KUHMON KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2016...4.2.7 Keskeneräiset poistot ja investoinnit vuosina...
Transcript of KUHMON KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2016...4.2.7 Keskeneräiset poistot ja investoinnit vuosina...
KUHMON KAUPUNGIN
TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2016
2
S I S Ä L L Y S L U E T T E L O 1 T O I M I N T A K E R T O M U S 6 1.1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 6 1.1.1 Kaupunginjohtajan katsaus 6
1.1.2 Kuhmon kaupunkistrategia ja toimintasuunnitelma 2016 7 1.1.3 Kaupungin hallinto 8 1.1.4 Yleinen taloudellinen tilanne ja Kuhmon taloudellinen kehitys 9 1.1.5 Muutokset kaupungin toiminnoissa ja selonoteko sisäisen ja konsernivalvonnan järjestämisestä 15 1.2 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 28 1.2.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen 28 1.2.2 Toiminnan rahoitus 29 1.3 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET 30 1.4 KUNNAN KOKONAISTULOT JA –MENOT (ULKOISET ERÄT) 31 1.5 KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS 32 1.5.1 Konsernin rakenne ja sisältö 32 1.5.2 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat 33 1.5.3 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 44 1.5.4 Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 45 1.5.5 Konsernitase ja sen tunnusluvut 46 1.6 KESKEISET LIITETIEDOT 47 1.7 TILIKAUDEN TULOS 48 1.7.1 Tilikauden tuloksen käsittely 48 2 T A V O I T T E I D E N T O T E U T U M I N E N 49
2.1 KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN, YHTEENVETO 49 2.2 MITTARIT 52 2.3 PALVELUALUEIDEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN 53 2.3.1 Keskusvaalilautakunta 53 2.3.2 Tarkastuslautakunta ja tilintarkastus 53 2.3.3 Kaupunginvaltuusto 53 2.3.4 Kaupunginhallituksen toimiala 54 2.3.5 Kasvun ja oppimisen palvelualue 62 2.3.6 Kaupunkiympäristön palvelualue 72
3 T I L I N P Ä Ä T Ö S L A S K E L M A T 81 3.1 TULOSLASKELMA 81 3.2 RAHOITUSLASKELMA 82 3.3 TASE 83 3.4 KONSERNITULOSLASKELMA 84 3.5 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 85 3.6 KONSERNITASE 86
3
4 T I L I N P Ä Ä T Ö K S E N L A A T I M I S T A K O S K E V A T L I I T E T I E D O T 87
4.1 JAKSOTUS- JA ARVOSTUSPERIAATTEET SEKÄ MENETELMÄT 87 4.2 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 88
4.2.1 Toimintatuotot (ulkoiset) 88 4.2.2 Verotulot 88 4.2.3 Valtionosuudet 88 4.2.4. Palvelujen ostojen erittely 88 4.2.5 Valtuustoryhmille annetut tuet 88 4.2.6 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet 89 4.2.7 Keskeneräiset poistot ja investoinnit vuosina 2015-2018 90 4.2.8 Pakollisten varausten muutokset 91 4.2.9 Käyttöomaisuuden myyntivoitot ja –tappiot 92 4.2.10 Rahoitustuotot ja ja –kulut 92 4.2.10 Satunnaiset erät 93 4.2.11 Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely 93
4.3 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 93
4.3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 93 4.3.1.1 Käyttöomaisuus 93 4.3.1.2 Kaupungin saamiset tytäryhtiöiltä, kuntayhtymiltä ja osakkuusyhteisöiltä 94 4.3.1.3 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 95 4.3.1.4 Rahoitusarvopaperit 96 4.3.1.5 Arvopaperit 2016 97
4.3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 98 4.3.2.1 Oma pääoma 98 4.3.2.2 Pitkäaikainen vieras pääoma 99 4.3.2.3 Velkojen erittely 100 4.3.2.4 Erittely siirtoveloista 100 4.3.2.5 Käytettävissä oleva shekkilimiitti ja kuntatodistusohjelma 100
4.4 VAKUUKSIA, VASTUUSITOUMUKSIA JA TASEEN ULKOPUOLISIA JÄRJESTELYJÄ KOSKEVAT
LIITETIEDOT 101 4.4.1 Vastuusitoumukset 101 4.4.2 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 103 4.4.3 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat erittelyt 104 4.4.4 Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt 106 4.4.5 Arvonlisäveron palautusvastuu 106 4.4.6 Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän maksuosuus 107
5 K O N S E R N I T I L I N P Ä Ä T Ö K S E N L I I T E T I E D O T 108
5.1 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET 108 5.2 KONSERNIN OMA PÄÄOMA 109 5.3 SIIRTOVELKOIHIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT 110
5.4 KONSERNIN TOIMINTATUOTOT (ulkoiset) 111 5.5 KONSERNIN SATUNNAISTEN TUOTTOJEN JA KULUJEN ERITTELY 112 5.6 KONSERNIN HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 113
4
6 V E S I H U O L T O L A I T O S 114
6.1 TULOSLASKELMA 114 6.2. RAHOITUSLASKELMA 115 6.3 TASE 2016 116
7 E R Ä I T Ä K Ä S I T T E I T Ä 117 8 L U E T T E L O K Ä Y T E T Y I S T Ä K I R J A N P I T O K I R J O I S T A 31.12.2016 118 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ 119
5
1 T O I M I N T A K E R T O M U S 1.1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.1.1 KAUPUNGINJOHTAJAN KATSAUS Kuhmo juhli 150 vuoden itsenäisyyttään koko vuoden. Eri järjestöjen ja kaupungin järjestämiin kymmeniin tapahtumiin osallistui seitsemän tuhatta henkeä. Kuhmo-talon täyttivät mm Sinfonietta Lentua, Sannin nuorisokonsertti sekä Mui-nosten ratkiriemukas teatteriesitys. Kapakeittoa popsittiin vuodenvaihteessa muutaman vuoden tauon jälkeen, ja pe-rinnettä aiotaan jatkaa.
Myös kuntatalouden näkökulmasta vuosi onnistui. Kaupunkikonsernin tulos oli 839 tuhatta euroa, ja tase ylitti ensim-mäisen kerran 90 milj.rajan (93,5 milj. €). Omavaraisuusaste pieneni hivenen, velkaantuneisuus kasvoi. Kertynyttä yli-jäämää per asukas oli vuodenvaihteessa 840 €. Lainakanta asukasta kohden oli vuodenvaihteessa 3 957 € (vuotta ai-emmin 3 163 €). Myös emokaupungin tulos oli 955 tuhatta euroa arvioitua parempi ja päätyi 564 tuhannen euron yli-jäämään. Vuosikate oli hyvä, 2,3 milj. euroa. Jatkuva rakenteiden tarkastelu on ollut tarpeen, ja sote-kuntayhtymän hyvä tulos auttoi kuntia. Terve talous auttaa kaupunkia siirtymään v. 2019 uuteen, maakuntauudistuksen jälkeiseen todellisuuteen.
Tilinpäätösvaiheessa aluetalouden mittarit vuodelta 2016 eivät ole käytettävissä, joten mittaristoa tulisi kehittää. Pa-tentti- ja rekisterihallitus kävi läpi yritysrekisteriä, mikä johti nollatulokseen yritysten nettolisäyksessä. Yritysten netto-lisäys on Kuhmossa viime vuosina ollut kymmenen korvilla.
Kuhmon pitkään jatkunut haastava työllisyystilanne on kokenut käänteen, sillä Kuhmossa on pari sataa työtöntä vä-hemmän kuin vuosi sitten johtuen sekä työpaikkakehityksestä että eläköitymisestä. Kainuun ELY-keskuksen mukaan Kuhmossa oli 2017 helmikuun lopussa 81 avointa työpaikkaa, joten avoimien työpaikkojen määrä on vuoden aikana kolminkertaistunut. Koska työttömyysprosentti on korkea, 17,2 %, kyse on kohtaanto-ongelmasta: yritykset eivät löydä ammattitaitoista työvoimaa. Nyt avoinna on 55 työpaikkaa, ja kaupunki ja yrittäjät yhteistyössä markkinoivat kevään korvalla Kuhmoa poismuuttaneille. Hyvään työtilanteeseen vaikuttaa Tuupalan puukoulutyömaa, jonka arvioidaan ra-kennusaikana työllistävän noin sata henkilötyövuotta. Kantolan puuklusteriin on syntynyt parissa vuodessa seitsemän-kymmentä uutta työpaikkaa. Työnsiirto kasvukeskuksista itärajalle on nyt onnistunut, sillä Kantolassa kootaan kerrosta-lokolmioita valmiiksi asti Tampereen työmaalle siirrettäväksi.
Yleinen käsitys siitä, että kasvukeskuksissa olisi paremmin töitä, ei pidä paikkaansa. Esimerkiksi heinäkuulla 2016 Kuh-mon työttömyysprosentti (17,8 %) oli pienempi kuin Oulussa (18,7 %), Lahdessa (18,1 %) ja Turussa (18,5 %). Työtä vailla olevien lukumäärissä erot ovat huikeita, kun ottaa huomioon kaupunkien asukasluvut.
Vuoden tärkein päätös oli Tuupalan puukoulun rakentamisen käynnistäminen. Koulun peruskivi muurattiin 6.9.2016. Puukoulu on Suomen ensimmäinen uudenaikainen puuelementtikoulu. Se sai rahoittajansa, Suomen Kuntarahoituksen Vihreän rahoituksen tunnuksen, valtioneuvoston Suomi100-tunnuksen ja on nimetty Suomen Metsäsäätiön aluekeräys-kohteeksi. Kiinnostus työmaata kohtaan on ollut sekä Kuhmossa että maanlaajuisesti suurta, sillä koulutyömaahan on tutustunut jo lähes 500 rakennus-, opetus- ja kunta-alan päättäjää ja ammattilaista. Avoimet ovet kaikille kuhmolaisille pidetään toukokuun 12. päivä.
Tämä on viimeinen Kuhmon kaupungin tilinpäätöskatsaus, mitä olen kirjoittamassa. Kahdentoista vuoden työrupeaman jälkeen kiitän lämpimästi kaikkia kuhmolaisia, asukkaita, yrittäjiä, kaupungin luottamushenkilöitä ja työntekijöitä sekä kaikkia yhteistyökumppaneitamme Helsingistä Orozlanyiin, Brysselistä Ristijärvelle ja Oulusta Kostamukseen yhteis-työstä ja ponnisteluista tulevaisuuden puolesta.
Kuhmossa kesäajan kolmantena päivänä 2017,
Eila Valtanen Kaupunginjohtaja
6
1.1.2 KUHMON KAUPUNKISTRATEGIA JA TOIMINTASUUNNITELMA 2016
7
1.1.3 KAUPUNGIN HALLINTO KAUPUNGINVALTUUSTON VALITSEMAT TOIMIELIMET (kv22.1.2013) Valtuuston vaalilautakunta 2013-2016 Tarkastuslautakunta 2013-2016 Kaupunginhallitus 2013-2014 Keskusvaalilautakunta 2013-2016 Sivistyslautakunta 2013-2016 Tekninen lautakunta 2013-2016 Teknisen lautakunnan valvontajaosto 2013-2016 Teknisen lautakunnan tietoimitusjaosto 2013-2016 Tutkimusrahaston johtokunta 2013-2016 Edustajat Kainuun alueellinen pelastuslautakunta 2013-2016 Kainuun Liitto –kuntayhtymän yhtymävaltuusto 2013-2016 Kainuun Poliisilaitoksen Poliisin neuvottelukunta 2013-2016 Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän yhtymävaltuusto 2013-2016 Kiinteistötoimitusten uskotut miehet 2013-2016 Käräjäoikeuden lautamiehet 2013-2016 Suomen Kuntaliiton kuntapäivät KAUPUNGINVALTUUSTO KD 1 Kesk. 15 Kok. 3 PS 7 Sdp 5 Vas. 2 Vihr. 2 Yhteensä 35 Kaupunginvaltuuston pj. Anneli Kinnunen Kaupunginvaltuuston I vpj. Aimo Tervamäki Kaupunginvaltuuston II vpj. Pekka Heikkinen KAUPUNGINHALLITUS Kesk. 5 Kok. 1 PS 2 Sdp 1 Vihr. 1 Kaupunginhallituksen pj. Matti Pääkkönen Kaupunginhallituksen I vpj. Kari Nikulainen Kaupunginhallituksen II vpj. Helena Kampman Kaupunginhallitus, esittelijä Eila Valtanen, kaupunginjohtaja
8
1.1.4 YLEINEN TALOUDELLINEN TILANNE JA KUHMON TALOUDELLINEN KEHITYS Yleinen taloudellinen kehitys ja kuntatalouden kehitys Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Valtiovarainministeriön julkaisu – 33/2016 Kuntatalousohjelma vuodelle 2017, syyskuu 2016 Prosenttia 2015 2016 2017 2018 2019 2020 BKT, määrän muutos, % 0,2 1,1 0,9 1,1 1,3 1,3 Palkkasumman muutos, % 1,0 1,7 0,8 1,7 2,3 3,0 Ansiotasoindeksin muutos, % 1,3 1,2 0,8 1,2 1,7 2,1 Työttömyysaste, % 9,4 9,0 8,8 8,5 8,1 7,7 Kuluttajahintojen muutos, % -0,2 0,4 1,1 1,3 1,6 1,8 Kuntien ansiotason muutos, % 0,8 1,0 0,7 1,1 1,7 2,1 Kustannustason muutos (TAE), VOS-indeksi 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 2,1 Kuntatalouden kehitys vuosina 2015 - 2020 Lähde: Valtiovarainministeriön julkaisu – 33/2016 Kuntatalousohjelma vuodelle 2017, syyskuu 2016 (Mrd €) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Toimintakate -27,6 -27,9 -27,0 -27,4 -27,9 -29,1 Verotulot 21,8 22,0 21,8 22,3 23,0 23,8 Valtionosuudet, käyttötalous 8,2 8,8 8,4 8,2 8,1 8,3 Vuosikate 2,7 3,2 3,5 3,4 3,4 3,3 Poistot -2,7 -2,8 -2,9 -3,0 -3,1 -3,2 Lainakanta 17,4 18,0 18,5 19,0 19,6 20,4 Nettovelka 12,3 12,9 13,4 13,9 14,5 15,3 Talouden kehitys Kuhmossa Kuvio: Liikevaihdon ja palkkasumman trendivertailu Kuhmon kaupungissa
9
Kuvio: Väestökehitys Kuhmossa
Kuvio: Työttömyysasteen kehitys Kuhmossa
10
Kuvio: Kuhmon kaupungin tuloskehitys sekä yli-/alijäämäkertymä
Kuhmon kaupungin vuoden 2016 tilikauden tulos oli 564 tuhatta euroa ylijäämäinen. Tulos sisälsi satunnaisia tuottoja 267 tuhatta euroa. Kaupungin operatiivinen tulos oli kuitenkin toista vuotta peräkkäin ylijäämäinen 297 tuhatta euroa ja oli vuoden 2015 tuloksen tasolla. Kaupungin toimintakate parani 602 tuhatta euroa SOTE -kulujen laskiessa – 709 (-1,9 %) tuhatta euroa edelliseen vuoteen verrattuna. Taseeseen kertyneet ylijäämät ovat nyt 2 327 tuhatta euroa. Kuvio: korollisen velan kehitys
Kuhmon kaupungin lainakanta vuoden 2016 lopussa oli 26,2 miljoonaa euroa (20,1 miljoonaa euroa) ja kaupungin suh-teellinen velkaantuneisuus 46,3 % (38,2 %). Likvidit rahavarat huomioituna Kuhmon kaupungin nettovelka oli vuoden vaihteessa 6,9 miljoonaa euroa (2,1 miljoonaa euroa).
11
Pitkäaikaisia lainoja maksettiin takaisin 3,1 miljoonaa euroa ja nostettiin 8,3 miljoonaa euroa. Lyhytaikaisten lainojen kasvu oli 1,0 miljoonaa euroa. Kaupungin rahavarat vuoden lopussa olivat 19,3 miljoonaa euroa, muutos edelliseen vuoteen laskua + 1,3 miljoonaa euroa. Kuhmon kaupungin sijoittamien rahoitusarvopapereiden markkina-arvo oli vuoden lopussa yhteensä 19,9 miljoonaa euroa (19,0 miljoonaa euroa) ja kirjanpitoarvo 18,9 miljoonaa euroa (17,9 miljoonaa euroa). Kuvio: Kuhmon kaupungin tuottojen kehitys
Tuotot kokonaisuutena olivat edellisen vuoden tasolla laskien – 30 tuhatta euroa. Toimintatuotot laskivat - 25,5 tuhatta euroa (-0,4 %). Myyntituottojen lasku edelliseen vuoteen oli yhteensä – 98,9 tuhatta euroa (- 3,0 %) metsänmyyntituottojen laskiessa – 227,3 tuhatta euroa (- 54,9 %). Maksutuotot kasvoivat 33,8 tuhatta euroa, saadut avustukset laskivat – 212,1 tuhatta euroa ja muut toimintatuotot kasvoivat 251,8 tuhatta euroa. Muita toimintatuottoja kasvattivat etenkin SOTE –kuntayhtymältä saadut vuokratuotot, jotka kasvoivat 171 tuhatta euroa. Verotulot laskivat - 874 tuhatta euroa (- 3 %); kunnan tuloverot – 732 tuhatta euroa, osuusyhteisöveroista – 215 tu-hatta euroa ja kiinteistöverot + 73 tuhatta euroa. Vuonna 2016 Kuhmon kaupungin tuloveroprosentti säilyi edellisen vuoden tasolla ja oli 21,5 %. Myös kiinteistöveroprosentit pidettiin ennallaan: yleinen kiinteistövero 0,98 %, vakituinen asuinrakennus 0,54 %, muu asuinrakennus 1,08 % ja rakentamaton asuinpaikka 2,0 %. Veronmaksajien vähennysoikeu-det kasvoivat ja kuntien osuuksia yhteisöveroista laskettiin vuodelle 2016. Valtionosuudet pysyivät edellisen vuoden tasolla, kasvua 55,6 tuhatta euroa (0,2 %). Rahoitustuotot kasvoivat 547,1 tuhatta euroa (58,6 %), josta muiden rahoitustuottojen kasvu 548,4 tuhatta euroa. Kuhmon kaupunki luopui yhdestä kolmesta varainhoitajastaan, jolloin kaupungin tulokseen realisoitui aikaisempina vuosina syntyneitä tuottoja. Arvopapereiden luovutusvoittojen kasvu oli + 293,9 tuhatta euroa. Muissa rahoituskuluissa oli vastaavasti arvopapereiden luovutustappioissa kasvua + 146 tuhatta euroa. Arvopapereiden tuoton nettokasvu oli + 147 tuhatta euroa. 63 tuhannen euron edestä kasvu selittyy kirjaustavan erolla vesiliikelaitoksen peruspääoman koros-ta. Satunnaiset tuotot 267,2 tuhatta euroa tulivat asfalttikartellioikeudenkäyntiin liittyvistä vahingon- ja oikeudenkäyntikor-vauksista. Vuonna 2015 satunnaisia tuottoja ei ollut.
12
Kuvio: Kuhmon kaupungin kulujen kehitys
Kokonaiskulut laskivat -314 tuhatta euroa. Kuhmon kaupungin kuluista 53 % tulee SOTE-kuluista. Yhteistoimintaosuudet Kainuun SOTE-palveluista laskivat vuon-na 2016 edelliseen vuoteen verrattuna – 708 tuhatta euroa (-1,9 %). Seuraavaksi suurin kuluerä ovat henkilöstökulut, muodostaen 24,8 % kokonaiskuluista. Henkilöstökulut pysyivät edelli-sen vuoden tasolla. Muiden palvelujen (palvelut pois lukien SOTE ja Kainuun Liitto) hankinnat kasvoivat + 81 tuhatta euroa (+1,3 %). Jouk-koliikenne- ja oppilaskuljetuksista maksettiin 95 tuhatta euroa vuotta 2015 enemmän. Muutoin merkittävää kasvua on ohjelmistolisenssien hankinnassa + 37 t€, rakennusten ja alueiden kunnossapidossa + 30 t€, rakennusautomaatiohan-kinnoissa + 25 t€, teiden liikennevalvontaan liittyvissä palvelumaksuissa + 32 t€ ja koneiden ja kaluston huoltokulut + 22 t€. Sen sijaan asiantuntija- ja toimistopalveluita käytettiin – 80 t€ edellistä vuotta vähemmän. Elinkeinoelämän kehit-tämismäärärahoja käytettiin – 120 t€ vuotta 2015 vähemmän. Aineisiin ja tarvikkeisiin käytettiin – 81 tuhatta euroa (-2,5 %) edellistä vuotta vähemmän. Lämmöstä maksettiin 125 tuhatta euroa edellistä vuotta enemmän. Sen sijaan sähköistä maksettiin -117 tuhatta euroa vähemmän. Osa sähköku-luista siirtyi vuosin 2015/2016 vaihteessa suoraan kaupungin tiloissa vuokralla olevien yritysten kustannettavaksi. Ka-lustohankinnoissa säästettiin – 74 tuhatta euroa vuoteen 2015 verrattuna. Avustuksia maksettiin 36 tuhatta euroa edellistä vuotta vähemmän. Lasten kotihoidontukea maksettiin – 91 tuhatta euroa ja lasten kotihoidon kuntalisää – 40 tuhatta euroa edellistä vuotta vähemmän. Yhteisöille maksettujen avustusten määrä kasvoi + 87 tuhatta euroa. Tästä selittää Kuhmon Yrityssampo Oy:lle maksettu konserniavustus + 30 tuhatta euroa. Pitkäaikaistyöttömistä maksetut työmarkkinatuet pysyivät edellisen vuoden tasolla.
13
Muut toimintakulut kasvoivat + 128 tuhatta euroa. ICT-laitteiden leasingvuokrat kasvoivat + 24 tuhatta euroa. Käyttö-omaisuuden myyntitappioita kirjattiin 58 tuhatta euroa. Myyntitappiot liittyvät Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnoille myytyjen asunto-osakkeiden kauppaan sekä ammattiopiskelijoiden rakentaman omakotitalon myyntitappioon. Kuhmon kaupunki järjesti vuonna 2016 juhlavuoden kaupunkijuhlan, josta muihin kuluihin aiheutui 36 tuhannen euron kasvu. Rahoituskulut kasvoivat + 183 tuhatta euroa. Korkokulut laskivat – 25 tuhatta euroa ja muut rahoituskulut kasvoivat + 208 tuhatta euroa. Arvopapereiden luovutustappiot kasvoivat + 146 t€. 63 tuhannen euron edestä kasvu selittyy kir-jaustavan erolla vesiliikelaitoksen peruspääoman korosta. Poistot kasvoivat + 131 tuhannen euron edestä.
14
1.1.5 MUUTOKSET KAUPUNGIN TOIMINNOISSA JA SELONTEKO SISÄISEN JA KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Kuhmon kaupungin organisaatio Kuhmon kaupungin organisaatio uudistettiin vuoden 2015 aikana.
