Modelo Plan de Negocios

5/25/2018 Modelo Plan de Negocios

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Indicaciones generales de uso de la hoja electrnica:

La simplicidad que tiene la hoja de clculo permite a cualquier personainvolucrada en un negocio, comprender el proceso de integracin del modelo

financiero que acompaa a este libro. Por lo tanto, basta solamente capturar los datos,revisar, establecer diferentes escenarios y proceder a la impresin.

Para la captura de datos:

Lea cuidadosamente el contenido de cada uno de los formatos,

de manera que le permita tener una visin generalde los requerimientos del programa.

Introduzca los datos que se le piden exclusivamenteen las celdas de color amarillo.

Analice los resultados de los estados financierosproforma y tome decisiones.

Grabe los resultados con el comando Archivo y en el submenGuardar.

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Dr. en C. Osc

ohprend@hotProfesor InveInstituto de InUniversidad M


3/60

Determinacin de la inversin necesaria.

Ao GOBIERNO GOBIERNO

Tipo de inversin FEDERAL ESTATAL

Fija $350,000 $1,105,000 $400,000 $280,000

Terrenos $100,000

Construcciones $250,000 $500,000 $250,000 $250,000

Compra de edificios

Maquinaria y equipos $300,000

Subestacin elctrica $150,000 $30,000

Mobiliario y eq. de oficina $25,000

Sistemas de cmputo $30,000

Transporte rea administr

Transporte rea produccin $150,000

Otros equipos

Otras instalaciones $100,000

Adquisiciones varias

Otras inversiones

Diferida $240,000 $0 $0 $0

Gastos de organizacin $35,000

Contratos varios $25,000

Permisos varios

Capacitacin preoperativa $50,000

Pruebas y arranque operat $75,000

Fletes de maquinaria y eq. $30,000

Instalacin de maquinarias $25,000

Trmites aduanales

Estudios y proyectos

Patentes

BANCOSSOCIOS


4/60

Perodo

1 1 1

1 1 1

1 1 1

1 1 1

1 1 1

1 si es prestamo 0 si es aportacin 1 1 1

Ao 4

Ao 5

Ao 1

Ao 2

Ao 3


5/60

OTRAS

INVERSIONES

$0 $2,135,000

$100,000

$1,250,000

$0

$300,000

$180,000

$25,000

$30,000

$0

$150,000

$0

$100,000

$0

$0

$0 $240,000

$35,000

$25,000

$0

$50,000

$75,000

$30,000

$25,000

$0

$0

$0

TOTAL


6/60

1

1

1

1

1

1


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Estructura del financiamiento requerido para iniciar operaciones

Tipo de inversin

Fija Diferida Capital Trabajo Total

Socios $350,000 $240,000 $50,419 $640,419

BancosCrdito Refaccionario $1,105,000 $0 $1,105,000

Crdito de Avo $100,000 $100,000

Gobierno Federal $400,000 $0 $0 $400,000

Gobierno Estatal $280,000 $0 $0 $280,000

Otras Inversiones $0 $0 $0 $0

Inversin Total $2,135,000 $240,000 $150,419 $2,525,419

Clculo de los pagos del prstamo Refaccionario y sus intereses

Ao Prstamo/saldo Intereses Abono crdito Pago a banco

0 $1,105,000

1 $1,105,000 $165,750 $163,889 $329,6392 $941,111 $141,167 $188,472 $329,639

3 $752,639 $112,896 $216,743 $329,639

4 $535,897 $80,384 $249,254 $329,639

5 $286,642 $42,996 $286,642 $329,639

$543,193 $1,105,000

Crdito Refaccionario $1,105,00015%

5

Crdito de Avo $100 000 Intereses

Fuente financiera

Periodo de pago

Tasa de Inters


8/60

Periodo de pago 5

Crdito de Avo $0 Intereses

Tasa de Inters 0% $0

Clculo de los pagos del prstamo del gobierno estatal

1

Ao Prstamo gob Intereses Abono al prest Pago a gobierno

0 $280,000

1 $280,000 $14,000 $50,673 $64,673

2 $229,327 $11,466 $53,207 $64,673

3 $176,120 $8,806 $55,867 $64,673

4 $120,254 $6,013 $58,660 $64,673

5 $61,593 $3,080 $61,593 $64,673

$43,365 $280,000

Prstamo gobierno estata $280,000Tasa de Inters 5%

Periodo de pago 5


Tasa de Inters 0% -$

Clculo de los pagos del prstamo Refaccionario y sus intereses de

otras Fuentes de Financiamiento 1

Ao otras fuentes Intereses Abono al prest Pago a otras f


9/60

Presupuestos de ingresos, costos y gastos

Presupuesto de ingresos del negocio.

