MERP 21 de noviembre 2013
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MERP21 de noviembre 2013
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
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MERP21 de noviembre 2013
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
Cifra del PIB en España 2012 1,029 billones € 1,349 billones USD
Fuente: Eurostat (Tendencias fiscales en la UE 2013)
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ESPAÑA % ALEMANIA % FRANCIA %REINO UNIDO % ITALIA % GRECIA %
2012 1.349 15,32 3.400 6,18 2.613 7,73 2.435 8,08 2.013 12,74 249,1 27,08
2008 1.593 274,66 3.624 192,15 2.832 213,57 2.649 179,47 2.307 208,97 341,6 274,60
2000 580 111,32 1.886 110,04 1.326 106,59 1.476 144,85 1.104 97,01 124,4 133,26
1990 521 1.714 1.244 -- 1.019 1.138 93,4
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
Fuente: Eurostat (Tendencias fiscales en la UE 2013)
PIB en Miles de millones de Dólares
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GDP and Actual Individual Consumption per capita in PPS in 2012, EU27 = 100
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
GDP per capitaPib per capita
AIC per capitaConsumo individual efectivo
EU27 100 100
Euro area (EA17)5 108 106
Germany 121 121
United Kingdom 110 120
France 108 113
Italy 98 97
Spain 97 93
Greece 75 84
Fuente: Eurostat (Tendencias fiscales en la UE 2013)
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2000 2005 2010Italia 14,31 14,64 16,01Francia 12,96 13,30 14,41Grecia 11,13 12,20 13,92Alemania 13,12 13,42 12,83España 9,65 9,06 10,76Reino Unido 6,20 7,00 7,90
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
El gasto en pensiones / Precios corrientes (% del PIB)
Fuente: Eurostat (Tendencias fiscales en la UE 2013)
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2007 2008 2009 2010 2011 % % s/ 2007
COTIZ. SOCIALES 146.827 154.884 151.144 148.692 148.713 55% 1,28 De los empleadores 114.406 121.468 118.466 115.957 116.157 43% 1,53 De los protegidos 32.421 33.416 32.678 32.734 32.557 12% 0,42APORTA. PÚBLICAS 82.242 92.447 119.854 117.009 118.386 44% 43,95OTROS INGRESOS 4.456 3.015 2.594 2.825 2.749 1% -38,30
TOTAL 233.525 250.346 273.591 268.526 269.848 100% 15,55
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
EVOLUCION DE LOS INGRESOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL (Millones de €)
Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012)
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Evolución 2007 2008 2009 2010 2011
España 12,2 12,3 12,4 12,4 12,1 Media ponderada UE-27 12,2 12,5 12,9 12,7 12,7
Diferencial español 0,0 -0,2 -0,4 -0,3 -0,5
Pérdida de recaudación en España por la menor presión fiscal (Millones de €)
-367 -2.048 -4.450 -2.976 -5.759
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
COTIZACIONES SOCIALES: PÉRDIDA DE RECAUDACIÓN EN ESPAÑA POR MENOR PRESIÓN FISCAL (% s/ PIB)
Fuente: GESTHA a partir de los informes de Eurostat
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2.007 2.008 2.009 2.010 2.011PREST. DE PROTECCIÓN SOCIAL 214.167 236.587 260.538 265.029 268.138
GASTOS ADMINISTRATIVOS 4.797 4.957 5.198 5.065 4.860
OTROS GASTOS 359 111 98 92 92
TOTAL GASTOS 219.323 241.654 265.834 270.186 273.090
INGRESOS 233.525 250.346 273.592 268.526 269.848
DIFERENCIA 14.202 8.692 7.758 -1.660 -3.242
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
EVOLUCIÓN DE GASTOS Y SALDO ANUAL (Millones de €)
Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012)
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EVOLUCIÓN DEL FONDO DE RESERVA de la SS (Millones de €)
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
Millones de € 2000 a 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