Vuoden 2016 aikana laadittiin tarkennetut organisaatiosuunnitelmat palvelualueittain. Kasvun ja oppimisen palvelualueen kehittämissuunnitelma tarkentuu vuoden 2017 aikana. Sivistystoimenjohtaja aloitti virassaan 1.8.2016 alkaen ja kehitysjohtaja 5.9.2016 alkaen. Kaupungin kirjanpidolliset tulosyksiköt muutettiin vastaamaan uutta organisaatiorakennetta 1.1.2017 alkaen. Sijoitukset Kuhmon kaupunki on osakkaana 24,5 %:lla Kuhmon Sampo Kiinteistöt Oy:ssä. Kaupunki teki yhtiöön kaksi SVOP –sijoitusta vuoden 2016 aikana á 24.500,00 euroa, yhteensä 49.000,00 euroa. Rahoitusarvopaperit Kuhmon kaupungin sijoitettujen arvopapereiden markkina-arvo oli 31.12.2016 yhteensä 19,9 miljoonaa euroa (19,0 miljoonaa euroa), kasvua 919 tuhatta euroa 4,83 %. Sijoitusten markkina-arvo jakaantuu kahden varainhoitajan välillä seuraavasti: Evli Pankki Oyj 12.237.690,59 euroa OP Varainhoito Oy 7.710.548,17 euroa Kaupunki luopui kolmannesta varainhoitoyhtiöstä, SEB Varainhoito Suomi Oy, vuoden 2016 aikana. Pääosa SEB:n hallinnoimista varoista siirrettiin heinäkuun aikana Evli Pankki Oyj:n ja OP Varainhoito Oy:n hoidettavaksi, puoliksi molemmille. Kaupunginvaltuusto päätti kokouksessaan 18.3.2014 salkun perusallokaatioksi: osakkeet 30 %, korkosijoitukset 65 % ja vaihtoehtoiset sijoitukset 5 %. Tuotto-odotuksiksi on sijoitusten osalta asetettu 5 – 7 %:n tuotto. Tuottotavoitteesta jäätiin. Sijoitussalkun markkina-arvon kasvu vuonna 2016 oli yhteensä 4,83 %. Kokonaissalkun tuotot varainhoitajittain vuonna 2016 olivat:
15
Evli Pankki Oyj 5,24 % OP Varainhoito Oy 4,32 % SEB Varainhoito Suomi Oy 2,21 % (1-7/2017) Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä, kaupungin ja kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista Kaupunginhallitus käsitteli kokouksessaan 17.12.2013 ja hyväksyi kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perus-teet ja teki hallintosääntöön siihen liittyvät muutokset. Kaupunginvaltuusto on 18.3.2014 hyväksynyt konserniohjeen, joka määrittää vastuut ja toimintaperiaatteet, joilla kau-punkikonserniin kuuluvia yksiköitä ja yhtiöitä johdetaan kaupunginvaltuuston hyväksymän strategian mukaisesti. Kaupunginhallitus hyväksyi kokouksessaan 10.2.2015 Kuhmon kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjelman. Arvio merkittävimmistä riskeistä Kuhmon kaupunkikonsernin osalta on määritetty strategiset ylätason riskit sekä operatiiviset, tapahtuma- ja vahinko-riskit sekä finanssiriskit toiminnoittain ja tytäryhtiöiden osalta. Riskejä seurataan kaupunkikonsernin kolmannesvuosira-portoinnin ja tilinpäätöksen yhteydessä. Kuhmon kaupungin strategiset riskit:
Kommentit strategisiin riskeihin: Kriisiytyminen Kuhmon kaupungin talous on tällä hetkellä tasapainossa; kaupungin taseessa oleva
ylijäämä on 2,3 miljoonaa euroa. Velkaantuminen isojen investointien myötä huonontaa kaupungin tunnuslukuja. Vuonna 2016 kaupungin lainakanta kasvoi 6,1 eurolla edelli-seen vuoteen ja oli vuoden lopussa 26,2 miljoonaa euroa; suhteellinen velkaantunei-suus 46,3 % (38,2 %). Talouden, investointien ja rahoituksen pitkäjänteisellä suunnitte-lulla pidetään tilanne hallussa. Palvelut ja toiminnon rakenteet suunnitellaan niin, että kaupungin kantokyky kestää niiden tuottamisen.
Toimitilat yritystoiminnalle Kaupungin toimitilojenkäytön tehokkuutta parannetaan ja vapautetaan näin tiloja muu-
hun, mm. yritysten käyttöön. Vuonna 2017 Kuhmon kaupunki keskittää yritystoimin-taan soveltuvien toimitilojen omistusta ja hallintaa Kuhmon Yrityssampo Oy:lle. Ta-voitteena on tilojen tehokas käyttö, tilojen hallinnoinnin ja kiinteistönhoidon tehosta-minen ja tilojen ulosmarkkinoinnin tehostaminen.
16
Pitkäaikaistyöttömyyden kasvu Vuonna 2015 Kuhmon kaupunkiorganisaatioon perustettiin työllisyydenhoidon palve-
lualue. Palvelualueella työskentelee toistaiseksi voimassa olevassa työsuhteessa työlli-syysasiantuntija, työhönvalmentaja ja yksi kuntouttavan työtoiminnan ohjaaja. Palvelu-alue organisoi työllisyyshankkeita. Tällä hetkellä menossa on Kuhmon Green Care -hanke ja Hyvä Arki -hanke. Kaupunki on merkittävällä panoksella mukana Kuhmoon perustetun Työvire ry:n toiminnassa ja sen kehittämisessä. Green Care -hanke työllisti vuonna 2016 keskimäärin 32 pitkäaikaistyötöntä. Kuhmon Työvire ry:n palveluksessa oli vuonna 2016 keskimäärin 25 työllistettyä. Kaupunki myöntää työllistämistukea pit-käaikaistyöttömien palkkaamiseen 300 – 800 euroa/kk.
Vuonna 2016 Kela:lle maksettu työmarkkinatuki pysyi edellisen vuoden tasolla. Resurssit liike-elämän kehittämiseen Kuhmoon rekrytoitiin vuonna 2016 kehitysjohtaja ja tapahtumatuottaja. Kehitysjohtaja
toimii Vetovoimaisuuden palvelualueen palvelualuejohtajana. Kaupungin markkinointi Kantola 2020 -hankesuunnitelma valmistuu keväällä 2017. Vuoden 2017 toimintasuun-
nitelmassa on matkailu- ja yritysinvestointien hakeminen Kuhmoon (Invest in Kuhmo). Kaupunki ja yrittäjät markkinoivat Kuhmoa poismuuttaneille kirjeitse.
Johtaminen ja resurssit Kuhmon kaupungin organisaatio uudistettiin vuonna 2015. Palvelualuejohtajien johdolla
on laadittu kyseisten palvelualueiden organisaation kehittämissuunnitelmat. Kasvun ja oppimisen palvelualueen kehittämissuunnitelma valmistuu vuoden 2017 aikana.
Kuhmon kaupungille on laadittu henkilöstön kehittämis- ja koulutussuunnitelma. Suun-
nitelmaa päivitetään vuosittain ja se on osa kaupungin toiminnan suunnittelujärjestel-mää.
Kaupunginjohtaja Eila Valtaselle on myönnetty ero 1.1.2018 alkaen. Toisen asteen koulutus Kuhmossa on meneillään kolmivuotinen rakennusalan perustutkintoon valmistava
oppisopimuskoulutus. Uutta ammatillisen koulutuksen sapluunaa rakennetaan. Ammattikorkeakoulutasoinen koulutus
Kevään yhteishaussa haetaan Kuhmoon sairaanhoitajakoulutukseen opiskelijoita. Mikäli Kuhmoon saadaan vähintään 20 valinnassa hyväksyttyä opiskelijaa, alkaa sairaanhoitaja-koulutus syksyllä 2017.
Uudet tunnistetut riskit: Pula osaavasta työvoimasta rajoittaa yritystoiminnan kasvua.
Kaupungin lainakannasta on suoritettu analyysi. Lainasopimukset korkotasoineen ovat erinomaisella tasolla ja tämän hetkinen matala korkotaso pystytään hyödyntämään kii-tettävästi. Tulevaisuuteen liittyy kuitenkin korkoriski. Vuoden 2017 aikana laaditaan kaupungille korkosuojauspolitiikka ja käynnistetään sen mukaiset toimenpiteet.
SOTE- ja maakuntauudistukseen liittyvien lakien uusiminen on kesken. Lakien kesken-
eräisyys aiheuttaa epävarmuutta mm. terveydenhoidon palvelutason, kiinteistöjärjeste-lyjen ja tukipalvelujen järjestelyjen osalta.
17
Toimialakohtaiset riskit Kasvun ja oppimisen palvelualue
Työryhmä: Päivitys 14.2.2017/EVIHlöt: Toimenpidesuunnitelma
TN VS RL
3. Koulut, kirjastoTiedon/taidon ajantasaisuus ei kunnossa
Pienet resurssit, kehittäminen ei riittävän suunnitelmallista
Toiminnan laadun heikkeneminen
1 1 1Henkilöstön koulutus, etenkin uuden OPSin tarpeet huomioiden.
4. MusiikkiopistoYhteistyösopimus Sotkamon kanssa päättyy
Kilpailutilenne Kajaanin kanssa
Musiikkiopiston toiminta päättyy
2 4 8 Markkinoinnin tehostaminen
5.Vapaa-aikapalvelut
Työtapaturmavaara
Koneiden ja laitteiden, ajoneuvojen käyttö, puutteellinen työturvallisuus
Eriasteiset vammat, pahimmassa tapauksessa kuolema
3 2 6Työturvallisuuteen liittyvät seikat hoidetaan määräysten mukaisesti.
6. Uimahalli Toiminta ei lainmukaHenkilöstön pätevyys tai toimintakyky ei ole kunnossa
Asiakkaan vahinko aiheuttaa vastuun realisoitumisen
2 2 4
Uimahallilla vuosittain Suomen uimaopetus- ja hengenpelastusliiton tarkastus.
3.Varhaiskasvatus, perusopetus
Kuljetuksiin liittyvät riskit
Ohjeistusta ei noudatetaKuljetus ei toimi,
turvallisuus vaarantuu Kuljetusprosessiin liittyvien ohjeiden päivitys ja kertaus
perusopetus
4.
5.
3.
Opetus voi vaarantua tai laatu heikentyä
2 1 2Sisäverkkojen parantaminen,
yhteydet kyläkouluille kuntoon
TAPA
HTUM
A-/J
A VA
HIN
KORI
SKIT 1.
Varhaiskasvatus, koulut, kirjasto, kulttuuritilat, liikuntapaikat
Fyysisen turvallisuuden uhka,
ulkopuolisen tekijän, oppilaan tai
henkilökunnan
Kiinteistöturvallisuus, yhteiskunnan tila,
työttömien ja syrjäytyneiden määrä
Kuolema, vakava/lievempi
loukkaantuminen, henkiset traumat
2 4 8
Turvallisuusohjeet kerrataan lukuvuoden alussa,
poistumista uhkatilanteissa harjoitellaan sekä osallistutaan alkusammutusharjoitukseen.
2.Uimahalli, jäähalli
Kemikaalien käytöstä johtuva
Huolimattomuus, ammattitaidottomuus,
Henkilöstön, ulkopuolisten
3 4 12 !Kemikaalien käyttöä koskevien
ohjeiden noudattaminen.
8. SivistystoimiPuutteellinen henkilöstön
Pitkät sairauslomat, ei päteviä sijaisia
Toiminnan laatu kärsii, ylikuormittuminen
2 3 6Työhyvinvointiin
panostaminen
Timo Heikkilä, Seppo Vilén, Anja Karhunen, Eila Vilén, Taina Hyvönen
Nro Kohde Riski Syy SeurausRiskiluku
OPE
RATI
IVIS
ET R
ISKI
T
1.Varhaiskasvatus, perusopetus
Pätevän henkilöstön saatavuus, ( huom.
Kuhmon syrjäisyys, oppilasmäärien pienuus
Palvelutaso laskee,tai ei ole vaadittavalla tasolla
10. KoulutToimimaton
tietotekniikka vaarantaa toiminnan
KAO:n loppuminen, puuttellinen osaaminen
omissa käsissä
4 3 12 !
2. Varhaiskasvatus, koulut
Sairauden/pysyvän vamman/ vahingon aiheuttamisvastuu
realisoituu
4Järjestetään opetus
tehokkaasti ja taloudellisesti
2.
FIN
ASSI
RISK
IT
1. KoulutMäärärahojen
riittävyysValtionosuuksien
muutokset, kaupungin Toiminnan laatu
heikkenee2 2
9. Koulut, kirjastoToiminta ei
tarkoituksenmukaistToimitilojen
tarkoituksenmukaisuus 2 2 4
Useat toimipisteet vaativat turvallisuussuunnittelua.
Rekrytoinnin oikea-aikaisuus ja kuntarekryn käyttäminen
Toimitilojen sisäilmaongelmat,
puutteellinen varustus, puutteellinen valvonta
Pysyvä työperäinen terveyshaitta
työntekijälle, lapsen vakava/pysyvä
terveyshaitta, vakava loukkaantuminen tai
kuoleminen
3 3 9
Siivousta tehostettu ja ilmastointi säädetty. Ilmastointi jatkuvana. Muutosten seuranta.
Sisäilmakyselyt Tuupalan koululla ja lukiolla helmikuussa 2017.
7.Lukio, toisen asteen koulutus,
Koulutuksen loppuminen tai
vähäiset oppilasmäärätKuhmon elinvoimaisuus
kärsii2 3 6
Positiivisen ilmapiirin ylläpitäminen sekä
Riskien kommentointi: Varhaiskasvatus Sisäilmaongelmien helpottamiseksi on Mäkikadun päiväkodille laitettu ilmanpuhdistin.
Varhaiskasvatuksessa toteutui yksi kuljetukseen liittyvä riski; lapsi jäi päiväksi autoon yksin lukittujen ovien taakse. Tapauksen johdosta uusittiin kuljetusprosessiin liittyvät ohjeet ja ne koulutettiin henkilö-kunnalle. Kuljetuksessa olevat lapset kirjataan kuljetuksesta vastaanotetuksi ja kuljetukseen luovutetuk-si. Jos kuljetuksessa oleva lapsi ei tule aamulla hoitoon, perheeseen otetaan yhteyttä.
Perusopetus Kontion koulun sisäilmaongelmat ovat edelleen terveysriski ja siten myöskin toiminnallinen riski.
Oppilaskuljetuksiin liittyy riskejä, joita lisäävät kuljetushenkilöstön vaihtuvuus ja liikenneonnettomuuk-sien vaara heikkokuntoisilla talviteillä.
18
TVT-laitteiden hankintakuluihin on varauduttava tulevina vuosina opetussuunnitelman menetelmällisten tavoitteiden kehityksen myötä.
Lukio Lukion sisäilmassa on havaittu ongelmia. Henkilöstölle on suoritettu sisäilmakysely. Kirjasto
Kirjastossa riskinä tiedot/taidot eivät pysy ajan tasalla. Vuonna 2016 kirjastossa tiedot/taidot on pidetty ajan tasalla henkilökunnan täydennyskoulutuksella (AVI:n koulutus ja valtakunnallinen verkkokoulutus) ja jakamalla tietoja/taitoja Kainuun ja koko Suomen kirjastojen kesken. Eli riski ei ole tältä osin toteu-tunut. Tietotekniikan ja digitalisoinnin kehittyessä henkilökunnan koulutusta tarvitaan vuonna 2017 tietojen ja taitojen ylläpitämiseksi ja kehittämiseksi.
Kirjaston tiloista aiheutuvat kustannukset ovat suhteettoman suuret. Seurauksena on kirjaston tilojen käyttötarkoituksen uudelleen tarkastelu. Vuonna 2016 kirjaston tiloja ovat käyttäneet mm. kuhmolaiset yhdistykset, Kainuun sote:n vanhusneuvonta, kansalaisopiston kirjallisuuspiiri, eri aineiden tenttijät ilta-sella. Kotiseutuarkisto sijaitsee kirjaston tiloissa. Vuonna 2017 kirjaston tiloja (kokoustilat ja käsikirjas-to) tarjotaan aktiivisesti eri toimijoille.
Kirjastossa ja kulttuuritiloissa fyysisen turvallisuuden uhka esim. asiakkaan tai henkilökunnan edustajan henkirikos/väkivaltainen teko. Kirjastoon hankittiin vuonna 2015 vartiointipalvelu. Kirjastossa on käy-tössä kiinteistön pelastussuunnitelma ja toimintaohjeet henkilökunnalle kriisitilanteessa. Kirjaston sisä- ja ulkotilojen ollessa käytössä tapahtumissa esim. Taiteiden yö ja Kristallirieha on laadittu erillinen tur-vallisuussuunnitelma. Kirjastossa ei toteutunut vuonna 2016 em. riski. Vuonna 2017 tämä riskitekijä on edelleen olemassa pienellä todennäköisyydellä, koska työntekijät ovat päivittäin tekemisissä monenlais-ten asiakkaiden kanssa.
19
Kaupunkiympäristön palvelualue, tekniset palvelut
Työryhmä: Laatimispäivämäärä: 11.5.2015Hlöt:
ToimenpiteetTN VS RL
3. Kaupungin vesiverkon asiakkaat
Veden saastuminen, puhtaan veden toimituksen estyminen
Saastuminen eri syistä, sähkökatkos, putkirikko, ammattitaidottomuus, inhimillinen virhe, verkoston ja vesitornin kunto
Vedenjakelu katkeaa vesiverkkoalueella, kunnan eri laitosten toiminta vaikeutuu, epidemiat ja kuolemat mahdollisia
3 5 15 !Valmiussuunnitelma (päivitys 2 v välein), jatkuva laadunseuranta, sähkön varavoima käytössä
4.Kaupungin sähköverkon asiakkaat
SähkökatkosMyrskyt, kaapeleiden katkeaminen, hakkerointi, sotatoimet
kaukolämmön ja veden toimitus, jätevesien pumppaus ja puhdistus, ruoanvalmistus, tietoliikenne ja puhelinverkot eivät toimi
3 4 12 !Kuhmon Lämmön sähkötoimitus keskustan aluelle varmisettava, Poikkeusolojen toimintasuunnitelman päivittäminen
5.6.
Teiden kunnossapito ja nopeusrajoitukset, hiekoitus, liikenneturva
FIN
ASSI
RISK
IT
Kattava sopimuskatselmuskäytäntö, pelisääntöjen noudattaminen,
vastuukysymykset kuntoon, sopimusosaamisen katuttaminen,
asiakastiedot toimittajista/yhteistyökumppaneista, tarjousasiakirjojen toimitus kirjaamon
kautta
Työnkuvat ja sijaisjärjestelyt, koulutus ja ohjeistukset, yrityksien kanssa tehdyissä
sopimuksissa varmistettava keskeytysvakuutusten ottaminen asiakkaan toimesta, tilapalvelujen infoaminen tiloihin
liittyvissä sopimusasioissa
Huoltokirjaohjelman käyttöönottaminen, sähköinen lukitus, vartiointi, ajantasaiset
vakuutukset, rakennusten määräaikaistarkastukset ja asianmukainen
suojaustaso, pelastussuunnitelmat, poistumisharjoitukset, riittävän
lyhyet/ytimekkäät ohjeet helposti saatavilla, henkilökunnan
alkusammutuskoulutus
Jari Juntunen, Tero Uhlbäck, Tommi Piirainen, Tuula Purovesi, Harri Piirainen, Jokelainen Minna
SeurausRiskiluku
OPE
RATI
IVIS
ET R
ISKI
TTA
PAHT
UMA-
/JA
VAHI
NKO
RISK
IT
5.
4.
3.
9
2.
1. Kunnan talousHankinnoissa ja sopimuksissa
epäonnistuminen
epäselvät vastuukysymykset, sopimusosaaminen,
piittamattomuus, sopimuskatselmus ei riittävän
kattava
Taloudelliset menetykset ja maineriski
3 3
5.
4.
3.
5 5 25
2.
1.Kuntalaiset tai kuhmossa vierailevat
TapaturmatLiikenneonnettomuudet, liukastumiset, putoavien
lumien allejääminen
Eriasteiset vammat, pahimmassa tapauksessa
useita kuolemia, omaisuusvahingot,
saastuminen
9.
8.
15 !
2.Kaupungin kiinteistöt ja irtaimisto
Omaisuuden tuhoutuminen
Palo, ilkivalta, luonnonilmiöt, rikkoutumiset,
vesivuodot/putkirikot, kiinteistöjen lukitus, käyttäjien
epäasianmukainen toiminta
Merkittävät omaisuus- vahingot, keskeytys
aiheuttaa tilojen uudelleenjärjestelyä ja hankaloittaa toimintaa,
taloudellisia menetyksiä
1.
5 3 15 !
10.
Merkittävät taloudelliset menetykset, maineriski
5 3
7.
Nro Kohde Riski Syy
Kaupungin johto ja esimiehet
Vastuuriskin laukeaminen
Epäselkeät työnkuvat ja sijaisjärjestelyt, riittämätön
koulutus/ammattitaito, ohjeistuksen puutteellisuus,
rakennuslupakäytäntö
Riskien kommentointi:
Sijaisjärjestelyjen ontuvuus on aiheuttanut viivettä poikkeamislupapäätösten täytäntöönpanossa. Sähkökatkokset ja verkoston korjaus ovat aiheuttaneet pieniä, ei merkittäviä, katkoja vedenjakelussa. Henkilöstöä on koulutettu lainmuutosten johdosta, turvakortteja on uusittu muuttuneiden määräysten mukaisesti.
20
Kaupunkiympäristön palvelualue, ateria- ja puhtaanapitopalvelut
Työryhmä: Laatimispäivämäärä:Hlöt:
ToimenpiteetTN VS RL
6.Terveydenhuollon asiakkaat
Puhtaanapidon henkilöstön levittämät "pöpöt"
Ohjeiden huolimaton noudattaminen,
henkilökohtainen hygienia
Asiakkaiden terveydentilan heikkeneminen, pahimmassa
tapauksessa kuolema2 4 8 Työohjeet, suojavarusteet
Työohjeet, suojavarusteetSairastuminen, pahimassa
tapauksessa kuoleman aiheutuminen
3 4 12 !
4.
3.
2.
FIN
ASSI
RISK
IT
1.
5.
5.
4Suojavälineetn, ohjeiden
noudattaminen
4.
4 12 ! Parityöskentely
3.Puhtaanapidon henkilöstö
TyötapaturmaKoneiden aiheuttamat
vammat, kemikaalitEriasteinen loukkaantuminen 2 2
2 4 8
Laitteiden määräaikaishuollot, työturvallisuusepäkohtiin puuttuminen, säännölliset työturvallisuustarkastukset,
suojavarusteet, käyttöturvallisuustiedotteet,
työterveystarkastukset
2.Siivoushenkilöstö, terveysasema
Ulkoinen uhka, väkivallanteot
Aggressiiviset potilaatEriasteinen loukkaantuminen,
pahimmassa tapauksessa kuolema3
TAPA
HTUM
A-/J
A VA
HIN
KORI
SKIT
1. Keittiöhenkilöstö Työtapaturma
Sähköisku, kuuman veden/ruoan kaatuminen,
painekeittokaapin höyry/paine, kemimaalit
Sähköisikun, kuuman veden/ruoan/höyryn, paineilman
tai kemikaalien aiheuttama vamma, pahimmassa tapauksessa kuolema
Ruokalistojen muuttaminen
2
Ruokalistan yksinkertaistaminen, toimintojen yhdistäminen ja priorisointi,
siivoustyöntekijöille jatkossa hygieniapassi
4.Ruokahuollon asiakkaat
Elintarvikkeiden saannin estyminen
Kuljetusalan lakko Ruoantuotannon vaikeutuminen 1 1 1
3 3 Varautumissuunnitelma, jota päivitetään
3.Ruokahuollon asiakkaat
Ruoantaoimituksen estyminen
Henkilöstön massiivinen sairastuminen
Ruoanvalmistuksen vaikeutuminen 1 2
2 4 8
Omavalvonta, kriittisten pisteiden valvonta, terveystarkastajan
tarkastukset, ammattitaitovaae + hygieniapassi, tilapäinen henkilöstö
vakiohenkilöstön valvonnan alla, hygienianäytteiden ottaminen
aloitetaan omana työnä syksyllä 2015.