Ao Productos Unidades/ao Precio unitario Ingresos/ao

Litros miel A 200000 $50 $10,000,000

$0

$0

$0

1 $0

$0OTROS INGRESOS DEL NEGOCIO $0

Total de ingresos $10,000,000

Litros miel A 200000 $50 $10,000,000

$0

$0

$0

2 $0

$0

OTROS INGRESOS DEL NEGOCIO $0


Litros miel A 200000 $50 $10,000,000

$0

$0

$0

3 $0$0

OTROS INGRESOS DEL NEGOCIO $0


Litros miel A 200000 $50 $10,000,000


10/60

Presupuesto de costos de produccin

Requerimientos de materias primas y materiales auxiliares

Materia prima Unidad de Costo por Volumen

o materiales Medida Unidad RequeridoAgave Kilo $10.0 100000

1

Total

Agave Kilo $10.0 100000

2

Total

Agave Kilo $10.0 100000

3

Ao


11/60

5

Total Materias primas y materiales


12/60

Costo por

Ao$1,000,000

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$1,000,000

$1,000,000

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$1,000,000

$1,000,000

$0

$0$0

$0

$0

$0

$0


13/60

$0

$0

$0

$1,000,000


14/60

Presupuesto de materiales de envase, empaque y embalaje

Envase, empaque Volumen de Capacidad Necesidad Costo Costo

o embalaje productos del envase de envase unitario anual

Botellas 200000 0.5 400000 $1.0 400,000$

1 Cajas 400000 20 20000 $5.0 100,000$

-$-$

-$

-$

Total 500,000$

Botellas 200000 0.5 400000 $1.0 400,000$

Cajas 400000 20 20000 $5.0 100,000$

-$

2 -$

-$

-$

Total 500,000$

Botellas 200000 0.5 400000 $1.0 400,000$

3 Cajas 400000 20 20000 $5.0 100,000$

-$

-$-$

-$

Total 500,000$

Botellas 200000 0.5 400000 $1.0 400,000$

Ao


15/60

Presupuesto de mano de obra (pago de sueldos y salarios)

Nombre del Nmero de Pago Pago Prestaciones Totalpuesto rabajadore mensual anual 30% anual

Operarios de mquina 5 $3,000 $180,000 $54,000 $234,000

Ayudante 1 $2,500 $30,000 $9,000 $39,000

Almacenista 1 $2,850 $34,200 $10,260 $44,460

Jefe de produccin 1 $8,500 $102,000 $30,600 $132,600

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0Total 8 $28,850 $346,200 $103,860 $450,060

Presupuesto de refacciones y mantenimiento

Descripcin del rubro Unidad de Nmero de Costo

o servicio medida eventos unitarioRefacciones de maquinarias Lote 2 $10,000 20,000$

Refacciones del transporte Lote 4 $2,500 10,000$

Mant. prev. Maquinarias Evento 6 $1,500 9,000$

Mant. correctivo a maq. Evento 2 $5,000 10,000$

Mant prev a transporte Evento 4 $2 000 8 000$

Costoanual


16/60

-$

-$

-$

Total 138,250$


17/60

Clculo de las depreciaciones y amortizaciones del rea de produccin

Tipo de Valor de Cond * Vida til/ Valor de Depreciacin

inversin compra inv. per de rec salvamento anual

Depreciaciones 119,513$

Construcciones $1,000,000 1 33 $50,000 $28,788

Compra de edificios $0 1 33 $0 $0

Maquinarias y equipos $300,000 1 10 $15,000 $28,500

Subestacin elctrica $180,000 1 10 $9,000 $17,100

Transportes $150,000 1 4 $7,500 $35,625

Otros equipos $0 1 10 $0 $0

Otras instalaciones $100,000 1 10 $5,000 $9,500

Adquisiciones varias $0 1 10 $0 $0

Amortizaciones $9,000

Capacitacin preoperativa $50,000 20 $2,500

Pruebas y arranque $75,000 20 $3,750

Fletes de maquinaria $30,000 20 $1,500

Periodo de recuperacin


18/60

Presupuesto de gastos de administracin y ventas

Pago de sueldos al personal de administracin

Nombre del Nmero de Pago Pago Prestaciones Total

puesto personas mensual anual 30% anual

Gerente 1 $12,000 $144,000 $43,200 $187,200

secretaria 1 $3,500 $42,000 $12,600 $54,600Velador 1 $3,000 $36,000 $10,800 $46,800

