Marina Opačić
-
Upload
darko-kojic -
Category
Documents
-
view
214 -
download
0
Transcript of Marina Opačić
-
8/16/2019 Marina Opačić
1/46
Investitor:”Slatko medeno”
POSLOVNI PLAN
RAZVOJ PROIZVODA – „Srećni mafini“
Autor poslovnog plana:Marina Opačić 1084/10,Smer: marketing
e!em"ar, #01$% go&ine
-
8/16/2019 Marina Opačić
2/46
SADRŽAJ:
I 'vo&ni &eo 41%1% Osnovni po&a!i o investitoru 4
1%#% Osnovni po&a!i o autorima poslovnog plana (1%$% Anali)a i o!ena ra)vo*ni+ mogućnosti investitora (1%4% e)ime (1%(% -onu&a garan!i*e .
II O-AI2I -3A2#%1% e+ničkote+nolo5ka anali)a 8#%1%1% -rika) vari*anti te+ničkote+nolo5ki+ re5en*a 8#%1%#% Opis o&a"ranog te+nolo5kog re5en*a 6#%1%$% Opis o&a"rani+ te+nički+ re5en*a i gra&*evinski+ o"*ekata 6
#%1%4% -opis neop+o&ni+ sre&stava )a ra& 10#%1%(% 7apa!iteti i o"im proi)vo&n*e 10#%1%% 2ormativi utro5aka materi*alni+ inputa 11#%1%.% 9ro* i struktura ra&ne snage pove)ane sa te+nolo5kim pro!esom 11#%1%8% rupno iska)ana ulagan*a, rok tra*an*a i investi!iono o&r;avan*e 11#%#% Anali)a organi)a!ioni+ i ka&rovski+ aspekata 1##%#%1% 'kupan "ro* )aposleni+, način n*i+ovog o"e)"e&*en*a i
pre&vi&*ena o"uka )aposleni+ 1##%#%#% -re&vi&*ena organi)a!iona struktura 1$#%#%$% 7l*učne oso"e 14#%$% Anali)a loka!i*e 1(#%4% Anali)a )a5tite ;ivotne sre&ine i )a5tite na ra&u 1(#%4%1% O anali)a #4$%1%% -ro*ek!i*a plasmana proi)vo&a #4
$%#% -lan na"avke #$%#%1% 7arakteristike osnovni+ inputa #$%#%#% Mogućnosti na"avke inputa i o!ena n*i+ove supstitu!i*e #$%#%$% Anali)a i pro!ena uslova na"avke inputa #.
$%#%4% -ro*ek!i*a uslova na"avke inputa #8
-
8/16/2019 Marina Opačić
3/46
I% ?I2A2SI@S7I -3A2 $04%1% 'lagan*a u stalnu imovinu $04%#% 'lagan*a u tra*na o"rtna sre&stva $1
4%$% I)vori inansiran*a $#4%4% 'kupan pri+o& $#4%(% as+o&i $$4%% Sintetički inansi*ski i)ve5ta*i $.4%%1% 9ilans uspe+a $.4%%# I)ve5ta* o novčanom toku $84%%$% 9ilans stan*a $64%%4% konomski tok 404%.% a!io anali)a 414%8% < test 4#4%6% Statički i &inamički poka)atel*i eikasnost 4$
4%10% -relomna tačka renta"iliteta 444%11% Anali)a osetl*ivosti 4
-
8/16/2019 Marina Opačić
4/46
I UVODNI DEO
1. OSNOVNI PODACI O INVESIORU
2a)iv: BSlatko me&enoC *e pre&u)eće )a proi)vo&n*u &vopekD, keksD, trD*nog pe!ivDi kolDčD, &ru5tvo sa ograničenom o&govorno5ću%
Skraćeni na)iv: BSlatko me&enoC%
Se&i5te: Eilan&arska #0, $4 000 7ragu*eva!, epu"lika Sr"i*a%
eleon: F$81 $4 ... 6%
?aks: F$81 $4 ... 6%
mail: sre!nimainiGgmail%!om
irektor: Marina Opačić H&iplomirani ekonomista%
Oso"a )a kontakt, kontakt teleon i n*egova unk!i*a u pre&u)eću:Marina Opačić H&iplomirani ekonomista, F$81...6.84, većinski vlasnik ipre&se&nik upravnog o&"ora%
3oka!i*a a"rike: Eilan&arska #0, $4 000 7ragu*eva!, epu"lika Sr"i*a%
rsta &elatnosti: -roi)vo&n*a &vopekD, keksD, trD*nog pe!ivD i kolDčD%
atum osnivan*a pre&u)eća: -re&u)eće *e osnovano ugovorom o osnivan*u 1(%ma*a #01$% go&ine%
egistra!i*a: -re&u)eće *e registrovano 1(% ma*a #01$% go&ine% u Agen!i*i )a privre&ne registre u 9eogra&u po& "ro*em 8.8.1#
lasni5tvo:
Ime i prezime najvećih vlasnika Procenat udelaMarina Opačić .0J@elena 2ovakov #0J
-
8/16/2019 Marina Opačić
5/46
ekući računi ko& poslovni+ "anaka:
Naziv poslovne banke Vrsta tekućeg računa(dinarski/devizni)
roj tekućeg računa
9an!a Intesa &evi)ni .8.#$1.8.7omer!i*alna "anka &inarski (41#$68.
Aik "anka &inarski (4.418(#
1.". OSNOVNI PODACI O AUORI#A POSLOVNO$ PLANA
Autor poslovnog plana : Marina Opačić 1084/10, smer: marketing
1.%. ANALIZA I OCENA RAZVOJNI& #O$U'NOSI INVESIORA
BSlatko me&enoC *e novoosnovano pre&u)eće )a proi)vo&n*u &vopekD, keksD, trD*nogpe!ivD i kolDčD, sa se&i5tem u 7ragu*ev!u%
-lanira se uvoKen*e proi)vo&a LSrećni maini N čokola&ni kolači% -roi)vo& ovakvogukusa i pakovan*a *e veoma elegantan i pose"an i u skori*e vreme posta*e veomapopularan na teritori*i epu"like Sr"i*e% Očeku*e se &a će &e!a, ali i mla&i i stari*i, "itio&u5evl*eni ovim čokola&nim &e)ertom%
1.(. REZI#E
-re&met poslovnog plana:
-re&met poslovnog plana *e anali)a oprav&anosti otvaran*a pogona )a proi)vo&n*ukolača N LSrećni maini, vr+unskog kvaliteta% Ova* proi)vo& se pravi po *e&nostavnom re!eptu i veoma *e ukusan% 2a)iv proi)vo&a *e LSrećni maini i pro&avao "i se na tr;i5tu Sr"i*e H"e) 7osova i Meto+i*e%
-roi)vo& će se pakovati u plastične kuti*e, 10 koma&a će se nala)iti u pakovan*u ko*ete;i 1 kg%
-ro*ektovani plasman:
-rimenom restriktivnog pristupa pro*ektu*e se pro&a*a na tr;i5tu Sr"i*e "e) 7osova i
Meto+i*e na kome će pre&u)eće imati 1,$0 J u prvo* go&ini, 1,$ J u &rugo*, a 1,6J o& treće go&ine tr;i5nog uče5ća%
-ro*ek!i*a plasmana u kg Hkom%Vrsta proizvoda !"#$% godina !"#&% godina !"#'!"!%LSrećni maini 400%000 (00%000 00%000
-
8/16/2019 Marina Opačić
6/46
-ro*ek!i*a ostali+ instrumenata marketing mia u) kratak osvrt na konkuren!i*u:
=ena će "iti uglavnom unii!irana, o&nosno količinski ra"ati će se o&o"ravati samona*)nača*ni*im kup!ima% =ena *e ormirana u o&nosu na !enu ko*u su potro5ačispremni &a plate i na osnovu !ena sirovina%=ena će "iti prosek !ena premi*umski+ proi)vo&a konkurenata%
LSrećni maini *e proi)vo& visokog kvaliteta i pose"nog ukusa, ove čin*eni!eomoguću*u konkurentsku pre&nost, )"og čega ni*e meKu na*ni;im !enama%