2.Ruokahuollon asiakkaat
Ruoantoimituksen estyminen Pitkäaikainen sähkökatkosKorvaavan muonan toimittaminen,
pahimmassa tapauksessa ateriahuolto vaarantuu kokonaan
1
OPE
RATI
IVIS
ET R
ISKI
T
1.Koulut, päiväkodit, Sote -potilaat
Ruokamyrkytys
Raaka-aine, ristikontaminaatio, säilytys,
kykmäketju, henkilökohtainen hygienia, keittiön hygienia,
riittämätön ammattitaito
yhden tai useamman henkilön eri asteinen sairastuminen. Voi
aiheutua myös kuolema. Merkittävä maineen menetys.
5.Puhtaanapidon henkilöstö
Sairauksille altistuminen(käytetyty piikit, yms.
Terveyshuollon jätemateriaali)
Päivi Kyllönen, Liisa Piirainen, Eliisa Heikkinen, Jansson Eija, Seppänen Sirpa
Nro Kohde Riski Syy SeurausRiskiluku
Riskien kommentointi:
Siivouksessa toteutui yksi käytetystä neulasta saatu pisto -tapaus. Siivoajien rokotustarve kartoitettu ja riskikohteissa työskenteleviä siivoajia rokotetaan nyt entistä kattavammin. Keittiöllä aloitettiin omana työnä säännöllinen hygienianäytteiden ottaminen.
21
Tytäryhtiöriskit Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnot
Laatimispäivämäärä:Hlöt:
ToimenpiteetTN VS RL
5.
4.
3.
Vanhojen lainojen lyhentäminen ja tulorahoituspohjainen korjaustoiminta
2. Rahaliikenne Vuokratappioriski Vuokralaisten maksukyvyttömyyden kasvu Maksuvalmiuden heikkeneminenMaksusuunnitelmat, rästipalaverit ja
tehokas perintä
Asiantuntemus ja erityinen huolellisuus, vastuuvakuutusturva
FIN
ASSI
RISK
IT
1. Vieras pääomaVaihtuvakorkoisten lainojen
korkoriskiKorkojen nousu Vuokrien nousu
Toimiston varapoistumistiet, ei yksin työskentelyä riskitilanteissa
5. Hallinto Sopimus- ja vastuuriskiKorjausrakentaminen ja hankintojen lait ja
määräyksetKorvausvaatimukset
Toimistotehtävien hoitamiseen varamiesjärjestelmä
4. HenkilökuntaPäällekarkaus, väkivalta ja
vaaratilanteetTunnekuohut rästi- ja häiriöasioinnissa
Poissaolot fyysisen tai psyykkisen vamman johdosta
3. HenkilökuntaErityisosaaminen vain tietyillä
henkilöilläPitkäaikaiset poissaolot
Tehtävien hoitaminen keskeytyy tai häiriintyy
Kattava vakuutusturva, ennakoiva kiinteistönhoito ja korjaustoiminta
2. Henkilökunta Palvelutuotannon katkeaminen Pidemmät ja laajamittaiset poissaolotTehtävien hoitamisen
häiriintyminenLakisääteiset ja vapaaehtoiset
tapaturmavakuutukset
TAPA
HTUM
A-/J
A VA
HIN
KORI
SKIT
1. Rakennusomaisuus Rakennuksen vaurioituminen Palo, vuoto, myrsky tms.Vuokratuolon katkeaminen,
tilapäisasuntotarve
Ostopalvelun tuottajien ammattitaidon valvonta
5.
Esteettömyysremontit ja asuntojen muutostyöt
4.Sopimuspohjainen kiinteistönhoito
Tekijöiden ammattitaidon heikkeneminen
Palveluntuottajien henkilöresurssit Kiinteistönhoidon tason lasku
3.Väestön keski-iän kasvaminen
Nykyinen asuntokanta epäsopiva Vanhukset joutuvat muuttamaan Tyhjäkäytön lisääntyminen
Asuntokannan sopeuttaminen kysyntään
2. Vuokratason kilpailukyky Vuokrien nousu Hoitokustannusten nousu Tyhjäkäytön lisääntyminen Mm. energian , veden, kiinteistöveron
maltilliset korotukset
Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnot
OPE
RATI
IVIS
ET R
ISKI
T
1. Asuntojen käyttöaste Käyttöasteen pieneneminen Kuhmon väestömäärän pieneneminen Yhtiön maksuvalmius heikkenee
Nro Kohde Riski Syy SeurausRiskiluku
Kommentit: Asuntojen käyttöaste on laskenut ollen 2016 vuonna 92,2 % (93,5 %).
Hallintopalveluiden osaamisessa on tunnistettu tarve osaamisen laajentamiseen/ varamiehityksen puut-tuminen.
Kuhmon Yrityssampo Oy
Laatimispäivämäärä:Hlöt:
ToimenpiteetTN VS RL
5.
4.
3.
Maksusuunnitelmat, rästipalaverit ja tehokas perintä
2.
FIN
ASSI
RISK
IT
1. Rahaliikenne VuokratappioriskiVuokralaisten maksukyvyttömyyden
lisääntyminenMaksuvalmiuden heikkeneminen
5.
4.
3.
Kattava vakuutusturva, ennakoiva kiinteistönhoito ja korjaustoiminta
2. Hallinto Sopimus- ja vastuuriskiKorjausrakentaminen, hankintojen lait ja
määräyksetKorvausvaatimukset
Asiantuntemus, erityinen huolellisuus, vastuuvakuutusturva
TAPA
HTUM
A-/J
A VA
HIN
KORI
SKIT
1. RakennusomaisuusRakennuksen vaurioituminen
käyttökelvottomaksiPalo, vuoto, myrsky tms. Vuokratuoton katkeaminen
5.
4.
3.
Kiinteistökannan sopeuttaminen kysyntään
2. Kiinteistökanta Tilojen rapistuminenVuokratulojen riittämättömyys laajempiin
korjauksiinTyhjäkäytön lisääntyminen
Omistajan avustus oman tulorahoituksen lisäksi
Kuhmon Yrityssampo Oy
OPE
RATI
IVIS
ET R
ISKI
T
1. Vuokrattavat tilat Käyttöasteen pieneneminen Tiloja tarvitsevien yritysten väheneminenYhtiön maksuvalmiuden
heikkeneminen
Nro Kohde Riski Syy SeurausRiskiluku
Kommentit:
Suurin riski on tilojen käyttöasteen laskeminen; tällä hetkellä ei kuitenkaan ole tiedossa, että nykyiset vuokralaiset olisivat supistamassa tai lopettamassa toimintaansa. Uutena riskinä tunnistetaan teolliseen toimintaan soveltuvien tilojen puuttuminen ja Kantolan teolli-suusalueen rajallisuus uudisrakentamisen osalta.
22
Kuhmon Lämpö Oy
Laatimispäivämäärä:Hlöt:
ToimenpiteetTN VS RL
5.
4.
3.
Palokierrokset
2. Likviditeettiriskit Tuotannon merkittävä lasku Sahan tuotantokatko Vakuutukset
FIN
ASSI
RISK
IT
1. Markkinariskit Tulipalo sahalla Laiterikko
5.
4.
3.
Ennakkohuolto
2. Henkilöstö Tapaturmat Putoaminen Työsuojelu
TAPA
HTUM
A-/J
A VA
HIN
KORI
SKIT
1. Prosessiriskit Lämmöntoimituksen katkeaminen Kortti/laitevika
5.
4.
3.
Laitepäivitys
2.
Kuhmon Lämpö Oy
OPE
RATI
IVIS
ET R
ISKI
T
1. Tietojärjestelmäriskit Yhteyksien katkeaminen Verkkovika
Nro Kohde Riski Syy SeurausRiskiluku
Kommentit:
Kuhmon Lämpö Oy on käynnistämässä vuonna 2017 investoinnin polttoaineen kuivatus- ja savukaasu-jen lauhdutuslaitteistoihin. Investoinnin tavoitteena on lämmöntuotantojärjestelmän hyötysuhteen ja kokonaistehon nostaminen ja polttoaineen tasalaatuisuuden parantaminen. Investoinnin myötä nykyka-pasiteetin teho tulee riittämään lähivuosien lisätarpeisiin myös kovilla pakkasilla. Investointeja uuteen kattilakapasiteettiin pystytään lykkäämään arviolta 7 – 10 vuodella eteenpäin.
Kuhmon Lämpöenergia Oy
Laatimispäivämäärä:Hlöt:
ToimenpiteetTN VS RL
5.
4.
3.
2.
FIN
ASSI
RISK
IT
1.
5.
4.
3.
2.
TAPA
HTUM
A-/J
A VA
HIN
KORI
SKIT
1.
5.
4.
3.
Varavoima (vanhainkoti, terveyskeskus, Kontion koulu), sähkön
poikkeusolojakelusta sopiminen Kuhmon Lämmön kanssa, poikkeusolojen
valmiussuunnitelman päivittäminen, suunnitelma putkiston uudistamisesta
tuleville vuosille
2.
Kuhmon Lämpöenergia Oy
OPE
RATI
IVIS
ET R
ISKI
T
1.Kuhmon kaukolämpöverkon asiakkaat, kaupungin laitokset
Lämmöntoimituksen katkeaminenEnergiatoimituksen katkeaminen eri syistä,
putkirikot
Nro Kohde Riski Syy SeurausRiskiluku
Kommentit: Vuoden 2016 aikana rakennettiin 2 uutta paineenkorotusasemaa, toinen Tuupalaan ja toinen Kirkko-
tielle; investoinnin arvo yhteensä 60 tuhatta euroa. Toteutettu investointi parantaa verkoston toimi-vuutta etenkin huippukulutusajankohtina.
23
Vuonna 2016 keskityttiin lisäksi vanhan verkoston saneeraamiseen. Lämpöverkostolinjoja saneerattiin Tervatiellä 300 m:n pituudelta ja Tuupalan koulun alueella 100 m:n pituudelta.
Kaupungin toiminnan vakuutukset Toiminnan ja omaisuuden riskit on suojattu vakuuttamalla. Kaupungin kiinteistöt ja niihin liittyvä irtaimisto on vakuu-tettu ja vakuutusmaksu on vuodessa noin 52.000 euroa. Kaupungin henkilöstön kolmannelle osapuolelle aiheuttamien vahinkojen varalta on käytössä vastuuvakuutukset ja lisäksi on käytössä hallinnon vastuuvakuutus. Näiden vakuutusten vakuutusmaksu on noin 6.300 euroa vuodessa. Ympäristötekijät/päästöoikeudet Kuhmon Lämpö Oy 2016 2015
Päästöoikeudet tCO2, 1.1. 36 797 57 185
Palautus, tCO2 -273 -418
Päästöoikeuksien lisäys, tCO2 49 290 0
Käytetyt, tCO2 0 0
Myydyt, tCO2 0 -20 000
Päästöoikeudet tCO2, 31.12. 85 784 36 767
Käyttämättömät päästöoikeudet, €, 31.12. 321 711 321 711 Yhtiö harjoittaa päästökauppalain mukaista toimintaa. Päästökauppaoikeudet on saatu vastikkeettomasti. Päästöoikeuk-silla ei tilikauden aikana käyty kauppaa. Päästöoikeuksien lisäystä ja käyttöä ei ole kirjattu vuodelta 2016. Vuoden 2016 osalta Energiamarkkinaviraston päästöoikeuksien määrän laskentatapaa ei ole vahvistettu. Kuhmon kaupungin vesihuolto Vesihuoltolain mukaan kunnan tulee yhteistyössä alueensa vesihuoltolaitosten kanssa laatia ja ylläpitää ajan tasalla alu-eensa kattavat vesihuollon kehittämissuunnitelmat. Vesihuollon kehittämissuunnitelman tulee sisältää koko kunnan kehittämisstrategia haja-asutuksen kehittämistarpeita myöten. Suunnitelman tavoitteena on osoittaa alueet, jotka kunta suunnittelee sisällyttävänsä vesihuoltolaitoksen toiminta-alueisiin eli kunnalliseen vesijohto- ja viemäriverkoston piiriin. Tarkoituksena on myös kehittää toiminta-alueiden ulkopuolelle jäävien alueiden vesihuoltoa. Lisäksi kehittämissuunni-telman tarkoitus on toimia tärkeänä apuvälineenä kaupungin toiminta-aluepäätösten valmistelussa sekä palveluiden ja toiminta-alueiden suunnittelussa. Vesihuollon kehittämissuunnitelma ei sido kuntaa oikeudellisesti, vaan on tavoitteellinen asiakirja, joka sisältää ohjeet ja suuntaviivat yksityiskohtaiselle suunnittelulle ja päätöksenteolle. Vesihuollon kehittämissuunnitelmassa esitetyt toimen-piteet ja tavoitteet ovat perusteena myös hankkeiden valtionosuusrahoitukselle. Vesihuollon kehittämissuunnitelma on laadittu vuosille 2013-2017. Keskitetyn vedenhankinnan piiriin kuului Kuhmossa vuonna 2016 noin 6100 henkilöä.
24
KASVUN JA OPPIMISEN PALVELUALUEEN SISÄISEN VALVONNAN SELONTEKO 2016
1. Kehittämisalueet valtuustokaudelle 2013 – 2016 • Terveelliset ja turvalliset toimitilat • Sivistyspalvelujen johtamisjärjestelmän uudistaminen • Kuhmolaisten terveyden ja hyvinvoinnin edistäminen
2. Riskit ja riskien hallinnan järjestäminen Sivistyspalvelujen toimintaan vaikuttavat riskit ovat sisäisestä toiminnasta johtuvia sekä ulkoisten tekijöiden aiheut-tamia. Sekä sisäiset että ulkoiset riskit voivat kohdistua organisaatioon tai organisaation asiakkaisiin. Sivistyspalvelu-jen asiakkaita ovat kuhmolaiset lapset, nuoret, aikuiset ja vanhusväestö sekä Kuhmossa vierailevat matkailijat. Palve-lut tuotetaan suoraan asiakkaille.
Keskeisimmät riskit sivistyspalvelujen toimialalla ovat
a) Ulkoisen uhan riskit asiakkaille tai työntekijöille Väkivalta ja muut yhteiskunnan toimintoja uhkaavat kriisitilanteet. Suomessa viime vuosina sattuneiden suuria ih-
mismääriä kohdanneiden väkivallantekojen vaara on olemassa myös Kuhmossa. Muun muassa näiden riskien torjun-taa varten on laadittu eri yksiköiden ja yleisötapahtumien turvallisuussuunnitelmat sekä kaupungin omat evakuointi- ja suojelusuunnitelmat. Edellä mainitut suunnitelmat päivitetään määräajoin ja yleisötapahtumien turvallisuussuunni-telmat tehdään aina jokaiseen yleisötapahtumaan erikseen ja tarkastetaan Kainuun Pelastuslaitoksen toimesta.
b) Henkilöresurssien aiheuttamat riskit Palvelutuotannossa huolehditaan siitä, että kaupungin palvelut täyttävät kuluttajaviraston palvelujen tuottajille anta-
mat määräykset sekä lakien asettamat vaatimukset.
Ikäluokkien pienentyessä ja aineenopettajien tuntimäärien vähentyessä pätevien opettajien saaminen paikkakunnalle voi ajoittain olla haasteellista, erityisesti silloin, kun perheen toisenkin aikuisen pitäisi työllistyä Kuhmoon tai lähi-kuntiin.
1. Suunnitellut kehittämiskohteet ja toimenpiteet toimialalla a) Terveelliset ja turvalliset toimitilat Sivistyspalvelujen toimialalla käytössä olevat toimitilat ovat turvallisia ja terveellisiä kaikille asiakasryhmille sekä
työntekijöille. Tuupalan koulun laajennushanke on edennyt vuoden 2016 aikana rakennusvaiheeseen ja koulu on tarkoitus ottaa
käyttöön tammikuussa 2018. Uuteen rakennukseen siirtyvät Kontion koulun viisi vuosiluokkaa, taajaman koko esi-opetus sekä esioppilaille tarjottava päivähoito pois lukien vuorohoito sekä Rannan koulun toiminnat.
Koulun valmistumisen myötä toiminnot keskittyvät ja Kontion koulun vanhat kiinteistöt sekä Mäkikadun päiväkoti
voidaan poistaa koulu- ja päiväkotikäytöstä. Muutokset mahdollistavat toimintojen siirtymisen terveellisempiin tiloi-hin.
b) Sivistyspalvelujen johtamisjärjestelmän uudistaminen Kasvun ja oppimisen palvelualueen uutta johtamisjärjestelmää on työstetty vuoden 2016 aikana ja se valmistuu ke-
väällä 2017. Kaupunginhallitus on valinnut sivistystoimenjohtajan, joka on aloittanut tehtävässään 1.8.2016. Hallin-non ja palveluiden kehittämistyötä on jatkettu vuoden 2016 aikana.
c ) Kuhmolaisten terveyden ja hyvinvoinnin edistäminen
Kuntalain 1§:n 3 momentin mukaisesti kunnan tulee edistää asukkaidensa hyvinvointia. Lisäksi hyvinvoinnin edistä-minen on mainittu perusopetus-, liikunta- ja terveydenhuoltolaissa. Kuhmossa on vuodesta 2009 lähtien toiminut kaupunginhallituksen perustama terveyden ja hyvinvoinnin edistämisen työryhmä, joka valmistelee parhaillaan Kuh-mon hyvinvointikertomusta. Hyvinvointikertomukseen on kerätty laaja tietopaketti kuhmolaisten hyvinvoinnin teki-jöistä. Hyvinvointikertomusta varten tehty työkalu uudistui syksyllä 2015 ja kirjoittamistyötä on voitu jatkaa vasta vuonna 2016. Laaja hyvinvointikertomus valmistuu keväällä 2017 ja se esitellään terveydenhuoltolain mukaisesti kaupunginvaltuustolle sen toimikauden aikana.
25
KAUPUNKIYMPÄRISTÖN PALVELUALUEEN SISÄISEN VALVONNAN SELONTEKO Kaupunkiympäristön palvelualueen työyhteisöä on pyritty kehittämään ottamalla käyttöön uusia työvälineitä, tietoko-neohjelmia ja –sovelluksia, työn toteuttamisen toimintamuotoja muuttaen organisaatiomuutoksen myötä, käyttämällä yhteisiä työntekijöitä toisten palvelualueiden ja vastuuyksiköiden kanssa ja ostopalveluja lisäämällä. Näin on voitu myös vähentää työntekijämäärää luontaisen poistuman kautta. Lisäksi koko henkilöstöä on pyritty osallistuttamaan työyhtei-sön kehittämiseen ja talousarvion tekemiseen. Henkilöstön kanssa pyritään käymään kehityskeskustelut vuosittain, mikä ei ole täysin toteutunut ajanpuutteen vuoksi. Palvelualueen taloutta seurataan jatkuvasti ja siitä raportoidaan kolmannesvuosittain ja ne toimitetaan lautakunnan kautta kaupunginhallituksen tietoon. Kaavoituksen suunnitteluyhteistyötahoina toimivien viranomaisten edustajien kanssa käytiin tarvittavia viranomaisneu-votteluja sekä maankäytön suunnittelun yhteistyöhön liittyvä lakisääteinen kehittämiskeskustelu. Kaupungin metsätilojen hoito annettiin vuonna 2014 (Khall. 27.1.2014 §23) kilpailutuksen perusteella Kuhmon Metsä-kontio nimisen liikkeen hoidettavaksi. Vuonna 2016 kaupunki myi puuta Kämärä, Käntinniemi, Rauhala, Lepola ja Sam-makkopuro -nimisiltä tiloilta. Rakennusvalvonnassa ja ympäristönsuojelussa lupamäärät laskivat hieman. Lupamääristä tehdään ao. valvontatilastot kolmannesvuosittain. Tilapalvelujen vastuuyksikössä suurimpana investointikohteena olivat Tuupalan uuden koulun rakentaminen ja Hoito-kodin vanhan puolen saneeraus. Molemmat hankkeet jatkuvat vuoden 2017 puolelle. Tilapalveluissa eläköityi kaksi kiinteistönhoitajaa, joiden tilalle valittiin uudet henkilöt. Ateriapuolelta eläköityi yksi hen-kilö ja yksi henkilö siirtyi 50 %:lle työajalle ja tilalle valittiin yksi henkilö. Puhtauspuolella eläköityi kaksi henkilöä ja näitä paikkoja ei täytetty. Tekninen varikko tuotti kaupungille varastointi- ja kuljetuspalveluja sekä vesihuoltoverkoston ja Kuhmon Lämpöenergia Oy:lle kaukolämpöverkoston ylläpitotyöt. Kaukolämpöverkon vuotovesien määrää seurataan ja mahdolliset vuodot pyritään paikallistamaan ja korjaamaan mahdollisimman nopeasti. Vuoden 2017 keskimääräinen vuotovesimäärä kauko-lämpöverkostossa on 17 m3/vrk. Vuosittain verkkoon lasketaan karamelliväriaine, joka ilmaisee kiinteistöjen lämmön-vaihtimien vuodot. Kaukolämmön energianostoa seurataan kuukausittain, kuten myös keskilämpötiloja ja lämmitystar-velukuja. Vuonna 2016 kaukolämpöä Kuhmon Lämpöenergia Oy osti Kuhmon Lämpö Oy:ltä 65,3 GWh. Kaukolämmön laskutukseen hankittiin uusi laskutus- ja asiakastietojärjestelmä, joka otetaan käyttöön vuoden 2017 puolella. Vesihuollossa tehdään velvoitetarkkailuohjelman mukaiset tarkastukset jätevesi- ja puhdasvesipuolella ja seurataan puhtaan veden laatua myös pikakokein viikoittain. Vedenkulutusta ja jätevedenpuhdistusta sekä käytettävien kemikaali-en määrää seurataan jatkuvasti. Kainuun Ely-keskus valvoo vesihuollon toimintaa. Vesihuollon laskutukseen hankittiin uusi laskutus- ja asiakastietojärjestelmä, joka otetaan käyttöön vuoden 2017 puolella. Vesihuollon suurimpana investointikohteena oli Kuhmoniemen vesihuoltoverkon rakentaminen, mikä jatkuu vuonna 2017. Muita kunnallistekniikan merkittäviä investointikohteita olivat katujen saneeraukset Tervatiellä, Kappelikujalla, Markkulankujalla ja Suvantotiellä sekä Kantolan teollisuusalueen teiden parantaminen. Kantolan alueella saatettiin lop-puun myös Kuhmon Elementtisampo Oy:n piha-alue sekä rakennettiin sprinklauksen lisävesiputkisto. Kunnallistekniikasta eläköityi kaksi henkilöä ja yksi 50 %:lla työajalla oleva työntekijä eläköityy vuonna 2017. Näiden tilalle valittiin kolme henkilöä. Kaupunkiympäristön palvelualueen riskit ja niihin varautuminen tapahtuu kuten aikaisemminkin erilaisten valmius-, toimenpide-, poikkeusolojen rakennussuunnitelmien sekä evakuointi-, suojelu- ja raivaussuunnitelmien mukaisesti. Lisäksi riskien akuutti torjunta ja käytännöntasoinen ennakointi toteutetaan päivystys- ja varallaolojärjestelmiä sekä ohjaus- ja hälytysautomaatiota käyttäen. Tilapalvelut on lisäksi ostanut vartiointipalvelua eräille kiinteistöille, joissa on tapahtunut normaalia enemmän ilkivaltaa. Työntekijät perehdytetään tehtäviinsä henkilö- ja tehtäväriskien välttämiseksi. Yksityistiepuolella valtion avun saanut Seilosen sillan peruskorjaus siirtyi toteutettavaksi vuoden 2017 aikana. Henkilöriskit ilmenevät lähinnä henkilöstön ikääntymisenä ja sairauspoissaolojen lisääntymisenä. Tästä aiheutuu haittaa päivittäiseen toimintaan, koska organisaatio on niin ohut, ettei täydennystä ole juuri saatavilla sisäisin järjestelyin eikä ulkoakaan ole nopealla aikataululla saatavilla koulutettua työntekijää. Tästä eteenpäin toimialan organisaatio on niin ohut, että jatkossa eläköityvien tai muuten poislähtevien tilalle on pääasiassa rekrytoitava uutta henkilöstöä. Tässä
26
huomioidaan kuitenkin kaupungin henkilöstösuunnitelma henkilöstön vähentämiseksi. Pitempiaikaisten sairauslomien ajalle on palkattava määräaikaisia työntekijöitä. Jatkossa tiettyjen ydintehtävien hoitoon pidetään yllä varahenkilöjärjes-telmää. Työntekijöihin kohdistuu myös ergonomisia, fysikaalisia, henkisiä, kemiallisia ja biologisia vaaratekijöitä ja osin jopa merkittäviä riskejä. Toiminnassa painotetaan henkilökohtaisten suojavälineitten käyttöä, oikeita työmenetelmiä, varo-vaisuutta ja huolellisuutta riskien minimoimiseksi.