Intendente 1 $2,500 $30,000 $9,000 $39,000

Vendedores* 2 $2,500 $60,000 $18,000 $78,000

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

$0 $0 $0

Total 6 $26,000 $312,000 $93,600 $405,600

Gastos generales de la administracin

Descripcin del gasto Unidad de Costo por Cantidad Costo por

administrativo medida unidad requerida ao


19/60

Gastos de ventas

Descripcin del gasto Unidad de Gasto por Cantidad Gasto por

de venta medida unidad requerida ao

Comisiones por ventas % ingresos $10,000,000 1% $100,000

$0

$0

$0

$0$0

$0

$0

$0

$0

$0

$100,000

Depreciaciones del rea de administracin

Tipo de Valor de Condicin Vida Valor de

inversin compra de inversin til salvamento

Depreciaciones

Construcciones $250,000 1 33 $12,500

Compra de edificios $0 1 33 $0

Mobiliario y equipo de oficina $25,000 1 10 $1,250

Sistemas de cmputo $30,000 1 3 $1,500


20/60

Depreciacin

anual

$19,072

$7,197

$0

$2,375

$9,500


21/60

Semana

Determinacin del capital de trabajo QuincenaMes

Indicar la unidad de tiempo a considerar: Bimestre

Trimestre

Cuatrimes

Semestre

Mes 1 2 3 4 5 6 7 8

Descripcin

0 1 1 1 1 1 1 1

% de ventas al mes 50% 60% 70% 75% 80% 80% 80% 90%

Ingresos 0 500000 583333 625000 666667 666667 666667 750000

Costos de produccin 108453 122643 136832 143927 151022 151022 151022 165211

Materias primas y materiale 41667 50000 58333 62500 66667 66667 66667 75000

Material de empaque 20833 25000 29167 31250 33333 33333 33333 37500

Mano de obra 37505 37505 37505 37505 37505 37505 37505 37505

Refacciones y mant. 2688 3225 3763 4031 4300 4300 4300 4838

Otros requerimientos 5760 6913 8065 8641 9217 9217 9217 10369

Gastos administracin 41966 42799 43632 44049 44466 44466 44466 45299

Sueldos 33800 33800 33800 33800 33800 33800 33800 33800

Gastos generales 3999 3999 3999 3999 3999 3999 3999 3999

Gastos de ventas 4167 5000 5833 6250 6667 6667 6667 7500

Caja chica

Total de egresos 150419 165442 180464 187976 195487 195487 195487 210510

Saldo -150419 334559 402869 437024 471179 471179 471179 539490

Flujo acumulado -150419 184140 587009 1024033 1495212 1966392 2437571 2977061

El capital de trabajo es igual a la mayor cantidad negativa que aparece en el flujo acumulado.