=ena ni*e meKu na*vi5im !enama &a "i se o"e)"e&ila penetra!i*a tr;i5ta%
2a osnovu svega i)nesenog !ena *e&nog pakovan*a LSrećni+ maina i)nosiće $evra% =ene su &ate na paritetu Lranko proi)voKač i o&nose se na !eo ekonomskivek tra*an*a pro*ekta%
' !elom veku tra*an*a pro*ekta, pro!en*u*emo tro5kove promo!i*e na $0%000 evra
mesečno, t*% na $0%000 evra go&i5n*e%
7oristiće se sre&n*i i &ugi kanali &istri"u!i*e, kratki se neće koristiti *er pre&u)ećenema svo*e malopro&a*ne o"*ekte%istri"utivna politika će "iti inten)ivna 5to će omogućiti ula)ak u kanale &istri"u!i*esvakom &istri"uteru ko*i to ;eli% 2a ova* način imamo veliki o"u+vat tr;i5ta%
-
8/16/2019 Marina Opačić
7/46
-lanira se &a pre&u)eće ima #0 ra&nika% eneralni &irektor "i "io i većinski vlasnik%
*adno mesto (zanimanje) +brazovanje roj zaposleniheneralni &irektor SS 1irektor marketinga SS 1irektor proi)vo&n*e SS 1
eerenti pro&a*e SSS #eerenti )a pri*em i i)&avan*e ro"e SSS #7ontrolori SSS 4a&ni!i na utovaru i istovaru 7 4 A&ministrativni ra&ni!i SSS #Ostali ra&ni!i SSS $'kupno: #0
-ro*ektovani inansi*ski re)ultati:
-ro*ektovani inansi*ski re)ultati su po)itivni 5to se mo;e vi&eti i) sle&eće ta"ele:,inansijski pokazatelji Iznos pokazatelja-rosečan neto &o"itak u '
446%606,
-rosečan neto priliv u ' (8%8,($Interna stopa renta"ilnosti (21342eto sa&a5n*a vre&nost u 'H&iskontna stopa 10J
".%5.516256
-erio& povraća*a # go&ine i 1. &ana
1.5. PONUDA $ARANCIJE
-o5to pre&u)eće pro*ekat inansira i) sopstveni+ i)vora, nema ni potre"e )agaran!i*om%
II OPERAIVNI PLAN
".1. E&NI7!O8E&NOLO9!A ANALIZA
-
8/16/2019 Marina Opačić
8/46
".1.1. Pri)a /ari;ani e
-
8/16/2019 Marina Opačić
9/46
Skuva se mleko, u ko*e se &o&a*e 5ećer i čokola&a, to* smesi se kasni*e &o&a*e"ra5no, *a*a i mleveni pla)ma keks, to sve prola)i kro) veliku mutili!u%
-
8/16/2019 Marina Opačić
10/46
-
8/16/2019 Marina Opačić
11/46
9ra5no kg 0,0Rećer kg 0%0(Ostalo kg 0,0(Ove *e&ini!e mere su pre&viKene )a proi)vo&n*u 1 kg srećni+ maina%
inamika utro5aka materi*alni+ inputa po go&inama veka tra*an*a pro*ekta
3tro6eni materijal 5edinica 4odina trajanja projekta#014% #01(% #01%
Mleko 3 400%000 (00%000 00%0009ra5no kg #4%000 $0%000 $%000Rećer kg #0%000 #(%000 $0%000Ostalo kg #0%000 #(%000 $0%000 Am"ala;a kom 400%000 (00%000 00%000
Hproi)vo& utro5aka i !ena po *e&ini!i utro5aka čini tro5kove
".1.. Gr,; i -r*)*ra ra0ne -nae +,/eane -a e,?)im +r,e-,m
*adno mesto (zanimanje) +brazovanje roj zaposleniha&nik na kontroli kvaliteta iispravnosti mleka
IV stepen #
a&nik na kontroli kvaliteta gotovogproi)vo&a
IV stepen #
a&nik na utovaru i istovaru III stepen 4U!UPNO 8
".1.3. $r*+n, i-)aana *>aan;a2 r,) ra;an;a i in/e-ii,n, ,0rHa/an;e
Vrsta tro6ka Iznos ulaganjau 83*
*ok trajanjau godinama
4odi6nji tro6ak investicionog odr9avanja(7 nabavne vrednosti)
O"*ekat $10%000 40 0,.Je+nolo5ka oprema #.0%000 10 1,0Jransportna sre&stva $0%000 10 #,(Jlektro oprema #0%000 #0 1,(J
".". ANALIZA OR$ANIZACIONI& I !ADROVS!I& ASPE!AA
".".1. U)*+an @r,; a+,->eni
-
8/16/2019 Marina Opačić
12/46
'kupan "ro* )aposleni+:
*adno mesto (zanimanje) +brazovanje roj zaposleniheneralni &irektor SS 1irektor marketinga SS 1irektor proi)vo&n*e SS 1
eerenti pro&a*e SSS #eerenti )a pri*em i i)&avan*e ro"e SSS #7ontrolori SSS 4a&ni!i na utovaru i istovaru 7 4 A&ministrativni ra&ni!i SSS #Ostali ra&ni!i SSS $'kupno: #0
2ačin o"e)"e&*en*a )aposleni+:
eneralni &irektor *e Marina Opačić, &iplomirani ekonomista i vlasnik sa na*većimu&elom u pre&u)eću% 2a po)i!i*u &irektora marketinga priml*ena *e San*a 7ostić%irektor proi)vo&n*e tre"a &a "u&e in;in*er pre+ram"ene te+nologi*e ko*i se tra;ipreko stručnog časopisa% Ostali ra&ni!i naćiće se preko 2a!ionalne slu;"e )a)apo5l*avan*e%
O"uka )aposleni+: a&nike u proi)vo&n*i o"učiće proi)voKač te+nolo5ke opreme%O"uka će tra*ati $ &ana%
".".". Pre0/iena ,raniai,na -r*)*ra
-
8/16/2019 Marina Opačić
13/46
eneralni &irektor, Marina Opačić, vlasnik *e sa na*većim u&elom u pre&u)eću% Onaima na*veću o&govornost, &elegira autoritet &irektorima, ko*i i)&a*u ra&ne )a&atkera&ni!ima% a;no *e &a i&e*e i pre&lo)i &ola)e o&o)&o i &a posto*i &o"ra vertikalna i+ori)ontalna komunika!i*a%
irektorka marketinga, San*a 7ostić o&govorna *e )a istra;ivan*e tr;i5ta,segmentiran*e, targetiran*e i po)i!ioniran*e na tr;i5tu% ;*=ne ,-,@e
-
8/16/2019 Marina Opačić
14/46
7l*učne oso"e su generalni &irektor, Marina Opačić ko*a *e većinski vlasnik i&irektorka marketinga San*a 7ostić% ' upravnom o&"oru su preostali vlasni!i @elena2ovakov i
-
8/16/2019 Marina Opačić
15/46
atum ro&*en*a: #8% 0% 160%
O"ra)ovan*e:168% go&ine )avr5ila konomski akultet u 2i5u
-o&a!i o &osa&a5n*em )aposlen*u:
#?@A!"""% : ;aposlena u preduzeća !"""!"#"% : ;aposlena u iz 2ragujevca
".%. ANALIZA LO!ACIJE
3oka!i*a na ko*o* će se gra&iti o"*ekat *e u vlasni5tvu investitora i nala)i se u7ragu*ev!u, u uli!i Eilan&arska #0%
O"*ekat će se gra&iti u in&ustri*sko* )oni o&reKeno* ur"anističkim planovima%
-
8/16/2019 Marina Opačić
16/46
".(.". Za?ia na ra0*
-olitike, pro!e&ure, pravila, savremena oprema uka)u*e na to &a pre&u)eće ni*e i)vor negativnog uti!a*a na ra&nike%