27
1.2 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS
1.2.1 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN
TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT(ulkoiset erät)
2016
1 000 €
2015
1 000 €
Toimintatuotot 6 890 6 916Toimintakulut -66 733 -67 361Toimintakate -59 843 -60 445
Verotulot 28 706 29 581Valtionosuudet 32 534 32 479Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 73 75 Muut rahoitustuotot 1 406 858 Korkokulut -158 -183 Muut rahoituskulut -414 -206Vuosikate 2 306 2 157
Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -2 051 -1 854 Kertaluonteiset poistot -68 Arvonalentumiset 2Satunnaiset erät 267Tilikauden tulos 522 237
Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 42 42Varausten lisäys (-) tai vähennys (+)Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+)Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 564 280
TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot/Toimintakulut, % 10,33 10,27Vuosikate/Poistot, % 129,24 116,36Vuosikate, euroa/asukas 266,77 245,00Asukasmäärä 8 644 8 806
28
1.2.2 TOIMINNAN RAHOITUS
RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
2016
1000 €
2015
1000 €
Toiminnan rahavirtaTulorahoitus Vuosikate 2 306 2 157 Satunnaiset erät 267 Tulorahoituksen korjauserät 20 -155Toiminnan rahavirta 2 593 2 003Investointien rahavirta Investointimenot -6 506 -9 393 Rahoitusosuudet investointeihin 275 1 444Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 202Toiminnan ja investointien rahavirta -3 436 -5 947
Rahoituksen rahavirtaAntolainauksen muutokset Antolainauksen lisäykset -20 -259 Antolainasaamisten vähennykset 99 59Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8 273 3 570 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -3 140 -3 929 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 000 2 500Oman pääoman muutokset -1 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 2 1Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos -559 2 945 Korottomien velkojen muutos -928 387Rahoituksen rahavirta 4 726 5 273
Rahavarojen muutos 1 290 -674
Rahavarat 31.12., 1 000 € 19 342 18 053Rahavarat 1.1., 1 000 € 18 053 18 727
RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Investointien tulorahoitus, % 37,01 27,14Pääomamenojen tulorahoitus, % 24,61 18,16Lainanhoitokate 0,75 0,57Kassan riittävyys, pv 92 81Asukasmäärä 8 644 8 806
29
1.3 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET
TASE JA SEN TUNNUSLUVUT2016 2015 2016 2015
VASTAAVAA 1 000 € 1 000 € VASTATTAVAA 1 000 € 1 000 €
A PYSYVÄT VASTAAVAT 45 273 41 394 A OMA PÄÄOMA 35 978 35 415I Aineettomat hyödykkeet 639 221 I Peruspääoma 23 580 23 580
1 Aineettomat oikeudet 639 221 II Arvonkorotusrahasto 299 299III Muut omat rahastot 9 772 9 772
II Aineelliset hyödykkeet 35 838 32 152 IV Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 1 763 1 4831 Maa- ja vesialueet 4 470 4 496 V Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 564 2802 Rakennukset 17 248 17 8683 Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 839 7 696 B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 454 4964 Koneet ja kalusto 1 191 1 058 VARAUKSET5 Muut aineelliset hyödykkeet 221 221 1 Poistoero 454 4966 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hank. 4 870 814
C PAKOLLISET VARAUKSET 195 195III Sijoitukset 8 795 9 021 I Muut pakolliset varaukset 195 195
1 Osakkeet ja osuudet 8 434 8 5812 Muut lainasaamiset 347 440 D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 249 2493 Muut saamiset muilta 14 1 Valtion toimeksiannot
2 Lahjoitusrahastojen pääomat 249 249B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 13 14
1 Valtion toimeksiannot E VIERAS PÄÄOMA 31 680 26 475II Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 13 14 I Pitkäaikainen 19 576 14 357
1 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 17 764 12 574C VAIHTUVAT VASTAAVAT 23 270 21 422 2 Lainat julkisyhteisöiltä 260 393
Vaihto-omaisuus 3 Muut velat 1 552 1 390Ennakkomaksut
I Saamiset 3 928 3 369 II Lyhytaikainen 12 104 12 118Lyhytaikaiset saamiset 3 928 3 369 1 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 082 6 9321 Lainasaamiset tytäryhteisöiltä 1 200 1 200 2 Lainat julkisyhteisöiltä 133 2082 Lainasaamiset osakkuusyhtiöiltä 476 476 3 Saadut ennakot 132 1173 Myyntisaamiset 992 889 4 Ostovelat 1 602 1 9254 Muut saamiset 423 404 5 Muut velat 270 5815 Siirtosaamiset 837 400 6 Siirtovelat 1 885 2 356
II Rahoitusarvopaperit 18 870 17 8851 Muut arvopaperit 18 870 17 885
III Rahat pankkisaamiset 472 168
VASTAAVAA YHTEENSÄ 68 556 62 830 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 68 556 62 830
TASEEN TUNNUSLUVUTOmavaraisuusaste, % 53,2 57,3Suhteellinen velkaantuneisuus-% 46,3 38,2Kertynyt yli-/alijäämä, 1 000 € 2 327 1 763Kertynyt yli-/alijäämä €/asukas 269,2 200,2Lainakanta, €/asukas 3 036 2 283Lainakanta 31.12., 1 000 € 26 240 20 107Lainasaamiset 31.12., 1 000 € 1 676 1 676Asukasmäärä 8 644 8 806
30
1.4
KU
NN
AN
KO
KO
NA
IST
ULO
T JA
-ME
NO
T (
ULK
OIS
ET
ER
ÄT
)
Tul
ot€
%M
enot
€%
Var
sina
inen
toi
min
taV
arsi
nain
en t
oim
inta
Toi
min
tatu
otot
6 89
0 47
78,
6 T
oim
inta
kulu
t66
733
366
86,8
Ver
otul
ot28
706
424
36,0
- v
alm
istu
s om
aan
käyt
töön
0,0
Val
tiono
suud
et32
534
455
40,8
Kor
kotu
otot
73 1
960,
1 K
orko
kulu
t15
7 63
10,
2 M
uut
raho
itust
uoto
t 1
406
458
1,8
Muu
t ra
hoitu
skul
ut41
4 06
90,
5 S
atun
nais
et t
uoto
t26
7 22
30,
3 S
atun
nais
et k
ulut
0,0
Tul
orah
oitu
ksen
kor
jaus
erät
Tul
orah
oitu
ksen
kor
jaus
erät
- k
äytt
öom
aisu
uden
myy
ntiv
oito
t ja
tap
piot
-38
683
0,0
+/-
Pak
ollis
ten
vara
uste
n m
uuto
s0,
0
- m
uihi
n vu
osiin
koh
dist
uvat
oik
aisu
t0,
0 -
käy
ttöo
mai
suud
en m
yynt
itapp
iot
-58
581
0,0
Om
an p
ääom
an m
uuto
s50
00,
0In
vest
oinn
itIn
vest
oinn
it R
ahoi
tuso
suud
et in
vest
oint
imen
oihi
n27
4 76
70,
3 K
äytt
öom
aisu
usin
vest
oinn
it6
505
765
8,5
Pys
yvie
n va
staa
vien
luov
utus
tulo
t20
2 15
80,
3A
ntol
aina
saam
iste
n lis
äyks
et20
201
0,0
Rah
oitu
stoi
min
taPi
tkäa
ikai
sten
lain
ojen
väh
enny
s3
140
202
4,1
Ant
olai
nasa
amis
ten
vähe
nnyk
set
98 6
350,
1 P
itkäa
ikai
sten
lain
ojen
lisä
ys8
272
548
10,4
Lyh
ytai
kais
ten
lain
ojen
muu
tos
1 00
0 00
01,
3
Kok
onai
stul
ot y
htee
nsä
79 6
87 6
5810
0,0
Kok
onai
smen
ot y
htee
nsä
76 9
13 1
5410
0,0
Kok
onai
stul
ot-k
okon
aism
enot
2 77
4 50
4
Muu
t m
aksu
valm
iude
n m
uuto
kset
1 48
4 71
0R
ahav
aroj
en m
uuto
s1
289
794
2 77
4 50
4
31
1.5
KU
NT
AK
ON
SER
NIN
TO
IMIN
TA
JA T
ALO
US
1.5.
1 K
ON
SER
NIN
RA
KE
NN
E JA
SIS
ÄLT
Ö
Kon
sern
iyht
eisö
tK
otip
aikk
a
Kon
sern
in
omis
tuso
suus
%K
aupu
ngin
omis
tuso
suus
%om
asta
pää
omas
tavi
eraa
sta
pääo
mas
tatil
ikau
den
voito
sta/
tapp
iost
a
Kun
tayh
tym
ätK
ainu
un s
osia
ali-
ja t
erve
yden
huol
lon
kunt
ayht
ymä
Kaj
aani
10,9
310
,93
180
744
Kai
nuun
Liit
toK
ajaa
ni12
,44
12,4
428
7K
ainu
un jä
tehu
ollo
n ku
ntay
htym
äK
ajaa
ni12
,57
12,5
710
101
-7
Tyt
äryh
teis
ötK
uhm
on L
ämpö
Oy,
Kuh
mo
Kuh
mo
51,3
251
,32
2 19
11
973
-15
Kiin
teis
tö O
y K
uhm
on T
erva
-asu
nnot
, Kuh
mo
Kuh
mo
100,
0010
0,00
1 64
13
224
35K
uhm
on Y
rity
ssam
po O
y, K
uhm
oK
uhm
o10
0,00
100,
001
988
441
Kiin
teis
tö O
y K
uhm
on K
ultt
uuri
talo
, Kuh
mo
Kuh
mo
94,0
094
,00
1 85
810
24
Kuh
mon
Läm
pöen
ergi
a O
y, K
uhm
oK
uhm
o10
0,00
100,
001
733
1 86
0-1
9
Osa
kkuu
syht
eisö
tK
uhm
on S
ampo
Kiin
teis
töt
Oy
Kuh
mo
24,5
24,5
8030
5
Kun
tako
nser
inin
osu
us (
1000
€)
32
1.5.2 OLENNAISET KONRSERNIA KOSKEVAT TAPAHTUMAT
KIINTEISTÖ OY KUHMON KULTTUURITALO TALOUS
TP 2016 TA 2016
TP - TA,
ero, €
TP-TA,
ero % TP 2015
Muutos, €
2016-2015
Muutos, %
2016-2015
Liikevaihto 406 500 536 200 -129 700 -24,2 384 000 22 500 5,9
Muut tuotot 198 753 198 753 189 908 8 845 4,7
Kulut -609 717 -595 900 -13 817 2,3 -583 457 -26 260 4,5
Tulos -4 464 -59 700 55 236 -92,5 -9 549 5 084 -53,2
YDINPROSESSIT, TUNNUSLUVUT, TAVOITEARVOTTavoite-
arvo
2014
Toteutuma
2014
Tavoite-
arvo
2015
Toteuma
2015
Tavoite-
arvo
2016
Toteuma
2016
Talouden mittarit
Vuokratuotot 128 400 132 837 132 700 120 589 132 200
Muut tuotot 72 700 78 104 69 600 69 317 74 100
Muuttuvat vuokrat 89 100 81 719 91 300 66 444 91 500
52,01 54,93 51,00 49,46 51,06
Current ratio 0,20 0,12 0,20 0,21 0,10
Muut numeeriset mittarit
Tilaisuuksien määrä 800 761 800 786 800 830
Yleisötilaisuuksia 230 226 230 224 230 194
Kävijämäärä 77 000 73 581 78 000 80 547 78 500 57 561
Yleisötilaisuuksissa 42 000 37 772 42 500 39 963 43 000 37 077
Omat tuotot vastikkeista (%-osuus)
Talous Yhtiön talous rakentuu edelleen vuokra- ja muille tuotoille ja osakkaitten panostukselle. Osakkailta kerättäviä vastikkei-ta korotettiin vuodelle 2016. Varsinainen hoitovastike oli edelleen 94,50 euroa/kk ja ns. investointi- ja korjausvastike 41,00 euroa/kk osakkeelta. Rahoitusvastiketta ei kuluneena vuonna peritty. Toimintavuonna yhtiön talous oli hiukan tappiollinen, kuten edellisenäkin tilivuonna. Kuhmo-talon toiminnallisia tuotto-ja saatiin lisättyä, hoitovastikkeet nousivat ja likviditeettiongelmista päästiin eroon, joten yliaikakorot pienenivät. Osak-kaitten maksamien vastikkeitten tuella hinnoittelukuokat I ja II on pidetty voimakkaasti subventoituina. Investoinnit, joilla on huolehdittu Kuhmo-talon teknisestä kehittämisestä, ovat talouden kannalta keskeisiä. Yhtiöllä on vuonna 2010 otettua lainaa valo- ja äänipöytäinvestointeja varten 28.717,76 euroa (Kuhmon Osuuspankista, laina-aika 10 vuotta Kuhmon kaupungin takauksella). Käytännön talouden vaihteluiden hoitamiseksi yhtiön tili Osuus-pankissa on luotollinen. Yhtiön taseen loppusumma 31.12.2016 on 2.084.827,64 euroa. Yhtiön johdolle ja hallitukselle on maksettu palkkoja ja palkkioita 44.358,27 euroa ja palkkoja kaikkiaan 195.038,65 euroa. Tilikauden tulos Tilikauden tulos on -4.464.62 euroa. Investoinnit ja korjaukset Kuhmo-taloon on vuoden aikana hankittu kalustoa 33.175,90 euron arvosta ja suoraan menoksi kirjattuja investoin-ninomaisia kalusto- ym. hankintoja on ollut 5.016,69 euron edestä. Yleisölämpiön suuret parkettipinnat hiottiin vaaleik-si, siis puulle ensimmäistä kertaa. Muita menoja korjaustileillä on 17.286,50 euron edestä. Vuoden mittaan on maksettu valonheittimiin, kaiutinjärjestelmään, valvontatietokoneeseen ja videotykkiin liittyviä leasingmaksuja 42.776,69 euron edestä. Vuonna 2010 investointeihin otettujen lainojen hoitoon on käytetty 7.313,33 euroa. Lisäksi useita pienempiä kalustoon kuuluvia hankintoja ja korjauksia on kirjattu suoraan menoksi.
33
Vuosi 2016 oli Kuhmo-talon kahdeskymmeneskolmas täysi toimintavuosi. Hallitus Maarit Rauhala (pj.) (varalla Minna Karjalainen) Aimo Tervamäki (var. Veli-Matti Sallinen) Keijo Aaltonen (var. Maila Juntunen) Matti Kähkönen (18.4. asti) (var. Veikko Tikkanen – 18.4. asti) Veikko Tikkanen, (18.4. alkaen) (var. Matti Kähkönen – 18.4. alkaen) Sari Rusanen (var. Hannu Huotari). Yhtiön hallitus on kokoontunut kolme kertaa. Kiinteistö Oy Kuhmon kulttuuritalon varsinainen yhtiökokous pidettiin 18.4.2016. Yhtiön tilintarkastusyhteisönä on toiminut KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy päävastuullisena tilintarkastajana Antti Kääriäinen KHT/JHTT ja toisena tilintarkastajana Katri Hokkanen KHT/JHTT. Henkilökunta, palvelut, yhteistyö Talon vakinaiseen henkilökuntaan kuuluvat toimitusjohtaja, myyntisihteeri, lavamestari (opintovapaalla, sij. 1.9.), vahti-mestari ja siivooja. Lisäksi useita henkilöitä on ollut määräaikaisena lyhytaikaisissa työsuhteissa vuoden aikana. Kuhmo-talon talonmiespalveluita pitkään hoitaneen Kuhmon Kiinteistöpalvelut Oy:n sopimus sanottiin irti kesällä ja jokapäiväiset liputukset ja pihan siistimiset yms. otettiin omiin käsiin. Keväällä purettiin myös Kuhmon kaupungin ulko-työosaston kanssa voimassa ollut pihanhoitosopimus niin ikään itse hoidettavaksi. Yhtiön tilinpidon ja palkanmaksun hoitaa Kuhmon Laskentapalvelut Oy. Vakituisina vuokralaisina yhtiön tiloissa ovat Kuhmon kaupunki/Kuhmon musiikkiopisto ja kulttuuritoimi ja Kuhmon Kulttuurikahvila Oy. Kuhmo-talo on ollut mukana Suomen kulttuuritalot ry:n ja Idän Taiga ry:n toiminnassa. Oma toiminta kulttuurin alueella Ihminen ja Kosmos toteutettiin jo 21. kertaa. Järjestäjänä oli Pro Kuhmo Oy jälleen yhteistyössä Suomen Akatemian kanssa. Keskustelujen teemana oli Tulos. Sinfonietta Lentuan Uudenvuodenkonsertti 1.1. (P. Tšaikovskin balettimusiikki Joutsenlampi) oli samalla Kuhmon itse-näisen kunnan 150-vuotisjuhlinnan aloitustilaisuus. Kuhmon Kesämuusikkojen 21. vuoden toimintaa tuettiin kesä-heinäkuussa. Kesämuusikoilla oli Kuhmo-talossa kaikkiaan 32 esiintymistä, joissa yleisöä yhteensä 2.479 henkeä. Lisäk-si järjestettiin perinteinen lastenkonsertti ja Kuhmo 150 –henkiset iltamat Suomi Soi -sarjassa. Kuhmo-talo on ollut mukana toteuttamassa Kuhmon Talvi - ja Lasten Kuhmo – Hilpeä heinäkuu -tapahtumia yhdessä useiden muiden kuh-molaisten kulttuuritoimijoiden kanssa. Kuhmo-talon pääkäyttäjistä Kuhmon Kamarimusiikki -festivaalin maksullisista konserteista pidettiin 29 kpl. Kuhmon Kamarimusiikille on annettu myös teknistä asiantuntija-apua uuden Tuupalan puukoulun suunnitteluun liittyvissä asioissa konserttikäytön ja yleisö-tilaisuusjärjestelyjen osalta. Kuhmo-talossa järjestettiin Musiikkijuhla Sommelon kurssitoiminta ja talossa sijaitsevat Kuhmon musiikkiopiston sekä kahden koululuokan opetustilat Kontion koululaisille. Merkittäviä tapahtumia ovat olleet Kuhmo Big Bandin konsertit keväällä ja loppusyksystä, Kuhmon kevätpuhallus, MoMo – pienten lasten musiikkitapahtuma sekä Valon odotus perin-teiseen tapaan. Lisäksi talon tiloissa toimii pitopalvelutoimintaa järjestävän Kuhmon Kulttuurikahvila Oy:n Kahvila Jut-tua. Tilaisuudet ja tapahtumat Kuhmo-talon kevätkauden tilaisuuksista talo oli koko ajan täynnä ja Lentua-salin päivittäiset käyttötunnit useimmiten 15:n vaihteilla. Tilaisuuksia oli mm. Sinfonietta Lentuan uudenvuodenkonsertti, Kuhmon Talvi taidenäyttelyineen ja varjoteattereineen, Kuhmon Kamarimusiikin ja Musiikkijuhla Sommelon talvikonsertit, Kuhmon itsenäisen kunnan 150-vuotisjuhla, Kalevalanpäivän juhla, Suomen Kulttuurirahaston Kainuun maakuntarahaston vuosijuhla, Korpi Raikaa ry. järjestämä jazzkonsertti, Kuhmo Big Bandin elokuvamusiikkiteemainen konsertti, Ihminen ja Kosmos –tapahtuma, Kuhmon 22. Kevätpuhallus, Suomi Soi –tilaisuudet, Kesämuusikot (21. kerta) sekä Musiikkijuhla Sommelo ja Minna Seilosen taidenäyttely, Marionin 70-vuotiskonserttikiertue, vapunaaton tanssit Juttua-kahvilassa, Kuhmon kuorojen Vappulaulajaiset, Kasakkatanssiteatteri Artania ja Topin I viraltapanovestivaali. Lisäksi muita tapahtumia olivat Kuhmon Yhteislukion Wanhojen Tanssit ja ylioppilasjuhla, Kontion koulun kevätjuhla, Kontion koulutus ja siihen liittyvä musiikkiopiston järjestämä Opettavainen konsertti, Kuhmon Yhteislukio toteutti Cellove-esityksen, Kontion koulun musiikkipainotteisten luokkien kevätkonsertit ja musiikkiopiston järjestämä MoMo –
34
pienten lasten konsertti kansalaisopiston kevätjuhla, MyDance-tanssikoulu näytös sekä sukukokoukset (Kilpeläiset ja Huotarit, Haveriset), Syksyn ja talven tapahtumia/vierailijoita olivat mm. Revontuliseminaari (järjestäjänä Juminkeko), Kuhmon Römppä, Vanhaa Kuhmoa -taidenäyttely, Koko kansan Kuhmo –iltamat, Muinoset, Ylä-Kainuun Yrittäjänaisten Rakkaudentun-nustus isänmaalle, Joensuun Kaupunginteatteri ja Joensuun Kaupunginorkesteri (sol. Daniel Rowland), Ajaton-kvartetin etnojazzkonsertti ja Kuhmo Big Bandin joulukonsertti sekä levytyshanke (viulisti Corey Cerovsek ja pianisti Paavali Jumppanen). Lisäksi muita tilaisuuksia oli mm. Tangolaulun Taitokisa, viihdekonsertit Matti ja Teppo sekä Finnhittien kuninkaat eli Danny, Frederik ja Tapani Kansa, Sanni/nuorisokonsertti Kuhmon juhlavuotena, Markku Uhlbäck (rakkauslauluja - kolme konserttia Pajakka-salissa), Raskasta Joulua, Kuhmolaisen Tanssin Ilta sekä MyDance-tanssikoulun näytös. Vuoden mittaan ahkeria perinteisiä kokouksien pitäjiä olivat OAJ, Riistanhoitoyhdistys ja Kontion koulu. Verenluovu-tustilaisuuksia oli useampia. Kuhmo-talon laitteistolla ja ammattityövoimalla toteutettiin Kuhmon kaupunginvaltuuston kokousten välittäminen verkon kautta kiinnostuneille kokeiluluontoisesti kolmen kertaa kevätkaudella. Markkinointi ja tiedotus Kuhmo-talon tiedotustyö perustuu suoramarkkinointiin. Tilaisuuksia Kuhmo-talossa -monistetta ja tulevien tilaisuuk-sien esitteitä on toimitettu yli 350 osoitteeseen kolme kertaa vuodessa. Maakunnallisena tiedotuskanavana on Radio Kajaus (Kuhmo-talossa tapahtuu – puhelinhaastattelu maanantaisin). Kokous- ja viihdekonserttimarkkinoinnissa on käytetty suoramarkkinointia, erityisesti on panostettu talossa vieraileviin. Ryhmämatkojen tekijöitä aktivoitiin kutsumal-la heitä valistettaviksi syyskuussa Ajaton-kvartetin konsertin yhteydessä. Kuhmo-talo tekee yrityskuva- ja pikamarkki-nointiedotusta Facebook-palvelun kautta. Tiedotus- ja markkinointityössä tärkeitä yhteistyökumppaneita ovat olleet Kuhmon Kamarimusiikki ja Kuhmon kau-punki. Yhtiö on jäsenenä Idän Taiga ry:ssä. Kuhmo-talo on ottanut käyttöön keväästä 2016 alkaen Kainuun Kaiku-korttikokeilu, jonka tavoitteena on rohkaista sosiaalisesti ja taloudellisesti syrjäytymisvaarassa olevia ilmaislipuin kult-tuurin käyttäjiksi. KIINTEISTÖ OY KUHMON TERVA-ASUNNOT TALOUS
TP 2016 TA 2016
TP - TA,
ero, €
TP-TA,
ero % TP 2015
Muutos, €
2016-2015
Muutos, %
2016-2015
Liikevaihto 3 187 577 3 021 699 165 878 5,5 3 203 680 -16 103 -0,5
Muut tuotot 238 250 317 201 -78 951 -24,9 138 250 100 000 72,3
Kulut -3 083 756 -3 188 900 105 144 -3,3 -3 123 820 40 064 -1,3
Varaukset -377 400 -150 000 -227 400 151,6 -227 600 -149 800 65,8
Tulos -35 329 0 -35 329 -9 490 -25 839
YDINPROSESSIT, TUNNUSLUVUT, TAVOITEARVOTTavoite-
arvo
2014
Toteutuma
2014
Tavoite-
arvo
2015
Toteuma
2015
Tavoite-
arvo
2016
Toteuma
2016
Yhtiön maksuvalmius
Current ratio 6,50 8,19 8,20 9,99 8,10 9,94
Asuntojen vuokrausaste
Käyttöaste % 96,00 95,20 95,00 93,50 92,00 92,2
Asiakastyytyväisyys
Toteutus myöhemmin yhteistyössä kaupungin kan 750 000 640 643 900 000 1 119 920 1 100 000 941 883
Kiinteistöjen korjaus
35
Yhtiön talous on hyvässä kunnossa ja maksuvalmius on erittäin hyvä. Oman taloushallinnon lisäksi yhtiö on hoitanut hallintopalvelusopimusten nojalla Kuhmon Yrityssampo Oy:n ja Kuhmon Lämpöenergia Oy:n taloushallinnon. Yhteistyö on tuonut osapuolille toiminnallisia ja taloudellisia synergiahyötyjä. Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin tilikaudella 142.000,00 euroa ja lisäksi Kuhmon kaupungin myöntämiä kolmoissijaislai-noja 42.868,92 euroa, yhteensä 184.868,92 euroa. Yhtiön kokonaislainasaldo 31.12.2016 oli 2.924.305,24 euroa. Ra-kennuksista on tehty 4 %:n jäännösarvopoisto. Koneiden ja kaluston jäännösarvopoisto on 22,5 %. Yhtiö tuloutti vuo-delta 2006 muodostetun ja osan vuodelta 2007 muodostettua asuintalovarausta yhteensä 709.109,73 euroa Kappeliku-ja 13 kerrostalon peruskorjauskustannuksiin ja muodosti tilivuodelta uuden 377.400,00 euron suuruisen asuintalovara-uksen. Aravavuokrien määrityksessä on noudatettu 1.3.1997 käyttöön otettua pääomavuokrien tasausta. Tilikauden budjetoitu keskineliövuokra oli 7,62 eur/m2/kk. Yhtiön vuokrakehitys on jatkunut maltillisena ja vuokrataso on pystytty pitämään edullisena.
