活实用的培训。同时各部门经理

经常督导所属员工，增进其业务处理能力；推荐专业书籍，充实其专业知识。

在重要岗位上，公司实行“以老带新”的培训模式，增进了新人与老员工之间的交流沟通；充分利用现

有老人员的知识和经验，减少了“新人员”少走弯路；促进了新人的快速成长。 部门内部培训由各部

门根据实际情况不定期组织。

（4） 新员工入职培训机制

公司新入职人员均会进行入职培训，使新入职员工充分了解公司的企业文化、经营理念、公司发展

历程、管理规范等方面内容。

3、 员工薪酬政策

公司依据《中华人民共和国劳动法》和当地政府的相关规定、规范性文件，与员工签订了《劳动合

同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理了养老、医疗、工伤、失

业、生育等 5项社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 为调动公司员工的工作积极性、激发员工工

作热情、提升工作业绩、增强公司竞争力、保证公司目标达成，公司制定了一套绩效考核办法。即根据

22

不同的岗位，对员工薪酬采取竞争策略与公平原则相结合、薪酬成本与预算控制相结合的绩效考核制度。

通过鼓励员工追求符合企业要求的行为，激发每个员工的积极性和创造性，从而促进企业目标的实现。

4、 需公司承担费用的离退休职工人数情况

无。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

23

第七节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五、1 627,920.04 680,843.81

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据及应收账款 五、2 186,424.81 131,293.57

其中：应收票据

应收账款 186,424.81 131,293.57

应收款项融资

预付款项 五、3 1,560,141.79 2,033,958.77

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 五、4 650,545.54 286,364.49

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 五、5 30,726,827.03 28,386,013.82

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 33,751,859.21 31,518,474.46

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

可供出售金融资产 -

其他债权投资

持有至到期投资 -

24

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 五、6 14,085,427.79 14,381,719.30

在建工程 五、7 11,204.9 10,021.39

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 五、8 3,085,904.68 3,250,367.82

开发支出

商誉

长期待摊费用 五、9 4,220,972.85 3,719,658.91

递延所得税资产 五、10 60,966.43 124,439.55

其他非流动资产 五、11 84,000 414,273.00

非流动资产合计 21,548,476.65 21,900,479.97

资产总计 55,300,335.86 53,418,954.43

流动负债：

短期借款 五、12 9,700,000.00 9,700,000.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据及应付账款 五、13 5,444,936.61 4,826,003.08

其中：应付票据

应付账款 5,444,936.61 4,826,003.08

预收款项 五、14 1,676,790.37 1,429,139.41

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 五、15 1,631,406.37 1,473,198.46

应交税费 五、16 109,949.75 152,176.46

其他应付款 五、17 110,737.14 82,793.58

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

25

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 18,673,820.24 17,663,310.99

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 五、18 180,750 195,750.00

递延所得税负债 五、10 154,128.74 154,128.74

其他非流动负债

非流动负债合计 334,878.74 349,878.74

负债合计 19,008,698.98 18,013,189.73

所有者权益（或股东权益）：

股本 五、19 28,500,000.00 28,500,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五、20 1,097,101.66 1,097,101.66

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五、21 1,486,609.59 1,486,609.59

一般风险准备

未分配利润 五、22 5,207,925.63 4,322,053.45

归属于母公司所有者权益合计 36,291,636.88 35,405,764.70

少数股东权益

所有者权益合计 36,291,636.88 35,405,764.70

负债和所有者权益总计 55,300,335.86 53,418,954.43

法定代表人：苗备战 主管会计工作负责人：卫爱云 会计机构负责人：孙幸梅

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 474,271.62 661,696.23

26

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十二、1 140,373.56 160,651.52

应收款项融资

预付款项 1,560,134.47 2,033,957.12

其他应收款 十二、2 4,497,860.09 2,041,357.66

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 30,112,375.22 28,095,187.11

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 36,785,014.96 32,992,849.64

非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十二、3 1,000,000.00 1,000,000.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 12,054,384.50 13,097,628.26

在建工程 11,204.90 10,021.39

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 3,085,904.68 3,250,367.82

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,947,121.92 2,863,295.34

递延所得税资产 41,338.05 85,382.65

其他非流动资产 84,000 414,273.00

非流动资产合计 19,223,954.05 20,720,968.46

资产总计 56,008,969.01 53,713,818.10

流动负债：

短期借款 9,700,000.00 9,700,000.00

27

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据

应付账款 5,338,608.28 4,819,829.12

预收款项 1,676,790.37 1,429,139.41

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 1,478,314.22 1,324,802.98

应交税费 83,698.05 141,586.55

其他应付款 104,178.14 72,793.58

其中：应付利息

应付股利

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 18,381,589.06 17,488,151.64

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 180,750.00 195,750.00

递延所得税负债 154,128.74 154,128.74

其他非流动负债

非流动负债合计 334,878.74 349,878.74

负债合计 18,716,467.80 17,838,030.38

所有者权益：

股本 28,500,000.00 28,500,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,097,101.66 1,097,101.66

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 1,486,609.59 1,486,609.59

一般风险准备

28

未分配利润 6,208,789.96 4,792,076.47

所有者权益合计 37,292,501.21 35,875,787.72

负债和所有者权益合计 56,008,969.01 53,713,818.10

法定代表人：苗备战 主管会计工作负责人：卫爱云 会计机构负责人：孙幸梅

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 22,395,156.26 19,864,170.53

其中：营业收入 五、23 22,395,156.26 19,864,170.53

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 22,392,300.96 19,995,624.35

其中：营业成本 五、23 14,393,700.62 14,212,537.61

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 五、24 284,391.02 185,379.64

销售费用 五、25 2,687,679.31 1,874,079.29

管理费用 五、26 3,089,320.33 2,360,393.22

研发费用 五、27 1,481,228.29 1,125,706.46

财务费用 五、28 413,623.25 320,158.90

其中：利息费用 264,034.45 256,517.84

利息收入 801.82 2,428.84

信用减值损失

资产减值损失 五、29 42,358.14 -82,630.77

加：其他收益 五、30 946,500.00 266,900.00

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

29

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 949,355.30 135,446.18

加：营业外收入 五、31 2,003,739.90

减：营业外支出 五、32 10.00 20,000.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 949,345.30 2,119,186.08

减：所得税费用 五、33 63,473.12 242,069.13

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 885,872.18 1,877,116.95

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 885,872.18 1,877,116.95

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 885,872.18 1,877,116.95

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.07

（二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.07

法定代表人：苗备战 主管会计工作负责人：卫爱云 会计机构负责人：孙幸梅

30

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十二、4 21,242,480.82 19,864,170.53

减：营业成本 十二、4 13,491,922.04 14,212,537.61

税金及附加 281,968.28 185,379.64

销售费用 2,125,495.40 1,874,079.29

管理费用 2,898,313.05 2,360,393.22

研发费用 1,481,228.29 1,125,706.46

财务费用 408,926.20 320,158.90

其中：利息费用 264,034.45 256,517.84

利息收入 720.47 2,428.84

加：其他收益 946,500.00 266,900.00

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列） 40,359.47 -82,630.77

资产处置收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,460,768.09 135,446.18

加：营业外收入 2,003,739.90

减：营业外支出 10.00 20,000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,460,758.09 2,119,186.08

减：所得税费用 44,044.60 242,069.13

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,416,713.49 1,877,116.95

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

1,416,713.49 1,877,116.95

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

31

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.07

（二）稀释每股收益（元/股） 0.05 0.07

法定代表人：苗备战 主管会计工作负责人：卫爱云 会计机构负责人：孙幸梅

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 23,417,290.52 22,382,736.70

