LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF RASIO ......MNC Financial Center 10-11th Floor, Jl. Kebon Sirih No....
Transcript of LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF RASIO ......MNC Financial Center 10-11th Floor, Jl. Kebon Sirih No....
-
MNC Financial Center 10-11th Floor, Jl. Kebon Sirih No. 21 - 27Jakarta Pusat 10340. P: (021) 29701234 F: (021) 3922952/60
LAPORAN KEUANGANPT MNC ASURANSI INDONESIA
Per 31 Desember 2019 - 2018
LAPORAN KEUANGANPT MNC ASURANSI INDONESIA UNIT USAHA SYARIAH
Per 31 Desember 2019 - 2018
23.096 15.342 37.258
17.546 66.933
15
3.011 163.201
24.700 63.463 14.076
29.372 72.818
760
-
INVESTASI 1. Deposito Berjangka & Sertifikat Deposito 2. Saham 3. Obligasi dan MTN 4. Surat Berharga yang diterbitkan atau dijamin oleh Pemerintah atau BI 5. Unit Penyertaan Reksadana 6. Penyertaan Langsung 7. Bangunan dengan Hak Strata atau Tanah dengan Bangunan untuk Investasi 8. Pinjaman Hipotik 9. Investasi Lain 10.Jumlah Investasi (1 s/d 9)
I.
ASET Kas dan setara kas Piutang kontribusi Piutang reasuransi Piutang lainAset reasuransiBiaya bayar dimuka dan uang mukaInvestasi pada surat berharga Investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersamaPiutang salam Aset ijarah Piutang InvestasiProperti investasi Aset tetap Aset takberwujud Aset LainTOTAL ASET
LIABILITAS Utang klaim Utang reasuransi Utang PajakUtang komisiUtang LainAkrualUjrah diterima di muka Penyisihan klaim sudah terjadi tetapi belum dilaporkan Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Penyisihan manfaat polis masa depan DANA PESERTA Dana investasi Dana tabarru’ EKUITASModal disetor Tambahan modal disetor Saldo penghasilan komprehensif lain Saldo laba TOTAL LIABILITAS, DANA PESERTA, DAN EKUITAS
11.278 3.460
- 1.692
150 8
39.294 - - -
514 - - - -
56.396
- 316
4 705
2.390 393 324 140 558
-
- 620
50.000 -
(328) 1.274
56.396
BUKAN INVESTASI 11. Kas dan Bank 12. Tagihan Premi Penutupan Langsung 13. Tagihan Reasuransi 14. Aset Reasuransi 15. Tagihan Hasil Investasi 16. Bangunan dengan Hak Strata atau Tanah dengan Bangunan untuk dipakai sendiri 17. Perangkat Keras Komputer 18. Aset Tetap Lain 19. Aset Lain 20. Jumlah Bukan Investasi (11 s/d 19)
21. Jumlah Aset (10 + 20)
II.
ASET LIABILITAS DAN EKUITAS2019 2018 2019 2018
URAIAN 2018
3.083 (700)
- 17.131
- 9
33.432 - - -
983 - - -
915 54.853
6 408 21 (1)
1.637 160
5 41 12
-
- (120)
50.000 -
(432) 3.116
54.853
2019
20182019No URAIAN 20182019KETERANGAN
Pemenuhan Tingkat Solvabilitas
965 15.265 13.658
3.136 838
23.263 57.125
212.865 125.311 338.176 395.301
174.440
(3.178)29.638
200.900
596.201
2.02010.91810.651
904581
4.82329.897
169.83582.218
252.053281.950
174.440
(3.095)30.125
201.470
483.420 20. Jumlah Liabilitas dan Ekuitas (11+12+19)
LIABILITASI.
EKUITASII.