VUOKRAHISTORIA KESKIVUOKRINA
5,40 5,42 5,49 5,52 5,62 5,64 5,78 5,84 5,93 6,07 6,24 6,32 6,47 6,67 6,89 7,04 7,18 7,35 7,52 7,62
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
eur/m2/kk
1.1.1997 lukien allekirjoitetuissa vuokrasuhteissa on ollut käytössä tuhannen markan vakuus 31.12.2001 saakka ja 1.1.2002 lukien kahdensadan euron vakuus vuokrasuhteen velvoitteiden täyttämiseksi. Yhtiöllä oli rahana saatuja va-kuuksia kertomusvuoden lopussa yhteensä 81.172,94 euroa ja sosiaalitoimen vakuussitoumuksia yhteensä 17.936,38 euroa. Yleistä Kertomusvuosi oli yhtiön 20. toimintavuosi. Yhtiö perustettiin 1.1.1997 fuusioimalla 18 erillistä aravavuokrataloyhtiötä ja 80 kaupungin suoraan omistamaa vuokra-asuntoa. Kertomusvuonna yhtiö osti neljä osakehuoneistoa ja myi Lentiiran rivitalon. Tällä hetkellä yhtiö käsittää yhteensä 627 asuinhuoneistoa, joiden yhteinen asuinhuoneistoala on 36.395 m2 ja rakennusten yhteenlaskettu tilavuus 147.188 m3. Osakepääoma Kuhmon kaupunki omistaa kaikki Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asuntojen osakkeet ja yhtiö kuuluu Kuhmon kaupunki-konserniin. Yhtiön osakepääoma on kertomusvuoden lopussa yhteensä 1.660.694,31 euroa käsittäen 1.974.808 kappa-letta 0,84 euron nimellisarvoisia osakkeita. Hallitus Mauri Piirainen, pj Tapani Sutinen, varapj. Jari Juntunen Lea Kiiveri Raija Pääkkönen Päivi Maijanen, varajäsen Harri Piirainen, varajäsen Hallituksen kokouksia pidettiin kuusi kertaa. Varsinainen yhtiökokous pidettiin 15.3.2016. Lisäksi pidettiin ylimääräinen yhtiökokous 30.9.2016, jossa päätettiin Lentiiran rivitalon myynnistä.
36
Vuokralaisdemokratia Laki yhteishallinnosta vuokrataloissa (nro 649/1990) tuli voimaan 1.3.1991 ja sitä sovelletaan kaikissa käyttö- ja luovu-tusrajoitusten alaisissa aravavuokrataloissa. Yhteishallinto tarkoittaa sitä, että myös asukkaat pääsevät osallistumaan vuokratalon hallintoon. Asukastoimikunta toimi seuraavissa yhtiön vuokranmäärityskohteissa:
• Karhu-Haka Virkatie 26 / Karhunpolku 5 / Sudenpolku 2-4 • Kuhmon Vatro Karhunpolku 3 • Piilolanvatro Peuranpolku 9 • Kuhmonselkä Pyykuja 15-17
Tilintarkastus Varsinaisena tilintarkastajana toimi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, päävastuullisena tilintarkastajana Antti Kääriäinen KHT, JHTT. Henkilöstö Vuoden 2016 lopussa työsuhteessa oli kahdeksan vakituista henkilöä. Yhtiön henkilökunta määräaikaiset työntekijät mukaan lukien oli keskimäärin 11 henkilöä. Kiinteistönhoito Yhtiön kiinteistönhoito- ja siivoustehtävät suoritettiin ostopalveluina JR-Kiinteistöhuolto Oy:n sekä Kuhmon kaupungin tekniikka- ja ympäristöpalvelujen/tilapalvelujen toimesta. Sormulan rivitaloalueen, Piilolantie 40:n ja Könninmäentie 2:n huoltotehtävät yhtiö hoiti omana työnä lukuun ottamatta koneellisia lumitöitä, nurmikonleikkuuta ja päivystystä. Kunnossapito ja korjaustoiminta Yhtiön kiinteistöjen peruskorjaustoimintaa toteutettiin koko kertomusvuoden ajan. Kappelikuja 13 kerrostalon perus-korjaus valmistui elokuussa, jonka jälkeen yhtiö aloitti Piilolantie 40 kerrostalon peruskorjauksen. Kohteelle on myön-netty Aran hissiavustus. Kertomusvuonna valmistuivat keittiöremontit Kotikummun, Kotikonnun, Kotirinteen ja Levä-lahden 63 asuntoon. Huoneistoremontteja yhtiö suoritti tarvittavassa laajuudessa lähinnä muuttojen yhteydessä vajaas-sa sadassa huoneistossa. Vakuutukset Kaikki kiinteistöt on vakuutettu Pohjola Vakuutus Oy:ssä kiinteistön täysarvovakuutuksella. Omavastuu vahinkotapaus-ta kohti on 2 000 euroa. Vakuutus sisältää hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu- ja oikeusturvavakuutuksen. Yhtiö on keskittänyt samaan vakuutusyhtiöön myös toiminnan vakuutukset ja lakisääteiset sekä vapaaehtoiset henkilövakuutuk-set. Asukasmäärä Asukkaita oli yhtiön 627 asuinhuoneistossa talonkirjan mukaan 31.12.2016 kaikkiaan 793 henkilöä (820 henkilöä 31.12.2015). Asumisväljyys vakituisilla asukkailla laskien on 45,9 m2/henkilö. Huoneistoa kohden asukkaita oli keskimää-rin 1,26 asukasta. Kertomusvuonna allekirjoitettiin 148 (156) uutta vuokrasopimusta. Olennaiset tapahtumat tilikauden aikana Yhtiö pyysi ostotarjouksia ja myi Lentiiran rivitalon kertomusvuoden syksyllä. Osana kaupunkikonsernin yhteistyötä yhtiö hankki omistukseensa neljä osakehuoneistoa. Kertomusvuoden lopulla yhtiö suunnitteli asumisneuvonnan aloit-tamista ja päätti hakea toimintaan Aran avustusta. Yhtiön kiinteistöjen korjaustoiminta on jatkunut laajana edellisvuo-den tapaan. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Asuntojen keskimääräinen vuokrausaste laski hieman edelliseen vuoteen verrattuna. Vuokrattavissa olevista tiloista oli vuoden lopussa 92,2 % vuokrattuna (93,5 %). Paikkakunnan väkiluku jatkoi hienoista laskua. Hallituksen käsityksen mukaan yhtiön toiminta jatkuu häiriöittä seuraavien 12 kk:n aikana. Tilikauden tulos Tilikauden tulos on poistojen ja asuintalovarauksen (377.400,00) jälkeen -35.329,16 euroa.
37
KUHMON LÄMPÖENERGIA OY
TALOUS
TP 2016 TA 2016
TP - TA,
ero, €
TP-TA,
ero % TP 2015
Muutos, €
2016-2015
Muutos, %
2016-2015
Liikevaihto 3 182 590 3 048 484 134 106 4,4 2 935 071 247 519 8,4
Toimintakulut -2 951 039 -2 867 892 -83 147 2,9 -2 809 783 -141 256 5,0
Käyttökate 231 551 180 592 50 959 28,2 125 288 106 263 84,8
Poistot -156 912 -120 000 -36 912 30,8 -150 000 -6 912 4,6
Liikevoitto 74 639 60 592 14 047 23,2 -24 712 99 351 -402,0
Rahoitustuotot- ja kulut -55 950 -60 000 4 050 -6,7 -63 285 7 335 -11,6
Tuloverot
Tulos 18 689 592 18 097 3 056,9 -87 997 106 686 -121,2 YDINPROSESSIT, TUNNUSLUVUT, TAVOITEARVOT
Tavoite-
arvo
2015
Toteuma
2015
Tavoite-
arvo
2016
Toteuma
2016
Talouden mittarit
Current ratio 2,00 0,98 2 1,5 Kuhmon Lämpöenergia Oy:n vuoden 2016 liikevaihto oli 3.182.58,79 euroa (2.935.070,91 euroa), kasvua edelliseen vuoteen 247.518,88 euroa (8,4 %). Yhtiön myyntikate oli 315.247,58 euroa (241.870,93 euroa) ja käyttökate 231.550,85 euroa (125.287,99 euroa). Liikevoitto poistojen jälkeen oli 74.638,85 euroa (-24.712,01 euroa) ja tilikauden tulos rahoitustuottojen ja -kulujen jälkeen 18.688,72 euroa (-87.997,32 euroa). Toimintakulut vuonna 2016 olivat yhteensä 3.156.785,26 euroa (3.018.101,14 euroa), kasvua 138.684,12 euroa (4,6 %). Energian ostoon ja putkistojen korjaukseen liittyvät muuttuvat kulut nousivat 174.142,23 euroa. Kiinteät kulut laskivat 33.569,83 euroa. Poistoja kirjattiin 6.912,00 euroa edellistä vuotta enemmän. Korkoja maksettiin 7.800,28 euroa edel-listä vuotta vähemmän. Kulueristä suurin on lämpöenergian osto. Kuluerän osuus liikevaihdosta suhteellisesti oli
• vuonna 2015 86,5 % • vuonna 2016 81,4 %.
Lainat Kuhmon Lämpöenergialla on pitkäaikainen luotto 1,2 miljoonaa euroa. Laina on otettu liiketoiminnan ostamiseen Kuhmon kaupungilta. Luoton on myöntänyt Kuhmon kaupunki. Lisäksi yhtiöllä on ottanut Kuhmon kaupungilta 250 tuhannen euron käyttöpääomalaina, jonka saldo vuoden 2016 lopussa oli 200.000,00 euroa. Maksuvalmius Yhtiön maksuvalmius parani edellisestä vuodesta ja oli 1,5 (0,98) ja oli tyydyttävällä tasolla. Yleistä Vuosi 2016 oli Kuhmon Lämpöenergia Oy:n toinen toimintavuosi. Yhtiön toimialana on sähkön, kaasun, lämmön ja vastaavien kiinteän verkoston tai putkiston kautta jaeltavien energia-hyödykkeiden tuotanto, jakelu ja kauppa, tilojen jäähdytykseen käytettävän ilman ja veden tuotanto ja jakelu. Yhtiön toiminta keskittyy tällä hetkellä Kuhmon Lämpö Oy:ssä tuotettavan lämmön jakeluun Kuhmon kaupungin kaukolämpö-verkoston alueella sekä kaukolämpöverkoston ylläpitoon ja kehittämiseen. Osakepääoma Kuhmon Lämpöenergia Oy:n osakepääoma on kaksituhattaviisisataa (2.500,00) euroa. Osakkeiden lukumäärä on 500 kpl. Kuhmon kaupunki omistaa yhtiön kaikki osakkeet.
38
Hallitus Eija Komulainen, pj Antti Komulainen, jäsen Kari Nikulainen, jäsen Tuomo Piirainen, varajäsen Vuonna 2016 pidettiin neljä hallituksen kokousta. Tilintarkastus Kuhmon Lämpöenergia Oy:n varsinaisena tilintarkastajan toimi tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajana KHT, JHTT Antti Kääriäinen. Henkilöstö ja muu hallinto Kuhmon Lämpöenergia Oy:n palveluksessa on ainoastaan osa-aikainen toimitusjohtaja. Kuhmon Lämpöenergian kirjan-pito, myynti- ja ostoreskontra ja maksuliikenne hoidetaan palvelusopimuksella Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnoissa. Tekniset palvelut ja myyntilaskutuksen yhtiölle tuottaa Kuhmon kaupunki. Vakuutukset Kuhmon Lämpöenergia Oy:llä on keskeytysturva-, vastuuturva-, oikeusturva- ja hallinnonvastuuturvavakuutus Pohjolas-sa. Olennaiset tapahtumat tilikaudella Vuoden 2016 aikana rakennettiin kaksi uutta paineenkorotusasemaa, toinen Tuupalaan ja toinen Kirkkotielle. Inves-toinnin arvo oli noin 60 tuhatta euroa (alv 0 %). Toteutettu investointi parantaa verkoston toimivuutta etenkin huippu-kulutusajankohtina. Vuonna 2016 keskityttiin vanhan verkoston saneeraamiseen. Lämpöverkostolinjoja saneerattiin Tervatiellä 300 metrin pituudelta ja sekä Tuupalan koulun alueella 100 metrin pituudelta. Olemassa olleisiin linjastoihin liitettiin seitsemän uutta omakotitalo-liittyjää. Tulevaisuuden näkymät Kuhmon Lämpöenergia Oy korotti vuodelle 2017 kulutusmaksua 4 %:lla. Vuonna 2017 yhtiön normaalitariffin mukaiset maksut ovat:
• Kiinteistöjen arvonlisäverollinen kulutusmaksu 57,81 € /MWH (46,62 €, alv 0 %) • Perusmaksu muilla kuin omakotitaloilla määräytyy tilausvesivirrasta (V) riippuvana kaukolämpötariffin mukai-
sesti. • Kaukolämpötariffin mukainen perusmaksun kerroin k = 3,38 • Omakotitalojen arvonlisäverollinen perusmaksu on 233,54 €/vuosi (188,33 € alv 0 %)
Prosessitariffin mukaiset maksut vuonna 2017:
• Kulutusmaksu 35,39 €/MWH (sis. alv) • Perusmaksu = k x 1200 x V/5,94573 (k = 3,38 ja V = tilausvesivirta) • Liittymismaksun k-kerroin = 0,52).
Vuoden 2017 aikana on suunniteltu toteutettavaksi seuraavat investoinnit:
• Tuupalan putkistojen uusiminen 30.000,00 euroa • Saarikosken alitus, kanaalin ja putkistojen uusiminen 30.000,00 euroa • Kainuuntien putkistojen uusiminen välillä Koulukatu – Kainuuntie 72 35.000,00 euroa.
Kuhmon kaupunki ottaa vuoden 2017 alkupuolella käyttöön uuden lämpökannan laskutusjärjestelmän (in Works Heat). Muutos tulee helpottamaan ja varmistamaan laskutusprosessia. Laskutus tullaan jatkossa tekemään 12 kertaa vuodessa, mikä parantaa yhtiön maksuvalmiutta edelleen. Tilikauden tulos Tilikauden tulos on 18.688,72 euroa.
39
KUHMON LÄMPÖ OY TALOUS
TP 2016 TA 2016
TP - TA,
ero, €
TP-TA,
ero % TP 2015
Muutos, €
2016-2015
Muutos, %
2016-2015
Liikevaihto 6 915 013 8 473 000 -1 557 987 -22,5 6 813 730 101 283 1,5
Muut tuotot 443 443 100,0 130 313 70,7
Kulut -6 885 580 -7 818 000 932 420 -13,5 -6 778 341 -107 239 1,6
Tulos 29 876 655 000 -625 124 -95,4 35 519 -5 643 -15,9
YDINPROSESSIT, TUNNUSLUVUT, TAVOITEARVOTTavoite-
arvo
2014
Toteutuma
2014
Tavoite-
arvo
2015
Toteuma
2015
Tavoite-
arvo
2016
Toteuma
2016
Oikaistu oma po 4 579 504 4 499 023 4 408 899
Poistoerosta omaan pääomaan 704 000 912 000 1 024 000
Poistoerosta verovelkaan 176 000 228 000 256 000
888 000 1 140 000 1 280 000
Korollinen vieras pääoma 4 207 320 3 476 705 2 870 067
Sijoitettu pääoma, e 8 786 825 7 927 644 7 250 966
Nettotulos+rahoituskulut+verot, e 674 990 422 000 269 945
Sijoitetun pääoman tuotto % 6,71 4,58 3,10
Oman pääoman tuotto % 11,44 6,79 3,93
Oikaistut velat, e 5 314 599 4 639 658 3 845 369
Omavaraisuusaste % 44,80 45,42 44,75
Current ratio 0,99 1,09 1,40
Nettovelkaantumisaste, gearing 69,38 49,96 32,58
Investoinnit, e 177 698 362 059 91 252 Liikevaihto Liikevaihto oli 6,915 miljoonaa euroa. Liikevaihto pysyi samalla tasolla vuoteen 2015 verrattaessa. Kaukolämmön osuus koko liikevaihdosta oli 4,330 miljoonaa euroa ja kaukolämmön perusmaksujen osuus oli 1,906 miljoonaa euroa. Sähkön myynti oli 0,565 miljoonaa euroa (ed. vuonna 0,529 milj. €). Muut liiketuotot olivat lähinnä palveluiden myyntiä Kuhmo Oy:lle. Tilikauden tulos Vuoden 2016 tulos on 29.876,05 euroa. Tase Oma pääoma on yhteensä 4.268.899,35 euroa, jakaantuen osakepääomaan 1.639.327,72 euroa, vararahastoon 106.553,07 euroa, vapaan omanpääoman rahastoon 275.353,03 euroa, ja edellisten tilikausien tulokseen 2.217.789,48 euroa ja tilikauden tulokseen 29.876,05 euroa. Yleiskatsaus Vuosi 2016 oli Kuhmon Lämpö Oy:n 36. toimintavuosi. Energian kokonaismyynnissä on saavutettu uusi myyntiennätys, tuotanto oli yli 230 GWh. Energian kokonaismyynti oli kaikkiaan yli 230 GWh, ylittäen aikaisemman vuoden myynnin noin 14 MWh:lla. Kokonaismyynti Kuhmo Oy:lle nousi yli 140 000 MWh:n. Kaupungille myytävän energian määrä edel-liseen vuoteen verratessa kasvoi 3 MWh. Sähkön tuotanto lisääntyi hieman ja hintataso oli loppuvuodesta kohtuullinen. Päästöoikeuksia ei myyty vuoden 2016 aikana, joka vaikuttaa tulokseen noin 163.000 euroa verrattaessa tulosta vuo-teen 2015. Energian tuotantomäärä kasvoi hieman edellisestä vuodesta, mutta yhtiö pystyi tuottamaan energiatarpeen lähes koko-naisuudessaan sahalta tulevalla polttoaineella. Öljynkäyttö oli lähinnä varmistamassa pääkattilan toimivuuden alkutalven
40
poikkeuksellisen märkien kelien aiheuttamasta polttoaineen kosteusvaihtelusta. Kaukolämmön hinta on pysynyt maltilli-sena monien asioiden summana, josta merkittävin osuus johtuu vähäisestä öljyn käytöstä. Talouspuolella vähentyneet korkokulut, jotka johtuvat nettovelkojen vähentymisellä, vähentävät osaltaan kustannuspai-neita energian hintaan. Ympäristöasiat Laitoksella on voimassa oleva ympäristölupa vuoden 2016 loppuun asti. Ely-keskuksen kanssa yhtiö on sopinut luvan tarkistamista kuluvan vuoden (2017) aikana. Yhtiö on myös pystynyt parempien ajomallien avulla hyödyntämään mer-kittävästi lauhdutusenergiaa, joka on vähentänyt järveen ajettavaa lämpökuormaa 0 MWh:n (apujäähdytyslämpö). Tuotanto Energiantuotanto MWh 2015 2016 Kasvu-% Kaukolämpö Kuhmon kaupungille 62.613 65.242 + 4 Kaukolämpö Kuhmo Oy 130.475 141.597 + 8 Apujäähdytinlämpö 0 0 0 Sähkö Savon Voima Oy, PKS Oy 17.759 18.158 + 9 Omakäyttösähkö 5.315 5.705 + 7 Yhteensä 216.162 230.702 + 6 Polttoaineet 2015 2016 Sahanpuru ja kuori, i-m3 425.100 445.100 Öljyn käyttö, tn 114 235 Öljyn osuus koko energian tuotannosta oli noin 1 %. Riskit Riskit ja epävarmuus talouden kannalta tulevat kyvystä tuottaa energiaa biopolttoaineilla myös tulevaisuudessa lisäänty-neen energiatarpeen myötä. Sähkön alhainen hintataso vaikuttaa myös lämpöenergian hintaan paineita. Tuotannon katkoksia niin ulkopuolisten asioiden kuin oman toiminnan kannalta olemme pyrkineet turvaamaan taloudellisesti eri-näisillä vakuutuksilla. Henkilöstö Yhtiöllä on toimitusjohtaja, joka toimii myös käytönvalvojana, alikonemestari, konttoristi ja vuonna 2016 keskimäärin 14 laitosmiestä/kk, kun vastaavasti vuonna 2015 laitosmiehiä oli 13/kk. Laitosmiesten työpanoksesta myydään kahta henkilötyövuotta vastaava osuus Kuhmo Oy:lle nipunvaihto- ja yövartijapalveluna. Hallitus Heikki Heikkinen, pj. 27.4.2016 asti Matti Pääkkönen, pj. 27.4.2016 alkaen Jaakko Kyllönen , varapj. Tommi Ruha Eira Piipponen Pertti Huotari Juhani Pääkkönen Aimo Tervamäki, varajäsen Helena Kampman, varajäsen Matti Sipiläinen, varajäsen Hallitus kokoontui vuonna 2016 yhteensä viisi kertaa. Toimitusjohtaja on Markku Piirainen. Varsinainen yhtiökokous pidettiin 27.4.2016. Tilintarkastajat Tilintarkastajana toimi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Vastuullisena tilintarkastajana Antti Kääriäinen, JHTT, KHT ja toisena tilintarkastajana Katri Hokkanen, KHT, JHTT. Varatilintarkastajaksi valittiin KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Näkymät vuodelle 2017 Lämmön tuotannossa yhtiö saavutti uusia tuotantoennätyksiä, huolimatta siitä, että lisäenergian tuotettiin pääosin bio-polttoaineilla. Lämpöenergian tuotannon (kulutuksen) yhtiö uskoo kasvavan lähivuosina.