22/60

52

26

12

6

4 12

3

2

9 10 11 12

1 1 1 1

90% 90% 95% 95%

750000 750000 791667 791667

165211 165211 172306 172306

75000 75000 79167 79167

37500 37500 39583 39583

37505 37505 37505 37505

4838 4838 5106 5106

10369 10369 10945 10945

45299 45299 45716 45716

33800 33800 33800 33800

3999 3999 3999 3999

7500 7500 7917 7917

210510 210510 218022 218022

539490 539490 573645 573645

3516550 4056040 4629685 5203330

-150,419


23/60

Estado de Resultados

Ao 1 2 3

Descripcin

Ingresos netos o ventas $10,000,000 $10,000,000 $10,000,000

Costos de ventas $2,281,323 $2,281,323 $2,281,323

Materias primas y materiales $1,000,000 $1,000,000 $1,000,000

Material de empaque $500,000 $500,000 $500,000

Mano de obra $450,060 $450,060 $450,060

Refacciones y mantenimiento $64,500 $64,500 $64,500

Otros requerimientos $138,250 $138,250 $138,250

Depreciaciones y amortizacion $128,513 $128,513 $128,513

Utilidad bruta $7,718,677 $7,718,677 $7,718,677

Gastos generales $1,425,255 $1,382,795 $1,307,644

Gastos de administracin $453,588 $453,588 $405,600

Gastos de ventas $100,000 $100,000 $100,000

Depreciaciones y amortizacion $22,072 $22,072 $22,072

Resultado integral de financi $215,750 $169,014 $134,282

Otros ingresos y gastos $633,845 $638,121 $645,690

Utilidad antes de impuestos $6,293,422 $6,335,882 $6,411,033

Impuesto a la utilidad $1,888,027 $1,900,765 $1,923,310

UTILIDAD NETA $4,405,396 $4,435,118 $4,487,723

P. EQUILIBRIO EN VENTAS $1,428,743 $1,408,090 $1,346,148

P. EQUILIBRIO EN PORCENTAJE 14.29% 14.08% 13.46%

P. EQUILIBRIO EN UNIDADES V. 28575 28162 26923


24/60

Otros equipos $0 10 5

Otras instalaciones $100,000 10 5

Total $2,135,000


25/60

4 5

$10,000,000 $10,000,000

$2,245,698 $2,245,698

$1,000,000 $1,000,000

$500,000 $500,000

$450,060 $450,060

$64,500 $64,500

$138,250 $138,250

$92,888 $92,888

$7,754,302 $7,754,302

$1,318,801 $1,278,363

$453,588 $453,588

$100,000 $100,000

$22,072 $22,072

$94,987 $50,476

$648,154 $652,227

$6,435,501 $6,475,939

$1,930,650 $1,942,782

$4,504,851 $4,533,158

$1,362,106 $1,362,106

13.62% 13.62%

27242 27242


26/60

$0

$50,000

$1,478,106


27/60

Balance General o estado de situacin financiera

BALANCE GENERAL 1 2 3

ACTIVO TOTAL $6,543,863 $10,661,293 $14,796,596Activo Circulante $4,319,448 $8,587,462 $12,873,351

Efectivo y equiv a efectivo $4,319,448 $8,587,462 $12,873,351

Inventarios

Activo no circulante $2,224,415 $2,073,830 $1,923,245

Terrenos $100,000 $100,000 $100,000

Construcciones $1,250,000 $1,250,000 $1,250,000

Compra de edificios $0 $0 $0Maquinaria y equipos $300,000 $300,000 $300,000

Subestacin elctrica $180,000 $180,000 $180,000

Mobiliario y eq. de oficina $25,000 $25,000 $25,000

Sistemas de cmputo $30,000 $30,000 $30,000

Transporte rea administrac $0 $0 $0

Transporte rea produccin $150,000 $150,000 $150,000

Otros equipos $0 $0 $0

Otras instalaciones $100,000 $100,000 $100,000

Adquisiciones varias $0 $0 $0

Otras inversiones $0 $0 $0

Depreciaciones $138,585 $277,170 $415,755

Gastos de organizacin $35,000 $35,000 $35,000

Contratos varios $25,000 $25,000 $25,000

Permisos varios $0 $0 $0

Capacitacin preoperativa $50,000 $50,000 $50,000Pruebas y arranque operat $75,000 $75,000 $75,000

Fletes de maquinaria y eq. $30,000 $30,000 $30,000

Instalacin de maquinarias $25,000 $25,000 $25,000

Trmites aduanales $0 $0 $0


28/60

Resultado de Ejercicios Ant $4,405,396 $8,840,513

Utilidad neta del Ejercicio $4,405,396 $4,435,118 $4,487,723

DIFERENCIA $0 $0 $0


29/60

4 5

$18,909,732 $23,006,663$17,137,071 $21,348,963

$17,137,071 $21,348,963

$1,772,661 $1,657,701

$100,000 $100,000

$1,250,000 $1,250,000

$0 $0

$300,000 $300,000

$180,000 $180,000

$25,000 $25,000

$30,000 $30,000

$0 $0

$150,000 $150,000

$0 $0

$100,000 $100,000

$0 $0

$0 $0

$554,339 $657,299

$35,000 $35,000

$25,000 $25,000

$0 $0

$50,000 $50,000$75,000 $75,000

$30,000 $30,000

$25,000 $25,000

$0 $0


30/60

$13,328,236 $17,833,087

$4,504,851 $4,533,158

$0 $0


31/60

Estado de flujos de efectivo

Ao

Descripcin

ACTIVIDADES DE OPERACIN $4,555,980 $4,735,702 $4,788,308 $4,805,436 $4,798,117

Utilidad Neta x $4,405,396 $4,435,118 $4,487,723 $4,504,851 $4,533,158

Depreciaciones y amortizac. x $150,585 $150,585 $150,585 $150,585 $114,960

Reinv. ao ant. (Cap Trab) x x $150,000 $150,000 $150,000 $150,000

ACTIVIDADES DE INVERSIN $2,375,000 $437,371 $317,688 $352,420 $391,715 $436,226

Gasto en Inversin Fija $2,135,000

Gasto en Inversin Diferida $240,000

Pago de crd. Refacc $163,889 $188,472 $216,743 $249,254 $286,642Pago a prst. Gob. Fed $72,390 $76,009 $79,810 $83,800 $87,990