1. DOTACIONESAnual 25.198 7.542 8.410 9.520 80 1.809 223 226Acumulado 25.198 32.740 41.150 50.670 50.750 52.559 52.782 53.0082. DISPOSICIONES -7.0033. RENDIMIENTOS Anual 1.987 1.152 1.427 1.987 2.719 2.544 2.217 2.970Acumulado 1.987 3.139 4.566 6.553 9.272 11.816 14.033 17.003TOTALAnual 27.185 8.694 9.837 11.507 2.799 4.353 2.440 -3.807Acumulado 27.185 35.879 45.716 57.223 60.022 64.375 66.815 63.008
Fuente: Secretaría de Estado Seguridad Social (Informe a las Cortes)
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DISPOSICIONES 2013 2014
01/07/2013 3.500
22/07/2013 1.000
Prevista 6.148 11.000
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
DISPOSICIONES DEL FONDO DE RESERVA ANUNCIADAS PARA 2013 Y 2014 (Millones de €)
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PENSIONES PENSIONISTAS
Número Importe medio mes (€) Número
2011 2012 2011 2012 2011 2012Incap. Permanente 938.491 943.296 869,48 887,29 923.666 928.194
Jubilación 5.246.241 5.330.195 915,24 946,35 5.120.778 5.205.428
Viudedad 2.309.332 2.322.938 586,42 601,55 1.685.788 1.686.273
Orfandad 273.201 285.343 359,11 366,57 261.618 275.678
Favor Familiar 37.898 38.225 472,39 485,67 35.061 35.494
TOTAL 8.805.164 8.919.997 804,96 829,79 8.026.911 8.131.066
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012)
MEDIA DE PENSIONES, IMPORTE Y PENSIONISTAS POR CLASE DE PENSIONES
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PENSIONES PENSIONISTASNúmero Importe medio mes (€) Número
2011 2012 2011 2012 2011 2012
Hombres 4.287.027 4.344.107 1.004,13 1.034,18 4.164.710 4.220.681
Mujeres 4.517.845 4.575.651 615,99 635,76 3.861.900 3.910.162
TOTAL 8.805.164 8.919.997 804,96 829,79 8.026.911 8.131.066
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
MEDIA DE PENSIONES, IMPORTE Y PENSIONISTAS POR SEXO
Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012)
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ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
PENSIONES, SEGÚN TRAMOS DE CUANTÍA MENSUALPOR CLASE
Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012)
TOTAL HASTA 641,39 € % De 641,40 a
1.100,00 € % De 1.100,01 a 1.800 € % MÁS DE
1800 € %
Incapacidad Permanente 943,3 413,6 43,8 303,8 32,2 153,2 16,2 72,7 7,7
Jubilación 5.330,2 2.350,9 44,1 1.384,8 26,0 1.005,6 18,9 588,9 11,0
Viudedad 2.322,9 1.671,1 71,9 505,7 21,8 144,9 6,2 1,2 0,0
Orfandad y Favor Familiar 323,6 261,8 80,9 54,6 16,9 6,3 2,0 0,9 0,3
TOTAL 8.920,0 4.697,5 52,7 2.248,8 25,2 1.310,0 14,7 663,7 7,4
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ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
PENSIONES, SEGÚN TRAMOS DE CUANTÍA MENSUALPOR SEXO
Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012)
TOTAL HASTA 641,39 € %
De 641,40 a 1.100,00 € %
De 1.100,01 a 1.800 € %
MÁS DE1800 € %
Hombres 4.344,1 1.394,8 32,1 1.404,8 32,3 969,4 22,3 575,1 13,2
Mujeres 4.575,7 3.302,5 72,2 844,0 18,4 340,6 7,4 88,6 1,9
TOTAL 8.920,0 4.697,5 52,7 2.248,8 25,2 1.310,0 14,7 663,7 7,4
Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012)
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% PIB RankingDinamarca 47,0% 1
Suecia 44,3% 2
Bélgica 44,1% 3
España 31,4% 21
Lituania 27,6% 25
Bulgaria 27,2% 26
Letonia 26,0% 27
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
Fuente: GESTHA a partir de los informes de Eurostat
COMPARATIVA PRESIÓN FISCAL 2011
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Difference Ranking Millones €
1995 2000 2005 2010 2011 1995a 2010
2000a 2011 2011 2011
EU-27 39,26 40,4 39,0 38,3 38,8 -0,4 -1,5 4.910.062EA-17 39,67 40,9 39,4 39,0 39,5 -0,2 -1,4 3.720.264FR 42,7 44,2 43,8 42,5 43,9 1,2 -0,3 4 876.343 IT 39,8 41,5 40,1 42,5 42,5 2,7 1,1 6 671.489 DE 39,8 41,3 38,3 37,9 38,7 -1,1 -2,6 8 1.002.620 UK 34,3 36,8 35,8 35,4 36,1 1,9 -0,6 13 631.521 EL 29,1 34,6 32,2 31,7 32,4 3,3 -2,2 20 67.522 ES 32,1 34,1 35,9 32,1 31,4 -0,7 -2,7 21 334.016
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
INGRESOS PUBLICOS (% S/ PIB)
