MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS · 1.2 “Recursos con Afectación Especial”. La Dirección...
Transcript of MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS · 1.2 “Recursos con Afectación Especial”. La Dirección...
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN
CONTADOR GENERAL DE LA NACIÓN
Ec. Laura Remersaro
MONTEVIDEO – URUGUAYPARAGUAY Nº 1429 2º PISO – TEL. 1712/2151
www.cgn.gub.uy
EJERCICIO 2014 Pág.
TOMO I
ESTADOS DEMOSTRATIVOS - LEY Nº 15.903 Art. 563
INDICE
INTRODUCCIÓN 1
CAPÍTULO I - ESTADO DE RESULTADOS Y CUADROS EXPLICATIVOSNotas al Estado de Resultados 5
01 Estado de Resultados. Consolidado 7
1/1 Ajustes por Transferencias dentro del Gobierno Central 8
02 Gastos de Funcionamiento e Inversiones - Areas Programáticas. Consolidado 15
03 Estado de Recaudación. Consolidado 16
04 Gastos de Funcionamiento e Inversiones. Consolidado 17
05 Gastos de Funcionamiento - Costo del Personal. Consolidado 18
06 Gastos de Funcionamiento - Materiales, Servicios no personales y Otros gastos. Consolidado 19
07 Gastos de Funcionamiento - Suministros. Consolidado 20
08 Gastos de Funcionamiento - Subsidios, Subvenciones y Otras transferencias. Consolidado 23
09 Gastos de Funcionamiento - Transferencias Financieras al Sector de Seguridad Social. Consolidado 24
10 Gastos de Funcionamiento - Intereses y Comisiones de la Deuda Pública. Consolidado 25
Notas a Partidas a Regularizar 27
11 Partidas a Regularizar 29
Notas a Resultados Extraordinarios 31
12 Resultados Extraordinarios 33
13 Estados de Fuentes de Financiamiento. Consolidado 34
EJERCICIO 2014 Pág.
TOMO I
ESTADOS DEMOSTRATIVOS - LEY Nº 15.903 Art. 563
INDICE
CAPÍTULO II - ESTADO DE EVOLUCIÓN DE LAS ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS
Notas a los Estados de Evolución de las Asignaciones Presupuestarias 35
14 Estado de Recursos Presupuestados. Consolidado 39
15 Estado de Recursos Presupuestados - Clasificación Económica. Consolidado 40
16 Estado de Asignaciones Presupuestarias de Gastos de Funcionamiento. Consolidado 41
17 Estado de Asignaciones Presupuestarias de Inversiones. Consolidado 42
18 Estado de Asignaciones Presupuestarias - Clasificación Económica. Consolidado 43
19 Estado de Asignaciones Presupuestarias - Refuerzos de Créditos Ley 17.930 Art.41 - Inciso 23 44
20 Estado de Asignaciones Presupuestarias - Acontecimientos Graves o Imprevistos - Ley 15.903 Art.464 N.3 - Inciso 23 45
CAPÍTULO III - ESTADO DE LA EJECUCIÓN
Notas a los Estados de Ejecución Presupuestaria 47
21 Estado de Ejecución Presupuestal de Recursos. Consolidado 49
22 Estado de Ejecución Presupuestal de Recursos - Clasificación Económica. Consolidado 50
23 Estado de Ejecución Presupuestal de Gastos de Funcionamiento. Consolidado 51
24 Estado de Ejecución Presupuestal de Inversiones. Consolidado 52
25 Estado de Ejecución Presupuestal - Clasificación Económica. Consolidado 53
EJERCICIO 2014 Pág.
TOMO I
ESTADOS DEMOSTRATIVOS - LEY Nº 15.903 Art. 563
INDICE
CAPÍTULO IV - ANÁLISIS COMPARATIVO 2013 - 2014
CAPÍTULO IV - ANÁLISIS COMPARATIVO 2009 - 2010 Estado de Resultados - Estados de la Ejecución
Notas a los Análisis Comparativos de los Ejercicios 2013 y 2014 57
26 Análisis comparativo de los Resultados. Consolidado 59
27 Análisis comparativo de la Recaudación. Consolidado 60
28 Análisis comparativo de la Ejecución de Gastos de Funcionamiento. Consolidado 61
29 Análisis comparativo de la Ejecución de Gastos de Inversión. Consolidado 62
30 Análisis comparativo de la Ejecución de Gastos - Clasificación Económica. Consolidado 63
31 Análisis comparativo de la Ejecución de Gastos de Funcionamiento en Retribuciones y Otros Gastos. Consolidado 64
CAPÍTULO V - ESTADOS FINANCIEROS
Nota al Estado de Fuentes y Usos de Fondos 67
32 Fuentes y Usos de Fondos. Consolidado 69
Nota al Análisis Comparativo de Ejecución Presupuestaria y Movimientos de Caja 71
33 Análisis comparativo de los Recursos Presupuestarios y de los Ingresos de Caja 73
34 Análisis comparativo de las Erogaciones Presupuestarias y de los Egresos de Caja 74
Nota al Estado de Situación del Tesoro 75
35 Estado de situación del Tesoro al 31/12/2014 77
Notas al Estado de Deuda Pública en circulación 79
36 Estado de Deuda Pública en circulación y otros Pasivos - T.O.C.A.F. Art. 128 81
37 Estado de Emisiones de Deuda Pública y Desembolsos Recibidos. T.O.C.A.F. Art. 128 82
38 Estado sobre la utilización del Tope de Emisión de Deuda Pública - Ley N° 17.947 Art.7 83
39 Asistencia financiera del Gobierno Central al Banco de Previsión Social 84
40 Asistencia financiera del Gobierno Central al Fondo Nacional de Salud 85
EJERCICIO 2014 Pág.
TOMO I
ESTADOS DEMOSTRATIVOS - LEY Nº 15.903 Art. 563
INDICE
CAPÍTULO V - ESTADOS FINANCIEROS
41 Resultado de la gestión del Banco Central del Uruguay. 86
42 Rendición de Cuentas de los Incisos - Saldos expresados en Moneda Nacional 87
43 Transferencias a los Gobiernos Departamentales. 88
Contaduría General de la Nación 1
Rendicion de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal- Ejercicio 2014
INTRODUCCIÓN
1-ESTADOS CONTABLES
El informe sobre la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio 2014, relativo a la Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal que prescribe el Artículo 214 de la Constitución de la Republica y el Artículo 128 del TOCAF, se compone de los siguientes estados demostrativos: 1-Cumplimiento de los objetivos y metas programadas. 2-Resultado presupuestario del ejercicio y su financiamiento 3-Ejecución del Presupuesto de Recursos y Gastos. 4-Movimiento financiero expresado en el Estado de Fuentes y Usos de Fondos. 5-Situación del Tesoro. 6-Rendición de Cuentas de los Fondos Administrados por las Unidades Ejecutoras de los Incisos. 7-Estados complementarios y anexos. Los Estados Demostrativos de la Gestión Financiera del Estado se exponen en los documentos que se detallan: • Tomo l “Resúmenes”: contiene los Estados mencionados en los numerales 2 al 7 y desarrollados en los tomos Ill al V. •Tomo II “Planificación y Evaluación”, consta de dos partes: 1) Informes sobre Áreas Programáticas Prioritarias y 2) Estados Demostrativos de Resultados, que contiene informes cualitativos de los Incisos/UE y salidas del Sistema de Planificación y Evaluación (SPE) con valor de los indicadores vigentes.
Información complementaria al Tomo II: * Salidas del SPE con la planificación estratégica 2015 de los Incisos del Presupuesto Nacional. * Avance físico de los Proyectos de Inversión en el Sistema de Información y Seguimiento de la Inversión (SISI), correspondientes a los Incisos que integran el Presupuesto Nacional. • Tomo lll “Gastos de Funcionamiento e Inversión” expone los datos correspondientes a la Asignación y Ejecución Presupuestal de: � Gastos de Funcionamiento desagregando costo de personal (retribuciones, cargas legales y beneficios sociales), suministros y otros gastos de funcionamiento de los Incisos 01 al 27, 29 y 31 del Presupuesto Nacional; e
� Inversiones a nivel de Proyectos y Fuente de Financiamiento de los Incisos 01 al 27, 29 y 31 del Presupuesto Nacional.
• Tomo IV “Recursos” presenta la información detallada de los recursos que financian el Presupuesto Nacional. • Tomo V “Sistema de Rendición de Cuentas” presenta el analisis de las fuentes y aplicaciones de los fondos en la moneda original que las Unidades Ejecutoras del Presupuesto Nacional tienen depositadas en sus cuentas bancarias y en las Cajas en el propio Organismo.
• Anexos a la Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal:
a) Donaciones y Legados Artículo 47 Ley 17.930. b) Gastos e Inversiones en Investigación y Desarrollo Científico y Tecnológico Artículo 593 Ley 15.903.
Contaduría General de la Nación 2
Rendicion de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal- Ejercicio 2014
c)Personas Públicas No Estatales y Organismos No Estatales que Perciben Fondos Públicos artículos 100 y 101 Ley 16.134 - Artículo 199 Ley 16.736 - Comisión Técnica Mixta Salto Grande del Uruguay -Artículo 55 Ley 16.170- d)Otros Fondos por Cometidos de Organismos del Presupuesto Nacional (Financiación 1.8” Fondos de Terceros Declarados por Ley”). e)Donaciones Especiales Artículos 78 y 79 Título IV Capítulo 13 Texto Ordenado DGI 1996 y artículo 238 Ley 16.462 (Artículos 67, 68, 69 y 70 Decreto 150/2007).
2-PRESENTACION
• El Balance de ejecución presupuestal para el ejercicio 20144 se expresa en las siguientes monedas:
a) Los estados y cuadros que componen el Tomo I están expresados en miles de pesos, en tanto que el resto de los Tomos se expresan en pesos. b) El cuadro de tope de emisión de la deuda pública está expresado en millones de Unidades Indexadas.
c) El tipo de cambio que se utilizó para cierre de Balance es dólar 24.369.
• La información que corresponde al ejercicio se presenta consolidada es decir que incluye las siguientes financiaciones presupuestales:
a) Rentas Generales, Fondo Nacional de Vivienda y Endeudamiento (financiaciones 1.1, 1.5, 1.6 y 2.1), y b) Fondos de Libre Disponibilidad (Recursos de Afectación Especial-Financiación 1.2).
• Los criterios de clasificación para presentar la información referente a los recursos y los gastos son:
a) Por concepto (desde el punto de vista económico). b) Institucional (por Órganos y Organismos).
• La información presupuestaria consolidada se presenta a valores brutos y coincide con las cifras de la columna de subtotal del Cuadro 1, no obstante la columna del total se muestra a valores netos mediante la eliminación de las transferencias internas entre los Incisos del Presupuesto Nacional detalladas en el Cuadro 1.1.
3-CRITERIOS DE REGISTRACION
A) Recursos: se aplica el principio de lo percibido. De acuerdo al Artículo 12 del TOCAF se definen como recursos del ejercicio, los efectivamente depositados en cuentas del Tesoro Nacional o ingresados en los Organismos u Oficinas hasta el cierre del ejercicio.
Contaduría General de la Nación 3
Rendicion de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal- Ejercicio 2014
B) Gastos de funcionamiento e inversión se aplica el criterio de lo devengado. De acuerdo al Artículo 2 de la Ley 17.213 de 4 de octubre de 1999, la Administración estipula el devengamiento cuando la obligación es intervenida por el Contador Delegado del Tribunal de Cuentas de la República, una vez recibido el bien o prestado el servicio.
4-MODULOS EN EL QUE SE REGISTRAN LOS ESTADOS CONTABLES
El procesamiento de la informacion contable (registro de todos los hechos actos y operaciones con trascendencia económica y financiera), se realiza a través de los distintos módulos del Sistema Integrado de Información Financiera (SIIF). El SIIF se basa en una visión sistématica, de descentralización operativa y centralización normativa. Los hechos se registran una sola vez y la documentación respaldante permanece en el lugar donde se produjo la operación.
MODULOS SIIF:
1. TESORERIA (SIT) 2. EJECUCION DE GASTOS E INVERSIONES (SEG) 3. RECURSOS (SIR) Se registra por origen en:
• Grandes Recaudadores • Cajas Paraestatales
• Incisos: a) fuera de la Cuenta Unica Nacional (CUN), los que no están obligados a depositar en cuentas del Tesoro Nacional, y
b) dentro de la CUN
4. CONTABILIDAD (SIC) no implementado.
5. RENDICION DE CUENTAS permite la automatización de controles del sistema mediante la vinculación con el resto de los módulos.
5- ALCANCE Y CONTENIDO
ALCANCE: Los Estados Contables Presupuestales muestran los recursos y gastos de los Órganos y Organismos comprendidos: en los Incisos 02 a 27, 29 y 31 del Presupuesto Nacional y el Inciso 01 Poder Legislativo con presupuesto propio. Los Incisos 20 a 24 se identifican con determinadas operaciones que efectúa la Administración : -intereses y comisiones de la deuda pública (Inciso 20), -subsidios y subvenciones al resto del sector público y al sector privado (Inciso 21) -transferencias financieras al sector de la seguridad social (Inciso 22) -partidas a reaplicar entre los incisos (Inciso 23) -diversos créditos (Inciso 24).
CONTENIDO: Los Estados Contables exponen los ingresos (destinos 1 a 6) y gastos totales (grupos 0 al 9) de las operaciones realizadas con fondos que
Contaduría General de la Nación 4
Rendicion de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal- Ejercicio 2014
financian Rentas Generales, Fondo Nacional de Vivienda, Endeudamiento y los Fondos de Libre Disponibilidad de los Incisos (Recursos con Afectación Especial). Las partidas correspondientes a Rentas Afectadas y sus destinos, se registraron en los Incisos 21 “Subsidios y Subvenciones” y 22 “Transferencias Financieras a la Seguridad Social” en la Financiación 1.2 “Recursos con Afectación Especial”. La Dirección General de Casinos (Organismo que depende del Ministerio de Economia y Finanzas pero no integra el Presupuesto Nacional) registra la distribución de las utilidades líquidas del ejercicio, y los fondos percibidos o retenidos destinados a Rentas Generales o Fondo Nacional de Vivienda en el Balance de Ejecución de Recursos, a su vez no se exponen los gastos devengados inherentes a su gestión operativa en el Balance de Ejecución de Gastos.
CAPÍTULO I
ESTADO DE RESULTADOS
Y CUADROS EXPLICATIVOS
Contaduría General de la Nación 5
Rendicion de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal- Ejercicio 2014
NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS
1) El resultado de la ejecución presupuestal del ejercicio ajustado por partidas a regularizar con arreglo a lo antes expuesto presenta un déficit de miles de $ 31.488.672. El mismo surge de las cifras que se detallan: Ingresos miles de $ 306.312.693 Gastos miles de $ 336.741.208 Partidas a Regularizar miles de $ 1.060.157
Resultado Ejecución Presupuestaria Ajustada miles de $ 31.488.672
Resultado Extraordinario miles de $ 6.301.970
Resultado del Gobierno luego de Resultados Extraordinarios miles de $ 37.790.642
2) El financiamiento del resultado se elaboró en función de las variaciones de los activos y pasivos ocurridos durante el ejercicio, incluyendo:
• Las cuentas de activo y pasivo cuyas variaciones en el ejercicio determinan el resultado del Estado de Fuentes y Usos de Fondos.
• Las operaciones devengadas durante el ejercicio y no pagadas, que se reflejan en las variaciones de las cuentas de pasivo (deuda pública, presupuestaria, etc.)
3) Los ajustes por transferencias que se presentan en el Cuadro 1 ascienden a un importe de 4.351.899 en miles de $ y corresponden a las transferencias dentro de los Incisos del Presupuesto Nacional cuya explicación y detalle se presenta en el Cuadro 1.1.
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 1
ESTADO DE RESULTADOSConsolidado
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
7Contaduría General de la Nación
CONCEPTOS Importe Ajuste por
Transferencias Totales
Retribuciones Personales
Cargas Legales
Prestaciones Sociales
Materiales y Servicios no Personales (Ref.Cuadro 6)
Suministros (Ref.Cuadro 7)
Subsidios y Otras Transferencias (Ref.Cuadro 8)
Seguridad Social y Asistencia Financiera (Ref.Cuadro 9)
Intereses y Comisiones (Ref.Cuadro 10)
Resultados Extraordinarios (Pérdida) (Ref.Cuadro 12)
81.828.622 0 81.828.622
21.161.846 - 947.298 20.214.548
1.301.031 0 1.301.031
30.328.783 0 30.328.783
4.820.778 0 4.820.778
72.253.884 - 3.404.601 68.849.283
71.753.624 0 71.753.624
29.766.938 0 29.766.938
- 6.301.970 - 6.301.970
22.635.580 271.326.203Tributarios
No Tributarios
- 947.298 270.378.905 0 22.635.580
Otros Recursos 12.350.910 - 3.404.601 8.946.309
%
24,30%
6,28%
0,39%
9,01%
1,43%
21,46%
21,31%
8,84%
- 1,87%
88,58% 7,39%
4,03%
Deuda Pública Neta
Deuda Presupuestal Neta
Disponibilidades - 12.988.047 - 12.988.047
44.065.791
10.339.961
44.065.791
10.339.961
Variaciones Otros Activos y Pasivos
Partidas a Regularizar (Ref.Cuadro 11) - 1.060.157 - 1.060.157- 0,31% 0
- 3.627.063 - 3.627.063
0
Otros Gastos 208.924.007 - 3.404.601 205.519.406 62,04%
Costo del Personal (Ref.Cuadro 5) 104.291.499 - 947.298 103.344.201 30,97%
Gastos de Inversiones (Ref.Cuadro 4) 23.525.702 0 23.525.702 6,99%
Gastos de Funcionamiento (Ref.Cuadro 4) 313.215.506 - 4.351.899 308.863.607 93,01%
2 Gastos de Funcionamiento e Inversiones (Ref.Cuadro 4) 336.741.208 - 4.351.899 332.389.309 100,00%
3 Resultado Ejecución Presupuestaria - 30.428.515 - 30.428.515 0- 9,04%
1 Recursos (Ref.Cuadro 3) 306.312.693 - 4.351.899 301.960.794 100,00%
4 Resultado Ejecución Presupuestaria Ajustado - 31.488.672 - 31.488.672- 9,35% 0
5 Resultado del Gobierno Central [(+) Sup., (-) Def. ] - 37.790.642 - 37.790.642 0- 11,22%
6 Financiamiento (Ref.Cuadro 13) 37.790.642 37.790.642
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 1/1
AJUSTES POR TRANSFERENCIAS DENTRO DE GOBIERNO CENTRAL
EJERCICIO - 2014
8
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
Inciso Otorgante Importe
4.351.899
3.404.601
Inciso Receptor Concepto Referencia Legal
Sub-Total
TOTAL
43.090
2.998.709
43.090
28.091
179.277
12.216
6.867
67.024
0
26.237
947.298
MEF-SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES
MEF-SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES
MEF-SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES
MEF-SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES
MEF-SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES
Administración Central
Administración Central
Administración Central
Administración Central
Administración Central
Administración Central
Mrio. de Turismo y Deporte
MVOTMA
MSP
INAU
ANEP
MEF - RENTAS GENERALES
MEF - RENTAS GENERALES
MEF - RENTAS GENERALES
MEF - RENTAS GENERALES
MEF - RENTAS GENERALES
MVOTMA
Derogación impuesto deportistas afectado a Deportes
Derogación IRP afectado a FNV activos y pasivos
Derogación impuesto deportistas afectado a Fondo deSida
Derogación IRP legisladores
Exoneración de impuesto de primaria a inmuebles rurales
Retiro incentivado
Versión canasta financiamiento FLD
Economías excedencias
Regularización funcionarios
Regularización funcionarios
Aporte patronal FNV - Retenciones
Art.575 Ley 17296-Art.109 Ley 18083
Ley 15294-16237- Art.109 Ley 18083
Art.575 Ley 17296 - Art.109 Ley 18083
Ley 17558 - Art.109 Ley 18083
Art.636 Ley 15809 - Art.687 Ley 16736
Art.10 Ley 17556 - Art.29 Ley 17930
Art.27 Ley 18172
Art.725 y 726 Ley 16736D.122/97
Art.7 Ley 17930 - Decr.2 y 45 de 2006
Contratos MDN - SCRA Art.105 Ley18834
Art.1° Ley 16237 sustituido Art.81 Ley 13728 lit a)
Funcionamiento
93%
Inversiones
7%
Gastos de Funcionamiento e Inversiones
No Tributarios7% Otros (Cap.3,4,6,9)
4%
Tributarios89%
Recursos
Contaduría General de la Nación 9
Cargas Legales
20%
Prestaciones
Sociales
1%
Retrib.