MeKutim kao poten!i*alni u)ro!i nepovol*nog uti!a*a proi)vo&n*e na ra&nike mogu senavesti sle&eći aktori:
monotoni*a ra&nika
nea&ekvatno ra&no vreme,
neupućenost ra&nika u postupke i pravila )a5tite na ra&u
ne&ostatak uputstava u ve)i sigurnosti na ra&u%
ne&ovol*na o"učenost ra&nika,
nekori5ćen*e )a5titne opreme,
"uka,
opasnost o& stru*nog u&ara,
+ronične "olesti ra&nika,
neupućenost ra&nika u postupke i pravila )a5tite na ra&u i
ne&ostatak uputstava u ve)i sigurnosti na ra&u%
' okviru mera )a5tite ra&nika na ra&nom mestu pre&viKa*u se mere i postup!i ko*i seće se primen*ivati u pre&u)eću
&a "i se su)"ila monotoni*a ra&nika, ra&ni!i na sličnim ra&nim mestima semogu )amen*ivati, n*i+ovi ra&ni )aa&a!i se mogu o"ogaćivati, mogu seprikupl*ati i pri+vatati n*igove i&e*e )a po"ol*5an*e nekog aspekta poslovan*a
ra&ni!i će ra&iti 8 sati u) kori5ćen*e &nevnog o&mora o& pola sata, ra&ni!i će "iti o"učeni u &avan*u prve pomoći, i "iće o"e)"eKena oprema )aprvu pomoć
u !il*u pre&u)iman*a 5to sveo"u+vatni*i+ mera )a5tite na ra&u, svake go&inevr5iće se provera o"učenosti ra&nika )a )a5titu na ra&u, kao i provere ispravnosti )a5titni+ sre&stava i mikro klime ra&nog prostora% o"uku će sprovesti proi)voKač te+nolo5ke opreme u tra*an*u o& tri &ana
svi ra&ni!i u toku ra&a mora*u &a koriste osnovno )a5titno o&elo, ko*e o"lačeneposre&no pre ulaska u proi)vo&nu +aluT
sve opasnosti o& u&ara stru*e će "iti vi&no o"ele;ene sa: POpasno po ;ivotP,Pisoki naponP i sl%T *e&nom u toku go&ine o"avl*aće se meren*a otpora u)eml*en*a i re)ultati meren*a vo&iće se u pose"no* sves!iT
ra&ni!i sa +roničnim "olestima neće se )apo5l*avati na ra&nim mestima g&emogu nastati opasne posle&i!e po n*i+ovo )&ravl*eT u proi)vo&nom pro!esu )apo5l*avaće se samo ra&ni!i ko*i ima*u a&ekvatno )&ravstveno uveren*e%
-re&lo;ene mere )a5tite na ra&u preva)ila)e trenutne )akonske o"ave)e )a5tite nara&u ne samo u epu"li!i Sr"i*i, već i u )eml*ama vropske 'ni*eIII #AR!EIN$ PLAN
%.1. PLAN PRODAJE
-
8/16/2019 Marina Opačić
17/46
%.1.1. A-,riman2 i>;n, rHi?e i n;iia i +r,ena raHn;e
7ori5ćen meto& prilikom anali)e HL&esk ili Liel&:
-
8/16/2019 Marina Opačić
18/46
Istra;ivan*e tr;i5ta *e i)vr5ena L&esk meto&om kori5ćen*em eksterni+ i)vora iLiel& meto&om%
-otro5n*a u pret+o&nom perio&u na !il*nom tr;i5tu:
-otro5n*a kolača na teritori*i Sr"i*e u perio&u #006#01#% go&ine
4odina Potro6nja proizvoda u kg #008% $0%000%000#006% $(%000%000#010% $(%00%000#011% $%000%000#01#% $.%000%000
I)vor: erensko istra;ivan*e pre&u)eća LStrategi! Marketing
-otro5n*a u pret+o&nom perio&u na tr;i5tima ra)vi*eni+ )emal*a, kao i napoten!i*alnim tr;i5tima Hna primer &r;ave u okru;en*u:
a)vi*ene )eml*e#008% N #01#%
-otro5n*a kolača ukg
9ro* stanovnika -otro5n*a per!apita
' #%1#(%000%000 #(0%000%000 8SA #%(0%000%000 $00%000%000 8%@A-A2 800%000%000 1(0%000%000 I)vor: VVV% Vorl&statisti!s%!om
-
8/16/2019 Marina Opačić
19/46
7re&itiran*e kupa!a
konomski aktore ćemo pratiti preko rasta prosečni+ "ruto plata%
o&ina ast prosečni+ "ruto plata#006% 4J
#010% (J#011% 4%(J#01#% 4%4J
Ov&e vi&imo rast prosečni+ "ruto plata, meKutim istra;ivan*a govore o "u&ućem niskom rastu, o&nosno )a&r;avan*u prosečni+ plata na sa&a5n*em nivou%
emograski aktori:
9ro* stanovnika u Sr"i*i H"e) 7iM 1661% i #00#% go&ine
P,0r*=;e "". 1KK1.
a+-,>*ni +,ra-8
+a0 ""81KK1.
In0e)-
1KK11=entralnaSr"i*a (%4(4%6(0 (%(8#%11 1#.%1 6.,.o*vo&ina #%0#4%48. 1%6%$. (8%1#0 10$,0U)*+n, .(K.(% .5(3.K3 86K.5(1 KK21
I)vor: epu"lički )avo& )a statistiku
O")irom na nisku stopu priro&nog prira5ta*a "ro* stanovnika se neće )nača*nomen*ati u pro*ektovanom veku tra*an*a pro*ekta%
7re&itiran*e kupa!a N O&lo;eno plaćan*e o"ično se o&o"rava na $0 &ana velikim
trgovinskim pre&u)ećima i tu se ne očeku*u promene u "u&ućnosti%
-ro*ektovana tra;n*a u te+noekonomskom veku tra*an*a pro*ekta:
-ro*ektovana tra;n*a u te+noekonomskom veku tra*an*a pro*ekta osta*e na istomnivou o& $.%000%000 kg, o")irom &a se relevantni aktori tra;n*e neće "itni*e men*atiu "u&ućnosti%
%.1.%. Ana>ia i +r,ena +r,m,i;e2 0i-ri@*i;e i ene
-
8/16/2019 Marina Opačić
20/46
%.1.%.1. Pr,m,i;a
Osnovni vi& komuni!iran*a Hogla5avan*e, unapreKen*e pro&a*e i o&nosi sa *avno5ću:
7oriste se &va nivoa komuni!iran*a:
a 7omuni!iran*e sa inalnim potro5ačima" 7omuni!iran*e sa posre&ni!ima
a 7omuni!iran*e sa inalnim potro5ačima
7oristi se ogla5avan*e preko televi)i*e, novina i ra&i*a% Ogla5avan*e *e pogo&no)"og konkuren!i*e i )"og velikog "ro*a kupa!a ko*e *e te5ko pre!i)no o&re&iti pase koristi promotivna 5irina%
=ene po*e&ini+ o"lika ogla5avan*a na !il*nom tr;i5tu:
=ene po*e&ini+ o"lika ogla5avan*a
I)vor: Internet
'napreKen*e pro&a*e po&ra)umeva: popuste )a vreme promo!i*e kupone i marki!e "esplatno pro"an*e proi)vo&a nagra&ne igre učestvovan*e na sa*movima g&e se mo;emo upo)nati sa potro5ačima i
konkuren!i*om
" 7omuni!iran*e sa posre&ni!ima-rilikom komuni!iran*a sa posre&ni!ima na*vi5e se koristi unapreKen*e pro&a*e% 2u&ese popusti i učestvu*e se na sa*movima%
O&nosi s *avno5ću se koriste )a komuni!iran*e na o"a nivoa i po&ra)umeva*uupravl*an*e reputa!i*om proi)vo&a i pre&u)eća pomoću koneren!i*a )a 5tampu,saop5ten*a )a *avnost, spon)orisan*a o&reKeni+ &ogaKa*a, &onatorstva%%%' "u&ućnosti ne mo;emo &a očeku*emo )nača*ne promene ve)ane )a promotivneaktivnosti%