41
Polttoaineen laadun (kosteuden) suhteen yhtiö käy parhaillaan keskusteluja Kuhmo Oy:n ja eri laitevalmistajien kesken löytääkseen ratkaisun tähän tilanteeseen. Sähkön myyntihinta on noussut vuoden vaihteen aikana, mutta ollen vielä myyjän kannalta alhaisella tasolla. Polttoai-neen kuivuri/lämmöntalteenottolaitoksen investoinnin toteutuessa yhtiö joutuu vuoden 2018 energian hintaa tarkaste-lemaan erittäin kriittisesti nykyisellä tulostasolla. KUHMON YRITYSSAMPO OY TALOUS
TP 2016 TA 2016
TP - TA,
ero, €
TP-TA,
ero % TP 2015
Muutos, €
2016-2015
Muutos, %
2016-2015
Liikevaihto 366 118 378 450 -12 332 -3,3 306 039 60 079 19,6
Muut tuotot 53 149 45 000 8 149 10 548 42 601 403,9
Kulut -419 948 -487 050 67 102 -13,8 -404 338 -15 610 3,9
Tulos -681 -63 600 62 919 -98,9 -87 751 87 070 -99,2
YDINPROSESSIT, TUNNUSLUVUT, TAVOITEARVOTTavoite-
arvo
2014
Toteutuma
2014
Tavoite-
arvo
2015
Toteuma
2015
Tavoite-
arvo
2016
Toteuma
2016
Toimitilojen vuokralle antaminen
Käyttöaste % 76,70 92,20 85,00 95,40 97,40 93,00
Kiinteistöjen korjaus
20 000 233 700 40 000 69 127 70 000 123 897
Current ratio 7,00 10,94 8,00 4,20 6,00 4,26
Kokonaiskustannukset € ja €/kerros-m2
Talous Yhtiön kokonaisliikevaihto kertomusvuodelta oli yhteensä 387.286,07 euroa. Liikevaihto kasvoi merkittävästi edellis-vuodesta (313.864,40). Tilikauden aikana vuokrattavat tilat olivat lähes täynnä, mutta loppuvuonna tehdyt irtisanomiset laskivat käyttöasteen 93 %:in. Yhtiön maksuvalmius pysyi hyvänä tilikaudella. Yhtiöllä ei ole pitkäaikaista vierasta pääomaa. Rakennuksista on tehty 4 %:n jäännösarvopoisto. Koneiden ja kaluston jäännösarvopoisto on 10 %. Yleistä Kuhmon Yrityssampo Oy on perustettu 1979 perustamisnimellä Kuhmon Teollisuuskylä Oy Kuhmon kaupungin, Kera Oy:n ja Kuhmo Oy:n toimesta rakentamaan, rakennuttamaan, hallinnoimaan ja vuokraamaan kiinteistöjä Kuhmon kau-pungissa toimiville ja tänne muuttaville teollisille ja kaupallisille yrityksille. Nykyisen toiminimen yhtiö otti käyttöön vuonna 1995. Yhtiön liiketoiminta-alueena on kiinteistötoiminnan lisäksi ollut myös elinkeinotoimiston tehtävät. Kuhmon Yrityssampo Oy hoitaa tänä päivänä yhtiön ja kaupungin välisen, vuonna 1998 uudistetun työnjaon mukaisesti vain kiinteistöjensä hallintoon, vuokraukseen ja tilojen rakennuttamiseen ja ylläpitoon kuuluvia tehtäviä. Yhtiön juokse-va hallinto on hoidettu 1.11.2010 lukien hallintopalvelusopimuksella Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asuntojen toimesta. Osakepääoma Kuhmon kaupunki omistaa kaikki Kuhmon Yrityssampo Oy:n osakkeet ja yhtiö kuuluu Kuhmon kaupunkikonserniin. Yhtiön kotipaikka on Kuhmo. Yhtiön osakepääoma on kertomusvuoden lopussa yhteensä 2.259.387 euroa. Hallitus Eero Pöllänen, pj Mikko Polvinen, varapj. 16.3.2016 saakka Antti Komulainen, varapj. 16.3.2016 alkaen Helena Kampman Kari Peltonen Maija Penna
42
Jouko Miettinen, varajäsen Maarit Rauhala, varajäsen Hallituksen kokouksia pidettiin viisi kertaa. Yhtiön toimitusjohtajana toimii Pasi Tervo. Tehtävä sisältyy 1.11.2010 alle-kirjoitettuun yhtiön ja Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asuntojen väliseen hallintopalvelusopimukseen. Varsinainen yhtiö-kokous pidettiin 16.3.2016. Tilintarkastus Varsinaisena tilintarkastajana toimi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, päävastuullisena tilintarkastajana Antti Kääriäinen KHT, JHTT. Kiinteistönhoito Yhtiön kiinteistönhoito- ja siivoustehtävät suoritettiin ostopalveluina Kuhmon Kiinteistöpalvelut Oy:n toimesta. Ko-neelliset lumityöt suoritettiin ostopalveluna alueittain kahden urakoitsijan toimesta. Vakuutukset Kaikki kiinteistöt on vakuutettu Keskinäinen Vakuutusyhtiö Fenniassa. Vakuutus sisältää hallituksen ja toimitusjohtajan vastuuvakuutuksen. Olennaiset tapahtumat tilikaudella Yhtiön suurin investointi tilikaudella oli Takoja-hallin pihan saneeraus ja varastotilojen rakentaminen. Vuokralainen osallistui hankkeen rahoittamiseen maksamillaan ennakkovuokrilla. Yhtiö rahoitti osuutensa tulorahoituksella. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Massiivisten taso- ja tilaelementtien valmistus Kantolan teollisuusalueella on työllistänyt ja täyttänyt alueen teollisuusti-lat. Paikkakunnan väkiluku jatkoi kuitenkin hienoista laskua ja työttömyysaste pysyi edelleen korkealla tasolla. Toimitilo-jen käyttöasteen uhkana on paikkakunnalla tyhjilleen jääneiden tilojen lisäämä tarjonta lähinnä keskustaajamassa. Halli-tuksen käsityksen mukaan yhtiön toiminta jatkuu häiriöttä seuraavien 12 kk:n aikana. Tilikauden tulos Tilikauden tappio on 680,82 euroa.
43
1.5.3 KONSERNIN TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
2016
1 000 €
2015
1 000 €
Toimintatuotot 48 789 49 096Toimintakulut -105 791 -106 887Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta/tappiostaToimintakate -57 003 -57 792
Verotulot 28 706 29 581Valtionosuudet 32 534 32 479Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 36 43 Muut rahoitustuotot 1 433 884 Korkokulut -245 -300 Muut rahoituskulut -441 -290Vuosikate 5 021 4 604
Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -4 329 -4 231
Satunnaiset tuotot 294 44Satunnaiset kulut Tilikauden tulos 986 417
Rahaston muutokset -48 1Laskennalliset verotVähemmistöosuudet -69 -118
Laskennalliset verot -28Valmistus omaan käyttöön -2Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 839 300
KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot/Toimintakulut, % 46,12 45,93Vuosikate/Poistot, % 115,99 108,83Vuosikate, euroa/asukas 580,82 522,84Asukasmäärä 8 644 8 806
44
1.5.4 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
2016
1 000 €
2015
1 000 €
Toiminnan rahavirta Vuosikate 5 021 4 604 Satunnaiset erät 294 44 Tulorahoituksen korjauserät -8 -104 Investointien rahavirta Investointimenot -9 022 -9 864 Rahoitusosuudet investointimenoihin 413 1 446 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 244 13Toiminnan ja investointien rahavirta -3 057 -3 860
Rahoituksen rahavirtaAntolainauksen muutokset Antolainauksen lisäys -70 -45 Antolainasaamisten vähennys 2 6Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8 376 5 283 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -3 902 -6 042 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 920 1 815Oman pääoman muutoksetMuut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 9 -11 Vaihto-omaisuuden muutos -12 -6 Saamisten muutokset -355 250 Korottomien velkojen muutokset -1 003 55Rahoituksen rahavirta 4 965 1 304
Rahavarojen muutos 1 908 -2 556
Rahavarat 31.12. 26 769 24 861 Rahavarat 1.1. 24 861 27 417
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Investointien tulorahoitus, % 53,21 40,71Pääomamenojen tulorahoitus, % 40,14 31,86Lainanhoitokate 1,27 0,77Kassan riittävyys, pv 82 72
45
1.5.5 KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT
2016 2015 2016 2015
VASTAAVAA 1000 € 1000 € VASTATTAVAA 1000 € 1000 €
PYSYVÄT VASTAAVAT 61 159 57 164 OMA PÄÄOMA 43 345 42 409
Aineettomat hyödykkeet 1 015 625 Peruspääoma 23 580 23 580
Aineettomat oikeudet 101 140 Arvonkorotusrahasto 302 302
Muut pitkävaikutteiset menot 905 485 Muut omat rahastot 12 204 12 157
Ennakkomaksut 9 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 6 420 6 070
Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 839 300
Aineelliset hyödykkeet 59 440 55 951
Maa- ja vesialueet 5 040 5 065 VÄHEMMISTÖOSUUS 2 695 2 626
Rakennukset 28 700 29 919
Kiinteät rakenteet ja laitteet 11 023 10 639 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
Koneet ja kalusto 7 222 7 675 VARAUKSET
Muut aineelliset hyödykkeet 1 121 958 Poistoero
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hank. 6 334 1 694 Vapaaehtoiset varaukset
Sijoitukset 703 588 PAKOLLISET VARAUKSET 688 709
Osakkeet ja osuudet 611 543 Muut pakolliset varaukset 688 709
Muut lainasaamiset 53 6
Muut saamiset 40 39 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 917 735
Valtion toimeksiannot 523 427
TOIMEKSIANTOJEN VARAT 662 489 Lahjoitusrahastojen pääomat 281 280
Valtion toimeksiannot 82 56 Muut toimeksiantojen pääomat 112 28
Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 26 28
Muut toimeksiantojen varat 553 406 VIERAS PÄÄOMA 45 851 40 577
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 23 764 19 441
VAIHTUVAT VASTAAVAT 31 676 29 404 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 23 384 18 900
Vaihto-omaisuus 249 237 Lainat julkisyhteisöiltä 380 541
Aineet ja tarvikkeet 249 237 Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 1 630 1 454
Keskeneräiset tuotteet Ostovelat 2 Ennakkomaksut Muut velat 1 629 1 454
Saamiset 4 658 4 306 Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 10 182 8 183
Pitkäaikaiset saamiset 568 561 Joukkovelkakirjalainat 1 093
Myyntisaamiset Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 927 7 947
Lainasaamiset 568 561 Lainat julkisyhteisöiltä 161 236
Muut saamiset Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 10 275 11 499
Siirtosaamiset Saadut ennakot 162 145 Lyhytaikaiset saamiset 4 090 3 745 Ostovelat 3 504 4 447
Myyntisaamiset 2 583 2 221 Muut velat 550 892 Lainasaamiset 8 6 Siirtovelat 5 803 5 789 Muut saamiset 467 481 Laskennalliset verovelat 256 228
Siirtosaamiset 1 032 1 037
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 93 497 87 057
Rahoitusarvopaperit 18 870 17 885
Sijoitukset rahamarkkinainstrum. 18 870 17 885 KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT
Omavaraisuusaste, % 49,3 51,8
Rahat ja pankkisaamiset 7 899 6 976 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 41,5 36,4
Kertynyt ali-/ylijäämä, 1000 € 7 259 6 370
VASTAAVAA YHTEENSÄ 93 497 87 057 Kertynyt ali-/ylijäämä, 1000 €/asukas 840 723
Konsernin lainat €/asukas 3 957 3 163
Konsernin lainakanta 31.12., 1000 € 34 202 27 852
Konsernin lainasaamiset 31.12., 1000 € 576 566
Asukasmäärä 8 644 8 806
46
1.6 KESKEISET LIITETIEDOT
Kaupunki2016 2015
Vastuusitoumukset Lainatakaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta 5 678 785,18 6 434 602,44 Lainatakaukset muiden puolesta 989 484,26 1 131 654,75Yhteensä 6 668 269,44 7 566 257,19
47
1.7 TILIKAUDEN TULOS
1.7.1 TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY
Tilikauden tulos 521 761,47
Poistoero Vähennykset, sumupoistot 42 448,14
Tilikauden ylijäämå 564 209,61
Tilikauden 2016 ylijäämä 578.488,76 euroa merkitään kohtaan tilikauden yli-/alijäämä.
48
2 TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN 2.1 KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN, YHTEENVETO YHTEENVETO TALOUSARVION TOTEUTUMISESTA
Kuhmon kaupungin tulos toteutui 955 tuhatta euroa talousarviota parempana ja oli 564 tuhatta euroa ylijäämäinen. Tulokseen sisältyy satunnaisia tuottoja 267 tuhannen euron edestä. Kaupungin operatiivinen tulos oli nyt kuitenkin toista vuotta peräkkäin 297 tuhatta euroa ylijäämäinen ja oli vuoden 2015 tuloksen tasolla. Toimintakate oli – 59,8 miljoonaa euroa (-60,4 miljoonaa euroa) ja oli 853 tuhatta euroa talousarviossa ennakoita parempi. Toimintatuotot ylittyivät 647 tuhannella eurolla ja toimintakulut alittuivat 206 tuhannella eurolla. Toimintakate parani edelliseen vuoteen nähden 602 tuhatta euroa SOTE -palvelut pienentyessä - 709 tuhatta euroa. Toimintatuotot ylittivät talousarvion 647 tuhatta euroa. Saatujen tukien ja avustusten osalta ylitys oli 553 tuhatta euroa. Tämä selittyy 465 tuhannen euron osalta siitä, että kehittämisprojektien tuotot ja kulut on kirjattu talousarvioon elinkeinoelämän kehittämismäärärahoihin (palveluiden ostot) nettokuluina. Kasvun ja oppimisen palvelualueella avustustuottoja saatiin 102 tuhatta euroa budjetoitua enemmän. Toimintakulut alittivat talousarvion 206 tuhannella eurolla. Palveluiden ostoissa alitus oli 455 tuhatta euroa. SOTE -palveluiden ostoissa alitus ja kaupungille maksettu palautus oli 497 tuhatta euroa. Muissa toimintakuluissa budjetoidut kulut ylitettiin 125 tuhannella eurolla. Tästä asunto-osakkeiden myynteihin liittyvät myyntitappiot (myyty Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnoille) selittävät 49 tuhatta euroa ja muut myyntitappiot 9,5 tuhatta euroa. Vuokria maksettiin 48 tuhatta euroa ennakoitua enemmän. Vuosikate oli 2,3 miljoonaa euroa (2,2 miljoonaa euroa) ja ylitti talousarvion 653 tuhannella eurolla. Verotulot jäivät tavoitteesta 64 tuhatta euroa ja toisaalta valtionosuudet ylittyivät 97 tuhannella eurolla. Valtionosuuksien lopulliset päätökset tulevat vuoden vaihteessa sen jälkeen, kun talousarviot on jo päätetty. Opetustoimen valtionosuuksiin saatiin korjausta loppuvuodesta 2016. Rahoitustuottojen ja –kulujen osalta jäätiin tavoitteesta 232 tuhatta euroa. Korkotuottoja saatiin 73 tuhatta euroa ennakoitua enemmän ja korkokulubudjetti alittui 57 tuhannella eurolla. Muiden rahoitustuottojen ja –kulujen osalta jäätiin tavoitteesta 363 tuhatta euroa.
Kuhmon kaupunki Tuloslaskelma (ulkoinen)
Toteuma2016, €
TA 2016,€
KS 2016€
KS - TA,ero, €
KS - TA,ero, %
Tot - KS,ero, €
Tot - KS,ero, %
TP 2015,€
Muutos, €2016-2015
Muutos, %2016-2015
Myyntituotot 3 232 280 3 136 824 3 136 824 0,0 0,0 95 456 3,0 3 331 236 -98 956 -3,0
Maksutuotot 810 995 768 545 768 545 0,0 0,0 42 450 5,5 777 219 33 776 4,3
Tuet ja avustukset 1 086 288 533 477 533 477 0,0 0,0 552 811 103,6 1 298 401 -212 113 -16,3
Muut toimintatuotot 1 760 914 1 804 623 1 804 623 0,0 0,0 -43 709 -2,4 1 509 121 251 793 16,7
TOIMINTATUOTOT 6 890 477 6 243 469 6 243 469 0,0 0,0 647 008 10,4 6 915 977 -25 500 -0,4
Henkilöstökulut (ulk.) -17 180 992 -17 183 844 -17 183 844 0,0 0,0 2 852 -0,0 -17 191 807 10 815 -0,1
Palvelujen ostot -43 294 796 -43 750 258 -43 750 258 0,0 0,0 455 462 -1,0 -43 923 446 628 650 -1,4
Aineet, tarvikkeet ja tavarat -3 172 919 -3 106 758 -3 106 758 0,0 0,0 -66 161 2,1 -3 253 697 80 778 -2,5
Avustukset -2 565 547 -2 504 929 -2 504 929 0,0 0,0 -60 618 2,4 -2 601 892 36 344 -1,4
Muut toimintakulut -519 129 -394 087 -394 087 0,0 0,0 -125 041 31,7 -390 574 -128 555 32,9
TOIMINTAKULUT -66 733 383 -66 939 876 -66 939 876 0,0 0,0 206 494 -0,3 -67 361 415 628 033 -0,9
TOIMINTAKATE -59 842 905 -60 696 407 -60 696 407 0,0 0,0 853 502 -1,4 -60 445 438 602 533 -1,0
Verotulot 28 706 424 28 771 000 28 771 000 0,0 0,0 -64 576 -0,2 29 580 655 -874 231 -3,0
Valtionosuudet 32 534 455 32 437 404 32 437 404 0,0 0,0 97 051 0,3 32 478 877 55 578 0,2
Rahoitustuotot ja -kulut 907 953 1 140 000 1 140 000 0,0 0,0 -232 047 -20,4 543 399 364 554 67,1
VUOSIKATE 2 305 927 1 651 997 1 651 997 0,0 0,0 653 930 39,6 2 157 492 148 434 6,9
Poistot -2 051 404 -2 085 000 -2 085 000 0,0 0,0 33 596 -1,6 -1 920 168 -131 236 6,8
Poistoeron lisäys/vähennys 42 448 42 448 42 448 0,0 0,0 0 0,0 42 448 0 0,0
Satunnaiset erät 267 223 0,0 0,0 267 223 0,0 267 223 0,0
TILIKAUDEN TULOS (UL 564 193 -390 555 -390 555 0,0 0,0 954 749 -244,5 279 773 284 421 101,7
49
Kuhmon kaupunki maksoi korkoja vuonna 2016 yhteensä 158 tuhatta euroa. Vuoden 2016 osalta lainarahan keskikorko oli 0,72 %. Kuhmon kaupungin rahoitusarvopapereiden markkina-arvo kasvoi vuoden 2016 aikana 919 tuhatta euroa 4,84 % pitkän ajan tuottotavoitteen ollessa keskimäärin 5 %. Vuosipoistot jäivät budjetoitua 34 tuhatta euroa pienemmiksi.
50
INVESTOINNIT
Euromääräisesti merkittävimmät toteutetut investoinnit vuonna 2016 olivat:
Kohde Miljoonaa euroa • Tuupalan uusi koulu 2,7 • Hoivakoti ja terveysasema 1,0 • Vesi- ja viemärilaitoksen investoinnit 0,7 • Teiden rakentaminen ja saneeraus 0,7 • Kaupungintalon kattoremontti 0,4 • Tekstiili- ja käsityötilojen rakentaminen oppimiskeskukseen 0,2
Nettoinvestoinnit jäivät talousarviosta 7,6 miljoonaa euroa. Merkittävimmät syyt:
• Tuupalan uusi koulu -5,3 • Hoivakoti ja terveysasema -1,4 • Tuupalan ruokalarakennus -0,7 Kaikkien näiden investointien osalta puhutaan investoinnin siirtymästä vuodelle 2017.