Personales
79%
Costo del Personal
Costo del
Personal
31%
Inversiones
7%
Otros Gastos
62%
Costo del Personal - Otros Gastos
e Inversiones
Intereses-
Comisiones
14,25%
Mat.y Serv.no
personales
14,52%
Seg.Social-
Asist.Financ.
34,34%
Subsidios-
Otras
Transf.
34,58%
Suministros
2,31%Otros Gastos
Contaduría General de la Nación 11
6%9% 2%
21%
9%7%
22%
24%
0%
Gastos de Funcionamiento e Inversiones
Cargas Legales
Mat.y Serv.no personales
Suministros
Seg.Social-Asist.Financ.
Intereses-Comisiones
Inversiones
Subsidios-Otras Transf.
Retrib.Personales
Prestaciones Sociales
Contaduría General de la Nación 13
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 2
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIONES - AREAS PROGRAMATICASConsolidado
EJERCICIO - 2014
15
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
Area Progr. Denominación Importe %
Administración De Justicia
Asuntos Legislativos
Ciencia, Tecnología E Innovación
Control Y Transparencia
Cultura Y Deporte
Defensa Nacional
Desarrollo Productivo
Educación
Infraestructura, Transporte Y Comunicaciones
Medio Ambiente Y Recursos Naturales
Protección Y Seguridad Social
Registros E Información Oficial
Salud
Seguridad Pública
Servicios Públicos Generales
Trabajo Y Empleo
Vivienda
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
4.814.132
3.233.715
1.168.122
695.639
2.406.867
7.683.474
8.469.903
59.122.647
9.379.706
565.850
82.372.694
1.542.828
38.807.338
19.186.554
88.912.376
1.860.082
6.519.282
1,43%
0,96%
0,35%
0,21%
0,71%
2,28%
2,52%
17,56%
2,79%
0,17%
24,46%
0,46%
11,52%
5,70%
26,40%
0,55%
1,94%
Total General: 336.741.208 100,00%
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 3
ESTADO DE RECAUDACION Consolidado
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
16Contaduría General de la Nación
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
3
9
de las empresas y sociedades de capital
de las personas físicas
Otros
sobre ventas, cifra de negocios o valor agregado
selectivos sobre bienes y servicios
Otros
30.126.251
39.398.601
171.428
132.152.715
26.218.538
1.814.888
9,84%
12,86%
0,06%
43,14%
8,56%
0,59%
T o t a l e sImporte % CONCEPTO
Total General
1
1
1
2
2
2
2
3
1
2
3
4
1
2
1
2
3
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
306.312.692 100,00%
- INGRESOS TRIBUTARIOS
- impuestos directos
- impuestos sobre la renta y utilidades
- impuestos sobre la propiedad
- Otros Impuestos Directos
- impuestos indirectos
- impuestos sobre bienes y servicios
- impuestos s/espectaculos y juegos de azar
- impuestos sobre el comercio exterior
- Otros Impuestos Indirectos
- tasas
- INGRESOS NO TRIBUTARIOS
- ingresos no tributarios por venta de bienes y serv.
- rentas de la propiedad
- concesiones
- multas, sanciones y recargos
- Otros ingresos no tributarios
- TRANSFERENCIAS
- CONTRIBUCIONES FIGURATIVAS DENTRO DEL PTO.NAL.
- OTROS RECURSOS
271.326.203
94.712.043
69.696.278
18.230.427
6.785.338
171.791.892
160.186.140
103.061
10.573.345
929.346
4.822.268
22.635.580
16.716.191
1.308.854
1.020.810
1.788.968
1.800.756
8.590.723
3.404.601
355.585
88,58%
30,92%
22,75%
5,95%
2,22%
56,08%
52,29%
0,03%
3,45%
0,30%
1,57%
7,39%
5,46%
0,43%
0,33%
0,58%
0,59%
2,80%
1,11%
0,12%
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 4
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIONESConsolidado
EJERCICIO - 2014
17
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
Incisos 02 al 15
Incisos 20 al 24
Organismos del Art. 220
Poder Legislativo
104.291.500 204.103.228 313.215.506 23.525.702 336.741.208Total General
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
20 21 22 23 24
16 17 18 19 25 26 27 29 31
01
Presidencia de la RepúblicaMinisterio de Defensa NacionalMinisterio del InteriorMinisterio de Economía y FinanzasMinisterio de Relaciones ExterioresMinisterio de Ganadería, Agricultura y PescaMinisterio de Industria, Energía y MineríaMinisterio de Turismo y DeporteMinisterio de Transporte y Obras PúblicasMinisterio de Educación y CulturaMinisterio de Salud PúblicaMinisterio de Trabajo y Seguridad SocialMtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio AmbienteMinisterio de Desarrollo Social
Intereses y Otros Gastos de la DeudaSubsidios y SubvencionesTransferencias Financieras al Sector Seguridad SocialPartidas a ReaplicarDiversos Créditos
Poder JudicialTribunal de CuentasCorte ElectoralTribunal de lo Contencioso AdministrativoAdministración Nacional de Educación PúblicaUniversidad de la RepúblicaInstituto del Niño y Adolescente del UruguayAdministración de Servicios de Salud del EstadoUniversidad Tecnológica del Uruguay
Poder Legislativo
1.231.555 9.186.042
15.820.481 4.021.786 1.408.098 1.443.968
513.454 502.156
1.083.282 2.287.154
568.687 716.610 332.921 264.066
0 0 0 0
161.702
3.447.017 391.837 930.082 114.156
35.522.029 7.995.823 3.261.237
10.689.040 22.016
2.376.303
461.140 2.060.580 2.081.788
764.959 750.645 771.475 284.256 552.968
1.139.854 1.039.770
774.051 1.037.337
54.511 3.612.988
29.766.938 12.268.676 71.258.269
0 54.400.742
259.120 22.149
139.921 5.086
3.130.299 1.031.518 4.342.240
11.351.024 13.922
727.003
1.773.071 12.032.664 18.919.468 4.927.629 2.172.283 2.293.251
812.733 1.110.680 2.381.234 3.453.731 1.377.945 1.789.548
412.353 3.921.014
29.766.938 12.268.676 71.258.269
0 54.562.842
3.891.139 418.483
1.101.001 120.870
39.574.077 9.290.703 7.774.696
22.635.862 37.653
3.136.696
120.496 774.383 819.283 265.708 20.230
311.717 97.592 91.966
4.933.898 197.123 95.046 11.955
5.490.068 20.232
0 1.174.360
0 0
3.532.098
129.493 28.709 53.941 2.453
2.645.404 796.069 540.304 943.088 333.065
97.019
1.893.567 12.807.047 19.738.751 5.193.337 2.192.512 2.604.968
910.325 1.202.646 7.315.132 3.650.854 1.472.991 1.801.503 5.902.421 3.941.246
29.766.938 13.443.036 71.258.269
0 58.094.940
4.020.632 447.192
1.154.941 123.322
42.219.482 10.086.772 8.315.000
23.578.950 370.718
3.233.715
39.541.960 183.080.945 225.234.327 17.956.157 243.190.485Total Poder Ejecutivo
39.380.259
161.702
62.373.237
2.376.303
15.386.321
167.694.624
20.295.280
727.003
57.377.603
167.856.724
84.844.484
3.136.696
13.249.699
4.706.458
5.472.526
97.019
70.627.303
172.563.182
90.317.009
3.233.715
Total
Total
Total
Total
80.376 786.043
1.017.199 140.884 13.540 77.808 15.023 55.557
158.098 126.807 35.208 35.601 24.920 43.960
0 0 0 0
398
185.003 4.497
30.998 1.627
921.750 263.362 171.219 595.798
1.715
33.389
2.611.023
398
2.175.967
33.389
2.611.422
4.820.778
Inciso Denominación Otros GastosTotal Gastos
Inversiones Total SuministrosCosto delPersonal Funcionamiento
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 5
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - COSTO DEL PERSONALConsolidado
EJERCICIO - 2014
18
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
Incisos 02 al 15
Incisos 20 al 24
Organismos del Art. 220
Poder Legislativo
81.828.622 21.161.847 1.301.031 104.291.500 100,02%Total General
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
20 21 22 23 24
16 17 18 19 25 26 27 29 31
01
Presidencia de la RepúblicaMinisterio de Defensa NacionalMinisterio del InteriorMinisterio de Economía y FinanzasMinisterio de Relaciones ExterioresMinisterio de Ganadería, Agricultura y PescaMinisterio de Industria, Energía y MineríaMinisterio de Turismo y DeporteMinisterio de Transporte y Obras PúblicasMinisterio de Educación y CulturaMinisterio de Salud PúblicaMinisterio de Trabajo y Seguridad SocialMtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio AmbienteMinisterio de Desarrollo Social
Intereses y Otros Gastos de la DeudaSubsidios y SubvencionesTransferencias Financieras al Sector Seguridad SocialPartidas a ReaplicarDiversos Créditos
Poder JudicialTribunal de CuentasCorte ElectoralTribunal de lo Contencioso AdministrativoAdministración Nacional de Educación PúblicaUniversidad de la RepúblicaInstituto del Niño y Adolescente del UruguayAdministración de Servicios de Salud del EstadoUniversidad Tecnológica del Uruguay
Poder Legislativo
988.648 7.684.571
12.999.175 3.248.243 1.176.971 1.146.165
407.592 400.980 849.428
1.830.056 452.572 570.710 264.552 210.727
0 0 0 0
130.404
2.782.582 317.503 739.058 91.816
26.182.811 6.444.090 2.562.214 8.405.322
18.373
1.924.061
235.639 1.229.996 2.642.482
750.947 104.381 284.489 103.489 96.574
209.520 441.311 111.458 140.573 65.571 51.807
0 0 0 0
31.162
639.296 72.098
184.731 21.873
9.018.609 1.498.255
670.628 2.154.696
3.561
398.698
7.267 271.476 178.825 22.596
126.746 13.314 2.373 4.602
24.334 15.787 4.657 5.327 2.798 1.531
0 0 0 0
136
25.139 2.236 6.293
467 320.609 53.478 28.395
129.022 81
53.544
1.231.555 9.186.042
15.820.481 4.021.786 1.408.098 1.443.968
513.454 502.156
1.083.282 2.287.154
568.687 716.610 332.921 264.066
0 0 0 0
161.702
3.447.017 391.837 930.082 114.156
35.522.029 7.995.823 3.261.237
10.689.040 22.016
2.376.303
1,18% 8,81%
15,17% 3,86% 1,35% 1,38% 0,49% 0,48% 1,04% 2,19% 0,55% 0,69% 0,32% 0,25%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,16%
3,31% 0,38% 0,89% 0,11%
34,07% 7,67% 3,13%
10,25% 0,02%
2,28%
32.360.793 6.499.400 681.767 39.541.960 37,92%Total Poder Ejecutivo
32.230.390
130.404
47.543.768
1.924.061
6.468.238
31.162
14.263.749
398.698
681.631
136
565.720
53.544
39.380.259
161.702
62.373.237
2.376.303
37,77%
0,16%
59,82%
2,28%
Total
Total
Total
Total
Inciso DenominaciónRetribuciones Personales
T o t a l e sImporte %
Cargas Legales
BeneficiosSociales
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 6
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - MATERIALES, SERVICIOS NO PERSONALES Y OTROS GASTOSConsolidado
EJERCICIO - 2014
Grupos 1, 2, 3, 7 y 9 (Excluye Suministros e Inc. 22)
19
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
Alimentos para personasProductos medicinales y farmacéuticosArtículos menores médico quirúrgicosCompuestos químicos, tintas y pinturasOtros bienes de consumo no incluidos en los anterioresPrendas de vestirRepuestos y accesoriosElementos de limpieza y de aseoArtículos y accesorios de informáticaUtiles de oficina
111 152 194 154 199 122 198 192 197 191
2.600.011 2.338.565
891.043 876.784 311.867 278.492 206.241 92.809 92.488 70.811
Subtotal Pincipales Gastos Grupo 1Otros Gastos Grupo 1
Total Grupo 1
7.759.111 595.022
8.354.133
31,12% 27,99% 10,67% 10,50% 3,73% 3,33% 2,47% 1,11% 1,11% 0,85%
8,57% 7,71% 2,94% 2,89% 1,03% 0,92% 0,68% 0,31% 0,30% 0,23%
25,58% 1,96%
Total Grupo 2 16.690.940
Subtotal Pincipales Gastos Grupo 2Otros Gastos Grupo 2
13.666.476 3.024.464
OtrosServicios médicos, sanitarios y socialesDe limpieza, aseo y fumigaciónServicios de vigilancia y custodiaViáticos dentro del paísOtros servicios no personales no incluídos en los anterioresProfesionales y técnicosServicios informáticos y anexosServicios de alimentaciónTasas, contribuciones, multas y otrosDe equipos de transporte y similaresPublicidad
289283278291234299282285294263257221
4.024.173 2.260.435 1.475.296 1.375.822 1.030.582
852.745 526.522 479.749 459.427 406.335 400.035 375.355
Total Grupo 7 1.861.545
Subtotal Pincipales Gastos Grupo 7Otros Gastos Grupo 7
1.785.408 76.137
Sentencias Judiciales A52 L17930Otras Partidas a ReaplicarGastos en el exteriorGastos ExtraordinariosAcontecimientos Graves o Imprevistos
711749794721713
522.081 451.895 379.900 337.947 93.585
92,88% 7,12%
100,00% 27,55% 24,11% 13,54% 8,84% 8,24% 6,17% 5,11% 3,15% 2,87% 2,75% 2,43% 2,40% 2,25%
28,05% 24,28% 20,41% 18,15% 5,03%
81,88%
95,91%
18,12%
4,09%
100,00%
100,00%
13,27% 7,45% 4,86% 4,54% 3,40% 2,81% 1,74% 1,58% 1,51% 1,34% 1,32% 1,24%
45,06% 9,97%
55,03%
6,14%
1,72% 1,49% 1,25% 1,11% 0,31% 5,89% 0,25%
30.328.783Total Gastos 100,00%
Objeto Denominación % s/ Total Grupo Importe % s/ Total General
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 7
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - SUMINISTROSConsolidado
EJERCICIO - 2014
20
(en miles de pesos )
Contaduría General de la Nación
Incisos 02 al 15
Incisos 20 al 24
Organismos del Art. 220
Poder Legislativo
1.119.289 902.009 770.762 4.820.778Total General
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
20 21 22 24
16 17 18 19 25 26 27 29 31
01
Presidencia de la RepúblicaMinisterio de Defensa NacionalMinisterio del InteriorMinisterio de Economía y FinanzasMinisterio de Relaciones ExterioresMinisterio de Ganadería, Agricultura y PescaMinisterio de Industria, Energía y MineríaMinisterio de Turismo y DeporteMinisterio de Transporte y Obras PúblicasMinisterio de Educación y CulturaMinisterio de Salud PúblicaMinisterio de Trabajo y Seguridad SocialMtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio AmbienteMinisterio de Desarrollo Social
Intereses y Otros Gastos de la DeudaSubsidios y SubvencionesTransferencias Financieras al Sector Seguridad SocialDiversos Créditos
Poder JudicialTribunal de CuentasCorte ElectoralTribunal de lo Contencioso AdministrativoAdministración Nacional de Educación PúblicaUniversidad de la RepúblicaInstituto del Niño y Adolescente del UruguayAdministración de Servicios de Salud del EstadoUniversidad Tecnológica del Uruguay
Poder Legislativo
20.987 345.011 401.865
5.310 548
25.566 1.438 2.816 3.271 3.299
10.784 2.640 3.387 4.651
0 0 0
398
7.973 1.060 4.630
517 58.845 48.950 21.532
142.092 0
1.718
18.793 90.998
236.148 58.562 6.004
21.828 5.141 5.399
17.263 37.160 15.157 15.968 9.743
16.951
0 0 0 0
38.501 2.282
12.122 472
98.889 52.334 35.578 89.337
735
16.644
4.462 119.746 142.072
4.817 342
5.070 708
12.675 13.700 5.486
909 1.541
652 4.556
0 0 0 0
9.918 197
1.688 88
245.862 29.256 30.176
134.041 0
2.801
80.376 786.043
1.017.199 140.884 13.540 77.808 15.023 55.557
158.098 126.807 35.208 35.601 24.920 43.960
0 0 0
398
185.003 4.497
30.998 1.627
921.750 263.362 171.219 595.798
1.715
33.389
831.972 555.114 316.736 2.611.422Total Poder Ejecutivo
831.573
398
285.599
1.718
555.114
0
330.251
16.644
316.736
0
451.224
2.801
2.611.023
398
2.175.967
33.389
Total
Total
Total
Total
28.009 217.489 219.671 33.741 6.263
18.363 3.646
20.619 123.451 50.166 4.148 6.131 4.647 8.551
0 0 0 0
33.460 958
7.220 550
446.519 114.146 54.663
209.086 0
12.225
227 9.829 2.374
819 383 136
0 4.928
254 2.606
0 423 19 0
0 0 0 0
1.642 0 0 0
2.462 3.849 3.641
18.024 0
0
1.623.725
744.897
744.897
0
866.602
12.225
51.616
21.997
21.997
0
29.618
0
353.377
7.898 2.969
15.068 37.635
0 6.845 4.091 9.120
159 28.090 4.209 8.899 6.473 9.251
0 0 0 0
93.509 0
5.338 0
69.172 14.827 25.629 3.218
980
0
140.705
140.705
0
212.673
0
Inciso Denominación Combustibles Teléfonos Agua Electricidad Gas Arrend. Of Total
Agua16% ArrenOficiales
7%
Combustible23%Electricidad
34%
Gas1%
Telefonos19%
Suministros
Agua
ArrenOficiales
Combustible
Electricidad
Gas
Telefonos
Contaduría General de la Nación 21
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 8
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - SUBSIDIOS, SUBVENCIONES Y OTRAS TRANSFERENCIASConsolidado
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
23Contaduría General de la NaciónEn gastos de funcionamiento de Gobiernos departamentales (O.Gto.514) se incluye Ayuda Alimentaria y Convenios.