%.1.%.". Di-ri@*i;a
Vrsta medija Intenzitet ogla6avanjaCesečni iznos promotivnih
tro6kova iskazani u83*
elevi)i*a savisokom gle&ano5ću
$ puta &nevno po 10sekun&i u u&arnim
terminima1(%000
2ovine sa velikimtira;om
8 puta mesečno na puno*strani!i
(%000
a&io stani!a savisokom slu5ano5ću 10 puta &nevno $%000
-
8/16/2019 Marina Opačić
21/46
'o"iča*eni kanali &istri"u!i*e HLkratki, Lsre&n*i ili L&ugi:
7oriste se kratki, sre&n*i i &ugi kanali &istri"u!i*e% 7oristićemo samo sre&n*e i &ugekanale &isti"u!i*e% 7ratke kanale &istri"u!i*e ne koristimo *er ne pose&u*emo svo*emalopro&a*ne o"*ekte% Sre&n*i kanal &istri"u!i*e poto*i ka&a se preko trgovina na
malo pro&a*e kra*n*im potro5ačima, a &ugi ka&a se pro&a*e trgovnama na veliko, aone &al*e pro&a*u trgovinama na malo ko*e pro&a*u inalnim potro5ačima%
'o"iča*ena &istri"utivna politika Hinten)ivna, selektivna ili eksklu)ivna:
Inten)ivnom &istri"u!i*om omogućava se ula)ak u kanale &istri"u!i*e svakom&istri"uteru ko*i to ;eli% 2a ova* način moguć *e veliki o"u+vat tr;i5ta%
' PkratkomP kanalu i)ičke &istri"u!i*e koristi se vo)ni park proi)voKača, a u Psre&n*emP i P&ugomP kanalu koristi se kako vo)ni park kupa!a, tako i vo)ni park proi)vo
Kača%
'o"iča*eni su"*ekti &istri"u!i*e Hkup!i ili pro&av!i:
istri"uteri su po)nate trgovinske irme na veliko kao 5to *e LIS i po)nati megamarketi kao 5to su: LI&ea, LSuper ero, LMai, Lo&a, LMerkator, kao i man*epro&avni!e%
-re&stavni5tva i skla&i5ta:
2a*veća trgovinska pre&u)eća i mega marketi ima*u svo*a pre&stavni5tva i skla&i5ta u
na*većim gra&ovima Sr"i*e%
%.1.%.%. Cena
Osnovni !il*evi Hkratkoročni i &ugoročni:
Anali)om po&ataka o kretan*u !ena ovakvi+ vrsta proi)vo&a u posle&n*i+ pet go&inana !il*nom tr;i5tu mogu se ustanoviti sle&eće osnovne pravilnosti i !il*evi:
=ena LSrećni+ maina *e većim &elom uslovl*ena !enom mleka i "ra5na ko*i sekoriste pri proi)vo&n*i ovog proi)vo&a%
Osnovni !il* veliki+ proi)voKača *e maksimi)a!i*a tr;i5nog uče5ća, a osnovni !il* mali+pre&u)eća *e maksimi)a!i*a proita%
=enovna elastičnost tra;n*e:
ra;n*a )a mainima *e sre&n*e !enovno elastična, *er promena !ene ovog proi)vo&amo;e &ovesti &o kupovine supstituta ko& konkurenata% a li će potro5ač preći nakupovinu konkurentskog proi)vo&a )"og poskupl*en*a posto*ećeg )avisi o& togakoliko *e lo*alan posto*ećem proi)vo&u%
-
8/16/2019 Marina Opačić
22/46
'nii!iranost !ena:
'nii!iranost !ena ni*e i)ra;ena% a)lika u !enama *e posle&i!a popusta ko*i se &a*uu o"liku kasa skonta ili ra"ata%
'ti!a* ostali+ instrumenata marketing mia na !enu:
2a !enu proi)vo&a utiču sasto*!i proi)vo&a, ukoliko se koristi kvalitetni*e mleko,proi)vo& će "iti skupl*i kao i ulagan*e u promo!i*u veće%
=ene ovakve vrste proi)vo&a na !il*nom tr;i5tu:
-roi)voKač =ena u kg u evrimaLr Oetker #,8L= proi)vo& $,#LAnči kolači #,8
Lolu" #%$
Mali proi)voKači #,4I)vor: Internet
-rosečne !ene proi)voKača u regionu:ia i +r,ena +,n*0e
Anali)a pret+o&ne i tekuće pro&a*e:
2a tr;i5tu Sr"i*e li&ersku po)i!i*u ima*u pre&u)eća Br OetkerC sa #6J tr;i5noguče5ća i B= proi)vo&C sa tr;i5nim uče5ćem o& #8J )a+val*u*ući vr+unskom kvalitetu iinten)ivnom ogla5avan*u% Ostali konkurenti BAnči kolačiC, Bolu"C ima*u tr;i5nauče5ća o& (J i #J% Mali proi)voKači )au)ima*u $8J tr;i5ta, osva*a*ući potro5ačeni;im !enama i pri+vatl*ivim kvalitetom% ' ta"eli *e prika)ana go&i5n*a pro&a*a u kg itr;i5no uče5će svakog konkurenta u #011% go&ini%
-rika) pro&a*e kolača na !il*nom tr;i5tu u #011% go&iniProizvodjač 4odi6nja prodaja u kg 7 ukupnog tr9i6ta
Lr Oetker 6%000%000 #6J
LEumana 1%480%000 (J
-
8/16/2019 Marina Opačić
23/46
-
8/16/2019 Marina Opačić
24/46
-ose"an ukus, r+unski kvalitet, 9e) ve5tački+ &o&ataka,
-
8/16/2019 Marina Opačić
25/46
-rosečni kre&itni perio& "iće $0 &ana, s tim 5to će )nača*ni*i kup!i imati povol*ni*euslove%
-ro*ektovana !ena HLranko kupa!, Lranko &o"avl*ač i sl% i pro*ek!i*a unii!iranosti!ena:
=ena će "iti uglavnom unii!irana, o&nosno količinski ra"ati će se o&o"ravati samona*)nača*ni*im kup!ima% =ena *e ormirana u o&nosu na !enu ko*u su potro5ačispremni &a plate i na osnovu !ena sirovina%
=ena će "iti prosek !ena premi*umski+ proi)vo&a konkurenata%
2a osnovu svega i)nesenog !ena 1 kg proi)vo&a LSrećni maini i)nosiće $ evra%=ene su &ate na paritetu Lranko proi)voKač i o&nose se na !eo ekonomski vektra*an*a pro*ekta%
-ro*ektovani plasman u J t;i5nog uče5ća:
-rimenom restriktivnog pristupa pro*ektu*e se pro&a*a na tr;i5tu Sr"i*e "e) 7osova iMeto+i*e na kome će pre&u)eće imati 1,$0 J u prvo* go&ini, 1,$ J u &rugo*, a1,6J o& treće go&ine tr;i5nog uče5ća%
-ro*ektovani plasman u količinama:
-ro*ek!i*a plasmana u kgVrsta proizvoda !"#$% godina !"#&% godina !"#'!"!%LSrećni maini 400%000 (00%000 00%000
-
8/16/2019 Marina Opačić
26/46
%.". P>an na@a/)e
%.".1. !ara)eri-i)e ,-n,/ni< in+*a
Osnovni inputi:
Osnovni materi*alni inputi neop+o&ni )a proi)vo&n*u proi)vo&a LSrećni maini su:
sirovine am"ala;a
7arakteristike osnovni+ inputa:
Sirovine su: mleko 1 3 "ra5no 0,0 kg
5ećer 0,0( kg ostalo H*a*a, mlevena pla)ma, čokola&a 0,0( kg