Fuente: GESTHA a partir de los informes de Eurostat
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2007 2008 2009 2010 2011
Media ponderada UE-27 39,4 39,3 38,4 38,3 38,8
España 37,1 33,0 30,7 32,1 31,4
Diferencial español -2,3 -6,2 -7,7 -6,2 -7,4
PERDIDA ESTIMADA -20.310 -63.244 -83.880 -64.454 -78.956
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
PÉRDIDA DE RECAUDACIÓN EN ESPAÑA POR MENOR PRESIÓN FISCAL
Fuente: GESTHA a partir de los informes de Eurostat
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ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
Año 2007 Año 2008 Año 2009 -
10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 80,000
IRPFI. SOCIEDADESIVA
Mill
ones
de
euro
s
Año 2007 Año 2008 Año 2009 Diferencia 2009-2007IRPF 72.614 71.341 63.857 -8.757 -12%I. SOCIEDADES 44.823 27.301 20.188 -24.635 -55%IVA 55.851 48.021 33.567 -22.284 -40%
Total 173.288 146.663 117.612 -55.676 -32%
Evolución de Ingresos por impuestos 2007-2009
Fuente: GESTHA a partir de Memorias tributarias
DESPLOME DE LA RECAUDACIÓN 2007 – 2009 (Millones de €)
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España (todas las AAPP) % PIB % %
impuestos totales incluida SS 334.016 31,41 100,00%impuestos totales excluida SS 204.986 19,28 100,00%impuestos directos 105.498 9,92 51,47% 31,58%impuestos indirectos 108.481 10,20 52,92% 32,48%SS 129.030 12,13 38,63%Importes calculados cuya recaudación es incierta -8.993 -0,8 -2,69%
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
INGRESOS PUBLICOS EN ESPAÑA 2011 (Millones de €)
Fuente: GESTHA a partir de los informes de Eurostat
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ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
IRPF
IVA
Sociedades
Resto40%
30%
10%
20%
IMPORTANCIA RECAUDATORIA DE LOS DISTINTOS IMPUESTOS
Fuente: GESTHA a partir de memorias tributarias
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ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
RENDIMIENTOS %DEL TRABAJO 84% DEL CAPITAL 9%
DE ACTIVIDADES ECONOMICAS 7%
100%
PROPORCION DE RENTAS DECLARADAS EN EL IRPF
Fuente: GESTHA a partir de memorias tributarias
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ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
Euros
Rendimientos del trabajo 21.320
Activ. económicas (e.o.) 10.762
Activ. económicas (e.d.) 9.685
RENTAS MEDIAS DECLARADAS en 2011:
Fuente: GESTHA a partir de memorias tributarias
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CONCEPTO 2005 2006 2007 2008 2009 (p)
RESULTADO CONTABLE (+) 164.497 209.642 218.019 182.157 175.156BASE IMPONIBLE 131.690 179.032 177.514 115.241 106.003Cuota íntegra 41.345 56.039 50.615 31.236 27.477Deducciones -9.623 -15.510 -14.912 -10.221 -10.096TOTAL CUOTA LÍQUIDA + 31.722 40.529 35.703 21.014 17.381Tipo efectivo s/BI +(%) 24,1 22,6 20,1 18,2 16,4Tipo efectivo s/RC+(%) 19,3 19,3 16,4 11,5 9,9Evolución Recaudación 28% 12% 41% 17%
Evolución del PIB 4,00% 3,60% 0,90% -3,70%
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
IMPUESTO DE SOCIEDADES: Tipo efectivo y evolución (millones €)
Fuente: GESTHA a partir de estadísticas IS
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ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
IMPUESTO DE SOCIEDADES
2009Tipo efectivo, en
empresas con resultados
positivos, por tramos de ventas
e ingresos
IS 2009 por Tramode ingresos en euros
NúmeroEmpresas
Cuota líquida positiva Tipo medioefectivoImporte Media
< 6.000 9.061 10.679.315 1.349 27,87%6.000-60.000 63.878 125.070.858 2.030 24,13%60.000 - 150.000 81.626 291.201.399 3.670 23,16%150.000 - 300.000 76.478 418.419.646 5.641 21,84%300.000 - 600.000 74.008 629.801.615 8.782 20,79%600.000 – 1,5M 74.657 1.154.216.840 16.041 19,73%1,5M – 6M 57.767 2.512.130.424 45.635 19,39%6 M – 12M 10.315 1.474.760.302 155.271 19,47%12M – 30M 6.705 2.096.366.697 344.740 19,05%30M – 45M 1.533 987.565.567 721.905 19,41%45M – 60M 754 723.612.548 1.072.019 20,42%60M – 90M 765 1.562.516.945 2.304.597 21,86%90M – 180M 711 1.814.860.529 2.908.430 19,03%> 180M 758 12.840.867.654 19.080.041 19,63%Total 459.016 26.642.070.340 60.361 18,56%
