La necesidad de crear una reglamentación prudencial Un poco de historia Los tres pilares de Basilea...
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La necesidad de crear una reglamentación prudencial
Un poco de historia
Los tres pilares de Basilea II
Requerimientos mínimos de capital
Supervisión bancaria
Disciplina de mercado
Requerimientos mínimos de capital
Ejercicios
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Luego de la primera guerra mundial, aparecen nuevos centros financieros: Londres, París y Nueva York.
La competencia de estos centros por la captación y colocación de recursos a nivel mundial, conllevo entre otras causas a la crisis de los años 30.
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Luego de la crisis los Estados Unidos tomaron medidas prudenciales en el llamado New Deal:• Manejo de las liquidez de los
bancos: encajes• Prohibición del atesoramiento
y exportación de oro• La separación de los Bancos
de inversión y los bancos comerciales
• Financiamientos relacionados• Capital mínimo para los
bancos de la reserva federal• Seguro de depósitos
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No obstante lo anterior, estas medidas fueron tomadas en la economía de los Estados Unidos de América, sin embargo la experiencia de quiebra de bancos y de crisis Bancarias regionales o de grandes países, llevo a considerar la existencia de una normativa prudencial adecuada y consensuada a nivel internacional.
Destacan los siguientes casos de quiebra de los bancos:
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P IR NE TV EI RO NS A CA I OL NA A LRE 1G 9U 8L 8ACIÓN
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ACUERDOORIGINAL
(BASILEA I)
BOOM
CRISIS FINANCIERA
RIESGO DEMERCADO
( 1º ENMIENDA)
CRISIS ASIATICA
CRISIS RUSA, BRASIL, TURQUIA
PRINCIPIOS BASICOS DE SUPERVISION
BANCARIA
“NUEVO ACUERDO” BASILEA II
EFECTO TEQUILA
FRACTURA NECESIDAD DE CAMBIO
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2º RONDA CONSULTIVA (PRACTICAS SÓLIDAS PARA LA
ADMINISTRACION Y SUPERVISION DEL RIESGO OPERATIVO
ACUERDO DEFINITIVO
IMPLEMENTACION
REGULACIONES
BANCARIAS AUTOCTONAS
BASILEA II3º RONDA
CONSULTIVA
PRINCIPIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS DE CRÉDITOS
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Creado 1975
Organización Formada por los presidentes de los Bancos Centrales e integrada por autoridades de Supervisión Bancaria.
“Banco de Regulaciones Internacionales” en Basilea (Suiza)
Bélgica
Japón
Luxemburgo
EE.UUHolanda
Alemania
Suecia
Italia
Reino Unido
FranciaCanadá
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Requerimiento de capitales mínimos
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Ratio de Capitales Mínimos (BASILEA I = BASILEA II =
8%)
CAPITAL REGULATORIOCAPITAL REGULATORIO (BASILEA I = BASILEA II)(BASILEA I = BASILEA II)
ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO
RIESGO DE MERCADO (BASILEA I = BASILEA II)
+RIESGO DE CREDITO
(BASILEA I ≠ BASILEA II) (A) (B) + RIESGO OPERATIVO (BASILEA II)
En El Salvador para los Bancos Cooperativos es del 12%
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CAPITULO IIISOLVENCIA Y REQUISITOS DE LIQUIDEZ
Relación entre Fondo Patrimonial y Activos PonderadosArt. 25.- Con el objeto de mantener constante su
solvencia, los bancos cooperativos deberán presentar en todo tiempo una relación de por lo menos el doce por ciento entre su fondo patrimonial y la suma de sus activos ponderados, netos de depreciación, reservas y provisiones de saneamiento.
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Tipos de Activos Ponderación de Riesgo
Las disponibilidades en caja, los depósitos de dinero en el Banco Central de Reserva de El Salvador; Las inversiones en títulos valores emitidos o garantizados por el Estado, el Banco Central de Reserva de El Salvador o por el Instituto de Garantía de Depósitos; Las inversiones bursátiles realizadas en títulos valores emitidos o garantizados por el Estado, el Banco Central de Reserva o el Instituto de Garantía de Depósitos
0%
Fondos en tránsito por remesas locales y al exterior; y Los activos bajo administración fiduciaria,
20%
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Tipos de Activos Ponderación de Riesgos
Los préstamos con garantía de otros sujetos locales; Los depósitos de dinero en otros sujetos obligados locales; Los avales, fianzas y garantías que no se encuentren garantizados en su totalidad con depósitos de dinero. Los créditos de largo plazo otorgados a familias de medianos y bajos ingresos para adquisición de vivienda, garantizados totalmente con hipoteca debidamente inscrita.
Se consideran créditos de largo plazo los otorgados a cinco o más años plazo, a familias de medianos y bajos ingresos para la adquisición de vivienda y cuyo monto otorgado no supere los setenta y cinco mil dólares (US$75,000.00) . Los préstamos con garantía de sociedades de garantía recíproca salvadoreña.
50%
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Tipos de Activos Ponderación de Riesgos
Las inversiones en valores emitidos por estados o bancos centrales extranjeros de acuerdo a la calificación de riesgo país del emisor
Entre 0 y 150%
Se ponderarán al cien por ciento (100%) el valor total de los activos no contemplados en los numerales anteriores.
100%
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El Fondo Patrimonial será: la suma del Capital Primario más el Capital Complementario.
Los componentes del capital primario son: El capital social pagado; La reserva legal; y otras reservas de capital, provenientes de utilidades percibidas.
Los componentes del capital complementario son: Los resultados de ejercicios anteriores, sobre los cuales no se ha tomado ninguna determinación; Las utilidades no distribuibles; El cincuenta por ciento (50%) de las utilidades del ejercicio en curso, netas de la provisión del Impuesto sobre la Renta; El setenta y cinco por ciento (75%) de las revaluaciones de activos fijos autorizadas por la Superintendencia, entre otros.
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Sitio web: www.fundamicro.net Correo electrónico: [email protected]
Dirección: 1ra. Calle Poniente No. 3856, San Salvador, El Salvador, C.A.
Tel. PBX (503) 2279-2577
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