Ove *e&ini!e mere su pre&viKene )a proi)vo&n*u 1 kg srećni+ maina%
Am"ala;a *e plastična kuti*a i poklopa!% 2a čini*i *e na)načen na)iv proi)vo&a,na)iv i se&i5te proi)voKača, neto masa, &atum proi)vo&n*e i rok upotre"e proi)vo&a% -akovan*e *e o& *e&nog kilograma%
%.".". #,*ćn,- na@a/)e in+*a i ,ena n;i
-
8/16/2019 Marina Opačić
27/46
-roi)vo&n*a inputa u pret+o&nom perio&u:
-roi)vo&n*a inputa u pret+o&nom perio&u *e "ila sta"ilna "e) restrik!i*a%
O!ena mogućnosti na"avke:
2eće "iti restrik!i*a u na"av!i inputa *er posto*i n*i+ova sta"ilna proi)vo&n*a nana5em tr;i5tu%
O!ena mogućnosti supstitu!i*e inputa:
ia i +r,ena *->,/a na@a/)e in+*a
lavni proi)vo&*ači H&istri"uteri i kretan*e !ene u pret+o&nom perio&u u)
navo&*en*e pariteta:-roi)voKači i) Sr"i*e na"avl*a*u sirovine sa &omaćeg tr;i5ta i glavni &istri"uterimleka i n*i+ove !ene na paritetu Lranko skla&i5te pro&av!a su:
LA 13 mleka 0, evraL9 13 mleka 0,1 evraL= 13 mleka 0,# evraL 13 mleka 0,$ evra
2ema o&lo;enog plaćan*a, a transport organi)u*e investitor %
lavni &istri"uteri ostali+ sasto*aka i n*i+ove !ene na paritetu Lranko kupa! su:istri"uter L
"ra5no N 0,0 kg N 0,$ evra 5ećer N 0,0( kg N 0,0( evra ostalo H*a*a, mlevena pla)ma, čokola&a 0,0( kg N 0,1( evra'kupno: 0,( evra
istri"uter L? "ra5no N 1 kg N 0,( evra 5ećer N 1kg N 0,0 evra ostalo H*a*a, mlevena pla)ma, čokola&a 0,0( kg N 0,1 evra'kupno: 0,.# evra
istri"uter L "ra5no N 1 kg N 0,(# evra 5ećer N 1kg N 0,0 evra ostalo H*a*a, mlevena pla)ma, čokola&a 0,0( kg N 0,1( evra'kupno: 0,.$ evra
27
-
8/16/2019 Marina Opačić
28/46
-laćan*e se vr5i prilikom kupovine, o&nosno &o"avl*ač ne kre&itira kup!a%
Sle&eći &istri"uteri am"ala;e N plastične čini*e N 1 koma& slu;i )a pakovan*e 10koma&a maina 5to i)nosi 1 kg proi)vo&a N poklopa! slu;i )a )atvaran*e *e&nečini*e, n*i+ove !ene u paritetu Lranko kupa! su:
LE kuti*a 1 koma& N 0,#0 evraT 1 poklopa! N 0,10 evraLI kuti*a 1 koma& N 0,#1 evraT 1 poklopa! N 0,1# evraL@ kuti*a 1 koma& N 0,#$ evraT 1 poklopa! N 0,1( evra-osto*i mogućnost o&lo;enog plaćan*a o& 0 &ana )a o"e vrste am"ala;e%
7retan*e relevantni+ aktora ponu&e i očekivane promene relevantni+ aktora:
elevantni aktori o& ko*i+ će )avisiti "u&uća ponu&a inputa su n*i+ova ponu&a iočeivani nivo tra;n*e%
%.".(. Pr,;e)i;a *->,/a na@a/)e in+*a
-retpostavke na osnovu ko*i+ *e i)vr5ena pro*ek!i*a:
Anali)om tr;i5ta na"avke inputa mo;e se )akl*učiti &a ima osnova )a tvr&n*u &aće se u nare&nom perio&u na"avka reali)ovati po& uo"iča*enim, pri+vatl*ivimuslovima% 7ako na tr;i5tu sirovine, tako i na tr;i5tu am"ala;e prisutan *e veliki"ro* pro&ava!a i proi)voKača, a ne posto*i pro"lem u o"e)"eKen*u transporta%
Mleko ćemo kupiti o& pre&u)eća LA i) 7ragu*evačke mlekare )"og: na*ni;e !ene i na*vi5eg kvaliteta )"og na*"li;e loka!i*e i tako na*ni;i+ transportni+ tro5kova%
=ena 1 3 mleka i)nosi 0, evra% 2ema kre&itnog perio&a%
-
8/16/2019 Marina Opačić
29/46
7re&itni perio& )a o"e vrste am"ala;e *e 0 &ana, a transport će organi)ovatipro&ava!%
-ro*ektovane !ene u veku tra*an*a pro*ekta:
Ove !ene će se koristiti )a pro*ek!i*u tro5kova%
-ro*ektovane !ene potre"ni+ inputa u veku tra*an*a pro*ektaVrsta proizvoda / usluga Hena u 83* / jedinicaMleko 0,/1 3ransport (00 evra/kamion9ra5no 0,$/1kgRećer 0,0(/1kgOstali sasto*!i 0,1( evra/1kg-lastična kuti*a 0,#0 evro/ kom
-oklopa! 0,10 evro/kom
29
-
8/16/2019 Marina Opačić
30/46
(. INANSIJS!I PLAN
(.1. ULA$ANJA U SALNU I#OVINU
O"im i struktura ulagan*a u stalnu imovinu prika)ani su sle&ećom ta"elom :
Vrstaulaganja
Nabavnavrednost
u EUR
Početak radova / nabavke
Rok gradnje Uslovi plaćanja
O"*ekat
$10%000,00
$0% *un #01$% mese!i
1% (0 J avansno napočetku ra&ova
#% $0 J posle četirimese!a
$% #0J na kra*u ra&ova
e+nolo5kaoprema
#.0%000,00
$0% *un #01$%
1% (0J prilikom ugo varan*a, o&nosno na
početku na"avke#% (0 J posle mese!i
lektrooprema
#0%000,00
$1% okto"ar #01$%
# mese!a 1% (0 J avansno na početku ra&ova#% (0J na kra*u ra&ova
ransportnasre&stva $0%000,00
$1% &e!em"ar #01$%
1% 100J prilikom kupovine
U!UPNO 6%.2
-o5to se ulagan*e inansira i) sopstveni+ sre&stava &inamika stvarni+ ulagan*a *e&naka *e &inami!i ulagan*a sa aspekta pre&u)eća i one i)gle&a*u ovako:
Vrsta ulaganja3! jun"#3!
3#! oktobar "#3!
3#! de$e%bar "#3!
O"*ekat 1((%000,00 6$%000,00 #%000,00e+nolo5ka oprema 1%5.2 1%5.2lektro oprema 10%000,00 10%000,00ransportna sre&stva $0%000,00U!UPNO "K.2 1%.2 "%.2
30
-
8/16/2019 Marina Opačić
31/46
(." ULA$ANJA U RAJNA OGRNA SREDSVA
ra*na o"rtna sre&stva su nu;na aktiva )a nesmetano i kontinuirano o&vi*an*eproi)vo&nog pro!esa%
'o"iča*eno *e &a se ova ulagan*a vr5e neposre&no pre početka re&ovneproi)vo&n*e% -rilikom planiran*a investi!i*e u o"rtna sre&stva, po5lo se o& anali)erepro&uk!ionog !iklusa% Anali)om *e utvrKen "ro* &ana ve)ivan*a po*e&ini+aktora proi)vo&n*e, a time i koei!i*enti o"rta po*e&ini+ vrsta o"rtni+ sre&stava%2a "a)i toga, pola)eći o& planiranog o"ima proi)vo&n*e i)vr5ena *e pro*ek!i*apotre"ni+ tra*ni+ o"rtni+ sre&stava%
&brtna sredstva
Vrednosnoiskazanegodi'nje potrebe
u "#(! u EUR
Vrednosnoiskazanegodi'nje potrebe
u "#)! u EUR
Vrednosnoiskazanegodi'nje potrebe
u "#*+""3! u
EUR
,oefi$ijent
obrta
Potrebe u "#(!
u EUR
Potrebe u "#)!