Certificados de creditos emitidos por D.G.I.Sector agricolaBCU-Prefinanciación de exportaciones A.625L.16.736A Instituciones sin fines de lucroTarjeta alimentaria a hogares de bajos ingresosFondo Reconversión Laboral y FOndo de SolidaridadAportes a Partidos Políticos
Aporte del Estado MSP (IMAE) Ley Nro.16.343.Art.3 Lit.A s/carné asAsistencia al Sistema Integrado Nacional de Salud (FONASA)Instituciones sin fines de lucro asociados al área saludConvenio Asistencia Via Pública MSP-MI y Asistencia Integral MSP
Instituto Nacional de Investigación AgropecuariaInstituto Promoción Uruguay XXIAgencia Nacional de Investigación e InnovaciónInstituto Nacional de Formación ProfesionalInst.Antártico Inst.Plan Agrop.Pedeciba y otros
Asist.colectiva personal policial y retirados pol.L.14.106 A.151Gtos.Promoción y Benef.Sociales p/empleados Públicos D.69/02 A.6
Agencia Nacional de ViviendaAFEPLUNAInstituto Nacional de ColonizaciónSubsidio Boleto Estudiantil (Montevideo e Interior)
Delegación Uruguaya ante CTM Salto GrandeUTE - Fondo de Estabilización Energética (A.773 L.18719)Dirección Nacional de Correos
36.546.230
379.125 9.828.621
10.595.938
1.918.353
727.628
3.528.870
4.774.594
3.954.525
Importe % Total % Concepto
Total General 72.253.884
Transferencias sector privado nacional
Transferencias al ExteriorGobiernos departamentalesProtección a la salud
Científicas y de Investigación
Promoción y bienestar social - Beneficios Sociales
Vivienda y Transporte
Otras Transferencias corrientes al Sector Público
Otras Transferencias
50,58%
0,52% 13,60% 14,66%
2,66%
1,01%
4,88%
6,61%
5,47%
100,00%
37,41% 0,32% 1,47% 6,81% 2,20% 1,39% 0,98%
1,82% 12,05% 0,68% 0,12%
1,18% 0,30% 0,54% 0,43% 0,21%
0,71% 0,29%
0,98% 0,61% 0,60% 1,22% 1,48%
0,55% 5,12% 0,94%
27.031.014 234.574
1.059.540 4.917.379 1.588.281 1.003.948
711.494
1.312.359 8.709.235
490.603 83.740
849.480 214.988 393.753 310.097 150.034
515.578 212.050
710.000 441.062 433.123 877.932
1.066.753
394.000 3.698.373
682.222
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 9
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - TRANSFERENCIAS FINANCIERAS AL SECTOR DE SEGURIDAD SOCIALConsolidado
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
24Contaduría General de la Nación
Art.47 Ley Nro.14.550 Pre-jubilados B.P.S.Subsidio por COFIS derogadoTransferencias por recaudación de impuestosTransferencias por subsidio Sector AgrícolaTransferencias por subsidio Sector PecuarioPensiones Reparatorias - Ley Nro.17.449 y Ley Nro.18.033Pensiones Graciables Ley 14.562Pensiones Ind. Frigorífica Ley 18.310Reparación a flia.victimas de Violencia DomesticaAsig.Fliares.Act. Privada Ley 15.084, Ley 17.139 y Ley 18.227
Art.47 Ley Nro.14.550Pre-jubilados
Art.47 Ley Nro.14.550JubilacionesPensionesAsignaciones Familiares Clases PasivasArt.6 Ley Nro.17.949Otros
Art.145 Ley Nro.17.738 y Art.1 Ley Nro.18.033 Subsidio por IRP derogado Art.1 y Art.109 Ley Nro.18.033Pensiones Reparatorias - Ley Nro.17.449 y Ley Nro.18.033
Art.34 Ley Nro.18.396Art.47 Ley Nro.17.449Subsidio por EnfermedadPrestaciones Complementarias de Salud Art.82 Ley Nro.18.396Seguro por Desempleo Art.67 Ley Nro.18.396 (Compens. IASS)Subsidios y pasividadesPensiones Reparatorias - Ley Nro.17.449 y Ley Nro.18.033
Pensiones Reparatorias - Ley Nro.17.449 y Ley Nro.18.033
56.703.755
2.893.981
11.412.916
330.750
411.669
552
IMPORTE % DENOMINACION
Total General
B.P.S.- Asistencia Financiera neta
Servicio de Retiro Policial - Asistencia
Servicio de Retiro Militar - Asistencia
Caja de Jubilaciones y Pensiones Universitarias
Caja de Jubilaciones y Pensiones Bancarias
Caja de Jubilaciones y Pensiones Notarial
71.753.623
79,03%
4,03%
15,91%
0,46%
0,57%
0,00%
100,00%
2.333.160 83.527
6.904.507 41.552.694
490.830 4.525
893.541 45.625
143.958 13.122
4.238.265
2.889.146 4.835
7.966.103 1.830.260 1.401.766
22.194 172.097 20.497
50.160 279.684
906
341.221 0
36.883 2.026
13.843 0
17.698
552
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 10
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - INTERESES Y COMISIONES DE LA DEUDA PUBLICAConsolidado
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
25Contaduría General de la Nación
Intereses y Gastos de Letras de Tesoreria
Intereses y Gastos de Bonos del Tesoro
Recargo Financiero
Intereses y Gtos.de Préstamos Internos Conced.por Empr.Finan
Intereses Y Gastos De Bonos Del Tesoro
Intereses y Gtos.de Préstamos Exter.Conc.por Organ. Multilat
Intereses y Gtos.de Préstamos Exter.Conc.por Gobiernos Extr.
Intereses yGtos.de Préstamos Exter.Conc.porInstit.Priv.Finan
11.633.307
18.133.631
IMPORTE % DENOMINACION
TOTAL GENERAL
DEUDA INTERNA
DEUDA EXTERNA
611
612
616
621
632
641
642
643
0
10.816.240
0
817.067
16.412.123
1.704.458
9.461
7.589
29.766.938
0,00%
36,34%
0,00%
2,74%
55,14%
5,73%
0,03%
0,03%
39,08%
60,92%
100,00%
Contaduría General de la Nación 27
Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal - Ejercicio 2014
NOTAS A PARTIDAS A REGULARIZAR CIFRAS EN MILES DE PESOS
Ministerio de Vivienda Ordenamiento Territorial y Medio ambiente Regularización de pago realizado por la cancelación de capital e intereses del convenio referido a la colocación financiera de disponibilidades del
Fondo Nacional de Vivienda, suscrito el 27 de enero de 2009.
$ 332.652.- Tribunal de Cuentas de la República Debito del Banco Central del Uruguay por concepto de pago de facturas al Tribunal de Cuentas de la República por auditoría de los Estados
Financieros del Programa de Financiamiento Multisectorial (Préstamo BID 1155/OC-UR).
$ 301.-
Ministerio de Economía y Finanzas Partidas pagadas por la Dirección General de Casinos por gastos ejecutados en el ejercicio 2014 por el Hipódromo Nacional de Maroñas y que son de
cargo de Rentas Generales.
$ 547.483.-
Diversos Créditos Compensación de pasivo tributario que se convino por acuerdo transaccional en autos caratulados STILER SA c/M.T.O.P-Cobro pesos- ficha 37-374/98
y que la Dirección General Impositiva resolvió con fecha 21/10/2013.
$ 179.721.-
Contaduría General de la Nación 28
Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal - Ejercicio 2014
Regularización de adeudos no registrados de ejercicios anteriores de varios Organismos del Presupuesto Nacional con la Dirección Nacional de
Impresiones y Publicaciones Oficiales (IMPO), de acuerdo a Resolución de Poder Ejecutivo N° 954 de fecha 31 de diciembre del 2014.
$ 22.614.-
Saldo de la contribución extraordinaria adeudada por la Dirección Nacional de Impresiones y Publicaciones Oficiales (IMPO) no registrada como
Recurso Presupuestal que se compensa con la deuda de los Organismos del Presupuesto Nacional, de acuerdo a Resolución de Poder Ejecutivo N°
954 de fecha 31 de diciembre del 2014.
$ (22.614.-)
TOTAL miles de pesos $ 1.060.157.-
CUADRO
En miles de pesos
11Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 11
PARTIDAS A REGULARIZAR
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
29Contaduría General de la Nación
547.483
332.652
301
0
0
0
179.721
Ministerio de Economía y Finanzas
Ministerio de Vivienda, Ordenamiento Territorial y Medio Ambiente
Tribunal de Cuentas
Intereses y Otros Gastos de la Deuda
Subsidios y Subvenciones
Transferencias Financieras al Sector Seguridad Social
Diversos Créditos
05
14
19
20
21
22
24
0
0
0
0
0
0
0
547.483
332.652
301
0
0
0
179.721
0
0
0
0
0
0
0
Inciso Denominación Remuneraciones TOTALESOtros Gastos Inversiones
1.060.157TOTAL 0 1.060.157 0
Contaduría General de la Nación 31
Rendicion de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal- Ejercicio 2014
NOTAS A RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 2014 1) DIFERENCIAS DE COTIZACION POR EMISIONES DE BONOS En el ejercicio 2014 se ha colocado cotizando por bajo la par generando una pérdida neta extraordinaria por $ 308:824.651. 2) FIDEICOMISOS BANCO HIPOTECARIO La previsión por incobrabilidad según información financiera de Stavros Moyal y Asociados de los Fideicomisos I, III, IV, V, VI, VII, IX, X, XI, XII y XIII del BHU al 31/12/14, arroja una pérdida extraordinaria de $ 989:194.971. 3) FIDEICOMISO BANCO DE CREDITO Previo al fideicomiso, se previsionó el 80% de la deuda del FRPB en la Rendición de cuentas del ejercicio 2004. Al recuperarse todo el Fideicomiso, se genera en este ejercicio una ganancia extraordinaria de $ 18:573.340. 4) RECOMPRA DE BONOS DEL TESORO Se generaron diferencias de cotización por los Bonos del Tesoro comprados por un total de $ 5.840:831.682 de pérdida extraordinaria. 5) CANJE DE DEUDA Las diferencias de cotización por los Bonos del Tesoro rescatados en el canje, generaron una ganancia extraordinaria por $ 57:193.290 6) SWAP COLOCACIÓN BONOS YENES. La operativa generó intereses pagados y cobrados constituyendo una pérdida extraordinaria de $ 513:979.560 y una ganancia extraordinaria de $ 140:404.717
7) QUITA DEUDAS MEF/BCU Por resolución del Directorio del BCU se efectuó una quita sobre deudas del Mef con dicha Institución, generando una ganancia extraordinaria de $ 987:109.765 8) VENTA MONEDA CON PACTO DE RECOMPRA En el ejercicio 2014 se pactaron operaciones con el BCU de venta de moneda con pacto de recompra , las que generaron una pérdida extraordinaria por $ 147:579.837
CUADRO
En miles de pesos
12Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 12
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
EJERCICIO - 2014
33
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
DIFERENCIA DE COTIZACION DE EMISIONES
FIDEICOMISOS BHU I al XIII
FRPB - BANCO DE CREDITO - AFISA
DIF.COTIZ.RECOMPRA BONOS DEL TESORO
DIF.COTIZ.CANJE BONOS DEL TESORO
SWAP COLOCACION BONOS YENES
QUITA DEUDAS MEF/BCU
VENTA MONEDA C/PACTO RECOMPRA
18.573
57.193
140.405
987.110
147.580
308.825
989.195
5.840.832
513.979
PERDIDASCONCEPTO GANANCIAS
Sub-Totales
Resultado Neto
1.350.861 7.652.831
6.301.970
CUADRO
En miles de pesos
13Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 13
ESTADO DE FUENTES DE FINANCIAMIENTOConsolidado
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
34Contaduría General de la Nación
USOS
FUENTES
Var.Disp.en Ctas(BCU-BROU-BHU)
Convenio BROU-BHU-MEF amortizaciónRecompra Bonos Externos
Partidas a RegularizarFID Fdo. Inv. Deptal AFISA
Retenciones compensadasDesfasaje entre Obligado y PagadoVarios
Colocación Neta de ValoresRevaluación de saldos y diferencia de cambioPréstamos a UTE y ANCAPUtilización Neta de PréstamosDiferencia entre servicios devengados y pagados
Deuda Tesorería NetaRetenciones no Pagadas
Certificados de Créditos Netos
Resultados ExtraordinariosCasinosFondos fuera de CUNTransferencia ASSE-FONASA
1.1.1
1.2.11.2.2
1.3.11.3.2
1.4.11.4.21.4.3
2.1.12.1.22.1.32.1.42.1.5
2.2.12.2.2
2.3.1
2.4.12.4.22.4.32.4.4
DISPONIBILIDADES
DEUDA PUBLICA
ACREEDORES
VARIOS
DEUDA PUBLICA
ACREEDORES
DOCUMENTOS EMITIDOS PENDIENTES DE RECUPERO
VARIOS
1.1
1.2
1.3
1.4
2.1
2.2
2.3
2.4
CONCEPTO
1 -
2 -
- 36.911.777
74.702.419
- 12.988.047
- 4.589.964
- 1.064.338
- 18.269.428
48.655.755
11.404.299
783.432
13.858.933
- 12.988.047
- 1.377.628- 3.212.336
- 880.436- 183.902
- 17.658.144- 369.734- 241.550
37.451.840 5.517.295 5.451.961
228.931 5.728
1.829.125 9.575.174
783.432
6.301.970 1.067.810
411.918 6.077.235
TOTAL RESULTADO EJECUCION PRESUPUESTAL AÑO 2014 37.790.642
CAPÍTULO II
ESTADO DE EVOLUCIÓN DE LAS
ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS
Contaduría General de la Nación 35
Rendicion de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal- Ejercicio 2014
NOTAS A LOS ESTADOS DE LA EVOLUCIÓN DE LAS ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS
En este capítulo se da cumplimiento a los requisitos establecidos en los Artículos 95 y 128 del T.O.C.A.F., mostrándose la evolución del crédito presupuestal original, las modificaciones introducidas durante el ejercicio y el crédito final resultante.
1) APERTURA DEL EJERCICIO 2014
Los montos originales se exponen en la apertura, a valor 31 de diciembre de 2013. Todos los montos estan expresados en miles de pesos. Ingresos: comprende las previsiones para el ejercicio 2014aprobadas por la ley presupuestal, formuladas a valor enero 2010, actualizadas según la variación del Indice de Precios al Consumo (IPC) o Indice Medio de Salarios según corresponda.
Créditos originales para remuneraciones, gastos e inversiones: son los créditos del ejercicio 2010 ajustados según lo dispuesto por la normativa legal vigente, actualizados con los incrementos dispuestos hasta el 31 de diciembre del año 2010.
2) INCREMENTOS EN EL EJERCICIO 2014
Los ajustes a la apertura se detallan a continuación: 2.1) Ingresos: se incrementan en base al Indice Precios al Consumo llevándolo a valores de cierre del ejercicio precedente, para posteriormente ajustar estos montos a valor medio del ejercicio.
2.2) Presupuesto de Sueldos, Gastos e Inversiones: la apertura de los créditos presupuestales originalmente aprobados, fueron ajustados de acuerdo a los aumentos dispuestos por el Poder Ejecutivo con posterioridad al 1º de enero 2010, hasta el 31 de diciembre de 2010.
2.2.1) Partidas salariales
Incisos 02 al 15 1º de enero: Incremento total de 8.52%con carácter general sobre retribuciones vigentes al 31 de diciembre de 2013, por corrección por inflación. Organismos del artìculo 220 de la Constitución de la Republica, Los organismos comprendidos en el Artículo 220 de la Constitución de la República aplicaron un incremento total de 8.52% Se exceptúan: 1. Las retribuciones de los cargos políticos y de particular confianza de la Administración Central incluidos en el inciso primero del Artículo 64 de la Ley 18.719 de 27 de diciembre de 2010.
2. Las retribuciones de becarios y pasantes, que se incrementan según la variación de la Base de Prestaciones y Contribuciones (BPC).
3. Los arrendamientos de obra y otros vínculos contractuales que no incluyan en los respectivos contratos, cláusulas que dispongan ajustes de precios en la misma oportunidad en que se modifican los salarios públicos.
4. Las retribuciones de los contratados al amparo del Artículo 54 de la Ley Nro. 18.719, los que ajustarán según el porcentaje y en la fecha
Contaduría General de la Nación 36
Rendicion de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal- Ejercicio 2014
que determine el Consejo de Salario correspondiente, de acuerdo con lo establecido en el articulo 2° del Decreto Nro. 53/001 de fecha de 07/02/2011.
2.2.2) Gastos de Funcionamiento
2.2.2.1) Otros Gastos: Para las partidas presupuestales destinadas a gastos generales, el Poder Ejecutivo estimó pertinente no otorgar ningún aumento en el ejercicio 2014.
2.2.2.2) Suministros: Al amparo de lo dispuesto por los
Artículos 20 y 21 del Decreto Ley Nº 14.985 de 28 de diciembre de 1979, durante el ejercicio 2014, las asignaciones presupuestarias destinadas a atender los suministros de organismos estatales y paraestatales se ajustaron en cada oportunidad en que el Poder Ejecutivo autorizó incrementos a sus respectivos precios o tarifas; habiéndose producido las siguientes variaciones:
VARIACION AÑO 2014
SUMINISTROS Y ARRENDAMIENTOS
ORGANISMO TOTAL ANUAL
ANCAP 3.02%
GASEBA 9.15%
UTE 5.83%
OSE 7.8 %
ARRENDAMIENTOS 8.91%
2.2.3) Inversiones
El Artículo 82 de la Ley Nº 15.809 determina que las asignaciones presupuestarias en moneda nacional, se ajusten cada cuatro meses aplicando como máximo la variación del índice general de precios y tomando en consideración las disponibilidades de las respectivas fuentes de financiamiento. En este ejercicio no se otorgaron aumentos. Las partidas fijadas en dólares (expresadas en moneda nacional) fueron ajustadas de acuerdo a la cotización vigente al momento de la transacción. Los créditos de inversiones financiados con cargo al Fondo Nacional de Vivienda, se ajustaron cuatrimestralmente en función de la recaudación de los ingresos previstos en el Artículo 81 de la Ley Nº13.728 de 17 de diciembre de 1968, en la redacción dada por el Artículo 1º de la Ley Nº 16.237 de 2 de enero de 1992 y según lo establecido por el Artículo 405 de la Ley Nº 17.296 de 21 de febrero de 2001.
2.3) Otros ajustes a la Presupuestación:
2.3.1) Diferencias de Cambio
Los créditos destinados a inversiones que comprenden total o parcialmente partidas en moneda extranjera, así como los financiados con endeudamiento en moneda extranjera, se ajustaron de acuerdo con la variación de la cotización de la moneda respectiva, en función del tipo de cambio vendedor vigente al momento de emisión del documento de pago y por los importes incluidos. (Artículo 57 Ley Nº 16.170 de 28 de diciembre de 1990). Similares criterios se utilizaron para gastos de funcionamiento al amparo de las respectivas normas autorizantes.
Contaduría General de la Nación 37
Rendicion de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal- Ejercicio 2014
2.3.2) Trasposiciones
Corresponden a la transferencia de créditos presupuestarios que se pueden realizar entre grupos u objetos del gasto dentro o entre Programas de un mismo Inciso o entre Incisos dentro del ejercicio.
2.3.2.1) Dentro del Inciso
Partidas Salariales: las asignaciones presupuestales del Grupo 0 “Servicios Personales” que tienen carácter permanente y no integran los subgrupos 01, 02 y 03, ni corresponden a retribuciones inherentes a cargos o funciones contratadas, se pueden trasponer hasta el límite del crédito presupuestal no comprometido, dentro de un mismo programa y Unidad Ejecutora, y distintos o iguales programas para distintas Unidades Ejecutoras (Ley 18.719 Artículo 72, numeral 1º literal A y numeral 3º). Se podran trasponer los objetos auxiliares de los subgrupos 01, 02, y 03 entre programas dentro de la misma Unidad Ejecutora (Ley 18.719 Artículo 72, numeral 2º).
Gastos de Funcionamiento: se regulan también por el Art. 72 de la referida ley presupuestal de acuerdo a los literales B, D, E y F para Gastos, y literal C para Suministros. Los organismos del Art. 220 de la Constitución de la República se rigen por normas especiales.
Inversiones: se efectúan entre proyectos de un mismo programa, según el Artículo 14 del Texto Ordenado de Inversiones (TOI), aprobado por Decreto N° 342/997 de 17/09/97. Asimismo de acuerdo al Artículo 76 de la Ley Nº 18.719 se extendió al Poder Ejecutivo la facultad de autorizar trasposiciones de proyectos entre Programas.
