ÍNDICE

1. Nuestra Firma y dimensión internacional

2. Perfil profesional de los socios

3. Nuestros Servicios

Nuestros Clientes 4.

3.1 Auditoría

Auditoría financiera

Auditoría tributaria

Auditoría de proyectos de desarrollo y de ONGD

3.2 Enterprise Risk Services

Auditoría del sistema de control interno

Administración de riesgos

Auditoría interna

3.3 Outsourcing

Outsourcing contable

Outsourcing de planillas

Inventarios físicos de existencias y activos fijos

3.4 Consultoría

Somos una sociedad de auditoría licenciada por el

Colegio de Contadores Públicos de Lima, constituida

en Lima – Perú en el año 1995.

Nuestros socios poseen comprobada experiencia en

los diferentes servicios que brindamos; experiencia

que han adquirido a lo largo de su carrera profesional

en importantes empresas privadas e internacionales

firmas de auditoría.

La experiencia profesional obtenida en muchos años

conjuntamente con nuestra capacitación continua en

administración de negocios nos ha permitido

desarrollar una interesante propuesta de servicios

cuyo objetivo principal es acompañar a las

organizaciones en su crecimiento y consolidación,

para lo cual nuestra firma se ha organizado

divisionalmente.

Somos representantes en el Perú de PREMIER

INTERNATIONAL, una red de firmas de auditoría,

impuestos y de consultoría de negocios fundada en

Inglaterra en 1997, a través de la cual brindaremos

servicios de alta competencia en una escala global.

También somos representantes para Sudamérica de

THIRD SECTOR AUDITORS (TSA), la primera

firma mundial de auditores especializados en ONG,

con presencia en España, Guatemala, Colombia,

ecuador, Bolivia y Perú. A través de TSA

globalizamos nuestro enfoque diferenciado de

servicios especializados en ONGD, recogiendo las

experiencias de otras firmas del mundo para ponerlas

al servicio de nuestros clientes de este sector

A continuación mostramos una acreditación de nuestra

especialización en auditoria de proyectos de

cooperación española, otorgada por la firma de

auditoria española AUDITA IBERIA AUDITORES,

firma miembro y representante de Europa de THIRD

SECTOR AUDITORS.

JUAN AGUILAR VAEZ

Socio fundador de la firma, Contador Público Colegiado (CPCC), graduado en la Universidad de Lima,

auditor Independiente licenciado por el Colegio de Contadores Públicos de Lima, Master en Administración

obtenido en la Universidad del Pacifico.

Especialización en auditoría en Querétaro – México. Especialización en Administración de la Calidad Total

en Osaka – Japón.

Catedrático universitario en Finanzas avanzadas y Diseño y evaluación de Proyectos, con más de 20 años de

experiencia profesional en auditoria, consultoría de negocios y gerencias de empresas en las áreas de

contraloría, sistemas y operaciones en actividades diversas como la pesca, industrial, agroindustria, hotelería

entre otros. Fue Sénior de auditoria en Arthur Andersen y en Price Waterhouse y Asesor de la Gerencia de

Fiscalización en OSIPTEL.

LUIS ESPINOZA FLORES

Socio de la firma, Director de la práctica, es Contador Público Colegiado (CPCC), graduado en la

Universidad de Lima con estudios de post grado en Finanzas Corporativas en la Universidad ESAN, y

especializaciones en el exterior, tales como Chicago, Illinois – EEUU, Bogotá – Colombia y Querétaro –

México, en auditoría, contabilidad y tecnología de la información.

Experiencia en auditoría financiera por más de 20 años, se desempeñó como gerente worldwide de Auditoria

en Arthur Andersen, atendiendo clientes de la industria de petróleo, minería, banca, telecomunicaciones,

entre otros, desarrollando dichas responsabilidades en Perú, Ecuador, Argentina, México y Bolivia.