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

-

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 127,329.79 517,314.37

收到其他与经营活动有关的现金 五、34、（1） 964,528.88 2,585,506.81

经营活动现金流入小计 24,509,149.19 25,485,557.88

购买商品、接受劳务支付的现金 11,256,002.83 10,793,597.12

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

32

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 7,866,461.29 6,112,935.11

支付的各项税费 391,477.32 996,662.79

支付其他与经营活动有关的现金 五、34、（2） 2,986,860.61 3,061,505.24

经营活动现金流出小计 22,500,802.05 20,964,700.26

经营活动产生的现金流量净额 2,008,347.14 4,520,857.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

1,715,593.58 597,300.00

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,715,593.58 597,300.00

投资活动产生的现金流量净额 -1,715,593.58 -597,300.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 4,700,000.00 4,700,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 4,700,000.00 4,700,000.00

偿还债务支付的现金 4,700,000.00 4,700,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 264,034.45 256,517.84

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五、34、（3） 81,642.88 137,294.35

筹资活动现金流出小计 5,045,677.33 5,093,812.19

筹资活动产生的现金流量净额 -345,677.33 -393,812.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 56,382.40

五、现金及现金等价物净增加额 -52,923.77 3,586,127.83

加：期初现金及现金等价物余额 680,843.81 1,507,904.94

六、期末现金及现金等价物余额 627,920.04 5,094,032.77

法定代表人：苗备战 主管会计工作负责人：卫爱云 会计机构负责人：孙幸梅

33

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 22,270,690.71 22,382,736.70

收到的税费返还 127,329.79 517,314.37

收到其他与经营活动有关的现金 963,605.03 2,585,506.81

经营活动现金流入小计 23,361,625.53 25,485,557.88

购买商品、接受劳务支付的现金 10,543,680.62 10,793,597.12

支付给职工以及为职工支付的现金 7,080,820.12 6,112,935.11

支付的各项税费 370,254.15 996,662.79

支付其他与经营活动有关的现金 2,795,924.14 3,061,505.24

经营活动现金流出小计 20,790,679.03 20,964,700.26

经营活动产生的现金流量净额 2,570,946.50 4,520,857.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

321,172.77 597,300.00

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 2,091,521.01

投资活动现金流出小计 2,412,693.78 597,300.00

投资活动产生的现金流量净额 -2,412,693.78 -597,300.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 4,700,000.00 4,700,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 4,700,000.00 4,700,000.00

偿还债务支付的现金 4,700,000.00 4,700,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 264,034.45 256,517.84

支付其他与筹资活动有关的现金 81,642.88 137,294.35

筹资活动现金流出小计 5,045,677.33 5,093,812.19

筹资活动产生的现金流量净额 -345,677.33 -393,812.19

34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 56,382.40

五、现金及现金等价物净增加额 -187,424.61 3,586,127.83

加：期初现金及现金等价物余额 661,696.23 1,507,904.94

六、期末现金及现金等价物余额 474,271.62 5,094,032.77

法定代表人：苗备战 主管会计工作负责人：卫爱云 会计机构负责人：孙幸梅

35

第八节 财务报表附注

一、 附注事项

（一） 附注事项索引

事项 是或否 索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否 (二).1

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否

6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否

7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日

之间的非调整事项

□是 √否

9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否

发生变化

□是 √否

10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

14．是否存在预计负债 □是 √否

（二） 附注事项详情

1、 会计政策变更

根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23

号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》 等

4 项新金融工具准则的相关要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依据上述新

金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。

根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政

策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。

按照财政部 2019 年 1 月 18 日发布的《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》；财

政 部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会

（2019） 6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司根据以上要求编制了母公司财务报表及

合并财务报表。

二、 报表项目注释

焦作市三利达射箭器材股份有限公司

36

2019年半年度财务报表附注

一、公司基本情况

焦作市三利达射箭器材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由焦作市三利达

娱乐设备有限公司整体变更设立的股份有限公司，由洛小平、苗备战于 1998 年 11 月 11 日

出资设立，经焦作市工商行政管理局核准登记，企业营业执照统一社会信用代码：

9141080070662822XG，公司注册地址：山阳区焦辉路 3033-2 号，注册资本：2850.00 万元，法

定代表人：苗备战，实际控制人：洛小平、苗备战。

公司股份已于 2014 年 11 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简

称：三利达，证券代码：831326。

2017 年 4 月 12 日，公司召开股东会议审议通过，以总股本 1900.00 万股为基数，以未

分配利润向全体股东每 10 股送红股 3 股，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，公司总

股本增加到 2850.00 万股。

截止 2019 年 06 月 30 日，公司注册资本为 2850 万元。根据中国证券结算登记结算有限

责任公司北京分公司关于本公司的证券持有人名册，公司股权结构如下：

股东名称 股份数量 比例（%）

限售股 19,752,750.00 69.31

非限售股 8,747,250.00 30.69

合计 28,500,000.00 100.00

本公司所属行业：制造行业。

本公司营业期限：1998 年 11 月 11 日至长期。

本公司经营范围：生产、销售：弓（国家有专项规定的除外）、弩产品（凭有效许可证

经营）、电子产品、健身器材；一般货物和技术的进出口业务（国家有专项规定，须经审批

方可进出口的货物和技术除外）。（以上范围及住所，法律、法规禁止的，不得经营，法律、

法规规定应经审批方可经营的，未获批准前不得经营）。（依法须经批准的项目，经相关部

门批准后方可开展经营活动）

子公司所属行业：商务服务业。

子公司营业期限：2018 年 8 月 2 日至长期。

子公司经营范围：旅游景点开发；文化艺术交流活动策划（不含培训）；企业形象策划；

会议会展服务；餐饮管理服务；餐饮服务、住宿（凭有效许可经营）；园林绿化工程；停车

服务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）

本公司 2019 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的

权益”，具体如下：

37

子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）

焦作市三利达弓箭文化旅游

发展有限公司 全资子公司 100.00 100.00

本财务报告业经本公司董事会于 2019 年 8 月 22 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于

2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以

及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务

报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工

具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相

应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 06 月 30 日

的合并及公司状况以及 2019 年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

38

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性

的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企

业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取

得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资

产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股

本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的

企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控

制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制

权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生

的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买

方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证

券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后

12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整

合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计

量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取

得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，

复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入

当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条

件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确

认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准

则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》

第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属

于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权

投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会

计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增

投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其

39

他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的

公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持

有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买

方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日

所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的

权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力

影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将

进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合

并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经

营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，

不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经

营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务

报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，

其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现

金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益

及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中

属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数

股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲

减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额

之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

40

益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，

除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转

为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》

或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附

注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子

公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事

项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订

立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至

少一项交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济

的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部

分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或

其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子

公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子

公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营

安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指

本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅

对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“ 权益法核算的

长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以

及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营

产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公

司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益

中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减

值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司

全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损

失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的

期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价

值变动风险很小的投资。

41

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，

但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账

本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇

兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按

照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面

余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位

币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）

处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性

项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置

境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债

项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇

率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的

利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的

差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将

资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为

调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归

属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转

入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的

42

外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他

类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的

后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关

金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属

于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利

模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工

具的衍生工具除外。

（1）债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续

计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能

通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否

将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为

目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生

的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类

金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际

利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损

失直接计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模

式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特

征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金

金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入

当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或

利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确

认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示

为其他债权投资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计

量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动

计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易

性金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价

值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收

益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一

经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。

43

（3）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可

在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能

够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允

价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司

内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动

引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，

计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负

债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付

债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按

照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作

为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认

金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方；

③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信

用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，

是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金

流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的

结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要

的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且

有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量

之间差额的现值；

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金

流量之间差额的现值；

44

③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，

本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承

诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出

赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额

之间差额的现值；

⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资

产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之

间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有

依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三

阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按

照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已

显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信

用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融

工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，

按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本

和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊

余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时

调整其他综合收益。

A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续

期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公

司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期

信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对

未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预

期信用损失。确定应收账款组合的依据如下：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100.00 万元以上的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提