Por Artículo 78 de la misma Ley, surge la figura de Proyecto Mixto que permite la trasposición entre proyectos de funcionamiento y de inversión con igual denominación, financiados total o parcialmente con financiamiento externo. Por Artículo 60 de la Ley 18.834 se extiende el Proyeto Mixto a los Incisos del Artículo 220 de la Constitución de la República. 2.3.2.2) Entre Incisos
El Artículo 43 de la Ley 17.930, de 19 de diciembre 2005, faculta al Poder Ejecutivo a realizar trasposiciones entre Incisos que tengan a su cargo el cumplimiento de cometido con objetivos comunes mediante acuerdos entre Ministerios y Organismos ratificadas por el Poder Ejecutivo. La facultad otorgada comprende tanto Gastos de Funcionamiento como Inversiones.
2.3.3) Refuerzos de Crédito (Ver cuadro Nº 19)
A fin de cubrir insuficiencias de crédito de los gastos de funcionamiento e inversiones de los diferentes Incisos, el Poder Ejecutivo dispone de hasta el 6% de los créditos de los Grupos 1, 2, 5 y 7 de acuerdo con el Artículo 41 de la Ley 17.930, para atender las situaciones que el mismo estima indispensables. Se destaca que a partir del Artículo 21 de la Ley 18.996, de 7 de noviembre 2012, pueden trasponerse entre si las asignaciones presupuestales de las partidas correspondientes a los Artículos 464 de la Ley 15.903 y 41 de la Ley 17.930, no pudiendo superar en su conjunto los montos dispuestos por las referidas normas.
Contaduría General de la Nación 38
Rendicion de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal- Ejercicio 2014
El monto de los refuerzos de crédito concedidos durante el ejercicio 2014 ascendió a la suma de $ 12.985.544.095, que se componen de acuerdo al siguiente detalle : $10.900.293.748 por el Art. 41 de la Ley 17.930 que representa un 100% del límite autorizado legalmente y $2.085.250.347 por el Art. 21 de la Ley 18.996 que permite trasponer entre si las asignaciones presupuestales aprobadas por los artículos 464 de la Ley 15.903 de 10 de noviembre de 1987 y 41 de la Ley 17.930 de 19 de dicimebre de 2005 .-
2.3.4) Imprevistos (Ver cuadro Nº 20)
El inc. 3º del Artículo 464 de la Ley Nº 15.903 de 10 de noviembre de 1987, prevé la posibilidad de que el Poder Ejecutivo autorice créditos para atender acontecimientos graves o imprevistos por un monto que no exceda el 1% (uno por ciento) del Presupuesto Nacional. De un total de $ 3.334.044.056, se otorgaron como imprevistos $93.634.117, al amparo del Art. 464 de la Ley 15.903, que representa un 0.03% del límite máximo autorizado legalmente y según lo establecido en el Art. 21 Ley 18.996, se traspusieron $2.085.250.347 a la Partida destinada a Refuerzos de Crédito Art. 41 de la Ley 17.930 ,
2.3.5) Topes de ejecución
El Artículo 490 de la Ley 18.719, fijó para los proyectos de inversiones cuya ejecución se encuentra a cargo del Inciso 10 Ministerio de Transporte y Obras Públicas, un tope límite de ejecución. Para el ejercicio 2014, el mismo fue fijado en la suma de $ 4.755.700.000 y fue incrementado por Resoluciones del MEF de fecha 22 de Setiembre en $ 40.000.000, 21 de Noviembre en $ 80.250.000 y 7 de enero de 2015 en $ 60.000.000.
3) PODER LEGISLATIVO
El Poder Legislativo no se encuentra incluído en el Presupuesto Nacional aprobado por la Ley Nº 18.719, de 27 de diciembre de 2010. Para la formulación, aprobación y actualización de su presupuesto así como para su ejecución dispone de normativa específica, establecida por el Artículo 108 de la Constitución de la República . En los estados de Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal, se incluye la ejecución del ejercicio con similar presentación que para los demás Incisos. En el ejercicio 2014, se otorgaron los siguientes incrementos:
Sueldos 01/01/2014 8.52%
Gastos 01/01/2014 3.51%
01/07/2014 5.38%
Inversiones 01/01/2014 3.51%
01/07/2014 5.38%
Inversiones Proyecto 709 01/01/2014 4.73%
01/07/2014 4.24%
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 14
ESTADO DE RECURSOS PRESUPUESTADOS
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
39Contaduría General de la Nación
Consolidado
243.063.520
81.930.612
59.807.443
17.555.190
4.567.979
156.384.251
146.950.292
108.654
8.346.441
978.864
4.748.657
15.719.777
11.813.678
742.593
417.458
1.941.615
804.434
5.969.666
3.216.510
309.646
0,44%
10,81%
11,04%
45,97%
8,14%
0,66%
71.584
1.772.776
1.810.114
7.536.463
1.334.266
108.522
0,44%
10,81%
11,04%
45,97%
8,14%
0,66%
1.243.093
30.785.215
31.433.609
130.874.748
23.170.249
1.884.547
0,44%
10,81%
11,04%
45,97%
8,14%
0,66%
Modificaciones
Importe %
Presupuesto Definitivo
Importe %
Ing. Presupuesto
Importe %CONCEPTO
268.279.119 16.392.927 284.672.046 100,00% 100,00% 100,00%Total General
94,24% 5,76%% sobre el total
de las empresas y sociedades de capital
de las personas físicas
Otros
sobre ventas, cifra de negocios o valor agregado
selectivos sobre bienes y servicios
Otros
- INGRESOS TRIBUTARIOS
- impuestos directos
- impuestos sobre la renta y utilidades
- impuestos sobre la propiedad
- Otros Impuestos Directos
- impuestos indirectos
- impuestos sobre bienes y servicios
- impuestos s/espectaculos y juegos de azar
- impuestos sobre el comercio exterior
- Otros Impuestos Indirectos
- tasas
- INGRESOS NO TRIBUTARIOS
- ingresos no tributarios por venta de bienes y serv.
- rentas de la propiedad
- concesiones
- multas, sanciones y recargos
- Otros ingresos no tributarios
- TRANSFERENCIAS
- CONTRIBUCIONES FIGURATIVAS DENTRO DEL PTO.NAL.
- OTROS RECURSOS
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
3
9
1
1
1
2
2
2
2
3
1
2
3
4
1
2
1
2
3
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
1.171.509
29.012.439
29.623.495
123.338.285
21.835.983
1.776.025
90,60%
30,54%
22,29%
6,54%
1,70%
58,29%
54,78%
0,04%
3,11%
0,36%
1,77%
5,86%
4,40%
0,28%
0,16%
0,72%
0,30%
2,23%
1,20%
0,12%
14.852.153
5.006.288
3.654.474
1.072.692
279.122
9.555.703
8.979.251
6.639
510.001
59.813
290.162
960.541
721.863
45.375
25.508
118.640
49.154
364.770
196.542
18.921
90,60%
30,54%
22,29%
6,54%
1,70%
58,29%
54,78%
0,04%
3,11%
0,36%
1,77%
5,86%
4,40%
0,28%
0,16%
0,72%
0,30%
2,23%
1,20%
0,12%
257.915.673
86.936.900
63.461.917
18.627.882
4.847.101
165.939.954
155.929.543
115.293
8.856.442
1.038.677
5.038.819
16.680.318
12.535.541
787.968
442.966
2.060.255
853.588
6.334.436
3.413.052
328.567
90,60%
30,54%
22,29%
6,54%
1,70%
58,29%
54,78%
0,04%
3,11%
0,36%
1,77%
5,86%
4,40%
0,28%
0,16%
0,72%
0,30%
2,23%
1,20%
0,12%
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
CUADRO
En miles de pesos
15Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 15
ESTADO DE RECURSOS PRESUPUESTADOS - CLASIFICACION ECONOMICAConsolidado
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
40Contaduría General de la Nación
Clasificación Presupuesto Original %
1
3
4
5
Impuestos
Transferencias
Otros Ingresos
Contribuciones Figurativas
238.314.860
5.969.668
20.778.089
3.216.510
268.279.127
88,83%
2,23%
7,74%
1,20%
100,00%Total General:
14.561.991
364.771
1.269.624
196.542
ModificacionesPresupuesto
Definitivo %
16.392.928
88,83%
2,23%
7,74%
1,20%
100,00%
%
252.876.851
6.334.439
22.047.713
3.413.052
284.672.055
88,83%
2,23%
7,74%
1,20%
100,00%
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 16
ESTADO DE ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTOConsolidado
EJERCICIO - 2014
41Contaduría General de la Nación
Incisos 02 al 15
Incisos 20 al 24
Organismos del Art. 220
Poder Legislativo
290.582.239 35.461.155Total General
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
20 21 22 23 24
16 17 18 19 25 26 27 29 31
01
Presidencia de la RepúblicaMinisterio de Defensa NacionalMinisterio del InteriorMinisterio de Economía y FinanzasMinisterio de Relaciones ExterioresMinisterio de Ganadería, Agricultura y PescaMinisterio de Industria, Energía y MineríaMinisterio de Turismo y DeporteMinisterio de Transporte y Obras PúblicasMinisterio de Educación y CulturaMinisterio de Salud PúblicaMinisterio de Trabajo y Seguridad SocialMtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio AmbienteMinisterio de Desarrollo Social
Intereses y Otros Gastos de la DeudaSubsidios y SubvencionesTransferencias Financieras al Sector Seguridad SocialPartidas a ReaplicarDiversos Créditos
Poder JudicialTribunal de CuentasCorte ElectoralTribunal de lo Contencioso AdministrativoAdministración Nacional de Educación PúblicaUniversidad de la RepúblicaInstituto del Niño y Adolescente del UruguayAdministración de Servicios de Salud del EstadoUniversidad Tecnológica del Uruguay
Poder Legislativo
1.943.163 11.739.222 18.393.662 5.205.149 2.010.443 2.442.667
849.603 1.074.099 1.614.298 3.416.141 1.072.492 1.592.199
523.633 2.801.086
27.541.406 9.326.730
65.431.285 12.117.642 42.561.380
3.627.009 418.375 673.160 119.151
36.109.153 8.121.799 6.576.278
19.438.243 225.736
3.617.033
362.865 1.615.311 2.786.192
821.047 400.486 362.903 97.488
229.139 1.053.654
839.730 496.185 444.346
8.793 1.278.217
2.225.531 2.984.075 5.830.036
- 10.514.784 12.438.818
345.459 41.008
524.544 11.976
4.012.135 1.290.976 1.317.847 4.002.260- 188.083
343.000
2.306.029 13.354.533 21.179.855 6.026.196 2.410.930 2.805.570
947.091 1.303.238 2.667.952 4.255.871 1.568.677 2.036.545
532.426 4.079.303
29.766.938 12.310.804 71.261.322 1.602.858
55.000.199
3.972.468 459.383
1.197.704 131.127
40.121.288 9.412.775 7.894.125
23.440.503 37.653
3.960.033
18,67% 13,76% 15,15% 15,77% 19,92% 14,86% 11,47% 21,33% 65,27% 24,58% 46,26% 27,91% 1,68%
45,63%
8,08% 31,99% 8,91%
- 86,77% 29,23%
9,52% 9,80%
77,92% 10,05% 11,11% 15,90% 20,04% 20,59%
- 83,32%
9,48%
211.656.302 23.760.033Total Poder Ejecutivo
54.677.858
156.978.444
75.308.904
3.617.033
10.796.357
12.963.676
11.358.122
343.000
Total
Total
Total
Total
Inciso DenominaciónCréditos Originales Modificaciones EjercicioImporte
% Modic.% Importe %
Asignaciones Definitivas
Importe %
326.043.394
235.416.335
65.474.214
169.942.121
86.667.026
3.960.033
0,67% 4,04% 6,33% 1,79% 0,69% 0,84% 0,29% 0,37% 0,56% 1,18% 0,37% 0,55% 0,18% 0,96%
9,48% 3,21% 22,52% 4,17% 14,65%
1,25% 0,14% 0,23% 0,04% 12,43% 2,80% 2,26% 6,69% 0,08%
1,24%
18,82%
54,02%
25,92%
1,24%
72,84%
100,00%
1,02% 4,56% 7,86% 2,32% 1,13% 1,02% 0,27% 0,65% 2,97% 2,37% 1,40% 1,25% 0,02% 3,60%
6,28% 8,42% 16,44%- 29,65% 35,08%
0,97% 0,12% 1,48% 0,03% 11,31% 3,64% 3,72% 11,29%- 0,53%
0,97%
30,45%
36,56%
32,03%
0,97%
67,00%
100,00%
0,71% 4,10% 6,50% 1,85% 0,74% 0,86% 0,29% 0,40% 0,82% 1,31% 0,48% 0,62% 0,16% 1,25%
9,13% 3,78% 21,86% 0,49% 16,87%
1,22% 0,14% 0,37% 0,04% 12,31% 2,89% 2,42% 7,19% 0,01%
1,21%
20,08%
52,12%
26,58%
1,21%
72,20%
100,00%
19,75%
8,26%
15,08%
9,48%
11,23%
12,20%
/ Cred.Orig.
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 17
ESTADO DE ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DE INVERSIONESConsolidado
EJERCICIO - 2014
42
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
Incisos 02 al 15
Incisos 20 al 24
Organismos del Art. 220
Poder Legislativo 20.618.596 5.362.741Total General
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
21 24
16 17 18 19 25 26 27 29 31
01
Presidencia de la RepúblicaMinisterio de Defensa NacionalMinisterio del InteriorMinisterio de Economía y FinanzasMinisterio de Relaciones ExterioresMinisterio de Ganadería, Agricultura y PescaMinisterio de Industria, Energía y MineríaMinisterio de Turismo y DeporteMinisterio de Transporte y Obras PúblicasMinisterio de Educación y CulturaMinisterio de Salud PúblicaMinisterio de Trabajo y Seguridad SocialMtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio AmbienteMinisterio de Desarrollo Social
Subsidios y SubvencionesDiversos Créditos
Poder JudicialTribunal de CuentasCorte ElectoralTribunal de lo Contencioso AdministrativoAdministración Nacional de Educación PúblicaUniversidad de la RepúblicaInstituto del Niño y Adolescente del UruguayAdministración de Servicios de Salud del EstadoUniversidad Tecnológica del Uruguay
Poder Legislativo
133.591 394.034 420.721 90.296 11.353
394.423 152.894 96.095
6.039.305 137.374 81.784 12.161
4.462.269 36.993
1.141.650 2.018.159
149.352 4.470
22.372 1.253
2.437.937 635.584 569.126 669.570 132.000
373.831
2.274 421.115 423.603 208.468 23.816
- 56.744 1.089 9.800
100.082 76.517 31.540
0 1.348.425
0
32.710 1.635.721
- 13.840 25.000 37.302 2.500
217.221 160.894 139.793 282.489 201.165
51.801
135.865 815.149 844.323 298.764 35.168
337.680 153.983 105.895
6.139.388 213.891 113.324 12.161
5.810.694 36.993
1.174.360 3.653.880
135.512 29.470 59.674 3.753
2.655.158 796.478 708.919 952.059 333.165
425.632
1,70% 106,87% 100,68% 230,87% 209,78%- 14,39%
0,71% 10,20% 1,66%
55,70% 38,57% 0,00%
30,22% 0,00%
2,87% 81,05%
- 9,27% 559,28% 166,73% 199,44%
8,91% 25,31% 24,56% 42,19%
152,40%
13,86%
15.623.100 4.258.417Total Poder Ejecutivo
12.463.292
3.159.809
4.621.664
373.831
2.589.986
1.668.431
1.052.523
51.801
Total
Total
Total
Total
Inciso Denominación
Creditos Originales Modificaciones Ejercicio
Importes
% Modific
% Importes %
Asignaciones Definitivas
Importes %
25.981.337
19.881.518
15.053.278
4.828.240
5.674.188
425.632
0,65% 1,91% 2,04% 0,44% 0,06% 1,91% 0,74% 0,47%
29,29% 0,67% 0,40% 0,06%
21,64% 0,18%
5,54% 9,79%
0,72% 0,02% 0,11% 0,01%
11,82% 3,08% 2,76% 3,25% 0,64%
1,81%
60,45%
15,33%
22,42%
1,81%
75,77%
100,00%
0,04% 7,85% 7,90% 3,89% 0,44%
- 1,06% 0,02% 0,18% 1,87% 1,43% 0,59% 0,00%
25,14% 0,00%
0,61% 30,50%
- 0,26% 0,47% 0,70% 0,05% 4,05% 3,00% 2,61% 5,27% 3,75%
0,97%
48,30%
31,11%
19,63%
0,97%
79,41%
100,00%
0,52% 3,14% 3,25% 1,15% 0,14% 1,30% 0,59% 0,41%
23,63% 0,82% 0,44% 0,05%
22,36% 0,14%
4,52% 14,06%
0,52% 0,11% 0,23% 0,01%
10,22% 3,07% 2,73% 3,66% 1,28%
1,64%
57,94%
18,58%
21,84%
1,64%
76,52%
100,00%
20,78%
52,80%
22,77%
13,86%
27,26%
26,01%
/Cred. Orig.
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 18
ESTADO DE ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS - CLASIFICACION ECONOMICAConsolidado
EJERCICIO - 2014
43
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
Grupo Denominación Modificaciones Ejercicio Importe Importe %
Créditos OriginalesImporte %
Servicios Personales
Bienes de consumo
Servicios no personales
Bienes de uso
Transferencias
Intereses y Otros Gastos de la Deuda
Gastos No Clasificados
Gastos Figurativos
0
1
2
3
5
6
7
9
102.549.020
14.232.775
10.174.935
454
115.799.897
27.541.406
16.555.068
3.728.682
12.042.557
- 4.539.273
10.605.792
17.769
28.480.243
2.225.531
- 13.413.016
41.551
33,96%
- 12,80%
29,91%
0,05%
80,31%
6,28%
- 37,82%
0,12%
Total Funcionamiento
%
114.591.578
9.693.502
20.780.728
18.222
144.280.141
29.766.938
3.142.052
3.770.233
Total de Gastos
290.582.239 35.461.155 100,00% 326.043.394
Asignaciones Definitivas
35,15%
2,97%
6,37%
0,01%
44,25%
9,13%
0,96%
1,16%
11,74%
- 31,89%
104,23%
3.913,84%
24,59%
8,08%
- 81,02%
1,11%
35,29%
4,90%
3,50%
0,00%
39,85%
9,48%
5,70%
1,28%
100,00%
Total Inversiones 20.618.596 5.362.741 25.981.337
100,00% 12,20%
26,01%
% Modific /Cred. Orig.
311.200.834 40.823.896 352.024.731 13,12%
CUADRO
En miles de pesos
19Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 19
ESTADO DE ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS - REFUERZOS DE CREDITOSLey 17.930 Art.41 - Inciso 23
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
44Contaduría General de la NaciónNota: (1) Apertura correspondiente a la partida 741/000. (2) Ajuste a la apertura y ajustes anuales por recálculo de la partida 741/000. (3) Transposición según Art.21 Ley N°18.996. (4) Refuerzos de crédito otorgados (Funcionamiento e Inversiones) al amparo del Art.41 Ley N°17.930 (5) El total general refleja el crédito disponible en la partida 741/000 en el Inciso 23 para ejercicio 2014, en tanto que la columna resume los movimientos de la partida agrupados por Inciso.
