luan van tot nghiep ke toan (39).pdf

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN

NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

TS. MAI VĂN NAM HUỲNH THỊ HỒNG THY

Mã số SV: 4053650

Lớp: Kế toán tổng hợp khóa 31

Cần Thơ - 2009

www.kinhtehoc.net

http://www.kinhtehoc.net

i

LỜI CẢM TẠ

Qua bốn năm học tập tại trường đại học Cần Thơ, em luôn được sự chỉ bảo và

giảng dạy nhiệt tình của quý thầy cô, đặc biệt là quý thầy cô khoa Kinh tế - QTKD đã

truyền đạt cho em về lý thuyết cũng như về thực tế trong suốt thời gian học tập ở

trường. Cùng với sự nỗ lực của bản thân, em đã hoàn thành chương trình học của

mình.

Qua thời gian thực tập tại ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà

Vinh, được học hỏi thực tế và sự hướng dẫn giúp đỡ nhiệt tình của Ban lãnh đạo và

các anh, chị trong Ngân hàng cùng với sự chỉ dạy của quý thầy cô khoa Kinh

tế - QTKD đã giúp em hoàn thành đề tài tốt nghiệp.

Em kính gửi lời cảm ơn đến quý thầy cô khoa Kinh tế - QTKD đã truyền đạt

cho em kiến thức bổ ích trong thời gian qua, đặc biệt là thầy Mai Văn Nam đã tận tình

hướng dẫn cho em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này.

Em kính gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo, các anh chị trong ngân hàng Phát

triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh đã tận tình giúp đỡ và hướng dẫn em hoàn thành

tốt nhiệm vụ trong thời gian thực tập.

Do kiến thức còn hạn hẹp, thời gian tìm hiểu chưa sâu nên bài luận văn của em

không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự đóng góp của quý thầy cô

và Ban lãnh đạo Ngân hàng giúp em khắc phục được những thiếu sót và khuyết điểm.

Em xin kính chúc quý thầy cô, Ban giám đốc và toàn thể anh chị trong Ngân

hàng lời chúc sức khoẻ và luôn thành đạt.

Ngày 12 tháng 05 năm 2009 Sinh viên thực hiện

Huỳnh Thị Hồng Thy

www.kinhtehoc.net


ii

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và

kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên

cứu khoa học nào.

Ngày 12 tháng 05 năm 2009 Sinh viên thực hiện

Huỳnh Thị Hồng Thy

www.kinhtehoc.net


iii

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

.............................................................................................................................

...........................................................................................................................................

............................................................................................................................. ..............

..................................................................................................................................... ......

............................................................................................................................. ..............

............................................................................................................................. ..............

...........................................................................................................................................

............................................................................................................................. ..............

...........................................................................................................................................

............................................................................................................................. ..............

...........................................................................................................................................

............................................................................................................................. ..............

...........................................................................................................................................

............................................................................................................................. ..............

...........................................................................................................................................

............................................................................................................................. ..............

............................................................................................................................. ..............

...........................................................................................................................................

............................................................................................................................. ..............

...........................................................................................................................................

...........................................................................................................................................

...........................................................................................................................................

............................................................................................................................. ..............

...........................................................................................................................................

Ngày …. tháng …. năm … Giám đốc

www.kinhtehoc.net


iv

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Họ và tên người hướng dẫn: .......................................................................................... Học vị: ........................................................................................................................... Chuyên ngành: ............................................................................................................... Cơ quan công tác: ..........................................................................................................

Tên học viên: ................................................................................................................. Mã số sinh viên: ............................................................................................................. Chuyên ngành: ............................................................................................................... Tên đề tài: ...................................................................................................................... ....................................................................................................................................... .......................................................................................................................................

NỘI DUNG NHẬN XÉT

1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 2. Về hình thức ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu, …) ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 6. Các nhận xét khác ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa) ....................................................................................................................................... .......................................................................................................................................

Cần thơ, ngày …. tháng …. năm 2009 Người nhận xét

www.kinhtehoc.net


v

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU .................................................................................... 1

1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu ................................................................................... 1 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu .......................................................................... 1

1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn ................................................................. 2

1.2. Mục tiêu nghiên cứu ...................................................................................... 3

1.2.1. Mục tiêu chung ....................................................................................... 3

1.2.2. Mục tiêu cụ thể ....................................................................................... 3

1.3. Câu hỏi nghiên cứu ........................................................................................ 3

1.4. Phạm vi nghiên cứu ....................................................................................... 4

1.4.1. Phạm vi về không gian ........................................................................... 4

1.4.2. Phạm vi về thời gian ............................................................................... 4

1.4.3. Đối tượng nghiên cứu ............................................................................. 4

1.5. Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu .................................. 4

Chương 2:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU . 6

2.1. Phương pháp luận .......................................................................................... 6

2.1.1. Một số cơ sở lý thuyết về huy động vốn ................................................ 6

2.1.2. Một số cơ sở lý thuyết về tín dụng ......................................................... 9

2.1.3. Các chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn và cho vay của

ngân hàng ....................................................................................................... 17

2.2. Phương pháp nghiên cứu ............................................................................. 19

2.2.1. Phương pháp chọn vùng nghiên cứu .................................................... 19

2.2.2. Phương pháp thu thập số liệu ............................................................... 19

2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................. 19

Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG

PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH TRÀ VINH .............................. 21

3.1. Khái quát về địa lý, tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Trà Vinh ...................... 21

3.1.1. Đặc điểm tự nhiên ................................................................................ 21

3.1.2. Đặc điểm kinh tế - xã hội ..................................................................... 21

www.kinhtehoc.net


vi

3.2. Khái quát về ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh .......... 22

3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển ........................................................... 22

3.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy ......................................................................... 23

3.2.3. Phạm vi hoạt động ................................................................................ 25

3.3. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Phát triển nhà

ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ........................................ 30

3.4. Thuận lợi, khó khăn và phương hướng hoạt động năm 2009 của

ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh ...................................... 34

3.4.1. Thuận lợi .............................................................................................. 34

3.4.2. Khó khăn .............................................................................................. 35

3.4.3. Phương hướng hoạt động năm 2009 .................................................... 35

Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ

CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL

CHI NHÁNH TRÀ VINH QUA 3 NĂM 2006 – 2008 ................................... 37

4.1. Phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng Phát triển nhà

ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ........................................ 37

4.1.1. Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008 . 37

4.1.2. Phân tích tình hình huy động vốn ........................................................ 41

4.2. Phân tích tình hình cho vay của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL

chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ...................................................... 45

4.2.1. Khái quát chung về tình hình tín dụng tại Ngân hàng ......................... 45

4.2.2. Phân tích doanh số cho vay .................................................................. 48

4.2.3. Phân tích doanh số thu nợ .................................................................... 59

4.2.4. Phân tích tình hình dư nợ ..................................................................... 70

4.2.5. Phân tích tình hình nợ quá hạn và nợ xấu ............................................ 79

4.2.6. Đánh giá tình hình cho vay .................................................................. 93

Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ

HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG

PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH TRÀ VINH .............................. 97

5.1. Tồn tại và nguyên nhân ............................................................................... 97

5.1.1. Huy động vốn ....................................................................................... 97

www.kinhtehoc.net


vii

5.1.2. Cho vay ................................................................................................ 98

5.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn ................................................ 98

5.3. Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay ........................................................ 102

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................... 107

6.1. Kết luận...................................................................................................... 107

6.2. Kiến nghị ................................................................................................... 108

Tài liệu tham khảo ............................................................................................ 112

www.kinhtehoc.net


viii

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1: Khung lãi suất tiền gửi của MHB Trà Vinh ........................................... 26

Bảng 2: Khung lãi suất cho vay của MHB Trà Vinh .......................................... 28

Bảng 3: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Trà Vinh qua 3 năm

2006 – 2008 ......................................................................................................... 31

Bảng 4: Cơ cấu nguồn vốn của MHB Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ........... 38

Bảng 5: Tình hình huy động vốn của MHB Trà Vinh qua 3 năm

2006 – 2008…………………… ......................................................................... 42

Bảng 6: Tình hình hoạt động tín dụng của MHB Trà Vinh qua 3 năm

2006 - 2008 .......................................................................................................... 46

Bảng 7: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng .............................................. 49

Bảng 8: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ............................................ 52

Bảng 9: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế .................................................... 56

Bảng 10: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng ............................................... 61

Bảng 11: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ............................................ 64

Bảng 12: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế .................................................... 67

Bảng 13: Dư nợ theo thời hạn tín dụng ............................................................... 71 Bảng 14: Dư nợ theo thành phần kinh tế ............................................................. 74

Bảng 15: Dư nợ theo ngành kinh tế ..................................................................... 77

Bảng 16: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng ....................................................... 81

Bảng 17: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế .................................................... 84 Bảng 18: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế ............................................................ 87

Bảng 19: Nợ xấu phân theo nhóm ....................................................................... 91

Bảng 20: Đánh giá tình hình cho vay của Ngân hàng ......................................... 93

www.kinhtehoc.net


ix

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của MHB Trà Vinh .............................................. 23

Hình 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Trà Vinh năm 2006 - 2008 ... 32

Hình 3: Cơ cấu nguồn vốn của MHB Trà Vinh năm 2006 – 2008 ..................... 39

Hình 4: Tình hình huy động vốn của MHB Trà Vinh năm 2006 – 2008 ............ 43

Hình 5: Tình hình hoạt động tín dụng của MHB Trà Vinh qua 3 năm ............... 46

Hình 6: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng ............................................... 50

Hình 7: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ............................................. 53

Hình 8: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế .................................................... 57

Hình 9: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng ................................................. 62

Hình 10: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ............................................. 65

Hình 11: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ..................................................... 68

Hình 12: Dư nợ theo thời hạn tín dụng ................................................................ 72

Hình 13: Dư nợ theo thành phần kinh tế ............................................................. 75

Hình 14: Dư nợ theo ngành kinh tế ..................................................................... 78

Hình 15: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng ....................................................... 82

Hình 16: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế ..................................................... 85

Hình 17: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế ............................................................ 88

Hình 18: Nợ xấu phân theo nhóm ....................................................................... 92

www.kinhtehoc.net


x

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT

- ĐBSCL: Đồng Bằng Sông Cửu Long

- NH: Ngân hàng

- NHNN: Ngân hàng Nhà nước

- UBND: Ủy ban nhân dân

- MHB: Mekong Housing Bank (Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông

Cửu Long)

- MHB Trà Vinh: Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi

nhánh Trà Vinh.

- TP: Trưởng phòng

- KH: Khách hàng

- TD: Tín dụng

- VHĐ: Vốn huy động

- VĐC: Vốn điều chuyển

- TNV: Tổng nguồn vốn

- TG: Tiền gửi

- TGTT: Tiền gửi thanh toán

- TGTK: Tiền gửi tiết kiệm

- TNHH: Trách nhiệm hữu hạn

www.kinhtehoc.net


xi

TÓM TẮT NỘI DUNG

Đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ngân hàng Phát

triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh” đi vào phân tích tình

hình huy động vốn và cho vay của ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu

Long chi nhánh Trà Vinh và giới hạn trong phạm vi các năm 2006, 2007, 2008. Đề tài

bao gồm những nội dung chính sau đây:

- Các lý thuyết cần thiết phục vụ cho việc nghiên cứu của đề tài.

- Khái quát về cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban, các lĩnh vực hoạt động

của Ngân hàng.

- Phân tích một cách khái quát về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thông qua

các chỉ tiêu doanh thu, chi phí và lợi nhuận mà Ngân hàng đạt được. Phân tích thuận

lợi và khó khăn của Ngân hàng.

- Phân tích và đánh giá kết quả huy động vốn: tổng nguồn vốn, cơ cấu vốn huy

động. Hoạt động cho vay của Ngân hàng: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ,

nợ quá hạn và nợ xấu.

- Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng bằng các chỉ số tài chính.

- Từ những phân tích, đánh giá trên tìm ra những tồn tại và nguyên nhân mà

Ngân hàng đang gặp phải, từ đó đưa ra những giải pháp và kiến nghị để hoạt động của

Ngân hàng ngày càng tốt hơn.

- Kết quả đạt được sau quá trình phân tích: Nguồn vốn của Chi nhánh khá dồi

dào trong đó vốn huy động chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng nguồn vốn nhưng

Chi nhánh vẫn còn phụ thuộc khá nhiều vào vốn điều chuyển từ Trung ương. Về hoạt

động tín dụng: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ không ngừng tăng lên qua

3 năm. Trong đó dư nợ của Ngân hàng tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn (chiếm

trên 70%). Tỷ lệ nợ xấu tuy có tăng nhưng vẫn nằm trong phạm vi cho phép. Đây là

kết quả khả quan, tuy nhiên để Ngân hàng hoạt động ngày càng tốt hơn đề tài đã đưa

ra một số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay của

Ngân hàng.

www.kinhtehoc.net


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: TS. Mai Văn Nam SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy 1

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu

Trong những năm qua, tình hình trong nước và quốc tế có nhiều diễn biến

phức tạp, gây ra không ít khó khăn và thách thức cho toàn bộ nền kinh tế nói

chung và ngành ngân hàng nói riêng. Đặc biệt vào năm 2008, đây là năm đáng

nhớ trong hoạt động của các ngân hàng, chính sách tiền tệ đã từ định hướng thắt

chặt và linh hoạt nửa đầu năm 2008 chuyển dần sang nới lỏng một cách thận

trọng những tháng cuối năm, đi cùng với quá trình này là tần suất điều chỉnh

chưa từng có các công cụ điều hành của Ngân hàng Nhà nước, tập trung ở các lãi

suất chủ chốt, tỷ lệ dự trữ bắt buộc và biên độ tỷ giá.

Trong tình hình thị trường có nhiều biến động, ngân hàng luôn đóng vai trò

quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước. Do đó, việc huy động mọi

nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư nhằm cung ứng vốn cho các thành phần, tổ

chức thiếu vốn thông qua hoạt động cho vay là vấn đề cần thiết. Nó trực tiếp góp

phần làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu tư được mở rộng, giảm thất

nghiệp, nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của người dân.

Với phương châm “đi vay để cho vay” ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng

Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh đã hỗ trợ vốn cho người dân từ nguồn vốn

huy động được của mình, tạo điều kiện cho người dân mở rộng sản xuất kinh

doanh góp phần thúc đẩy nền kinh tế tỉnh phát triển. Tuy nhiên, nhu cầu vốn của

người dân trên địa bàn ngày càng tăng mà vốn của ngân hàng thì có hạn. Do đó,

yêu cầu đặt ra là có đủ vốn để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho người dân, đặc

biệt là mở rộng nâng cao hoạt động cho vay đối với các thành phần kinh tế cần

được quan tâm nghiên cứu không ngừng vì mục tiêu kinh tế.

Như vậy, có thể nói hoạt động huy động vốn và cho vay là hai hoạt động

kinh doanh chủ yếu của ngân hàng, luôn luôn đồng hành cùng với sự tồn tại và

phát triển của ngân hàng. Với tầm quan trọng trên cùng với mong muốn học hỏi

www.kinhtehoc.net




thêm kiến thức về hoạt động ngân hàng nên em chọn đề tài “Phân tích tình hình

huy động vốn và cho vay tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu

Long chi nhánh Trà Vinh” làm đề tài luận văn tốt nghiệp.

1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn

Bất cứ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế đều phải có vốn đầu tư xây

dựng mới, phát triển hàng hóa dịch vụ để tạo ra của cải vật chất cho xã hội và tạo

công ăn việc làm cho người dân. Vốn cho sản xuất bắt đầu được đặt ra nhưng

phải lấy từ đâu? Vốn của ngân sách thì có hạn, không thể đáp ứng hết cho nhu

cầu của người sử dụng vốn, nếu mỗi doanh nghiệp, mỗi người dùng vốn của

mình mà không có sự đầu tư của người khác, thì hoạt động kinh doanh của họ

không thể nào mở rộng được. Để thu hút và sử dụng được nguồn vốn tài trợ cho

nhu cầu trên, không ai khác hơn là ngân hàng, đứng ra làm người trung gian, có

vai trò hết sức quan trọng tập hợp tiền nhàn rỗi trong xã hội phục vụ cho nền

kinh tế. Ngân hàng hỗ trợ cho sự phát triển của cộng đồng địa phương thông qua

việc cung cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu tài chính của doanh nghiệp và của nguời

tiêu dùng với một mức lãi suất hợp lý. Rõ ràng, huy động vốn và cho vay là hai

chức năng kinh tế hàng đầu của ngân hàng. Hoạt động huy động vốn và cho vay

có quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế tại khu vực ngân hàng phục

vụ, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanh nghiệp, tạo ra sức sống cho

nền kinh tế.

Trà Vinh là một tỉnh còn khá nghèo, cơ sở vật chất còn hạn chế, trình độ

dân trí còn thấp, nền kinh tế kém phát triển so với các tỉnh khác. Vì vậy để phát

triển nền kinh tế tỉnh nhà thì nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp đầu tư mở

rộng quy mô sản xuất kinh doanh là rất quan trọng. Vì vậy huy động vốn và cho

vay là một trong những vấn đề đang thu hút sự quan tâm của mọi ng ành, mọi cấp

nhất là ngành ngân hàng.

Như vậy, có thể thấy được hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân

hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh là rất quan trọng và cần thiết,

góp phần đáng kể vào sự phát triển kinh tế của tỉnh.

www.kinhtehoc.net




1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1. Mục tiêu chung

Đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ngân hàng Phát

triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh” nhằm phân tích thực

trạng tình hình huy động vốn và cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008.

Trên cơ sở đó đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện và nâng cao hiệu quả

hoạt động huy động vốn và cho vay của Ngân hàng, qua đó giúp cho Ngân hàng

ngày càng phát triển bền vững hơn.

1.2.2. Mục tiêu cụ thể

- Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Phát

triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008.

- Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008.

- Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008

- Khái quát chung tình hình cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008.

- Phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn theo thời

hạn tín dụng (ngắn, trung và dài hạn), theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh

tế.

- Phân tích tình hình nợ xấu phân theo nhóm.

- Đánh giá tình hình cho vay của Ngân hàng qua 3 năm thông qua các chỉ số

tài chính.

- Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn

và cho vay tại Ngân hàng.

1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

- Tình hình huy động vốn của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh

Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 như thế nào?

- Nguồn vốn huy động của Ngân hàng có đủ đáp ứng nhu cầu tín dụng

không?

- Tình hình thu nợ của Ngân hàng có tương xứng với tình hình cho vay hay

không?

- Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu tại Ngân hàng như thế nào?

- Nên đề ra những giải pháp nào để nâng cao hiệu quả hoạt động huy động

vốn và cho vay của Ngân hàng?

www.kinhtehoc.net




1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.4.1. Phạm vi về không gian

Đề tài được thực hiện tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu

Long chi nhánh Trà Vinh. Địa chỉ: Số 57 Phạm Hồng Thái, phường 3, Thị xã Trà

Vinh, Tỉnh Trà Vinh.

Các số liệu dùng để thực hiện phân tích đề tài được cung cấp từ phòng kế

toán và phòng nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi

nhánh Trà Vinh.

1.4.2. Phạm vi về thời gian

Đề tài được thực hiện trong thời gian thực tập từ ngày 02/02/2009 đến ngày

25/04/2009. Sử dụng những thông tin và số liệu về tình hình huy động vốn và

cho vay của Ngân hàng qua các năm 2006, 2007, 2008.

1.4.3. Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tình hình huy động vốn và cho vay tại

ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh. Trên cơ sở phân tích tình

hình huy động vốn và cho vay để đề ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả

hoạt động của ngân hàng trong những năm tới.

1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN

CỨU

- Nguyễn Huỳnh Ái Vân (2007), Luận văn tốt nghiệp “Phân tích hiệu quả

huy động vốn và cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công thương Trà Vinh”, Đại

học Cần Thơ. Tác giả đã phân tích được tình hình huy động vốn và cho vay tại

chi nhánh ngân hàng Công thương Trà Vinh. Từ những cơ sở phân tích trên tác

giả đã đưa ra những nhận xét về vấn đề phân tích và đưa ra các giải pháp nâng

cao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng. Ngoài ra, tác giả

còn sử dụng các chỉ số đánh giá hiệu quả cho vay như: tổng dư nợ/tổng nguồn

vốn, nợ quá hạn/tổng dư nợ, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng...

- Nguyễn Văn Nhu (2008), Luận văn tốt nghiệp “Phân tích hoạt động tín

dụng tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà

Vinh”, Đại học Mở thành phố Hồ Chí Minh. Tác giả đã phân tích được tình hình

cho vay ngắn, trung và dài hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông

Cửu Long chi nhánh Trà Vinh, đánh giá thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân

www.kinhtehoc.net




hàng. Trên cơ sở phân tích trên tác giả đã đưa ra những nhận xét, đồng thời đánh

giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá được tình hình cho vay, thu

nợ, nợ quá hạn. Từ đó đưa ra một số giải pháp về tình hình tín dụng tại ngân

hàng, song song đó tác giả cũng đã có kết luận khá sâu sắc và toàn diện đối với

hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

www.kinhtehoc.net




CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1. Một số cơ sở lý thuyết về huy động vốn

2.1.1.1. Khái niệm về huy động vốn

Huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất

của ngân hàng thương mại. Hoạt động này mang lại nguồn vốn để ngân hàng có

thể thực hiện các hoạt động khác như: cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngắn

hạn cho khách hàng. Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại được

thực hiện bằng hành vi mở tài khoản để thực hiện thanh toán cho khách hàng

hoặc huy động các loại tiền gởi định kỳ có lãi.

2.1.1.2. Ý nghĩa của công tác huy động vốn

Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ

yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả.

Và ngân hàng sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ khác như:

thanh toán, chiết khấu, chi trả séc…

Như vậy, công tác huy động vốn có tác dụng quyết định đến các nghiệp vụ

tín dụng, thanh toán của ngân hàng thương mại. Với mục tiêu đạt được lợi nhuận

cao trong việc kinh doanh tiền tệ, do đó, ngân hàng phải phối hợp chiến lược huy

động vốn và các chiến lược khác với nhau. Trong cơ chế thị trường ngày nay,

công tác huy động vốn giữa các ngân hàng thương mại có sự cạnh tranh rất gay

gắt. Mỗi ngân hàng đều đua nhau tăng lãi suất huy động để thu hút nguồn vốn từ

người dân. Do nguồn vốn là một phần cho sự sống còn nên các ngân hàng đều có

một chiến lược thu hút vốn riêng bằng nhiều giải pháp khác nhau. Vì vậy có thể

nói công tác huy động vốn có ý nghĩa quyết định cho sự tồn tại của ngân hàng.

2.1.1.3. Các hình thức huy động vốn

a. Vốn tiền gửi

Tiền gửi là số tiền của khách hàng tại ngân hàng dưới hình thức tiền gửi

không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác. Tiền

gửi được hưởng lãi hoặc không được hưởng lãi và phải được hoàn trả cho người

gửi tiền. Tiền gửi huy động của ngân hàng được chia theo nhóm khách hàng.

www.kinhtehoc.net




- Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: Là tiền gửi từ các doanh nghiệp hoặc từ

các đơn vị kinh tế khác. Nhóm khách hàng này thường gửi tiền ở ngân hàng để

thuận tiện cho việc kinh doanh và giao dịch của họ. Tuy nhiên, cũng có những

lúc họ gửi tiền vào ngân hàng với mục đích sinh lời ở dạng tiền gửi có kỳ hạn.

Do đó, nhóm khách hàng này thường gửi tiền vào ngân hàng dưới các hình thức

sau:

+ Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán): Là loại tiền gửi mà khi gửi

vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo

trước cho ngân hàng, và ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng.

Do đây là nguồn vốn không ổn định nên ngân hàng thường áp dụng mức lãi suất

thấp.

+ Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào

ngân hàng có sự thỏa thuận về các loại thời hạn với ngân hàng để chọn một loại

thời hạn gửi tiền thích hợp. Khách hàng gửi tiền theo thời hạn chỉ được rút tiền ra

khi đến hạn. Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi các

ngân hàng thường cho phép khách hàng được rút tiền ra trước thời hạn nhưng

không được hưởng lãi suất, hoặc chỉ được hưởng một mức lãi suất thấp hơn,

thông thường là lãi suất tiền gửi không kỳ hạn.

- Tiền gửi của cá nhân và hộ gia đình: Là một bộ phận thu nhập bằng tiền

của cá nhân và hộ gia đình gửi tại ngân hàng. Tiền gửi của nhóm khách hàng này

bao gồm:

+ Tiền gửi tiết kiệm: Là khoản tiền của cá nhân và hộ gia đình được gửi

vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi

theo qui định của ngân hàng nhận gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo qui định

của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Đây là hình thức huy động tiền gửi theo kiểu

truyền thống của ngân hàng. Tiền gửi tiết kiệm được chia làm hai loại: Tiết kiệm

có kỳ hạn và tiết kiệm không có kỳ hạn.

+ Tài khoản tiền gửi cá nhân: Là loại tiền gửi mà từng cá nhân mở tài

khoản tại ngân hàng để sử dụng cho việc thanh toán không dùng tiền mặt như ký

séc, hoặc sử dụng cho các loại thẻ thanh toán. Vì vậy, tài khoản tiền gửi cá nhân

cũng góp phần tăng cường nguồn vốn cho các ngân hàng thương mại, khi đời

www.kinhtehoc.net




sống vật chất của người dân được nâng lên nên càng có nhiều cá nhân mở tài

khoản tiền gửi.

+ Tiền gửi khác: Ngoài hai loại tiền gửi trên, tại các ngân hàng thương

mại còn có các khoản tiền gửi như: Tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi của các tổ

chức tín dụng khác, tiền gửi của Kho bạc Nhà nước...

b. Vốn huy động bằng các chứng từ có giá

Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động

vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất

định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng và

người mua.

Ở Việt Nam, khi các ngân hàng thương mại cần huy động số vốn lớn trong

thời gian ngắn thì ngân hàng có thể phát hành các loại giấy tờ có giá như kỳ

phiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi.

- Giấy tờ có giá ngắn hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn đến một năm bao

gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn

hạn khác.

- Giấy tờ có giá dài hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn từ trên một năm trở

lên kể từ khi phát hành đến hết hạn, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài

hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác.

c. Nguồn vốn đi vay

Trong những trường hợp cần vốn gấp với số lượng lớn hoặc cần thiết để bù

đắp những thiếu hụt tạm thời thì buộc ngân hàng thương mại phải đi vay của các

ngân hàng khác hoặc của ngân hàng Trung ương. Nguồn vốn đi vay bao gồm:

- Vay của các tổ chức tín dụng: Tình trạng thiếu vốn hay thừa vốn của một

ngân hàng ở một thời điểm nào đó là hiện tượng hết sức bình thường. Vì có

những lúc nguồn vốn huy động vào ít, không đáp ứng được nhu cầu thanh khoản

của ngân hàng thì buộc ngân hàng phải đi vay các ngân hàng khác. Ngược lại

trường hợp huy động nhiều nhưng hạn chế đầu ra, tức ngân hàng thừa ngân quỹ,

khi đó ngân hàng có thể cho các ngân hàng khác vay để hạn chế thiệt hại chi phí

trả lãi. Ưu điểm đối với nguồn vốn đi vay là giúp ngân hàng tận dụng được

nguồn vốn lớn trong thời gian ngắn nhưng có nhược điểm là phải trả lãi suất cao

hơn vốn huy động.

www.kinhtehoc.net




- Vay của ngân hàng Trung ương: Trong vai trò là người điều hành chính

sách tiền tệ của quốc gia. Ngân hàng Trung ương cũng thực hiện nghiệp vụ cho

vay đối với các ngân hàng trung gian trong vai trò điều tiết lượng cung ứng tiền.

Vì vậy, khi có nhu cầu, các ngân hàng thương mại sẽ được ngân hàng Trung

ương cho vay vốn.

Ngân hàng Trung ương cho các ngân hàng trung gian vay dưới các hình

thức sau:

+ Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng: Là hình thức tái cấp vốn của Ngân hàng

Trung ương cho các ngân hàng thương mại đã cho vay đối với khách hàng.

+ Chiết khấu các chứng từ có giá trị ngắn hạn.

+ Cho vay có đảm bảo bằng cầm cố các chứng từ có giá.