u EUR
Potreb"#*+"
u EURI P,->,/an;em
*->,/>;ena ra;na ,@rna-re0-/a 1K.K6K253 "13."%"26( "6.53
-
8/16/2019 Marina Opačić
32/46
(.%. IZVORI INANSIRANJA
7onstruk!i*a inansiran*a poka)u*e i)vore i) ko*e će svako konkretno ulagan*e "itipokriveno%
Vrsta ulaganja Iznos u EUR Izvor finansiranjaO"*ekat $10%000,00 sopstvena sre&stvae+nolo5ka oprema #.0%000,00 sopstvena sre&stva
e+nolo5ka opremaHinterkalarna kamata
0,00lektro oprema #0%000,00 sopstvena sre&stvaransportna sre&stva $0%000,00 sopstvena sre&stvaO"rtna sre&stva ##0%8$1,16 sopstvena sre&stva
U)*+n, -,+-/ena -re0-/a 8(0%8$1,16
• 'lagan*a se pokriva*u samo i) sopstveni+ sre&stava%
Vrsta ulaganja Nabavna vrednost u EUR . od ukupni ulaganja
Sopstvena ulagan*a 35.3%121K 1.4
U!UPNA ULA$ANJA 35.3%121K 1.4
(.(. U!UPAN PRI&OD
-ola)eći o& pro*ektovanog o"ima proi)vo&n*e i planirani+ !ena Hi) plana pro&a*epo ko*ima će &ati proi)vo&i "iti plasirani mo;e se pro*ektovati ukupan pri+o&%
-ro*ek!i*a ukupnog pri+o&a prika)ana *e u sle&ećim ta"elama:#014% go&ina
0sorti%an 1edini$aProdaja u
jedini$a%a2ena po jedini$i
u EURUkupan priod
u EUR
PSrećni mainiP kg 400%000 $,00 1%#00%000,00 U!UPNO 400%000 1%#00%000,00
#01(% go&ina
0sorti%an 1edini$aProdaja u
jedini$a%a2ena po jedini$i
u EURUkupan priod
u EUR
PSrećni mainiP kg (00%000 $,00 1%(00%000,00U!UPNO 5. 1.5.2
#01#0#$% go&
0sorti%an 1edini$aProdaja u
jedini$a%a2ena po jedini$i
u EURUkupan priod
u EUR
PSrećni mainiP kg 00%000 $,00 1%800%000,00U!UPNO 6. 1.3.2
(.5. RAS&ODI
32
-
8/16/2019 Marina Opačić
33/46
-ola)eći o& karakteristika te+nolo5kog pro!esa, pro*ektovanog o"imaproi)vo&n*e, kao i ostali+ relevantni+ aspekata ve)ani+ )a nesmetano o&vi*an*epro!esa proi)vo&n*e Hnave&eni+ u operativnom i marketing planu, mogu sepro*ektovati ras+o&i pre&u)eća ko*i o"u+vata*u:
•
tro5kove sirovina i/ili repromateri*ala,• tro5kove am"ala;e,
• )avisne tro5kove na"avke,
• tro5kove plata,
• amorti)a!i*a,
• tro5kove energenata,
• tro5kove investi!ionog o&r;avan*a,
• tro5kove osiguran*a,
• tro5kove marketinga,
• pore)e i
• ostale tro5kove poslovan*a%
r,?),/i -ir,/ina i am@a>aHe o&reKu*u se na osnovu po&ataka i) planana"avke i to mno;en*em pro*ektovani+ količina i pro*ektovani+ !ena%
r,?),/i -ir,/ina u '
Vrsta tro'karo'kovi u
"#(! u EURro'kovi u
"#)! u EUR
ro'kovi"#*+""3! u
EUR
mleko 1(%000,00 166%0(,00 ##%0(0,00"ra5no 4(%000,00 (1%4(0,00 1%(0,005ećer #%(00,00 #%8(#,(0 $%4#(,00ostali sasto*!i $%.(0,00 4%#.8,.( (%1$.,(0U!UPNO "16."52 "5.6(62"5 "K6."6"25
r,?),/i am@a>aHe u '
Vrsta tro'karo'kovi u
"#(! u EURro'kovi u
"#)! u EURro'kovi
"#*+""3! u EUR
plastične kuti*e 80%000,00 100%000,00 1#0%000,00
poklop!i 40%000,00 (0%000,00 0%000,00U!UPNO 1".2 15.2 13.2
33
-
8/16/2019 Marina Opačić
34/46
Za/i-ni r,?),/i na@a/)e o&reKu*u se na osnovu po&ataka i) plana na"avke, ao&nose se na visinu !arine, "ro* potre"ni+ kamiona )a transport, !eni transporta it&%' na5em "i)nis planu nema !arinski+ tro5kova i 5pe&i!i*e%
u '
;avisni tro6kovi nabavke
Parametar / 5edinica
4odi6nji tro6ak po
parametru / Hena po jedinici
u 83*
Fro6kovi u!"#$% Fro6kovi u!"#&% Fro6kovi u!"#'!"!%
ransport kamion (00,00 10%000,00 11%000,00 1$%000,00U!UPNO 1.2 11.2 1%.2
2a osnovu pro*ektovanog "ro*a ra&nika u operativnom planu i prosečne plate )asvako ra&no mesto Hu &ogovoru sa investitorom, )a svaku grupu ra&nika pro*ektu*e se go&i5n*i r,?a) ra0ne -nae%
Radno %esto 4roj radnika
Prosečna %esečnaneto
plata po radniku u EUR
5odi'nji tro'ak plateu
"#(+""3! u EUR
1 # $ $ !JJ#! ! J#KA&
eneralni &irektor 1 1%000,00 #1%000,00irektor marketinga
1 600,00 18%600,00
irektor pori)vo&n*e
1 800,00 1%800,00
eerent pro&a*e # .00,00 #6%400,00eerent )a
pri*em i i)&avan*ero"e
# (00,00 #1%000,00
kontrolor 4 400,00 $$%00,00
ra&nik na utovarui istovaru
4 $00,00 #(%#00,00
a&ministrativnira&nik
# (00,00 #1%000,00
ostali ra&ni!i $ ##(,00 14%1.(,00U!UPNO " "1.52
Am,riai;a se o&reKu*e na osnovu korisnog veka tra*an*a sre&stava i na osnovu na"avne vre&nosti% 7orisni vek tra*an*a sre&stava *e o&reKen u operativnomplanu i pre&stavl*a osnov )a o&reKivan*e amorti)a!ione stope% o&i5n*a amorti)a!iona stopa &o"i*a se kao količnik 100J i korisnog veka tra*an*a sre&stava i)ra;enog "ro*em go&ina%
2 9ro* mese!i%3 -retpostavl*a se &a pore)i i &oprinosi na neto plate i)nose .(J%
34
-
8/16/2019 Marina Opačić
35/46
6talnai%ovina
Nabavnavrednost u
EUR
,orisni vek trajanja
sredstava u godina%a
5odi'njaa%ortiza$iona
stopa
5odi'njaa%ortiza$ija
u EUR
O"*ekat $10%000,00 40 #,(0J .%.(0,00e+nolo5kaoprema #.0%000,00
1010,00J #.%000,00
lektro oprema #0%000,00#0
(,00J 1%000,00
ransportnasre&stva $0%000,00
1010,00J $%000,00
U)*+n, $0%000,00 $8%.(0,00
r,?),/i enerenaa utvrKu*u se na osnovu:
• normativa utro5aka po *e&ini!i proi)vo&a )a vari*a"ilne utro5ke H)a proi)vo&n*u 1 kg gotovog proi)vo&a utro5i se 1 k>+ i
• ukupne go&i5n*e količine )a iksne utro5ke%u '
Vrsta tro'ka 1edini$a
2ena u EUR po
jedini$i
5odi'nji tro'ak"#(! u EUR
5odi'nji tro'ak"#)! u EUR
5odi'nji tro'ak
"#*+""3! u EUR
lektrična energi*aHve)ana )ate+nolo5ku
opremu 7V+ 0,0( #0%000,00 #(%000,00 $0%000,00lektrična energi*a
Hiksni &eo 7V+ 0,0( (%000,00 (%000,00 (%000,00
i)el gorivo Hiksni&eo litar 0,60 600,00 600,00 600,00U!UPNO "5.K2 %.K2 %5.K2
In/e-ii,n, ,0rHa/an;e o&reKu*e se kao pro!enat o& i)nosa stvarni+ ulagan*a iovi po&a!i preu)eti su i) operativnog plana%
Vrsta tro'ka Para%etar
5odi'nji tro'ak po
para%etru
5odi'nji tro'ak
"#(+""3! u EURO"*ekat stvarna ualgan*a 0,.0J #%1.0,00e+nolo5ka oprema stvarna ualgan*a 1,00J #%.00,00lektro oprema stvarna ualgan*a 1,(0J $00,00ransportna sre&stva stvarna ualgan*a #,(0J .(0,00U!UPNO 5.K"2
35
-
8/16/2019 Marina Opačić
36/46
r,?),/i ,-i*ran;a o&reKeni su na osnovu !ena ko*e vla&a*u na tr;i5tu, o&nosno na osnovu taria osigurava*ući+ pre&u)eća unavL A, ko& koga *epre&u)eće osigurano%
Vrsta tro'ka Para%etar5odi'nji tro'ak po