INCISOS Funcionamiento % Inversiones % Total %
23456789
101112131415
2123
24
1617181925262729
Presidencia de la RepúblicaMinisterio de Defensa NacionalMinisterio del InteriorMinisterio de Economía y FinanzasMinisterio de Relaciones ExterioresMinisterio de Ganadería, Agricultura y PescaMinisterio de Industria, Energía y MineríaMinisterio de Turismo y DeporteMinisterio de Transporte y Obras PúblicasMinisterio de Educación y CulturaMinisterio de Salud PúblicaMinisterio de Trabajo y Seguridad SocialMtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio AmbienteMinisterio de Desarrollo Social
Subsidios y SubvencionesPartidas a Reaplicar Crédito Apertura(1) Ajustes partida (2) Límite legal otorgado a la Partida(cred.Ap+Aj.Part) Trasposición según Art.21 Ley 18.996(3) Partida Legal + Art.21 Ley 18.996 Disminuciones a la partida por Refuerzos de Crédito (4)Diversos Créditos
Poder JudicialTribunal de CuentasCorte ElectoralTribunal de lo Contencioso AdministrativoAdministración Nacional de Educación PúblicaUniversidad de la RepúblicaInstituto del Niño y Adolescente del UruguayAdministración de Servicios de Salud del Estado
228.230 555.641
1.343.178 323.928 99.939
127.619 28.190
156.544 746.727 542.765 276.437 314.801
6.389 1.028.524
1.264.723 0 0 0 0 0 0 0
482.437
38.076 3.700
99.500 0
654.122 377.245 569.975
1.701.750
5.418 336.996 406.077 185.700 17.201
0 0
10.000 0
72.706 34.390
0 34.000
0
34.360 0 0 0 0 0 0 0
533.040
0 25.000 37.302 2.500
0 0 0
280.415
233.648 892.637
1.749.255 509.629 117.139 127.619 28.190
166.544 746.727 615.470 310.827 314.801 40.389
1.028.524
1.299.083 0 0 0 0 0 0 0
1.015.477
38.076 28.700
136.802 2.500
654.122 377.245 569.975
1.982.165
5.778.912
1.747.160
3.444.369
1.102.487
567.400
345.216
6.881.399
2.314.560
3.789.585
2,08% 5,06%
12,24% 2,95% 0,91% 1,16% 0,26% 1,43% 6,81% 4,95% 2,52% 2,87% 0,06% 9,38%
11,53% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,40%
0,35% 0,03% 0,91% 0,00% 5,96% 3,44% 5,20%
15,51%
0,27% 16,72% 20,15% 9,22% 0,85% 0,00% 0,00% 0,50% 0,00% 3,61% 1,71% 0,00% 1,69% 0,00%
1,71% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
26,45%
0,00% 1,24% 1,85% 0,12% 0,00% 0,00% 0,00%
13,92%
52,68%
15,93%
31,40%
54,71%
28,16%
17,13% 10.970.440 2.015.104 12.985.544
52,99%
17,82%
29,18%
1,80% 6,87%
13,47% 3,92% 0,90% 0,98% 0,22% 1,28% 5,75% 4,74% 2,39% 2,42% 0,31% 7,92%
10,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 7,82%
0,29% 0,22% 1,05% 0,02% 5,04% 2,91% 4,39%
15,26%
100,00% 100,00% 100,00%Total General (5):
Total Incisos 02 al 15
Total incisos 20 al 24
Total Articulo 220
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
8.879.643 2.020.651
10.900.294 2.085.250
12.985.544- 12.985.544
0
0 0 0 0 0 0 0 0
:
:
:
Mov.Partida 741/000
0
0
0
CUADRO
En miles de pe
20Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 20
ESTADO DE ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS - ACONTECIMIENTOS GRAVES O IMPREVISTOS Ley 15.903 Art. 464 N.3 - Inciso 23
EJERCICIO - 2014
45
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
INCISOS
Movimientos de Créditos
Partida713/000
23/05/2014
30/05/2014
30/07/2014
Fecha del Documento
Pago diferencia de cambio CEPAL
Indemnización p/pérdida Contrato Compraventa Nvo Bco Comercial S/Resol. MEF 23/11/2009 y .PE. 7/1/2010
Pago Honorarios a Estudio Juridico FOLEY y HOAG LLP
Destino del Acontecimiento Grave o Imprevisto
Inciso 23 Diversos Créditos Unidad Ejecutora 002
24 Unidad Ejecutora 024
2.800.828
533.216
49
98.427
5.181
Imprevistos Otorgados
49
93.585
Obligado Anual
Partida 713/000
4.842
5.181
10.024
1.135.112
1.145.136
93.634
3.334.044
103.658
- 2.085.250
1.145.136
Límite Legal otorgado a la Partida(Créd.Ap+Aj.Part.)
Total Imprevistos Otorgados Inciso 24
Trasposición Artículo 21 Ley 18.996
Crédito Disponible Objeto del Gasto 713/000
Total Crédito VIgente Inciso 24 Unidad 024
Crédito Disponible Objeto del Gasto 713/000
Total Crédito Disponible Inciso 23 e Inciso 24
Crédito de Apertura
Ajuste recálculo Partida
Crédito Disponible
Partida 713/000
CAPÍTULO III
ESTADO DE LA EJECUCIÓN
Contaduría General de la Nación 47
Rendicion de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal- Ejercicio 2014
NOTAS A LOS ESTADOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Se expone el grado de cumplimiento de la previsión de ingresos Tributarios y No Tributarios. A nivel de gastos de funcionamiento y de inversión se exponen las asignaciones presupuestarias definitivas, lo ejecutado y las economías resultantes, dando cumplimiento a lo establecido en los Artículos 95 y 128 del TOCAF. La información se presenta consolidada, determinándose en estos Estados, en forma porcentual, el nivel alcanzado por la ejecución de cada partida con respecto al total del presupuesto. Asimismo, se analiza la evolución de las asignaciones definitivas a través de las modificaciones presupuestales a los créditos originales, estableciendo la incidencia de estas sobre dichos créditos.
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 21
ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE RECURSOSConsolidado
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
49Contaduría General de la Nación
1.243.092
30.785.216
31.433.609
130.874.748
23.170.249
1.884.547
0,44%
10,81%
11,04%
45,97%
8,14%
0,66%
30.126.251
39.398.601
171.428
132.152.715
26.218.538
1.814.888
28.883.159
8.613.385
- 31.262.181
1.277.967
3.048.289
- 69.659
2.323,49%
27,98%
- 99,45%
0,98%
13,16%
- 3,70%
Recaudado
Importe %
Diferencia
Recaud-Presup %
Presupuestado
Importe %CONCEPTO
284.672.046 100,00%Total General 306.312.692
9,84%
12,86%
0,06%
43,14%
8,56%
0,59%
100,00% 21.640.646 7,60%
de las empresas y sociedades de capital
de las personas físicas
Otros
sobre ventas, cifra de negocios o valor agregado
selectivos sobre bienes y servicios
Otros
- INGRESOS TRIBUTARIOS
- impuestos directos
- impuestos sobre la renta y utilidades
- impuestos sobre la propiedad
- Otros Impuestos Directos
- impuestos indirectos
- impuestos sobre bienes y servicios
- impuestos s/espectaculos y juegos de azar
- impuestos sobre el comercio exterior
- Otros Impuestos Indirectos
- tasas
- INGRESOS NO TRIBUTARIOS
- ingresos no tributarios por venta de bienes y serv.
- rentas de la propiedad
- concesiones
- multas, sanciones y recargos
- Otros ingresos no tributarios
- TRANSFERENCIAS
- CONTRIBUCIONES FIGURATIVAS DENTRO DEL PTO.NAL.
- OTROS RECURSOS
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
3
9
1
1
1
2
2
2
2
3
1
2
3
4
1
2
1
2
3
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
5,20%
8,94%
9,82%
- 2,13%
39,99%
3,53%
2,73%
- 10,61%
19,39%
- 10,53%
- 4,30%
35,70%
33,35%
66,10%
130,45%
- 13,17%
110,96%
35,62%
- 0,25%
8,22%
271.326.203
94.712.043
69.696.278
18.230.427
6.785.338
171.791.892
160.186.140
103.061
10.573.345
929.346
4.822.268
22.635.580
16.716.191
1.308.854
1.020.810
1.788.968
1.800.756
8.590.723
3.404.601
355.585
257.915.673
86.936.900
63.461.917
18.627.883
4.847.100
165.939.954
155.929.543
115.293
8.856.442
1.038.676
5.038.819
16.680.319
12.535.541
787.968
442.966
2.060.255
853.588
6.334.436
3.413.052
328.566
90,60%
30,54%
22,29%
6,54%
1,70%
58,29%
54,78%
0,04%
3,11%
0,36%
1,77%
5,86%
4,40%
0,28%
0,16%
0,72%
0,30%
2,23%
1,20%
0,12%
88,58%
30,92%
22,75%
5,95%
2,22%
56,08%
52,29%
0,03%
3,45%
0,30%
1,57%
7,39%
5,46%
0,43%
0,33%
0,58%
0,59%
2,80%
1,11%
0,12%
13.410.530
7.775.143
6.234.361
- 397.456
1.938.238
5.851.938
4.256.597
- 12.232
1.716.903
- 109.330
- 216.551
5.955.261
4.180.650
520.886
577.844
- 271.287
947.168
2.256.287
- 8.451
27.019
CUADRO
En miles de pesos
22Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 22
ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE RECURSOS - CLASIFICACION ECONOMICAConsolidado
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
50Contaduría General de la Nación
Clasificación Presupuestado %
1
3
4
5
Impuestos
Transferencias
Otros Ingresos
Contribuciones Figurativas
252.876.855
6.334.439
22.047.714
3.413.051
284.672.059
88,83%
2,23%
7,74%
1,20%
100,00%Total General:
266.503.936
8.590.723
27.813.432
3.404.601
306.312.692
87,00%
2,80%
9,08%
1,11%
100,00%
13.627.081
2.256.284
5.765.718
- 8.450
21.640.634
62,97%
10,43%
26,64%
- 0,04%
100,00%
Recaudado Diferencia %%
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 23
ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTOConsolidado
EJERCICIO - 2014
51
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
Incisos 02 al 15
Incisos 20 al 24
Organismos del Art. 220
Poder Legislativo
326.043.394 313.215.506Total General
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
20 21 22 23 24
16 17 18 19 25 26 27 29 31
01
Presidencia de la RepúblicaMinisterio de Defensa NacionalMinisterio del InteriorMinisterio de Economía y FinanzasMinisterio de Relaciones ExterioresMinisterio de Ganadería, Agricultura y PescaMinisterio de Industria, Energía y MineríaMinisterio de Turismo y DeporteMinisterio de Transporte y Obras PúblicasMinisterio de Educación y CulturaMinisterio de Salud PúblicaMinisterio de Trabajo y Seguridad SocialMtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio AmbienteMinisterio de Desarrollo Social
Intereses y Otros Gastos de la DeudaSubsidios y SubvencionesTransferencias Financieras al Sector Seguridad SocialPartidas a ReaplicarDiversos Créditos
Poder JudicialTribunal de CuentasCorte ElectoralTribunal de lo Contencioso AdministrativoAdministración Nacional de Educación PúblicaUniversidad de la RepúblicaInstituto del Niño y Adolescente del UruguayAdministración de Servicios de Salud del EstadoUniversidad Tecnológica del Uruguay
Poder Legislativo
2.306.029 13.354.533 21.179.855 6.026.196 2.410.930 2.805.570
947.091 1.303.238 2.667.952 4.255.871 1.568.677 2.036.545
532.426 4.079.303
29.766.938 12.310.804 71.261.322 1.602.858
55.000.199
3.972.468 459.383
1.197.704 131.127
40.121.288 9.412.775 7.894.125
23.440.503 37.653
3.960.033
1.773.071 12.032.664 18.919.468 4.927.629 2.172.283 2.293.251
812.733 1.110.680 2.381.234 3.453.731 1.377.945 1.789.548
412.353 3.921.014
29.766.938 12.268.676 71.258.269
0 54.562.842
3.891.139 418.483
1.101.001 120.870
39.574.077 9.290.703 7.774.696
22.635.862 37.653
3.136.696
532.958 1.321.869 2.260.387 1.098.567
238.647 512.319 134.358 192.558 286.718 802.140 190.732 246.997 120.074 158.289
0 42.129 3.053
1.602.858 437.357
81.328 40.900 96.703 10.258
547.211 122.072 119.429 804.641
0
823.337
23,11% 9,90%
10,67% 18,23% 9,90%
18,26% 14,19% 14,78% 10,75% 18,85% 12,16% 12,13% 22,55% 3,88%
100,00% 0,34% 0,00%
100,00% 0,80%
2,05% 8,90% 8,07% 7,82% 1,36% 1,30% 1,51% 3,43%
100,00%
20,79%
235.416.335 225.234.327Total Poder Ejecutivo
65.474.214
169.942.121
86.667.026
3.960.033
57.377.603
167.856.724
84.844.484
3.136.696
Total
Total
Total
Total
Inciso DenominaciónAsignaciones Definitivas Obligaciones del EjercicioImportes
% Economías s / Asig.Def.% Importes %
Economías Importes
12.827.887
10.182.007
8.096.611
2.085.397
1.822.543
823.337
0,71% 4,10% 6,50% 1,85% 0,74% 0,86% 0,29% 0,40% 0,82% 1,31% 0,48% 0,62% 0,16% 1,25%
9,13% 3,78%
21,86% 0,49%
16,87%
1,22% 0,14% 0,37% 0,04%
12,31% 2,89% 2,42% 7,19% 0,01%
1,21%
20,08%
52,12%
26,58%
1,21%
72,20%
100,00%
0,57% 3,84% 6,04% 1,57% 0,69% 0,73% 0,26% 0,35% 0,76% 1,10% 0,44% 0,57% 0,13% 1,25%
9,50% 3,92%
22,75% 0,00%
17,42%
1,24% 0,13% 0,35% 0,04%
12,63% 2,97% 2,48% 7,23% 0,01%
1,00%
18,32%
53,59%
27,09%
1,00%
71,91%
100,00%
12,37%
1,23%
2,10%
20,79%
4,33%
3,93%
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 24
ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTAL DE INVERSIONESConsolidado
EJERCICIO - 2014
52
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
Incisos 02 al 15
Incisos 20 al 24
Organismos del Art. 220
Poder Legislativo
25.981.337 23.525.702Total General
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
21 24
16 17 18 19 25 26 27 29 31
01
Presidencia de la RepúblicaMinisterio de Defensa NacionalMinisterio del InteriorMinisterio de Economía y FinanzasMinisterio de Relaciones ExterioresMinisterio de Ganadería, Agricultura y PescaMinisterio de Industria, Energía y MineríaMinisterio de Turismo y DeporteMinisterio de Transporte y Obras PúblicasMinisterio de Educación y CulturaMinisterio de Salud PúblicaMinisterio de Trabajo y Seguridad SocialMtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio AmbienteMinisterio de Desarrollo Social
Subsidios y SubvencionesDiversos Créditos
Poder JudicialTribunal de CuentasCorte ElectoralTribunal de lo Contencioso AdministrativoAdministración Nacional de Educación PúblicaUniversidad de la RepúblicaInstituto del Niño y Adolescente del UruguayAdministración de Servicios de Salud del EstadoUniversidad Tecnológica del Uruguay
Poder Legislativo
135.865 815.149 844.323 298.764 35.168
337.680 153.983 105.895
6.139.388 213.891 113.324 12.161
5.810.694 36.993
1.174.360 3.653.880
135.512 29.470 59.674 3.753
2.655.158 796.478 708.919 952.059 333.165
425.632
120.496 774.383 819.283 265.708 20.230
311.717 97.592 91.966
4.933.898 197.123 95.046 11.955
5.490.068 20.232
1.174.360 3.532.098
129.493 28.709 53.941 2.453
2.645.404 796.069 540.304 943.088 333.065
97.019
15.369 40.765 25.040 33.056 14.939 25.962 56.391 13.929
1.205.489 16.768 18.278
206 320.626 16.760
0 121.782
6.019 761
5.733 1.301 9.753
409 168.615
8.971 100
328.613
11,31% 5,00% 2,97%
11,06% 42,48% 7,69%
36,62% 13,15% 19,64% 7,84%
16,13% 1,69% 5,52%
45,31%
0,00% 3,33%
4,44% 2,58% 9,61%
34,66% 0,37% 0,05%
23,78% 0,94% 0,03%
77,21%
19.881.518 17.956.157Total Poder Ejecutivo
15.053.278
4.828.240
5.674.188
425.632
13.249.699
4.706.458
5.472.526
97.019
Total
Total
Total
Total
Inciso DenominaciónAsignaciones Definitivas Obligaciones del Ejercicio
Importes
% Economías% Importes %
Economías
Importes
2.455.635
1.925.360
1.803.579
121.782
201.662
328.613
0,52% 3,14% 3,25% 1,15% 0,14% 1,30% 0,59% 0,41%
23,63% 0,82% 0,44% 0,05%
22,36% 0,14%
4,52% 14,06%
0,52% 0,11% 0,23% 0,01%
10,22% 3,07% 2,73% 3,66% 1,28%
1,64%
57,94%
18,58%
21,84%
1,64%
76,52%
100,00%
0,51% 3,29% 3,48% 1,13% 0,09% 1,33% 0,41% 0,39%
20,97% 0,84% 0,40% 0,05%
23,34% 0,09%
4,99% 15,01%
0,55% 0,12% 0,23% 0,01%
11,24% 3,38% 2,30% 4,01% 1,42%
0,41%
56,32%
20,01%
23,26%
0,41%
76,33%
100,00%
11,98%
2,52%
3,55%
77,21%
9,68%
9,45%
s / Asig.Def.
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 25
ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTAL - CLASIFICACION ECONOMICAConsolidado
EJERCICIO - 2014
53
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
Grupo DenominaciónObligado del Ejercicio Importe Importe s/ Asig. Def.
Asignaciones Definitivas Importe %
Servicios Personales
Bienes de consumo
Servicios no personales
Bienes de uso
Transferencias
Intereses y Otros Gastos de la Deuda
Gastos No Clasificados
Gastos Figurativos
0
1
2
3
5
6
7
9
114.591.578
9.693.502
20.780.728
18.222
144.280.141
29.766.938
3.142.052
3.770.233
104.291.500
9.473.422
20.392.429
17.563
144.007.508
29.766.938
1.861.545
3.404.601
8,99%
2,27%
1,87%
3,62%
0,19%
0,00%
40,75%
9,70%
35,15%
2,97%
6,37%
0,01%
44,25%
9,13%
0,96%
1,16%
33,30%
3,02%
6,51%
0,01%
45,98%
9,50%
0,59%
1,09%
Total Funcionamiento
%
10.300.078
220.080
388.299
660
272.633
0
1.280.507
365.632
Total Inversiones
Total de Gastos
326.043.394 313.215.506
25.981.337 23.525.702
352.024.731 336.741.208
100,00% 100,00% 3,93%
9,45%
4,34%
12.827.887
2.455.635
15.283.522
Economías % Economías
3% 0% 1%1%
9% 7%
35%
44%
Clasificación Económica
Asignación Bienes de consumo
Bienes de uso
Gastos Figurativos
Gastos No Clasificados
Intereses y Otros Gastos de la
Deuda
Servicios no personales
Servicios Personales
Transferencias
3% 0% 1%1%
9% 7%
33%
46%
Clasificación Económica
Obligado Bienes de consumo
Bienes de uso
Gastos Figurativos
Gastos No Clasificados
Intereses y Otros Gastos de la
Deuda
Servicios no personales
Servicios Personales
Transferencias
Contaduría General de la Nación 55
CAPÍTULO IV
ANÁLISIS COMPARATIVO 2013 – 2014
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADOS DE LA EJECUCIÓN
Contaduría General de la Nación 57
Rendicion de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal- Ejercicio 2014
NOTA A LOS ANÁLISIS COMPARATIVO DE LOS EJERCICIOS 2013 y 2014
Los estados contables que se presentan bajo este título tienen por finalidad exponer las variaciones que ocurrieron entre los ejercicios 2013 y 2014 a nivel de recursos y gastos.