Ngoài các hình thức cho vay trên, Ngân hàng Trung ương còn thực hiện cho

vay bổ sung thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng thương mại . Trong trường hợp

đặc biệt, khi được chính phủ chấp thuận, Ngân hàng Trung ương còn cho vay đối

với các tổ chức tín dụng tạm thời mất khả năng thanh toán.

- Nguồn vốn hình thành trong thanh toán: Từ việc tổ chức thực hiện thanh

toán trong doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng có thể huy động được bộ phận

vốn đáng kể từ những quy định ký quỹ trong thanh toán. Trong quá trình thực

hiện thanh toán qua ngân hàng giữa các khách hàng, ngân hàng thương mại huy

động được vốn tiền tệ nhàn rỗi dưới các hình thức sau: Do chênh lệch giữa thời

điểm trích tài khoản của người phải trả và thời điểm ghi có cho người thụ hưởng;

Trong quá trình thanh toán, có một số hình thức thanh toán phải lưu ký tiền vào

tài khoản riêng, ví dụ: Séc bảo chi, thư tín dụng, thẻ thanh toán ký quỹ…

- Nguồn vốn khác: Ngoài ra, ngân hàng có thể tận dụng các nguồn vốn do

ủy thác đầu tư, tài trợ của chính phủ hoặc của nước ngoài để đầu tư cho các

chương trình, dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội.

2.1.2. Một số cơ sở lý thuyết về tín dụng

2.1.2.1. Khái niệm về tín dụng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái

kinh tế - xã hội. Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau:

www.kinhtehoc.net




- Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái

kinh tế hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và

lãi sau một thời gian nhất định.

- Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn

lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa.

- Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên

(trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào

lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia.

Như vậy, “tín dụng” có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng

nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất. Chúng đều phản ánh

một bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay. Quan hệ giữa hai bên

được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành.

Cụ thể hơn, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa một

bên là các tổ chức tín dụng, còn bên kia là những chủ thể kinh tế khác trong xã

hội trên cơ sở hoàn trả và có lãi.

2.1.2.2. Chức năng và vai trò của tín dụng

a. Chức năng của tín dụng

- Chức năng phân phối lại tài nguyên: Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ

chủ thể này sang chủ thể khác. Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp

phần phân phối lại tài nguyên, thể hiện ở chỗ:

+ Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua

tín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay.

+ Ngược lại, người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được

phần tài nguyên được phân phối lại.

- Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất: Nhờ tín

dụng mà quá trình chu chuyển tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói riêng và

trong toàn bộ nền kinh tế nói chung được thực hiện một cách bình thường và liên

tục. Do đó, tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất và lưu thông hàng hoá.

b. Vai trò của tín dụng

- Tín dụng giúp duy trì quá trình sản xuất và thực hiện tái sản xuất mở rộng,

góp phần đầu tư phát triển kinh tế tạo điều kiện để nền kinh tế ngày càng vận

động đi lên.

www.kinhtehoc.net




- Tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.

- Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và các

ngành kinh tế mũi nhọn nhằm đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu thiết yếu cho xã hội

và tạo điều kiện lôi kéo các thành phần kinh tế khác phát triển để làm giàu cho

nền kinh tế cả nước.

- Tín dụng tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp Nhà

nước, khuyến khích các đơn vị sử dụng vốn tín dụng phải chú ý đến hiệu quả của

quá trình đầu tư để hoạt động sản xuất ngày càng đạt kết quả cao hơn.

- Tín dụng còn là chiếc cầu nối ra nước ngoài, trên cơ sở đó tạo ra mối quan

hệ hợp tác thu hút vốn đầu tư từ nước ngoài.

2.1.2.3. Các hình thức tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng tồn tại dưới nhiều hình thức tuỳ theo

cách phân loại khác nhau.

a. Căn cứ vào thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn vay dưới 1 năm, thường nhằm mục đích

bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn của các đơn vị sản xuất kinh doanh và phục vụ

cho nhu cầu chi tiêu trong xã hội.

- Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ 1 đến 5 năm, khách hàng thường vay

để mua sắm tài sản cố định, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ.

- Tín dụng dài hạn: Có thời hạn cho vay trên 5 năm, thường sử dụng để cấp

vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn.

b. Căn cứ vào đối tượng tín dụng

- Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cấp phát để hình thành vốn

lưu động của các tổ chức kinh tế. Loại tín dụng này thường được chia ra làm các

loại sau: Cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thanh

toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu thương phiếu.

- Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được cấp phát để hình thành tài sản

cố định. Loại tín dụng này thường được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải

tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình

mới, thời hạn cho vay đối với loại tín dụng này là trung hạn và dài hạn.

www.kinhtehoc.net




c. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là việc cấp tín dụng cho các

doanh nghiệp và các đơn vị sản xuất kinh doanh khác tiến hành sản xuất và lưu

thông hàng hoá.

- Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho các cá nhân để đáp

ứng nhu cầu tiêu dùng.

d. Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng

- Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp

được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá.

- Tín dụng Ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức

tín dụng với các nhà doanh nghiệp và cá nhân.

- Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước biểu hiện

là người đi vay và người cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế và ngân hàng.

2.1.2.4. Nguyên tắc tín dụng

- Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng

tín dụng: Nguyên tắc này nhằm đảm bảo tính hiệu quả của sử dụng vốn vay tạo

điều kiện thực hiện tốt việc hoàn trả nợ vay của khách hàng. Để thực hiện tốt

điều này, mỗi lần vay vốn khách hàng làm giấy đề nghị vay vốn, trong giấy này

khách hàng phải ghi rõ mục đích sử dụng vốn vay của mình và kèm theo phương

án sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn vay

đúng như mục đích đã cam kết, nếu ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn

sai mục đích thì ngân hàng có quyền yêu cầu thu hồi nợ trước hạn.

- Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả thuận

trên hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là

giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng vốn trong

một thời gian nhất định. Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, ngân hàng và

bên vay thoả thuận trong hợp đồng tín dụng rằng ngân hàng sẽ chuyển giao

quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết thúc kỳ hạn, bên

vay phải hoàn trả quyền này cho ngân hàng (trả nợ gốc) và một khoản chi phí

(lợi tức) nhất định cho việc sử dụng vốn vay. Nguyên tắc này đảm bảo cho tiền

vay không bị giảm giá, tiền vay phải thu hồi được đầy đủ và có sinh lời.

www.kinhtehoc.net




2.1.2.5. Điều kiện cấp tín dụng

Ngân hàng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều

kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm

dân sự theo quy định của pháp luật.

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết.

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có

hiệu quả, hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp

với quy định của pháp luật.

- Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính Phủ,

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

2.1.2.6. Đối tượng cấp tín dụng

* Ngân hàng cho vay các đối tượng sau:

- Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách

hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát

triển.

- Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn

giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầu

tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó.

* Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau:

- Số tiền thuế phải nộp (trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu, thuế VAT).

- Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác.

- Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn.

Người đi vay có thể vay cho nhiều đối tượng khác nhau tại cùng một thời

điểm ở một hay nhiều ngân hàng khác. Trong một số trường hợp một đối tượng

của một người vay có thể được nhiều ngân hàng cùng cho vay dưới hình thức

đồng tài trợ (cho vay hợp vốn).

2.1.2.7. Các phương thức cho vay

Theo quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước các tổ chức tín dụng được

phép thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay:

www.kinhtehoc.net




- Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách

hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng

tín dụng.

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Theo phương thức này thì ngân hàng và

khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời

hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh.

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Đây là phương thức cho vay

theo hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn

mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì ngân

hàng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tín

dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng.

Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay.

- Cho vay theo dự án: Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân

hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn

ngân hàng vận dụng bổ sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh

doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống.

- Cho vay trả góp: Khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định và

thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều

kỳ hạn trong thời hạn cho vay.

- Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng

chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín

dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền tại máy rút tiền tự

động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay phát

hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân thủ theo

các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và

sử dụng thẻ tín dụng.

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa

thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản

thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân

hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch

vụ thanh toán.

www.kinhtehoc.net




- Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một

dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức

tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho

vay hợp vốn thực hiện theo quy định của qui chế cho vay và qui chế đồng tài trợ

của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành.

2.1.2.8. Đảm bảo tín dụng

Đảm bảo tín dụng được xem như là một phương tiện tạo cho chủ ngân hàng

có một sự đảm bảo rằng sẽ có một nguồn tiền khác (từ phát mãi đảm bảo tín

dụng) để hoàn trả nợ vay cho người cho vay khi người đi vay không có khả năng

hoặc không trả nợ.

* Vai trò của đảm bảo tín dụng:

- Đảm bảo tín dụng sẽ tạo động lực cho người vay trả nợ cho ngân hàng.

- Đảm bảo tín dụng sẽ làm nản lòng những người đi vay có ý định giật nợ.

- Đảm bảo tín dụng là tuyến phòng thủ của ngân hàng.

Khi đánh giá hoạt động tín dụng của khách hàng chưa đem lại nguồn thu

chắc chắn, ngân hàng buộc phải dùng đến những hình thức đảm bảo tín dụng. Đó

là các giá trị tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba.

Có hai hình thức đảm bảo: Đảm bảo đối vật và đảm bảo đối nhân

Đảm bảo đối vật

Đảm bảo đối vật là hình thức đảm bảo tiền vay bằng tài sản là vật chất của

người vay nhằm xác định những cơ sở pháp lý để ngân hàng có được những

quyền hạn nhất định đối với tài sản của người vay, nhằm tạo ra nguồn thu nợ thứ

hai khi người mắc nợ không trả hay không có khả năng trả nợ.

* Một tài sản muốn trở thành đảm bảo tín dụng phải có đủ các diều kiện sau

đây:

- Tài sản phải có đầy đủ chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp.

- Tài sản phải được phép chuyển nhượng.

- Tài sản phải có người mua.

* Hình thức đảm bảo đối vật:

- Thế chấp: Thế chấp là bên vay vốn dùng tài sản là bất động sản thuộc

quyền sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi nguồn trả nợ

thứ nhất của người vay bị mất đi.

www.kinhtehoc.net




Tùy theo cơ sở phân loại mà có nhiều loại thế chấp khác nhau:

+ Căn cứ vào pháp lý: Thế chấp pháp lý, thế chấp công bằng.

+ Căn cứ vào việc thực hiện thế chấp cho nhiều món nợ: Thế chấp thứ nhất

và thế chấp thứ hai.

+ Căn cứ vào tài sản đem thế chấp: Thế chấp trực tiếp, thế chấp gián tiếp.

- Cầm cố: Cầm là việc người vay vốn dùng tài sản là động sản thuộc quyền

sở hữu của mình giao cho ngân hàng quản lý để có nguồn thu nợ thứ hai.

Tài sản cầm cố thường là động sản có thể di chuyển dễ dàng nên việc ngân

hàng nắm giữ giấy chủ quyền, ngân hàng còn phải quản lý luôn tài sản đó. Ngân

hàng được quyền phát mãi tài sản cầm cố khi khách hàng vay không trả nợ đúng

hạn theo hợp đồng tín dụng.

Có nhiều loại cầm cố khác nhau: Cầm cố hàng hóa, cầm cố chứng khoán,

cầm cố bằng tiền gửi, cầm cố bằng trái quyền (khoản nợ phải đòi người mua)

Đảm bảo đối nhân

Đảm bảo đối nhân là một hợp đồng, qua đó bên thứ ba – người bảo lãnh,

cam kết với ngân hàng rằng sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho người đi vay

trong trường hợp người đi vay không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.

* Có ba chủ thể tham gia vào quá trình vay vốn này:

- Khách hàng vay là người thụ trái được bảo lãnh.

- Ngân hàng là chủ nợ được thụ hưởng sự bảo lãnh để tránh rủi ro không trả

nợ được của khách hàng vay.

- Người bảo lãnh là người thứ ba cam kết trả nợ thay khi người được bảo

lãnh không trả được nợ.

* Các loại đảm bảo đối nhân:

- Căn cứ vào độ an toàn của bảo lãnh, người ta phân chia thành hai loại:

Bảo lãnh không có tài sản đảm bảo, bảo lãnh bằng tài sản của người bảo lãnh.

- Căn cứ vào phạm vi bảo lãnh: Bảo lãnh riêng biệt, bảo lãnh liên tục (duy

trì).

www.kinhtehoc.net




2.1.3. Các chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân

hàng

2.1.3.1. Chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn

- Chỉ số 1: Vốn huy động trên tổng nguồn vốn.

Chỉ số này có ý nghĩa là giúp các nhà phân tích xác định khả năng và quy

mô thu hút vốn từ nền kinh tế của ngân hàng thương mại.

- Chỉ số 2:

Số dư từng loại tiền gửi

Tỷ trọng % từng loại tiền gửi = * 100

Tổng vốn huy động

Đây là chỉ số xác định cơ cấu vốn huy động của ngân hàng. Mỗi loại tiền

gửi có những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản… do đó, việc xác định

rõ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phải

và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân hàng.

2.1.3.2. Chỉ số đánh giá hoạt động cho vay

a. Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách

hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi.

b. Doanh số thu nợ

Mọi khoản cho vay đều phải thu nợ theo đúng thời hạn và kỳ hạn nợ đã ghi

trong sổ vay vốn hoặc khế ước, khách hàng được quyền trả nợ trước hạn.

c. Dư nợ

Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào

một thời điểm nhất định.

Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số

cho vay và doanh số thu nợ

d. Nợ quá hạn

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả

năng trả nợ cho ngân hàng và không có lý do chính đáng. Khi đó, ngân hàng sẽ

chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn.

www.kinhtehoc.net




e. Nợ xấu

Nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 theo quyết

định số 493/2005/NHNN (22/04/2005) và có sửa đổi bổ sung theo quyết định số

18/2007/NHNN (25/04/2007). Nợ nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm 4: nợ nghi

ngờ và nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn. Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là

biểu hiện của rủi ro tín dụng.

f. Chỉ số đánh giá hoạt động cho vay

- Tỷ lệ dư nợ / Tổng nguồn vốn (%)

Dư nợ trên Tổng nguồn vốn = (Dư nợ / Tổng nguồn vốn) x 100%

Đây là chỉ tiêu đánh giá mức độ tập trung nguồn vốn vào hoạt động tín dụng

của ngân hàng , tỷ lệ này càng cao thì kết luận ngân hàng tập trung vốn tốt cho

hoạt động tín dụng.

-Tỷ lệ dư nợ / Tổng vốn huy động (Lần)

Dư nợ trên Tổng vốn huy động = Dư nợ / Tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp

cho người phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy

động.

- Tỷ lệ nợ quá hạn (%)

Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá hạn / Tổng dư nợ) x 100%

Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh và chất lượng tín dụng

của ngân hàng, chỉ tiêu này càng nhỏ thì càng tốt.

- Rủi ro tín dụng (%)

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực

hiện được nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng. Hay nói cách khác rủi

ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được

do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho

ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến

hoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản.

Rủi ro tín dụng = (Nợ xấu / Tổng dư nợ) x 100%

Chỉ số này càng thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng càng an

toàn hay ngân hàng cho vay càng có hiệu quả, thu hồi được vốn, lãi và tránh

được rủi ro mất vốn.

www.kinhtehoc.net




- Hệ số thu nợ (%)

Hệ số thu nợ = (Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay) x 100%

Chỉ số này phản ánh trong một thời kỳ nào đó, từ một đồng doanh số cho

vay thì ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số thu nợ càng lớn

được đánh giá càng tốt.

- Vòng quay vốn tín dụng (Vòng)

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân

Trong đó

Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ) / 2

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ

vay nhanh hay chậm.

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu

Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh nằm trong nội ô thị

xã Trà Vinh và cho vay trên phạm vi toàn tỉnh Trà Vinh. Vì vậy đề tài tập trung

nghiên cứu tình hình huy động vốn và cho vay của ngân hàng trên phạm vi toàn

tỉnh Trà Vinh.

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu

- Thu thập số liệu từ phòng kế toán và phòng nghiệp vụ kinh doanh của

ngân hàng như: Bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, Báo cáo tổng kết, Báo

cáo thu nhập, Bảng lãi suất huy động và cho vay của ngân hàng Phát triển nhà

ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua các năm 2006, 2007, 2008.

- Thu thập số liệu từ báo cáo tổng kết tình hình kinh tế xã hội 2008 của Ủy

ban nhân dân tỉnh Trà Vinh, đồng thời tham khảo các tài liệu đã học, các sách,

tạp chí ngân hàng, báo kinh tế, thông tin trên Internet, tham khảo ý kiến của các

cô chú, anh chị trong các phòng ban tại Ngân hàng.

2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu

Sử dụng phương pháp mô tả, phân tích, so sánh tương đối và tuyệt đối các

số liệu để đánh giá kết quả hoạt động huy động vốn và cho vay.

- Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số

của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.

www.kinhtehoc.net




∆y = y1 - yo

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước

của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của

các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.

- Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị

số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.

y1 - yo

∆y = * 100%

yo

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước.

y1 : chỉ tiêu năm sau.

∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh

tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm

và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và

biện pháp khắc phục.

www.kinhtehoc.net




CHƯƠNG 3

GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ

ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH

3.1. KHÁI QUÁT VỀ ĐỊA LÝ, TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI TỈNH

TRÀ VINH

3.1.1. Đặc điểm tự nhiên

Trà Vinh nằm giữa hai nhánh sông Tiền và sông Hậu, có bờ biển dài 65km

nên rất thuận tiện cho việc nuôi trồng và đánh bắt thủy sản xa bờ. Dân số chung

khoảng 1,1 triệu người với gần 30% là dân tộc Khơ-me.

Với điều kiện như trên, tỉnh có tiềm năng hết sức phong phú và đa dạng.

Toàn tỉnh có khoảng 236.937 ha đất chuyên trồng hoa màu và cây công nghiệp

ngắn hạn, 24.490 ha đất lâm nghiệp. Kết cấu đất đai trên thuận lợi cho việc phát

triển cây trồng và các loại vật nuôi. Hiện nay, tỉnh có trên 620.000 người trong

độ tuổi lao động, đây là nguồn nhân lực dồi dào cho tỉnh Trà Vinh.

3.1.2. Đặc điểm kinh tế - xã hội

Trong năm 2008 tình hình kinh tế xã hội của tỉnh Trà Vinh tiếp tục phát

triển, nhiều chỉ tiêu chủ yếu tăng khá so với cùng kỳ, giá trị tổng sản phẩm nội

địa GDP tăng 10,24% so với cùng kỳ, trong đó ngành nông nghiệp tăng 4,45%,

lâm nghiệp tăng 35,94%, ngành thủy sản giảm 10,68%, ngành công nghiệp tăng

22,84%, ngành xây dựng tăng 22,3%, ngành dịch vụ tăng 25,8%. Cơ cấu kinh tế

tiếp tục chuyển dịch theo hướng tích cực, nông – lâm – ngư nghiệp từ 56,06%

năm 2007 giảm còn 51,56% vào năm 2008, công nghiệp – xây dựng từ 19,35%

năm 2007 tăng lên 21,09% năm 2008, dịch vụ từ 24,59% tăng lên 27,36% vào

năm 2008.

Nhìn chung, kinh tế - xã hội của tỉnh trong năm 2008 tiếp tục phát triển, duy

trì được tốc độ tăng trưởng, sản lượng lúa vượt mục tiêu kế hoạch đề ra, công

nghiệp đạt tốc độ tăng trưởng khá, xuất khẩu đạt giá trị cao, một số vấn đề xã hội

bức xúc như giải quyết việc làm, xóa đói giảm nghèo được quan tâm giải quyết

tốt hơn. Tuy nhiên một số lĩnh vực, sản phẩm chưa đạt kế hoạch và còn một số

công trình, dự án chậm triển khai, chưa hoàn thành đúng tiến độ… đã hạn chế kết

quả tăng trưởng GDP chung của tỉnh.

www.kinhtehoc.net




3.2. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG

SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH

3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long là doanh nghiệp Nhà

nước hạng đặc biệt, là ngân hàng thương mại Nhà nước được thành lập theo

quyết định số 769/TTG ngày 18 tháng 09 năm 1997 của Thủ tướng Chính phủ

với tên giao dịch là Housing Bank of MeKong Delta, viết tắt là MHB.

MHB chính thức khai trương và đi vào hoạt động vào ngày 08 tháng 04

năm 1998 theo Quyết định số 408/1997/QĐ-NHNN của Thống đốc ngân hàng

Nhà nước. MHB là một ngân hàng đa năng với chức năng chính là huy động vốn

và cho vay nhằm mục tiêu hỗ trợ nhân dân vùng ĐBSCL xây dựng và phát triển

nhà ở góp phần thúc đẩy chương trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông

nghiệp nông thôn vùng ĐBSCL. Với vốn điều lệ ban đầu là 744 tỷ đồng và một

Hội sở chính với tổng số cán bộ nhân viên là 84 người. Đến ngày 31/12/2008

tổng tài sản của ngân hàng đạt trên 35.200 tỷ đồng và đã xây dựng được một

mạng lưới với 180 chi nhánh và phòng giao dịch trải rộng trên khắp các tỉnh

thành trong cả nước, một văn phòng đại diện tại Hà Nội, một Sở giao dịch, một

Trung tâm thẻ với tổng số hơn 2.600 cán bộ, nhân viên.

MHB có trụ sở chính đặt tại số 09 Võ Văn Tần, Quận 03, TP Hồ Chí Minh,

số điện thoại là (08)9302501.

Trong quá trình phát triển và mở rộng mạng lưới hoạt động, ngày 06 tháng

02 năm 2002 Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký công văn số

142/NHNN-CHN chấp thuận cho ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông

Cửu Long thành lập ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi

nhánh Trà Vinh. Ngày 08 tháng 05 năm 2002, Hội đồng quản trị ngân hàng Phát

triển nhà ĐBSCL đã ký quyết định số 12/2002/QĐ-NHN-HĐQT thành lập ngân

hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh. Đến ngày 18 tháng 09 năm

2002 thì ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh đã chính thức đi

vào hoạt động với tên viết tắt là “MHB Trà Vinh”. MHB Trà Vinh là đại diện

pháp nhân, hạch toán kinh tế phụ thuộc, có con dấu và bảng cân đối kế toán

riêng. Hiện nay do điều kiện kinh tế ở các huyện đã và đang phát triển và số

lượng khách hàng tương đối đông và ở xa, nên MHB Trà Vinh đã thành lập 06

www.kinhtehoc.net




phòng giao dịch ở huyện Duyên Hải, Càng Long, Cầu Kè, Tiểu Cần, Cầu Ngang

và Thị xã Trà Vinh. Lập kế hoạch thành lập thêm 02 phòng giao dịch ở huyện

Châu Thành và Trà Cú nhằm đảm bảo phủ khắp mạng lưới trên toàn tỉnh để đáp

ứng nhu cầu vốn thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch.

MHB Trà Vinh được thành lập đã tạo thêm một kênh cung cấp các dịch vụ

ngân hàng trên địa bàn, huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, nguồn

vốn diều chuyển để cung cấp vốn dưới các hình thức cho vay ngắn hạn, trung và

dài hạn phục vụ trồng trọt, chăn nuôi, xây dựng, thương nghiệp... đã góp phần

lớn trong việc phát triển kinh tế xã hội của tỉnh.

3.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy

3.2.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Hện nay, cán bộ nhân viên của toàn Chi nhánh là 111 người trong đó cán bộ

tín dụng là 48 người, chiếm 43% trong tổng số nhân viên toàn chi nhánh. Đồng

thời chi nhánh có các phòng ban sau: Phòng Hành chánh nhân sự, phòng Nghiệp

vụ kinh doanh, phòng Kế toán – Ngân quỹ và Bộ phận kiểm tra nội bộ.

Bộ máy tổ chức của MHB Trà Vinh gồm 1 giám đốc, 2 phó giám đốc, trong

đó có 1 phó phụ trách về mảng tín dụng và 1 phó phụ trách về mảng kế toán.

(Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Trà Vinh)

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi

nhánh Trà Vinh

Giám đốc

Phòng Nghiêp

vụ kinh

doanh

Phòng Hành chánh nhân

sự

Phòng Giao dịch trực

thuộc

Bộ phận Kiểm tra nội

bộ

Phòng Kế

toán Ngân quỹ

Phó giám đốc phụ trách kế toán

Phó giám đốc phụ trách tín dụng

www.kinhtehoc.net




3.2.2.2. Chức năng của từng bộ phận

- Giám đốc: Là người điều hành và quản lý mọi phòng ban, mọi hoạt động

của Ngân hàng và là người quyết định cuối cùng trong việc xét duyệt cho vay.

Cũng là người chịu trách nhiệm cao nhất về kết quả hoạt động kinh doanh của

Ngân hàng trong quan hệ trực thuộc và báo cáo kết quả lên cấp trên. Đồng thời là

người chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi hoạt động của Chi nhánh.

- Phó giám đốc: Là người hỗ trợ cho giám đốc trong việc điều hành và

quản lý một số hoạt động của toàn chi nhánh do giám đốc phân công và chịu

trách nhiệm trước giám đốc về những công việc được giao, đồng thời chịu trách

nhiệm trước pháp luật về những công việc của mình. Phó giám đốc được ủy

quyền thay mặt giải quyết các công việc khi giám đốc đi vắng.

- Phòng Hành chánh nhân sự: Tổ chức việc thực hiện quy hoạch cán bộ,

quản lý nhân sự, chi trả lương người lao động, đào tạo nhân viên theo kế hoạch.

Thực hiện công tác văn thư hành chánh, quản trị và thực hiện các nhiệm vụ khác

do ban giám đốc chi nhánh giao.

- Phòng Nghiệp vụ kinh doanh: Nghiên cứu tình hình kinh tế, xã hội trên

địa bàn hoạt động để lập kế hoạch kinh doanh, kế hoạch khai thác nguồn vốn, kế

hoạch phát triển mạng lưới của Chi nhánh và tổ chức thực hiện theo kế hoạch

được giao.

Hướng dẫn và tiếp cận khách hàng lập hồ sơ đúng quy trình nghiệp vụ, tiếp

nhận và giải quyết hồ sơ theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước.

Lưu giữ, bảo quản hồ sơ tín dụng, ngoại hối và các báo cáo nghiệp vụ theo

chế độ quy định.

Thực hiện các nghiệp vụ khác do giám đốc chi nhánh giao.

- Phòng Kế toán – Ngân quỹ: Thực hiện công tác hạch toán kế toán, theo

dõi phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh, tài chính theo quy định của Nhà

nước, theo chế độ thông tin báo cáo của Ngân hàng Nhà nước và của ngân hàng

Phát triển nhà ĐBSCL.

Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại Chi nhánh, lập các thủ tục nhận và

chi trả tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá nhân, chi trả kiều

hối.

www.kinhtehoc.net




Tổ chức việc thực hiện thu chi tiền mặt, giải ngân đồng thời bảo quản an

toàn tiền bạc, tài sản của ngân hàng và khách hàng.

Thực hiện công tác điện toán và xử lý thông tin, kiểm tra ngân quỹ trong

phạm vi Chi nhánh.

Tổng hợp lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán, giữ bí mật các tài liệu.

- Bộ phận kiểm tra nội bộ: Thực hiện việc kiểm tra kế toán nội bộ, các

hoạt động của Chi nhánh theo đúng pháp luật và quy định của ngân hàng Phát

triển nhà ĐBSCL.

Báo cáo kết quả công tác, kiểm tra nội bộ định kỳ hoặc đột xuất theo đúng

quy định.

Phối hợp với các đoàn thanh tra, kiểm tra của Ngân hàng Nhà nước trong

việc thanhh tra Chi nhánh.

Thực hiện các nghiệp vụ khác do giám đốc chi nhánh giao.

- Phòng giao dịch: Là phòng giao dịch trực thuộc của MHB Trà Vinh. Các

phòng giao dịch được hoạt động giao dịch riêng, hạch toán phụ thuộc và đồng

thời có các phòng ban tương tự như ở ngân hàng chi nhánh cấp I. Các phòng giao

dịch hoạt động dưới sự lãnh đạo của giám đốc phòng giao dịch – được giám đốc

Chi nhánh cấp I ủy quyền quyết định cho vay, nhưng nếu có những khoản vay

vượt quá khả năng ủy quyền thì giám đốc phòng giao dịch phải trình lên ban

giám đốc ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL tỉnh, đồng thời chịu trách nhiệm về

tình hình hoạt động của phòng giao dịch mình.

3.2.3. Phạm vi hoạt động

3.2.3.1. Huy động vốn

- Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh thực hiện huy động

vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước, bao gồm các loại tiền

gửi có kỳ hạn và không có kỳ hạn.

- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu ngắn hạn, trung và dài hạn (khi

được Ngân hàng Nhà nước cho phép) theo kế hoạch của tổng giám đốc.

- Tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, ủy thác và các nguồn vốn khác để đầu tư cho

các chương trình phát triển nhà ở và phát triển kinh tế xã hội, xây dựng cơ sở hạ

tầng.

www.kinhtehoc.net




Bảng 1: Khung lãi suất tiền gửi của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL

chi nhánh Trà Vinh

ĐVT: %/tháng

KỲ HẠN

LÃI SUẤT

(Trả lãi khi đến hạn)

Năm

2006

Năm

2007

Năm 2008

2/2008 6/2008 8/2008 12/2008

I. TG không kỳ hạn

(kể cả tiền gửi thanh toán) 0,25 0,27 0,25 0,50 0,30 0,27

II. TG tiết kiệm có kỳ hạn

Kỳ hạn 01 tháng 0,45 0,45 0,65

1,41

1,41

0,70 Kỳ hạn 02 tháng 0,57 0,62 0,67

Kỳ hạn 03 tháng 0,65 0,70 0,73 0,78

Kỳ hạn 06 tháng 0,67 0,72 0,74

0,67

Kỳ hạn 09 tháng 0,70 0,75 0,75

Kỳ hạn 12 tháng 0,74 0,77 0,78

Kỳ hạn 18 tháng 0,76 0,785 0,785 1,33 1,33

Kỳ hạn 24 tháng 0,78 0,80 0,785 (Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Trà Vinh)

Trong 3 năm qua, các ngân hàng thương mại hoạt động rất mạnh và liên tục

mở rộng thị trường của mình. Vì thế sự cạnh tranh giữa các ngân hàng cũng diễn

ra rất quyết liệt và gay gắt. Lãi suất là công cụ cạnh tranh chủ yếu của ngân hàng

trong việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế. Vì

vậy MHB Trà Vinh đã nhiều lần thay đổi lãi suất cho phù hợp với tình hình kinh

tế và có thể cạnh tranh với các ngân hàng khác trong tỉnh mặc dù lãi suất cao thì

chi phí cũng sẽ tăng theo. Năm 2006 và năm 2007, do thị trường không có nhiều

biến động, NHNN qui định lãi suất cơ bản thấp nên Ngân hàng áp dụng mức lãi

suất ngắn hạn thấp hơn dài hạn. Đến năm 2008, thị trường có nhiều biến động,

lạm phát tăng cao, lãi suất cơ bản do NHNN qui định tăng cao vào những tháng

đầu năm 2008 và giảm dần vào những tháng cuối năm. Để có thể cạnh tranh trên

thị trường thì MHB Trà Vinh đã nhiều lần thay đổi lãi suất vào năm 2008 cho

www.kinhtehoc.net




phù hợp với nền kinh tế thị trường. Đặc biệt vào cuối năm 2008, Ngân hàng áp

dụng mức lãi suất tiền gửi có kỳ hạn 01 đến 03 tháng cao hơn kỳ hạn 04 đến 12

tháng. Vì Ngân hàng không biết được lãi suất cơ bản do NHNN công bố sẽ biến

động như thế nào mà lãi suất tiền gửi lại cố định, nếu Ngân hàng áp dụng kỳ hạn

04 đến 12 tháng cao thì sẽ phải trả lãi cao và chịu thiệt hại rất cao nếu lãi suất cơ

bản của NHNN giảm xuống.

Ngoài hình thức trả lãi khi đến hạn Giám đốc các phòng giao dịch được

thỏa thuận linh hoạt với khách hàng về các hình thức trả lãi: trả lãi trước, hàng

tháng, hàng quí… nhưng phải đảm bảo nguyên tắc lãi suất trả trước, hàng tháng,

hàng quí… qui ra tối đa bằng lãi suất trả lãi cuối kỳ.

Khách hàng gửi tiền tại Chi nhánh và các phòng giao dịch khi có nhu cầu

cấp thiết về tài chính có thể vay cầm cố, chiết khấu giấy tờ có giá tại Chi nhánh

hoặc các phòng giao dịch trong toàn tỉnh.

Đối với tiền gửi có kỳ hạn trả lãi khi đến hạn: Khách hàng có nhu cầu rút

tiền gửi trước kỳ hạn thì Chi nhánh sẽ xem xét giải quyết từng trường hợp cụ thể

nhưng lãi suất được hưởng bằng lãi suất không kỳ hạn hiện hành của Chi nhánh.

3.2.3.2. Cho vay

Tình hình cho vay tại ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh

tập trung vào các nội dung như sau:

- Cho vay ngắn, trung và dài hạn phục vụ việc xây dựng, sửa chửa nhà ở đối

với các hộ dân cư trên địa bàn hoạt động là một dạng cho vay chủ yếu tại MHB

Trà Vinh. Nghiệp vụ này hỗ trợ cho các khách hàng đặc biệt là hộ nông dân có

đủ nguồn lực tài chính để sửa chữa, xây dựng nhà ở. Nhu cầu cho vay dạng này

chiếm tỷ trọng khá lớn, trong đó cho vay ngắn hạn dùng để sửa chửa nhà ở, còn

cho vay trung hạn hoặc dài hạn thường là xây dựng mới.

- Cho vay các dự án xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế - xã hội, các khu dân cư

tập trung, các đơn vị sản xuất trên địa bàn hoạt động.

Dự án đầu tư của các khách hàng là một bộ phận quan trọng trong tổng thể

các dự án đầu tư của nền kinh tế. Quy mô của các dự án thường ở dạng trung

bình không lớn cũng không nhỏ, các dự án này trước khi giải ngân, MHB Trà

Vnh thẩm định đầy đủ hồ sơ theo đúng quy trình cho vay dự án đầu tư. Nhìn

chung các dự án này khi đưa vào thực hiện mang tính khả thi cao, vì thế khách

www.kinhtehoc.net




hàng thường hoàn trả vốn gốc và lãi cho Ngân hàng đúng theo thỏa thuận ghi

trong hợp đổng tín dụng.

- Cho vay hộ nông dân, gia đình để trồng trọt và chăn nuôi.

Đối với việc cho vay để trồng trọt và chăn nuôi tập trung chủ yếu vào việc

cho vay để khách hàng nuôi gia súc, gia cầm; cho vay để trồng trọt các cây ngắn

ngày như lúa, bắp, khoai lang. Thời gian cho vay thường là ngắn hạn và tính theo

chu kỳ sinh trưởng của vật nuôi, cây trồng.

- Cho vay chiết khấu chứng từ có giá.

Chiết khấu chứng từ có giá là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn tại MHB

Trà Vinh. Trong nghiệp vụ này Ngân hàng sẽ đứng ra trả tiền trước cho các hối

phiếu hoặc các chứng từ có giá khác (kỳ phiếu, trái phiếu…) chưa đến hạn theo

yêu cầu của người thụ hưởng bằng cách khấu trừ ngay một số tiền nhất định gọi

là tiền chiết khấu. Nghiệp vụ chiết khấu chứng từ có giá chiếm một tỷ trọng

không đáng kể trong tổng số cho vay tại Ngân hàng.

Ngoài ra, MHB Trà Vinh còn có thêm một số nghiệp vụ cho vay như cho

vay tín chấp lương cán bộ công nhân viên, cho vay tiêu dùng, và các nghiệp vụ

kinh doanh khác.

Bảng 2: Khung lãi suất cho vay của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL

chi nhánh Trà Vinh

ĐVT: %/tháng

KỲ HẠN

LÃI SUẤT

Năm

2006

Năm

2007

Năm 2008

2/2008 6/2008 8/2008 12/2008

Ngắn hạn 1,03 1,05 1,35 1,625 1,625 1,062

Trung và dài hạn 1,20 1,25 1,35 1,625 1,625 1,062 (Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Trà Vinh)

Đối với lãi suất cho vay Ngân hàng phải áp dụng mức lãi suất sao cho vừa

thu hút khách hàng đến vay vốn vừa tạo lợi nhuận cho Ngân hàng. Do lãi suất

huy động cao nên lãi suất cho vay cũng cao. Vì vậy Ngân hàng phải áp dụng mức

lãi suất sao cho thu từ lãi cho vay phải cao hơn chi phí trả lãi để có lợi nhuận. Lãi

suất cho vay năm 2006 và năm 2007 ổn định, đến năm 2008 lãi suất cho vay của

www.kinhtehoc.net




MHB Trà Vinh cũng thay đổi cho phù hợp với nền kinh tế và đúng theo qui định

của NHNN. Năm 2008, đối với cho vay ngắn hạn Ngân hàng áp dụng lãi suất cố

định, còn đối với cho vay trung và dài hạn Ngân hàng áp dụng lãi suất thả nổi với

mức lãi suất bằng với lãi suất cho vay ngắn hạn. Sở dĩ Ngân hàng áp dụng mức

lãi suất thả nổi đối với cho vay trung và dài hạn và khi NHNN thay đổi lãi suất

cơ bản thì Ngân hàng có thể kịp thời thay đổi lãi suất khi cho vay trung vì dài

hạn.

Đối với những khách hàng vay thuộc đối tượng được hưởng chính sách

khách hàng hoặc có sử dụng các sản phẩm dịch vụ của Chi nhánh, phòng giao

dịch trực thuộc thì trưởng phòng nghiệp vụ kinh doanh chi nhánh Trà Vinh, giám

đốc các phòng giao dịch trực thuộc trình hội đồng tín dụng chi nhánh Trà Vinh

để xem xét và trình giám đốc chi nhánh Trà Vinh quyết định mức lãi suất cho

vay.

* Quy trình cho vay

Sơ đồ qui trình cho vay tại ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh

Trà Vinh

(1) (2) (3) (3) (3)

(7) (4)

(6) (5)

Giải thích quy trình

(1) Khách hàng đến gặp cán bộ tín dụng tại Ngân hàng để trình bày nhu cầu

vay vốn của mình.

(2) Cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng về các thủ tục, các điều kiện vay

vốn theo cơ chế tín dụng hiện hành. Nếu khách hàng đồng ý xin vay thì cán bộ

tín dụng tiến hành thẩm định điều kiện vay vốn.

(3) Cán bộ tín dụng sau khi đã thẩm định và đánh giá khách hàng có đủ điều

kiện vay vốn thì lập tờ trình thẩm định và lập hồ sơ cho vay trình trưởng phòng

Khách hàng nộp hồ sơ

Cán bộ tín dụng thẩm định hồ sơ

TP tín dụng xét đề nghị cho vay

Kế toán phát tiền vay cho KH

Cán bộ tín dụng nhận lại hồ sơ

Giám đốc duyệt cho vay

www.kinhtehoc.net




tín dụng xem xét.

(4) Trưởng phòng tín dụng hoặc phó phòng phụ trách xem xét lại tính chính

xác, tính pháp lý của hồ sơ vay vốn, nội dung của tờ trình thẩm định và đề xuất

cho vay của cán bộ tín dụng, có thể đề nghị chỉnh sửa nếu cần. Sau đó trưởng

phòng tín dụng trình giám đốc hoặc phó giám đốc phụ trách tín dụng xem xét và

quyết định.

(5) Giám đốc hoặc phó giám đốc phụ trách tín dụng xem xét hồ sơ phòng

tín dụng chuyển sang và quyết định cho vay hay không cho vay sau đó chuyển hồ

sơ về phòng tín dụng.

(6) Cán bộ tín dụng nhận lại hồ sơ đã được duyệt chuyển hồ sơ sang phòng

Kế toán - Ngân quỹ.

(7) Cán bộ phòng Kế toán – Ngân quỹ kiểm tra lại hồ sơ, lưu giữ hồ sơ, mở

tài khoản cho vay và làm thủ tục giải ngân cho khách hàng.

3.2.3.3. Các nghiệp vụ khác

Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh vàng bạc, thanh

toán quốc tế khi được tổng giám đốc cho phép, bảo lãnh vay vốn đầu tư phát

triển trong phạm vi được tổng giám đốc ủy quyền, thực hiện các dịch vụ thanh

toán, chuyển tiền trong và ngoài hệ thống ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL.

3.3. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN

HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI

NHÁNH TRÀ VINH QUA 3 NĂM 2006 – 2008

Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh là một ngân hàng

thương mại, hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và mục tiêu cuối cùng là

lợi nhuận. Lợi nhuận là yếu tố cụ thể để đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân

hàng, nó là hiệu quả giữa tổng thu nhập và tổng chi phí. Để tăng lợi nhuận thì

Ngân hàng cần quản lý tốt các khoản mục tài sản có nhất là các khoản cho vay,

đầu tư, thường xuyên đổi mới và đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ, đồng thời

cần phải tiết kiệm chi phí. Khi lợi nhuận đạt kết quả khả quan thì Ngân hàng có

điều kiện trích dự phòng rủi ro, mở rộng hoạt động tín dụng, tăng vốn tự có cho

Ngân hàng. Vì vậy, dưới sự lãnh đạo của Ban giám đốc và sự phối hợp giữa các

nhân viên trong Ngân hàng đã đạt được những thành tựu nhất định.

www.kinhtehoc.net




Bảng 3: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MHB TRÀ VINH QUA 3 NĂM (2006 – 2008)

ĐVT: Triệu đồng

Chỉ tiêu

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007

Số tiền (%) Số tiền (%)

- Thu nhập 60.467 100 70.676 100 101.972 100 10.209 16,88 31.296 44,28

+ Thu từ HĐTD 58.027 95,96 68.218 96,52 100.197 98,26 10.191 17,56 31.979 46,88

+ Thu khác 2.440 4,04 2.458 3,48 1.775 1,74 18 0,74 (683) (27,79)

- Chi phí 54.259 100 62.287 100 98.964 100 8.028 14,80 36.677 58,88

+ Chi trả lãi 42.053 77,50 48.723 78,22 83.642 84,52 6.670 15,86 34.919 71,67

+ Chi khác 12.206 22,50 13.564 21,78 15.322 15,48 1.358 11,13 1.758 12,96

- Lợi nhuận 6.208 - 8.389 - 3.008 - 2.181 35,13 (5.381) (64,14)

- Lợi nhuận/Doanh thu (%) 10,27 - 11,87 - 2,95 - - - - -

- Lợi nhuận/Chi phí (%) 11,44 - 13,47 - 3,04 - - - - - (Nguồn: Phòng kế toán ngân quỹ MHB Trà Vinh)

www.kinhtehoc.net




020000400006000080000

100000120000

2006 2007 2008 Năm

Triệu đồng

Thu nhậpChi phíLợi nhuận

Hình 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Trà Vinh

năm 2006 – 2008

- Thu nhập: Thu nhập của Ngân hàng qua 3 năm đều tăng. Qua bảng số

liệu ta thấy thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất do đó thu nhập

chính của đơn vị là thu từ hoạt động tín dụng. Ngoài ra còn có thu từ dịch vụ

thanh toán, chuyển tiền, thu hoa hồng làm dịch vụ chi trả tiền nhanh cho tổ chức

Western Union, các tổ chức bảo hiểm, thu phí đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu

thông…

Năm 2006, tổng thu nhập của Ngân hàng là 60.467 triệu đồng, năm 2007

đạt 70.676 triệu đồng tăng 10.209 triệu đồng, tỷ lệ tăng là 16,88% và đến năm

2008 đạt rất cao 101.972 triệu đồng, cao hơn năm 2007 là 31.296 triệu đồng, tỷ

lệ tăng là 44,28%. Trong đó thu từ hoạt động tín dụng là chủ yếu đạt tỷ trọng

95,96% trong năm 2006, 96,52% trong năm 2007 và 98,26% trong năm 2008.

Ta thấy nguồn thu nhập tăng qua ba năm mà chủ yếu là thu lãi tiền vay từ

hoạt động tín dụng, điều này tương ứng với tình hình dư nợ cho vay của đơn vị

tăng dần qua các năm. Tuy nhiên nguồn thu khác năm 2008 giảm so với năm

2007 nhưng không đáng kể so với việc tăng thu nhập từ hoạt động tín dụng, do

đó không có ảnh hưởng lớn đến việc tăng nguồn thu nhập.

- Chi phí: Khoản chi chủ yếu mà Ngân hàng phải trả là chi phí trả lãi. Bên

cạnh đó còn chịu các khoản chi ngoài lãi như: chi phí vận chuyển bốc xếp tiền,

www.kinhtehoc.net




chi nộp phí, lệ phí, chi khấu hao tài sản cố định, chi lương cán bộ công nhân

viên, chi phụ cấp, chi hội họp, mua sắm trang thiết bị, chi mua bảo hiểm…

Chi phí của Chi nhánh ở năm 2007 là 62.287 triệu đồng cao hơn năm 2006

là 8.028 triệu đồng tương đương 14,80% và ở năm 2008 là 98.964 triệu đồng cao

hơn năm 2007 là 36.677 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 58,88%. Trong đó chi phí trả

lãi tiền gởi ở năm 2006 chiếm 77,50%, năm 2007 chiếm 78,22% và đến năm

2008 có tỷ trọng tới 84,52%. Nguyên nhân chính là do năm 2008 lạm phát tăng

cao Ngân hàng phải tăng lãi suất huy động vốn, do đó chi phí trả lãi năm 2008

tăng lên rất cao. Ngoài chi phí trả lãi còn có các loại chi phí khác, chi phí này

cũng tăng qua các năm và chiếm tỷ trọng thấp hơn so với chi phí trả lãi.

Riêng trong năm 2008 chi phí tăng cao so với các năm trước là do ngoài

việc trả lãi tiền gởi của khách hàng, chi nhánh đã mua thêm nhiều trang thiết bị

mới như máy vi tính, máy in, máy đếm tiền, và bàn ghế văn phòng…

Nhìn chung chi phí tăng nhanh qua ba năm mà trong đó chi trả lãi tiền gởi

là chính. Vì nhu cầu tín dụng tăng cao nên Ngân hàng phải nâng mức vốn huy

động do đó trả lãi nhiều hơn, thêm vào đó là sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân

hàng trên địa bàn làm cho chi phí tăng.

- Lợi nhuận: Ta biết lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi trừ đi các

khoản chi phí. Từ bảng và biểu đồ ta thấy MHB Trà Vinh luôn tạo ra được khoản

chênh lệch trong thu chi do hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Tuy nhiên, lợi

nhuận đạt được của Ngân hàng không ổn định, tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận

năm 2007 tăng so với năm 2006, nhưng sang năm 2008 lại giảm mạnh so với

năm 2007. Cụ thể, lợi nhuận năm 2007 đạt 8.389 triệu đồng tăng 2.181 triệu

đồng tương đương 35,13% so với năm 2006. Sang năm 2008, lợi nhuận chỉ đạt

3.008 triệu đồng giảm 5.381 triệu đồng hay giảm 64,14% so với năm 2007.

Tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận giảm vào năm 2008 là do tốc độ tăng chi

phí năm 2008 so với năm 2007 cao hơn tốc độ tăng thu nhập. Do năm 2008 Việt

Nam rơi vào tình trạng lạm phát phi mã, Ngân hàng phải tăng lãi suất huy động

vốn, vì vậy chi phí trả lãi tăng cao nên làm cho tốc độ tăng của chi phí cũng cao.

. Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm chưa tốt lắm, thu

nhập tăng cao nhưng chi phí cũng tăng cao làm cho lợi nhuận thấp. Ngoài ra để

www.kinhtehoc.net




hiểu rỏ hơn mối quan hệ về thu nhập - chi phí - lợi nhuận ta phân tích thêm 2 chỉ

số: Lợi nhuận/Doanh thu và Lợi nhuận/Chi phí.

Chỉ số Lợi nhuận/Doanh thu: Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng doanh

thu sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Hay nói cách khác lợi nhuận chiếm bao

nhiêu % trong cơ cấu doanh thu, chỉ số này cao là tốt. Năm 2006 chỉ số này là

10,27%, đến năm 2007 là 11,87%. Năm 2008 chỉ số này giảm đáng kể, giảm còn

2,95%.

Chỉ số Lợi nhuận/Chi phí: chỉ tiêu này cho biết lợi nhuận chiếm bao

nhiêu % trong tổng chi phí, chỉ số này cao cũng là tốt. Năm 2006 chỉ số này là

11,44%, năm 2007 là 13,47%, năm 2008 chỉ số này còn 3,04%. Qua đó ta thấy

lợi nhuận thu được từ việc đầu tư của Chi nhánh đã giảm xuống, thể hiện hoạt

động của Chi nhánh qua năm 2008 chưa tốt lắm.

Qua việc đánh giá tỷ trọng của lợi nhuận trong cơ cấu doanh thu và chi phí

ta thấy: Tốc độ tăng năm 2008 có phần chậm lại là do những khó khăn mà trong

cả hệ thống ngân hàng nói chung đều gặp phải: Chi phí đầu vào cho đầu tư kinh

doanh tăng nhanh làm cho các nhà đầu tư có phần e ngại trong việc bỏ vốn đầu

tư ban đầu gây ảnh hưởng gián tiếp đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng;

Ngoài ra sự cạnh tranh giữa các ngân hàng và chi phí cho việc mở rộng mạng

lưới kinh doanh, tiếp thị, quảng bá hình ảnh… tăng khá cao làm cho chi phí hoạt

động của Ngân hàng tăng lên làm ảnh hưởng đến doanh thu và lợi nhuận.

3.4. THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG

NĂM 2009 CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG

CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH

3.4.1. Thuận lợi

- Được sự quan tâm chỉ đạo kịp thời của lãnh đạo địa phương, chi nhánh

Ngân hàng Nhà nước tỉnh và Hội sở ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL.

- Hội đồng quản trị và tổng giám đốc xây dựng cơ chế điều hành lãi suất rất

linh hoạt và thông thoáng tạo điều kiện thuận lợi giúp Chi nhánh nâng cao khả

năng cạnh tranh, tiếp cận và lựa chọn những khách hàng tốt để tăng trưởng tín

dụng và nguồn vốn huy động.

www.kinhtehoc.net




- Dưới sự lãnh đạo sâu sát kịp thời của ban giám đốc cùng sự nhiệt tình

phấn đấu của tập thể cán bộ công nhân vi ên tại chi nhánh sẽ góp phần quan trọng

trong việc hoàn thành nhiệm vụ và các chỉ tiêu giao.

3.4.2. Khó khăn

Bên cạnh những thuận lợi, tình hình kinh tế của tỉnh hiện vẫn còn trong tình

trạng kém phát triển, vị trí địa lý không thuận lợi, kết cấu hạ tầng còn thấp kém,

tỷ lệ hộ nghèo còn cao. Tính chủ động hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực của

các doanh nghiệp trong tỉnh còn yếu, trình độ quản lý và điều hành doanh nghiệp

chưa theo kịp với kinh tế thị trường, nguồn vốn huy động tại địa phương tuy có

tăng so với trước đây nhưng vẫn còn chiếm tỷ lệ thấp so với nguồn vốn hoạt

động. Sự cạnh tranh trên địa bàn hiện nay rất lớn do có thêm các chi nhánh ngân

hàng mới đi vào hoạt động trên địa bàn tỉnh.

Công tác xử lý nợ hiện gặp nhiều khó khăn cụ thể là các khoản nợ khởi kiện

xử lý rất chậm, thủ tục kéo dài.

3.4.3. Phương hướng hoạt động năm 2009

3.4.3.1. Đối với hoạt động huy động vốn

- Tiếp tục giao chỉ tiêu huy động vốn cụ thể cho từng phòng nghiệp vụ và

các phòng giao dịch trực thuộc để có kế hoạch tiếp cận khách hàng, tăng cường

quảng cáo, tiếp thị khuyến khích khách hàng sử dụng các sản phẩm và dịch vụ

của MHB Trà Vinh. Đặc biệt chú trọng tới việc xây dựng quảng bá thương hiệu

của Ngân hàng để từng bước đưa MHB Trà Vinh là lựa chon số một của khách

hàng, nhất là quảng bá các sản phẩm dịch vụ và sớm đưa các dịch vụ đến khách

hàng và được khách hàng chấp nhận.

- Tiếp tục khai thác triệt để dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union để

huy động vốn, phục vụ tận tình đối với khách hàng này để tăng tỷ lệ phí dịch vụ,

vận động khách hàng có người thân gửi tiền hoặc chuyển tiền qua hệ thống

MHB. Đồng thời tiếp tục triển khai sản phẩm thẻ ATM, tích cực tiếp cận các đơn

vị, ký hợp đồng mở thẻ ATM trả lương qua tài khoản góp phần tăng thêm nguồn

vốn huy động.

3.4.3.2. Đối với hoạt động cho vay

- Chi nhánh chú trọng công tác mở rộng mạng lưới hoạt động của các phòng

giao dịch nhằm đẩy mạnh công tác tiếp tục tìm kiếm và tiếp cận khách hàng tập

www.kinhtehoc.net




trung đầu tư vào các dự án doanh nghiệp vừa và nhỏ, các dự án ngắn hạn, trung

hạn khả thi sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có uy tín và kinh nghiệm kinh

doanh trên thương trường nhằm tăng trưởng tín dụng đảm bảo hiệu quả, an toàn

bền vững, đồng thời theo dõi chặt chẽ các khoản vay nhằm nâng cao chất lượng

tín dụng.

- Thực hiện lãi suất cho vay và huy động vốn linh hoạt phù hợp trên địa bàn

trong phạm vi khung lãi suất do Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc quy định,

nhằm thu hút được khách hàng và đảm bảo hiệu quả kinh doanh.

- Tiếp tục tập trung cao trong công tác xử lý nợ quá hạn, nợ xấu. Phân loại

nợ xấu theo nhiều cấp độ để có biện pháp xử lý phù hợp thực tế nhằm từng bước

nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời kiểm tra chặt chẽ công tác thẩm định

hiệu quả của phương án, tình hình tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng

trước khi giải quyết cho vay, nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu tại Ngân hàng.

- Sử dụng nguồn vốn tài trợ ủy thác đầu tư một cách hiệu quả, theo dõi quản

lý nợ kịp thời không để phát sinh nợ xấu.

- Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát vốn vay để nâng cao chất lượng

tín dụng, ngăn chặn các hiện tượng tiêu cực và cò tín dụng.

www.kinhtehoc.net




CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI

NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG

CHI NHÁNH TRÀ VINH QUA 3 NĂM 2006 – 2008

4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG

PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ

VINH QUA 3 NĂM 2006 – 2008

4.1.1. Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008

Trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thì nguồn vốn đóng

vai trò hết sức quan trọng, bởi nó quyết định đến khả năng hoạt động cũng như

hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Nguồn vốn cho vay của Ngân

hàng chủ yếu từ vốn huy động và vốn điều chuyển từ Hội sở.

Đối với nguồn vốn huy động: Ngân hàng được toàn quyền sử dụng sau khi

đã trích lại một phần theo tỷ lệ đảm bảo do ngân hàng Nhà nước quy định, đồng

thời có trách nhiệm trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn cho khách hàng.

Đối với nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở: Ngân hàng chỉ sử dụng nguồn

vốn này khi nguồn vốn huy động không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay tại Chi

nhánh, khi đó Chi nhánh sẽ yêu cầu được điều chuyển vốn đến và phải chịu lãi

suất cao hơn lãi suất tiền gửi tại Ngân hàng.

Ta có thể xem xét nguồn vốn của Ngân hàng dựa vào số liệu qua 3 năm

2006, 2007 và 2008 trong bảng sau:

www.kinhtehoc.net




Bảng 4: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA MHB TRÀ VINH QUA 3 NĂM (2006-2008)


Chỉ tiêu


Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

Tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Vốn huy động 153.070 30,71 204.395 35,64 333.716 48,21 51.325 33,53 129.321 63,27

- Không kỳ hạn 34.342 6,89 39.399 6,87 60.984 8,81 5.057 14,73 21.585 54,79

- Ngắn hạn 88.971 17,85 118.944 20,74 246.220 35,57 29.973 33,69 127.276 107,00

- Trung và dài hạn 29.757 5,97 46.052 8,03 26.512 3,83 16.295 54,76 (19.540) (42,43)

Vốn điều chuyển 345.368 69,29 369.105 64,36 358.496 51,79 23.737 6,87 (10.609) (2,87)

- Ngắn hạn 292.434 58,67 306.880 53,51 162.789 23,52 14.446 4,94 (144.091) (46,95)

- Trung và dài hạn 52.934 10,62 62.225 10,85 195.707 28,27 9.291 17,55 133.482 214,52

Tổng nguồn vốn 498.438 100 573.500 100 692.212 100 75.062 15,06 118.712 20,70 (Nguồn: Phòng kế toán ngân quỹ MHB Trà Vinh)

www.kinhtehoc.net




2006

69,29%

30,71%

Vốn huy độngVốn điều chuyển

2007

64,36%

35,64%

2008

48,21%

51,79%

Hình 3: Cơ cấu nguồn vốn của MHB Trà Vinh năm 2006 – 2008

Về cơ cấu trong tổng nguồn vốn mỗi năm của Ngân hàng có sự chuyển biến

rõ rệt.