方法

当存在客观证据表明本公司将无法按应收

款项的原有条款收回所有款项时，根据其

预计未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风

险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资

产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

45

A．不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

组合 1 性质组合

组合 2 账龄组合

本公司将应收股东的款项作为无显著回收风险的款项，划为性质组合，不计提坏账准

备(除非有明显证据表明存在减值)。

B．不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法

组合 1 不计提坏账准备(除非有明显证据表明存在减值)

组合 2 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00

1 至 2 年 10.00 10.00

2 至 3 年 20.00 20.00

3 至 4 年 50.00 50.00

4 至 5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款

项的原有条款收回所有款项

坏账准备的计提方法

根据其预计未来现金流量现值低于其账面

价值的差额，单独进行减值测试，计提坏

账准备

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合

同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价

值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合

同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分

拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的

相关规定。

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混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公

司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融

负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负

债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所

能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利

用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑

的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察

输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、

库存商品等发出时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装

物于领用时一次计入成本费用。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个

存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价

准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

47

费用以及相关税费后的金额。

12、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一

项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类

别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状

况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得

批准。）

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年

内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条

件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，

其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售

费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产

减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面

价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和

终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以

前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转

回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处

置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42

号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减

值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计

量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置

组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划

分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）

划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折

旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当

期损益。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，

作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计

政策详见附注三、10“金融工具”。

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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单

位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股

权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对

价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始

投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业

合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方

股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的

其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期

股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发

行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同

一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将

各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被

购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资

的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入

其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视

长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的

权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产

的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股

权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够

对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企

业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增

投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采

49

用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股

权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股

权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期

股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益

的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调

整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进

行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的

会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合

收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务

的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值

损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此

取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初

始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合

营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入

当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20

号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上

构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承

担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位

以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益

分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投

资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损

益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计

50

算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本

公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投

资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司

部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并

财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差

额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时

将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对

被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综

合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例

结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益

和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会

计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司

取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期

损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比

例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于

一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处

理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间

51

的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计

量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，

终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，

按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法 使用年限 残值率% 年折旧率%

房屋及建筑物 20 年 3 4.85

机器设备 5-10 年 3 9.7-19.4

运输设备 4-5 年 3 19.4-24.25

电子设备 5 年 3 19.4

其他设备 5 年 3 19.4

厨房设备 5 年 3 19.4

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计

算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使

用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先

估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

52

价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租

赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，

在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（4）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确

认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产

在定期大修理间隔期间，照提折旧。

15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、

工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已

经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状

态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额

计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续

超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预

期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直

线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

53

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，

与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产

的账面价值全部转入当期损益。

类别折旧方法 使用年限（年）

专利技术 10

非专利技术 5

土地使用权 50

18、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使

其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源

和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该

无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项

后，进入开发阶段。

19、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使

以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

本公司标准厂房装修费采用直线法进行摊销，摊销期限为 10 年。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产

负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测

试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在

减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计

入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在

销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议

和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与

54

资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接

费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的

预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按

单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所

属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从

企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产

组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先

抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商

誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福

利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育

保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司

在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本

养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损

益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退

福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利

产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不

能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务

日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确

认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进

行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

A、该义务是本公司承担的现时义务；

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

C、该义务的金额能够可靠地计量。

55

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金

额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账

面价值。

23、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公

允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允

价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具

的数量应当与实际可行权数量一致。

24、收入的确认原则

（1）收入确认原则

营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原

则如下：

①销售商品收入

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的

经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确

认商品销售收入的实现。

②让渡资产使用权收入

与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本

公司确认收入。

（2）收入确认的具体方法

①国内销售

公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将货物发给客户或客户上门提

货，客户收到货物并验收合格后，公司认为相关产品收入能够收回时，按销售合同或订单

约定金额确认销售收入。

56

②国际销售

公司按照合同或订单约定的交货方式，将货物装船取得提单并完成出口报关手续，取

得中华人民共和国海关出口货物报关单申报联，开具出口专用发票后确认收入。

③餐饮及客房收入

收入确认的具体方法为：顾客消费结束并结算账款后，销售过程即行完毕，确认销售

收入的实现。

25、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资

者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收

益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为

非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补

助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政

府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照

合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生

毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需

要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。对于同时包含与资产相

关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整

体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，

直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在

确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行

会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本

费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确

认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税

所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，

57

不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应

纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预

见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司

确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税

资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时

性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可

能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生

的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收

回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

27、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计

入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计

入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根

据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在

以下交易中产生的：

A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异

转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可

能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

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A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很

可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28、租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，

除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作

为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会

计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第

37 号—金融工具列报》 等 4 项新金融工具准则的相关要求，公司于 2019 年 1 月 1 日

起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。

根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，

本次会计政 策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。

按照财政部 2019 年 1 月 18 日发布的《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式

的通知》；财政 部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务

报表格式的通知》（财会（2019） 6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司根

据以上要求编制了母公司财务报表及合并财务报表。

（2）会计估计变更

本公司本报告期内无会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

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税种 计税依据 公司税率% 子公司税率%

增值税 应税收入 16、13 3

城市维护建设税 应纳流转税额 7 7

教育费附加 应纳流转税额 3 3

地方教育费附加 应纳流转税额 2 2

企业所得税 应纳税所得额 15 5

根据财政部、税务总局、海关总署 2019 年第 39 号公告，本公司从 2019 年 4 月 1

日起，增值税税率由原来的 16%调整为 13%。

2、税收优惠

根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财

税【2002】7 号)，公司于 2008 年 2 月 28 日收到出口企业退税通知书焦山国税出【2008】3

号，经审核同意认定本公司为出口退税企业，出口货物实行免抵退税办法，生效日期为 2008

年 2 月 26 日。

根据财政部、税务总局、海关总署 2019 年第 39 号公告，本公司从 2019 年 4 月 1

日起，增值税税率由原来的 16%调整为 13%。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于公示河南省 2017 年第

一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司包括在于 2017 年 8 月 29 日公示的河南省 2017

年第一批拟认定高新技术企业名单。公司取得高新技术企业证书，证书编号为

GR201741000453。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新

技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，和《中华人民共和国

企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本公司 2017

年至 2019 年企业所得税按照应纳税所得额的 15%缴纳。

子公司所得税优惠政策：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕

13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税

所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率

缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 6 月 30 日，本

期指 2019 年 1-6 月，上期指 2018 年 1-6 月。

1、货币资金

项目 2019.06.30 2018.12.31

库存现金 102,896.63 109,145.95

银行存款 282,142.39 345,908.93

60

项目 2019.06.30 2018.12.31

其他货币资金 242,881.02 225,788.93

合计 627,920.04 680,843.81

说明：截止 2019 年 6 月 30 日无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有

潜在回收风险的款项。

其他货币资金为支付宝 124,284.80 元，京东 41,647.07 元，财付通（微信支付）27,516.00

元，阿里巴巴国际站 2,538.76 元，速卖通 41,929.69 元，美团结算中心 2,092.70 元，POS 机结

算中心 2,872.00 元。

2、应收票据及应收账款

种类 2019.06.30 2018.12.31

应收票据

应收账款 186,424.81 131,293.57

合计 186,424.81 131,293.57

（1）应收账款情况

①应收账款按风险分类

类别

2019.06.30

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项 196,819.04 100.00 10,394.23 5.28 186,424.81