1. Utang Klaim2. Utang Reasuransi3. Utang Komisi4. Utang Pajak5. Biaya Yang Masih Harus Dibayar6. Utang Lain7. Jumlah Utang (1 s/d 6)
13. Modal Disetor 14. Agio Saham 15. Cadangan 16. Pendapatan Komprehensif Lain Setelah Pajak 17. Komponen Ekuitas Lain 18. Saldo Laba 19. Jumlah Ekuitas (13 s/d 18)
A. Utang
B. Cadangan Teknis 8. Cadangan Atas Premi Yang Belum Merupakan Pendapatan (CAPYBMP) 9. Cadangan Klaim (EKRS) 10. Jumlah Cadangan Teknis (8 + 9) 11. Jumlah Liabilitas (7 + 10) 12. Pinjaman Subordinasi
3)
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIFTahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2019 - 2018
RASIO KESEHATAN KEUANGANPer 31 Desember 2019 - 2018
PENDAPATAN UNDERWRITING Premi Bruto a. Premi Penutupan Langsung b. Premi Penutupan Tidak Langsung c. Komisi Dibayar Jumlah Premi Bruto (3+4-5)
Premi Reasuransi a. Premi Reasuransi Dibayar b. Komisi Reasuransi Diterima Jumlah Premi Reasuransi (8-9)
Premi Neto (6-10)
Penurunan (Kenaikan) CAPYBMP a. CAPYBMP tahun lalu b. CAPYBMP tahun berjalan Penurunan (Kenaikan) CAPYBMP (13-14) Jumlah Pendapatan Premi Neto (11+15)
Pendapatan Underwriting Lain Neto Pendapatan Underwriting (16+17)
BEBAN UNDERWRITING Beban Klaim a. Klaim Bruto b. Klaim Reasuransi c. Kenaikan (Penurunan) Cadangan Klaim c.1. Cadangan Klaim tahun berjalan c.2. Cadangan Klaim tahun lalu Jumlah Beban Klaim (21-22+24-25) Beban Underwriting Lain Neto Beban Underwriting (26+27)
HASIL UNDERWRITING (18-28)
Hasil Investasi
Beban Usaha a. Beban Pemasaran b. Beban Umum & Administrasi Jumlah Beban Usaha (32+33)
LABA USAHA ASURANSI (29+30-34) Hasil (Beban) Lain LABA SEBELUM PAJAK (35+36) Pajak Penghasilan LABA SETELAH PAJAK (37-38) PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK TOTAL LABA KOMPREHENSIF (39+40)
A. Tingkat Solvabilitas
B. Modal Minimum Berbasis Risiko (MMBR)
C. Kelebihan (Kekurangan) Batas Tingkat Solvabilitas D. Rasio Pencapaian Solvabilitas (%) 5)
547.663 836
48.694 499.805
352.592 41.480
311.112
188.693
92.436 93.678 (1.242)
187.451
1.521 188.972
129.158 55.189
45.493 35.829 83.633
1.696 85.329
103.643
7.618
12.481 89.531
102.012
9.249 4.251
13.500 2.132
11.368 (422)
10.946
354.900 281.950 72.950
10.891 859
8.241 25.350
860 46.201 26.749
158%
475.699 395.301 80.398
11.592 18.736
1.910 23.087
950 56.275 24.123
143%
121%158%
4%
103%
137%194%
7%
109%
123456
78910
11
1213141516
1718
19202122232425262728
29
30
31323334
35363738394041
32.321 91.217
3.276 169.849
920
822 5.485
87.121 391.012
596.201
10.697 103.054
3.480 112.882
1.077
876 7.005
81.148 320.219
483.420
KOMISARIS DAN DIREKSI PEMILIK PERUSAHAAN REASURADUR UTAMA
NAMA REASURADUR %DEWAN KOMISARIS Komisaris Utama : Wito Mailoa Komisaris Independen : Kushindrarto Komisaris Independen : Inkes LukmanDIREKSI Direktur Utama : Sylvy Setiawan Direktur : Suherman Budi Darmawan Direktur : Eka Listiani Kartono Direktur : Rinawati
DEWAN KOMISARIS Komisaris Utama : Wito Mailoa Komisaris Independen : Kushindrarto Komisaris Independen : Inkes Lukman
DEWAN PENGAWAS SYARIAH 1. K.H. Abdurrahman Dahlan2. Muhammad Syukhandri
DIREKSI Direktur Utama : Sylvy Setiawan Direktur Keuangan : Eka Listiani Kartono Direktur : Suherman Budi Darmawan Direktur : Rinawati
PT. MNC Kapital Indonesia Tbk 99,98% Koperasi Karyawan PT Bhakti Investama Tbk 0,02%
Reasuransi Dalam Negeri1. PT. Reasuransi Indonesia Utama (Persero)2. PT. Reasuransi Nasional Indonesia3. PT. Maskapai Reasuransi Indonesia, Tbk.4. PT. Tugu Reasuransi Indonesia5. PT. Asuransi Mega PratamaReasuransi Luar Negeri
REASURADUR UTAMA1. PT Reasuransi Nasional Indonesia2. PT Reasuransi Indonesia UtamaPEMILIK PERUSAHAAN1. PT MNC Kapital Indonesia Tbk2. Koperasi Karyawan PT Bhakti Investama Tbk
60%40%
99,98%0,02%
37,530,014,717,5
0,3-
a. Aset yang Diperkenankan b. Liabilitas c. Jumlah Tingkat Solvabilitas
a. Risiko Kredit b. Risiko Likuiditas c. Risiko Pasar d. Risiko Asuransi e. Risiko Operasional f. Jumlah MMBR
a. b. c.
d.