Năm 2006, Chi nhánh còn phụ thuộc khá lớn vào lượng vốn điều chuyển từ

Hội sở, nguồn vốn này chiếm 69,29% trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng.

Trong khi đó vốn huy động chỉ chiếm 30,71% tổng nguồn vốn. Trong năm 2007

vốn điều chuyển giảm xuống 64,36% nhưng vẫn chiếm tỷ trọng rất cao trong

tổng nguồn vốn, vốn huy động tăng lên chiếm 35,64%. Vốn điều chuyển tiếp tục

www.kinhtehoc.net




giảm xuống 51,79% vào năm 2008, bù đắp vào đó là sự tăng lên khá cao của vốn

huy động chiếm tỷ trọng là 48,21%. Tuy nhiên, trong cơ cấu nguồn vốn thì lượng

vốn điều chuyển từ Hội sở vẫn chiếm tỷ trọng lớn hơn vốn huy động. Điều đó

cho ta thấy MHB Trà Vinh vẫn còn phụ thuộc khá nhiều vào Hội sở.

4.1.1.1. Vốn huy động

Công tác huy động vốn là công tác hết sức quan trọng trong hoạt động của

MHB Trà Vinh, nó quyết định đến khả năng cho vay của Ngân hàng vì huy động

vốn chủ yếu là để cho vay. Nắm được sự quan trọng đó nên trong những năm qua

MHB Trà Vinh đã đề ra nhiều biện pháp thúc đẩy việc huy động vốn và đạt được

kết quả khá khả quan.

Vốn huy động tăng khá cao qua các năm, năm 2006 vốn huy động đạt

153.070 triệu đồng, năm 2007 vốn huy động đạt 204.395 triệu đồng tăng 51.325

triệu đồng tương ứng tăng 33,53% so với năm 2006, năm 2008 vốn huy động đạt

333.716 triệu đồng tăng 129.321 triệu đồng tương ứng tăng 63,27% so với năm

2007.

Vốn huy động của Ngân hàng tăng qua các năm nguyên nhân thứ nhất là do

Ngân hàng tăng cường công tác quảng cáo, chỉ đạo các phòng theo dõi chặt chẽ

diễn biến lãi suất trên địa bàn để điều chỉnh kịp thời nhằm nâng cao hiệu quả

hoạt động của Ngân hàng, khuyến khích khách hàng sử dụng các sản phẩm và

dịch vụ của Ngân hàng. Thực hiện lãi suất cho vay và huy động vốn linh hoạt

phù hợp trên địa bàn trong phạm vi khung lãi suất do Hội đồng quản trị và Tổng

giám đốc qui định, nhằm thu hút được khách hàng và đảm bảo hiệu quả kinh

doanh. Thứ hai, do Ngân hàng khai thác triệt để dịch vụ chuyển tiền nhanh

Western Union để huy động vốn, phục vụ tận tình đối với khách hàng để tăng tỷ

lệ phí dịch vụ. Thứ ba, Ngân hàng đã duy trì và thực hiện tốt công tác phân công

giao chỉ tiêu huy động vốn đến từng phòng nghiệp vụ và các Phòng giao dịch

trực thuộc nhằm nâng cao chất lượng hiệu quả trong công tác huy động.

Tuy nhiên, vẫn còn nhiều khó khăn trong công tác huy động vốn như: Vốn

nhàn rỗi trong dân cư không nhiều, tâm lý thích giữ tiền mặt của người dân, giá

vàng tăng cao làm cho người dân có xu hướng đầu tư vào vàng. Và sự cạnh tranh

trên địa bàn hiện nay rất lớn. Vì vậy, MHB Trà Vinh cần quan tâm hơn nữa việc

huy động vốn trong nhân dân để tạo nên nguồn vốn vững mạnh cho Ngân hàng.

www.kinhtehoc.net




4.1.1.2. Vốn điều chuyển

Với tốc độ phát triển của tỉnh thì nhu cầu vay vốn của người dân ngày càng

tăng, mà khả năng huy động vốn của Ngân hàng không đủ đáp ứng . Vì vậy Ngân

hàng phải sử dụng đến nguồn vốn điều chuyển để cho vay.

Năm 2006 vốn điều chuyển là 345.368 triệu đồng, năm 2007 vốn điều

chuyển là 369.105 triệu đồng tăng 23.737 triệu đồng tương ứng tăng 6,87% so

với năm 2006, năm 2008 vốn điều chuyển là 358.496 triệu đồng giảm 10.609

triệu đồng tương ứng giảm 2,87% so với năm 2007. Vốn điều chuyển tăng thấp

vào năm 2007 và giảm vào năm 2008, điều này chứng tỏ Ngân hàng đã có chính

sách điều chỉnh nguồn vốn một cách hợp lý.

Vốn điều chuyển đóng vai trò quan trọng và thực hiện một số chức năng

không thể thay thế trong hoạt động tại Ngân hàng như: Cung cấp nguồn lực ban

đầu để giúp cho MHB Trà Vinh khi mới thành lập, nguồn vốn điều chuyển hiện

có tại Ngân hàng làm nền tảng cho sự tăng trưởng và mở rộng. Trong những năm

qua nguồn vốn này đã giúp cho MHB Trà Vinh chống lại rủi ro và duy trì niềm

tin cho khách hàng vào khả năng quản lý và phát triển của Ngân hàng.

4.1.2. Phân tích tình hình huy động vốn

Ngân hàng là một tổ chức kinh tế với phương thức hoạt động là “đi vay để

cho vay’’, là một tổ chức tài chính trung gian trong xã hội, Ngân hàng vừa thực

hiện công tác đi vay, vừa thực hiện công tác cho vay. Để có vốn cho các cá nhân,

tổ chức kinh tế vay thì bên cạnh nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở, Ngân hàng

phải huy động các ngồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế. Do vậy, công tác huy

động được xem là quan trọng và phải có biện pháp để huy động được những

nguồn vốn nhàn rỗi đó.

www.kinhtehoc.net




Bảng 5: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA MHB TRÀ VINH QUA 3 NĂM (2006-2008)


Chỉ tiêu


Số

tiền

Tỷ

trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ

trọng

(%)

Số

Tiền

Tỷ

trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


1. Tiền gửi các tổ chức kinh tế 40.380 26,38 68.861 33,69 88.335 26,47 28.481 70,53 19.474 28,28

- Không kỳ hạn 24.154 15,78 36.301 17,76 58.267 17,46 12.147 50,29 21.966 60,51

- Ngắn hạn 14.052 9,18 30.107 14,73 30.001 8,99 16.055 114,25 (106) (0,35)

- Trung và dài hạn 2.174 1,42 2.453 1,20 67 0,02 279 12,83 (2.386) (97,27)

2. Tiền gửi tiết kiệm 66.579 43,50 117.764 57,62 211.905 63,50 51.185 76,88 94.141 79,94

- Không kỳ hạn 10.188 6,66 3.098 1,52 2.717 0,81 (7.090) (69,59) (381) (12,30)

- Ngắn hạn 30.002 19,60 72.213 35,33 182.743 54,76 42.211 140,69 110.530 153,06

- Trung và dài hạn 26.389 17,24 42.453 20,77 26.445 7,93 16.064 60,87 (16.008) 37,71

3. Phát hành kỳ phiếu 46.111 30,12 17.770 8,69 33.476 10,03 (28.341) (61,46) 15.706 88,38

- Ngắn hạn 44.917 29,34 16.624 8,13 33.476 10,03 (28.293) 62,99 16.852 101,37

- Trung và dài hạn 1.194 0,78 1.146 0,56 0 0 (48) (4,02) (1.146) (100)

Tổng cộng 153.070 100 204.395 100 333.716 100 51.325 33,53 129.321 63,27 (Nguồn: Phòng kế toán ngân quỹ MHB Trà Vinh)

www.kinhtehoc.net




0

50000

100000

150000

200000

250000

2006 2007 2008 Năm

Triệu đồng

TG các tổ chức kinh tếTG tiết kiệmPhát hành kỳ phiếu

Hình 4: Tình hình huy động vốn của MHB Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008

4.1.2.1. Tiền gửi của các tổ chức kinh tế

Tiền gửi của các tổ chức kinh tế là tiền gửi từ các doanh nghiệp hoặc từ các

đơn vị kinh tế khác bao gồm hai loại tiền gửi chính là: tiền gửi có kỳ hạn và tiền

gửi không kỳ hạn. Tiền gửi này không nhằm vào mục đích lãi suất mà nhằm để

thanh toán, chi trả trong kinh doanh. Năm 2006, tiền gửi của các tổ chức kinh tế

là 40.380 triệu đồng, chiếm 26,38% tổng vốn huy động của Ngân hàng. Sang

năm 2007, tiền gửi của các tổ chức kinh tế là 68.861 triệu đồng tăng 28.481 triệu

đồng, tương ứng tăng tới 70,53% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân làm

cho tiền gửi này tăng là do hiện tượng thừa vốn tạm thời ở một số doanh nghiệp

hoặc trường hợp các doanh nghiệp được bảo lãnh nhập hàng trả chậm. Mặc dù đã

tiêu thụ hàng nhưng chưa đến kỳ hạn thanh toán, cho nên các đơn vị này tạm thời

chuyển vốn vào Ngân hàng và xem đó như là một cách kinh doanh an toàn và ít

tốn kém nhất. Ngân hàng mở rộng mạng lưới thanh toán, chuyển tiền điện tử đáp

ứng nhanh, kịp thời cho việc chi trả tiền hàng, thuận tiện cho việc thanh toán

không dùng tiền mặt, thu hút nhiều doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán nên số

tiền gửi này tăng đáng kể. Sang năm 2008, tiền gửi của các tổ chức kinh tế vẫn

tiếp tục tăng nhưng xét về tốc độ tăng thì tăng chậm so với năm trước, tỷ lệ tăng

là 28,28% tương ứng tăng thêm 19.474 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do

tình trạng lạm phát làm cho chi phí tăng cao, các doanh nghiệp phải nâng giá bán

www.kinhtehoc.net




sản phẩm nên việc mua bán bị hạn chế. Do đó tốc độ tăng năm 2008 thấp hơn so

với tốc độ tăng năm 2007.

Xét về cơ cấu, tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong

khoản mục tiền gửi của các tổ chức kinh tế, tỷ trọng qua 3 năm lần lượt là

15,78% - 17,76% - 17,46%, trong khi đó tiền gửi ngắn hạn chiếm tỷ trọng qua 3

năm lần lượt là 9,18% - 14,73% - 8,99%, tiền gửi trung và dài hạn có tỷ trọng

qua 3 năm là 1,42% - 1,20% - 0,02%. Vì khách hàng chủ yếu là các các công ty

xây lắp, xây dựng công trình, các doanh nghiệp kinh doanh thương mại – dịch

vụ, họ cần tiền để xoay trở liên tục và cũng rút vốn liên tục, do đó họ chủ yếu gửi

dưới hình thức không kỳ hạn. Đó là lý do tại sao lãi suất tiền gửi của các tổ chức

kinh tế không kỳ hạn thấp mà lại thu hút nhiều khách hàng đến gửi tiền.

4.1.2.2. Tiền gửi tiết kiệm

Tiền gửi tiết kiệm là hình thức huy động vốn truyền thống của Ngân hàng.

Loại tiền gửi này luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn huy động

của Ngân hàng. Tiền gửi tiết kiệm bao gồm tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và tiền

gửi tiết kiệm không kỳ hạn, trong đó tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn luôn chiếm tỷ

trọng cao. Năm 2006, tiền gửi tiết kiệm là 66.579 triệu đồng, chiếm 43,50%

trong tổng vốn huy động của Ngân hàng. Năm 2007, tiền gửi tiết kiệm là 117.764

triệu đồng, tăng 51.185 triệu đồng, tương ứng tăng 76,88% so với năm 2006. Đến

năm 2008, tiền gửi tiết kiệm tăng 94.141 triệu đồng, tỷ lệ tăng là 79,94% so với

năm 2007. Nguyên nhân tiền gửi tiết kiệm tăng mạnh mà chủ yếu là tăng tiền gửi

tiết kiệm có kỳ hạn là do Chi nhánh đã nhanh chóng mở rộng nhiều hình thức

huy động vốn mới theo sự chỉ đạo của Hội sở trong thời gian qua, nhất là loại tiết

kiệm có dự thưởng, lãi suất hấp dẫn, đồng thời thực hiện dịch vụ thẻ ATM nên đã

thu hút thêm lượng khách hàng mới gửi tiền tại Ngân hàng.

Xét về cơ cấu, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn chủ yếu

là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn ngắn hạn, còn tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

chiếm tỷ trọng rất thấp trong khoản mục tiền gửi tiết kiệm. Nguyên nhân chủ yếu

do đây là khoản tiền nhàn rỗi của người dân, khoản tiền chưa cần sử dụng đến

nên họ gửi vào Ngân hàng dưới hình thức tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn để hưởng

lãi suất cao.

www.kinhtehoc.net




4.1.2.3. Phát hành kỳ phiếu

Bên cạnh tiền gửi của các tổ chức kinh tế và tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ

phiếu cũng là nguồn huy động vốn đáng kể của Ngân hàng và luôn góp phần làm

cho tổng huy động vốn qua các năm tăng cao. Nguồn huy động n ày trong năm

2006 đạt 46.111 triệu đồng, chiếm 30,12% vốn huy động. Trong năm 2007, phát

hành kỳ phiếu là 17.770 triệu đồng giảm 28.341 triệu đồng, tỷ lệ giảm là 61,46%

so với năm 2006. Nguyên nhân do loại tiền gửi tiết kiệm đã đủ sức thu hút lượng

khách hàng gửi tiền đáng kể, cho nên việc phát hành các công cụ nợ với lãi suất

thấp hơn luôn gặp nhiều khó khăn. Đến năm 2008, phát hành kỳ phiếu đạt 33.476

triệu đồng tăng 15.706 triệu đồng, tỷ lệ tăng là 88,38% so với năm 2007. Nguyên

nhân là do lãi suất kỳ phiếu đã phù hợp hơn với lãi suất thị trường nên khách

hàng đã quan tâm hơn với loại tiền gửi này.

Tóm lại, thời gian qua Ngân hàng đã có nỗ lực đáng kể trong công tác huy

động vốn, luôn mở rộng và phát triển các sản phẩm, dịch vụ để kịp thời đáp ứng

nhu cầu gửi tiền của khách hàng, do đó Ngân hàng đã đạt được những kết quả

nhất định trong công tác huy động vốn. Tuy nhiên thị phần huy động vốn của

Ngân hàng tại tỉnh còn thấp, Ngân hàng hoạt động chủ yếu bằng nguồn vốn điều

chuyển từ Ngân hàng cấp trên nên trên thực tế Ngân hàng chưa thật sự tự chủ

trong hoạt động kinh doanh của mình. Chính vì vậy, Ngân hàng cần nỗ lực hơn

nữa trong công tác huy động vốn để mở rộng thị phần và tạo được thế chủ động

trong kinh doanh.

4.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG PHÁT

TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH

QUA 3 NĂM 2006 – 2008

4.2.1. Khái quát chung về tình hình tín dụng tại Ngân hàng

Nói đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng là nói đến hoạt động Ngân hàng

cho khách hàng vay tiền nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho sản xuất kinh

doanh hay cho nhu cầu chi tiêu của khách hàng. Để hoạt động tín dụng thực sự

mang lại hiệu quả và phát huy vai trò của nó, MHB Trà Vinh luôn chú trọng thực

hiện đúng đường lối, chủ trương và các chỉ tiêu kế hoạch của cấp trên đề ra. Việc

phân tích tín dụng sẽ giúp Ngân hàng đánh giá năng lực hoạt động của mình theo

những nhu cầu ngày càng cao của xã hội. Ngoài ra, nó còn giúp Ngân hàng tìm ra

www.kinhtehoc.net




những giải pháp để khắc phục kịp thời những mặt còn tồn tại nhằm làm cho hoạt

động của Ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn.

Bảng 6: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA MHB TRÀ VINH

QUA 3 NĂM (2006-2008)


Chỉ tiêu

Năm

2006

Năm

2007

Năm

2008

Chênh lệch

2007/2006 2008/2007


Doanh số cho vay 532.618 792.369 1.165.094 259.751 48,77 372.725 47,04

Doanh số thu nợ 464.918 709.187 1.096.595 244.269 52,54 387.408 54,63

Dư nợ 476.124 559.306 627.805 83.182 17,47 68.499 12,25

Nợ quá hạn 4.583 9.006 16.685 4.423 96,51 7.679 85,27

Nợ xấu 3.710 8.931 15.641 5.221 140,73 6.710 75,13


0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng

Doanh số cho vayDoanh số thu nợDư nợNợ quá hạnNợ xấu

Hình 5: Tình hình hoạt động tín dụng của MHB Trà Vinh qua 3 năm

Cho vay là một hoạt động cơ bản tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng, tốc độ

tăng cho vay chủ yếu phụ thuộc vào tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế. Nền kinh

tế tỉnh Trà Vinh phụ thuộc nhiều vào ngành Nông – Lâm – Ngư nghiệp, đặc biệt

trong những năm qua nền kinh tế có tốc độ tăng trưởng khá mạnh, chính vì vậy

mà nhu cầu vốn ngày càng lớn. Do đó doanh số cho vay qua 3 năm của MHB Trà

Vinh cũng ngày càng tăng. Doanh số cho vay năm 2006 là 532.618 triệu đồng,

www.kinhtehoc.net




năm 2007 đạt 792.369 triệu đồng, tăng 259.751 triệu đồng, tương ứng tăng

48,77% so với năm 2006. Đến năm 2008 doanh số cho vay đạt 1.165.094 triệu

đồng, so với năm 2007 tăng 372.725 triệu đồng, tương ứng tăng 47,04%.

Doanh số cho vay tăng mạnh qua các năm do kinh tế tỉnh Trà Vinh phát

triển mạnh làm cho nhu cầu vốn của xã hội tăng mạnh, các chính sách, chủ

trương của Đảng và Nhà nước giúp cho đời sống nhân dân ngày càng được cải

thiện, tạo điều kiện thuận lợi để mở rộng sản xuất kinh doanh trên địa bàn tỉnh,

đồng thời Ngân hàng đã tạo được danh tiếng và lòng tin của khách hàng. Bên

cạnh đó, Ngân hàng không ngừng nâng cao công tác tín dụng, công tác cho vay

có hiệu quả và thuận tiện cho khách hàng, thủ tục cho vay đơn giản, nhanh chóng

đưa vốn đến tận tay người dân. Mặt khác, MHB Trà Vinh không ngừng đầu tư

vào thế mạnh của tỉnh nhà, cố gắng mở rộng địa bàn hoạt động, Ngân hàng đã

thành lập thêm 06 Phòng Giao dịch ở thị xã Trà Vinh và ở 5 huyện trong tỉnh để

thu hút mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong nhân dân, xem xét mọi nhu cầu vay vốn và

nhận thấy hợp lý sẽ tiến hành cho vay. Một điều quan trọng khác, Ngân hàng thu

hút được khách hàng là ở tác phong làm việc của nhân viên: vui vẻ, hiếu khách

và tận tình hướng dẫn mọi thủ tục cho khách hàng.

Trong những năm qua Ngân hàng rất thận trọng khi cho khách hàng vay,

công tác thẩm định được thực hiện chặt chẽ và hầu hết khách hàng vay vốn tại

Ngân hàng điều làm ăn có hiệu quả nên khả năng thu hồi nợ rất tốt và tăng theo

sự tăng trưởng của doanh số cho vay. Cụ thể, năm 2006 doanh số thu nợ là

464.918 triệu đồng, sang năm 2007 đạt 709.187 triệu đồng, tăng 244.269 triệu

đồng, tương ứng tăng 52,54% so với năm 2006. Đến năm 2008 doanh số thu nợ

đạt 1.096.595 triệu đồng, tăng 387.408 triệu đồng hay 54,63% so với năm 2007.

Có được kết quả này là do Ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng ở khâu

thẩm định, tuân thủ đúng quy trình tín dụng, quy chế cho vay và luôn bám sát

hoạt động tín dụng. Ngoài ra Ngân hàng còn tăng cường công tác kiểm tra sau

cho vay, đôn đốc thu hồi nợ đến hạn, đảm bảo an toàn vốn, do đó làm cho doanh

số thu hồi nợ của Ngân hàng không ngừng tăng lên qua các năm.

Dư nợ là kết quả của công tác cho vay và thu hồi nợ của Ngân hàng. Trong

các năm qua doanh số cho vay và doanh số thu nợ đều tăng do đó dư nợ cũng

tăng theo. Dư nợ năm 2006 là 476.124 triệu đồng, năm 2007 dư nợ đạt 559.306

www.kinhtehoc.net




triệu đồng, tăng 17,47% hay 83.182 triệu đồng so với năm 2006, năm 2008 d ư nợ

là 627.805 triệu đồng, tăng 12,25% hay 68.499 triệu đồng so với năm 2007. Mặc

dù trong tình hình chịu sự cạnh tranh cao với các Ngân hàng thương mại khác

trong cùng địa bàn. Tuy nhiên, Ngân hàng luôn tích cực tìm kiếm và tiếp cận

khách hàng trong việc mở rộng mạng lưới hoạt động, tập trung đầu tư vào các dự

án doanh nghiệp vừa và nhỏ, các dự án ngắn hạn, trung hạn khả thi sản xuất kinh

doanh có hiệu quả. Do đó, dư nợ của Ngân hàng qua 3 năm đều tăng.

Nợ quá hạn là vấn đề các ngân hàng rất quan tâm. Khi nợ quá hạn phát sinh

thì Ngân hàng phải tốn nhiều chi phí và công sức để thu hồi món nợ đó. Nhìn

chung nợ quá hạn tăng khá cao qua các năm. Nợ quá hạn năm 2006 là 4.583 triệu

đồng, năm 2007 là 9.006 triệu đồng tăng 4.423 triệu đồng tương ứng tăng

96,51% so với năm 2006, đến năm 2008 là 16.685 triệu đồng tăng 7.679 triệu

đồng tương ứng tăng 85,27% so với năm 2007. Cùng với nợ quá hạn thì nợ xấu

cũng tăng qua các năm với tốc độ tăng rất cao. Năm 2007 tăng 140,73% so với

năm 2006, đến năm 2008 thì tỷ lệ này tăng 75,13% so với năm 2007. Với tốc độ

tăng cao như vậy, Ngân hàng cần quan tâm hơn nữa đến công tác xử lý nợ và

đồng vốn cho vay của Ngân hàng chưa thực sự mang lại hiệu quả cho khách

hàng.

4.2.2. Phân tích doanh số cho vay

4.2.2.1. Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng

Cũng như các ngân hàng khác, sau khi huy động vốn MHB Trà Vinh nhanh

chóng tìm các biện pháp để sử dụng nguồn vốn đó một cách có hiệu quả nhằm

mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng, cũng như đáp ứng được nhu cầu về vốn cho

nền kinh tế. Doanh số cho vay là tổng số tiền mà Ngân hàng đã giải ngân dưới

hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong một khoảng thời gian nhất định. Sự

tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô của công tác tín dụng. Nếu

Ngân hàng có nguồn vốn mạnh thì doanh số cho vay có thể cao hơn nhiều lần so

với các Ngân hàng có nguồn vốn nhỏ. Do bản chất của hoạt động tín dụng Ngân

hàng là “đi vay để cho vay”, vì thế với nguồn vốn huy động được trong mỗi năm

Ngân hàng cần có những biện pháp hữu hiệu để sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu

quả nhằm tránh tình trạng ứ đọng vốn. Trong những năm qua, hoạt động cho vay

của Chi nhánh đã có những chuyển biến tích cực và được thể hiện như sau:

www.kinhtehoc.net




Bảng 7: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG


Chỉ tiêu


Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

Tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

Tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Ngắn hạn 465.644 87,43 702.516 88,66 1.033.985 88,75 236.872 50,87 331.469 47,18

Trung và dài hạn 66.974 12,57 89.853 11,34 131.109 11,25 22.879 34,16 41.256 45,91

Tổng cộng 532.618 100 792.369 100 1.165.094 100 259.751 48,77 372.725 47,04 (Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Trà Vinh)

www.kinhtehoc.net




0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng

Ngắn hạnTrung và dài hạn

Hình 6: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng

Nhìn chung, doanh số cho vay của Chi nhánh đã không ngừng tăng lên qua

3 năm. Đây là kết quả của sự nỗ lực hết mình cùng với việc thực hiện các biện

pháp mở rộng tín dụng, cải thiện những thủ tục xin vay vốn cũng như tác phong

phục vụ của cán bộ tín dụng. Điều đó cho thấy quy mô tín dụng của Chi nhánh

ngày càng được mở rộng. Trong đó cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất cao, năm

2006 cho vay ngắn hạn chiếm 87,43%, sang năm 2007 chiếm 88,66%, đến năm

2008 chiếm 88,75% trong tổng doanh số cho vay. So với doanh số cho vay ngắn

hạn thì doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng doanh

số cho vay, tỷ trọng qua 3 năm là 12,57% - 11,34% - 11,25%. Thực tế cho thấy

tín dụng ngắn hạn đang đóng vai trò chủ yếu trong quá trình sử dụng vốn của

Ngân hàng. Nguyên nhân là do với thời hạn cho vay ngắn thì Ngân hàng sẽ thu

hồi vốn nhanh hơn, do đó rủi ro thấp hơn so với cho vay trung và dài hạn. Thời

hạn càng dài thì rủi ro càng cao, nên Ngân hàng hạn chế cho vay trung và dài

hạn. Mặt khác, tỉnh Trà Vinh có nền kinh tế nông nghiệp là chủ yếu, các hộ sản

xuất kinh doanh hoạt động sản xuất của họ đều mang tính chu kì. Vì vậy, họ cần

vốn ngắn hạn để bổ sung nguồn vốn tạm thời thiếu hụt của mình. Tín dụng ngắn

hạn tuy có thể thu hồi vốn nhanh để cho vay lại, nhưng chính quá trình đó đã làm

www.kinhtehoc.net




tăng thêm chi phí cho Ngân hàng như chi phí thu nợ, chi phí tìm kiếm khách

hàng mới và chi phí thẩm định món vay mới, làm lợi nhuận Ngân hàng giảm đi.

Qua bảng số liệu trên ta thấy, năm 2007 tổng doanh số cho vay của Ngân

hàng tăng 48,77% so với năm 2006. Trong đó, cho vay ngắn hạn tăng 236.872

triệu đồng hay 50,87%, cho vay trung và dài hạn có tỷ lệ tăng là 34,16% tương

đương 22.879 triệu đồng so với năm 2006. Bước sang năm 2008, doanh số cho

vay tiếp tục tăng 47,04% so với cùng kỳ. Trong đó cho vay ngắn hạn vẫn tăng

mạnh 47,18% tương đương 331.469 triệu đồng, cho vay trung và dài hạn cũng

tăng mạnh 45,91% tương đương 41.256 triệu đồng. Như vậy trong thời gian qua,

nhu cầu về vốn ngắn hạn tại địa phương không ngừng tăng lên và Ngân hàng đã

nắm bắt điều đó, tập trung cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn tại địa

phương. Tuy nhiên, như đã phân tích, tín dụng ngắn hạn không đem lại hiệu quả

cao cho Ngân hàng như tín dụng trung và dài hạn vì sự gia tăng các khoản chi phí

khi tìm kiếm khách hàng cho vay mới làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng. Chính

vì vậy, ngay từ bây giờ Ngân hàng cần tìm kiếm các khách hàng doanh nghiệp,

các công ty lớn uy tín và hoạt động kinh doanh tốt có nhu cầu vốn trung và dài

hạn để tập trung cho vay, gia tăng tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn trong doanh

số cho vay của Ngân hàng. Bên cạnh đó Ngân hàng cũng tiếp tục cho vay ngắn

hạn nhằm đáp ứng nhu cầu của người dân, đồng thời cũng để mang lại lợi nhuận

cho Ngân hàng.