其中：性质组合 - - -

账龄组合 196,819.04 100.00 10,394.23 5.28 186,424.81

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项

合计 196,819.04 100.00 10,394.23 5.28 186,424.81

（续）

类别

2018.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款 139,639.18 100.00 8,345.61 5.98 131,293.57

61

类别

2018.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

其中：性质组合

账龄组合 139,639.18 100.00 8,345.61 5.98 131,293.57

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 139,639.18 100.00 8,345.61 5.98 131,293.57

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

2019.06.30 2018.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提

比例% 金额 比例% 坏账准备

计提

比例%

1 年以内 185,753.54 94.38 9,287.68 5.00 112,366.06 80.47 5,618.30 5.00

1 至 2 年 11,065.50 5.62 1,106.55 10.00 27,273.12 19.53 2,727.31 10.00

2 至 3 年

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合计 196,819.04 100.00 10,394.23 139,639.18 100.00 8,345.61

②坏账准备

项目 2018.12.31 本期增加 本期减少

2019.06.30 转回 转销

金额 8,345.61 2,048.62 10,394.23

③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

2019 年 06 月 30 日应收账款中欠款金额前五名情况：

名称 是否关联

方

款项性

质 2019.06.30

占应收账款总

额的比例（%） 账龄

坏账准备

年末余额

焦作市山阳区组织部 非关联方 货款 32,870.00 16.70 1 年以内 1,643.50

西安市赵志刚 非关联方 货款 16,317.00 8.29 1 年以内 815.85

The Outdoor Group 非关联方 货款 13,485.48 6.85 1 至 2 年 1,348.55

中国平安焦作分公司 非关联方 货款 9,549.00 4.85 1 年以内 477.45

中国建设银行股份有限公司

焦作分公司 非关联方 货款 7,860.00 3.99 1 年以内 393.00

合计 80,081.48 40.68 4,678.35

3、预付款项

62

（1）账龄分析及百分比

账龄 2019.06.30 2018.12.31

金额 比例% 金额 比例%

1 年以内 1,292,361.79 82.84 2,033,958.77 100.00

1 至 2 年 267,780.00 17.16

2 至 3 年

3 年以上

合计 1,560,141.79 100.00 2,033,958.77 100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

2019 年 06 月 30 日预付款项金额前五名情况

单位名称 是否关联方 金额

占预付款项

总额的比例

（%）

账龄 未结算原因

焦作市如虎科技有限公司 否 64,640.00 4.14 1年以内 未到结算期

否 267,780.00 17.16 1至 2年 未到结算期

Exel Composites PLC 否 293,449.37 18.81 1年以内 未到结算期

美国多尼克公司 否 170,708.89 10.94 1年以内 未到结算期

长江证券股份有限公司 否 125,000.00 8.01 1年以内 未到结算期

阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 否 36,800.00 2.36 1年以内 未到结算期

合计 958,378.26 61.42

4、其他应收款

项目 2019.06.30 2018.12.31

应收利息

应收股利

其他应收款 650,545.54 286,364.49

合 计 650,545.54 286,364.49

（1）其他应收款情况

①其他应收款按风险分类

类别

2019.06.30

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款项 737,500.57 100.00 86,955.03 11.79 650,545.54

其中：性质组合

63

类别

2019.06.30

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

账龄组合 737,500.57 100.00 86,955.03 11.79 650,545.54

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款项

合计 737,500.57 100.00 86,955.03 11.79 650,545.54

（续）

类别

2018.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款项 333,010.00 100.00 46,645.51 14.01 286,364.49

其中：性质组合

账龄组合 333,010.00 100.00 46,645.51 14.01 286,364.49

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款项

合计 333,010.00 100.00 46,645.51 14.01 286,364.49

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄

2019.06.30 2018.12.31

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例

（%） 金额

计提

比例

（%）

金额 比例

（%） 金额

计提

比例

（%）

1 年以内 583,100.57 79.06 29,155.03 5.00 114,110.00 34.27 5,705.51 5.00

1 至 2 年 36,500.00 4.95 3,650.00 10.00 95,000.00 28.53 9,500.00 10.00

2 至 3 年 18,000.00 2.44 3,600.00 20.00 106,500.00 31.98 21,300.00 20.00

3 至 4 年 98,500.00 13.36 49,250.00 50.00 13,000.00 3.90 6,500.00 50.00

4 至 5 年 500.00 0.07 400.00 80.00 3,800.00 1.14 3,040.00 80.00

5 年以上 900.00 0.12 900.00 100.00 600.00 0.18 600.00 100.00

合计 737,500.57 100.00 86,955.03 333,010.00 100.00 46,645.51

②坏账准备

项目 2018.12.31 本期增加 本期减少

2019.06.30 转回 转销

其他应收款

坏账准备 46,645.51 40,309.52 86,955.03

64

③其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2019.06.30 2018.12.31

保证金 60,643.38 190,000.00

备用金 458,987.19 16,709.00

押金 217,670.00 123,670.00

代扣代缴社保 200.00 2,088.50

其他 542.50

合计 737,500.57 333,010.00

④其他应收款期末余额前五名单位情况：

2019 年 06 月 30 日其他应收款金额前五名情况

单位名称 是否关

联方 款项性质 2019.06.30 账龄

占其他应收款

年末余额合计

数的比例（%）

坏账准备年

末余额

国网河南省电力公司焦

作供电公司 否 押金

34,000.00 1 年以内 4.61 1,700.00

34,000.00 1 至 2 年 4.61 3,400.00

18,000.00 2 至 3 年 2.44 3,600.00

68,000.00 3 至 4 年 9.22 34,000.00

李有奇 否 备用金 110,000.00 1 年以内 14.92 5,500.00

范沛 否 备用金 100,000.00 1 年以内 13.56 5,000.00

崔龙龙 否 备用金 90,000.00 1 年以内 12.20 4,500.00

浙江天猫技术有限公司 否 押金 60,000.00 1 年以内 8.14 3,000.00

合计 514,000.00 69.70 60,700.00

5、存货

项目 2019.06.30

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 6,047,327.13 6,047,327.13

周转材料 4,020,535.65 4,020,535.65

库存商品 11,738,801.18 11,738,801.18

委托加工物资 67,049.33 67,049.33

自制半成品 7,409,668.89 7,409,668.89

在产品 1,443,444.85 1,443,444.85

合计 30,726,827.03 30,726,827.03

（续）

项目 2018.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 5,939,744.74 5,939,744.74

65

项目 2018.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值

周转材料 3,597,271.23 3,597,271.23

库存商品 10,775,685.52 10,775,685.52

委托加工物资 117,364.61 117,364.61

自制半成品 6,654,563.95 6,654,563.95

在产品 1,301,383.77 1,301,383.77

合计 28,386,013.82 28,386,013.82

注：本公司存货期末不存在计提跌价准备的情形。

6、固定资产及累计折旧

项 目 2019.06.30 2018.12.31

固定资产 14,085,427.79 14,381,719.30

固定资产清理

合 计 14,085,427.79 14,381,719.30

（1）固定资产及累计折旧

①固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子类设备 其他设备 合计

一、账面原值

1、年初余额 6,491,585.38 8,664,005.62 39,829.85 1,395,452.70 5,959,179.85 22,550,053.40

2、本年增加金额 13,850.00 11,058.62 969,752.78 994,661.40

（1）购置 13,850.00 11,058.62 969,752.78 994,661.40

（2）在建工程转

入

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额 6,491,585.38 8,677,855.62 39,829.85 1,406,511.32 6,928,932.63 23,544,714.80

