Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez1 COMPENSACION Prof. CP Gabriel F Pérez.
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COMPENSACION
Prof. CP Gabriel F Pérez
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Compensación
• Forma jurídica de extinguir obligaciones– : Art. 818 Cod. Civil : “La compensación de las
obligaciones tiene lugar cuando dos personas por derecho propio, reúnen la calidad de acreedor y deudor recíprocamente, cualesquiera que sean las causas de una y otro deuda. Ella extingue con fuerza de pago, las dos deudas, hasta donde alcance la menor, desde el tiempo en que ambas comenzaron a coexistir.”
– Una de las condiciones para que se de la compensación es que las obligaciones deben ser cantidades de dinero, o en prestaciones de cosas fungibles.
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Compensación
• A le debe a B $1.000
• B le debe a A $ 800
• Se cancelan ambas
• A paga a B $ 200
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Importancia
• Celeridad en las operaciones
• Evitar traslado de fondos– Seguridad– Costos
• Reducir el esfuerzo generador de recursos
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Compensación Bancaria
• Celeridad y seguridad de operaciones en el sistema financiero
• Posibilita la bancarización
• Aumento circulación monetaria => con mismo recursos monetarios
• Favorece el uso cheques
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Antecedentes
• Mundo– Grecia, Roma y China– Ferias de Lyon 1463– 1º en Edimburgo, Escocia 1760– Clearing House – Londres 1755
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Antecedentes
• República Argentina– 1893 Bco. de Londres y Río de La Plata
(Privada - excluido el Banco Nación)– 1912 Banco de la Nación Argentina– 1935 BCRA creada por la Ley de Bancos– Organización de las cámaras por el BCRA
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Sistema Nacional de PagosSINAPA
• Objetivo: Brindar la infraestructura adecuada para gestionar de un modo más eficiente, simple, rápido y confiable todos los pagos que necesitan realizarse entre las partes comerciales de cualquier comunidad de negocios brindar
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SINAPAFUNCIONES
• Alto Valor: cubre las necesidades de pagos interbancarios o transferencias entre las distintas entidades financieras.
• Bajo Valor: cubre las necesidades de pago tanto de empresas como de consumidores finales con dichas empresas.
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FUNCIONES DE ALTO VALOR
• Se presta a través de dos servicios
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Real Time Gross Settlement (RTGS) - Liquidación bruta en tiempo real
• Las entidades financieras deben tener una cuenta en el BCRA
• Se imputan en tiempo real, las operaciones se realizan en las cuentas que tienen las entidades en el BCRA con fondos líquidos, ya que no se permite girar en ellas en descubierto.
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Same Day Net Settlement (SDNS) – Liquidación por internet en el día
• Se imputan las operaciones en una cuenta especial y se liquida la posición neta final al final del día y se encarga de controlar que se realicen los pagos de la compensación
• No hay movimientos de fondos
• Se realiza por medio de cámaras compensadoras de alto valor
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Cámaras compensadoras de alto valor
• Interbanking: Creada en 1998. Los servicios que ofrecen son los de liquidación neta multilateral para los bancos y también, servicios de transferencia electrónica de fondos a empresas.
• Provicanje. Comenzó a funcionar en el año 2000 y pertenece en su mayoría a bancos provinciales.
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FUNCION DE BAJO VALOR
• Débito directo
• Transferencias
• Compensación electrónica de cheques y truncamiento
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DEBITO DIRECTO
Cliente
Cajero Automático
Banco ATerminal de Autoservicio
Home Banking
Empresa
Red Link o Banelco
C.E.C.
Banco B
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Transferencias
Cliente originante
Entidad originante
Centro de transmisión
Cámara electrónica
BCRA
Centro de transmisión
Cliente receptor
Entidad receptora
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Transferencias
• Información obligatoria– Del cliente originante
• Apellido y nombre o razón social• Clave de identificación tributaria
– De la cuenta a acreditar• CBU: clave bancaria uniforme
– Información monetaria: importe y moneda– Identificación del movimiento: datos de la
entidad originante
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Transferencias - Tipos
a) Transferencias de pago de sueldos
b) Transferencia de pago a proveedores y entre clientes y/o terceros
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Transferencias de pago de sueldos
a) Cerrado: obligatoria y gratuito. El empleador abre cuenta en entidad financiera para él y sus empleados
b) Abierto: el empleado decide en qué cuenta se realizará la acreditación
La operación tarda 24 horas.
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Transferencia de pago a proveedores y entre clientes y/o
terceros
• La operación tarda 48 horas• Día D: entidad originante envía transferencia
mediante CEC a entidad receptora• Día D + 1: entidad receptora envía a originante,
las devoluciones de transferencia observada, compensación en el CEC, liquidación en el BCRA y acreditación en cuenta receptora
• Día D + 2 : el cliente tiene los fondos disponibles
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Compensación electrónica de cheques y truncamiento
• Objetivo: realizar la compensación de cheques de una manera ágil y segura y menos costosa
• Documentos compensables:– Cheques comunes– Cheques de pago diferido– Cheques certificados
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Esquema BCRADEPOSITANTE
Original o fotocopia certificada según sea el motivo del rechazo
Sucursal
Servicio de intercambio entre plazas Punto de
intercambio
Cheque originalCheque original
Cámara electrónica< $ 5000
sino
Centro de transmisión
Centro de transmisión
Cómputos
DatosDatos e imagen