Pago prst. de gob. Est $50,673 $53,207 $55,867 $58,660 $61,593

Pago a prst. Otras Fuent $0 $0 $0 $0 $0

Pago banco/capital de trab $100,000 $0 $0 $0 $0

Pago a socios/cap. Trab. $50,419 $0 $0 $0 $0

ACTIVIDADES DE FINANCIAM $2,375,000 $150,419 $0 $0 $0 $0 $1,478,106

Socios $590,000 $50,419 $1,478,106

Bancos

Crdito Refaccionario $1,105,000

Crdito de Avo x $100,000

Gobierno Federal $400,000 $0

Gobierno Estatal $280,000 $0

Otros Socios $0 $0

SALDO $0 $4,269,029 $4,418,014 $4,435,888 $4,413,721 $4,361,891 $1,478,106

Reinversin del prximo ao x $150,000 $150,000 $150,000 $150,000

Reserva legal x $220,270 $221,756 $224,386 $225,243 $226,658

4 5 Liquidacin0 1 2 3


32/60

INCREMENTO DE EFECTIVO $3,898,759 $4,046,259 $4,061,502 $4,038,478 $4,135,234 $1,478,106


33/60

Flujos Netos de Efectivo y Tasa de Rentabilidad Financiera

Ao Inversin Utilidad neta Deprec y amort Pago de crd F. N.E

0 -$2,525,419 -$2,525,419

1 $4,405,396 $150,585 -$286,952 $4,269,029

2 $4,435,118 $150,585 -$317,688 $4,268,014

3 $4,487,723 $150,585 -$352,420 $4,285,888

4 $4,504,851 $150,585 -$391,715 $4,263,721

5 $4,533,158 $114,960 -$436,226 $4,211,8916 $1,478,106 $1,478,106

TASA DE RENTABILIDAD FINANCIERA (T.I.R) = 168.10%

VALOR ACTUAL NETO (VAN) =

Rendimiento mnimo aceptable para calcular el Valor Actual Neto = 20.00%

Anlisis del VAN

Costo del capital

$8,933,446

Anlisis del VAN


34/60

70 1,884,311

75 1,640,028

80 1,428,315

Tasa de actualizacin


35/60


36/60


37/60

Anlisis de Sensibilidad

Los principales factores que intervienen en el modelo econmico-financiero varan en funcin

de las condiciones econmico sociales y por lo tanto es necesario establecer escenarios

indicativos de las condiciones menos favorables a las que se emplearon para dicho modelo.

Formulacin de escenarios

Descripcin del anlisis de sensibilidad Nombre de la Cambio

Incluir slo los aumentos o las disminuci variable previsto

Incrementoen tasa de inters crediticia Tasa de inters 2

Reduccinde ventas por una contraccin Volumen de ventas 10

Incrementoen costos y precio de venta fiCostos de produccin 5

Bajadel precio de venta por incremento Precio de venta

Incrementoen el monto de la inversin pr Inversin 10Incremento en la tasa de Impuestos ISR 1