4.2.2.2. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế

Để hoạt động đầu tư của Ngân hàng đạt hiệu quả và có thể đánh giá chính

xác tình hình cho vay của Ngân hàng, ngoài việc phân tích doanh số cho vay theo

thời hạn thì việc phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế là không thể

thiếu được. Đối tượng cho vay của Ngân hàng gồm: Thành phần kinh tế Nhà

nước, kinh tế ngoài quốc doanh, kinh tế cá thể.

www.kinhtehoc.net




Bảng 8: DOANH SỐ CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ


Chỉ tiêu


Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

Tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Kinh tế Nhà nước 7.975 1,50 7.905 1,00 37.056 3,18 (70) (0,88) 29.151 368,77

Kinh tế ngoài quốc doanh 100.806 18,93 195.410 24,66 324.182 27,82 94.604 93,85 128.772 65,90

Kinh tế cá thể 423.837 79,58 589.054 74,34 803.856 68,99 165.217 38,98 214.802 36,47


www.kinhtehoc.net




0100000200000300000400000500000600000700000800000900000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng

Kinh tế Nhà nước

Kinh tế ngoài quốc doanh

Kinh tế cá thể

Hình 7: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế

Trong cơ cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế thì thành phần kinh

tế cá thể chiếm tỷ trọng cao nhất vì đối tượng khách hàng thuộc thành phần kinh

tế này khá đa dạng (cán bộ công nhân viên, cá nhân, hộ gia đình). Cụ thể, tỷ

trọng của thành phần kinh tế này năm 2006 là 79,58%, năm 2007 chiếm 74,34%,

và chiếm 68,99% vào năm 2008. Chiếm tỷ trọng cao thứ hai trong cơ cấu doanh

số cho vay là thành phần kinh tế ngoài quốc doanh - thành phần kinh tế này bao

gồm công ty cổ phần, công ty TNHH, doanh nghiệp tư nhân, kinh tế tập thể…

Đây là thành phần kinh tế rất linh hoạt và nhạy bén trong kinh doanh, vốn đầu tư

của họ luôn được quay vòng rất nhanh nên nhu cầu vay vốn cũng khá cao, tỷ

trọng qua 3 năm như sau 18,93% - 24,66% - 27,82%. Cuối cùng là thành phần

kinh tế Nhà nước, chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng doanh số cho vay, năm 2006

chỉ chiếm 1,50%, năm 2007 còn 1,00%, đến năm 2008 chiếm 3,18%.

Qua bảng 6 ta thấy, tổng doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của

MHB Trà Vinh đều tăng qua 3 năm chủ yếu là do sự gia tăng doanh số cho vay

thành phần kinh tế ngoài quốc doanh và kinh tế cá thể.

Năm 2006, doanh số cho vay của thành phần kinh tế Nhà nước là 7.975

triệu đồng. Đến năm 2007, doanh số cho vay của thành phần kinh tế này còn

7.905 triệu đồng, giảm 0,88%. Sang năm 2008, doanh số cho vay tăng cao

29.151 triệu đồng với tỷ lệ tăng tới 368,77%. Doanh số cho vay đối với thành

www.kinhtehoc.net




phần kinh tế Nhà nước tuy có tăng mạnh vào năm 2008 nhưng tỷ trọng vẫn thấp

hơn so với thành phần kinh tế khác. Do thành phần kinh tế Nhà nước có hiệu quả

hoạt động kinh doanh chưa cao nên Ngân hàng chọn lọc rất kỹ khi cho vay đối

với thành phần kinh tế này. Mặt khác, đây không phải là thành phần kinh tế mà

Ngân hàng chú trọng cho vay, Ngân hàng chỉ chú trọng cho vay đối với thành

phần kinh tế ngoài quốc doanh và kinh tế cá thể.

Doanh số cho vay của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh năm 2007 tăng

mạnh 93,85% tương đương tăng 94.604 triệu đồng. Năm 2008 tăng so với năm

2007 là 128.772 triệu đồng tướng ứng tăng 65,90%. Đạt được kết quả trên là do

trong 3 năm qua Chi nhánh luôn mở rộng quan hệ tín dụng đối với thành phần

kinh tế ngoài quốc doanh như công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn,

doanh nghiệp tư nhân, kinh tế tập thể. Trong đó chú trọng nhất là doanh nghiệp

tư nhân và công ty trách nhiệm hữu hạn: Đây là loại hình doanh nghiệp phổ biến

và chiếm tỷ lệ khá cao trên địa bàn tỉnh, hoạt động ngày càng có hiệu quả. Nhận

thấy tầm quan trọng của khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ đối với nền kinh tế

nói chung, hoạt động kinh doanh của Chi nhánh nói riêng nên Chi nhánh đã tập

trung tiếp cận, đầu tư vốn cung cấp tín dụng cho thành phần kinh tế này ngày

càng nhiều.

Đối với thành phần kinh tế cá thể, năm 2007 doanh số cho vay tăng 38,98%

tương ứng tăng 165.217 triệu đồng. Đến năm 2008, tăng thêm 214.802 triệu đồng

tương ứng tăng 36,47% so với năm 2007. Tại MHB Trà Vinh, đây là thành phần

kinh tế có doanh số cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số cho vay

từ năm 2006 đến năm 2008. Đối tượng cho vay chủ yếu của thành phần kinh tế

này là hộ kinh doanh cá thể và cá nhân vay với mục đích chăn nuôi và trồng trọt.

Có thể nhận thấy doanh số cho vay của thành phần kinh tế này tăng đều qua các

năm, ít bị ảnh hưởng bởi sự biến đổi của môi trường kinh tế. Nguyên nhân là do

trong những năm qua, Ngân hàng đã khuyến khích người dân đi vay dưới hình

thức cầm cố sổ tiết kiệm và kỳ phiếu chưa đến hạn, bên cạnh mở rộng thị phần

tiến hành giải ngân đến các hộ gia đình vùng nông thôn, đến cán bộ công nhân

viên... giúp họ cải thiện và nâng cao đời sống tạo điều kiện phát triển kinh tế gia

đình dẫn đến doanh số cho vay tăng cao.

www.kinhtehoc.net




4.2.2.3. Doanh số cho vay theo ngành kinh tế

Góp phần thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế xã hội tại địa phương cùng

với chiến lược phát triển kinh doanh của mình, cùng với việc phát triển hoạt động

tín dụng tại các vùng kinh tế trọng điểm chi nhánh còn mở rộng đầu tư đến tận

các xã vùng sâu, vùng xa. Cơ cấu đầu tư được xác định dựa trên sự chuyển dịch

cơ cấu kinh tế của tỉnh nhà, vì vậy cơ cấu cho vay của Ngân hàng rất đa dạng:

chăn nuôi, trồng trọt, xây dựng, công nghiệp, thương nghiệp,... Từ các mục đích

sử dụng vốn khác nhau đã góp phần tăng trưởng nền kinh tế qua các ngành nghề

sản xuất kinh doanh làm cho đời sống của người dân được cải thiện. Qua bảng số

liệu ta thấy doanh số cho vay thể hiện khá chính xác tình hình kinh tế xã hội của

tỉnh ta, người dân chủ yếu sống bằng nông nghiệp. Tuy nhiên, theo đường lối và

chính sách của Đảng thì dần dần đưa nước ta trở thành một nước công nghiệp,

nên cơ cấu này cũng đã dần thay đổi theo và tăng lên một cách vượt bậc. Cụ thể

như sau:

www.kinhtehoc.net




Bảng 9: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ


Chỉ tiêu


Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

Tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Nông nghiệp 126.572 23,76 138.016 17,42 139.067 11,94 11.444 9,04 1.051 0,76

Công nghiệp chế biến 4.285 0,80 5.233 0,66 9.010 0,77 948 22,12 3.777 72,18

Xây dựng 69.937 13,13 91.364 11,53 71.175 6,11 21.427 30,64 (20.189) (22,10)

Thương nghiệp 251.612 47,24 440.740 55,62 796.364 68,35 189.128 75,17 355.624 80,69

Ngành khác 80.212 15,07 117.016 14,77 149.478 12,83 36.804 45,88 32.462 27,74


www.kinhtehoc.net




2006

47,24%

15,07%23,76%

13,13%

0,80%

Nông nghiệp Công nghiệp chế biếnXây dựng

Thương nghiệp

Ngành khác

Hình 8: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế

- Về cơ cấu:

+ Cho vay phục vụ sản xuất nông nghiệp là đối tượng đạt doanh số cho

vay chiếm tỷ trọng cao thứ hai trong tổng doanh số cho vay qua 3 năm. Ở Đồng

Bằng Sông Cửu Long nói chung và tỉnh Trà Vinh nói riêng, do đặc điểm địa lý tự

nhiên thuận lợi kết hợp với nền sản xuất nông nghiệp lâu đời, sản xuất nông

nghiệp là thế mạnh. Do đó, đối tượng này chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng

doanh số cho vay của Ngân hàng qua 3 năm. Tỷ trọng năm 2006 là 23,76%, năm

2007 chiếm tỷ trọng là 17,42%, đến năm 2008 chiếm 11,94% trong tổng doanh

số cho vay.

+ Ngành công nghiệp chế biến bao gồm các doanh nghiệp hoạt động trong

lĩnh vực công nghiệp chế biến thủy sản, lương thực thực phẩm. Xét về cơ cấu

doanh số cho vay thì ngành này chiếm tỷ trọng không cao, tỷ trọng qua 3 năm lần

lượt là 0,80% - 0,66% - 0,77%.

+ Ngành xây dựng: MHB Trà Vinh là Ngân hàng chuyên cho vay về lĩnh

vực đầu tư xây dựng cơ bản, xây dựng nhà ở để phát triển cơ sở hạ tầng. Tuy

nhiên tỷ trọng của ngành này trong tổng doanh số cho vay chưa cao. Tỷ trọng từ

năm 2006 đến năm 2008 lần lượt là 13,13% - 11,53% - 6,11%.

2008

68,35%

12,83%

6,11%

0,77%11,94%

2007

14,77%

55,62%

0,66%

11,53%

17,42%

www.kinhtehoc.net




+ Ngành thương nghiệp là ngành chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng

doanh số cho vay tại Ngân hàng, tỷ trọng năm 2006 là 47,24%, năm 2007 có tỷ

trọng là 55,62%, năm 2008 chiếm 68,35%. Ngành thương nghiệp bao gồm sửa

chửa động cơ, mô tô, xe máy, đồ gia dụng. Ngành này chiếm tỷ trọng cao nhất là

vì đây là ngành nghề kinh tế phát triển rộng khắp, đa dạng lại rất năng động nên

nhu cầu vay vốn để đầu tư kinh doanh là thường xuyên và cần thiết.

+ Ngành khác bao gồm các ngành thủy sản, khách sạn và nhà hàng, vận

tải, kho bãi, thông tin liên lạc… tỷ trọng lần lượt qua 3 năm như sau 15,07% -

14,77% - 12,83%.

- Về tốc độ tăng giảm:

+ Ngành nông nghiệp: Doanh số cho vay thuộc đối tượng này đều tăng

qua các năm nhưng tỷ lệ tăng không cao lắm. Năm 2007 đạt 138.016 triệu đồng

tăng hơn năm 2006 là 11.444 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng trưởng là

9,04%. Năm 2008 đạt 139.067 triệu đồng, tăng 1.051 triệu đồng tương ứng tăng

0,76% so với năm 2007. Tốc độ tăng không cao do chủ trương chuyển đổi kinh tế

của tỉnh giảm tỷ trọng đối với ngành nông nghiệp, tăng tỷ trọng đối với ngành

công nghiệp, thương nghiệp do vậy cơ cấu vốn tín dụng đầu tư cho các ngành

kinh tế cũng thay đổi, được tập trung vào các ngành chính, mũi nhọn phục vụ

công nghiệp hóa hiện đại hóa. Thêm vào đó người dân vay để trồng trọt và chăn

nuôi đa số là các món nhỏ lẻ (dưới 50 triệu đồng), mà Ngân hàng đang hạn chế

cho vay các món nhỏ lẻ, tập trung cho vay đối với các món vay lớn do đó doanh

số cho vay tăng không cao.

+ Ngành công nghiệp chế biến: Năm 2007 tăng 22,12% tức tăng 948 triệu

đồng so với năm 2006 và năm 2008 đạt 9.010 triệu đồng tăng đến 72,18% tức

tăng 3.777 triệu đồng so với năm 2007. Nguyên nhân của sự gia tăng mạnh này

là do công nghiệp chế biến là một trong những ngành đang được đầu tư phát triển

ở ĐBSCL nên Ngân hàng đang mở rộng cho vay đối với ngành nghề này.

+ Ngành xây dựng: Biến động khá thất thường năm 2007 tăng khá cao

nhưng lại giảm vào năm 2008. Năm 2007 đạt 91.364 triệu đồng, tăng 21.427

triệu đồng hay 30,64% so với năm 2006. Đây là chính sách của Nhà nước nhằm

tạo cho nước ta nói chung và tỉnh Trà Vinh nói riêng có hệ thống cơ sở hạ tầng

khang trang hiên đại. Bên cạnh đó mức sống của người dân được nâng cao nên

www.kinhtehoc.net




họ muốn sống trong những căn hộ sang trọng hơn vì vậy họ đã mạnh dạn đầu tư

cho lĩnh vực này. Đến năm 2008 doanh số chỉ đạt 71.175 triệu đồng, giảm 20.189

triệu đồng tức giảm 22,10% so với năm 2007. Nguyên nhân chính của tình trạng

này là vào năm 2008 có những biến động thất thường trên thị trường bất động

sản và nhà đất làm cho các nhà đầu tư e ngại trong việc đầu tư vốn, đồng thời giá

cả một số vật liệu xây dựng tăng cao dẫn đến tình trạng người dân không muốn

đầu tư để xây dựng và sửa chữa nhà.

+ Ngành thương nghiệp: Là ngành chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng

doanh số cho vay tại Ngân hàng. Có thể dễ dàng nhận thấy doanh số cho vay

ngành này tăng cao qua 3 năm. Năm 2007 tăng 75,17% tức 189.128 triệu đồng,

đạt 440.740 triệu đồng và năm 2008 tiếp tục tăng mạnh 80,69% tương ứng tăng

355.624 triệu đồng so với năm 2007, đạt tới 796.364 triệu đồng. Khách hàng chủ

yếu của ngành nghề này là các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang phát triển khá

mạnh, họ muốn tích cực tranh thủ mở rộng hoạt động kinh doanh. Bên cạnh đó

Ngân hàng cũng đang chú trọng cho vay đối với các doanh nghiệp do đó doanh

số cho vay đối với lĩnh vực này luôn ở mức cao.

+ Ngành khác: Tỷ trọng cho vay các ngành khác tăng khá cao, số liệu cho

vay cụ thể như sau: Năm 2006 là 80.212 triệu đồng, năm 2007 tăng 45,88% tức

36.804 triệu đồng, lên đến 117.016 triệu đồng và năm 2008 tiếp tục tăng thêm

27,74% tương ứng 32.462 triệu đồng so với năm 2007, đạt 149.478 triệu đồng.

Từ năm 2006 đến năm 2008, các ngành này kinh doanh sản xuất ổn định, phát

triển đều đặn đã giúp cho doanh số cho vay ở các ngành nghề này đều tăng qua

các năm.

4.2.3. Phân tích doanh số thu nợ

Cùng với doanh số cho vay thì doanh số thu nợ cũng là một chỉ tiêu mà

Ngân hàng đặc biệt quan tâm. Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà Ngân hàng đã

thu hồi từ các khoản đã giải ngân trong một khoảng thời gian nhất định. Do đó,

việc thu nợ được xem là công tác khá quan trọng trong hoạt động tín dụng, góp

phần tái đầu tư tín dụng và đẩy nhanh tốc độ luân chuyển trong lưu thông.

www.kinhtehoc.net




4.2.3.1. Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng

Qua 3 năm doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng

doanh số thu nợ. Tỷ trọng năm 2006 là 82,69%, năm 2007 là 87,96%, đặc biệt

năm 2008 doanh số thu nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất cao 92,98%. Ngược lại

với doanh số thu nợ ngắn hạn, doanh số thu nợ trung và dài hạn chiếm tỷ trọng

rất thấp. Tỷ trọng lần lượt qua 3 năm là 17,31% - 12,04% - 7,02%. Thực tế doanh

số thu nợ phù hợp với doanh số cho vay hằng năm tại Ngân hàng. Trong doanh

số cho vay thì cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ lệ cao qua các năm, điều này đã

làm cho doanh số thu nợ cao và thu nợ ngắn hạn chiếm phần lớn trong tổng thu

nợ.

www.kinhtehoc.net




Bảng 10: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG


Chỉ tiêu


Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

Tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Ngắn hạn 384.438 82,69 623.801 87,96 1.019.622 92,98 239.363 62,26 395.821 63,45

Trung và dài hạn 80.480 17,31 85.386 12,04 76.973 7,02 4.906 6,10 (8.413) (9,85)


www.kinhtehoc.net




0200000400000600000800000

10000001200000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng


Hình 9: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng

Về tốc độ tăng giảm, doanh số thu nợ tại Ngân hàng qua ba năm đều tăng.

Năm 2007, doanh số thu nợ tăng 52,54% so với năm 2006. Trong đó, thu nợ

ngắn hạn năm 2007 tăng 239.363 triệu đồng, tỷ lệ tăng là 62,26% và thu nợ dài

hạn năm 2007 tăng 4.906 triệu đồng tương ứng tăng 6,10% so với năm 2006.

Sang năm 2008 doanh số thu nợ tăng 54,63% so với cùng kỳ năm 2007. Trong

đó, thu nợ ngắn hạn năm 2008 tăng 395.821 triệu đồng hay 63,45%, còn thu nợ

trung và dài hạn giảm 8.413 triệu đồng hay giảm 9,85% so với năm 2007.

Doanh số thu nợ tại Ngân hàng qua các năm tăng cao, điều này đã thể hiện

thiện chí trả nợ của khách hàng và công tác thẩm định của Ngân hàng được thực

hiện tốt. Doanh số thu nợ tăng qua 3 năm chủ yếu là nhờ tốc độ tăng trưởng khá

cao của doanh số thu nợ ngắn hạn. Nguyên nhân là do sự gia tăng các món vay

có thời hạn ngắn vì các khoản vay này có rủi ro ít, thời gian thu hồi nợ nhanh.

Bên cạnh đó một phần chủ yếu là do chính sách thắt chặt công tác thu nợ của

ngân hàng, do đó mà kéo theo doanh số thu nợ cũng tăng theo doanh số cho vay.

Ngược lại doanh số thu nợ trung và dài hạn tăng rất thấp vào năm 2007 và giảm

vào năm 2008. Mặc dù doanh số cho vay trung và dài hạn tăng qua các năm,

nhưng do đặc điểm của loại cho vay này là thời hạn cho vay trên 1 năm và tiền

vay được trả định kỳ qua nhiều năm cùng với lãi vay điều đó làm cho doanh số

thu nợ trung và dài hạn giảm. Ngoài ra, loại cho vay trung và dài hạn rủi ro cao

www.kinhtehoc.net




nên Ngân hàng cần thực hiện tốt công tác thẩm định để có thể thu hồi nợ đúng

thời hạn.

4.2.3.2. Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế

Qua bảng 9 ta thấy, đối với tỷ trọng thu nợ của các thành phần kinh tế thì

doanh số thu nợ của thành phần kinh tế cá thể qua 3 năm đều đứng đầu, năm

2006 có tỷ trọng là 76,51%, năm 2007 chiếm 74,16% và năm 2008 có tỷ trọng là

69,95%. Đứng thứ hai là doanh số thu nợ của thành phần kinh tế ngoài quốc

doanh, tỷ trọng từ năm 2006 đến năm 2008 là 21,14% - 23,74% - 26,97%. Cũng

giống như doanh số cho vay thành phần kinh tế Nhà Nước vẫn chiếm tỷ trọng

thấp nhất trong tổng doanh số thu nợ, cụ thể tỷ trọng qua 3 năm lần lượt là

2,35% - 2,11% - 3,08%.

www.kinhtehoc.net




Bảng 11: DOANH SỐ THU NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ


Chỉ tiêu


Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Kinh tế Nhà nước 10.924 2,35 14.949 2,11 33.723 3,08 4.025 36,85 18.774 125,59


Kinh tế cá thể 355.710 76,51 525.900 74,16 767.118 69,95 170.190 47,85 241.218 45,87


www.kinhtehoc.net




0

200.000

400.000

600.000

800.000

2006 2007 2008Năm

Triệu đồng



Kinh tế cá thể

Hình 10: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế

Nhìn chung tình hình thu nợ đối với thành phần kinh tế có sự chuyển biến

mạnh mẽ, do ngay trong khâu thẩm định, lựa chọn khách hàng được cán bộ tín

dụng thực hiện tốt. Hơn nữa, trong thời gian qua Chi nhánh đã phân loại khách

hàng theo từng nhóm, có biện pháp quản lý như thường xuyên theo dõi, kiểm tra

việc sử dụng vốn của khách hàng, thường xuyên đôn đốc và động viên khách

hàng trả gốc và lãi đúng hạn. Mặt khác, do doanh số cho vay tăng qua các năm

dẫn đến doanh số thu nợ cũng tăng lên.

Đối với thành phần kinh tế Nhà nước doanh số thu nợ năm sau luôn cao hơn

năm trước. Năm 2007 doanh số thu nợ là 14.949 triệu đồng tăng 36,85% so với

năm 2006, đến năm 2008 tăng đến 125,59% tương ứng tăng 18.774 triệu đồng so

với năm 2007. Nguyên nhân là do các doanh nghiệp Nhà nước sản xuất kinh

doanh đạt hiệu quả cao nên thực hiện rất tốt việc trả nợ cho Ngân hàng.

Doanh số thu nợ của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tăng cao qua mỗi

năm. So với năm 2006, năm 2007 tăng 71,28% tức tăng 70.054 triệu đồng và

năm 2008 tăng tiếp 127.416 triệu đồng tương ứng 75,69% so với năm 2007.

Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh kinh doanh bằng đồng vốn tự có nên họ rất

chú trọng việc sử dụng vốn sao cho thật hiệu quả đảm bảo đồng vốn của họ

không bị mất đi mà còn sinh lời. Do đó việc trả nợ cho Ngân hàng được họ thực

hiện khá đầy đủ.

Đối với kinh tế cá thể: Doanh số thu nợ tăng đều đặn qua các năm. Năm

2007 doanh số thu nợ của đối tượng này là 525.900 triệu đồng tăng 47,85% so

với năm 2006. Sang năm 2008 tăng 241.218 triệu đồng tương ứng tăng 45,87%

www.kinhtehoc.net




so với năm 2007. Do việc sản xuất kinh doanh thuận lợi, bán hàng thu được tiền,

đồng vốn quay vòng nhanh, sinh lời khá. Mặt khác, do chu kỳ sản xuất kinh

doanh của họ thường tương đối ngắn nên việc trả nợ cho ngân hàng được họ thực

hiện khá đầy đủ.

Nhìn chung, do Ngân hàng thường xuyên kiểm tra quá trình sử dụng vốn

vay của khách hàng, nhắc nhở khách hàng trả lãi và nợ vay đúng hạn. Đối với

những khách hàng gia hạn nợ, những khách hàng bị đánh giá có tình hình tài

chính yếu, kém hay kinh doanh thua lỗ tùy vào mức độ tài chính cũng như khả

năng cải thiện tình trạng sản xuất của khách hàng mà Ngân hàng có thể lựa chọn,

xem xét và đưa ra quyết định tiếp tục cho vay hay không. Điều này đã làm cho

công tác thu hồi nợ qua 3 năm đạt kết quả khả quan.

4.2.3.3. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế

Qua bảng 10 ta thấy, đối với tỷ trọng thu nợ của các ng ành kinh tế thì doanh

số thu nợ của ngành thương nghiệp là cao nhất so với các ngành khác. Tỷ trọng

của ngành thương nghiệp qua 3 năm lần lượt là 46,95% - 53,51% - 66,78%.

Những con số này cho thấy doanh số thu nợ của ngành thương nghiệp khá ổn

định, hiệu quả của công tác thu nợ đang được duy trì tốt. Ngành có tỷ trọng thu

nợ cao thứ hai là ngành nông nghiệp, tỷ trọng từ năm 2006 đến năm 2008 lần

lượt là 21,45% - 18,19% - 12,73. Ngành kế tiếp là ngành xây dựng, cụ thể qua 3

năm tỷ trọng của ngành này như sau 13,20% - 12,21% - 7,96%. Chiếm tỷ trọng

thấp nhất tổng doanh số thu nợ là ngành công nghiệp chế biến. Tỷ trọng của

ngành công nghiệp chế biến qua 3 năm là 1,26% - 1,03% - 0,82%. Tỷ trọng từ

năm 2006 đến năm 2008 là 17,14% - 15,06% - 11,71%.

www.kinhtehoc.net




Bảng 12: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ


Chỉ tiêu


Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

Tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Nông nghiệp 99.738 21,45 128.992 18,19 139.589 12,73 29.254 29,33 10.597 8,22

Công nghiệp chế biến 5.835 1,26 7.332 1,03 8.969 0,82 1.497 25,66 1.637 22,33

Xây dựng 61.382 13,20 86.584 12,21 87.291 7,96 25.202 41,06 707 0,82

Thương nghiệp 218.268 46,95 379.515 53,51 732.264 66,78 161.247 73,88 352.749 92,95

Ngành khác 79.695 17,14 106.764 15,06 128.482 11,71 27.069 33,97 21.718 20,34


www.kinhtehoc.net




2006

46,95%

17,14%21,45%

13,20%

1,26%

Nông nghiệp

Công nghiệp chế biến

Xây dựng

Thương nghiệp

Ngành khác

2007

15,06%

53,51%

1,03%

12,21%

18,19%

Hình 11: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế

Trong hoạt động kinh doanh, MHB Trà Vinh đã phân công trách nhiệm cho

từng cán bộ tín dụng trong việc thu nợ tại địa bàn mình quản lý, thường xuyên

kiểm tra, phát hiện kịp thời ngăn chặn khách hàng sử dụng vốn sai mục đích nên

đã đạt được kết quả khá tốt trong công tác thu nợ theo ngành kinh tế qua 3 năm

2006 - 2008.

- Doanh số thu nợ ngành nông nghiệp đều tăng trưởng qua các năm. Năm

2007 doanh số thu nợ tăng 29.254 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 29,33% so

với năm 2006. Nguyên nhân của sự tăng này là do việc thay đổi cơ cấu mùa vụ

đã mang lại hiệu quả cao, giá cả của các mặt hàng nông nghiệp tăng khá cao nên

việc trả nợ cho Ngân hàng diễn ra đúng hạn, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu

nợ của Ngân hàng. Năm 2008 tốc độ tăng không cao, tăng 8,22% so với năm

2007. Điều này là do giá cả các nguyên liệu đầu vào tăng nhanh và thị trường đầu

ra có những khó khăn nhất định nên công tác thu hồi nợ của Chi nhánh tăng thấp.

- Doanh số thu nợ đối với ngành công nghiệp chế biến tăng trưởng và ổn

định qua các năm. Tốc độ tăng trung bình doanh số thu nợ hàng năm trên 20%.

Năm 2007 tăng 25,66% so với năm 2006 lên đến 7.332 triệu đồng và năm 2008

2008

11,71%

66,78%

7,96%

0,82%12,73%

www.kinhtehoc.net




tăng 22,33% so với năm 2007 đạt 8.969 triệu đồng. Đây là những ngành được

quan tâm phát triển ở tỉnh Trà Vinh nên các doanh nghiệp khách hàng của Ngân

hàng có được điều kiện kinh doanh thuận lợi, đạt hiệu quả cao, nhu cầu vốn tăng

và việc trả nợ ngân hàng cũng đầy đủ.

- Đối với ngành xây dựng: Các khoản vay cho mục đích này có rất nhiều

thời hạn khác nhau, nên việc đánh giá doanh số thu nợ là khá phức tạp. Các món

vay có thời hạn ngắn thì khả năng thu hồi nợ rất dễ dàng, bên cạnh đó là các món

vay trung và dài hạn thì khả năng thu hồi nợ có nhiều rủi ro hơn nhưng nhìn

chung doanh số thu nợ của lĩnh vực này đều tăng. Các khách hàng vay vốn để sử

dụng cho mục đích này thường là người có nguồn thu nhập khá ổn định, có trình

độ và thiện chí trả nợ khá tốt nên rủi ro là khá thấp. Năm 2007 tăng hơn năm

2006 là 41,06%. Đến năm 2008 tốc độ tăng doanh số thu nợ rất thấp 0,82%.