二、累计折旧

1、年初余额 1,991,435.65 2,836,864.80 38,634.95 685,627.80 2,615,770.90 8,168,334.10

2、本年增加金额 157,251.66 403,369.70 111,147.72 619,183.83 1,290,952.91

（1）计提 157,251.66 403,369.70 111,147.72 619,183.83 1,290,952.91

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额 2,148,687.31 3,240,234.50 38,634.95 796,775.52 3,234,954.73 9,459,287.01

三、减值准备

66

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子类设备 其他设备 合计

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 4,342,898.07 5,437,621.12 1,194.90 609,735.80 3,693,977.90 14,085,427.79

2、年初账面价值 4,500,149.73 5,827,140.82 1,194.90 709,824.90 3,343,408.95 14,381,719.30

注：截至 2019 年 06 月 30 日，本公司不存在暂时闲置、融资租赁租入、经营性出租、

持有待售的固定资产，受限固定资产情况详见“38、所有权或使用权受到限制的资产”。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

办公楼、车间 4,342,898.07 土地性质为集体建设用地，正在办理

7、在建工程

项 目 2019.06.30 2018.12.31

在建工程 11,204.90 10,021.39

工程物资

合 计 11,204.90 10,021.39

（1）在建工程情况

项 目 2019.06.30 2018.12.31

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

厂房装修 - - - - - -

自建机器设备 11,204.90 11,204.90 10,021.39 10,021.39

合计 11,204.90 11,204.90 10,021.39 10,021.39

注：在建工程期末余额 11,204.90 元，较期初增加 1,183.51 元,为自建机器设备未完工。

8、无形资产

项目 专利技术 非专利技术 土地使用权 合计

一、账面原值

1、年初余额 2,809,827.98 451,064.80 929,261.00 4,190,153.78

2、本年增加金额 8,710.00 8,710.00

（1）购置 8,710.00 8,710.00

67

项目 专利技术 非专利技术 土地使用权 合计

（2）内部研发

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额 2,809,827.98 459,774.80 929,261.00 4,198,863.78

二、累计摊销

1、年初余额 476,719.93 263,274.69 199,791.34 939,785.96

2、本年增加金额 159,831.06 4,049.46 9,292.62 173,173.14

（1）计提 159,831.06 4,049.46 9,292.62 173,173.14

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额 636,550.99 267,324.15 209,083.96 1,112,959.10

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 2,173,276.99 192,450.65 720,177.04 3,085,904.68

2、年初账面价值 2,333,108.05 187,790.11 729,469.66 3,250,367.82

注：本公司存在设立抵押的土地使用权，详见本附注“38、所有权或使用权受到限制

的资产”。

9、长期待摊费用

项目 2018.12.31 本期增加 本期摊销 其他减

少 2019.06.30

其他减少

的原因

装修费 3,719,658.91 711,038.67 209,724.73 4,220,972.85

合计 3,719,658.91 711,038.67 209,724.73 4,220,972.85

10、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目 2019.06.30 2018.12.31

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

资产减值准备 14,351.16 97,349.26 8,222.99 54,991.12

可抵扣税务亏损 19,502.77 390,055.4 86,854.06 709,045.55

68

项目 2019.06.30 2018.12.31

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

递延收益 27,112.50 1,80750 29,362.50 195,750.00

合计 60,966.43 668,154.66 124,439.55 959,786.67

（1）未经抵销的递延所得税负债

项目 2019.06.30 2018.12.31

递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异

固定资产加速折旧 154128.74 1,027,524.95 154,128.74 1,027,524.95

合计 154,128.74 1,027,524.95 154,128.74 1,027,524.95

11、其他非流动资产

项 目 2019.06.30 2018.12.31

预付设备款 84,000.00 84,000.00

预付模具款 330,273.00

合计 84,000.00 414,273.00

12、短期借款

（1）短期借款分类

借款种类 2019.06.30 2018.12.31

信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00

保证借款 4,700,000.00 4,700,000.00

合计 9,700,000.00 9,700,000.00

（2）短期借款明细

贷款单位 起始日期 讫止日期 年利率 币种 借款金额

焦作市中旅银行股份有限公司 2018/7/17 2019/7/16 4.35% 人民币 2,000,000.00

焦作市中旅银行股份有限公司 2018/12/19 2019/11/20 4.35% 人民币 3,000,000.00

焦作市山阳区农村信用合作联社 2019/1/6 2020/1/5 6.576% 人民币 2,800,000.00

焦作市山阳区农村信用合作联社 2019/3/22 2020/3/21 6.576% 人民币 1,900,000.00

（2）短期借款说明

○1 2018 年 7 月 16 日，本公司与焦作市中旅银行股份有限公司签订人民币流动资金贷款

合同（合同编号：(2018)中旅银贷字第 033041 号），金额 2,000,000.00 元。

○2 2018 年 12 月 18 日，本公司与焦作市中旅银行股份有限公司签订人民币流动资金借

款合同（合同编号：(2018)中旅银贷字第 033075 号），金额 3,000,000.00 元。

○3 本公司与焦作市山阳区农村信用合作联社签订流动资金借款合同，金额 2,800,000.00

元，由焦作市信达中小企业投资担保有限公司以及股东洛小平、苗备战、李红领、洛林林、

洛文文、雒海军、王刚、郭素琴、陈文华提供担保，且公司以生产厂房和土地使用权提供

反担保，该抵押生产厂房、土地未办理抵押登记手续。

69

○4 本公司与焦作市山阳区农村信用合作联社签订流动资金借款合同，金额 1,900,000.00

元，由焦作市信达中小企业投资担保有限公司以及股东由洛小平、苗备战、李红领、洛林

林、洛文文、雒海军、王刚、郭素琴、陈文华提供担保，且公司以生产厂房和土地使用权

提供反担保，该抵押生产厂房、土地未办理抵押登记手续。

13、应付票据及应付账款

种 类 2019.06.30 2018.12.31

应付票据

应付账款 5,444,936.61 4,826,003.08

合 计 5,444,936.61 4,826,003.08

（1）应付账款情况

①应付账款列示

项目 2019.06.30 2018.12.31

货款 5,439,972.61 4,821,039.08

设备款 4,964.00 4,964.00

合计 5,444,936.61 4,826,003.08

②无账龄超过 1 年的重要应付账款

14、预收款项

（1）账龄分析

账龄 2018.12.31 2018.12.31

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 1,676,790.37 100.00 1,429,139.41 100.00

1 至 2 年

2 至 3 年

3 年以上

合计 1,676,790.37 100.00 1,429,139.41 100.00

（2）款项性质

项目 2018.12.31 2017.12.31

货款 1,676,790.37 1,466,502.78

（3）无账龄超过 1 年的重要预收账款

15、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30

一、短期薪酬 1,473,198.46 7,842,637.62 7,746,908.62 1,568,927.46

70

项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30

二、离职后福利-设定提存计划 225,035.34 162,556.43 62,478.91

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 1,473,198.46 8,067,672.96 7,909,465.05 1,631,406.37