MERCEDES LUCAS DIEGO

Socia de la firma, Contadora de profesión (CPC), graduada en la Universidad Ricardo Palma

y Master en Auditoría y Control de gestión empresarial, con especializaciones en tributación

y cursando el grado académico de doctora en Contabilidad y Finanzas.

Sólida experiencia en contabilidad y auditoría, especialmente en auditoria externa de

entidades privadas, organizaciones no gubernamentales y proyectos de cooperación

internacional para el desarrollo por casi 10 años, se desempeñó atendiendo clientes de la

industria de minería, comercial, aduanera, inmobiliaria y construcción, asimismo, entidades

sin fines de lucro, desarrollando dichas responsabilidades en Perú, Chile, Ecuador y Bolivia.

Nuestra división de auditoria se encarga de ejecutar auditorias financieras, tributarias y de operaciones, con

altos estándares de calidad y ética. La división de outsourcing permite que nuestros clientes se concentren en

su negocio mientras que nosotros mantenemos al día su contabilidad y planillas de sueldo y cumplimos

rigurosamente con los dispositivos tributarios vigentes. Por ultimo nuestra división de Consultoría se enfoca

a los procesos de nuestros clientes y a la autorización de los mismos con el uso de la informática.

A continuación detallamos nuestra propuesta de valor para su organización:

Servicios de Auditoría

Nuestra firma ha incorporado en su metodología de trabajo las mejores prácticas de las firmas de auditoría

más prestigiosas del mundo. Dado que sus socios y aliados provienen de esas canteras. Nuestras prácticas de

auditoría exigen el fiel cumplimiento de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, en consecuencia,

la ética, la independencia, la confidencialidad y el esmero profesional, con los valores que orientan nuestra

filosofía corporativa.

Auditoría Financiera

Examinamos los estados financieros de su empresa a

la luz de los principios de contabilidad generalmente

aceptados, con el propósito de expresar una opinión

independiente acerca de si dichos estados financieros

presentan razonablemente la situación financiera, el

resultado de sus operaciones y los flujos de efectivo

a la fecha de la auditoría. Nuestro examen es práctico

de acuerdo con normas de auditoria generalmente

aceptadas.

Nuestro enfoque de auditoría, incluye la revisión del

sistema de control interno de la compañía, con el fin

de determinar la naturaleza, oportunidad y extensión

de nuestras pruebas de auditoria. En base a esta

revisión presentamos nuestras recomendaciones para

mejorar dicho sistema de control interno, y así

coadyuvar el proceso de mejora continua de los

procesos de nuestros clientes.

3. Nuestros Servicios

Auditoría de Proyectos de Desarrollo

Los estados financieros de las ONG proveen

valiosa información respecto de su situación

financiera y económica, por tanto, los socios de la

organización así como los organismos

internacionales de cooperación, utilizan dichos

estados financieros como medio para evaluar la

buena marcha de la institución. Mantener las

cuentas “en orden” es un requisito indispensable

para ser receptora de fondos. En este sentido, es

una sana práctica, que además denota

transparencia en el uso de los recursos, al contar

con información financiera independiente.

Nuestro servicio consiste en emitir una opinión

profesional independiente respecto de si los

estados financieros de la situación han sido

preparados adecuadamente.

Auditoría Tributaria

Una auditoría tributaria tiene como objetivo

verificar el cumplimiento de las obligaciones

tributarias de la compañía y determinar si existen

errores u omisiones en el cálculo de los

impuestos, que pudieran ser observados y

sancionadas por la administración tributaria

(SUNAT).

De existir estas, proponemos una estrategia para

enfrentarlas al menos costo tributario posible y

con una adecuada consideración del riesgo

tributario. Los impuestos que pueden ser

contemplados en nuestro examen son: Impuesto

General a las Ventas, Impuesto a la Renta,

ESSALUD, entre otros.

El carácter de nuestra auditoría tributaria es

eminentemente preventivo, ya que en la revisión

de las declaraciones juradas anuales y de los libros

y registros de contabilidad de la compañía,

simulamos una eventual fiscalización de la

SUNAT, por lo tanto revisamos “selectivamente”,

las partidas y transacciones más importantes del

balance general y del estado de ganancias y

pérdidas.