Fuente: GESTHA a partir de estadísticas IS
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ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
• Práctica eliminación del Impuesto sobre sucesiones
• Transformación de las rentas de capital en rentas del ahorro
• Rebaja del impuesto sobre sociedades
• Mecanismos de elusión (SICAV, ETVE, Ley Beckam, etc
PROCESO DE REDUCCIÓN DE IMPUESTOS
Fuente: GESTHA
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ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
ECONOMÍA SUMERGIDA
Estimación: 23,3% del PIB: 240.000 millones €
Se dejan de recaudar 88.000 millones de euros anuales: 59.000 en impuestos y 29.000 en cuotas s.s.
Superamos en 10 puntos a los países de nuestro entorno.
Reduciendo ese diferencial, recaudaríamos 38.500 millones:25.500 en impuestos y 13.000 en cuotas s.s.
38.500 millones de euros es la cantidad consignada en los PGE para 2013 para el pago de los intereses de la deuda.
Fuente: GESTHA
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Evasión en 2009 %
Grandes fortunas, corporaciones empresariales y Grandes empresas (Ventas > 6 millones €) 42.711 71,77 %
Sociedades Pymes 10.150 17,05 %Autónomos 5.111 8,59 %Otros fraudes no empresariales** 1.543 2,59 %TOTAL Fraude Fiscal 59.515TOTAL Fraude Laboral 30.370 TOTAL EVASIÓN FISCAL Y LABORAL 89.885
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
Estimación de la evasión fiscal anual en España
Fuente: GESTHA
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ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
PROPUESTAS DE GESTHA
1. Reforma en profundidad de la AEAT y el Ministerio de Hda2. Elaboración de estudios oficiales de economía sumergida3. Coordinación efectiva entre las Administraciones Tributarias4. Control parlamentario sobre planes y cumplimiento5. Medidas legislativas contra la elusión6. Desaparición del régimen de módulos7. Reforma fiscal que incida en la mejora de la equidad
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Artículo 31.1 de la Constitución:“Todos contribuirán al sostenimiento de los gastos públicos de acuerdo con su capacidad económica mediante un sistema tributario justo inspirado en los principios de igualdad y progresividad que, en ningún caso, tendrá alcance confiscatorio”
Principios Inspiradores
• Generalidad• Capacidad contributiva• Igualdad • Progresividad
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
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ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
Generalidad y Capacidad contributiva
REALMENTE EN CUESTIÓN POR:
Elusión fiscal y evasión fiscal
Corporaciones multinacionales y “Planificación fiscal agresiva”
Grandes patrimonios y las SICAV
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ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
Debilidades del principio de IGUALDAD:
Amnistía fiscal: agravio comparativo y bonificación fiscal
Excusa de la “huida de capitales” movilidad y paraísos fiscalesActuación AEAT control de los controlados y doble vara de medir
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DEBILITAMIENTO DE LA PROGRESIVIDAD
ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
Impuestos directos 9,9% PIB 49,3% del total impuestos
Impuestos indirectos 10,2% PIB 50.7% del total impuestos
“Eliminación” de los impuestos de sucesiones y de patrimonio
Dualidad del IRPF
Regresividad del Impuesto sobre sociedades
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ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONESY LOS INGRESOS PUBLICOS
GASTO PUBLICO TOTAL 2011% S/ PIB
UE27 49,1%
UE17 49,4%
ESPAÑA 43,6%
Fuente: Eurostat