Nguyên nhân do năm 2008 có nhiều biến động, giá vật tư gia tăng, công trình thi

công bàn giao chưa đúng hạn, đồng vốn đầu tư dan đầu chưa thu hồi được do đó

việc thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn. Doanh số cho vay năm 2008 giảm so với

năm 2007 mà doanh số thu nợ vẫn tăng, điều này cho thấy Ngân hàng quản lý

chặt chẽ trong công tác thu hồi nợ.

- Ngành thương nghiệp là ngành có doanh số thu nợ cao nhất tại Ngân hàng.

Doanh số thu nợ qua 3 năm rất khả quan, năm 2007 tăng 73,88% so với năm

2006 lên đến 379.515 triệu đồng. Đặc biệt năm 2008 doanh số thu nợ tăng đến

92,95% so với năm 2007 đạt tới 732.264 triệu đồng. Như đã trình bày ở phần

doanh số cho vay, khách hàng chủ yếu của ngành nghề này là các doanh nghiệp

vừa và nhỏ đang phát triển khá mạnh ở Trà Vinh, làm ăn có hiệu quả nên vay nợ

nhiều mà trả nợ cũng rất tốt. Bên cạnh đó doanh số cho vay ngành này rất cao

nên Ngân hàng cũng rất chú trọng đến công tác thu hồi nợ, do đó doanh số thu nợ

tăng rất cao qua 3 năm.

- Các ngành khác bao gồm thủy sản, khách sạn và nhà hàng, vận tải, kho

bãi, thông tin liên lạc… đều có doanh số thu nợ tăng lên qua mỗi năm. Năm 2007

tăng 33,97% so với năm 2006 và năm 2008 tăng tiếp 20,34% so với năm 2007.

Điều này cho thấy khách hàng của các ngành này có uy tín, trả nợ vay đầy đủ và

công tác thu nợ đối với ngành nghề này cũng được cán bộ tín dụng của Ngân

hàng làm khá tốt.

www.kinhtehoc.net




4.2.4. Phân tích tình hình dư nợ

Dư nợ cho vay có thể được hiểu là hiệu số giữa doanh số cho vay và doanh

số thu nợ. Như vậy, chỉ tiêu dư nợ cho vay là khoản tiền đã giải ngân mà Ngân

hàng chưa thu hồi về. Dư nợ cho vay là chỉ tiêu xác thực để đánh giá về quy mô

hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ. Đây là chỉ tiêu không thể thiếu khi nói đến

hoạt động tín dụng của một Ngân hàng. Nhìn chung, các ngân hàng thương mại

có mức dư nợ cao thường là các ngân hàng có quy mô hoạt động rộng, nguồn

vốn mạnh và đa dạng

4.2.4.1. Dư nợ theo thời hạn tín dụng

Dư nợ là kết quả có được từ diễn biến tình hình cho vay. Do đó doanh số

cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay nên dư nợ

ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ. Tỷ trọng năm 2006 là

78,17%, năm 2007 là 81,60%, năm 2008 là 74,90%. Dư nợ trung và dài hạn

chiếm tỷ trọng thấp hơn so với dư nợ ngắn hạn. Tỷ trọng lần lượt qua 3 năm là

21,83% - 18,40% - 25,10%.

www.kinhtehoc.net




Bảng 13: DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG


Chỉ tiêu


Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

Tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Ngắn hạn 372.193 78,17 456.408 81,60 470.230 74,90 84.215 22,63 13.822 3,03

Trung và dài hạn 103.931 21,83 102.898 18,40 157.575 25,10 (1.033) (0,99) 54.677 53,14

Tổng cộng 476.124 100 559.306 100 627.805 100 83.182 17,47 68.499 12,25 (Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Trà Vinh)

www.kinhtehoc.net




0

100000

200000

300000

400000

500000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng


Hình 12: Dư nợ theo thời hạn tín dụng

Về tốc độ tăng giảm, trong thời gian qua, doanh số cho vay của Ngân hàng

liên tục tăng lên góp phần làm cho tổng dư nợ cũng có sự gia tăng đáng kể. Năm

2007 tổng dư nợ của Ngân hàng tăng 17,47% so với năm 2006, rõ ràng hoạt động

tín dụng của Ngân hàng đã có sự tăng trưởng với tốc độ khá cao. Trong đó dư nợ

ngắn hạn năm 2007 tăng 22,63%, tương đương 84.215 triệu đồng so với năm

2006. Kết quả này cho thấy Ngân hàng tập trung vào các lĩnh vực đầu tư ngắn

hạn mà khách hàng chủ yếu vẫn là từ hoạt động sản xuất nông nghiệp. Trong khi

đó, dư nợ trung và dài hạn trong năm 2007 lại giảm nhẹ. So với năm 2006, dư nợ

trung và dài hạn năm 2007 giảm 1.033 triệu đồng, tỷ lệ giảm là 0,99%. Bước

sang năm 2008, tổng dư nợ của Ngân hàng tăng 12,25% so với năm 2007. Trong

đó, dư nợ ngắn hạn tăng nhẹ chỉ 3,03%, tương đương 13.822 triệu đồng so với

năm 2007. Dư nợ trung và dài hạn tăng mạnh 54.677 triệu đồng, tỷ lệ tăng là

53,14% so với cùng kỳ. Có được điều đó một phần là do trong năm 2008, cho

vay doanh nghiệp của Ngân hàng tăng đáng kể. Bên cạnh, Ngân hàng tiếp tục

công tác sàng lọc kỹ khách hàng cho vay nên giảm tính rủi ro.

Thực tế khi quyết định cho vay, ngoài việc chú trọng vào giá trị tài sản đảm

bảo của khách hàng Ngân hàng còn tập trung tìm hiểu thẩm định phương án sản

xuất kinh doanh, nguồn trả nợ và tư cách của người vay. Có như vậy dư nợ tín

dụng được mở rộng, đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng và cũng tránh cho

Ngân hàng việc phải tiến hành và theo đuổi các vụ kiện khi người vay không trả

được nợ.

www.kinhtehoc.net




4.2.4.2. Dư nợ theo thành phần kinh tế

Xét về cơ cấu cũng giống như doanh số cho vay và doanh số thu nợ, dư nợ

của thành phần kinh tế Nhà nước luôn chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng dư

nợ. Tỷ trọng từ năm 2006 đến năm 2008 là 1,48% - 0,09% - 0,08%. Tỷ trọng cao

thứ 2 là thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, tỷ trọng qua 3 năm là

12,24% - 15,17% - 18,21%. Chiếm tỷ trọng cao nhất vẫn là thành phần kinh tế cá

thể, năm 2006 chiếm tỷ trọng 86,28%, đến năm 2007 chiếm 84,74%, năm 2008

có tỷ trọng là 81,71%.

www.kinhtehoc.net




Bảng 14: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ


Chỉ tiêu


Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Kinh tế Nhà nước 7.044 1,48 478 0,09 496 0,08 (6.566) (93,21) 18 3,77


Kinh tế cá thể 410.822 86,28 473.976 84,74 513.007 81,71 63.154 15,37 39.031 8,23


www.kinhtehoc.net




0100.000200.000300.000400.000500.000600.000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng



Kinh tế cá thể

Hình 13: Dư nợ theo thành phần kinh tế

Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ đối với thành phần kinh tế Nhà nước giảm

mạnh vào năm 2007. Dư nợ năm 2007 chỉ có 478 triệu đồng, giảm 93,21% so với

năm 2006. Nguyên nhân là do doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế Nhà

nước giảm trong khi đó doanh số thu nợ tăng cao, do đó dư nợ cũng giảm mạnh.

Đến năm 2008 dư nợ tăng lên nhưng với tỷ lệ thấp chỉ 3,77%. Do thành phần

kinh tế Nhà nước không phải là thành phần kinh tế mà Ngân hàng chú trọng cho

vay.

Hiện nay nền kinh tế có những bước phát triển mới trên con đường công

nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước, khuyến khích các thành phần kinh tế ngoài

quốc doanh như công ty, doanh nghiệp phát triển, vì vậy ngày càng nhiều các

công ty, doanh nghiệp đến chi nhánh để yêu cầu được vay vốn. Do đó, dư nợ đối

với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh đều tăng qua các năm, năm 2007 đạt

84.852 triệu đồng tăng 45,65% so với năm 2006, năm 2008 tăng 34,71% so với

năm 2007.

Đối với thành phần kinh tế cá thể: Cùng với sự tăng lên của doanh số cho

vay, dư nợ của thành phần kinh tế này cũng tăng qua 3 năm. Dư nợ năm 2007 đạt

473.976 triệu đồng tăng 15,37% so với năm 2006, đến năm 2008 là 513.007 triệu

đồng tăng 8,23% so với năm 2007.

www.kinhtehoc.net




4.2.4.3. Dư nợ theo ngành kinh tế

Xét về cơ cấu, ngành nông nghiệp có tỷ trọng giảm dần qua các năm. Năm

2006 có tỷ trọng là 25,93%, năm 2007 chiếm 23,69% và năm 2008 có tỷ trọng là

20,97%. Điều này do Ngân hàng đang tập trung cho vay đối với doanh nghiệp

mà trong nông nghiệp đa số là cá thể nhu cầu vay vốn thấp, vì vậy tỷ trọng ngành

nông nghiệp giảm qua các năm. Có thể nhận thấy công nghiệp chế biến là ngành

chiếm tỷ trọng khá thấp trong tổng dư nợ, cụ thể tỷ trọng qua 3 năm như sau

0,93% - 0,42% - 0,38%. Tỷ trọng ngành xây dựng cũng giảm dần trong tổng dư

nợ, tỷ trọng qua 3 năm lần lượt là 17,51% - 15,76% - 11,62%. Thương nghiệp là

ngành có dư nợ chiếm vị trí cao nhất trong tổng dư nợ, tỷ trọng qua 3 năm là

37,70% - 43,04% - 48,76%. Điều này cho thấy Ngân hàng luôn ưu tiên cho vay

đối với ngành thương nghiệp. Tỷ trọng của các ngành khác biến đổi không nhiều,

tỷ trọng qua 3 năm như sau 17,93% - 17,10% - 18,26%.

www.kinhtehoc.net




Bảng 15: DƯ NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ


Chỉ tiêu


Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

Tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Nông nghiệp 123.452 25,93 132.476 23,69 131.650 20,97 9.024 7,31 (826) (0,62)

Công nghiệp chế biến 4.431 0,93 2.332 0,42 2.373 0,38 (2.099) (47,37) 41 1,76

Xây dựng 83.361 17,51 88.141 15,76 72.982 11,62 4.780 5,73 (15.159) (17,20)

Thương nghiệp 179.492 37,70 240.717 43,04 306.147 48,76 61.225 34,11 65.430 27,18

Ngành khác 85.388 17,93 95.640 17,10 114.653 18,26 10.252 12,01 19.013 19,88


www.kinhtehoc.net




2006

37,70%

17,93%25,93%

17,51%

0,93%

Nông nghiệp Công nghiệp chế biếnXây dựngThương nghiệpNgành khác

Hình 14: Dư nợ theo ngành kinh tế

- Về tốc độ tăng giảm, đối với ngành nông nghiệp, năm 2007 dư nợ tăng

9.024 triệu đồng tương đương với tốc độ tăng 7,31% so với năm 2006. Sang năm

2008 giảm 826 triệu đồng tức giảm 0,62%. Ta thấy dư nợ ngành nông nghiệp

năm 2007 tăng rất ít, do trong ngành nông nghiệp người dân vay để chăn nuôi,

trồng trọt nên nhu cầu vốn thấp, mà Ngân hàng đang hạn chế cho vay các món

nhỏ lẻ vì vậy dư nợ ngành nông nghiệp tăng rất thấp. Sang năm 2008 dư nợ lại

giảm xuống, điều này là do năm 2008 lãi suất cho vay tăng cao nên người nông

dân cũng hạn chế đi vay do đó làm cho dư nợ năm 2008 giảm.

- Có thể nhận thấy công nghiệp chế biến là ngành có dư nợ chiếm tỷ trọng

thấp nhất trong tổng dư nợ. Năm 2006, dư nợ ngành này là 4.431 triệu đồng, năm

2007 giảm tới 47,37% so với năm 2006 và năm 2008 tăng trở lại với tỷ lệ tăng

chỉ 1,76% so với năm 2007 đạt 2.373 triệu đồng. Ngành công nghiệp chế biến

đang được quan tâm phát triển tại tỉnh và Ngân hàng cũng đang đầu tư cho vay

đối với ngành này nhưng dư nợ lại giảm vào năm 2007 và chỉ tăng nhẹ vào năm

2008 và tỷ trọng chiếm rất thấp trong tổng dư nợ. Điều này cho thấy Ngân hàng

chưa thu hút được đối tượng này, Ngân hàng cần đưa ra chiến lược để thu hút

2008

48,76%

18,26%

11,62%

0,38%

20,97%

2007

17,10%

43,04%

0,42%

15,76%

23,69%

www.kinhtehoc.net




khách hàng thuộc ngành này, vì trong tương lai ngành công nghiệp chế biến sẽ

rất phát triển.

- Đối với ngành xây dựng: Dư nợ của các món vay phục vụ cho việc xây

dựng sửa chữa nhà biến động khá thất thường. Năm 2007 đạt 88.141 triệu đồng

tăng hơn năm 2006 là 5,73%. Do năm 2007 kinh tế tỉnh phát triển khá cao, nhiều

hệ thống cơ sở hạ tầng được xây dựng nên nhu cầu vay vốn cao do đó dư nợ tăng

tuy tốc độ tăng chưa được cao lắm. Năm 2008 giảm 17,20% còn 72.982 triệu

đồng. Nguyên nhân do doanh số cho vay ngành xây dựng giảm kéo theo dư nợ

đối với ngành này cũng giảm. Mặt khác, nguồn vốn này được đầu tư nhưng

không sinh lời và được trả bằng nguồn thu nhập khác và Ngân hàng chỉ cho vay

đối với người dân ở thị trấn và thị xã, còn người dân ở xã, ấp thì Ngân hàng

không chấp nhận cho vay. Do đó, làm cho dư nợ năm 2008 giảm xuống.

- Dư nợ đối với ngành thương nghiệp trong 3 năm 2006 - 2008 không

ngừng tăng trưởng, tốc độ tăng dư nợ năm 2007 so với năm 2006 là 34,11% và

năm 2008 tăng so với 2007 là 27,18%. Nguyên nhân đây là những khách hàng

thân quen đối với Ngân hàng, tỷ trọng cũng như tốc độ tăng qua 3 năm đều cao.

Mặt khác ngành này đang phát triển tại tỉnh do vậy mà Ngân hàng tăng cường

cho vay đối với đối tượng này, tạo điều kiện cho họ có thể tiếp cận được nguồn

vốn để mở rộng sản xuất làm cho dư nợ của ngành này tăng cao.

- Ngành khác: Dư nợ của ngành đều tăng dần qua 3 năm, năm 2007 dư nợ

tăng 12,01% so với năm 2006, sang năm 2008 tăng 19,88% so với năm 2007. Do

khách hàng có uy tín, trả nợ vay đầy đủ nên Ngân hàng mạnh dạn cho vay, dẫn

đến dư nợ qua 3 năm đều tăng.

4.2.5. Phân tích tình hình nợ quá hạn và nợ xấu

Nợ quá hạn là những khoản nợ đến hạn thanh toán nhưng khách hàng chưa

thanh toán, Ngân hàng phải làm thủ tục chuyển sang nợ quá hạn. Đây là một

dạng nợ mà Ngân hàng cần hạn chế đến mức thấp nhất. Do đó phân tích tình hình

nợ quá hạn sẽ cho ta thấy thực tế số tiền mà Ngân hàng cho vay nhưng không thể

thu hồi được khi đến hạn. Trên nguyên tắc nợ quá hạn chứa đựng rủi ro tín dụng

trong hoạt động cho vay của Ngân hàng. Nợ quá hạn càng cao thì rủi ro tín dụng

càng cao. Mặt khác nợ quá hạn còn ảnh hưởng tới lợi nhuận của Ngân hàng vì

khả năng thu nợ gốc đã khó, thì khả năng thu lãi càng khó hơn. Trong hoạt động

www.kinhtehoc.net




tín dụng của Ngân hàng thì chỉ tiêu nợ quá hạn là không thể tránh khỏi, nhưng

phải hạn chế chỉ tiêu này đến mức thấp nhất vì nó có liên quan đến sự tồn tại của

Ngân hàng.

4.2.5.1. Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng

Về cơ cấu nợ quá hạn của Ngân hàng, ta thấy nợ quá hạn ngắn hạn chiếm tỷ

trọng cao hơn so với nợ quá hạn trung và dài hạn. Tỷ trọng nợ quá hạn ngắn hạn

năm 2006 là 68,27%, chiếm 64,71% vào năm 2007, năm 2008 có tỷ trọng là

62,89% trong tổng nợ quá hạn. Nợ quá hạn trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp

hơn nợ ngắn hạn. Tỷ trọng qua 3 năm của nợ quá hạn trung và dài hạn là

31,73% - 35,29% - 37,11%.

www.kinhtehoc.net




Bảng 16: NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG


Chỉ tiêu


Số

Tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Ngắn hạn 3.129 68,27 5.828 64,71 10.493 62,89 2.699 86,26 4.655 80,04

Trung và dài hạn 1.454 31,73 3.178 35,29 6.192 37,11 1.724 118,57 3.014 94,84


www.kinhtehoc.net




0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng


Hình 15: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng

Qua bảng số liệu ta thấy tình hình nợ quá hạn của Chi nhánh luôn tăng qua

các năm, thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng ở bất kỳ cơ chế và thời điểm nào

đều phát sinh nợ quá hạn và đây là vấn đề hết sức bình thường. Mọi hoạt động

của ngân hàng luôn chứa đựng rủi ro, yếu tố rủi ro luôn tỷ lệ thuận với lợi nhuận,

vấn đề là hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro chủ quan có thể xảy ra. Nợ quá

hạn theo thời hạn của Chi nhánh tăng liên tục qua các năm và tăng với tốc độ rất

cao: nợ ngắn hạn năm 2007 là 5.828 triệu đồng, tăng 86,26% so với 2006, sang

năm 2008 tốc độ tăng nợ ngắn hạn là 80,04% so với năm 2007. Về nợ quá hạn

trung và dài hạn tuy chiếm tỷ trọng thấp nhưng vế tốc độ tăng lại tăng cao hơn so

với nợ quá hạn ngắn hạn. Năm 2007, nợ quá hạn trung và dài hạn tăng 118,57%

so với năm 2006. Năm 2008 tiếp tục tăng 94,84% so với năm 2007. Nguyên nhân

dẫn đến nợ quá hạn tăng mạnh qua các năm là do những năm qua tình hình kinh

tế tỉnh có sự biến động: bệnh cúm gia cầm, lỡ mồm lông móng, sâu gầy phá hoại

cây trồng, giá xăng dầu tăng mạnh dẫn đến chi phí đầu vào cũng tăng theo... làm

cho nông dân không có lời, các doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả và thua

lỗ, dẫn đến mất khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Sự đánh giá kiểm tra khách hàng

của các cán bộ tín dụng chưa chuẩn xác do đó tiềm ẩn rủi ro lớn, làm nợ quá hạn

tại Ngân hàng tăng rất mạnh.

www.kinhtehoc.net




4.2.5.2. Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế

Thành phần kinh tế Nhà nước qua 3 năm đều không phát sinh nợ quá hạn.

Điều này cho thấy thành phần kinh tế Nhà nước trong tỉnh có uy tín cao, hoạt

động kinh doanh tương đối ổn định nên việc trả nợ cho Ngân hàng vẫn đang

được thực hiện tốt. Từ đó cho thấy Ngân hàng rất có chọn lọc trong việc cho vay

đối với thành phần kinh tế này. Đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh có

tỷ trọng rất thấp trong tổng nợ quá hạn, năm 2006 không phát sinh nợ quá hạn,

năm 2007 có phát sinh nợ quá hạn nhưng rất thấp chỉ có 2,56%, đến năm 2008 tỷ

trọng này là 3,01%. Thành phần kinh tế cá thể có tỷ trọng nợ quá hạn qua 3 năm

đều rất cao (trên 90%) trong tổng nợ quá hạn. Đa số khách hàng thuộc thành

phần kinh tế cá thể đều vay ngắn hạn, do đó cùng với nợ quá hạn ngắn hạn thì nợ

quá hạn thành phần kinh tế cá thể cũng chiếm tỷ trọng rất cao.

www.kinhtehoc.net




Bảng 17: NỢ QUÁ HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ


Chỉ tiêu


Số

Tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Kinh tế Nhà nước - - - - - - - - - -

Kinh tế ngoài quốc doanh - - 231 2,56 503 3,01 231 100 272 117,24

Kinh tế cá thể 4.583 100 8.775 97,44 16.182 96,99 4.192 91,47 7.407 84,41


www.kinhtehoc.net




0

5000

10000

15000

20000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng



Kinh tế cá thể

Hình 16: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế

Xét về tốc độ tăng giảm, thành phần kinh tế ngoài quốc doanh có tỷ lệ tăng

rất cao, tuy nhiên xét về số tuyệt đối thì không đáng kể so với thành phần kinh tế

cá thể. Năm 2007 nợ quá hạn kinh tế ngoài quốc doanh là 231 triệu đồng tăng

100% so với năm 2006 do năm 2006 không có nợ quá hạn. Năm 2008 nợ quá hạn

tăng tới 117,24% hay tăng 272 triệu đồng so với năm 2007. Nguyên nhân làm nợ

quá hạn của thành phần kinh tế này tăng cao do nền kinh tế có một số biến động

như xăng dầu tăng giá ảnh hưởng đến vận tải, chi phí đầu vào. Một số doanh

nghiệp tài chính yếu kém, không có khả năng cạnh tranh trên thị trường dẫn đến

việc làm ăn thua lỗ sinh ra nợ quá hạn.

Đối với kinh tế cá thể : Qua bảng số liệu ta thấy hầu như nợ quá hạn của Chi

nhánh trong những năm qua tập trung vào đối tượng này, cả về số tuyệt đối lẫn

tương đối đều tăng rất cao. Năm 2007 nợ quá hạn của cá thể hộ gia đình tăng

91,47% tương ứng với 4.192 triệu đồng so với năm 2006. Đến năm 2008 tốc độ

tăng nợ quá hạn là 84,41% tức tăng 7.407 triệu đồng so với năm 2007. Do doanh

số cho vay của đối tượng này trong những năm qua chiếm tỷ trọng cao trong tổng

doanh số cho vay của Ngân hàng, số tiền vay của mỗi cá thể hoặc hộ gia đình

thường không lớn do vậy cán bộ tín dụng phải quản lý với số lượng khách hàng

lớn, không thể kiểm soát nổi việc sử dụng vốn của đối tượng này dẫn đến một số

khách hàng cố tình sử dụng vốn sai mục đích. Hơn nữa, vốn tự có của đối tượng

này không cao do vậy mà số tiền vay Ngân hàng hầu như là đầu tư hết vào việc

sản xuất, không có nguồn thu nhập phụ nếu như bị ảnh hưởng bởi thiên tai, dịch

www.kinhtehoc.net




bệnh gây mất mùa, hoặc biến động về giá vật nuôi trên thị trường, không tìm

được nguồn tiêu thụ thì họ sẽ không có tiền để trả Ngân hàng do vậy mà nợ quá

hạn của đối tượng này cao.

4.2.5.3. Nợ quá hạn theo ngành kinh tế

Xét về cơ cấu ngành nông nghiệp có tỷ trọng nợ quá hạn cao nhất trong

tổng nợ quá hạn theo ngành kinh tế. Năm 2006 có tỷ trọng là 47,24%, năm 2007

là 47,50 và chiếm 53,98% vào năm 2008. Ngành công nghiệp chế biến có tỷ

trọng thấp nhất, tỷ trọng qua 3 năm là 1,31% - 1,69% - 1,88%. Đối với ngành xây

dựng có tỷ trọng tăng giảm qua các năm, năm 2006 là 2,40%, năm 2007 chiếm

7,27%, đến năm 2008 có tỷ trọng là 3,29%. Ngành thương nghiệp tuy có tỷ trọng

dư nợ cao nhất trong tổng dư nợ nhưng tỷ trọng nợ quá hạn lại không cao lắm, tỷ

trọng qua 3 năm lần lượt là 14,14% - 11,97% - 9,74%. Ngành khác có tỷ trọng nợ

quá hạn khá cao trong tổng nợ quá hạn (trên 30%).

www.kinhtehoc.net




Bảng 18: NỢ QUÁ HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ


Chỉ tiêu


Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

Tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Nông nghiệp 2.165 47,24 4.278 47,50 9.006 53,98 2.113 97,60 4.728 110,52

Công nghiệp chế biến 60 1,31 152 1,69 314 1,88 92 153,33 162 106,58

Xây dựng 110 2,40 655 7,27 549 3,29 545 495,45 (106) (16,18)

Thương nghiệp 648 14,14 1.078 11,97 1.625 9,74 430 66,36 547 50,74

Ngành khác 1.600 34,91 2.843 31,57 5.191 31,11 1.243 77,69 2.348 82,59


www.kinhtehoc.net




2006

14,14%

34,91% 47,24%

2,40% 1,31%

Nông nghiệp Công nghiệp chế biếnXây dựngThương nghiệpNgành khác

Hình 17: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế

- Về tốc độ tăng giảm, nợ quá hạn ngành nông nghiệp: Nợ quá hạn chiếm tỷ

trọng cao nhất và tăng cao qua các năm, năm 2007 nợ quá hạn tăng đến 97,60%

so với năm 2006, năm 2008 tăng so với năm 2007 là 110,52%. Về phía Ngân

hàng do địa bàn cho vay phân tán, thiếu cán bộ tín dụng nên việc quản lý khó

khăn. Một cán bộ tín dụng phải quản lý nhiều khách hàng nên khó kiểm soát tình

hình sử dụng vốn của khách hàng, mặt khác do đa số khách hàng sống ở nông

thôn, thông tin liên lạc chưa thuận tiện lắm nên việc gửi giấy thông báo lãi hay

điện thọai nhắc nhở khách hàng đóng lãi cũng gặp nhiều bất tiện vì vậy gây trở

ngại cho công tác thu nợ của Ngân hàng. Thêm vào đó, trong những năm qua

tình hình kinh tế có những biến động, giá các loại vật tư nông nghiệp tăng trong

khi các mặt hàng nông sản đứng giá, đa số người dân sản xuất nhỏ lẻ, không nắm

bắt kịp thông tin thị trường nên việc sản xuất của một số hộ không hiệu quả gây

khó khăn cho công tác thu hồi nợ của Ngân hàng.

- Ngành công nghiệp chế biến: Nợ quá hạn ngành công nghiệp chế biến có

tốc độ tăng rất cao, tốc độ tăng trên 100%. Nợ quá hạn năm 2007 tăng 153,33%

so với năm 2006, năm 2008 tiếp tục tăng 106,58% so với năm 2007. Mặc dù tốc

độ tăng rất cao nhưng do có tỷ trọng thấp nên không ảnh hưởng nhiều đến hoạt

động của Ngân hàng. Tuy nhiên Ngân hàng cần chú ý đến các món vay của nhóm

2007

31,57%

11,97%1,69%7,27%

47,50%

2008

31,11%

9,74%

3,29% 1,88%

53,98%

www.kinhtehoc.net




khách hàng này, mặc dù Ngân hàng đang cố gắng nâng cao doanh số cho vay đối

với ngành này nhưng cũng cần thẩm định và chon lọc kỹ khi cho vay để tránh

tình trạng nợ quá hạn tăng cao như hiện nay.