Adicionalmente, si es requerido, también emitimos informes de auditoría de los estados financieros

de cooperación para el desarrollo.

En algunas situaciones, por especial encargo de nuestros clientes, efectuamos visitas a los

emplazamientos donde se llevan a cabo los proyectos, con el fin de verificar su funcionamiento o de

acuerdo a los objetivos planteados. Para tal fin se llevan a cabo reuniones con los representantes de

la población beneficiaria y con el equipo técnico del proyecto. También se verifican físicamente los

bienes adquiridos e instalaciones. Asimismo estudiamos el proyecto y su correspondiente Marco

Lógico, así como el convenio de financiamiento. Finalmente revisamos las fuentes de verificación

disponible y preparamos el informe de nuestra visita, el mismo que incluye nuestra conclusión

genera, descripción de las situaciones observadas en el marco del proyecto, así como nuestras

observaciones y recomendaciones.

Enterprise Risk Services

Nuestra división de Enterprise Risk Services se ha propuesto ayudar a nuestros clientes a identificar,

entender, administrar y monitorear los riesgos de su negocio y minimizar el impacto de los mismos

en el logro de sus planes y objetivos estratégicos. A continuación presentamos nuestros principales

servicios.

Auditoría del Sistema de Control

Interno

El sistema de control de las organizaciones es el

que garantiza la custodia de los activos y

promueve la eficiencia en las operaciones

cotidianas. Cuando este sistema es débil, queda

en riesgo la integridad de los activos ya que

estos están expuestos a fraudes.

Nuestra firma efectúa un estudio y evaluación

del sistema de control interno y presenta las

recomendaciones necesarias para mejorarlo.

Una auditoria del sistema de control interno,

implica además, una opinión profesional

respecto a dicho sistema de control interno. Y

de la media en que este es efectivo para asegurar

la integridad de los activos de la compañía y

para promover la eficiencia operacional.

Administración de Riesgos

Su empresa establecerá los niveles aceptables de

exposición al riesgo que está dispuesta a aceptar,

implantar controladores apropiados y obtener

indicadores de desempeño para monitorear los

riesgos y las medidas tomadas para atenuarlos.

Para esta gestión de los riesgos, previamente,

realizamos un análisis profundo de los mismos a

partir de la identificación de sus objetivos

estratégicos y factores críticos de éxito a través de

la metodología ERM (Enterprise Risk

Management).

Auditoría Interna Nuestra labor en el campo de la auditoría interna

es encargarnos de la esta función en el interior de

las empresas, coadyuvando a la protección de los

activos y evaluando el cumplimiento de las

normas, políticas y procedimientos establecidos

por la organización para lograr sus metas y

objetivos propuestos, para lo cual, como producto

de nuestra labor, damos a conocer a la alta

dirección las observaciones y recomendaciones

pertinentes para tal fin.

En la actualidad, esta función ha cobrado vital

importancia como pieza clave de la gestión

moderna empresarial, pues su implementación es

recomendad por las buenas prácticas de gobierno

corporativo, de cara a garantizar los stockholders,

que la compañía se encamina con paso firme

hacia los objetivos estratégicos, y que los riesgos

del negocio se vienen gerenciando

adecuadamente.

Servicios de Outsourcing El outsourcing es una tendencia empresarial a través de la cual los procesos administrativos de apoyo a la

actividad empresarial son llevados a cabo por empresas especializadas en dichos procesos, convirtiéndose en

socias estratégicas. Así, las empresas pueden concentrarse en la medula de su negocio, enfocándose a

aprovechar sus fortalezas, administrar sus debilidades y a enfrentar el entorno caminante para mejorar sus

resultados. En efecto, actividad como el mantenimiento de la contabilidad y planillas, auditoría interna,

facturación, cobranzas, tesorería, entre otros pueden ser fácilmente tercerizadas.