SociosBanco Gob. Fed ob. Estata Otros


38/60

Determinacin sensibilizada de la inversin necesaria y cronograma

Ao GOBIERNO GOBIERNO

Tipo de inversin FEDERAL ESTATAL

Fija $350,000 $1,215,500 $400,000 $280,000

Terrenos $100,000 $0 $0 $0

Construcciones $250,000 $550,000 $250,000 $250,000

Compra de edificios $0 $0 $0 $0

Maquinaria y equipos $0 $330,000 $0 $0

Subestacin elctrica $0 $0 $150,000 $30,000

Mobiliario y eq. de o $0 $27,500 $0 $0

Sistemas de cmputo $0 $33,000 $0 $0

Transporte rea adm $0 $0 $0 $0

Transporte rea prod $0 $165,000 $0 $0

Otros equipos $0 $0 $0 $0

Otras instalaciones $0 $110,000 $0 $0

Adquisiciones varias $0 $0 $0 $0

Otras inversiones $0 $0 $0 $0

Diferida $240,000 $0 $0 $0

Gastos de organizaci $35,000 $0 $0 $0

Contratos varios $25,000 $0 $0 $0

Permisos varios $0 $0 $0 $0Capacitacin preop $50,000 $0 $0 $0

Pruebas y arranque $75,000 $0 $0 $0

Fletes de maq. y eq. $30,000 $0 $0 $0

Instalacin de maq. $25,000 $0 $0 $0

BANCOSSOCIOS


39/60

de aplicaciones

OTRAS

INVERSIONES

$0 $2,245,500

$0 $100,000

$0 $1,300,000

$0 $0

$0 $330,000

$0 $180,000

$0 $27,500

$0 $33,000

$0 $0

$0 $165,000

$0 $0

$0 $110,000

$0 $0

$0 $0

$0 $240,000

$0 $35,000

$0 $25,000

$0 $0$0 $50,000

$0 $75,000

$0 $30,000

$0 $25,000

TOTAL

Estructura del financiamiento requerido sensibilizada


40/60

Estructura del financiamiento requerido sensibilizada

Fija Diferida Cap Trab Inv Total

Socios $350,000 $240,000 $52,940 $642,940

Bancos

Crdito Refacc. $1,215,500 $0 $1,215,500

Crdito de Avo $105,000 $105,000

Gobierno Federal $400,000 $0 $0 $400,000

Gobierno Estatal $280,000 $0 $0 $280,000

Otros Inversionistas $0 $0 $0 $0

$2,643,440

Inversin Total $2,245,500 $240,000 $157,940 $2,643,440

1


Ao Prst/saldo Intereses Abono crd Pago banco

0 $1,215,500

1 $1,215,500 $206,635 $173,286 $379,921

2 $1,042,214 $177,176 $202,745 $379,921

3 $839,469 $142,710 $237,212 $379,921

4 $602,257 $102,384 $277,538 $379,921

5 $324,719 $55,202 $324,719 $379,921

$684,107 $1,215,500

Crdito Refaccionario $1,215,500Tasa de Inters 17%

Periodo de pago 5

Tipo de inversinFuente de financ

Prstamo de gobierno $400 000


41/60

Prstamo de gobierno $400,000

Tasa de Inters 5%

Periodo de pago 5


Tasa de Inters 0% -$


Gobierno Estatal 1

Ao Prstamo gob Intereses Abono prest Pago gob0 $280,000

1 $280,000 $14,000 $50,673 $64,673

2 $229,327 $11,466 $53,207 $64,673

3 $176,120 $8,806 $55,867 $64,673

4 $120,254 $6,013 $58,660 $64,673

5 $61,593 $3,080 $61,593 $64,673

$43,365 $280,000

Prstamo de gobierno $280,000

Tasa de Inters 5%

Periodo de pago 5




Otras Fuentes de Financiamiento 1



42/60



43/60

Clculo de las depreciaciones y amortizacionesSensibilizacion Areas de Produccin

Tipo de Valor de Condicin Vida

inversin adquisicin inversin til

Depreciaciones

Construcciones rea producc $1,040,000 1 33

Compra de edificios $0 1 33

Maquinarias y equipos $330,000 1 10

Subestacin elctrica $180,000 1 10

Transportes $165,000 1 4Otros equipos $0 1 10

Otras instalaciones $110,000 1 10

Adquisiciones varias $0 1 10

Amortizaciones

Capacitacin preoperativa $50,000 20

Pruebas y arranque $75,000 20

Fletes de maquinaria y eq. $30,000 20

Instalacin de maquinarias $25,000 20

Trmites aduanales $0 20

Otros gastos preoperativos $0 20

Total de depreciaciones y amortizaciones.

Sensibilizacion Areas de Administracin

Tipo de Valor de Condicin Vida

inversin adquisicin inversin til

D i i

Periodo de recuperacin


44/60

Intereses preoperativos $0 20

Publicidad Preoperativa $0 20

Total de depreciaciones y amortizaciones


45/60

Valor de Depreciacin

salvamento anual

$128,027

$52,000 $29,939

$0 $0

$16,500 $31,350

$9,000 $17,100

$8,250 $39,188$0 $0

$5,500 $10,450

$0 $0

$9,000

$2,500

$3,750

$1,500

$1,250

$0

$0

$137,027

Valor de Depreciacin

salvamento anual

$20 547


46/60

$0

$0

$23,547


47/60

Sensibilidad del Estado de Resultados

Ao

Descripcin

Ingresos netos o ventas $9,000,000 $9,000,000 $9,000,000

Costos de ventas $2,169,691 $2,169,691 $2,169,691

Materias primas y materiales $945,000 $945,000 $945,000

Material de empaque $472,500 $472,500 $472,500

Mano de obra $425,307 $425,307 $425,307

Refacciones y mantenimiento $67,725 $67,725 $67,725

Otros requerimientos $130,646 $130,646 $130,646

Depreciaciones y amortizaciones $128,513 $128,513 $128,513

Utilidad bruta $6,830,309 $6,830,309 $6,830,309

Gastos generales $1,381,840 $1,334,224 $1,297,041Gastos de administracin $453,588 $453,588 $453,588