- Ngành xây dựng: Nợ quá hạn tăng giảm quá các năm, năm 2006 là 110

triệu đồng, sang năm 2007 tăng rất cao tới 495,45% so với năm 2006. Nguyên

nhân là do khách hàng sử dụng vốn vay không hiệu quả, thanh toán hợp đồng

chậm, giá cả nguyên vật liệu, vật tư trên thị trường luôn biến động và tăng cao

ảnh hưởng xấu đến hiệu quả hoạt động kinh doanh kéo theo sự trễ nãi trong việc

trả nợ ngân hàng. Ngoài ra, đối với khách hàng vay để xây hoặc sửa chửa nhà ở

thì việc sử dụng vốn dùng cho các mục tiêu liên quan đến nhà ở nên món vay này

khi được đầu tư thì nguồn trả nợ không hình thành từ vốn vay mà bằng một

nguồn khác, nên khi nguồn thu nhập có vấn đề thì sẽ dẫn đến rủi ro nợ quá hạn là

rất cao. Năm 2008 nợ quá hạn giảm 106 triệu đồng với tỷ lệ 16,18% so với năm

2007. Do nợ quá hạn năm 2007 tăng rất cao nên Ngân hàng đã chú trọng nhiều

đến công tác thu hồi nợ, thẩm định kỹ, đánh giá rủi ro trước khi quyết định cho

vay. Do đó làm cho doanh số cho vay giảm, doanh số thu nợ tăng lên nên nợ quá

hạn năm 2008 đã giảm xuống.

- Đối với ngành thương nghiệp: Nợ quá hạn của ngành này trong những

năm qua cũng tăng khá cao. Năm 2007 so với năm 2006 nợ quá hạn đối với

ngành thương nghiệp tăng 430 triệu đồng tương đương với tốc độ tăng 66,36%.

Đến năm 2008 tăng 547 triệu đồng tức tăng 50,74% so với 2007. Nguyên nhân

của sự tăng này là do trong những năm qua được sự khuyến khích của địa

phương cộng với sự hỗ trợ của Ngân hàng, đây là lĩnh vực kinh doanh dễ kiếm

lời và nhanh thu hồi vốn. Do vậy một số đối tượng không am hiểu cũng như chưa

có kinh nghiệm thấy người khác kinh doanh có lời nên cũng ồ ạt kinh doanh

theo. Như kinh doanh ô tô, xe máy phải đóng cửa do những ngành này cần vốn

khá nhiều, chi phí phát sinh rất cao nếu không thu hút được khách hàng thì vốn

không thu hồi được mà còn tốn thêm chi phí quản lý, kinh doanh thua lỗ nên

không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng.

- Ngành khác: Nợ quá hạn của ngành này tăng cao qua các năm. Năm 2007

là 2.843 triệu đồng tăng 1.243 triệu đồng hay tăng 77,69% so với năm 2006.

Sang năm 2008 là 5.191 triệu đồng, tăng 2.348 triệu đồng tức tăng 82,59% so với

www.kinhtehoc.net




năm 2007. Do nhiều yếu tố của môi trường kinh doanh tác động khiến cho khách

hàng gặp khó khăn trong kinh doanh dẫn đến nợ quá hạn tăng cao. Nợ quá hạn

tăng chủ yếu do ngành thủy sản tăng cao, vì trong tổng nợ quá hạn ngành khác

thì ngành thủy sản chiếm trên 90%. Hiện nay ngành thủy sản của tỉnh gặp nhiều

khó khăn, tôm chết hàng loạt, lại bị các thương lái ép giá nên người dân không

thu được lợi nhuận do đó không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Còn các

ngành nhà hàng khách sạn, vận tải… thì ảnh hưởng không đáng kể.

Tuy nhiên, cũng rất khó mà tránh khỏi nợ quá hạn trong hoạt động kinh

doanh tiền tệ bởi vì số lượng khách hàng đến với Ngân hàng ngày càng đông

trong khi lượng cán bộ tín dụng ít nên việc kiểm tra sử dụng vốn vay, đôn đốc

thu hồi nợ chưa kịp thời mới dẫn đến nợ quá hạn. Thêm vào đó, khách hàng vay

vốn sản xuất kinh doanh đa ngành nghề, có tính cạnh tranh trên thị trường, giá cả

biến động, tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn mà cán bộ tín dụng thường rất khó phát hiện.

Vì vậy, để nợ quá hạn ngày một giảm dần cần theo dõi quá trình hoạt động và sử

dụng vốn của khách hàng, công tác thẩm định cần tiến hành thật kỹ, đồng thời

cho vay có chọn lọc, có biện pháp đôn đốc khách hàng khi đến hạn trả nợ.

4.2.5.4. Phân tích tình hình nợ xấu phân theo nhóm

Như ta biết nợ quá hạn đã có nhiều rủi ro nhưng nợ xấu rủi ro còn cao hơn

cho ngân hàng, nợ xấu là những khoản tín dụng bao gồm cả lãi và gốc, hoặc gốc

hoặc lãi không thu được khi đến hạn. Chỉ tiêu nợ xấu cho thấy một số nhận xét

về chất lượng tín dụng của Chi nhánh.

www.kinhtehoc.net




Bảng 19: NỢ XẤU PHÂN THEO NHÓM


Chỉ tiêu


Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

tiền

Tỷ trọng

(%)

Số

Tiền

Tỷ trọng

(%)

2007/2006 2008/2007


Nợ nhóm 3 1.022 27,55 2.601 29,12 938 6,00 1.579 154,50 (1.663) (63,94)

Nợ nhóm 4 704 18,98 807 9,04 3.596 22,99 103 14,63 2.789 345,60

Nợ nhóm 5 1.984 53,48 5.523 61,84 11.107 71,01 3.539 178,38 5.584 101,10

Tổng nợ xấu 3.710 100 8.931 100 15.641 100 5.221 140,73 6.710 75,13 (Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Trà Vinh)

www.kinhtehoc.net




02000400060008000

1000012000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng

Nợ nhóm 3Nợ nhóm 4Nợ nhóm 5

Hình 18: Nợ xấu phân theo nhóm

Về cơ cấu, nợ nhóm 5 luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nợ xấu. Tỷ

trọng nợ nhóm 5 qua các năm là 53,48% - 61,84% - 71,01%. So với nợ nhóm 5

thì nợ nhóm 3 và nhóm 4 có tỷ trọng thấp hơn. Tỷ trọng nợ nhóm 3 từ năm 2006

đến năm 2008 là 27,55% - 29,12% - 6,00%. Tỷ trọng nợ nhóm 4 qua các năm là

18,98% - 9,04% - 22,99%.

Về tốc độ tăng giảm, qua bảng số liệu ta thấy tình hình nợ xấu của Ngân

hàng liên tục tăng qua các năm và tốc độ tăng khá cao, năm 2007 tăng so với

năm 2006 là 140,73%, năm 2008 tăng 75,13% so với năm 2007. Trong đó, năm

2007 nợ nhóm 3 tăng rất cao so với năm 2006 tới 154,50%, nhưng sang năm

2008 lại giảm xuống 63,94% so với năm 2007. Nguyên nhân làm cho nợ nhóm 3

giảm đáng kể vào năm 2008 là do các món nợ này đã được cán bộ tín dụng đến

nhà thực hiện công tác động viên tuyên truyền lập phương hướng trả nợ cho họ

và về thiện chí trả nợ của họ cũng rất tốt, cố gắng làm ăn để trả nợ. Nợ nhóm 4

và nhóm 5 luôn tăng cao qua các năm. Nợ nhóm 4 năm 2007 là 807 triệu đồng

tăng so với năm 2006 là 14,63% tương đương 103 triệu đồng, đến năm 2008 lại

tăng rất cao đến 345,60% tương đương 2.789 triệu đồng. Đối với nợ nhóm 5,

năm 2007 là 5.523 triệu đồng, tăng rất cao 178,38% tương đương 3.539 triệu

đồng so với năm 2006, năm 2008 tiếp tục tăng 101,10% tương đương 5.584 triệu

đồng. Nguyên nhân là bên cạnh các món vay đã quá hạn ở các năm trước nhưng

chưa xử lý được do đó phải chuyển sang nợ nhóm 4 và nhóm 5. Nguyên nhân

www.kinhtehoc.net




nữa do đây là các khách hàng cố tình không làm theo hướng dẫn của cán bộ tín

dụng hoặc khi cán bộ tín dụng mời lên để làm việc thì họ không đến và về thiện

chí trả nợ và ý chí vươn lên làm ăn thì không tốt dẫn đến tình trạng nợ kéo dài.

4.2.6. Đánh giá tình hình cho vay


Bảng 20: ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG

Chỉ tiêu ĐVT 2006 2007 2008

Vốn huy động Triệu đồng 153.070 204.395 333.716

Tổng nguồn vốn Triệu đồng 498.438 573.500 692.212

Doanh số cho vay Triệu đồng 532.618 792.369 1.165.094

Doanh số thu nợ Triệu đồng 464.918 709.187 1.099.918

Dư nợ đầu kỳ Triệu đồng 408.424 476.124 559.306

Dư nợ cuối kỳ Triệu đồng 476.124 559.306 627.805

Dư nợ bình quân Triệu đồng 442.274 517.715 593.556

Nợ quá hạn Triệu đồng 4.583 9.006 16.685

Nợ xấu Triệu đồng 3.710 8.931 15.641

Dư nợ/Tổng nguồn vốn % 95,52 97,53 90,70

Dư nợ/Tổng vốn huy động Lần 3,11 2,74 1,88

Nợ quá hạn/Dư nợ % 0,96 1,61 2,66

Rủi ro tín dụng % 0,78 1,60 2,49

Hệ số thu nợ % 87,29 89,50 94,41

Vòng quay vốn TD ngắn hạn Vòng 1,12 1,51 2,20

Vòng quay vốn TD trung và

dài hạn Vòng 0,81 0,83 0,59

www.kinhtehoc.net




- Dư nợ/Tổng nguồn vốn

Đây là một trong những chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá kết quả hoạt

động của Ngân hàng, nó phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng. Năm

2006, chỉ tiêu này là 95,52%, năm 2007 là 97,53% và năm 2008 là 90,70%. Chỉ

tiêu này luôn ở mức rất cao (trên 90%), chứng tỏ Ngân hàng đã sử dụng gần như

tối đa nguồn vốn để cho vay, làm tốt vai trò điều tiết nguồn vốn giữa người thiếu

vốn và người thừa vốn, đồng thời Ngân hàng cũng phải gánh chịu một mức rủi ro

rất lớn. Tuy nhiên Chi nhánh sử dụng phần lớn nguồn vốn để cho vay ngắn hạn,

đây là loại hình kinh doanh có khả năng thu hồi vốn nhanh và ít rủi ro hơn loại

hình cho vay trung và dài hạn nên đảm bảo hơn mục tiêu kinh doanh, an toàn và

hiệu quả.

- Dư nợ/Tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này giúp đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào hoạt động

tín dụng của Ngân hàng. Năm 2006 tỷ lệ này là 3,11 lần, năm 2007 là 2,74 lần và

năm 2008 là 1,88 lần. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, chỉ tiêu

này quá lớn thì có nghĩa là khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngược

lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì tức là Ngân hàng sử dụng vốn huy động không

hiệu quả. Năm 2006 bình quân 3,11 đồng dư nợ có 1 đồng vốn huy động tham

gia. Năm 2007 tình hình vốn huy động của Ngân hàng được cải thiện hơn so với

năm 2006, bình quân 2,74 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia.

Sang năm 2008 công tác huy động vốn có tốt hơn, bình quân 1,88 đồng dư nợ thì

có 1 đồng vốn huy động tham gia vào. Từ đó cho thấy Ngân hàng đã và đang sử

dụng triệt để nguồn vốn huy động, qua mỗi năm nguồn vốn huy động càng đáp

ứng tốt hơn nhu cầu cho vay.

- Nợ quá hạn/Dư nợ

Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng, một đồng dư nợ

sẽ có bao nhiêu đồng nợ quá hạn. Chỉ số này càng thấp thì càng tốt, khi đó có ít

nợ quá hạn và chất lượng tín dụng cao. Nếu chỉ số này càng cao thì chất lượng tín

dụng thấp và hoạt động tín dụng của Ngân hàng có nhiều rủi ro.

Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ tại MHB Trà Vinh qua 3 năm có xu

hướng tăng lên. Cụ thể năm 2006 chỉ tiêu này là 0,96%, năm 2007 là 1,61% và

năm 2008 là 2,66%. Chỉ tiêu này tăng dần làm cho chất lượng tín dụng của Ngân

www.kinhtehoc.net




hàng giảm dần, MHB Trà Vinh cần tiếp tục nâng cao hiệu quả trong công tác thu

nợ.

- Rủi ro tín dụng

Đây là chỉ tiêu phản ánh rõ nhất về tỷ lệ rủi ro phát sinh trong các món vay

của Chi nhánh, nó thể hiện khả năng mà vốn đầu tư của chi nhánh không thu hồi

đúng hạn hoặc có khả năng mất vốn. Do chưa có biện pháp ngăn ngừa hữu hiệu

nên tỷ lệ này của Chi nhánh tăng qua các năm: năm 2006 là 0,78%, năm 2007 là

1,60%, đến năm 2008 tỷ lệ tăng lên đến 2,49%. Nguyên nhân là do Chi nhánh

mở rộng qui mô hoạt động nên tất cả các chỉ tiêu của Chi nhánh đều tăng kể cả

nợ quá hạn, nợ xấu.

- Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ phản ánh kết quả thu hồi nợ của Ngân hàng cũng như khả năng

trả nợ vay của khách hàng, nó sẽ cho biết số tiền Ngân hàng thu hồi được trong

thời kỳ nhất định.

Qua bảng số liệu trên cho ta thấy hệ số này tăng qua 3 năm. Năm 2006 hệ số

thu nợ là 87,29%, đến năm 2007 thì hệ số này đạt 89,50%, năm 2008 hệ số này

tiếp tục tăng lên đạt 94,41%. Đây là một kết quả khá tốt, năm 2006 cứ 100 đồng

đi cho vay Ngân hàng thu lại được 87,29 đồng, năm 2007 mang 100 đồng đi cho

vay ngân hàng đã thu lại được 89,50 đồng và đến năm 2008 thì 100 đồng đem

cho vay Ngân hàng thu lại được 94,41 đồng. Ngân hàng cần tiếp tục duy trì và

phát huy các biện pháp thu hồi nợ đang thực hiện, cần phải kết hợp giữa tăng

doanh số cho vay và tăng cường việc thu hồi nợ giúp cho đồng vốn của Ngân

hàng luân chuyển liên tục và đảm bảo an toàn.

- Vòng quay vốn tín dụng

Chỉ số này nhằm đánh giá được tình hình thu nợ so với dư nợ mà Chi nhánh

đã cho vay để thấy rõ hơn tình hình luân chuyển vốn của Ngân hàng.

Trong 3 năm qua vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của MHB Trà Vinh luôn

tăng. Năm 2006 là 1,12 vòng, năm 2007 là 1,51 vòng và 2008 tăng lên 2,20

vòng. Điều này cho thấy tốc độ luân chuyển vốn tín dụng cao, thời gian thu hồi

nợ nhanh. Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn tăng lên là nhờ chính sách tín dụng

của Chi nhánh là các món vay ngắn hạn, bên cạnh đó là chính sách chú trọng đến

công tác thu hồi nợ, các nhân viên được ban lãnh đạo Chi nhánh phổ biến rất kỹ

www.kinhtehoc.net




về tầm quan trọng của nó. Nên ngoài việc xem xét và thẩm định thật kỹ trước khi

cho vay thì sau khi cho vay cán bộ Ngân hàng còn rất tích cực trong công tác

kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng và đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến

hạn.

Còn vòng quay vốn tín dụng trung và dài hạn tăng nhẹ và sau đó lại giảm.

Năm 2006 vòng quay vốn tín dụng là 0,81, năm 2007 là 0,83 vòng, đến năm

2008 chỉ có 0,59 vòng giảm 0,24 vòng so với năm 2007. Vòng quay vốn tín dụng

trung và dài hạn có xu hướng giảm cho thấy công tác thu hồi nợ của Ngân hàng

đối với món vay trung và dài hạn chưa rốt. Ngân hàng nên quan tâm hơn đối với

các món vay trung và dài hạn.

Tóm lại, qua việc phân tích các chỉ tiêu tài chính, có thể nhận thấy tình hình

hoạt động tín dụng tại MHB Trà Vinh là khá tốt, mạng lưới tín dụng ngày càng

được mở rộng. Tuy nhiên, Ngân hàng cần phát huy tích cực hơn nữa công tác

huy động vốn tại chỗ để tương xứng với quy mô tín dụng hiện có, giảm bớt gánh

nặng tín dụng cho nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở. Riêng về vấn đề nợ quá hạn,

đây là khó khăn chung của rất nhiều ngân hàng. MHB Trà Vinh trong thời gian

tới cần chủ động nâng cao hiệu quả của công tác thu nợ để cho đồng vốn của Chi

nhánh được đảm bảo an toàn, quay vòng nhanh mang lại nhiều lợi nhuận.

www.kinhtehoc.net




CHƯƠNG 5

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN

VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG

SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH

5.1 TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN

5.1.1 Huy động vốn

Công tác huy động vốn đóng một vai trò quan trọng trong hoạt động của

Ngân hàng, đó là cơ sở để Ngân hàng có được một nguồn vốn ổn định và tạo thế

chủ động cho Ngân hàng trong quá trình hoạt động. Ngoài ra, có được một nguồn

vốn đủ lớn, đủ mạnh còn là cơ sở quyết định sự tăng trưởng tín dụng của Ngân

hàng.

Nguồn vốn huy động qua 3 năm 2006 – 2008 có sự tăng lên rõ rệt, đáp ứng

được nhu cầu vay vốn của khách hàng nhưng trong đó nguồn vốn điều chuyển từ

Trung ương vẫn còn chiếm tỷ trọng khá cao. Chi phí sử dụng vốn điều chuyển sẽ

làm giảm đi lợi nhuận của Ngân hàng.

Nguồn vốn huy động của Ngân hàng chủ yếu là từ tiền gửi tiết kiệm của cá

nhân, hộ gia đình sản xuất kinh doanh nhỏ nên vốn huy động chưa nhiều, chưa

đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng có nhu cầu ngày càng tăng.

Sản phẩm huy động vốn còn đơn giản, vẫn là tiền gửi thanh toán, tiền gửi

tiết kiệm, kỳ phiếu. Phương thức huy động chưa phong phú, chưa có sản phẩm

đặc thù, do đó chưa tạo được lợi thế cạnh tranh riêng nên chưa huy động được

hết vốn nhàn rỗi của dân cư. Ngoài ra, những sản phẩm dịch vụ tiện ích phát triển

chưa nhiều cũng làm hạn chế nguồn huy động vốn của Ngân hàng.

MHB Trà Vinh được thành lập không lâu nên sức cạnh tranh cũng như kinh

nghiệm của Ngân hàng vẫn chưa bằng một số ngân hàng khác trên địa bàn như

NH Nông nghiệp & Phát triển nông thôn, NH Đầu tư và Phát triển, NH Đông Á,

Sacombank..., được thành lập sớm và đã có quan hệ giao dịch truyền thống với

hầu hết các khách hàng sản xuất kinh doanh lớn, đồng thời có kinh nghiệm và

biết áp dụng các biện pháp cạnh tranh để lôi kéo và giữ khách hàng của mình.

www.kinhtehoc.net




5.1.2. Cho vay

Cho vay là vấn đề được tất cả các ngân hàng quan tâm vì nó mang lại lợi

nhuận chủ yếu cho ngân hàng.

Lực lượng cán bộ tín dụng không nhiều mà địa bàn cho vay rộng, số lượng

khách hàng đến vay ngày càng nhiều. Mặt khác, cán bộ tín dụng phải thực hiện

nhiều khâu trong quá trình cho vay, từ tìm kiếm khách hàng cho tới thẩm định,

làm hồ sơ cho khách hàng. Sau đó cán bộ tín dụng còn phải nhắc nhở nợ, thu nợ,

phân loại nợ,... nên không tránh khỏi những thiếu sót trong công tác thẩm định,

xét duyệt cho vay, việc kiểm tra các món nợ đến hạn không thường xuyên dẫn

đến nợ quá hạn tăng lên

Giá cả thị trường không ổn định làm cho người dân và các doanh nghiệp

không đảm bảo mức hoàn trả cho Ngân hàng. Và do sử dụng vốn sai mục đích

dẫn đến tình trạng đến hạn trả nợ mà người dân không có khả năng hoàn trả cho

Ngân hàng.

Ngân hàng còn chưa thật sự chủ động tiếp cận với nhu cầu phát triển của

kinh tế tư nhân, thông tin cần thiết để khách hàng có thể tự lựa chọn các dịch vụ

ngân hàng còn có phần hạn chế.

Công tác giám sát khách hàng sau khi vay vốn hiện nay chưa thật sự hiệu

quả. Nguyên nhân là do thói quen sử dụng tiền mặt của xã hội và khách hàng

cùng lúc quan hệ với nhiều ngân hàng nên rất khó kiểm soát.

5.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN

Mặc dù vốn huy động của MHB Trà Vinh trong 3 năm qua có sự tăng

trưởng, nhưng xét về tỷ trọng thì vốn huy động chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu

nguồn vốn của Ngân hàng. Để nâng cao lợi nhuận, chủ động trong việc cấp tín

dụng thì Ngân hàng cần tăng cường công tác huy động vốn. Do đó em đề nghị

một số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn của MHB Trà

Vinh trong thời gian tới.

* Tạo lòng tin từ khách hàng

Trước hết cần phải tạo niềm tin đối với khách hàng, bởi vì lòng tin là một

trong những vấn đề sống còn của ngân hàng. Ngân hàng có huy động vốn được

không là nhờ vào lòng tin của dân chúng. Tạo lòng tin nơi khách hàng là một

biện pháp tổng hợp nhiều khía cạnh, sau đây là một số biện pháp điển hình:

www.kinhtehoc.net




- Cơ sở vật chất: Là một trong những cơ sở vững vàng nhất để tạo niềm tin

nơi khách hàng, nhất là vấn đề huy động tiền gửi. Trước hết Ngân hàng cần đầu

tư vào cơ sở vật chất cho trụ sở làm việc thêm tiện nghi, trang trí thẩm mỹ, sắp

xếp một cách khoa học. Như thế sẽ tạo ấn tượng tốt cho khách hàng, có thể yên

tâm ký thác tiền vốn của mình.

- An toàn: Đây là yếu tố khách hàng rất quan tâm khi họ gửi tiền vào ngân

hàng, vì ngoài lãi suất khách hàng còn chú ý đến độ an toàn vốn của mình. Rất có

thể khách hàng ưa chuộng mức lãi suất vừa phải mà độ an toàn vốn của họ cao

hơn lãi cao mà không an toàn. Để khách hàng thấy được độ an toàn vốn của mình

Ngân hàng cần phải nâng cao hiệu quả hoạt động của mình đây là một biện pháp

cơ bản để lôi kéo khách hàng đặc biệt là khách hàng gửi tiền để thanh toán. Bởi

vì Ngân hàng làm ăn có hiệu quả, có nguồn tài chính dồi dào, có uy tín thì khi

khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng, khách hàng mới tin rằng trong bất cứ tình

huống khẩn cấp nào khi họ cấn vốn thì Ngân hàng cũng có thể đáp ứng được.

- Phong cách phục vụ và trình độ nhân viên: Phong cách phục vụ là yếu tố

rất quan trọng tác động trực tiếp vào tâm lý khách hàng, họ là cầu nối giữa Ngân

hàng và khách hàng. Do đó những nhân viên trực tiếp tiếp xúc với khách hàng

cần có một tác phong và phong cách tốt như ân cần, niềm nở, lịch sự, nhã nhặn,

cởi mở, tận tâm và nhất là phải có trình độ. Mục tiêu chính là làm sao cho họ

hoàn thành nhiệm vụ với tinh thần trách nhiệm cao, có hiểu biết để giải thích cho

khách hàng một cách tường tận và chính xác những vấn đề mà họ quan tâm.

* Chính sách Marketing

Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển trong môi trường kinh doanh có sự

cạnh tranh sôi nổi và gay gắt giữa các tổ chức tín dụng hiện nay, việc ứng dụng

marketing ngân hàng hiện nay là rất cần thiết trong hoạt động ngân hàng.

Marketing đóng vai trò đặc biệt quan trọng đến sự thành công của một ngân hàng

trong một môi trường cạnh tranh sôi nổi giữa các tổ chức tín dụng, nó được xem

là chiến lược có tính kế hoạch lâu dài của ngân hàng nhằm thoả mãn nhu cầu vốn

của khách hàng. Cần phải có chiến lược cụ thể cho từng giai đoạn :

- Quảng cáo hình thức bằng tờ bướm: Đây là hình thức tiết kiệm và hiệu

quả, trong tờ bướm giới thiệu ngắn gọn, đặc biệt chú trọng sự tin tưởng của

khách hàng đối với Ngân hàng như: giới thiệu về vốn điều lệ, thời gian hoạt động

www.kinhtehoc.net




và phát triển, giới thiệu các thể thức huy động và các tiện ích phục vụ của Ngân

hàng

- Gửi phiếu trưng cầu ý kiến trong dân, thông qua hình thức thống kê trắc

nghiệm về thu nhập, phương thức phục vụ và nhu cầu phục vụ. Nếu phương thức

thuận tiện và có lợi cho người gửi đã chọn, từ đó quyết định các hình thức huy

động phù hợp với nhận thức của người dân trong từng thời kỳ, từng khu vực và

từng đơn vị.

- Thực hiện tốt công tác tiếp thị thông qua phương tiện thông tin đại chúng

bằng hình thức truyền thanh hoặc truyền hình về công tác huy động vốn.

- Khuyến mại hấp dẫn, đẩy mạnh tiếp thị, đổi mới phong cách giao dịch.

* Đa dạng hóa các hình thức huy động

Trong những năm gần đây tốc độ tăng trưởng dư nợ của ngân hàng luôn cao

hơn tốc độ tăng trưởng nguồn vốn tự huy động. Các hình thức huy động truyền

thống như tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, kỳ phiếu có mục

đích với nhiều kỳ hạn khác nhau là hình thức gửi gọn rút gọn khó có thể thu hút

thêm vốn nhàn rỗi. Trong xã hội phải có nhiều hình thức huy động tiền gửi mới

đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của người gửi tiền.

Ngân hàng cần có chiến lược huy động vốn đa dạng bao gồm việc mở rộng

đối tượng khách hàng gửi tiền, và đa dạng hoá các hình thức gửi tiền như mở

rộng đến mọi tầng lớp dân cư, mở rộng hình thức huy động vốn, áp dụng các

hình thức huy động vốn mới như lãi suất bậc thang, tiết kiệm an sinh, tiết kiệm

bảo hiểm, tiết kiệm bảo đảm bằng vàng, ngoại tệ... Phát triển các dịch vụ trọn gói

như: thu, chi hộ tiền mặt, dịch vụ tại nhà, dịch vụ qua Internet... mở rộng hình

thức gửi tiền, bao gồm tiền gửi tiết kiệm, phát triển hình thức thanh toán bằng thẻ

tín dụng, các khoản tiền gửi trung dài hạn..., đa dạng hoá các loại tiền huy động,

tổ chức kiểm soát, phân tích điều kiện và tình hình huy động vốn từng thời điểm

và trong từng thời kỳ để có những biện pháp hữu hiệu tăng khả năng huy động

vốn.

Cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật, nhu cầu đời sống sinh hoạt

của người dân hiện nay đã được nâng lên rõ rệt. Các dịch vụ đáp ứng nhu cầu chi

trả của người dân ngày càng thuận tiện. Người dân không cần phải nắm giữ nhiều

tiền trong nhà mà vẫn có thể mua sắm được đầy đủ thông qua tài khoản cá nhân.

www.kinhtehoc.net




Việc mua sắm tiêu dùng và tích luỹ là hai khoảng thời gian hoàn toàn tách biệt,

vì vậy Ngân hàng cần phải có hình thức huy động mới phù hợp như: gửi một nơi

rút nhiều nơi, gửi một lần rút nhiều lần hoặc gửi nhiều lần rút một lần. Bằng hình

thức này, Ngân hàng sẽ thu hút một lượng vốn nhàn rỗi còn nằm trong dân, nhất

là đối với cán bộ công nhân viên chức. Mặt khác vừa tạo thuận vừa tạo thêm tích

luỹ cho người gửi, đặc biệt tạo ra được nguồn vốn khá ổn định cho Ngân hàng.

Để nguồn vốn tiếp tục tăng trưởng, Chi nhánh cần phải quan tâm đến chính

sách khách hàng, chính sách lãi suất. Nếu thực hiện lãi suất huy động hợp lý, hấp

dẫn sẽ thu hút được ngày càng nhiều khách hàng vào Ngân hàng gửi tiền.