Los servicios ofrecidos en esta línea son los siguientes:

Outsourcing Contable

Nos responsabilizamos de la contabilidad de su

empresa actualizando permanentemente sus libros de

contabilidad, preparando los estados financieros y

análisis complementarios para su emisión y discusión

oportuna, dependiendo de la actividad económica,

volumen de transacciones y requerimientos

específicos, el trabajo puede ser efectuado en sus

oficinas o en las nuestras. Para este último caso

contamos con la infraestructura, los quipos y el

software adecuados que nos permiten asumir dicho

compromiso. El servicio de outsourcing en

contabilidad incluye también a administración integral

de los impuestos y aportaciones que debe atender su

empresa en calidad de contribuyente o responsable

solidario.

Outsourcing Planillas

Nos encargamos del procesamiento de las planillas de

remuneraciones sobre la base de la información

proporcionada por la empresa, por lo tanto nuestro

trabajo consistirá en la emisión de los reportes

mensuales de planillas, los mismos que servirán de

base para la preparación de las cartas de transferencias

para el pago de las mismas, así como la elaboración de

las boletas de pago según el sistema adoptado por la

empresa, cálculo de obligaciones tributarias y otras

relacionadas al pago de planillas.

Inventarios Físicos de Existencias y Activos Fijos

No en pocas ocasiones, nuestros clientes delegan en nosotros la ejecución de inventarios físicos. Nuestros

servicios pueden incluir el ordenamiento y limpieza de los almacenes previo a la toma del inventario físico,

codificación de ítems no ingresados al software respectivo y otras actividades preparatorias de la ejecución del

inventario en sí. Durante la ejecución del inventario, contamos con la tecnología necesaria para la

implementación de códigos de barra y uso de lectoras ópticas. Asimismo, una vez terminado el inventario físico

podemos encargarnos total o parcialmente de la conciliación de los resultados de inventario versus la

información obtenida del software de control. Si el cliente así lo requiere podemos desarrollar normas para su

aplicación futura por parte del personal propio de la organización.

Servicios de Consultoría

En muchas ocasiones los directivos son conscientes de que la organización a su cargo tiene serios problemas

en su funcionamiento, y estos se manifiestan a través de conflictos en las relaciones interpersonales, fraudes,

desorden, sobrecarga laboral, incumplimiento de las funciones asignadas y otros “síntomas” de que la

organización esta “enferma”. Nuestra firma efectúa un minucioso diagnostico que conlleva a un plan de

acción para mejorar su organización.

En otras circunstancias, la problemática organizacional se agudiza, generalmente cuando han consolidado

sus operaciones o logrado un crecimiento importante. Entonces es necesario que la estructura de la

organización sea formalizada o replanteada. Esta actividad, que en forma gráfica se expresa a través de los

Organigramas, es el punto de partida para la elaboración de un manual de funciones donde se documenta el

rol de cada posición en el logro de objetivos de la organización.

Del mismo modo, los procesos al interior de la organización deben ser reevaluados y documentados a fin de

que todo el personal comprenda el rol que cumple en los procesos clave del negocio y sus relaciones al

interior de la organización así como los stockholders. Este ejercicio, permite la identificación de procesos

sin valor para la organización, los que deben ser eliminados para procurar, mayor efectividad en las

operaciones, y por tanto, menores costos.

Nuestra división de consultoría complementa las mejores propuestas con el desarrollo de soluciones

tecnológicas a la medida.

Consultoría en Gestión del Talento Humano

El mismo conocimiento y experiencia nos ha permitido incursionar en la consultoría para potenciar la gestión

del talento humano de nuestros clientes, optimizando sus decisiones de contratación, para esto, hemos

desarrollado una metodología de selección de personal, que asegura la incorporación de colaboradores de

primer nivel a su organización, así como también personal de mando medio pero con la misma capacidad y

actitud que busca el perfil de cada organización de modo que coadyuven al logro de los objetivos

institucionales en el ámbito contable- financiero, administrativo y de control interno, considerando la cultura

organizacional, estilos gerenciales, entre otros aspectos cualitativos de vital importancia y que muchas veces

no son tomados en cuenta.