Rasio Kecukupan Investasi (%) Rasio Likuiditas (%) Rasio Perimbangan Hasil Investasi dengan Pendapatan Premi Neto (%) Rasio Beban (Klaim, Usaha, dan Komisi) terhadap Pendapatan Premi Netto (%)
Keterangan: *)
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (1), ayat (2), dan ayat (3) Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 71/POJK.05/2016 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi, rasio pencapaian tingkat solvabilitas sekurang-kurangnya adalah 100% dengan target internal paling rendah 120% dari MMBR.
Jakarta, 20 Mei 2020
S.E & O Direksi
PT. MNC Asuransi Indonesia
Jakarta, 20 Mei 2020
S.E & O Direksi
PT. MNC Asuransi Indonesia
LAPORAN POSISI KEUANGAN ASURANSI SYARIAH (AUDITED)
PENDAPATAN USAHA Pendapatan ujrah pengelolaan dana tabarru’ dikurangi : Pendapatan ujrah pengelolaan dana tabarru’yang ditangguhkanPendapatan ujrah pengelolaan investasi dana peserta dikurangi : Pendapatan ujrah pengelolaan investasi dana peserta yang ditangguhkanPendapatan alokasi surplus underwriting Pendapatan investasi BEBAN USAHA Beban usaha LABA (RUGI) USAHA Pendapatan nonusaha Beban nonusahaLABA (RUG) SEBELUM PAJAK Beban pajak penghasilan LABA (RUGI) PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINTidak akan direklasifikasi ke laba rugi Surplus revaluasi aset tetap & takberwujud Pengukuran-kembali liabilitas imbalan pasti Pajak penghasilan Akan direklasifikasi ke laba rugi Selisih kurs penjabaran laporan keuangan Selisih nilai wajar sukuk FVTOCI & aset keuangan AFS Pajak penghasilan PENGHASILAN KOMPREHENSIF
PENDAPATAN ASURANSI Pendapatan kontribusi Bagian pengelola atas kontribusi Bagian reasuransi atas kontribusi
BEBAN ASURANSI Beban klaim Bagian reasuransi atas klaim Perubahan penyisihan klaim dalam proses Perubahan penyisihan klaim sudah terjadi namun belum dilaporkanPerubahan penyisihan iuran belum merupakan pendapatan Perubahan penyisihan manfaat polis masa depan
SURPLUS (DEFISIT) UNDERWRITING Surplus underwriting yang dialokasikan ke peserta individual Surplus underwriting yang dialokasikan ke entitas pengelola Surplus underwriting yang dialokasikan ke dana tabarru’
PENDAPATAN DAN BEBAN INVESTASI Pendapatan bagi hasil Pendapatan lain-lain
Keuntungan pelepasan investasi Perubahan nilai wajar investasi Beban investasi SURPLUS (DEFISIT) DANA TABARRU’ SALDO AWAL DANA TABARRU’
SALDO AKHIR DANA TABARRU’
Tingkat SolvabilitasA. Aset yang diperkenankan (AYD)B. Liabilitas selain Qardh dari Dana PerusahaanDana Tabarru dan dana Tanahud Minimum Berbasis Risiko (DTMBR)A. Risiko KreditB. Risiko LikuiditasC. Risiko PasarD. Risiko AsuransiE. Risiko Operasional1. Risiko PAYDI Digaransi a. Risiko Kredit b. Risiko Likuiditas c. Risiko Pasar2. Aset PAYDI Digaransi3. Liabilitas PAYDI Digaransi Tingkat Solvabilitas sebelum memperhitungkan Aset yang Tersedia untuk Qardh (dalam %)Target Tingkat Solvabilitas InternalTingkat Solvabilitas dengan DTMBR/MMBR yang Dipersyaratkan PeraturanAset yang Tersedia Untuk Qardh yang Diperhitungkan sebagai Penambah AYD Dana Tabarru' dan TanahudA. Kekurangan (kelebihan) tingkat solvabilitas dari target internal B. Ketidakcukupan investasi, kas dan bankRasio Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru' dan Dana Tanahud dan Dana Perusahaan