Criterios utilizados en la comparación:
a) Los importes corrientes correspondientes al 2013 se actualizaron por la variación del IPC promedio de 2014 respecto al IPC promedio de 2013. b) Los Resultados Consolidados Netos y los demás Estados Consolidados (Ingresos y Gastos de Funcionamiento e Inversión) se compararon por los importes brutos.
c) Los Estados Contables incluyen la estructura porcentual del nivel alcanzado en la ejecución de cada grupo o Inciso, respecto del total en cada ejercicio y las variaciones porcentuales ocurridas entre los ejercicios 2013 y 2014.
d) La información se presenta, con las salvedades señaladas, a partir del estado de resultados para luego exponer, en los estados siguientes un mayor nivel de desagregación, tanto para los recursos como para los gastos.
Análisis de la Ejecución 1 – Recursos
Del estado comparativo que expone la ejecución de los ejercicios 2013-2014, se registra un aumento del 2.80% de los recursos, explicado tanto por los ingresos tributarios como por los no tributarios.
2 – Gastos de Funcionamiento e Inversiones
La Ejecución de Gastos de Funcionamiento muestra un incremento real del 5.39% y en Gastos de Inversión un incremento del 1.21% respecto al ejercicio anterior.
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 26
ANALISIS COMPARATIVO DE LOS RESULTADOS Consolidado
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
Coeficiente de ajuste valores Ejercicio 2013 = 1.0887759Contaduría General de la Nación
CONCEPTOS %
Retribuciones Personales
Cargas Legales
Prestaciones Sociales
Materiales y Servicios no Personales
Suministros
Subsidios y Otras Transferencias
Seguridad Social y Asistencia Financiera
Intereses y Comisiones de la Deuda Pública
Partidas a Regularizar
6 Resultado del Gob. Central ( (+)Sup., (-)Def.)
76.781.510 81.828.622 5.047.112 6,57%
19.815.724 21.161.846 1.346.122 6,79%
1.337.546 1.301.031 - 36.515 - 2,73%
28.820.737 30.328.783 1.508.046 5,23%
4.883.009 4.820.777 - 62.232 - 1,27%
64.581.235 72.253.884 7.672.649 11,88%
70.787.420 71.753.624 966.204 1,36%
29.986.257 29.766.938 - 219.319 - 0,73%
126.713 - 1.060.157 - 1.186.870 -936,66%
- 8.050.237 27,07%
21.357.967 22.635.579 1.277.612 263.789.317 271.326.203 7.536.886Tributarios
No Tributarios
2,86% 5,98%
Otros Recursos 12.617.943 12.350.910 - 267.033 - 2,12%
5 Resultado Primario - 22.330.445 - 31.488.671 - 9.158.226 41,01%
Resultados Extraordinarios - 7.409.960 - 6.301.970 1.107.990 - 14,95%
- 29.740.404 - 37.790.641
2013A valores 2014
Ejercicio
2014
2014 / 2013
Importe
297.765.227 306.312.6921 Recursos 8.547.465 2,87%
2 Gastos de Funcionamiento e Inversiones 320.222.385 336.741.206 16.518.821 5,16%
Costo del Personal 97.934.780 104.291.499 6.356.719 6,49%
Otros Gastos 208.924.006 9.865.348 4,96% 199.058.658
Gastos de Inversiones 23.228.947 23.525.701 296.754 1,28%
3 Resultado Ejecución Presupuestaria del Ejercicio ( 3 = 1 - 2 ) - 22.457.158 - 30.428.514 - 7.971.356 35,50%
4 Otras Erogaciones 126.713 - 1.060.157 - 1.186.870 -936,66%
Gastos de Funcionamiento 296.993.438 313.215.505 16.222.067 5,46%
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 27
ANALISIS COMPARATIVO DE LA RECAUDACIONConsolidado
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos )
60 Coeficiente de ajuste valores Ejercicio 2013 = 1.08877Contaduría General de la Nación
35.407.603
35.895.535
242.177
126.674.962
25.216.962
1.872.888
30.126.251
39.398.601
171.428
132.152.715
26.218.538
1.814.888
- 5.281.352
3.503.066
- 70.749
5.477.753
1.001.576
- 58.000
- 14,92%
9,76%
- 29,21%
4,32%
3,97%
- 3,10%
Importe % %Importe %CONCEPTO
Total General
10,12%
13,23%
0,06%
44,38%
8,81%
0,61%
9,84%
12,86%
0,06%
43,14%
8,56%
0,59%
306.312.692 8.547.465 297.765.226 2,87% 100,00% 100,00%
2013 A VALOR 2014 VARIACION 2014 / 2013EJERCICIO 2014
Importe
de las empresas y sociedades de capital
de las personas físicas
Otros
sobre ventas, cifra de negocios o valor agregado
selectivos sobre bienes y servicios
Otros
- INGRESOS TRIBUTARIOS
- impuestos directos
- impuestos sobre la renta y utilidades
- impuestos sobre la propiedad
- Otros Impuestos Directos
- impuestos indirectos
- impuestos sobre bienes y servicios
- impuestos s/espectaculos y juegos de azar
- impuestos sobre el comercio exterior
- Otros Impuestos Indirectos
- tasas
- INGRESOS NO TRIBUTARIOS
- ingresos no tributarios por venta de bienes y serv.
- rentas de la propiedad
- concesiones
- multas, sanciones y recargos
- Otros ingresos no tributarios
- TRANSFERENCIAS
- CONTRIBUCIONES FIGURATIVAS DENTRO DEL PTO.NAL.
- OTROS RECURSOS
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
3
9
1
1
1
2
2
2
2
3
1
2
3
4
1
2
1
2
3
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
263.789.317
94.525.105
71.545.314
16.915.122
6.064.669
164.742.169
153.764.812
103.583
9.929.843
943.929
4.522.043
21.357.967
15.816.415
768.466
1.649.073
1.649.677
1.474.338
8.961.482
3.328.865
327.596
88,58%
30,92%
22,75%
5,95%
2,22%
56,08%
52,29%
0,03%
3,45%
0,30%
1,57%
7,39%
5,46%
0,43%
0,33%
0,58%
0,59%
2,80%
1,11%
0,12%
271.326.203
94.712.043
69.696.278
18.230.427
6.785.338
171.791.892
160.186.140
103.061
10.573.345
929.346
4.822.268
22.635.580
16.716.191
1.308.854
1.020.810
1.788.968
1.800.756
8.590.723
3.404.601
355.585
7.536.886
186.938
- 1.849.036
1.315.305
720.669
7.049.723
6.421.328
- 522
643.502
- 14.583
300.225
1.277.613
899.776
540.388
- 628.263
139.291
326.418
- 370.759
75.736
27.989
2,86%
0,20%
- 2,58%
7,78%
11,88%
4,28%
4,18%
- 0,50%
6,48%
- 1,54%
6,64%
5,98%
5,69%
70,32%
- 38,10%
8,44%
22,14%
- 4,14%
2,28%
8,54%
91,12%
31,81%
23,41%
6,12%
2,28%
57,69%
53,80%
0,03%
3,55%
0,31%
1,62%
7,60%
5,61%
0,44%
0,34%
0,60%
0,60%
2,89%
1,14%
0,12%
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 28
ANALISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCION DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTOConsolidado
EJERCICIO - 2014
61
(en miles de pesos)
Coeficiente de ajuste valores Ejercicio 2013= 1.08877Contaduría General de la Nación
Presidencia de la RepúblicaMinisterio de Defensa NacionalMinisterio del InteriorMinisterio de Economía y FinanzasMinisterio de Relaciones ExterioresMinisterio de Ganadería, Agricultura y PescaMinisterio de Industria, Energía y MineríaMinisterio de Turismo y DeporteMinisterio de Transporte y Obras PúblicasMinisterio de Educación y CulturaMinisterio de Salud PúblicaMinisterio de Trabajo y Seguridad SocialMtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio AmbienteMinisterio de Desarrollo Social
Intereses y Otros Gastos de la DeudaSubsidios y SubvencionesTransferencias Financieras al Sector Seguridad SocialDiversos Créditos
Poder JudicialTribunal de CuentasCorte ElectoralTribunal de lo Contencioso AdministrativoAdministración Nacional de Educación PúblicaUniversidad de la RepúblicaInstituto del Niño y Adolescente del UruguayAdministración de Servicios de Salud del EstadoUniversidad Tecnológica del Uruguay
Poder Legislativo
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
20 21 22 24
16 17 18 19 25 26 27 29 31
01
Incisos 02 al 15
Incisos 20 al 24
Organismos del Art. 220
Poder Legislativo
1.620.039 11.856.453 17.743.449 4.722.349 2.035.523 2.073.792
774.921 1.143.795 2.297.881 3.240.163 1.078.937 1.803.375
355.703 3.461.340
29.986.257 11.536.198 70.226.765 48.090.167
3.846.787 415.783 731.622 123.307
37.145.944 8.850.179 7.008.357
21.722.877 0
3.101.472
1.773.071 12.032.664 18.919.468 4.927.629 2.172.283 2.293.251
812.733 1.110.680 2.381.234 3.453.731 1.377.945 1.789.548
412.353 3.921.014
29.766.938 12.268.676 71.258.269 54.562.842
3.891.139 418.483
1.101.001 120.870
39.574.077 9.290.703 7.774.696
22.635.862 37.653
3.136.696
9,45% 1,49% 6,63% 4,35% 6,72%
10,58% 4,88%
- 2,90% 3,63% 6,59%
27,71%- 0,77% 15,93% 13,28%
- 0,73% 6,35% 1,47%
13,46%
1,15% 0,65%
50,49%- 1,98% 6,54% 4,98%
10,93% 4,20%
100,00%
1,14%
0,55% 3,99% 5,97% 1,59% 0,69% 0,70% 0,26% 0,39% 0,77% 1,09% 0,36% 0,61% 0,12% 1,17%
10,10% 3,88%
23,65% 16,19%
1,30% 0,14% 0,25% 0,04%
12,51% 2,98% 2,36% 7,31% 0,00%
1,04%
0,57% 3,84% 6,04% 1,57% 0,69% 0,73% 0,26% 0,35% 0,76% 1,10% 0,44% 0,57% 0,13% 1,25%
9,50% 3,92%
22,75% 17,42%
1,24% 0,13% 0,35% 0,04%
12,64% 2,97% 2,48% 7,23% 0,01%
1,00%
Total
Total
Total
Total
153.031 176.211
1.176.019 205.280 136.760 219.458 37.813
- 33.115 83.353
213.567 299.009- 13.827 56.649
459.674
- 219.319 732.477
1.031.504 6.472.675
44.352 2.700
369.378- 2.438
2.428.133 440.524 766.339 912.985 37.653
35.224
Total Poder Ejecutivo
Total General
54.207.720
159.839.387
79.844.857
3.101.472
57.377.603
167.856.724
84.844.484
3.136.696
214.047.107 225.234.327
296.993.436 313.215.506
18,25%
53,82%
26,88%
1,04%
72,07%
100,00%
18,32%
53,60%
27,09%
1,00%
71,92%
100,01%
5,85%
5,02%
6,26%
1,14%
5,23%
5,46%
3.169.882
8.017.337
4.999.626
35.224
11.187.219
16.222.070
Inciso DenominaciónEjercicio
Importe Importe % a Valores
Importe %201420142013 Variación 2014 / 2013
%
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 29
ANALISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCION DE GASTOS DE INVERSIONConsolidado
EJERCICIO - 2014
62
(en miles de pesos)
Coeficiente de ajuste valores Ejercicio 2013 = 1.08877Contaduría General de la Nación
Inciso DenominaciónEjercicio
Importe Importe % a Valores
Importe %201420142013 Variación 2014 / 2013
Presidencia de la RepúblicaMinisterio de Defensa NacionalMinisterio del InteriorMinisterio de Economía y FinanzasMinisterio de Relaciones ExterioresMinisterio de Ganadería, Agricultura y PescaMinisterio de Industria, Energía y MineríaMinisterio de Turismo y DeporteMinisterio de Transporte y Obras PúblicasMinisterio de Educación y CulturaMinisterio de Salud PúblicaMinisterio de Trabajo y Seguridad SocialMtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio AmbienteMinisterio de Desarrollo Social
Subsidios y SubvencionesDiversos Créditos
Poder JudicialTribunal de CuentasCorte ElectoralTribunal de lo Contencioso AdministrativoAdministración Nacional de Educación PúblicaUniversidad de la RepúblicaInstituto del Niño y Adolescente del UruguayAdministración de Servicios de Salud del EstadoUniversidad Tecnológica del Uruguay
Poder Legislativo
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
21 24
16 17 18 19 25 26 27 29 31
01
Incisos 02 al 15
Incisos 20 al 24
Organismos del Art. 220
Poder Legislativo
127.333 770.998
1.097.017 197.580 23.998
387.926 16.072
123.561 5.001.070
207.924 67.525 24.630
5.159.831 21.171
1.241.198 3.130.033
146.601 4.156
17.474 1.342
3.392.095 793.210 377.452 835.291
0
63.461
120.496 774.383 819.283 265.708 20.230
311.717 97.592 91.966
4.933.898 197.123 95.046 11.955
5.490.068 20.232
1.174.360 3.532.098
129.493 28.709 53.941 2.453
2.645.404 796.069 540.304 943.088 333.065
97.019
- 5,37% 0,44%
- 25,32% 34,48%
- 15,70%- 19,65% 507,22%- 25,57%- 1,34%- 5,19% 40,76%
- 51,46% 6,40%
- 4,44%
- 5,38% 12,85%
- 11,67% 590,85% 208,70% 82,82%
- 22,01% 0,36%
43,15% 12,91%
100,00%
52,88%
0,55% 3,32% 4,72% 0,85% 0,10% 1,67% 0,07% 0,53%
21,53% 0,90% 0,29% 0,11%
22,21% 0,09%
5,34% 13,47%
0,63% 0,02% 0,08% 0,01%
14,60% 3,41% 1,62% 3,60% 0,00%
0,27%
0,52% 3,34% 3,53% 1,15% 0,09% 1,34% 0,42% 0,40%
21,27% 0,85% 0,41% 0,05%
23,67% 0,09%
5,06% 15,23%
0,56% 0,12% 0,23% 0,01%
11,41% 3,43% 2,33% 4,07% 1,44%
0,42%
Total
Total
Total
Total
%
- 6.837 3.386
- 277.734 68.128- 3.768
- 76.208 81.520
- 31.595- 67.171- 10.801 27.521
- 12.675 330.237
- 939
- 66.838 402.065
- 17.108 24.554 36.467 1.111
- 746.690 2.859
162.853 107.797 333.065
33.558
Total Poder Ejecutivo
Total General
13.226.636
4.371.231
5.567.619
63.461
13.249.699
4.706.458
5.472.526
97.019
17.597.867 17.956.157
23.228.947 23.525.702
56,94%
18,82%
23,97%
0,27%
75,76%
100,00%
57,13%
20,29%
23,60%
0,42%
77,42%
101,44%
0,17%
7,67%
- 1,71%
52,88%
2,04%
1,28%
23.064
335.227
- 95.092
33.558
358.291
296.755
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 30
ANALISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCION DE GASTOS - CLASIFICACION ECONOMICAConsolidado
EJERCICIO - 2014
63
(en miles de pesos)
Coeficiente de ajuste valores Ejercicio 2013 = 1.08877Contaduría General de la Nación
Servicios Personales
Bienes de consumo
Servicios no personales
Bienes de uso
Activos financieros
Transferencias
Intereses y Otros Gastos de la Deuda
Gastos No Clasificados
Clasificador de Aplicaciones Financieras
Gastos Figurativos
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
97.934.779
9.349.376
18.979.845
12.735
0
135.368.654
29.986.257
2.032.925
0
3.328.865
104.291.500
9.473.422
20.392.429
17.563
0
144.007.508
29.766.938
1.861.545
0
3.404.601
6,49%
1,33%
7,44%
37,91%
0,00%
6,38%
- 0,73%
- 8,43%
0,00%
2,28%
32,98%
3,15%
6,39%
0,00%
0,00%
45,58%
10,10%
0,68%
0,00%
1,12%
33,30%
3,02%
6,51%
0,01%
0,00%
45,98%
9,50%
0,59%
0,00%
1,09%
Total Funcionamiento
6.356.721
124.046
1.412.584
4.828
0
8.638.854
- 219.319
- 171.379
0
75.736
Total Inversiones
Total de Gastos
296.993.436 313.215.506
23.228.947 23.525.702
320.222.384 336.741.208
100,00% 100,00% 5,46%
1,28%
5,16%
16.222.071
296.755
16.518.825
Grupo Denominación Ejercicio Importe Importe %
a Valores Importe %
201420142013 Variación 2014 / 2013%
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 31
ANALISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCION DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO EN RETRIBUCIONES Y OTROS GASTOSConsolidado
EJERCICIO - 2014
64Coeficiente de ajuste valores Ejercicio 2013 = 1.08877
(en miles de pesos )
Contaduría General de la Nación
Inciso Denominación %Variac.