TA 2016Toteuma
2016Tot - Ta
eroTot - TA
ero€ e € %
Investointimenot 14 102 000 6 397 909 -7 704 091 -54,6Rahoitusosuudet -469 000 -388 966 80 034 -17,1Netto 13 633 000 6 008 943 -7 624 057 -55,9
51
2.2 MITTARIT
NÄKÖKULMASTRATEGINEN
TAVOITEKRIITTINEN
MENSTYSTEKIJÄ MITTARITAVOITE
2016 TOTEUMA
Tulos, t€ +/- 0 564Vuosikate, t€ 2 042 2 306
Talouden tasapaino Vuosikate %/poistot 97,90 % 112,40 %
TALOUS
Kohtuullinen velkaantuneisuus
Kyky mitoittaa tekemiset kantokykyyn
Suhteellinen velkaantuneisuus -% < 50 % 46,3 %
Lainakanta/asukas € < 3 500 3 036
Kertynyt yli-/alijäämä M€ 1,4 2,3
Myönteinen Työpaikkojen määrä > 215väestökehitys
ASIAKAS Nettomuutto PlussallaYritystoiminnan Toimiva
(KUNTALAISET JA kasvu elikeinopolitiikka Veronmaksajien määrä > 2015ALUEEN YRITTÄJÄT) Työllisyyden Positiivinen imago Yritysten määrä, > 2015
parantuminen nettokasvu
Matkailijoiden ja Yhteisöverot, M€ > 2,5 2,7loma-asukkaiden määrän kasvu Kunnallisverot, M€ > 24,6 23,8
PROSESSIT Tehokkaat, uudistuvat prosessit
(TOIMINTATAVAT, Uudistumiskyky Toimintakulut/asukas, < 7 640 7 720TEHOKKUUS, LAATU) Riittävät, oikein €/asukas
mitoitetut resurssit
Straategiaa tukevaosaaminen Työtyytyväisyys mittaus 2017
Esimiestyöskente- Kehityskeskustelu -% 100 %lyn kehittyminen Osaaminen ja
motivaatio kahdallaan Poissaolojen määrä < 2015Työyhteisötaitojenkehittyminen
Strategiaa tukevathenkilöstöprosessit
52
2.3 PALVELUALUEIDEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN
2.3.1 KESKUSVAALILAUTAKUNTA Keskusvaalilautakunta (ulkoinen)
Toteuma,2016, €
Ta 2016,€
KS 2016,€
KS-Ta,€
KS-TA,%
Tot - KS,€
Tot - KS,%
TP 2015,€
Muutos, €2016-2015
Muutos, %2016-2015
Myyntituotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 15 788 0 0,0
Maksutuotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0
Tuet ja avustukset 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0
Muut toimintatuotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0
TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 0,0 0 0,0 15 788 0 0,0
Henkilöstökulut (ulk.) -231 0 0 0 0,0 -231 0,0 -8 460 8 229 -97,3
Palvelujen ostot -30 0 0 0 0,0 -30 0,0 -3 249 3 218 -99,1
Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0 0 0 0 0,0 0 0,0 -665 665 -100,0
Avustukset 0 0 0 0 0,0 0 0,0 -155 155 -100,0
Muut toimintakulut -337 0 0 0 0,0 -337 0,0 -176 -161 91,8
TOIMINTAKULUT -599 0 0 0 0,0 -599 0,0 -12 704 12 105 -95,3
TOIMINTAKATE -599 0 0 0 0,0 -599 0,0 3 084 -3 683 -119,4
Vuonna 2016 ei pidetty vaaleja. Vuonna 2015 pidettiin eduskuntavaalit.
2.3.2 TARKASTUSLAUTAKUNTA Tarkastuslautakunta (ulkoinen)
Toteuma,2016, €
Ta 2016,€
KS 2016,€
KS-Ta,€
KS-TA,%
Tot - KS,€
Tot - KS,%
TP 2015,€
Muutos, €2016-2015
Muutos, %2016-2015
Myyntituotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0
Maksutuotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0
Tuet ja avustukset 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0
Muut toimintatuotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0
TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0
Henkilöstökulut (ulk.) -4 390 -4 000 -4 000 0 0,0 -390 9,8 -5 402 1 012 -18,7
Palvelujen ostot -15 381 -12 950 -12 950 0 0,0 -2 431 18,8 -16 925 1 544 -9,1
Aineet, tarvikkeet ja tavarat -15 0 0 0,0 -15 0,0 -59 44 -74,0
Avustukset 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0,0
Muut toimintakulut -25 0 0 0,0 -25 0,0 -108 83 -76,6
TOIMINTAKULUT -19 811 -16 950 -16 950 0 0,0 -2 861 16,9 -22 494 2 683 -11,9
TOIMINTAKATE -19 811 -16 950 -16 950 0 0,0 -2 861 16,9 -22 494 2 683 -11,9
Tarkastuslautakunta kokoontui vuoden 2016 aikana 10 kertaa. Henkilöstökulut sisältävät tarkastuslautakunnalle makse-tut palkkiot. Tilintarkastusyhteisönä vuoden 2016 ajan toimi KPMG Oy Ab, vastuullisena tilintarkastajana KHT, JHTT Antti Kääriäinen.
2.3.3 KAUPUNGINVALTUUSTO
Kaupunginvaltuusto (ulkoinen)Toteuma,
2016, €Ta 2016,
€KS 2016,
€KS-Ta,
€KS-TA,
%Tot - KS,
€Tot - KS,
%TP 2015,
€Muutos, €2016-2015
Muutos, %2016-2015
Myyntituotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0
Maksutuotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0
Tuet ja avustukset 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0
Muut toimintatuotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0
TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0
Henkilöstökulut (ulk.) -30 468 -33 700 -33 700 0 0,0 3 232 -9,6 -25 948 -4 520 17,4
Palvelujen ostot -7 526 -8 200 -8 200 0 0,0 674 -8,2 -15 378 7 852 -51,1
Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0 0 0 0 0,0 0 0,0 -41 41 -100,0
Avustukset 0 0 0 0 0,0 0 0,0 -77 77 -100,0
Muut toimintakulut -1 269 0 0 0 0,0 -1 269 0,0 -546 -723 132,5
TOIMINTAKULUT -39 263 -41 900 -41 900 0 0,0 2 637 -6,3 -41 990 2 728 -6,5
TOIMINTAKATE -39 263 -41 900 -41 900 0 0,0 2 637 -6,3 -41 990 2 728 -6,5
Kaupunginvaltuusto kokoontui vuoden 2016 aikana 7 kertaa.
53
2.3.4 KAUPUNGINHALLITUKSEN TOIMIALA Kaupunginhallitus (ulkoinen)
Toteuma,2016, €
Ta 2016,€
KS 2016,€
KS-Ta,€
KS-TA,%
Tot - KS,€
Tot - KS,%
TP 2015,€
Muutos, €2016-2015
Muutos, %2016-2015
Myyntituotot 364 422 268 200 268 200 0 0,0 96 222 35,9 501 101 -136 679 -27,3
Maksutuotot 2 660 0 0 0 0,0 2 660 0,0 1 897 763 40,2
Tuet ja avustukset 747 106 281 177 281 177 0 0,0 465 929 165,7 943 519 -196 413 -20,8
Muut toimintatuotot 357 639 392 000 392 000 0 0,0 -34 361 -8,8 283 912 73 727 26,0
TOIMINTATUOTOT 1 471 828 941 377 941 377 0 0,0 530 451 56,3 1 730 429 -258 601 -14,9
Henkilöstökulut (ulk.) -3 140 368 -2 823 357 -2 823 357 0 0,0 -317 011 11,2 -3 214 434 74 066 -2,3
Palvelujen ostot -38 647 494 -39 195 483 -39 195 483 0 0,0 547 989 -1,4 -39 386 164 738 670 -1,9
Aineet, tarvikkeet ja tavarat -132 039 -84 925 -84 925 0 0,0 -47 114 55,5 -131 729 -311 0,2
Avustukset -1 578 560 -1 277 729 -1 277 729 0 0,0 -300 831 23,5 -1 451 177 -127 382 8,8
Muut toimintakulut -144 840 -96 700 -96 700 0 0,0 -48 140 49,8 -92 687 -52 153 56,3
TOIMINTAKULUT -43 643 300 -43 478 194 -43 478 194 0 0,0 -165 106 0,4 -44 276 191 632 890 -1,4
TOIMINTAKATE -42 171 473 -42 536 817 -42 536 817 0 0,0 365 344 -0,9 -42 545 762 374 289 -0,9 Kaupunginhallitus kokoontui tilivuoden aikana 22 kertaa. Kaupunginhallituksen toimialan toimintakate oli – 42,2 miljoonaa euroa (42,5 miljoonaa euroa) ja parani edelliseen vuoteen verrattuna 374 tuhatta euroa. Toimintatuotot laskivat 259 tuhatta euroa, mutta samanaikaisesti toimintakulut pienenivät - 633 tuhatta euroa. SOTE -kulujen laskivat - 709 tuhatta euroa (-1,9 %) vuodesta 2015. Kokonaisuutena kaupunginhallituksen alaisten toimintojen toimintakate toteutui 365 tuhatta euroa budjetoitua parem-pana toimintatuottojen talousarvion ylittyessä 530 tuhannella eurolla ja toimintakulujen myös ylittyessä 165 tuhannella eurolla. Toimintatuotoissa myyntituotot ylittyivät 96 tuhannella eurolla; Woodpoliksen tuntiveloitukset 22 tuhatta euroa, oppi-sopimuskoulutuksen koulutuskorvaukset 27 tuhatta euroa ja kuntouttavan työtoiminnan järjestämisestä Kainuun SOTE -kuntayhtymältä saatavat korvaukset 61 tuhatta euroa (tuotot budjetoimatta). Saadut avustukset ylittivät talousarvion 455 tuhannella eurolla; työllistämistuet 52 tuhatta euroa ja muut tuet 403 tuhatta euroa. Elinkeinoelämän kehittämis-projektien osalta budjetointi tehtiin vuodelle 2016 nettokuluina elinkeinoelämän kehittämismäärärahoihin (palvelujen ostot). Toimintakuluissa henkilöstökulut ylittivät talousarvion 317 tuhannella eurolla; projektien palkkakuluista ylitystä 295 tuhatta euroa. Projektipalkat oli budjetoitu kokonaisnettokuluihin palvelujen ostoihin. Palvelujen ostojen osalta talous-arvion alitus oli 548 tuhatta euroa; SOTE -palvelujen ostoissa alitus 497 tuhatta euroa, muiden palvelujen ostoissa alitus 51 tuhatta euroa. Avustuksia maksettiin 301 tuhatta euroa budjetoitua enemmän; pitkäaikaistyöttömistä KELA:lle maksettavat työmarkkinatuet ylitystä 283 tuhatta euroa.
54
Henkilöstökulut (ulk.)-7 %
Palvelujen ostot-89 %
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
0 %
Avustukset-4 %
Muut toimintakulut
0 %
Toimintamenot, 43,6 milj. €, jakautuminen
55
Olennaiset tapahtumat vuonna 2016 TULOSKORTIT KAUPUNGINHALLITUS TULOSKORTTI Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Työpaikkojen määrä > 2015 tiedot
Myönteinen väestökehitys Nettomuutto plussalla saadaan
Veronmaksajien määrä > 2015 myöhemmin
Yritystoiminnan kasvu Yritysten määrän kasvu, kpl 12 kpl +/- 0 Työllisyyden parantuminen
Matkailijoiden ja loma-asukkaiden määrä Verotilitykset,milj. € > 29 M€ 28,7 M€ Prosessit Tehokkaat uudistuvat prosessit Toimintakulut/asukas, € < 7 640 € 7 720 € Riittävät oikein mitoitetut resurssit Henkilöstö Strategiaa tukeva osaaminen Työtyytyväisyys mitataan 2017 Esimiestyöskentelyn kehittyminen Kehityskeskustelut 100 % 100 % Strategiaa tukevat henkilöstöprosessit Poissaolo-% < 2015 TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016
• kaupunkistrategian päivitys suoritetaan vuonna 2017 • organisaatiouudistusta on viety eteenpäin kehittämissuunnitelman mukaisesti, uudet palvelualu-
eet on perustettu, kehittämisjohtaja aloitti vuonna 2017 vetovoimaisuuden palvelualueen palve-lualuejohtajana
• viestintäohje laadittiin vuonna 2017, ohje on hyväksytty hallituksessa • kaupungin juhlavuoden tapahtumia järjestettiin pitkin vuotta 2017 • Kalevalan alueen osalta investorihakua tehdään • kaupungin hankintaryhmä on perustettu ja on aloittanut toimintansa; hankintaohjeen laatiminen
on odottanut Kuntaliiton malliohjeen valmistumista
56
YLEISHALLINTO TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus
Yritystoiminnan kasvu Työpaikkojen määrä > 2015 tiedot
Työllisyyden parantuminen Nettomuutto plussalla saadaan Matkailijoiden ja loma-asukkaiden määrän kasvu
Veronmaksajien määrä
> 2015
myöhemmin
Yritysten määrä, nettokasvu plussalla +/- 0 Prosessit Tehokkaat uudistuvat prosessit Toimintakulut/asukas, € < 7.640 € 7 720 € Riittävät oikein mitoitetut resurssit Henkilöstö Strategiaa tukeva osaaminen Työtyytyväisyys mitataan 2017 Esimiestyöskentelyn kehittyminen Kehityskeskustelu-% 100 % 100 % Strategiaa tukevat henkilöstöprosessit Poissaolo-% < 2015 TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016
• Kuhmon Työvire aloitti toimintansa ja Vesitornin Kirppis aloitti toimintansa. Yhdistys työllisti toi-minnan alettua keskimäärin 20 pitkäaikaistyötöntä.
• Hyvä Arki hanke alkoi; hanke aktivoi keskimäärin 16 pitkäaikaistyötöntä työnhakijaa syys-joulu-kuun aikana.
• Green Care –hanke jatkui; hanke työllisti vuonna 2016 keskimäärin 35 pitkäaikaistyötöntä. • Kuntouttava työtoiminta järjestetään kaupungin omana toimintana. Toimintaan osallistui 34 henki-
löä, toteutuneita työtoimintapäiviä 1781. Toimintaan ohjattu henkilöitä, jotka eivät kykene työ- ja toimintakykynsä rajoitusten vuoksi vielä työhön tai julkisiin työvoimapalveluihin.
• www-sivujen uudistamiseen liittyvä projekti aloitettiin; sivut valmistuva 5/2017 loppuun mennessä ja otetaan käyttöön kesäkuussa.
• Kaupunki teki päätöksen luopua MFiles –toiminnaohjausjärjestelmästä ja siirtyi käyttämään Dynas-ty –järjestelmää, mikä mahdollistaa sähköisen kokouskäytännön. Sähköinen kokoustaminen mah-dollistuu ja otetaan käyttöön kaikilta osin vuoden 2017 aikana.
• Sähköisen arkistoinnin osalta ei ole edetty. • Hallinnon osalta organisaatiouudistusta on toteutettu suunnitelman mukaisesti. • Henkilöstöpolitiikka päivitettiin ja hyväksyttiin hallituksessa vuonna 2016. • Henkilöstö- ja koulutussuunnitelma laadittiin vuonna 2016 ja hyväksyttiin hallituksessa vuoden
2017 alussa. • Hallintosäännön uudistaminen aloitettiin. • Kirjanpitojärjestelmien kustannuspaikkarakenne uudistettiin vastaamaan uutta organisaatiomallia.
57
MAASEUTUHALLINTO JA –ELINKEINOT TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Maatilojen sukupolvenvaihdosten edistäminen
Tehdyt sukupolvenvaihdos-suunnitelmat, kpl
4
3
Prosessit Pystytään hyödyntämään hankkeet ja niistä saatavat resurssit Henkilöstö Henkilöstön osaaminen Koulutuspäivien määrä; kpl 3 18 Kehityskeskustelu-% 100 100 TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Koulutusta maatalouden EU-tukien neuvontaan ja käsittelyyn on ollut riittävästi. Ongelmana on ollut
edelleen ohjelmien toimimattomuus, joka on viivästyttänyt erityisesti päätös- ja sitoumuskäsittelyä. Vuoden 2015 sitoumuksia ja päätöksiä on tekemättä.
• Useita hankkeita on käynnistynyt. Hankkeiden toteuttajina ovat ProAgria Kainuu , Luke, Kainuun am-mattiopisto ja MTK-Pohjois-Suomi. Hankkeet ovat maakunnallisia, joiden toiminta-alueeseen myös Kuhmo kuuluu. Maataloustoimiston työntekijät ovat toimineet yhdyshenkilöinä kunnassa ja välittäneet tietoa hankkeista kohderyhmille.
• Sukupolvenvaihdossuunnitelmia on tehty kolme eli tavoitetta ei ole saavutettu. Perinteiseen maata-louteen on kohdistunut useita eri asioita, jotka ovat huonontaneet kannattavuutta. Sopeutuminen ti-lanteeseen on jatkunut. Kannattavuuden heikentyminen on tuonut uusia haasteita maatalouden suku-polvenvaihdoksiin ja investointeihin.
• Kylät ovat tehneet yhteistyötä ja tiivistäneet voimavarojaan • Maaseudun neuvottelukunta on kokoontunut neljä kertaa. Kylillä pidetyissä kokouksissa on kuultu
kyläläisiä ja kyliltä tulleita asioita on viety eteenpäin kaupungille ja sidosryhmille. On tutustuttu Elävä Kainuu Leaderin toimintaan, selvitetty ”koskimöljien” kunnostusta, käsitelty lähi-ruuan käyttöä ja käytön mahdollisuuksia Kuhmon kaupungissa, suunniteltu biokaasuretkeä, tutustuttu maa- ja metsätalousministeriön luonnokseen byrokratian purkamisesta vuosina 2015-2017. On seurattu maakuntauudistusta ja annettu lausunto hallituksen esitykseen maakuntauudistuksesta. Kahdessa kokouksessa on käyty lävitse neuvottelukunnan jäsenten edustamien tahojen ajankohtaiset kuulumiset.
• Maksullisen maatalouslomituksenkäyttäjät vähenivät karjatilojen vähenemisen myötä, mutta käyttö-kerrat lisääntyivät, koska lomittajien saatavuus on ollut parempi kuin 2015.
58
MAANKÄYTTÖ TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Maanhankinta Toteutuneet kaupat 0 Maanmyynti Toteutuneet kaupat 5 Maanvuokraus Maanvuokrasopimuksia kpl 518
Prosessit Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm Työtyytyväisyys Kehityskeskustelut 100 % Poissaolo-% < 2015 TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016
• Myyntikohteet ovat olleet pieniä metsätiloja tai lisämaita. • Maanvuokrauksen osalta päättyvät sopimukset jatkettu. • Metsänhakkuu toteutettu myyntitavoitteen mukaisesti. • Metsänuudistus ja hoitotyöt tehty suunnitelman mukaisesti (Metsäkontio).
59
ELINKEINOPALVELUT TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Yritystoiminnan kasvu
Yritysten määrän kasvu, kpl, nettolisäys
12 kpl
+/-0 (”siivottu tilasto”)
Työllisyyden parantuminen Työpaikkakehitys Prosessit Yhteistyön kehittyminen eri organisaatioi-den kanssa
Kehittämispalaverit
3 kpl
7 kpl
Tiivis yhteistyö yrittäjäjärjestöjen kanssa Toimenpiteistä sovi-taan
Matkailun kehittäminen/tapahtumien kehit-täminen
Toimenpiteet sovittu
3 kpl
Pääkaupunkiseudun markkinoiden hyödyn-täminen
Uudet asiakassuhteet
0
Henkilöstö Työtyytyväisyys Poissaolo-% < 2015 Kehityskeskustelu -% 100 % TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Yritysten raju nettovähennys raportointikaudella johtuu PRH:n yritysrekisterin ”siivouksella”, josta
on poistettu pitkään toimimattomana olleita yrityksiä. • Yritysneuvontapalveluja tuotettu useille yrityksille. Varsinaisia yrityshankkeita 32 kpl, erillisiä asia-
kastapaamisia 42 kpl sekä yrityskäyntejä 48 kpl. Lisäksi lukuisia yrittäjätapaamisia. Yritysneuvonta-palveluja tuotetaan yhdessä Yritys-Suomi -yritysneuvontaverkoston kanssa.
• Yritysneuvontaa kehitetään yritysyhteistyön kautta sekä Yritys-Suomi -toimijoiden kanssa konsep-tin mukaisesti. Yrittäjäjärjestöjen kanssa yhteistyötä on entisestään tiivistetty.
• Venäjän mahdollisuuksien kehittämiseen tutustuttu yrittäjäjärjestön puheenjohtajan kanssa maa-kunnan yhteisessä seminaarissa Kostamuksessa. Mukana Sotatie -hankkeen hankesuunnittelussa. Lisäksi osallistuttu Kainuu-Venäjä seurantaryhmän kokouksiin.
• Puutuotealan yrityskohtaisten kehittämishankkeiden edistämistä. Matkailun ohjelmapalvelujen edistämistä sekä uusien kalastusmatkailutuotteiden kehittämistä yhteistyössä yritysten, yhdistys-ten sekä Kainuun Etu Oy:n kanssa. Osallistuttu Kalevalan matkailualueen investorineuvotteluihin ja yritysyhteistyön edistämiseen. Koneyrittäjien laatujärjestelmien edistämistä sekä uusien mark-kina-alueiden kartoitusta.
• Kalastusmatkailun edistämiseksi Hankikorri ja KalaHässäkkä -tapahtumien järjestäminen yhdessä sidosryhmien kanssa sekä Uusien matkailutuotteiden ja muiden tapahtumien kehittämistä eri toi-mijoiden yhteistyönä. Osallistuminen Kuopion ja Riihimäen erämessuille yhdessä yrittäjien kanssa. Eräkohteiden markkinointia ja toimittajavierailujen järjestelyä ja toteuttamista.
• Pajakkajokihankkeen vesistökunnostuksen toteuttamisen suunnittelua yhteistyössä mm. tekniik-ka- ja ympäristöpalvelujen kanssa.
• Yhteistyön tiivistäminen yrittäjäjärjestöjen kanssa; mm. yrittäjien hallitustyöskentelyyn osallistu-minen. Yritys-Suomi - toimijoiden kanssa jatketaan tiivistä yhteistyötä. Käynnistetty yhteistyössä toimenpiteitä yritysten työvoiman saannin turvaamiseksi. Osallistuttu aktiivisesti eri hankkeiden toimintaan sekä toteutukseen mm. ohjausryhmätyöskentelyn kautta.
60
• Hankerahoitusten aktivointia mm. järjestämällä rahoitusinfoja sekä yrityskohtaisella neuvonnalla.
Osallistuttu usean hankkeen hankesuunnitteluun ja rahoitusneuvotteluihin. • Pääkaupunkiseudun markkinamahdollisuuksien hyödyntämistä edistetty yrityskohtaisten hankkei-
den kautta. Lisäksi tehty yhteistyötä Kainuun Etu Oy:n kanssa.
Woodpolis-koulutustehdas
TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Yritystoiminnan kasvu Yritysten määrän kasvu, kpl 1 0
Työllisyyden parantuminen Työttömyys-% Uudet työpai-kat 3
+10
Prosessit
0k 1 käsittelyssä 3 työpöydällä
Tehokkaat uudistuvat prosessit Kantolan al. uusi strategia Valmistuu Riittävät oikein mitoitetut resurs-sit Jatkohankkeet, 2 kpl
Saadaan rahoi-tus
Henkilöstö Strategiaa tukeva osaaminen Kehityskeskustelu -% 100 100 Esimiestyöskentelyn kehittyminen Jatkuvuuden varmistaminen Strategiaa tukevat henkilöstöpro-sessit
Jatkohankkeet
Saadaan rahoi-tus
prosessissa
TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016
• Uusi Kantolan alueen strategia 2020 ja toimenpideohjelma valmistumassa. • Woodpoliksen uusi omistajaohjaus hyväksytty. • Koulutustehtaan toiminnanohjausjärjestelmän teko kesken. • Strategian pohjalta työn alla kaksi uutta toimintaympäristön kehittämishanketta. • Puutuotealan ammatillisen koulutuksen opintoryhmä aloittanut, oppisopimuksella kuusi henkilöä. • Uuden ammatillisen koulutuksen toimintamallista alustava suunnitelma kesken.