Gastos de ventas $100,000 $100,000 $100,000

Depreciaciones y amortizac $22,072 $22,072 $22,072

Resultado integral del financ $257,435 $205,023 $164,096

1 2 3


48/60

$9,000,000 $9,000,000

$2,169,691 $2,169,691

$945,000 $945,000

$472,500 $472,500

$425,307 $425,307

$67,725 $67,725

$130,646 $130,646

$128,513 $128,513

$6,830,309 $6,830,309

$1,254,242 $1,204,906$453,588 $453,588

$100,000 $100,000

$22,072 $22,072

$116,986 $62,681

54


49/60

Ao 1 2 3

ACTIVO TOTAL $6,001,534 $9,566,872 $13,116,938

Activo Circulante $3,676,609 $7,402,521 $11,113,161

Efectivo y equiv de efect $3,676,609 $7,402,521 $11,113,161

Inventarios

Activo no circulante $2,324,926 $2,164,352 $2,003,777

Terrenos $100,000 $100,000 $100,000

Construcciones $1,300,000 $1,300,000 $1,300,000

Compra de edificios $0 $0 $0

Maquinaria y equipos $330,000 $330,000 $330,000Subestacin elctrica $180,000 $180,000 $180,000

Mobiliario y eq. de ofic $27,500 $27,500 $27,500

Sistemas de cmputo $33,000 $33,000 $33,000

Transporte rea adm $0 $0 $0

Transporte rea prod $165,000 $165,000 $165,000

Otros equipos $0 $0 $0

Otras instalaciones $110,000 $110,000 $110,000

Adquisiciones varias $0 $0 $0

Otras inversiones $0 $0 $0

Depreciaciones $148,574 $297,148 $445,723

Gastos de organizacin $35,000 $35,000 $35,000

Contratos varios $25,000 $25,000 $25,000

Permisos varios $0 $0 $0

Capacitacin preoperat $50,000 $50,000 $50,000

Pruebas y arranque $75,000 $75,000 $75,000

Fletes de maquin $30,000 $30,000 $30,000

Instalacin de maquin $25,000 $25,000 $25,000

Trmites aduanales $0 $0 $0

$ $ $


50/60

Capital social $642,940 $642,940 $642,940

Resultado de Ejerc Ant $3,759,444 $7,551,743

Utilidad neta del Ejercicio $3,759,444 $3,792,299 $3,817,955


51/60

4 5

$16,649,426 $20,161,651

$14,806,223 $18,439,835

$14,806,223 $18,439,835

$1,843,203 $1,721,816

$100,000 $100,000

$1,300,000 $1,300,000

$0 $0

$330,000 $330,000$180,000 $180,000

$27,500 $27,500

$33,000 $33,000

$0 $0

$165,000 $165,000

$0 $0

$110,000 $110,000

$0 $0

$0 $0

$594,297 $703,684

$35,000 $35,000

$25,000 $25,000

$0 $0

$50,000 $50,000

$75,000 $75,000$30,000 $30,000

$25,000 $25,000

$0 $0

$ $


52/60

$642,940 $642,940

$11,369,697 $15,217,184

$3,847,486 $3,881,528

Sensibilidad de los flujos de efectivo


53/60

Ao

Descripcin

ACTIVIDADES DE OPERACIN $3,920,018 $4,057,873 $4,083,529 $4,113,061 $4,107,915

Utilidad Neta x $3,759,444 $3,792,299 $3,817,955 $3,847,486 $3,881,528

Depreciaciones y amortizac x $160,574 $160,574 $160,574 $160,574 $121,387

Reinversin de ao anterior x x $105,000 $105,000 $105,000 $105,000

ACTIVIDADES DE INVERSIN $2,485,500 $454,289 $331,961 $372,889 $419,998 $474,303

Gasto en Inversin Fija $2,245,500

gasto en Inversin Diferida $240,000

Pago de crd Refaccionario $173,286 $202,745 $237,212 $277,538 $324,719

Pago prst de gob Federal $72,390 $76,009 $79,810 $83,800 $87,990

Pago prst de gob Estatal $50,673 $53,207 $55,867 $58,660 $61,593Pago prst Otras Fuentes $0 $0 $0 $0 $0