Rasio LikuiditasA. Kekayaan lancarB. Kewajiban lancarC. Rasio (a:b)Rasio perimbangan investasi dengan liabilitasA. Investasi, kas dan bankB. Penyisihan teknisC. Utang klaim retensi sendiriD. Rasio [a:(b+c)]Rasio Pendapatan Investasi NettoA. Pendapatan investasi nettoB. Rata-rata investasiC. Rasio (a:b)Rasio beban klaimA. Beban klaim nettoB. Kontribusi nettoC. Rasio (a:b)Rasio perubahan danaA. Dana tahun berjalanB. Dana tahun laluC. Perubahan dana (a-b)D. Rasio (c:b)Rasio Aset Unit SyariahA. Aset Dana Tabarru dan Dana TanahudB. Aset Dana Investasi PesertaC. Aset Dana Asuransi Perusahaan (Konvensional)D. Rasio (a+b) : (a+b+c)Penghitungan Qardh yang Diperlukan Dana TabarruA. Jumlah Kewajiban selain QardhB. Jumlah AsetJumlah Qardh yang Diperlukan (a-b)Penghitungan Qardh yang Diperlukan Dana TanahudA. Jumlah Kewajiban selain QardhB. Jumlah AsetJumlah Qardh yang Diperlukan (a-b)
1.288 1.355
95,07%
- - -
0,00%
- -
0,00%
532 673
79,01%
(741) 620
(1.361,00)-219,52%
-
-
-
-
- - -
- - -
53.565 876
6116,32%
- - - -
1.501
43.177 3,48%
- - -
1.842 1.274
568,00 44,58%
-
-
-
-
- - -
- - -
- -
0,00%
- - - -
-
- 0,00%
- - -
- - -
0,00%
-
- -
-
- - -
- - -
54.853 2.231
2459,11%
- - - -
1.501
43.177 3,48%
532 673
79,01%
1.101 1.894
(793,00)-41,87%
-
-
-
0,00%
- - -
- - -
255,46 1.663,74 1.408,28
(19,16)
(32,89) 2,43
- 11,30
- -
- - - - -
-1333,30%120,00%100,00%
-
-
- -1333,30%
42.440,25 43.321,29
881,04
2.033,69
691,94 -
1.337,26
4,49 - - - - - -
2086,86%120,00%100,00%
-
-
- 2086,86%
1.495 4.215
(1.886) (834)
(980) (1.206)
532 (306)
1.179 1.115 (522) 140
-
446 -
- 772
(240) (99)
-
(433)-
----
----
-304
-239
---
620-
620
- - -
(741) -
(741)
2.412 (532)
282
-
- -
2.662 759 759
1.653 388
- 2.041
199 1.842
- - -
- (104)
- 1.738
URAIAN
URAIAN KETERANGANURAIAN
INDIKATOR
2019 3.680 1.886 (286)
-
- -
2.080 1.796 1.796 1.884
- 250
1.634 360
1.274
- - -
- 69
- 1.343
2018
LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN (AUDITED)
LAPORAN SURPLUS DEFISIT UNDERWIRITING DANA TABARRU'(AUDITED)
20182019
Laporan Posisi Keuangan, Laporan Laba Rugi dan Pendapatan Komprehensif Lain, dan Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru' disusun berdasarkan standar akuntansi keuangan yang berlaku umum dan telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO yang laporannya tertanggal 17 Maret 2020dengan opini “Tanpa Modifikasian”Laporan Tingkat Solvabilitas dan Rasio Keuangan Selain Tingkat Solvabilitas Disusun Berdasarkan Peraturan Perundangan.
PENCAPAIAN TINGKAT SOLVABILITAS RASIO KEUANGAN SELAIN TINGKAT SOLVABILITAS
Dana Tabarru' dan Dana Tanahud
Dana Tabarru' dan Dana Tanahud
Dana Perusahaan
Dana Investasi Peserta
Gabungan
Dana Perusahaan
640.189 2.668
59.458 583.399
411.519 50.233
361.286
222.113
93.678 124.465 (30.787) 191.326
2.010 193.336
155.234 62.191
43.862 45.493 91.412
2.943 94.355
98.981
13.665
11.212 97.441
108.653
3.993 966
4.959 (701)
5.660 20
5.680
*unit syariah dalam proses pengembalian ijin
*