（2）短期薪酬列示

项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30

工资、奖金、津贴和补贴 1,473,198.46 7,679,054.81 7,598,612.77 1,553,640.50

职工福利费 67,780.66 67,780.66

社会保险费 95,802.15 80,515.19 15,286.96

其中：医疗保险费 85,317.06 71,715.78 13,601.28

工伤保险费 4,660.38 3,911.02 749.36

生育保险费 5,824.71 4,888.39 936.32

住房公积金

工会经费和职工教育经费

合计 1,473,198.46 7,842,637.62 7,746,908.62 1,568,927.46

（3）设定提存计划列示

项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30

基本养老保险 216,652.28 155,499.00 61,153.28

失业保险费 8,383.06 7,057.43 1,325.63

合计 225,035.34 162,556.43 62,478.91

16、应交税费

税种 2019.06.30 2018.12.31

城市建设维护税 11,014.41 35,879.17

教育费附加 4,720.46 15,376.78

地方教育费附加 3,146.99 10,251.19

房产税 13,101.18 13,101.18

土地使用税 14,777.75 14,777.75

个人所得税 37,297.09 42,955.85

增值税 24,744.87 18,418.64

印花税 1,147.00 1,415.90

合计 109,949.75 152,176.46

17、其他应付款

项目 2019.06.30 2018.12.31

应付利息

71

应付股利

其他应付款 110,737.14 82,793.58

合 计 110,737.14 82,793.58

（1）其他应付款情况

①按款项性质列示其他应付款

项目 2019.06.30 2018.12.31

模具款 22,727.73 22,727.73

保证金 28,860.06 28,860.06

押金 3,560.00 10,000.00

其他 55,589.35 21,205.79

合计 110,737.14 82,793.58

②无账龄超过 1 年的重要应付账款

18、递延收益

项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30 形成原因

政府补助 195,750.00 15,000.00 180,750.00 见说明

其中，涉及政府补助的项目：

负债项目 2018.12.31 本期新增

补助金额

本期计入其它

收益金额

其他变

动 2019.06.30

与资产相关/

与收益相关

创新券 195,750.00 15,000.00 180,750.00 与资产有关

说明：2013 年公司收到焦作市创新型企业奖励创新券 30 万元。公司分别于 2013 年使用

6 万元创新券支付机器设备款、2015 年使用 9 万创新券该创新券支付影像测影仪、2015 年

12 月使用 15 万元创新券支付韩国设备加工中心款，按照设备使用年限十年进行摊销，本年

度计入其它收益的摊销金额为 15,000.00 元。

19、股本

项目 2018.12.31 本期增减

2019.06.30

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 28,500,000.00 28,500,000.00

20、资本公积

项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30

股本溢价 1,097,101.66 1,097,101.66

21、盈余公积

项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30

法定盈余公积 1,486,609.59 1,486,609.59

22、未分配利润

72

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

调整前上年末未分配利润 4,322,053.45 2,214,730.09

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 4,322,053.45 2,214,730.09

加：本期净利润 885,872.18 2,393,695.18

减：提取法定盈余公积 286,371.82

提取任意盈余公积

提取一般风险准备金

应付普通股股利

其他

期末未分配利润 5,207,925.63 4,322,053.45

23、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

主营业务收入 22,305,402.34 19,856,084.59

其他业务收入 89,753.92 8,085.94

营业收入合计 22,395,156.26 19,864,170.53

主营业务成本 14,377,139.93 14,211,656.18

其他业务成本 16,560.69 881.43

营业成本合计 14,393,700.62 14,212,537.61

（2）主营业务（分地域）

地域 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

内销 6,372,944.62 3,956,161.53 3,346,509.89 2,188,986.49

出口 15,932,457.72 10,420,978.40 16,517,660.64 12,023,551.12

合计 22,305,402.34 14,377,139.93 19,864,170.53 14,212,537.61

（3）营业收入前五名客户

2019 年半年度本公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）

SSA Sporting Goods NV 8,600,315.78 38.40

Western Recreation 2,131,716.35 9.52

BSW Handles GmbH 798,018.76 3.56

BIGNAMI S.p.A 702,571.86 3.14

Lancaster Archery 682,410.30 3.05

合计 12,915,033.05 57.67

73

24、税金及附加

税种 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

城市建设维护税 128,482.57 71,671.81

教育费附加 55,063.96 30,716.50

地方教育费附加 36,709.30 20,477.67

印花税 7,284.60 6,755.80

土地使用税 29,555.50 29,555.50

房产税 26,202.36 26,202.36

环保税 1,092.73

合计 284,391.02 185,379.64

25、销售费用

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

工资及福利费 962,210.26 636,895.41

差旅费 426,917.18 69,630.30

展会费 96,572.81 68,666.35

广告费 264,251.91 277,167.53

运杂费 457,761.26 553,206.15

通讯费 57,065.70 25,843.00

网络服务费 40,958.29 15,779.25

折旧费 203,366.87 21,340.84

售后维修 32,835.91 43,410.16

出口产品责任险 81,090.56

其它 33,244.55 30,760.14

电商佣金 56,941.40 50,289.60

燃气费 34,124.60

租赁费 21,428.57

合计 2,687,679.31 1,874,079.29

26、管理费用

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

工资及福利费 1,625,822.26 1,164,390.19

办公费及水电费 230,979.21 95,404.81

工会经费 48,662.52 49,718.28

社会保险费 195,652.21 165,297.18

保安费 45,277.00 53,912.00

差旅费 30,352.36 16,265.45

74

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

聘请中介机构费 170,347.57 272,686.22

折旧费 232,812.10 197,347.52

无形资产摊销 173,173.14 174,074.49

培训费 - 496.00

业务招待费 55,416.70 51,451.00

土地租赁费 48,500.00 -

其他 166,280.13 119,350.08

存货盘盈 -109,577.48 -

长期待摊费用摊销 175,622.61 -

合计 3,089,320.33 2,360,393.22

27、研发费用

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

人工工资 1,172,327.28 983,384.57

燃料动力费 265,470.07 91,652.46

折旧与摊销费 43,430.94 50,669.43

合 计 1,481,228.29 1,125,706.46

28、财务费用

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

利息支出 264,034.45 256,517.84

减：利息收入 801.82 2,428.84

汇兑损失 - -100,211.98

减：汇兑收益 3,547.19 -

手续费 72,294.93 30,876.11

担保费 81,642.88 135,405.77

合计 413,623.25 320,158.90

29、资产减值损失

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

坏账准备 42,358.14 -82,630.77

30、其他收益

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

创新券（设备）摊销 15,000.00 15,000.00

焦作市山阳区科技局企业研发补助资金 70,000.00 -

焦作市山阳区财政局中小企业开拓国际市场资金 61,500.00 -

焦作市山阳区科技局 2017 年省企业研发补助资金 145,800.00

75

2016 年科技小巨人培育备案企业奖励基金、授权

专利奖励资金 100,000.00

授权专利奖励资金 6,100.00

山阳区商务局跨境电商专项扶持项目 800,000.00

合 计 946,500.00 266,900.00

31、营业外收入

项 目 2019 年 1-6 月 计入 2019 年 1-6 月非

经常性损益的金额 2018 年 1-6 月

计入 2018 年 1-6 月非

经常性损益的金额

政府补助 2,003,739.90 2,003,739.90

计入当期损益的政府补助：

政府补助的种类 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 与资产相关/

与收益相关

山阳区政府金融办支新三板挂牌奖励资金 2,000,000.00 与收益相关

返个税手续费 3,739.90 与收益相关

合计 2,003,739.90

32、营业外支出

项目 2019 年 1-6 月 计入2019年1-6月非

经常性损益的金额 2018年 1-6月

计入2018年1-6月

非经常性损益的

金额

对外捐赠支出

罚款及滞纳金支出 10.00 10.00

其他 20,000.00 20,000.00

合计 10.00 10.00 20,000.00 20,000.00

33、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

当期所得税费用

递延所得税费用 63,473.12 242,069.13

合计 63,473.12 242,069.13

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

利润总额 949,345.30 2,119,186.08

按法定/适用税率计算的所得税费用 142,401.80 317,877.91

子公司适用不同税率的影响 51,141.28

调整以前期间所得税的影响 0.00

非应税收入的影响 0.00

76

研发费用加计扣除的影响 -166,638.18 -126,641.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,325.00 12,394.61