Pago a banco/cap de trabajo $105,000

pago a socios/cap trabajo $52,940 $0 $0 $0 $0

ACTIVIDADES DE FINANCIAM $2,485,500 $157,940 $0 $0 $0 $0

Socios $590,000 $52,940

Bancos

Crdito Refaccionario $1,215,500

Crdito de Avo x $105,000Gobierno Federal $400,000 $0

Gobierno Estatal $280,000 $0

Otros Socios $0 $0

SALDO $0 $3,623,669 $3,725,912 $3,710,641 $3,693,062 $3,633,612

Reinversin prximo ao x $105,000 $105,000 $105,000 $105,000 $105,000

Reserva legal x $187,972 $189,615 $190,898 $192,374 $194,076

INCRENMENTO NETO DE EFECTIVO $3,330,696 $3,431,297 $3,414,743 $3,395,688 $3,334,535

50 1 2 3 4


54/60

Sensibilidad de Flujos Netos de Efectivo y Tasa de Rentabilidad Financiera

Ao Inversin Utili neta Deprec y am Pago crd F. N.E

0 -$2,643,440 -$2,643,4401 $3,759,444 $160,574 -$296,349 $3,623,669

2 $3,792,299 $160,574 -$331,961 $3,620,912

3 $3,817,955 $160,574 -$372,889 $3,605,641

4 $3,847,486 $160,574 -$419,998 $3,588,062

5 $3,881,528 $160,574 -$474,303 $3,567,799

6 $1,543,280 $1,543,280

Tasa de Rentabilidad Financiera (T.I.R)= 135.46%

Tasa de descuento requerida para calcular el Valor Actual Neto 20%

VALOR ACTUAL NETO (VAN) = $7,215,348.12


55/60

$1,478,106

$1,478,106

$1,478,106

$1,478,106

Liquidacin


56/60Flujos Netos de Efectivo y Tasa de Rentabilidad Financiera con inflacin


57/60

AO FNE Tasa inflac Fact. Inflac FNE inflac

0 -$2,525,419 6.00% 1 -$2,525,419

1 $4,269,029 6.00% 1.06 $4,525,171

2 $4,268,014 6.00% 1.1236 $4,795,541

3 $4,285,888 6.50% 1.207949625 $5,177,137

4 $4,263,721 5.50% 1.238824651 $5,282,002

5 $4,211,891 6.00% 1.338225578 $5,636,461

6 $1,478,106 6.50% 1.459142297 $2,156,767

TIR 168.10% 6.08% 184.31%

RMinR 20.00% 27.30%

Diferencia 148.10% 157.01%La comparacin de las diferencias entre las TIR y RMinR se hace en

los mismos trminos (c/s inflacin) por lo tanto quedan las diferencias

TIR - RMinR sin inflacin 148.10%

Tasa de inflacin promedio 0.061 Diferencia poco

Por lo tanto, se concluye: 157.11% significativa 157.01%

RMinR Rendimiento mnimo aceptable 20%

FNE Flujo neto de efectivo

TIR inflacionada = 184.31%

RMinR inflacionada = 27.30%

Flujos Netos de Efectivo y Tasa de Rentabilidad Financiera con inflacin

Anlisis de sensibilidad

AO FNE Tasa inflac Fact. Inflac FNE inflac

0 -$2,643,440 6.00% 1 -$2,643,440

1 $3,623,669 6.00% 1.06 $3,841,089


58/60

TIR inflacionada = 149.70%

RMinR inflacionada = 27.30%

Razones financieras


59/60

Razones financieras

RAZON/AO 1 2 3 4 5

PRUEBA DE LIQUIDEZ 43.194

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES 1.528 0.938 0.676 0.529 0.435

ROTACIN DE ACTIVOS PRODUCTIVOS 4.496 4.822 5.200 5.641 6.032

DEUDA A ACTIVOS TOTALES 0.229 0.111 0.056 0.023 0.000

DEUDA DE LARGO PLAZO 0.229 0.111 0.056 0.023 0.000

DEUDA CAPITALIZABLE 0.297 0.124 0.059 0.024 0.000

PRUEBA DE LIQUIDEZ ROTACIN DE ACTIVOS PRODUCTIVOS

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES (E1) AZN DE DEUDA DE LARGO PLAZO (D2)

DEUDA A ACTIVOS TOTALES

DEUDA CAPITALIZABLE (D3) RAZN DE DEUDA A CORTO PLAZO (D4)

L1=Activo Circulante

Pasivo Circulante

E1=Ventas

Total de Activos

D1=

Total de Pasivo

Activos Totales

D3=Deuda a Largo Plazo

Capitalizacin Total

E2=Ventas

Activos Productivos

D2=Deuda a Largo Plazo

Total de Activos

D4=Pasivos Circulantes

Activos Totales


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DEUDA A CORTO PLAZO 0.015

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