Costo del Personal
Presidencia de la RepúblicaMinisterio de Defensa NacionalMinisterio del InteriorMinisterio de Economía y FinanzasMinisterio de Relaciones ExterioresMinisterio de Ganadería, Agricultura y PescaMinisterio de Industria, Energía y MineríaMinisterio de Turismo y DeporteMinisterio de Transporte y Obras PúblicasMinisterio de Educación y CulturaMinisterio de Salud PúblicaMinisterio de Trabajo y Seguridad SocialMtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio AmbienteMinisterio de Desarrollo Social
Intereses y Otros Gastos de la DeudaSubsidios y SubvencionesTransferencias Financieras al Sector Seguridad SocialDiversos Créditos
Poder JudicialTribunal de CuentasCorte ElectoralTribunal de lo Contencioso AdministrativoAdministración Nacional de Educación PúblicaUniversidad de la RepúblicaInstituto del Niño y Adolescente del UruguayAdministración de Servicios de Salud del EstadoUniversidad Tecnológica del Uruguay
Poder Legislativo
02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
20 21 22 24
16 17 18 19 25 26 27 29 31
01
Incisos 02 al 15
Incisos 20 al 24
Organismos del Art. 220
Poder Legislativo
1.153.273 8.958.227
14.828.502 3.875.911 1.306.251 1.246.469
454.213 501.784
1.016.519 2.155.951
476.396 701.077 281.002 225.746
0 0 0
192.552
3.405.682 386.143 619.129 115.286
32.994.621 7.590.558 2.935.756
10.143.403 0
2.370.329
466.766 2.898.226 2.914.947
846.438 729.272 827.324 320.708 642.011
1.281.362 1.084.212
602.541 1.102.298
74.701 3.235.594
29.986.257 11.536.198 70.226.765 47.897.615
441.106 29.640
112.493 8.022
4.151.323 1.259.621 4.072.601
11.579.474 0
731.143
1.231.555 9.186.042
15.820.481 4.021.786 1.408.098 1.443.968
513.454 502.156
1.083.282 2.287.154
568.687 716.610 332.921 264.066
0 0 0
161.702
3.447.017 391.837 930.082 114.156
35.522.029 7.995.823 3.261.237
10.689.040 22.016
2.376.303
541.516 2.846.622 3.098.987
905.843 764.185 849.283 299.279 608.525
1.297.952 1.166.577
809.259 1.072.939
79.431 3.656.948
29.766.938 12.268.676 71.258.269 54.401.140
444.123 26.646
170.919 6.713
4.052.049 1.294.880 4.513.459
11.946.822 15.637
760.393
Total
Total
Total
Total
Total Poder Ejecutivo
Total General
37.181.321
192.552
58.190.578
2.370.329
17.026.400
159.646.835
21.654.279
731.143
37.373.872 176.673.235
97.934.779 199.058.657
39.380.259
161.702
62.373.237
2.376.303
39.541.960
104.291.500
17.997.344
167.695.022
22.471.247
760.393
185.692.367
208.924.006
1.620.039 11.856.453 17.743.449 4.722.349 2.035.523 2.073.792
774.921 1.143.795 2.297.881 3.240.163 1.078.937 1.803.375
355.703 3.461.340
29.986.257 11.536.198 70.226.765 48.090.167
3.846.787 415.783 731.622 123.307
37.145.944 8.850.179 7.008.357
21.722.877 0
3.101.472
54.207.720
159.839.387
79.844.856
3.101.472
214.047.107
296.993.435
1.773.071 12.032.664 18.919.468 4.927.629 2.172.283 2.293.251
812.733 1.110.680 2.381.234 3.453.731 1.377.945 1.789.548
412.353 3.921.014
29.766.938 12.268.676 71.258.269 54.562.842
3.891.139 418.483
1.101.001 120.870
39.574.077 9.290.703 7.774.696
22.635.862 37.653
3.136.696
57.377.604
167.856.725
84.844.484
3.136.696
225.234.329
313.215.509
6,79% 2,54% 6,69% 3,76% 7,80%
15,84% 13,04%
,07% 6,57% 6,09%
19,37% 2,22%
18,48% 16,97%
,00% ,00% ,00%
- 16,02%
1,21% 1,47%
50,22%- ,98% 7,66% 5,34%
11,09% 5,38%
100,00%
,25%
16,01%- 1,78% 6,31% 7,02% 4,79% 2,65%
- 6,68%- 5,22% 1,29% 7,60%
34,31%- 2,66% 6,33%
13,02%
- ,73% 6,35% 1,47%
13,58%
,68%- 10,10% 51,94%
- 16,31%- 2,39% 2,80%
10,82% 3,17%
100,00%
4,00%
9,45% 1,49% 6,63% 4,35% 6,72%
10,58% 4,88%
- 2,90% 3,63% 6,59%
27,71%- ,77%
15,93% 13,28%
- ,73% 6,35% 1,47%
13,46%
1,15% ,65%
50,49%- 1,98% 6,54% 4,98%
10,93% 4,20%
100,00%
1,14%
5,91%
- 16,02%
7,19%
,25%
5,70%
5,04%
3,77%
4,00%
5,80% 5,10%
5,85%
5,02%
6,26%
1,14%
5,23%
5,46% 6,49% 4,96%
Otros Gastos de Funcionamiento
Año 2013 Año 2014Año 2014 Año 2013 Año 2014Año 2013%Variac.%Variac.Total Funcionamiento
0
50.000.000
100.000.000
150.000.000
200.000.000
250.000.000
Costo del Personal Otros Gastos Inversiones
2013
2014
Comparativo 2013 - 2014Costo del Personal - Otros Gastos - Inversiones
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
300000000
350000000
Funcionamiento Inversiones
2013
2014
Comparativo 2013 - 2014Funcionamiento e Inversiones
0
10000000
20000000
30000000
40000000
50000000
60000000
70000000
80000000
2013
2014
Comparativo 2013 - 2014 Otros Gastos
0
10000000
20000000
30000000
40000000
50000000
60000000
70000000
80000000
90000000
Cargas Legales Prest. Sociales Retrib.Personales
2013
2014
Comparativo 2013 - 2014 Costo del Personal
Contaduría General de la Nación 65
CAPÍTULO V
ESTADOS FINANCIEROS
Contaduría General de la Nación 67
Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal - Ejercicio 2014
NOTA AL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS
Dando cumplimiento al art. 96 y 128 del TOCAF, el Estado de Fuentes y Usos de Fondos muestra:
a) El resultado financiero del ejercicio como producto de la
diferencia entre los ingresos y los egresos realizados en el período, de acuerdo a los registros, con criterio caja.
b) El financiamiento de dicho resultado. En el mismo se
agregan las variaciones en las cuentas de activos y pasivos que surgen de la contabilidad para el caso de operaciones extraordinarias en las que no hay movimientos de caja.
Por último, corresponde mencionar que el Resultado Consolidado obtenido, difiere con el resultado que el Banco Central expone como producto de considerar las variaciones de saldos de todas las cuentas pertenecientes a la Administración Central y que están radicadas en las Instituciones Financieras. El motivo de la discrepancia es fundamentalmente, que el sistema contable registra el pago cuando la Tesorería General de la Nación realiza la entrega de fondos a las Unidades Ejecutoras y no cuando éstas abonan efectivamente a los proveedores.
CUADRO
En miles de pesos
32/1
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 32/1
FUENTES Y USOS DE FONDOSConsolidado
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
69Contaduría General de la Nación
TOTAL DE INGRESOS
TOTAL DE EGRESOS
RESULTADO FINANCIERO
Recargos ImportaciónAduanas
Dirección Gral. ImpositivaDirecc.Gral.Loterias y QuinielasTesoreria Gral de la NaciónVenta de EnergíaAporte de EntesOtros
Libre Disponibilidad
Actividades Propias Org. fuera del P.N.
RemuneracionesPrevisión SocialGastos no PersonalesTransferenciasInteresesOtrosTotal egresos Fdos.L.Disp. Neto Transf.
Ingresos Comercio Exterior
Ingresos Internos
Ingresos Libre Disponibilidad
Egresos Corrientes
Total de Egresos de Inversion
1.-
2.-
3.-
1.-
2.-
Total Libre Disponiblidad en CUNRecursos F.L.D. fuera de la CUN
14.417.649 0
1.1.-1.2.-
2.1-2.2-2.3-2.4-2.5-2.6-
3.1-
3.2-
1.1-1.2-1.3-1.4-1.5-1.6-1.7-
3.1.1-3.1.2-
5.987.990 9.178.684
220.452.132 414.430
0 923.826
8.567.541 5.875.578
14.417.649
0
60.228.422 116.397.897 30.900.385 21.014.805 30.260.292
0 20.691.814
15.166.674
236.233.507
14.417.649
279.493.615
17.461.151
265.817.830
296.954.766
- 31.136.936
TOTALES
CUADRO
En miles de pesos
32/2Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 32/2
FUENTES Y USOS DE FONDOSConsolidado
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
70Contaduría General de la Nación
TOTAL DE FINANCIAMIENTOColocación Neta Letras M/NColocación Neta Bonos Cupon ceroIntereses Capitalizados Bonos BCU UI Am.Prestamo MDN DINACIA RadarColocación Neta Bonos Externos M/EColocación Neta Notas del Tesoro UIPago Prestamo 1155 Bancos Liquidación Colocación Neta Bonos CanjeColocación de Notas en M/NIntereses Capitaliz. Préstamos IntenacionalesRecompra Bonos ExternosVariación Disponib.en Ctas.(BCU-BROU-BHU - ctas.fuera de CUN)Variación Sdo.Tesorería Gral.de la Nación (Op.en curso)Revaluación de Saldos y diferencia de cambioVariación cheques y transf. en trámite emitidas Fondos de Terceros-Depósitos ParalizadosPartidas pendientes por defasajeAFISAFRPB COPABFID Fdo. Inv. Deptal. AFISADep. de LD de MRREEConvenio Compensación IMM Prest 948 art.480 L.17930Convenio UTE TNPrestamo ANCAP TNFideicomiso 12 y 13 Fondo de represtamos (ex DIPRODE) Convenio BROU BHU MEFConvenio BCU BHUAmortización Préstamo VenezuelaMVOTMA Fideicomiso Saneamiento Ciudad de la CostaColocación Neta de Canje B.S.E.Utilización Neta de Préstamos
37.860- 72
3.300.255- 31.187
22.193.620 506.609
- 94- 522.055
- 8.812.630 23.202
- 3.212.336- 12.988.047
74.261 5.834.592
- 60.209 261.659
17 18.654 51.471
- 183.902 57.246 28.000
3.578.060 1.873.901- 449.519
24.477- 1.377.628
- 344.303- 35.719 11.284
20.748.253 501.842
31.136.934
TOTALES
Ctas Radicadas en el BROUCtas Radicadas en el BCUCtas Radicadas en el BHUCtas. de Libre Disponiblidad fuera de la CUN
9.851.671- 22.742.474
- 97.244 0
Otros (a) 29.37233.(1): VARIACION SALDOS EN CUENTA: Variación
Total de Saldos en Cuenta - 12.988.047
1.2.3.4.5.6.7.8.9.
10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.
Contaduría General de la Nación 71
Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal - Ejercicio 2014
NOTA AL ANALISIS COMPARATIVO DE
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Y MOVIMIENTOS DE CAJA Para la elaboración del cuadro se parte de la ejecución
presupuestal (recursos y gastos) del Estado de Resultados consolidado (cuadro 1) y se determinan las partidas conciliatorias para arribar a las cifras de caja (ingresos y egresos) que surgen de Fuentes y Usos de Fondos (cuadro 32/1).
Las partidas conciliatorias se producen de acuerdo a:
a) El momento en que se consideran los ingresos y egresos. b) El tratamiento de la información. c) La cobertura.
CUADRO
En miles de pesos
33Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 33
ANALISIS COMPARATIVO DE LOS RECURSOS PRESUPUESTARIOSY DE LOS INGRESOS DE CAJA
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
73Contaduría General de la Nación
TOTAL RECURSOS PRESUPUESTARIOSTOTAL DE INGRESOS DE CAJADIFERENCIA
RECURSOS DEL BALANCE DE EJECUCION PRESUPUESTAL
CIFRA IGUAL A INGRESOS DE CAJA
306.312.692 265.817.831
40.494.861
306.312.692
265.817.831
4.013.304
853.488
- 42.024.070
- 3.404.601
67.018
INGRESOS DE CAJA NO PRESUPUESTARIOS
INGRESOS QUE NO SIGNIFICAN RECURSOS PRESUPUESTALES
RECURSOS PRESUPUESTARIOS SIN MOVIMIENTOS DE FONDOS
RECURSOS FIGURATIVOS
OTROS CONCEPTOS
A -
B -
C -
D -
E -
Ingresos de Caja Netos de Utilidades de la Dirección General de Casinos
Depósitos correspondientes a DonacionesDep. en CUN (Gastos Fin.1.8 y 2.1 Reint. Fin 1.1 y recaud. Expuesta Fuera de CUNDep. en CUN de Recursos de Ejercicios AnterioresConvenios OPP y Otros Fin. 1.7 Prestamos Fin. 2.1 y Fin. 1.6Recursos y retenciones exceptuados de Balance
Certificados Rescatados por DGI y BPS.Declarados por DGIRevaluación de saldos Diferencia de CambioVersión a Rentas de Sueldos en Suspenso y Ordenes CaducasIntereses Sobre Saldos y Colocación M/N y M/ETitulos de Deuda Prescriptos e Ingresos EventualesCapitas ASSEAportes FNV Fuera de CUNI.R.P. Aporte Patronal Derogado y Fondo Participación BPSRetenciones y Compensaciones Paraestatales Declaradas por DGIFondos Recaudados Fuera de CUNIngreso por Venta de Bienes y Servicios Recaudados Fuera de CUNCompensaciones y Permutas de activosRetenciones sobre Sueldos, (incluye Aporte Patronal) y multas por incumplimientoImpuesto Primaria fuera de CUNRecupero de Préstamo FNV
Recursos Figurativos
Cajas Recaudadoras Depósitos en Trámite 2013-2014Variación Saldos Cajas Recaudadoras 2013-2014Defasaje en Recaudación de Incisos 2013-2014Otros
a1)
b1)b2)b3)b4)b5)b6)
c1)c2)c3)c4)c5)c6)c7)c8)c9)c10)c11)c12)c13)c14)c15)
d1)
e1)e2)e3)e4)
4.013.304
397.506 330.058 64.537 6.557 2.808
52.022
- 20.107.930- 317.297- 347.834- 381.247- 54.053
- 8.334.063- 327.149- 120.853
- 8.457.893- 1.308.371
- 409.828- 120.736- 866.188- 228.474- 642.154
- 3.404.601
- 126.379 46.184
188.880- 41.667
CONCILIACION
CUADRO
En miles de pesos
34Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 34
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS EROGACIONES PRESUPUESTARIAS Y DE LOS EGRESOS DE CAJA
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
74Contaduría General de la Nación
TOTAL EROGACIONES DE EJECUCION PRESUPUESTALTOTAL DE EGRESOS CAJADIFERENCIA
TOTAL EROGACIONES EJECUCION PRESUPUESTAL
TOTAL DE EGRESOS SEGUN CAJA
336.741.208 296.954.766
39.786.442
336.741.208
296.954.766
- 21.016.189
24.043.888
- 45.182.046
- 5.728
- 3.404.601
5.778.234
EJECUCION PRESUPUESTAL Y PENDIENTE DE PAGO
EROGACIONES SIN IMPUTACION PRESUPUESTAL
EJECUCION PRESUPUESTAL SIN MOVIMIENTO DE FONDOS
SERVICIO DEUDA PUBLICA
GASTOS FIGURATIVOS
VARIOS
A -
B -
C -
D -
E -
F -
Deuda Tesorería del ejercicio 2014
Anticipos de Tesorería
Pago Deuda Tesorería Ejercicios Anteriores
Devolución de Ingresos
Partidas a Regularizar
Erogaciones de Financiaciones no Presupuestales (2.3,3.3,4.2,4.3)
Resultados Extraordinarios
Casinos
Certificados de Créditos D.G.I.
Retenciones no Pagadas
Regularización de Anticipos de Otros Ejercicios
Regularización por Compensación
Regularización Fuera de CUN
Regularización deficit FONASA - ASSE
Desfasaje entre Servicios Devengados y Pagados
Gastos Figurativos
Desfasaje Obligado y Pagado
Cancelación de anticipos con Certificados de Crédito DGI (tipo D y E)
Cancelación de anticipos de ejercicios anteriores por devolución en efectivo
Otros
1 -
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
7 -
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6.-
1 -
1.-
1 -
2 -
3 -
4.-
- 21.016.189
369.734
19.187.064
6.957
880.436
280.629
373.574
2.945.494
- 27.031.014
- 9.575.174
- 125.030
- 243.476
- 2.130.117
- 6.077.235
- 5.728
- 3.404.601
- 74.321
6.139.652
- 202.961
- 84.136
CONCILIACION
Contaduría General de la Nación 75
Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal - Ejercicio 2014
NOTA AL ESTADO DE LA SITUACION DEL TESORO
El Estado de Situación del Tesoro se elabora en base a un sistema auxiliar de contabilidad no integrado al SIIF. Como consecuencia se exponen en forma parcial ciertos activos y pasivos del Gobierno que están perfectamente identificados y cuantificados al cierre del ejercicio.
CUADRO
En miles de pesos
35/1
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 35/1
ESTADO DE LA SITUACION DEL TESORO AL 31/12/2014
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
77Contaduría General de la Nación
VALORES ACTIVOS
CAJA
BROU
BCU
BHU
NBC - SCOTIABANK
CAJAS RECAUDADORAS
COLOCACIONES
INVERSIONES FINANCIERAS
0
6.646.672
58.638.625
2.756.377
102.118
699.104
544.881
522.334
68.842.897
1.067.215
3.090.236
20.081.979
28.598.988
DISPONIBILIDADES
INVERSIONES TEMPORARIAS
ACTIVO EXIGIBLE CORTO PLAZO
ACTIVO A LARGO PLAZO
INVERSIONES
1.1-
1.2-
1.3-
1.4-
1.5-
1
Tesorería General de la Nación
Cuentas a la Orden del MEFCuentas a la Orden del FNVCuentas de Libre Disponibilidad fuera de la CUN
Cuentas a la Orden del MEFCuentas a la Orden de las Unidades Ejecutoras
Cuentas a la Orden del MEFCuentas a la Orden del FNV
Cuentas acreditadas por recupero de créditos
Cajas Recaudadoras
Colocaciones a la Orden de las Unidades Ejecutoras
Titulos y Valores Emitidos por TercerosTitulos y Valores
Préstamos a Empresas PúblicasPréstamos a Instituciones Financieras PúblicasPréstamos a Otras Instituciones FinancierasCuotas Partes de CND acreditadas al MEFOtros Anticipos de TesoreríaFondo Garantía - COFACIntereses a Vencer
Préstamos a Empresas PúblicasPréstamos a Instituciones Financieras PúblicasDeudas x pmos Intern a Org Pcos fuera de Admin. CentralAdministración Nal de CorreosSODRE - Plan FénixFondos en ReservaPréstamos a Instituciones Financieras PrivadasMenos: Previsión para IncobrablesPréstamos a Otras Instituciones FinancierasResultados Diferidos
Titulos y Valores Emitidos por TercerosFideicomisos BHUMenos: Previsión para Incobrables Fideicomisos BHU
0
0 3.265.204 3.381.468
57.167.329 1.471.296
1.904.712 851.665
102.118
699.104
544.881
5.798 516.537
1.949.793 445.561
589 16.827
503.784 59.000
114.681
8.997.281 243.330
6.937.061 41.108 62.584
150.440 22.098.437
- 21.562.885 437.994
2.676.630
6.800.499 56.666.598
- 34.868.109 121.681.315TOTAL VALORES ACTIVOS
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.2.1
1.2.2
121.681.315
CUADRO
En miles de pesos
35/2Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 35/2
ESTADO DE LA SITUACION DEL TESORO AL 31/12/2014
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
78Contaduría General de la Nación
VALORES PASIVOS
PASIVO A LARGO PLAZO
EXIGIBILIDADES VARIAS
DEUDAS DE PRESUPUESTO
FONDOS DE TERCEROS
OTROS PASIVOS CORTO PLAZO
DEUDA PUBLICABCU - SUBROGACION DEUDA BHUBCU - SUBROGACION DEUDA UTEBCU - OTRAS DEUDASCND - RECONSTITUCION PATRIMONIALBROU - SUBROGACION BHUAFISA - FONDO INVERSION DEPARTAMENTALFIDEICOMISOS BHU
8.034.334
34.478.281
860.131
30.035.535
628.355.168 13.205.902 14.430.446
6.095.828 79.837
6.461.918 555.837
5.385.368
73.408.281
747.978.585
PASIVO A CORTO PLAZO
TOTAL VALORES PASIVOS
1 - TOTAL ACTIVO
2 - TOTAL PASIVO
3 - SALDO NETO
2.12
2.2
Sobregiro cta cte del MEF en BROU
Ingresos Diferidos
Deuda Tesorería
Retenciones
Certificados de Crédito
Fondos de Terceros
Deuda Pública
Acreedores por intereses Bonos
CND - Cuotas Partes acreditadas al MEF
BCU - Préstamo 1155
BCU - Subrogación BHU Ley 17.513
AFISA - Fondo Inversión Departamental
BCU - Capitalización
BROU - Subrogación BHU
BROU - Deudas del Sector Público
7.758.201
276.133
23.409.803
355.682
10.712.796
860.131
27.611.649
93.248
16.827
26.158
474.494
185.271
0
1.541.569
86.319
121.681.315
747.978.585
- 626.297.270
674.570.303
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2.12.2.22.2.32.2.42.2.52.2.62.2.72.2.8
Contaduría General de la Nación
79
Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal - Ejercicio 2014
NOTAS AL ESTADO DE
DEUDA PUBLICA EN CIRCULACION
En cumplimiento de los arts. 98 y 128 del TOCAF se elabora el "Estado de Deuda Pública en circulación". Dicho estado refleja el endeudamiento a cargo del Gobierno Central abierto en dos conceptos: 1 - Deuda Pública en sentido estricto 2 - Otras Deudas del Gobierno Central 1 - Deuda Pública. Se discrimina en : 1.1 - Flotante - Incluye títulos de deuda a corto plazo integrado por Letras de Tesorería en circulación y Letras de Tesorería que vencieron y no fueron pagadas. 1.2 - Consolidada - Es la deuda con vencimiento mayor de 1 año. Incluye: - Letras de Tesorería - Bonos del Tesoro y - Préstamos internacionales concedidos al Gobierno Central y a otros organismos de cuya deuda se hace cargo el Tesoro. Esta última ascendía a U$S 240:797.835,00 al 31/12/13 y U$S 258:542.784,35 al 31/12/14
2 - Otras deudas del Gobierno Central
2.1 - UTE - Ley 16.226 art.488. Se subroga la deuda de UTE con el BCU, hasta U$S 170.000.000. En el ejercicio 2004 los intereses devengados a pagar y la deuda original se convierten a Unidades Indexadas . 2.2 - BCU - Acuerdo restitución al Fondo Multisectorial pmo 1155 por los Bancos en liquidación, por un total de U$S 61:751.000 2.3 - BANCO HIPOTECARIO DEL URUGUAY – Ley 17.513. Se subroga la deuda del BHU con el BCU, hasta U$S 550:000.000. La deuda al 31/12/2002 ascendía a U$S 459:258.612. En el ejercicio 2003 se reconoció U$S 60:004.081 por complemento de la deuda del BHU con BCU. Durante el ejercicio se devengaron intereses y se amortizó la deuda mediante compensación con Bcu, por lo que el saldo al 31/12/2003 es de U$S 420:032.811. A partir 2012 se amortiza mensualmente. 2.4 - BANCO HIPOTECARIO DEL URUGUAY – Ley 17.596 art.17. Se subroga la deuda del BHU con el BCU, hasta U$S 258:000.000 2.5 - BANCO CENTRAL DEL URUGUAY - Ley 17.613 art 26. Se subroga la deuda de los Bancos en liquidación con el BCU, por la asistencia financiera al 31/12/2003. 2.6 - CORPORACION NACIONAL PARA EL DESARROLLO - Reintegro patrimonial a la CND por aportes no recuperados en los Bancos Caja Obrera, Comercial y de Crédito .