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

亏损的影响 0.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

性差异或可抵扣亏损的影响 13,714.77 38,438.59

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余

额的变化 19,528.45

所得税费用 63,473.12 242,069.13

34、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

除税费返还外的其他政府补助 931,500.00 2,255,639.90

存款利息 801.82 2,428.84

往来款 32,227.06 188,691.16

保证金 - 85,000.00

其他 - 53,746.91

合计 964,528.88 2,585,506.81

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

销售费用付现 1,522,102.18 833,808.89

管理费用付现 718,209.36 1,700,599.12

研发费用付现 265,470.07 91,652.46

银行手续费 72,294.93 19,437.47

往来款 408,774.07 369,507.30

保证金 - 26,500.00

罚款及滞纳金支出 10.00 20,000.00

合计 2,986,860.61 3,061,505.24

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

以货币计量资金支付的借款担保费、

评审费 81,642.88 79,942.88

35、现金流量表补充资料

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 885,872.18 1,877,116.95

77

补充资料 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

加：资产减值准备 42,358.14 -82,630.77

固定资产折旧 1,290,952.91 1,056,769.44

无形资产摊销 173,173.14 174,074.49

长期待摊费用摊销 209,724.73 70,861.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失 (收益以“-”填列) -

-

固定资产报废损失 -

公允价值变动损失 -

财务费用 345,677.33 389,813.33

投资损失 -

递延所得税资产减少 63,473.12 242,069.13

递延所得税负债增加 0.00 -

存货的减少 -2,340,813.21 -1,678,688.90

经营性应收项目的减少 378,670.60 495,175.21

经营性应付项目的增加 958,875.25 1,976,297.42

其他 382.95 -

经营活动产生的现金流量净额 2,008,347.14 4,520,857.62

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 -

一年内到期的可转换公司债券 -

融资租入固定资产 -

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 627,920.04 5,094,032.77

减：现金的年初余额 680,843.81 1,507,904.94

加：现金等价物的期末余额 -

减：现金等价物的年初余额 -

现金及现金等价物净增加额 -52,923.77 3,586,127.83

（2）现金和现金等价物

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

一、现金 627,920.04 5,094,032.77

其中：库存现金 102,896.63 66,162.44

可随时用于支付的银行存款 282,142.39 4,569,588.62

可随时用于支付的其他货币资金 242,881.02 458,281.71

可用于支付的存放中央银行款项 -

78

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资 -

三、期末现金及现金等价物余额 627,920.04 5,094,032.77

36、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 2019年06月30日余额 受限原因

无形资产-土地使用权 720,177.05 贷款反担保抵押

固定资产-房屋及建筑物 1,977,967.24 贷款反担保抵押

合计 2,698,144.29

注：受限的土地使用权使用证编号：焦国用（2008）第 067 号。使用权面积：4547 平方

米。坐落地：山阳区焦辉路北侧。债权人名称：焦作市山阳区农村信用合作社。

37、外币货币性项目

项目 2019.06.30外币余额 折算汇率 2019.06.30折算人民币余额

库存现金

其中：美元 3,834.71 6.8747 26,362.48

欧元 92.00 7.8170 719.16

卢布 6,050.00 0.10901 659.51

银行存款

其中：美元 10,265.19 6.8747 70,570.10

其他货币资金

其中：美元 6,468.42 6.8747 44,468.45

应收账款

其中：美元 11,396.70 6.8747 78,350.77

应付账款

其中：美元 36,606.47 6.8747 251,658.54

其他应付款

其中：美元 - -

3、政府补助

（1）本期确认的政府补助

补助项目 金额

与资产相关 与收益相关 是否实

际收到 递延收

益

冲减资产

账面价值

递延

收益 其他收益

营业外

收入

冲减成

本费用

焦作市山阳区科技

局企业研发补助资70,000.00 70,000.00 是

79

补助项目 金额

与资产相关 与收益相关 是否实

际收到 递延收

益

冲减资产

账面价值

递延

收益 其他收益

营业外

收入

冲减成

本费用

金

山阳区商务局开拓

市场补助资金 61,500.00 61,500.00 是

山阳区商务局跨境

电商专项扶持项 800,000.00 800,000.00 是

合 计 931,500.00 931,500.00

（2）计入当期损益的政府补助情况

补助项目 与资产/收益相关 计入

其他收益

计入

营业外收入

冲减成本费

用

创新券（设备）摊销 与资产相关 15,000.00

增值税享受小微企业暂免征收增值税

优惠政策 与收益相关

焦作市山阳区科技局企业研发补助资

金 与收益相关 70,000.00

山阳区商务局开拓市场补助资金 与收益相关 61,500.00

山阳区商务局跨境电商专项扶持项 与收益相关 800,000.00

合 计 946,500.00

（3）本期退回的政府补助情况

无

六、合并范围的变更

无

七、关联方及其交易

1、本公司的实际控制人

关联方

名称 关联关系

期初持股金额及比例 本期增加 本期减少

期末持股金额及比例

金额 比例 金额 比例

洛小平 共同控制人 12,690,000.00 44.53% 12,690,000.00 44.53%

苗备战 共同控制人 11,080,500.00 38.88% 3000 11,083,500.00 38.89%

合计 23,770,500.00 83.41% 3000 23,773,500.00 83.42%

2、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例（%）

李红领 本公司股东之一、副总经理兼营销总监 3.26

洛林林 本公司股东之一、董事 2.58

80

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例（%）

洛文文 本公司股东之一 2.53

雒海军 本公司股东之一 0.80

王刚 本公司股东之一、研发总监 0.63

郭素琴 本公司股东之一、审计总监 0.53

陈文华 本公司股东之一、生产总监 0.53

杨瑞军 本公司监事之一

卫爱云 本公司财务总监兼董事会秘书

宋铭宣 本公司监事之一

王斌 本公司监事之一

秦守红 原采购副总经理

3、关联方交易

关联方担保-公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经

履行完毕

洛小平、苗备战、李红领、洛林林、

洛文文、雒海军、王刚、郭素琴、

陈文华

2,800,000.00 2019/1/6 2020/1/6 否

1,900,000.00 2019/3/23 2020/3/23 否

注：①2019 年 3 月 23 日担保人洛小平、苗备战、李红领、洛林林、洛文文、雒海军、

王刚、郭素琴、陈文华与债权人焦作市山阳区农村信用合作联社签订《保证合同》（合同编

号：28201000119034981983），对焦作市三利达射箭器材股份有限公司与签订焦作市山阳区农

村信用合作联社的《流动资金借款合同》（合同编号：28201000119034981983）下全部债务承

担连带保证责任。截止 2019 年 06 月 30 日，该笔贷款实际担保主债务金额 1,900,000.00 元。

○2 2019 年 1 月 6 日担保人洛小平、苗备战、李红领、洛林林、洛文文、雒海军、王刚、

郭素琴、陈文华与债权人焦作市山阳区农村信用合作联社签订《保证合同》（合同编号：

28201000118124536040），对焦作市三利达射箭器材股份有限公司与签订焦作市山阳区农村信

用合作联社的《流动资金借款合同》（合同编号：28201000118124536040）下全部债务承担连

带保证责任。截止 2019 年 06 月 30 日，该笔贷款实际担保主债务金额 2,800,000.00 元。

4、截止期末无关联方往来款

5、关键管理人员报酬

项目名称 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

关键管理人员报酬 1,513,975.97 717,901.09

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）合并范围内子公司构成

81

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%）

取得方式 直接 间接

焦作市三利达弓箭文化旅游

发展有限公司 焦作市 焦作市 商务服务 100.00 投资设立

九、承诺及或有事项

报告期内本公司不存在应披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

截至本财务报告报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

报告期内本公司不存在应披露的其他重要事项。

十二、母公司财务报表项目注释

1、应收票据及应收账款

种类 2019.12.31 2018.12.31

应

收

票

据

- -

应收账款 140,373.56 160,651.52

合计 140,373.56 160,651.52

（1）应收账款情况

①应收账款按风险分类

类别

2019.06.30

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项 148,344.04 100.00 7,970.48 5.37 140,373.56