Nos adecuamos a sus necesidades de manera que podamos llegar a brindarle exactamente lo que usted está

buscando. Apoyamos a nuestros clientes en la identificación, evaluación y reclutamiento de talento,

ajustando el tratamiento a cada necesidad específica y particularidades de su organización bajo las siguientes

funciones:

Trabajamos, escuchando las necesidades de nuestros clientes.

Le ofrecemos una atención profesional, especializada y oportuna a las necesidades de cada uno de

nuestros clientes.

Optimizamos el tiempo y esfuerzo en la importante tare de selección de profesionales.

Trabajamos con total confidencialidad.

Nuestra experiencia profesional es volcada en nuestros clientes a través de los servicios antes descritos. A

continuación mencionamos algunos de nuestros clientes:

Auditoria y Trabajos Especiales

All Cotton S.A. - Confecciones

Aprenda S.A. – Instituto de la microempresa

Asociación de Propietarios del Distrito de Santa María del Mar – Saneamiento público

Asociación Civil Labor – ONG Peruana

Asociación Civil Sol y Mar – Asociación de propietarios de inmuebles

Asociación Madre Coraje – ONGD Española

Asociación Make a wish – Perú

Asociación pro derechos humanos – APRODEH – ONG Peruana.

AIDESEP - Asociación Indígena de la selva peruana

Asociación Interétnica de Desarrollo de la Selva Peruana (AIDESEP) – Asociación Indígena.

Asociación Vía Libre – ONG Peruana

Auditia Iberia Auditores SLP - España

Ausa Aduanas S.A.C – Agente de aduanas

Ausa Operadores Logísticos – Transporte

BCN Auditores S.L. – Auditora Española

Cavelcas del Perú S.A. – Explotación Petrolera

Círculo Solidario – ONG Peruana

Clínica Ricardo Palma

Comisión de Emergencia Ashaninka (CEA) – ONG Peruana

Consorcio de Investigación Económica y Social – CIES – ONG Peruana

Corporación Andina de Negocios S.A. – Holding

Corporación de Inversiones Anta S.A. – Holding

Corporación Inmobiliaria Sudamericana S.A.C.

Centro Regional de Tecnología Apropiada (CRETA) – ONG Peruana

Cultivares S.A.C

Decal Perú – ONG Peruana

Desco – ONG Peruana

Despegar.com Perú SAC – Servicios

DHI Perú S.A.C - Servicios

Diseños y Equipamientos S.A. – Importador

DOCSA SAC – Inmobiliaria

ECO REDD – ONG Peruana

Educación sin Fronteras – ENIEX Española

Diseños y Equipamientos S.A. – Importador

4. Nuestros Clientes

Fondo Binacional Perú – España – Fondo Contravalor

Fondo Nacional del Ambiente - FONAM

Formularios Peruanos S.A. – Servicios Gráficos

FEPEPAZ – ONG Peruana

Fondo de Cooperación al Desarrollo (FOS) – Asociación Belga

Fundación Intermón Oxfam - ONG

Fundación Jules y Paúl – Émile Léger – Fundación Canadiense

Fundación Paz y Solidaridad – Asociación Española

Global Knits S.A. – Confecciones

Grupo Andes – ONG Peruana

Inversiones M y S S.A.C. – Construcción

INCOT S.A. – Construcción

Instituto Laboral Andino – Secretaria técnica del CCLA

Ibis – Asociación Danesa

Instituto de Estudios Sindicales – ONG Peruana

Instituto Salud y Trabajo – ONG Peruana

Instituto RUNA de Desarrollo y Estudios sobre Género – ONG Peruana

IPAE – Institución educativa

Junta de Propietarios del Condominio Paso Chico

Minera Andina de Exploración S.A.A – Explotación minera

Mercadotécnica S.C.R.L. – Agencia de Publicidad

Peruana de Energía S.A.A – Generación de energía

PIC del Perú S.A. – Mantenimiento industrial

Producciones y Distribuidoras Andinas S.A.C. – Industria Láctea

Programa Laboral de Desarrollo (PLADES) – ONG Peruana.