* Thực hiện điều chỉnh lãi suất linh hoạt

- Bằng nhiều hình thức huy động tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ

hạn, cơ cấu lãi suất thích hợp để hấp dẫn khách hàng gởi tiền.

- Ngân hàng phải ổn định lãi suất huy động của mình, trường hợp phải sụt

giảm lãi suất, Ngân hàng cần có sự giải thích với khách hàng và tạo cho họ sự ổn

định về tâm lý. Cần có nhiều hình thức áp dụng lãi suất ưu đãi với số tiền gửi lớn

và kỳ hạn gửi dài, gửi tiết tiệm tích luỹ và cho phép rút từng phần theo nhu cầu

khách hàng, tặng quà khuyến mãi, tiết kiệm dự thưởng và kèm theo các dịch vụ

hỗ trợ thanh toán, chuyển tiền thuận lợi cho khách hàng...

* Chính sách khách hàng

- Chi nhánh cần hoàn thiện cho mình một chính sách khách hàng hợp lý và

có hiệu quả. Tư vấn và hỗ trợ người dân làm các thủ tục liên quan đến gửi tiền,

hướng dẫn người dân cách sử dụng tiền nhàn rỗi hợp lý, đồng thời giúp người

dân hiểu rõ vai trò và những dịch vụ tiện ích của Ngân hàng.

- Ngân hàng nên tìm hiểu nguyên nhân của những khách hàng ngừng giao

dịch, rút tiền gửi chuyển sang ngân hàng khác để có biện pháp thích hợp nhằm

khôi phục lại và duy trì quan hệ tốt với khách hàng. Cử cán bộ nghiệp vụ giỏi,

đạo đức tốt có khả năng giao tiếp tốt để giao dịch, chăm sóc khách hàng có số dư

tiền gửi lớn.

*Nâng cao trình độ kỹ năng công nghệ

Muốn thu hút được nhiều nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu cuyển dịch cơ cấu

kinh tế, thì phải thực hiện việc hiện đại hoá cộng nghệ thông tin để thực hiện

thanh toán thẻ sẽ giúp cho Ngân hàng mở rộng được hình thức huy động gửi một

www.kinhtehoc.net




nơi rút nhiều nơi, đáp ứng tâm lý yên tâm thuận tiện gửi tiền và rút tiền của

khách hàng.

5.3. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY

Bên cạnh việc huy động vốn ngày càng nhiều với những biện pháp linh

hoạt, hấp dẫn thì Ngân hàng cũng phải nỗ lực tìm biện pháp nâng cao hiệu quả sử

dụng vốn. Để tránh dòng tiền bị đóng băng, làm tăng doanh thu và lợi nhuận thì

chi nhánh phải có những biện pháp thực sự phù hợp giữa việc huy động và sử

dụng vốn nhằm mang lại hiệu quả kinh doanh ngày càng cao. Với thực tế sử

dụng vốn của Ngân hàng trong những năm qua xét thấy có nhiều vấn đề Ngân

hàng cần phải cải thiện nhằm đạt được mục tiêu kinh doanh mang lại nhiều lợi

nhuận hơn. Vì vậy, MHB Trà Vinh cần phải thực hiện một số vấn đề sau đây để

nâng cao hơn nữa hiệu quả sử dụng vốn của mình, sau đây là một số giải pháp

điển hình nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay:

- Thực hiện chiến lược khách hàng, mở rộng quan hệ tín dụng, từng bước

nâng cao chất lượng tín dụng đồng thời duy trì khách hàng truyền thống của

Ngân hàng. Đối với khách hàng truyền thống, vay trả có uy tín, hoạt động sản

xuất kinh doanh có hiệu quả thì Ngân hàng nên dùng một mức cho vay ưu đãi về

lãi suất tạo điều kiện thuận lợi hơn cho khách hàng an tâm hoạt động sản xuất

kinh doanh. Đối với cá thể, việc cho vay đều thực hiện dưới hình thức thế chấp

tài sản, tuy nhiên, Ngân hàng không nên xem việc thế chấp là yếu tố quyết định

độ an toàn của khoản vay mà cần xem xét mục đích vay có mang lại hiệu quả

đích thực không, có khả năng trả được nợ không và một điều quan trọng là ý chí

làm ăn, thiện chí trả nợ như thế nào mới quyết định cho vay. Một vấn đề quan

trọng nữa là trong và sau khi cho vay, Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức kiểm

tra việc sử dụng vốn vay, đặc biệt là những khoản vay lớn và những khách hàng

mới giao dịch lần đầu.

- Chuyên môn hóa trách nhiệm cho từng cán bộ tín dụng: lập bộ phận giao

dịch với khách hàng, tổ thẩm định, tổ xử lý nợ, vì vậy mỗi cán bộ có nhiệm vụ

riêng không bị chi phối bởi các nhiệm vụ khác, bảo đảm tính khách quan một

cách tuyệt đối vì từ khâu tiếp xúc với khách hàng, thẩm định món vay và xử lý

thu hồi nợ đều rất quan trọng, giúp Chi nhánh cho vay, thu hồi nợ và gốc đúng

hạn, lợi nhuận cao và giảm tối đa nợ quá hạn.

www.kinhtehoc.net




- Thực hiện rà soát, đánh giá tình hình nợ, định kỳ phân loại để nắm rõ thực

trạng dư nợ tín dụng. Rà soát, quản lý danh mục tín dụng của Ngân hàng để đảm

bảo thực hiện đúng mục tiêu đề ra.

- Tổ chức xem xét, thẩm định kỹ, chặt chẽ trước khi cấp các khoản tín dụng

mới trong đó có nội dung quan trọng là đánh giá và dự phòng khả năng xảy ra rủi

ro.

- Thực hiện hoàn chỉnh, bổ sung và quản lý chặt chẽ hồ sơ tín dụng. Cần

ban hành quy định cụ thể, chặt chẽ về việc lưu trữ, bảo quản và quản lý hồ sơ tín

dụng.

- Có chính sách khen thưởng, giao chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số

thu nợ, dư nợ, thu nợ quá hạn đến từng cán bộ.

- Tiến hành kiểm tra khảo sát thực tế từng địa bàn để xem xét đánh giá nhu

cầu vốn trong tương lai, cũng như khả năng trả nợ của các món vay đã phát sinh.

- Ngân hàng phải theo dõi việc sử dụng vốn của khách hàng, xem khách

hàng có thực hiện được đầy đủ những điều khoản thoả thuận trong hợp đồng để

đảm bảo Ngân hàng thu hồi nợ cả gốc lẫn lãi có nghĩa là người sử dụng vốn cũng

có lợi mà Ngân hàng cũng có lợi.

- Trong cơ chế thị trường hiện nay các ngân hàng vẫn áp dụng nguyên tắc

cơ bản sau: Cho vay đúng đối tượng, đúng mục đích, có tài sản thế chấp, thu hồi

được cả gốc lẫn lãi. Đồng thời vị trí khách hàng cũng được nâng cao, vì trong thế

cạnh tranh đã qua rồi cái thời “Người mua cần người bán” muốn có khách hàng

đến với mình và muốn tồn tại và phát triển đòi hỏi Ngân hàng phải chú ý những

vấn đề sau:

+ Cán bộ tín dụng phải năng động, sáng tạo, phải tìm khách hàng để giới

thiệu “sản phẩm” của mình, tạo sức hấp dẫn về lãi suất tiền gửi và lãi suất cho

vay, có như vậy mới chủ động được nguồn vốn cho vay, cán bộ tín dụng sẽ tìm

hiểu cặn kẽ nhu cầu vay của khách hàng. Đồng thời tạo lòng tin cho người vay

bằng cách: giải thích, hướng dẫn cho khách hàng hiểu được hoạt động cho vay

của Ngân hàng.

+ Cán bộ tín dụng phải có sự hiểu biết với từng lĩnh vực, ngành nghề sản

xuất kinh doanh, có trình độ chuyên môn, có tinh thần trách nhiệm cao khi xem

xét cho vay. Trong cho vay cần lập chữ “tín” làm đầu để gắn chặt Ngân hàng với

www.kinhtehoc.net




khách hàng của mình. Đồng thời, phải có phong cách tiến bộ, tế nhị, hòa nhã với

khách hàng có nghĩa là không thực hiện biện pháp hành chính cứng nhắc, nên tạo

cho khách hàng có một cảm giác thoải mái, thấy được sự giúp đỡ của Ngân hàng,

tạo điều kiện cho họ sản xuất tốt, ngược lại họ sẽ làm tròn trách nhiệm với Ngân

hàng.

- Thực hiện tốt quy trình tín dụng:

Lựa chọn khách hàng vay vốn: Bởi vì tình hình lừa đảo tín dụng, chiếm

dụng của khách hàng khi đi vay vốn tại một số ngân hàng thường xảy ra ngày

càng nhiều, bên cạnh đó những khách hàng vay vốn làm không có hiệu quả điều

này làm cho ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Để tránh được những rủi ro có thể

xảy ra, đòi hỏi trước khi cho vay cán bộ tín dụng cần phải lựa chọn khách hàng

kỹ lưỡng hơn:

+ Xem xét năng lực pháp lý của đơn vị vay vốn.

+ Năng lực trả nợ của khách hàng vay vốn, nguồn trả nợ của đối tượng

vay vốn Ngân hàng chủ yếu từ lợi nhuận của phương án xin vay cũng như khả

năng rủi ro tiềm tàng của đơn vị vay khi phương án xin vay bị phá sản.

+ Uy tín của khách hàng

+ Vốn tự có của doanh nghiệp, mức vốn này có đủ để bù đắp rủi ro, thua

lỗ xảy ra.

Trong khâu giám sát sau khi cho vay, Chi nhánh cần thực hiện việc kiểm kê

thường xuyên tài sản đảm bảo. Việc kiểm kê này cần được thực hiện định kỳ để

xác định các điều kiện và tình trạng của tài sản được dùng làm đảm bảo cho

khoản vay, định giá lại tài sản phải được thực hiện khi các điều kiện hay tình

trạng ban đầu của tài sản bị thay đổi.

- Hoàn thiện công tác thẩm định tài sản đảm bảo:

Thẩm định tài sản đảm bảo có ảnh hưởng quyết định đến mức cho vay và

khả năng thu hồi nợ khi khách hàng không trả nợ cho Ngân hàng. Do đó Ngân

hàng nên thành lập tổ thẩm định tài sản đảm bảo, tổ này độc lập với phòng tín

dụng và thực hiện thẩm định khi có yêu cầu để đảm bảo tính khách quan sau khi

cho vay đồng thời giảm bớt phần nào công việc cho cán bộ tín dụng. Tổ thẩm

định phải có kiến thức chuyên môn về thị trường, giá cả hàng hoá, am hiểu và

www.kinhtehoc.net




nhạy bén với những tiến bộ của khoa học kỹ thuật để có thể nắm bắt được diễn

biến thị trường trong điều kiện phức tạp của các tài sản đảm bảo như hiện nay.

Thực hiện đúng qui định về tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh thực hiện

được đầy đủ những thủ tục trên đem đến cho Ngân hàng những thuận lợi và khó

khăn sau:

+ Hạn chế nhiều rủi ro xảy ra, giảm bớt được những thiệt hại do nợ quá

hạn mặc dù có tài sản thế chấp làm đảm bảo, Chi nhánh có thể căn cứ để quyết

định cho vay hay không.

+ Điều này có thể làm giảm lượng khách đến xin vay nhưng số lượng

doanh nghiệp, khách hàng có uy tín kinh doanh thực sự có hiệu quả, có quan hệ

tín dụng tốt với Ngân hàng.

- Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp:

Bên cạnh việc tìm kiếm mở rộng khách hàng, Ngân hàng cần củng cố, phát

triển khách hàng truyền thống và tìm kiếm những khách hàng tiềm năng ở các

lĩnh vực.

Thành lập phòng hoặc bộ phận chuyên trách về hoạt động tiếp thị, có thể

nói ngày nay hoạt động tiếp thị có ảnh hưởng rất lớn đến việc khuyếch trương

hoạt động kinh doanh của mọi ngân hàng. Do đó MHB Trà Vinh nên quan tâm

đến khâu này hơn nữa, không nên có quan niệm mình là người cho vay mà chỉ

cung cấp các tiện ích tín dụng cho khách hàng. Nên chủ động đến với họ, tìm

hiểu và thăm dò nhu cầu thị hiếu của khách hàng. Từ đó phân nhóm khách hàng

theo tiêu chuẩn đặc điểm, điều kiện của từng nhóm để có chiến lược phù hợp về

nguồn vốn, đồng thời thoả mãn nhu cầu của khách hàng về số lượng và chất

lượng của tín dụng.

Khuyến khích khách hàng đến quan hệ tín dụng với Ngân hàng, đặc biệt là

những khách hàng đã có uy tín với Ngân hàng, có khả năng tài chính lành mạnh.

Mặt khác, Ngân hàng nên tiến hành thông tin, quảng cáo trên các kênh truyền

hình cũng như báo chí về hoạt động của Ngân hàng, thông báo về phương thức

đổi mới trong kinh doanh đến đông đảo các tầng lớp dân cư để họ nắm bắt kịp

thời.

- Hiện nay, Ngân hàng chỉ cho vay tín chấp đối với công nhân viên vì Ngân

hàng có thể nắm rõ nguồn thu nhập của họ. Ngân hàng nên mở rộng hơn nữa

www.kinhtehoc.net




hình thức cho vay tín chấp bên cạnh cho vay có thế chấp, bởi vì tâm lý của một

số khách hàng thích vay tín chấp hơn là vay thế chấp.

- Trong tất cả các loại hoạt động dịch vụ Ngân hàng tuyệt đối không chạy

theo doanh số mà ký hợp đồng với những rủi ro tiềm ẩn, an toàn - hiệu quả là

mục tiêu hàng đầu trong kinh doanh. Do vậy cán bộ tín dụng cùng với ban lãnh

đạo Ngân hàng xem xét kỹ các đối tượng xin vay trước khi quyết định cho vay.

- Phòng kế toán phải cung cấp thông tin kịp thời và chính xác về số liệu,

những dấu hiệu khả nghi trong việc thu nợ của khách hàng. Đối với những khách

hàng truyền thống gặp khó khăn nên linh hoạt gia hạn nợ hoặc khoanh nợ để giữ

khách hàng.

- Xử lý nợ quá hạn:

Ngay từ đầu khi thẩm định, xét duyệt hồ sơ vay vốn, cán bộ tín dụng phải

thực hiện đúng qui trình cho vay. Khi đã giải ngân, cán bộ tín dụng phải theo dõi

tình hình sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất và tiêu thụ hàng hoá, dịch vụ của

đơn vị để có hướng xử lý kịp thời nếu nhận thấy đơn vị gặp khó khăn. Ban lãnh

đạo cần tập trung chỉ đạo cương quyết để thu hồi nợ quá hạn, xử lý nhanh chóng

các khoản nợ quá hạn mới phát sinh, phân tích nguyên nhân và xử lý nghiêm túc,

kịp thời các sai sót chủ quan của cán bộ và lãnh đạo tín dụng.

Phân loại nợ quá hạn theo nguyên nhân, cần nghiêm túc làm rõ nguyên nhân

chủ quan, nguyên nhân khách quan dẫn đến nợ quá hạn để có hướng xử lý thích

hợp cho từng món. Trong thu hồi nợ quá hạn cán bộ tín dụng phải biết khuyến

khích, động viên khách hàng tìm nguồn thu khác để trả nợ.

www.kinhtehoc.net




CHƯƠNG 6

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

6.1. KẾT LUẬN

Nhìn chung trong những năm qua được sự quan tâm chỉ đạo sâu sắc kịp thời

của Ngân hàng cấp trên, sự giúp đỡ của các cấp Ủy Đảng, chính quyền địa

phương, các ban ngành đoàn thể cùng sự nổ lực của cấp lãnh đạo và toàn thể

nhân viên Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh, hoạt động của

Ngân hàng đạt được những kết quả khá tốt.

- Nguồn vốn huy động có sự chuyển biến tích cực, tiền gửi dân cư tăng

nhanh qua các năm. Bên cạnh việc chú trọng khai thác các sản phẩm dịch vụ hiện

có và đa dạng hóa các hình thức huy động, Chi nhánh còn giao chỉ tiêu cho từng

phòng ban và cán bộ trong công tác huy động vốn góp phần ổn định thị phần

vốn.

- Trong quá trình đầu tư tín dụng xác định đúng thị trường, khách hàng, đối

tượng vay để xâm nhập thị phần. Vì vậy mà doanh số cho vay năm sau cao hơn

năm trước, số hộ có quan hệ tín dụng ngày càng đông hơn, tạo điều kiện để mở

rộng sản xuất, nâng cao đời sống nhân dân.

- Đầu tư có chọn lọc, ưu tiên vốn cho các chương trình dự án chuyển dịch

cơ cấu cây trồng vật nuôi, giữ vững ngành nghề truyền thống…

- Thực hiện có hiệu quả các biện pháp để giảm thiểu nợ quá hạn, quản lý nợ

được quan tâm ngay từ nợ nhóm 1, tập trung thu hồi các khoản nợ, lãi đến hạn,

kiên trì xử lý nợ quá hạn.

- Công tác kiểm tra kiểm soát được thực hiện theo sự chỉ đạo của Ngân

hàng cấp trên.

- Công tác an ninh, an toàn cơ quan được đảm bảo, có bảo vệ trực 24/24

giờ.

Bên cạnh những mặt làm được thì Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi

nhánh Trà Vinh còn có những tồn tại thiếu sót như sau:

- Nguồn vốn huy động tăng nhưng chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu nguồn

vốn. Khoảng cách giữa vốn huy động và cho vay còn lớn làm hạn chế tính chủ

động trong kinh doanh của Ngân hàng.

www.kinhtehoc.net




- Thị trường, thị phần đầu tư thiếu ổn định, việc phân loại thị trường, phân

loại khách hàng chưa được quan tâm đúng mức.

- Trình độ thẩm định của một số cán bộ còn hạn chế, thực hiện qui trình tín

dụng chưa chặt chẽ, nắm bắt chế độ chính sách trong và ngoài ngành còn hạn

chế.

Trong điều kiện các ngân hàng cạnh tranh gay gắt như hiện nay, đòi hỏi

MHB Trà Vinh cần cố gắng hơn nữa, mạnh dạn vượt qua thử thách để duy trì và

phát triển. Với những thành tựu đã đạt được trong những năm qua chúng ta có

thể tin tưởng vào sự phát triển của Ngân hàng trong thời gian tới, hy vọng Ngân

hàng sẽ góp phần thiết thực vào công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa tỉnh

nhà.

6.2. KIẾN NGHỊ

Trong những năm qua nhìn chung hoạt động của Ngân hàng rất khả quan,

đó là những thành công trong việc gia tăng về doanh số cho vay, doanh số thu nợ

và dư nợ, khống chế tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu thể hiện qua lợi nhuận ngày một

tặng. Tuy nhiên vẫn còn có một số khó khăn, vướng mắc cần được khắc phục để

đạt kết quả cao hơn trong thời gian tới. Qua thời gian thực tập và tiếp xúc thực tế

tại MHB Trà Vinh, để hoạt động tín dụng của Chi nhánh ngày càng nâng cao và

có hiệu quả hơn, em xin đưa ra một số kiến nghị sau:

* Kiến nghị với ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi

nhánh Trà Vinh

- Tăng cường huy động vốn bằng tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn để tăng doanh

số cho vay trung, dài hạn lên cao hơn nữa trong thời gian sắp tới.

- Tăng cường hơn nữa công tác thu nợ, cương quyết hơn trong thu nợ quá

hạn. Vì tỷ lệ nợ quá hạn còn cao cần hạn chế đến mức thấp nhất.

- Tăng cường kết hợp với các ban ngành, đoàn thể và các cơ quan hữu quan

để hỗ trợ cho Ngân hàng khi cho vay và thu nợ.

- Tránh hiện tượng lợi dụng sự quen biết để cho vay không phù hợp, thẩm

định không kỹ, đây là những yếu tố dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng.

- Huy động vốn là khâu chủ yếu mặc dù nguồn vốn huy động có tăng nhưng

chưa đáp ứng nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế.

www.kinhtehoc.net




- Không ngừng tạo dựng và duy trì lòng tin đối với khách hàng, nâng cao

hơn nữa hoạt động dịch vụ của Chi nhánh.

- Đào tạo nguồn nhân lực phù hợp với tốc độ phát triển hoạt động theo

hướng giỏi nghiệp vụ ngân hàng, am hiểu công nghệ thông tin, hiểu biết một số

ngành và đào tạo nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ lãnh đạo để nâng cao năng lực

quản trị, điều hành.

- Cần phân loại khách hàng trên cơ sở uy tín, số dư tiền gởi hay giao dịch

lâu năm để áp dụng mức lãi suất thích hợp và cần có hành động thiết thực như

tặng quà, xổ số trúng thưởng… nhằm duy trì khách hàng cũ khuyến khích khách

hàng mới.

- Hiện nay, nguồn vốn thu nhập chủ yếu của MHB Trà Vinh là thu từ hoạt

động tín dụng, vì thế Chi nhánh cần có chính sách đẩy mạnh việc mở rộng thêm

các dịch vụ góp phần gia tăng lợi nhuận cho Chi nhánh.

- Việc cho vay không chỉ căn cứ vào tài sản đảm bảo mà nên xem xét thêm

tình hình tài chính, nguồn trả nợ, phương án sản xuất có khả thi hay không.

- Nêu kiến nghị với Ngân hàng cấp trên phân bổ thêm cán bộ tín dụng về

Chi nhánh nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và tránh những rủi ro do cán bộ tín

dụng quá tải về quản lý, dẫn đến không nắm vững thông tin về khách hàng.

- Thường xuyên tổ chức các cuộc họp giữa cán bộ tín dụng với trưởng

phòng để trao đổi kinh nghiệm những vấn đề khó khăn, những khuyết điểm trong

quá trình thực hiện nghiệp vụ của từng cán bộ tín dụng. Từ đó vừa nâng cao tr ình

độ, kinh nghiệm cho cán bộ tín dụng, vừa hạn chế khắc phục những sai lầm đã

mắc phải đảm bảo an toàn cho các món vay.

- Để tránh trường hợp khách hàng bị tai nạn hoặc bị bệnh bất ngờ dẫn đến

khách hàng bị suy giảm hay mất khả năng chi trả nợ, ngân hàng có thể đề nghị

khách hàng mua bảo hiểm trước khi vay. Như vậy khi rủi ro xảy đến khách hàng

sẽ không dùng số tiền vay cho mục đích khác và ngân hàng vẫn có thể thu hồi đủ

món nợ.

- Đối với các khoản nợ quá hạn tùy tình hình cụ thể mà Ngân hàng áp dụng

nhiều biện pháp khác nhau. Nếu xét thấy khoản nợ có khả năng thu hồi được và

khách hàng có thiện chí trả nợ nhưng hiện tại chưa có khả năng thì Ngân hàng có

www.kinhtehoc.net




thể gia hạn thời hạn trả nợ cho khách hàng và thường xuyên kiểm tra, đôn đốc

khách hàng trả nợ.

- Phát động phong trào thi đua trong đơn vị.

- Mở thêm các phòng giao dịch ở các khu vực có tiềm năng, tập trung nhiều

dân cư như khu công nghiệp, các chợ,… để thu hút khách hàng gửi tiền và cho

vay.

- Phát triển hệ thống máy rút tiền tự động ATM giúp người dân có thói quen

giao dịch với Ngân hàng.

- Ngân hàng cũng nên mở thêm một tổ tư vấn dành cho khách hàng, đồng

thời có thể giúp Ngân hàng giới thiệu, quảng bá hình ảnh của chi nhánh đến với

mọi người.

* Kiến nghị với ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long

- Tập trung trí tuệ, công sức để soạn thảo văn bản, ban hành thể lệ, chế độ.

Có hướng dẫn về thẩm định và tái thẩm định theo từng loại cho vay với từng

khách hàng như: theo thời hạn tín dụng: ngắn, trung và dài hạn; theo thành phần

kinh tế: kinh tế Nhà nước, ngoài quốc doanh, cá thể; theo ngành nghề như: công

nghiệp, nông nghiệp, thương nghiệp, xây dựng,...

- Đầu tư thích đáng nâng cao căn bản về cơ sở vật chất, trang thiết bị. Đặc

biệt là hệ thống vi tính, hệ thống máy móc, thiết bị thanh toán hiện đại, các kho

tiền và phương tiện vận chuyển tiền phải đảm bảo an toàn nhằm chống cháy,

chống trộm.

- Bên cạnh đó cần tiếp thu các ý kiến đóng góp của các chi nhánh, rà soát lại

các văn bản hiện hành để sửa đổi bổ sung cho phù hợp và sát với thực tế hơn.

- Quan tâm và tạo điều kiện trong việc đào tạo cán bộ, nâng cao trình độ

nghiệp vụ cho nhân viên cấp dưới để hoạt động của các ngân hàng cấp dưới ngày

càng hiệu quả hơn.

* Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động của các tổ chức tín

dụng. Ngăn chặn xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng các điều

kiện tín dụng, khuếch trương tín dụng khả năng dẫn tới nguy cơ rủi ro lớn trong

hoạt động kinh doanh, gây tổn thương tới chính sách tiền tệ, chính sách quốc gia

và nền kinh tế.

www.kinhtehoc.net




- Cần ổn định lãi suất huy động trên thị trường, có chính sách phù hợp để

hút tiền từ trong lưu thông vào khi xảy ra lạm phát, và đưa tiền ra lưu thông khi

nền kinh tế suy thoái.

- Tiếp tục hoàn thành khung pháp lý về tín dụng ngân hàng theo hướng tạo

điều kiện thuận lợi cho các tổ chức tín dụng phát huy quyền tự chủ thực sự trong

hoạt động tín dụng của mình.

* Kiến nghị đối với Chính quyền các cấp

- Để tạo điều kiện cho việc phát triển kinh tế xã hội của địa phương. Trên cơ

sở đó tạo môi trường thuận lợi giúp cho các ngân hàng trong tỉnh nói chung và

MHB Trà Vinh nói riêng, mở rộng và nâng cao hiệu quả đầu tư, đề nghị UBND

tỉnh quan tâm hơn nữa đến công tác quy hoạch, mời gọi các nhà đầu tư, xây dựng

các khu kinh tế tập trung, xây dựng những dự án khả thi giúp ngân hàng đầu tư

đúng hướng có trọng tâm, trọng điểm, hiệu quả kinh tế sẽ tốt hơn.

- Đề nghị UBND tỉnh chỉ đạo các cấp, các ngành mà đặc biệt là ngành Toà

án, cơ quan thi hành án giúp đỡ ngân hàng xử lý nợ quá hạn, giải quyết nhanh

các tài sản đảm bảo tiền vay là bất động sản, thực hiện nghiêm việc thi hành án

đối với các bản án có hiệu lực phát mãi và chuyển đổi sở hữu tài sản thế chấp

giúp cho ngân hàng thu hồi được vốn.

- Đối với những hộ cố tình kéo dài không trả nợ mặc dù khả năng tài chính

có, Ủy ban nhân dân cần có những biện pháp xử lý cứng rắn hơn, cần thiết áp

dụng biện pháp chế tài pháp luật giúp ngân hàng thu hồi được nợ.

- Chính quyền địa phương nên tăng cường việc cung cấp thông tin về khách

hàng, giúp ngân hàng nắm được tình hình kinh tế của từng hộ khi họ vay vốn.

- Nâng cao trình độ dân trí, xóa mù chữ ở nông thôn, tuyên truyền tập huấn

nhằm tạo cho nhân dân có ý thức vay và sẵn sàng trả nợ vay khi đến hạn.

www.kinhtehoc.net




TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Thái Văn Đại (2005), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Trường

Đại học Cần Thơ.

2. Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2007), Giáo trình quản trị ngân

hàng thương mại, Trường Đại học Cần Thơ.

3. Trương Đông Lộc, Trần Bá Trí, Nguyễn Văn Ngân, Nguyễn Thị Lương,

Trương Thị Bích Liên (2008), Giáo trình quản trị tài chính, Trường Đại Học Cần

Thơ.

4. Trang web: www.mhb.com.vn

www.kinhtehoc.net


luan van tot nghiep ke toan (39).pdf

Documents

Transcript of luan van tot nghiep ke toan (39).pdf