其中：性质组合

账龄组合 148,344.04 100.00 7,970.48 5.37 140,373.56

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项

合计 1,48,344.04 100.00 7,970.48 5.37 140,373.56

（续）

82

类别

2018.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项 168,614.18 100.00 7,962.66 4.72 160,651.52

其中：性质组合 36,634 21.73 36,634.00

账龄组合 131,980.18 78.27 7,962.66 6.03 124,017.52

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项

合计 168,614.18 100.00 7,962.66 4.72 160,651.52

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

2019.06.30 2018.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比

例% 金额 比例% 坏账准备

计提

比例%

1 年以内 137,278.54 92.54 6,863.93 5.00 104,707.06 79.34 5,235.35 5.00

1 至 2 年 11,065.50 7.46 1,106.55 10.00 27,273.12 20.66 2,727.31 10.00

2 至 3 年

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合计 148,344.04 100.00 7,970.48 131,980.18 100.00 7,962.66

②坏账准备

项目 2018.12.31 本期增加 本期减少

2019.06.30 转回 转销

应收账款坏账准备 7,962.66 7.82 7,970.48

③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

名称 是否关

联方 金额

占应收账款总

额的比例（%） 账龄

坏账准备

年末余额

西安市赵志刚 否 16,317.00 11.00 1 年以内 815.85

The Outdoor Group 否 13,485.48 9.09 1 至 2 年 1,348.55

郑州谢主任 否 7,067.50 4.76 1 至 2 年 706.75

SSA Sporting Goods NV 否 5,718.14 3.85 1 年以内 285.91

上海市普陀区少年儿童业余

体育学校-刘日东 否 5,281.00 3.56 1 年以内 264.05

83

名称 是否关

联方 金额

占应收账款总

额的比例（%） 账龄

坏账准备

年末余额

合计 47,869.12 32.27 3,421.11

2、其他应收款

项目 2019.06.30 2018.12.31

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 4,497,860.09 2,041,357.66

合 计 4,497,860.09 2,041,357.66

（1）其他应收款情况

①其他应收款按风险分类

类别

2019.06.30

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款 4,584,726.62 100.00 86,866.53 1.89 4497,860.09

其中：性质组合 3,848,996.05 83.95 3,848,996.05

账龄组合 735,730.57 16.05 86,866.53 11.81 648,864.04

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合计 4,584,726.62 100.00 86,866.53 4,497,860.09

（续）

类别

2018.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款项 2,087,872.54 100.00 46,514.88 2.23 2,041,357.66

其中：性质组合 1,757,475.04 84.18 1,757,475.04

账龄组合 330,397.50 15.82 46,514.88 14.08 283,882.62

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款项

合计 2,087,872.54 100.00 46514.88 2,041,357.66

84

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄

2019.06.30 2018.12.31

金额 比例% 坏账准备

计提

比

例%

金额 比例% 坏账准备 计提

比例%

1 年以内 581,330.57 79.01 29,066.53 5.00 111,497.50 33.75 5,574.88 5.00

1 至 2 年 36,500.00 4.96 3,650.00 10.00 95,000.00 28.75 9,500.00 10.00

2 至 3 年 18,000.00 2.45 3,600.00 20.00 106,500.00 32.23 21,300.00 20.00

3 至 4 年 98,500.00 13.39 49,250.00 50.00 13,000.00 3.94 6,500.00 50.00

4 至 5 年 500.00 0.07 400.00 80.00 3,800.00 1.15 3,040.00 80.00

5 年以上 900.00 0.12 900.00 100.00 600.00 0.18 600.00 100.00

合计 735,730.57 100.00 86,866.53 330,397.50 100.00 46,514.88

②坏账准备

项目 2018.12.31 本期增加 本期减少

2019.06.30 转回 转销

其他应收款坏账准备 46,514.88 40,351.65 86,866.53

③其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2019.06.30 2018.12.31

借款 3,848,996.05 1,757,475.04

保证金 60,643.38 190,000.00

备用金 457,987.19 15,709.00

押金 216,900.00 122,900.00

代扣代缴社保 200.00 1,788.50

合计 4,584,726.62 2,087,872.54

④其他应收款期末余额金额较大的款项情况：

单位名称 是否关

联方

款项性

质 金额 账龄

占其他应收款年末余

额合计数的比例（%）

坏账准备

年末余额

焦作市三利达弓箭文

化旅游发展有限公司 是 借款 3,848,996.05 1 年以内 83.95 -

国网河南省电力公司

焦作供电公司 否 保证金

34,000.00 1 年以内 0.74 1,700.00

34,000.00 1至 2年 0.74 3,400.00

18,000.00 2至 3 年 0.39 3,600.00

68,000.00 3至 4 年 1.48 34,000.00

李有奇 否 备用金 110,000.00 1 年以内 2.4 5,500.00

范沛 否 备用金 100,000.00 1 年以内 2.18 5,000.00

85

单位名称 是否关

联方

款项性

质 金额 账龄

占其他应收款年末余

额合计数的比例（%）

坏账准备

年末余额

崔龙龙 否 备用金 90,000.00 1 年以内 1.96 4,500.00

合计 4,302,996.05 93.85 57,700.00

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目

2019.06.30 2018.12.31

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准

备 账面价值

对子公司投资 1,000,000.00 1 ,000,000.00 1,000,000.00 1 ,000,000.00

（2）对子公司投资

被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30

焦作市三利达弓箭文化旅游发展有限公司 1 ,000,000.00 1 ,000,000.00

减：长期投资减值准备

合计 1 ,000,000.00 1 ,000,000.00

4、营业收入和营业成本

（1）各年度营业收入成本明细

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

主营业务收入 21,152,882.24 19,856,084.59

其他业务收入 89,598.58 8,085.94

营业收入合计 21,242,480.82 19,864,170.53

主营业务成本 13,475,361.35 14,211,656.18

其他业务成本 16,560.69 881.43

营业成本合计 13,491,922.04 14,212,537.61

（2）主营业务（分地域）

地域 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

内销 5,220,424.52 3,054,382.95 3,346,509.89 2,188,986.49

出口 15,932,457.72 10,420,978.40 16,517,660.64 12,023,551.12

合计 21,152,882.24 13,475,361.35 19,864,170.53 14,212,537.61

（3）营业收入前五名客户

客户名称 营业收入 占公司营业务收入的比例（%）

SSA Sporting Goods NV 8,600,315.78 40.49

Western Recreation 2,131,716.35 10.04

86

客户名称 营业收入 占公司营业务收入的比例（%）

BSW Handles GmbH 798,018.76 3.76

BIGNAMI S.p.A 702,571.86 3.31

Lancaster Archery 682,410.30 3.21

合计 12,915,033.05 60.81

十三、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

非流动性资产处置损益 3,739.90

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

政府补助 946,500.00 2,000,000.00

对非金融企业收取的资金占用费

取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产

取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10 -20,000.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额 946,490.00 1,983,739.90

87

项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

减：非经常性损益的所得税影响数 141,973.50 297,560.99

非经常性损益净额 804,516.50 1,686,178.91

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数

归属于公司普通股股东的非经常性损益 804,516.50 1,686,178.91

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的

净利润 2.4711 0.0311 0.0311

扣除非经常性损益后归属

于普通股股东的净利润 0.2269 0.0028 0.0028

焦作市三利达射箭器材股份有限公司

2019 年 8 月 23 日