para%etru5odi'nji tro'ak
"#(+""3! u EUR
O"*ekat stvarna ulagan*a 0,#0J #0,00e+nolo5ka oprema stvarna ulagan*a 0,40J 1%080,00lektro oprema stvarna ulagan*a 0,#0J 40,00ransportna
sre&stva stvarna ulagan*a $,00J 600,00a&ni!i "ro* ra&nika #%800,00U!UPNO 5.((2
r,?),/i mar)eina o"u+vata*u tro5kove reklame i propagan&e, tro5kove repre)enta!i*e i &ruge tro5kove pro&a*e% ro5kovi reklame i propagan&e preu)ima*use i) plana pro&a*e Hg&e su prika)ani po& )a*e&ničkim na)ivom Ptro5kovi promotivni+ aktivnostiP%
Vrsta tro'ka 5odi'nji tro'ak"#( + ""3! u EUR
eklama i propagan&a $0%000,00U!UPNO %6.2
r,?),/i +,rea o"u+vata*u pore) na imovinu, nakna&u )a kori5ćen*egraKevinskog )eml*i5ta H)avisi o& loka!i*e i nakna&e )a isti!an*e irme naposlovnom prostoru H)avisi o& loka!i*e%
Vrsta tro'ka Para%etar
5odi'nji tro'ak po
para%etru
5odi'nji tro'ak"#"+""#! u
EUR
-ore) na imovinustvarno ulagan*e u
o"*ekat 0,40J 1%#40,002akna&a )a kori5ćen*e
graKevinskog )eml*i5ta 1%600,002akna&a )a isti!an*e irme na
poslovnom prostoru 1%800,00U!UPNO (.K(2
O-a>i r,?),/i +,->,/an;a o"u+vata*u sve ostale i)&atke ko*i nisu o&vo*eno
prika)ani%
Vrsta tro'ka 5odi'nji tro'ak
"#(+""3! u EUR
- 1$%000,00Slu;"ena putovan*a 1(%000,003ični ras+o&i (%000,007omunalne usluge (%000,00Ostalo #0%000,00
36
-
8/16/2019 Marina Opačić
37/46
U!UPNO 53.2
(.6. SINEI7!I INANSIJS!I IZVE9AJI
(.6.1. Gi>an- *-+e
-
8/16/2019 Marina Opačić
38/46
(.6.". I/e?a; , n,/=anim ,),/ima
I)ve5ta* o novčanim tokovima ra)liku*e se o& "ilansa uspe+a po osnovu:• iskl*učen*a amorti)a!i*e i) o&liva,
• &o&avan*a o&livima otplate kre&ita i
prilivima u posle&n*o* go&ini &o&ata *e re)i&ualna vre&nost, kao )"ir sa&a5n*evre&nosti stalne imovine na kra*u roka tra*an*a pro*ekta Hi) ta"ele amorti)a!i*e ivre&nosti tra*ni+ o"rtni+ sre&stava u go&ini punog kapa!iteta Hi) ta"ele o"računatra*ni+ o"rtni+ sre&stava%
5odina "#(! "#)! "#*!-riliv o& pro&a*e proi)vo&a 1.".2 1.5.2 1.3.2
e)i&ualna vre&nost 3kupni prilivi 1.".2 1.5.2 1.3.2ro5kovi sirovina #1%#(0,00 #(.%4,#( #6%##,(0ro5kovi am"ala;e 1#0%000,00 1(0%000,00 180%000,00i/ 1.1"25 %.((5233 61%.62!*m*>ai/ni ne, +ri>i/ 1.1"25 55(.5(32%3 1.16.6152%3
38
-
8/16/2019 Marina Opačić
39/46
(.6.%. Gi>an- -an;a
-ola)eći o& sre&stava ko*a su neop+o&na )a kontinuirano i nesmetanoo"avl*an*e pro!esa proi)vo&n*e, kao i pre&vi&*eni+ i)vora i) ko*i+ će &ata sre&stva"iti inansirana mo;emo pro*ektovati "ilans stan*a pre&u)eća%
u '5odina "#(! "#)! "#*!
A!IVA AGF K(3.%""23 1.%"5."3121 1.K(3.K5"231
A Sa>na im,/ina 5K1."52 55".52 51%.52
O"*ekat $0#%#(0,00 #64%(00,00 #8%.(0,00 e+nolo5ka oprema #4$%000,00 #1%000,00 186%000,00
lektro oprema 16%000,00 18%000,00 1.%000,00
ransportna sre&stva #.%000,00 #4%000,00 #1%000,00
G O@rna im,/ina %5."23 ".3121 1.(%5.""23
1 K11.56523% 1."3%.5"(2
61.565.(%K2
6D !ra),r,=ne ,@a/ee %6.562"5 (1.562"5 (6.562"5
o"avl*ači #0%000,00 #(%000,00 $0%000,00
O"ave)e po osnovu plate 1%.(,#( 1%.(,#( 1%.(,#(
' strukturi sre&stava osnovna sre&stva su )a #$4%1..,6# veća o& o"rtni+ , to se&e5ava )"og veće vre&nosti osnovni+ sre&stava% 'če5će sopstveni+ sre&stava uukupno* pasivi *e 100J% o *e veoma )nača*no sa aspekta inansi*ske sigurnostipre&u)eća%
39
-
8/16/2019 Marina Opačić
40/46
(.6.(. E),n,m-)i ,)
a)lika i)meKu ekonomskog toka sa aspekta pre&u)eća i novčanog toka, ogle&ase u tome &a su i) o&liva ekonomskog toka iskl*uču*e otplata kre&ita i &a se uekonomski tok ukl*uču*e investi!iono ulagan*e%
u '%1.1"."1%. "#(! "#)! "#*!
U!UPNI PRILIVI 1%#00%000,00 1%(00%000,00 1%800%000,00-ri+o& o& pro&a*e
proi)vo&a 1%#00%000,00 1%(00%000,00 1%800%000,002eto re)i&ualna vre&nost
pro*ektaU!UPNI ODLIVI 1."".3K25 1.1"".55(21% 1.136.K%%2ro5kovi sirovina #1%#(0,00 #(.%4,#( #6%##,(0
ro5kovi am"ala;e 1#0%000,00 1(0%000,00 180%000,00
-
8/16/2019 Marina Opačić
41/46
INERNA SOPARENAGILNOSI
(2134
(.. RACIO ANALIZA
a!io "ro*evi pre&stavl*a*u smislene o&nose i)meKu po*e&ini+ po)i!i*ainansi*ski+ i)ve5ta*a% lavna pre&nost ovi+ poka)atel*a le;i u mogućnostisagle&avan*a relativni+ o&nosa &ve*u po)i!i*a )a ra)liku o& i)olovani+ apsolutni+vre&nosti poka)atel*a ko*e često mogu &a )avara*u%
Anali)a *e "a)irana na četiri grupe ra!io "ro*eva:1% -oka)atel*i likvi&nosti#% -oka)atel*i aktivnosti$% -oka)atel*i inansi*ske strukture4% -oka)atel*i renta"ilnosti
Pokazatelji "#(! "#)! "#*! 1F P,)aae>;i >i)/i0n,-iOp5ti ra!io likvi&nosti 6,.1 18,(1 $0,.0igoro)ni ra!io likvi&nosti 8,4( 1.,#. #6,#(2eto o"rtna sre&stva Hu ' $#0%$1(,8$ .$1%0#4,. 1%$88%44,(
"F P,)aae>;i a)i/n,-i 7oei!i*ent o"rta kupa!a 1#,00 1#,00 1#,00-rosečna o&lo;ena naplata u &anima $0,00 $0,00 $0,007oei!i*ent o"rta &o"avl*ača ,00 ,00 ,00-rosečno o&lo;eno plaćan*e u &anima 0,00 0,00 0,00%F P,)aae>;i finan-i;-)e -r*)*re
'&eo po)a*ml*eni+ i)vora u ukupnimi)vorima $,88J $,1(J #,60J '&eo &ugoročni+ i)vora u ukupni+i)vorima 6,1#J 6,8(J 6.,10J (F P,)aae>;i rena@i>n,-iStopa poslovnog &o"itka 1#,81J #(,06J 14,J
Stopa neto &o"itka 11,($J ##,(8J 1$,#0J 7oei!i*ent eikasnosti 114,6J 1$$,46J 11.,18J Stopa prinosa na ukupna sre&stva 1(,$8J #6,.6J 1,1.J Stopa prinosa na sopstvena sre&stva 1(,.0J $0,8J 1,8J
7ikvidnost pre&stavl*a sposo"nost pre&u)eća &a isplaću*e svo*e &ospeleo"ave)e na vreme% va su relevantna poka)atel*a: op5ti i rigoro)ni ra!io% Op5ti
ra!io poka)u*e koliko &inara o"rtne aktive pokriva *e&an &inar kratkoročni+o"ave)a% ' sluča*u posmatranog pre&u)eća, ova* ra!io se kreće i)meKu 6,.1 i$0,.0 % 9u&ući &a *e svaki op5ti ra!io i)na& # povol*an, mo;emo smatrati &a neposto*i opasnost o& ulaska u kri)u likvi&nosti% igoro)ni ra!io poka)u*e koliko&inara o"rtne aktive, "e) )ali+a, pokriva *e&an &inar kratkoročni+ o"ave)a% Ova*ra!io *e tako&*e na visokom nivou, tako &a *e likvi&nost pre&u)eća &osta &o"ra%
41
-
8/16/2019 Marina Opačić
42/46
Pokazatelji aktivnosti oslikava*u osnovne karakteristike na"avnog i pro&a*nog