Contaduría General de la Nación
80
Rendición de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal - Ejercicio 2014
2.7 - BANCO CENTRAL DEL URUGUAY - Ley 18.401. El art. 8° establece que el Poder Ejecutivo aportará la diferencia entre el capital fijado que asciende a UI 5.000:000.000 y el patrimonio neto de la Institución. 2.8 - BANCO DE LA REPUBLICA ORIENTAL DEL URUGUAY - capitalización del Banco Hipotecario del Uruguay. Se subroga deudas del BHU con BROU . 2.9 - BANCO CENTRAL DEL URUGUAY - capitalización del Banco Hipotecario. Se subroga deuda del BHU por los fondos multisectoriales 705 y 1155, así como asistencia financiera. 2.10 - AFISA - Fondo Inversión Departamental -El art 10 de la Ley 18.565, establece el aporte Rentas Generales al Fondo por UI 652:260.000. 2.11 - FIDEICOMISOS BHU - Pasivo del BHU asumido por el MEF, por capitalización del BHU. Pasivo por uso transitorio de fondos de Fideicomisos BHU .
METODOLOGIA DEL CUADRO
En base a la información recibida del Banco Central del Uruguay, que es el agente financiero del Gobierno Central para la operativa de Letras de Tesorería, Bonos del Tesoro, Eurobonos y Préstamos Internacionales, y del Banco de la República Oriental del Uruguay por los préstamos cuyas cuentas están radicadas en el mismo, se parte del saldo final del ejercicio anterior, se computan los movimientos de altas (emisiones) y bajas (amortizaciones), y se llega al circulante a fin de ejercicio.
CUADRO
En miles de pesos
36Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 36
ESTADO DE DEUDA PUBLICA EN CIRCULACION Y OTROS PASIVOST.O.C.A.F. Art.128
EJERCICIO - 2014
(1) Tipo de cambio utilizado cable comprador $ 21.389 por dólar. (4) Incluye U$S 21.228 equivalente a $ 516.541 en tenencia del Gobierno. (2) Tipo de cambio utilizado cable comprador $ 24.333 por dólar. (5) Incluye U$S 1.075 equivalente a $ 26.158 de deuda flotante.(3) Este item se incrementaría al 31/12/2014 en U$S M.N.(2) (6) Incluye U$S 19.500 equivalente a $ 474.494 de deuda flotante. Bonos de Tesoro 994.733 24.204.847 (7) Incluye U$S 63.353 equivalente a $ 1.541.569 de deuda flotante. Préstamos Internacionales 140.007 3.406.802 (8) Incluye U$S 7.614 equivalente a $ 185.271 de deuda flotante Montos expuestos dentro del capítulo Deuda Pública Consolidada
(en miles de pesos)
81Contaduría General de la Nación
DEUDA PUBLICA
OTRAS
TOTAL
655.966.818
48.442.625
704.409.443
Letras de Tesorería
Letras vencidas y no pagadas
Bonos del Tesoro (4)
Préstamos Internacionales
Letras de Tesorería
0
0
24.635.143
2.322.767
0
0
655.966.818
14.430.446
96.140
8.322.665
5.238.214
6.025.846
79.837
0
8.003.487
119.516
741.108
5.385.368
Flotante (3)
Consolidada
BCU - Ley 16.226 art.488
BCU - Acuerdo fondo préstamo 1155 (5)
BCU - Ley 17.513 (6)
BCU - Ley 17.596 art.17
BCU - Ley 17.613 art. 26
CND - reconstitución patrimonial
BCU - Capitalización BCU
BROU - Capitalización BHU (7)
BCU - Capitalización BHU
AFISA - Fondo Inversión Departamental (8)
Fideicomisos BHU
1)
2)
26.957.910
1.990.820
28.948.730
559.836.905
47.016.247
606.853.152
26.174.057
2.198.151
28.372.208
0
26.957.910
593.040
3.951
342.032
215.272
247.641
3.281
0
328.915
4.912
30.457
221.320
0
559.836.905
13.866.726
84.572
7.732.808
4.781.340
5.566.772
70.177
0
8.613.389
147.832
857.263
5.295.368
0
26.174.057
648.311
3.954
361.532
223.542
260.263
3.281
0
402.702
6.912
40.080
247.574
0
0
599.446.938
56.519.880
0
0
0
510.101.555
49.735.350
0
0
0
23.848.780
2.325.277
0
Al principio del Ejercicio 01/01/2014Dólares Americanos Moneda Nacional (1)
Al cierre del Ejercicio 31/12/2014Dólares Americanos Moneda Nacional (2)CONCEPTO
CUADRO
En miles de pesos
37Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 37
ESTADO DE EMISIONES DE DEUDA PUBLICA Y DESEMBOLSOS RECIBIDOST.O.C.A.F. Art.128
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
82Representa los ingresos nominales obtenidos mediante la emisión de Título de Deuda y de préstamos durante el ejercicio, convertidos a moneda nacional al tipo de cambio cable comprador BCU de cada transacción. Dicha información se recibe del BCU y del BROU. Comprende las Letras de Tesorería y Bonos del Tesoro, emitidos, tanto en plaza como en el exterior, por su valor nominal y los desembolsos recibidos por préstamos internacionales.
Contaduría General de la Nación
Flotante
Consolidada
TOTAL
0
79.258.883
79.258.883
0
0
75.226.921
4.031.962
Letras de Tesorería
Letras de Tesorería
Bonos del Tesoro
Préstamos Internacionales
0,00%
0,00%
95,00%
5,00%
0
0
3.293.123
173.322
0,00%
100,00%
100,00%
0
3.466.445
3.466.445
Dólares AmericanosCONCEPTO
Moneda Nacional%
CUADRO
En miles de pesos
38Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 38
ESTADO SOBRE LA UTILIZACION DEL TOPE DE EMISION DE DEUDA PUBLICALey N° 17.947 Art. 7
EJERCICIO - 2014
Fuente: Banco Central del Uruguay - "Deuda Neta del Sector Público global para control del tope de endeudamiento" y MEF
(en millones de UI)
83Contaduría General de la Nación
DEUDA PUBLICA NETA al 31/12/2013
DEUDA PUBLICA NETA al 31/12/2014
TOPE AUTORIZADO (Ley 17.947 art .4 y Ley 18.834 art.266 y Ley 19.316)
TOPE AUTORIZADO (Ley 17.947 art. 5 y Ley 18.834 art.266 y Ley 19.316)
I
II
IV
V
163.671
179.230
9.000
9.000
CONCEPTO IMPORTES
15.559
18.000
2.441
INCREMENTO DEUDA PUBLICA NETA EJERCICIO 2014
TOPE MAXIMO AUTORIZADO
MARGEN
III
VI
VII
CUADRO
En miles de pesos
39Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 39
ASISTENCIA FINANCIERA DEL GOBIERNO CENTRAL AL BANCO DE PREVISION SOCIAL
EJERCICIO - 2014
84
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
RECAUDACION DEL GOBIERNO
OBLIGACIONES DEL ESTADO
TRANSFERENCIAS
Dir.Lot. y Quiniela.
D.G.I.
I.A.S.S.
Retenciones.
Crédito Fiscal.
Subsidio 50% Ap.Pat. Rural.
Subsidio por COFIS derogado.
Pensiones Graciables.
Pensiones Reparatorias.
Pensiones Ind.Frigorífica.
Reparac.a flia.victimas de violencia domestica
Asignaciones Familiares.
Asignaciones Familiares.
Asistencia Bruta CGN
Fondo Participación M.T.S.S.
Compensación por IRP
Devoluciones B.P.S.
Devoluciones Certificados D.G.I.
Transf.de FONASA a Seg. Social
Financ.de Seg.Social a FONASA
Prejubilatorio
- 2.416.687TOTAL DE ASISTENCIA FINANCIERA
26.413
36.314.568
5.211.713
26.496.664
423.972
71.383
6.904.507
45.625
893.541
143.958
13.122
0
4.238.265
117.094.500
95.502
24.918
- 23.679.419
- 6.139.652
- 516.000
- 3.762.957
83.527
68.049.358
12.734.373
83.200.419
Ley Nro.12.570 art.28 (Seg.de paro)
Ley Nro.16.320 art.487 (7 ptos. del IVA)
Ley Nro.18.314 (Imp.Asistencia Seguridad Social)
Aporte patronal, montepío, benef.retiro func.civiles incremento aporte patronal Ley 16.107 art.13 y 14, devoluciones. - Adm.Central y art.220
Ley Nro.18.341 art.23 - 24 y Ley Nro.18.973 art.11
Ley Nro.18.341
Ley Nro.18.083 art.109
Ley Nro.14.562
Ley Nro.18.033
Ley Nro.18.310
Ley Nro.18.850
Ley Nro.17.139
Ley Nro.18.227
Imputación en Inciso 22
CUADRO
En miles de pe
40Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 40
ASISTENCIA FINANCIERA DEL GOBIERNO CENTRAL AL FONDO NACIONAL DE SALUD
EJERCICIO - 2014
85
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación* Según informe presentado por el Banco de Previsión Social
RECAUDACION DEL GOBIERNO
TRANSFERENCIAS
TOTAL DE ASISTENCIA FINANCIERA
FONASA
Asistencia Bruta
Financiación de Asistencia Seguridad Social
Transferencia de FONASA a Seguridad Social
Transferencia de Retenciones a A.S.S.E. por cápitas
Anticipos de FONASA a A.S.S.E.
6.019.785
14.729.020
- 8.709.235
6.019.785
6.394.957
8.334.064
2.116.000
3.762.957
516.000
6.019.785
6.394.957
8.198.290
135.774
Retenciones
En efectivo
En Cuenta Unica Nacional
CUADRO
En miles de pe
41Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 41
RESULTADO DE LA GESTION DEL BANCO CENTRAL DEL URUGUAY
EJERCICIO - 2014
Fuente: Banco Central del Uruguay86
(en miles de pesos)
Contaduría General de la Nación
RESULTADO DEL BANCO CENTRAL DEL URUGUAY
EGRESOS EN MONEDA EXTRANJERA
INGRESOS MONEDA EXTRANJERA
EGRESOS EN MONEDA NACIONAL
INGRESOS MONEDA NACIONAL
- 8.355.337
241.316
2.450.437
15.306.018
4.741.560
0
9.758
190.097
0
8.298
33.163
2.352.382
98.055
1.750.463
176.516
732.125
12.582.963
63.951
0
198.621
510.805
3.300.156
663.388
2.833
65.757
Intereses sobre Financiamiento Externo
Intereses sobre tenencia DEG - FMI
Intereses sobre depósitos sistema financiero
Intereses sobre obligaciones con el Sector Público No Financiero
Intereses prefinanciación de exportaciones
Otros intereses y egresos
Intereses sobre activos externos
Otros intereses e ingresos
Gastos operativos
Intereses sobre depósitos a plazo del sistema financiero
Intereses sobre depósitos de encaje rentables
Intereses sobre Valores emitidos por BCU
Otros intereses y egresos
Intereses s/letras de tesorería mn y UI en cartera
Intereses por contratos repo
Intereses sobre MEF adeudos UTE
Intereses por bonos de capitalización en cartera
Tasa de control regulatorio del sist.financiero
Otros intereses en moneda nacional
Otros ingresos en moneda nacional
I
II
III
IV
CONCEPTO IMPORTEIMPORTE
CUADRO
En miles de pesos
42Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 42
RENDICION DE CUENTAS DE LOS INCISOSSaldos expresados en Moneda Nacional
EJERCICIO - 2014
(en miles de pesos)
87Contaduría General de la Nación* Tipo de Cambio para expresar saldos al Inicio y al Final* Dólar Pizarra Vendedor:21,75 - 24,65 / Dólar Interbancario Vendedor:21,499 - 24,333 / Dls.USA Billete:21,531 - 24,369 / Euro:29,6009 - 29,5852 / Euro Transferencia:29,6009 - 29,5852 / Peso Chileno:0,0410 - 0,0401 / Unidad Reajustable:677,49 - 769,65 / Unidad Indexada:2,7414 - 2,9631
Incisos 02 al 15
Organismos del Art. 220
44.335.325 31.984.708Total General
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
25
26
27
29
Presidencia de la República
Ministerio de Defensa Nacional
Ministerio del Interior
Ministerio de Economía y Finanzas
Ministerio de Relaciones Exteriores
Ministerio de Ganadería, Agricultura y Pesca
Ministerio de Industria, Energía y Minería
Ministerio de Turismo y Deporte
Ministerio de Transporte y Obras Públicas
Ministerio de Educación y Cultura
Ministerio de Salud Pública
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Mtrio. de Vivienda,Ordenamiento Territorial y Medio Ambiente
Ministerio de Desarrollo Social
Poder Judicial
Tribunal de Cuentas
Corte Electoral
Tribunal de lo Contencioso Administrativo
Administración Nacional de Educación Pública
Universidad de la República
Instituto del Niño y Adolescente del Uruguay
Administración de Servicios de Salud del Estado
1.111.016
14.271.646
1.056.723
741.754
108.726
11.365.043
76.588
56.549
518.221
2.588.971
1.326.068
14.125
4.462.320
4.123.351
151.810
57.528
27.002
66
624.820
1.047.847
63.404
541.747
1.357.035
15.955.000
1.189.374
1.023.075
101.701
179.379
64.206
46.698
634.493
2.621.070
646.925
11.150
5.186.303
425.027
173.280
65.425
41.310
171
539.994
1.216.548
68.562
437.982
41.821.101
2.514.224
29.441.436
2.543.272
Total
Total
Inciso Denominación Saldo Inicial Saldo FInal
CUADRO
En miles de pesos
43/1
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 43/1
TRANSFERENCIAS A LOS GOBIERNOS DEPARTAMENTALES(Artículos 214 y 298 de la Constitución de la República y otras)
EJERCICIO - 2014
(en millones de pesos corrientes)
88Contaduría General de la NaciónFuente: OPP - MEF(1) La ejecución del año 2014 incluye la partida del Art.214 más la subejecución de PDGS del año 2013, menos la no ejecución por el mismo concepto del año 2014, que se paga en junio de 2015. El crédito previsto para PDGS en el año 2014 es de 490 millones de pesos, de los cuales se ejecutaron 438 millones. Dado que forma parte de la partida del artículo 214 de la Constitución, los montos no ejecutados se distribuyen entre todas las intendencias como parte de la partida complementaria de junio de 2015.(2) Corresponde a la ejecución del proyecto de Rehabilitación y Mantenimiento de Caminería Departamental financiado con el 45% de la recaudación del Impuesto al Patrimonio de Explotaciones Agropecuarias del año 2014 (Ley 19.088).(3) Corresponde a la ejecución del proyecto de Rehabilitación y Mantenimiento de Caminería Departamental financiado con U$S 15 millones de la recaudación del Impuesto al Patrimonio de Explotaciones Agropecuarias del año 2014 (Ley 19.088), cuyo beneficiario era el MTOP y que fue cedido a los Gobiernos Departamentales.(4) Corresponde al apoyo extraordinario destinado a atender los daños producidos por las lluvias de febrero de 2014.(5) Incluye lo transferido al Fondo de Compensaciones según la recaudación de cada Intendencia Departamental por conceptos de patente de rodados, y comisiones de cobranza y gastos de administración del SIstema de Unificación del Tributo de Patente de Rodados.
Artigas
Canelones
Cerro Largo
Colonia
Durazno
Flores
Florida
Lavalleja
Maldonado
Montevideo
Paysandú
Rio Negro
Rivera
Rocha
Salto
San José
Soriano
Tacuarembó
Treinta y Tres
Gtos.Administrativos
4
11
4
5
8
2
9
10
6
1
12
12
17
7
6
5
5
10
5
7
67
10
22
12
9
7
13
39
121
12
6
4
21
30
26
14
9
11
484
989
474
417
472
262
407
375
715
1.288
541
442
449
478
559
355
454
532
375
24
TOTALINTENDENCIA
Total Art.2014(1)
AlumbradoPúblico
2
22
2
5
2
1
2
2
6
2
2
2
3
5
2
2
2
2
6
23
49
27
22
22
12
19
22
17
13
25
17
19
19
26
18
19
30
17
6
20
12
25
20
23
17
21
23
6
14
22
19
19
21
24
20
19
27
16
0
0
0
0
0
0
0
0
70
28
0
0
0
4
0
0
0
0
0
176
606
1.386
623
527
600
323
512
493
931
1.474
691
547
586
624
699
482
560
688
493
243
4,6
10,6
4,8
4,0
4,6
2,5
3,9
3,8
7,1
11,3
5,3
4,2
4,5
4,8
5,3
3,7
4,3
5,3
3,8
1,9
Camineria Forestal
MTOP Alcaldías
Imp. PatrimonioExpl. Agropec.
(3)
Fdo. de Desarrollo del
Interior
TOTAL
%
140 440 10.091 67 421 370 277 13.087 100
SUCIVE(5)
Estructura en % 1 3 77 1 3 3 2 100
Emergencia Vial (4)
0
81
5
0
7
0
0
0
41
6
12
11
0
25
0
12
6
0
17
6
230
2
65
154
76
35
53
20
47
49
31
0
65
38
77
45
53
45
42
80
46
32
1.051
8
Imp.Patrimonio Expl. Agropec.
(2)
CUADRO
En miles de pesos
43/2
Balance de Ejecución Presupuestal Cuadro 43/2
TRANSFERENCIAS A LOS GOBIERNOS DEPARTAMENTALESFondo de Desarrollo del Interior
EJERCICIO - 2014
(en millones de pesos corrientes)
89Contaduría General de la NaciónFuente: OPP
Artigas
Canelones
Cerro Largo
Colonia
Durazno
Flores
Florida
Lavalleja
Maldonado
Montevideo
Paysandú
Rio Negro
Rivera
Rocha
Salto
San José
Soriano
Tacuarembó
Treinta y Tres
Gtos.Administrativos
65
154
76
35
53
20
47
49
31
0
65
38
77
45
77
45
42
80
46
32
1.076
INTENDENCIA Crédito Ejecutado
65
154
76
35
53
20
47
49
31
0
65
38
77
45
53
45
42
80
46
32
100
100
100
100
100
100
100
100
100
0
100
100
100
100
68
100
100
100
100
99
% Ejecución
98 1.051TOTAL