Rainforest – ONG Noruega

Rebaza & Alcázar – Abogados Financieros

Recsa Internacional S.A.C. – Cargo Internacional

Renzo Costa S.A.C – Industria del cuero

Santiago Queirolo S.A.C. – Vitivinícola

SAVE THE CHILDREN (Canadá) – Asociación Canadiense

Serpel Perú S.A. – Importador

Sociedad Unificada Automotriz del Perú – Automotriz

Universidad San Agustín

11.11.11 – ENIEX Belga

Outsourcing de Contabilidad y Planillas

Wincor Nixdorf SL Sucursal Perú – Importación

Plan B S.A.C - Publicidad

Candelaria Representaciones S.A. – Importación

Domino´s Pizza – Perú – Servicios

Decamo S.A.C. – Constructora

Expreso CIAL – Transporte interprovincial de pasajeros y carga

Fundación Hanns Seidel - Fundación Alemana

Hatun S.A. – Promotora de créditos bancarios personales

Hunter Trading EIRL – Comercial

Hyperion Systems Engineering Perú S.A.C - Servicios

Instituto de Ingeniero de Minas del Perú – Asociación de profesionales

Kolorful Kotton EIRL - Exportadora

Maquicentro S.A. – Importación

Muscle Fuel S.A.C – Importación

OLTURSA S.A. - Transporte

Procobre - Asociación sin fines de lucro

PSW S.A. – Transformación de recursos hidrobiológicos

Sonda Sur S.A. - Exploración Minera

Stoller - Perú S.A. - Importación

Sociedad Minera Las Cumbres S.A.C. -Explotación minera

Transportes Olano S.A. – Transporte

Ubiq S.A.C – Seguimiento satelital de unidades terrestres

Contacto y Gestión Inteligente Perú SAC - Servicios

Consultoría Administrativa y Sistemas

Alturas Minerals S.A.C. – Exploración minera

Andacollo Servicios de perforaciones S.A.C. – Contratistas mineros

Centro Amazónico de Antropología y Aplicación Práctica – ONG Peruana

Cooperativa de Ahorro Crédito de los trabajadores de hípica – Cooperativa

Diseños y Equipamientos S.A. – Importador

Expreso Cial S.A.C. – Transporte interprovincial de pasajeros y carga

Instituto de Ingenieros y Minas del Perú

Metálicos y Asociados S.A.C – Carpintería metálica

Serpel Perú S.A. – Importador

SOCODEVI – Asociación Canadiense

Vidal & Coello Consultorios – Clínica odontológica

Inventarios Físicos de Existencia y Activo Fijo

Ardiles Import S.A.C

Wellco Peruana S.A

Asociación Madre Coraje

Distribuidora Vinum S.A.

Intcomex S.A.C

Ministerio de Educación – Dirección de Educación de Lima

Peruana de Gas Natural

Perú Petro S.A.

Instituto Superior Pedagógico Público “Cañete”

Laboratorio BAYER del Perú S.A. (1era. Etapa)

Estaremos gustosos de poder atenderlo y brindarle soluciones para su negocio.

Socio de Auditoría y Control Interno Luis Espinoza Flores lespinoza@premierperu.com

Socia de Contabilidad y Auditoría Mercedes Lucas Diego

mlucas@premierperu.com

Socia de Contabilidad y Auditoría Raquel Villanueva Yarma

rvillanueva@premierperu.com

Datos de la Empresa

Dirección: Calle Tambo Real N° 499, Urb. Huertos de San Antonio – Surco

Lima – Perú

(511) 344 - 0168

(511) 270 – 2646

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