pro!esa, kao i eikasnost kori5ćen*a sre&stava pre&u)eća% ' posmatranompre&u)eću, mo;e se )akl*učiti &a posto*i uskla&*enost na"avnog i pro&a*nogpro!esa *er pre&u)eće u kraćem vremenskom perio&u naplaću*e svo*apotra;ivan*a nego 5to i)miru*e svo*e o"ave)e%
O& pokazatelja finansijske strukture &va se pose"no ističu% o su o&nospo)a*ml*eni+ i ukupni+ i)vora sre&stava i o&nos &ugoročni+ i ukupni+ i)vora%O&nos po)a*ml*eni+ i ukupni+ i)vora opa&a sa $,88J u #014% go&ini na #,60J u#01% go&ini% -o)a*ml*eni i)vori se o&nose na o"ave)e prema &o"avl*ačima io"ave)e po osnovu plate%'&eo &ugoročni+ i)vora u ukupnim i)vorima *e takoKe na visokom nivou 5to
uka)u*e na inansi*sku sigurnost pre&u)eća%7a&a su u pitan*u pokazatelji rentabilnosti mo;e se )akl*učiti &a su svipoka)atel*i renta"ilnosti na &osta visokom nivou i &a poka)u*u ten&en!i*u rasta,5to govori u prilog visoke renta"ilnosti pro*ekta%
(.3 Z ES
-
8/16/2019 Marina Opačić
43/46
2a "a)i prika)ani+ re)ultata mo;e se )akl*učiti su &o"i*eni re)ultati < testa na)a&ovol*ava*ućem nivou i &a poka)u*u ten&en!i*u rasta, 5to govori u prilogsigurnosti pre&u)eća%
(.K. SAI7!I I DINA#I7!I PO!AZAELJI EI!ASNOSIStatički i &inamički poka)atel*i eikasnosti investi!ionog ulagan*a vr5e se na "a)iekonomskog toka4%
Peri,0 +,/raća;a pre&stavl*a *e&an o& na*rasprostran*eni*i+ statički+ poka)atel*aeikasnosti investi!ionog ulagan*a pre svega )"og svo*e *e&nostavnosti ilogičnosti% -re&stavl*a vreme ko*e *e potre"no &a se novostvorenim novčanimprilivima na&okna&i ini!i*alna investi!i*a%
' sluča*u posmatranog pro*ekta, perio& povraća*a i)nosi # go&ine i 1. &ana 5to *e &osta &o"ar in&ikator%
-erio& povraća*a kao kriteri*um )a &ono5en*e investi!ioni+ o&luka tre"aposmatrati samo kao osnovu )a "r)u i gru"u selek!i*u pro*ekata *er pati o&na*man*e &ve sla"osti: prvo, )anemarivan*e kon!epta vremenske vre&nosti nov!ai, &rugo, )anemarivan*e novčani+ tokova nakon &ostignutog perio&a povraća*a%
-
8/16/2019 Marina Opačić
44/46
Interna stopa renta"ilnosti pro*ekta i)nosi (2134 5to *e )natno veće o& stvarne&iskontne stope o& 10J% o )nači &a "ismo prilive i o&live na5eg pro*ekta morali&a &iskontu*emo stopom o& (2134 &a "ismo spustili vre&nost 2Sa na nulu%
Mo;e se )al*učiti &a *e, po kriteri*umu interne stope renta"ilnosti, pro*ekat
pri+vatl*iv% o se i moglo očekivati s o")irom na ekvivalentnost kriteri*uma 2Sa%Di-),n,/ani +eri,0 +,/raća;a &a*e inorma!i*u o tome koliko *e vremenapotre"no &iskontovanim prilivima &a pokri*u ini!i*alnu investi!i*u% Ova* kriteri*umpreva)ila)i osnovnu sla"ost statičkog perio&a povraća*a "u&ući &a u)ima u o")ir kon!ept vremenske vre&nosti nov!a%
iskontovani perio& povraća*a i)nosi # go&ine i $04 &ana% oliko *e&iskontovanim prilivima potre"no &a na&okna&e ini!i*alnu investi!i*u% Ova*poka)atel* *e mnogo realni*i o& statičkog perio& povraća*a%
9e) o")ira 5to *e &iskontovani perio& povraća*a )a 1#8 &ana veći o& statičkogperio&a povraća*a )akl*učak osta*e isti% -ro*ekat *e u stan*u &a u veoma kratkomroku na&okna&i investi!i*u i sa tog stanovi5ta *este pri+vatl*iv .
(.1. PRELO#NA A7!A RENAGILIEA
-relomna tačka pre&stavl*a o"im aktivnosti na kome se &o ta&a nastali pri+o&ii)*e&načava*u sa iksnim i &o ta&a nastalim vari*a"ilnim tro5kovima%
-relomna tačka i)računata *e )a repre)entativnu go&inu H#01% go&inu u ko*o* se&osti;e optimalno kori5ćen*e kapa!iteta na sle&eći način:
' prvom koraku se prika)u*u relevantne veličine i) repre)entativne go&ine% u '
*ashodi !"#'%ro5kovi sirovina #6%##,(0ro5kovi am"ala;e 180%000,00
-
8/16/2019 Marina Opačić
45/46
-o uno5en*u po&ataka )a repre)entativnu go&inu prika)u*u se i neop+o&ne veličine )a i)računavan*e vre&nosne prelomne tačke renta"iliteta%
'kupan pri+o& 1%800%000,00ari*a"ilni tro5kovi 486%##,(07ontri"u!iona &o"it 1%$10%.$.,(0?iksni tro5kovi .10%0#(,009ruto &o"itak 00%.1#,(0Stopa vari*a"ilnog tro5ka #.,18JStopa kontri"u!ione &o"iti .#,8#J
2a osnovu po&ataka nave&eni+ u pret+o&no* ta"eli mo;e se na*pre i)računati vre&nosna prelomna tačka renta"iliteta, a )atim i &ruge prelomne tačke renta"iliteta%
P /re0n,- K5.52K% EUR
P ),>i=ina %"5.1K2%1 )P )a+aie 5(214
P en,/n, "2
EUR
-relomna tačka se mo;e i graički prika)ati
2a "a)i anali)e prelomne tačke mo;e se )akl*učiti &a se prelomna tačkaostvaru*e na nivou o& (4,1.J kori5ćen*a kapa!iteta 5to pre&stavl*a veomao+ra"ru*ući po&atak "u&ući &a )nača*no uman*u*e osetl*ivost pro*ekta na naglepa&ove u pro&a*i%
(.11. ANALIZA OSELJIVOSI
45
-
8/16/2019 Marina Opačić
46/46
Anali)a osetl*ivosti o&nosi se na promenu pro&a*ne !ene proi)vo&a i !ene na*)nača*ni*eg inputa% Osim uti!a*a promene po*e&ini+ parametara na poka)atel*eeikasnosti investi!ioni+ ulagan*a Hparametar po parametar, anali)iran *e uti!a*istovremene promene vi5e parametara Hs!enario anali)a% ' tom smislu, u sle&e
ćo* ta"eli prika)an *e uti!a* po*e&inačni+ promena pro&a*ni+ !ena i !ena sirovina,i )a*e&nički uti!a* promena pro&a*ni+ !ena i !ena sirovina na na*va;ni*e &inamičke poka)atel*e eikasnosti investi!ioni+ ulagan*a%
Para%etar . pro%ene para%etra
Interna stoparentabilnosti
Neto sada'njavrednost u EUR
-iskontovani period
povraćaja
Bazna
vrednost 0% (2134 ".%5.516256" ,0ine i %(
0ana
-ro&a*ne !ene (J 40,8#J 1%616%#1#,60$ go&ine i 84
&ana
-ro&a*ne !ene 10J $4,#0J 1%4#%606,#4
$ go&ine i $00
&ana
-ro&a*ne !ene F(J ($,$$J #%8$1%8#0,#$# go&ine i #01
&an
-ro&a*ne !ene F10J (6,#8J $%#88%1#$,86# go&ine i 1#1
&an
=ene sirovina (J 48,$4J #%4($%8$8,$$# go&ine i #8#
&ana
=ene sirovina 10J 46,(0J
".5%".1621 # go&ine i ##
&ana
=ene sirovina F(J 4,0$J#%#6.%164,80 # go&ine i
$# &ana
=ene sirovina F10J 44,8J "."13.3%2% # go&ine i $(0
&ana-ro&a*ne !enei!ene sirovina
(J i$J 41,((J 1%6.%#8.,14
$ go&ine i 4&ana
-ro&a*ne !enei!ene sirovina
10J iJ $(,J 1%((%86(,$.
$ go&ine i #4&ana
-rema anali)i osetl*ivosti proi)vo& ni*e previ5e osetl*iv na promenu pro&a*ne !enei !ene sirovina%