61
2.3.5 KASVUN JA OPPIMISEN PALVELUALUE
Toteuma,2016, €
Ta 2016,€
KS 2016,€
KS-Ta,€
KS-TA,%
Tot - KS,€
Tot - KS,%
TP 2015,€
Muutos, €2016-2015
Muutos, %2016-2015
Myyntituotot 147 676 146 808 146 808 0 0,0 868 0,6 132 673 15 003 11,3
Maksutuotot 530 669 507 645 507 645 0 0,0 23 024 4,5 523 187 7 482 1,4
Tuet ja avustukset 289 978 187 500 187 500 0 0,0 102 478 54,7 300 735 -10 757 -3,6
Muut toimintatuotot 35 602 42 673 42 673 0 0,0 -7 071 -16,6 40 559 -4 957 -12,2
TOIMINTATUOTOT 1 003 925 884 626 884 626 0 0,0 119 299 13,5 997 154 6 771 0,7
Henkilöstökulut (ulk.) -10 279 292 -10 434 918 -10 434 918 0 0,0 155 626 -1,5 -10 108 745 -170 547 1,7
Palvelujen ostot -2 377 423 -2 230 335 -2 230 335 0 0,0 -147 088 6,6 -2 388 322 10 898 -0,5
Aineet, tarvikkeet ja tavarat -411 671 -410 060 -410 060 0 0,0 -1 611 0,4 -408 827 -2 844 0,7
Avustukset -462 965 -622 200 -622 200 0 0,0 159 235 -25,6 -592 571 129 606 -21,9
Muut toimintakulut -185 394 -180 936 -180 936 0 0,0 -4 458 2,5 -177 280 -8 114 4,6
TOIMINTAKULUT -13 716 746 -13 878 449 -13 878 449 0 0,0 161 704 -1,2 -13 675 745 -41 001 0,3
TOIMINTAKATE -12 712 821 -12 993 823 -12 993 823 0 0,0 281 003 -2,2 -12 678 591 -34 230 0,3 Kasvun ja oppimisen palvelualueen toimintakate oli -12,7 miljoonaa euroa (-12,7 miljoonaa euroa) ja oli lähes edellisen vuoden tasolla, kehitys – 34 tuhatta euroa. Toimintatuotot kasvoivat 7 tuhatta euroa ja toimintakulut kasvoivat 41 tuhatta euroa. Toimintakuluissa henkilöstökulut kasvoivat 171 tuhatta euroa samalla kun maksetut avustukset laskivat - 130 tuhatta euroa. Maksetut palkat kasvoivat palvelualueella yhteensä 160 tuhatta euroa; perusopetuksessa 119 tuhat-ta euroa, varhaiskasvatuksessa 13 tuhatta euroa ja vapaa-aikapalveluissa 26 tuhatta euroa. Perusopetuksessa henkilös-tökulujen kasvu johtui uuden opetussuunnitelman työstämisen aiheuttamista sijaisuuskustannuksista. Vapaa-aikapalveluissa kasvu johtuu pääosin siitä, että keväällä 2016 saatiin mahdollisuus palkata toinen etsivä nuorisotyönteki-jä. Lasten kotihoidon tukea maksettiin - 91 tuhatta euroa ja lasten kotihoidontuen kuntalisää - 40 tuhatta euroa edellis-tä vuotta vähemmän. Palvelualeen toimintakate toteutui 281 tuhatta euroa budjetoitua parempana. Toimintatuotot ylittyivät 119 tuhannella eurolla ja toimintakulut alittuivat 162 tuhannella eurolla. Toimintatuotoissa ylitys tulee saaduista tuista ja avustuksista. Toimintakuluissa henkilöstökulut alittivat budjetoidun 156 tuhannella eurolla. Perusopetuksessa henkilöstökuluja mak-settiin 116 tuhatta euroa, kulttuuripalveluissa 23 tuhatta euroa, lukiossa 67 tuhatta euroa, kulttuuripalveluissa 23 tuhat-ta euroa ja musiikkiopistolla 19 tuhatta euroa budjetoitua vähemmän. Palkkabudjetti ylitettiin vapaa-aikapalveluissa 34 tuhannen euron ja palvelualueen hallinnossa 38 tuhannella eurolla. Vapaa-aikapalveluiden ylitys johtuu budjetoimatto-mana palkatun etsivän nuorisotyöntekijän palkkaamisesta. Toisaalta kyseiseen toimintaan saadut avustukset ylittivät budjetoidun tason. Lukion ja palvelualueen hallinnon palkkakertymään vaikuttaa 1.8.2016 toteutunut muutos palvelu-alueen johdossa. Palvelujen ostot ylittivät budjetin 147 tuhannella eurolla. Kajaanin kaupungin koululiikelaitokselle mak-settiin noin 158 tuhatta euroa lisämaksua ammattiopetuksen järjestämisestä vuonna 2016. Toisaalta Sotkamon kunta palautti 67 tuhatta euroa kansalaisopistotoiminnan järjestämisestä Kuhmoon maksettuja kuluja. Maksetut avustukset alittivat budjetin 159 tuhannella eurolla; alitus lasten kotihoidon tuista ja kotihoidontuen kuntalisästä.
62
Henkilöstökulut (ulk.)-75 %
Palvelujen ostot-17 %
Aineet, tarvikkeet ja
tavarat-3 %
Avustukset-2 % Muut
toimintakulut-1 %
Toimintakulut , 13,7 milj. €jakautuminen
63
Olennaiset tapahtumat vuonna 2016 TULOSKORTIT OPETUS- JA KULTTUURITOIMEN HALLINTO TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Prosessit Henkilöstö TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Organisaatiouudistuksen valmistelu on aloitettu. • Kuhmon ja Sotkamon kansalaisopistojen yhdistymiseen liittyvät toimenpiteet on tehty. • Sivistystoimenjohtaja on aloittanut tehtävässään 1.8.2016. • Kasvun ja oppimisen palvelualueella työskennellyt kanslisti on siirtynyt hallintopalveluihin johdon as-
sistentiksi. • Kuljetussuunnittelijan tehtävä on ollut haettavana vuonna 2016. Kuljetussuunnittelija siirtyy kasvun ja
oppimisen palvelualueelle vuonna 2017.
64
VARHAISKASVATUS TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Asiakasperheiden tarpeita vas-taavat päivähoitopalvelut
Asiakaskysely
Kysely parittomina vuosina
Kysely parit-tomina vuosi-na
Erityispäivähoidon toteuttami-nen
Erityislastentarhanopettajan toi-mi täytetty määräaikaisesti
Vakinainen erityislto vuoden lopussa
Toteutunut
Perhepäivähoidon säilyttäminen yhtenä päivähoitomuotona
Perhepäivähoitajia n. 27
Vuoden lopussa n. 21
vakinaisia 15, määräaikaisia 7
Päävastuu varh.kasv.johtaja
Tarkastelu kolman-nesvuosittain
Prosessit Henkilöstö Määräaikaisten työsuhteiden vähentäminen (ei sijaiset)
Määräaikaisten (ei sij.) työsopi-musten määrä n. 13
Vuoden lopussa n. 7
13,5
Päävastuu varh.kasv.johtaja
Tarkastelu kolman-nesvuosittain
TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Esiopetusyksikkö Kissankello lakkautui 31.5.2016. • Lasten ja kasvattajien määrä yli 3-vuotiaiden kokopäiväryhmissä säilyi 1/7. • Kuhmo ei rajannut oikeutta subjektiiviseen päivähoitoon 20 h/viikossa. • Perhepäivähoidon varahoitoyksikkö Peurankello lakkautettiin 1.6.2016 alkaen, varahoito toteutettiin
päiväkoti Satumetsässä ja vuoropäiväkoti Kuusenkuiskeessa. • Esiopetuksen loma-aikoina alkuvuodesta päivähoito keskitettiin vuoropäiväkotiin, mutta perhepäivä-
hoidon varahoitoyksikön lakkautuessa oli tarpeellista pitää myös toinen päiväkoti auki. • Lasten kotihoidon tuen kuntalisään varattiin 180.000 euroa, toteuma 131.588 euroa. • Perhepäivähoidossa olevien lasten lukumäärä keskimäärin 75 lasta/kk, toteuma 81 lasta /kk. • 31.12.2016 päivähoidon hoitopäiviä vuoden aikana arviolta noin 32.250, toteuma 33.515. • Vuoden alussa henkilöstöä yht. noin 79,5 ja vuoden lopussa tavoite noin 66, toteuma 69 (vakinaiset ja
määräaikaiset yhteensä, ei mukana sijaiset)
65
PERUSOPETUS
TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Toimintakulttuurin muutos
Henkilöstön työryhmien määrä
Kouluilla on teematiimejä ja luokka-astetiimejä.
- oppilaita ja henkilöstöä osallistava kulttuuri
Oppilaskunnan kokoon-tumisten määrä
1 krt/kk
Tavoitteen mukaisesti 1-2 krt /kk
- koulupäivän liikunnallisuus ja toi-minnallisuus
Kerho- ja välkkäritoimin-tojen määrä
pitkä välkkä/ pv, erilaisia ker-hoja
Kerho- ja välkkäritoimin-ta vakiintunut. Pitkän välitunnin toimin-nat toteutuvat päivittäin.
- kodin ja koulun yhteistyö
Tilaisuudet ja Wilma-yhteyden-pidon määrä
Luokka-astekohtaiset vanhempainillat pidetty suunnitelman mukaisesti. Wilma toimii hyvin. Wilman kautta tapahtu-vat yhteydenpito kodin ja koulun välillä on sujuvaa ja runsasta
Prosessit Kehittyvän organisaation vakiinnut-taminen
Toteutuneet tunnit, krt/ vko
1 krt/vko
Suunnittelupalavereja on pidetty n. 1krt/kk.
Suunnitteluyhteistyö eri oppilaitos-ten kanssa
Yhteistyön kautta toteu-tuneet tunnit
Yhteissuunnittelua vuo-den aikana n. 12 tuntia.
Kouluverkkorakenteen tarkastelu
Toimenpiteet
Timoniemen koulun lak-kauttaminen 1.8.2018 lukien.
Lisäopetusluokan (kymppiluokka) mahdollinen perustaminen
Onnistunut valmistelu
aloitus syksy 2016
Lisäopetus aloitettiin. Yksi oppilas.
Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö
AVIn kysely henkilökun-nan pätevyyksistä
vastataan
AVIn kyselyä ei ole tullut.
Henkilöstön täydennyskoulutukseen kiinnitetty erityistä huomiota
Koulutuspäivien luku-määrä
k.a. 1,5pv/ työntekijä
Yhteensä 118 koulutus-päivää eli n. 1,3 pv/ työn-tekijä
Täydennyskoulutus, OPS-työ
Veso –koulutusta järjes-tetty, painopiste ollut uudessa OPS:ssa.
Kehityskeskustelut/ryhmäkeskus-telut
Keskustelujen käyntiaste
100 %
Kehityskeskusteluja on käyty suunnitelmallisesti lv. 2016-2017.
Työhyvinvointi
Henkilöstökysely
yksi lukuvuo-dessa
Henkilöstökyselyä ei ole toteutettu kattavasti. Eri teemoja koskevia kyselyi-tä toteutettu. Tyhy-työ on osana koulujen toi-mintaa.
66
TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Henkilökuntaa kuulevaa ja osallistavaa toimintakulttuuria on kehitetty, eri osa-alueiden toimintaa ke-
hittämään ja ohjaamaan on muodostettu ryhmiä • Kodin ja koulun yhteistyötä on kehitetty vastaamaan paremmin ajan tarpeita, osallistuttiin mm. maa-
ilman suurimpaan vanhempainiltaan, Wilma on monipuolistanut viestintää, perhekohtaista yhteyden-pitoa on korostettu uuden opetussuunnitelman mukaisesti
• Uusi OPS otettiin käyttöön alakoulun puolella ja siihen liittyvää koulutusta, mm. arviointi ja ohjelmoin-ti, on järjestetty
• Yläkoulussa on toteutettu uuden ops:n myötäistä opetusta siinä määrin, kun se vastaa entistä ops:a, koko perusopetuksessa on toteutettu luokka-astekohtaisia oppimiskokonaisuuksia ja kehitetty oppi-lasarviointia
• Lukuvuoden 2016–2017 kehityskeskustelujen yhteydessä tehdään myös henkilökohtainen kehittymis-suunnitelma
• Koulun kerhotoimintaa on jatkettu, Liikkuvan koulun toimintamallia on edistetty • Työyhteisöjen työhyvinvointiin on kiinnitetty huomiota, kouluilla on määritelty painopisteet • Valtuusto on tehnyt päätöksen Timoniemen koulun lakkauttamisesta 1.8.2018 alkaen • Lisäopetus (kymppiluokka) on aloittanut toimintansa • Uuden koulun rakentaminen on käynnistynyt ja etenee aikataulussaan; henkilökunta on osallistunut
tila-, kaluste- ja varustesuunnitteluun • Kuvataiteen ja tekstiilikäsityön uusia opetustiloja on rakennettu Oppimiskeskukseen • Toiminnan osalta vuosi toteutui perussuunnitelmien mukaisesti ja talous pysyi hyvin asetetuissa tavoit-
teissa
67
KUHMON YHTEISLUKIO
TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus
Kuhmolaiset nuoret hakeutuvat Kuhmon lukioon
Opiskelijoiden määrä
105
102 (vuoden lopussa)
Musiikkilinjalle saadaan opiskelijoi-ta lähipaikkakunnilta
Opiskelijoiden määrä
4
1 (vuoden lopussa, mutta 3 keväällä 2016)
Lukio menestyy yo-kirjoituksissa Yo-tulokset mahd. hyvät Erinomaiset Lukiolaiset saavat lähiopetusta
Lähiopetuskurssien osuus
98 %
Suunnitellusti, vain venäjän kurssit etä-opetuksena
Prosessit Yhteistyö eri oppilaitosten välillä
Per.op. opettajat opettavat lukiolla
sa, ku, li, uo
suunnitellusti
Lukion OPS-työ OPS käytössä 1.8.2016 ops valmis suunnitellusti Valmius sähköisiin yo-kirjoituksiin
Abitti-kokeiden hallinta ja käyttäminen
Abitti käytös-sä
suunnitellusti
Kaupungin organisaatiouudistuk-seen valmistautuminen
Uudistusvaihtoehtojen käsit-tely lukiolla
Käsitelty
suunnitellusti
Lukion palvelinympäristön muu-toksiin varautuminen
Tietotekniikan avulla tehtävi-en asioiden toimivuus
Palvelinymp. ja wifi toimii
suunnitellusti
Henkilöstö
1. Työskentely terveessä raken- nuksessa
1. Oireet
1. Mahd. vä-hän oireita
1.Oireet eivät ole vähentyneet
2. Osaava, motivoitunut ja hyvin- voiva henkilöstö
2a. Työhyvinvointikyselyt
2a. Hyvä tulos
2a. Hyvä tulos
2b. Kehityskeskustelut 2b. 100 % 2b. 100 % 2c. Koulutuspäivät 2c. 1 - 2 /hlö 2c. Suunnitellusti 3. Opettajatarve kartoitettu (lukio ja perusopetus)
3. Pitkän aikavälin arvio val-mis
3. Suunnitel-ma valmis 2016
3. Suunnitelma val-mistuu keväällä 2017
TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Laadittu sekä nuorten että aikuisten lukiokoulutuksen opetussuunnitelmat, jotka otettu käyttöön
1.8.2016. • Valmistauduttu sähköisiin ylioppilaskirjoituksiin aikataulujen mukaisesti. • Siirrytty uuteen palvelinympäristöön. • Lisätty yhteissuunnittelua perusopetuksen kanssa. • Seurattu lukiorakennuksen sisäilman laatua. • Valmistauduttu organisaatiomuutokseen. • Kiinnitetty huomiota työhyvinvointiin.
68
MUSIIKKIOPISTO TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus
Musiikkiopistossa opiskelevat lapset ja nuoret ovat tyytyväisiä opetukseen. Oppimisilmapiiri on kannustava. Arviointi on rakenta-vaa.
Palautekyselyt
Oppilaat ja huoltajat tyytyväisiä opetukseen.
Toteutunut
Prosessit
Annettuja resursseja käytetään tehokkaasti. Myönteistä oppi-misilmapiiriä rakennetaan aktiivi-sesti
Tasosuoritusten määrä, oppilas-konserttien taiteellinen taso op-pilaiden oppimisvaiheeseen suh-teutettuna
70 kpl/luku-vuosi
101
Henkilöstökulut/oppilas 620 1803 Vuokrat/oppilas 50 176 Vuokrat/opetustunnit 2,5 6
Henkilöstö Henkilöstön työhyvinvoinnista huolehditaan
Työhyvinvointikyselyt
Henkilöstölle tarjotaan mahdolli-suuksia ammatilliseen kehittymi-seen
Sairauspoissaolojen seuranta
79 työpäivää sairas-poissaoloja.
Resurssit ja tehtävät tasapainossa
Kehityskeskustelut
100 %
Ei pidetty kehitys-keskusteluja.
Liikunta osa henkilöstön arkipäi-vää TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Kesämuusikkokausi toteutettiin. • Musiikkileikkikoululaisten määrä nousi edellisvuoteen verrattuna. • Musiikkivalmennuksen ryhmäopetusta lisättiin. • Yhteissoiton ja kamarimusiikin osuus opetustarjonnassa säilytettiin. • Kuhmo 150 v. juhlavuosi huomioitiin toiminnassa.
69
KULTTUURI-, KIRJASTO- JA MUSEOPALVELUT TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus
Laadukkaat taloudellisesti tuote-tut kirjastopalvelut
Lainausten määrä/asiakas
21 lainaa/as
19,4 lainaa/as
Kirjastopalveluiden saavutetta-vuus
Aukioloaika, talvi Aukioloaika, kesä
48 h/viikko 42 h/viikko
47 h/viikko 42 h /viikko
Näyttelyt kirjastossa Näyttelyiden määrä 15 kpl 19 kpl Tapahtumat kirjastossa Tapahtumien määrä 12 kpl 44 kpl Ajantasainen kirjastokokoelma Hankintojen määrä 2800 kpl 3612 Monipuoliset kulttuuripalvelut Kulttuuritapahtumien kävijämäärä 5500 kävijää 5780 kävijää Tuupalan museon Apteekki -näyttely
Apteekki -näyttely valmis
valmis 31.12.2016
siirtyy kesään 2017
Prosessit
Tehokas toiminta lainan hinta 3,4 €/laina 3,7 €/laina Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm 4 pv/työntek. 3,4 pv/t-tekijä Kehityskeskustelu -% 100 % käyty 100 % TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Kirjastossa otettiin käyttöön lainausautomaatti 11.2.2016. • Kaverikoira ja satutuokio tilaisuuksia on pidetty kerran kuukaudessa kirjastossa. • Novellikoukku kokoontumisia on pidetty kerran kuukaudessa kirjastossa. • Kirjaston palveluista on tiedotettu säännöllisesti facebook:ssa ja instagram on otettu käyttöön huhti-
kuussa. • Kirjastossa järjestettiin neljä kirjailijailtaa (Maarit Tyrkkö, Seppo Kämäräinen, Lahja Sarkkinen ja Moo-
ses Mentula). • Kirjasto järjesti virikeviikon 3. – 7.10. • Kirjaston tiloihin on sijoitettu kotiseutuarkisto, kirjojen kierrätyspiste ja tonttu -näyttely • Kirjaston tiloissa kokoontui säännöllisesti kansalaisopiston kirjallisuuspiiri ja sote:n vanhuspalvelujen
opastus. • Kuhmon Talven 1. – 6.1.2016 yhdeksässä tilaisuudessa oli 1051 kävijää. • Allekirjoittanut on toiminut Suomi 100 vuotta Kuhmon kuntakoordinaattori. Kuhmosta on hyväksytty
31.12. mennessä 10 kpl Suomi 100 vuotta hanketta. • Kainuun Kaiku-kortti kokeilu käynnistyi 4.4.2016 ja jatkuu vuonna 2017. Kaiku-kortti käy mm. kau-
pungin kulttuuritoimen järjestämissä tapahtumissa. • Suomen Kulttuurirahaston Kainuun rahasto lahjoitti Kuhmon kaupungille Ariadna Donnerin kuvaku-
doksen 7.5. Kainuun kulttuurirahaston juhlassa. Kuvakudos on sijoitettu kirjaston pääoven yläpuolelle. • Tapahtumatuottaja aloitti työt 11.8. Kuhmo-talolla. Hänen toimenkuvaansa sisältyy kulttuuritapahtu-
mien lisäksi myös kaupungin muiden tapahtumien järjestäminen. • Museo osallistui Kainuun museoviikkoon kesäkuussa, Hilpeä Heinäkuuhun opastetuilla kierroksilla,
Taiteiden yöhön sekä Hiljenny Joulun tunnelmaan 12. – 22.12. • Talvisotamuseossa oli avoimet ovet talvisodan päättymisen ja alkamisen vuosipäivinä • Pysyvää apteekkinäyttelyä on valmisteltu hankkimalla esineitä ja näyttelysuunnittelulla • Talvisotamuseo on mukana A Frozen Hell sekä Talvisota ja Kamarimusiikki Winter War and Chamber
Music –matkailu paketissa.
70
VAPAA-AIKAPALVELUT TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Asiakasmäärät Kävijätilasto 120.000 145.600
Maksujen määrä 54.000 69.550
Liikuntalain mukaiset kuulemiset ja arvioinnit
Asiakaskyselyt ja info-tilaisuudet
2 krt/vuosi
Uimahallin asiakaskysely ja urheiluseura info
Prosessit Uimaopetuksen tehokkuus Peruskoulun 6-luokkien uimataito-% 92 % 93,9 Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm 1 pv/henk/v. 17 päivää Työtyytyväisyys Kehityskeskustelu-% 100 % 50 % tehty < 2015 TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Latukone hankittu 2/2016. • Asiakaspalautetta kerätty uimahallin asiakaskyselyllä ja urheiluseurojen info- tilaisuudella. • Liikunta- ja luontomatkailu edellytyksiä kehitetty rakentamalla Hepokankaalle kävelyreitti. • Vapaa-aikapalvelujen yksiköstä muodostettu erilliset nuoriso- ja liikuntapalvelut. • Kuhmo sai valtionavun toisen Etsivän nuorisotyöntekijän palkkaukseen.
71
2.3.7 KAUPUNKIYMPÄRISTÖN PALVELUALUE Tekninen lautakunta (ulkoinen)
Toteuma,2016, €
Ta 2016,€
KS 2016,€
KS-Ta,€
KS-TA,%
Tot - KS,€
Tot - KS,%
TP 2015,€
Muutos, €2016-2015
Muutos, %2016-2015
Myyntituotot 2 720 182 2 721 816 2 721 816 0 0,0 -1 634 -0,1 2 681 674 38 508 1,4
Maksutuotot 277 665 260 900 260 900 0 0,0 16 765 6,4 252 135 25 530 10,1
Tuet ja avustukset 49 204 64 800 64 800 0 0,0 -15 596 -24,1 54 147 -4 943 -9,1
Muut toimintatuotot 1 367 673 1 369 950 1 369 950 0 0,0 -2 277 -0,2 1 184 650 183 023 15,4
TOIMINTATUOTOT 4 414 725 4 417 466 4 417 466 0 0,0 -2 741 -0,1 4 172 606 242 118 5,8
Henkilöstökulut (ulk.) -3 732 408 -3 887 869 -3 887 869 0 0,0 155 461 -4,0 -3 828 818 96 410 -2,5
Palvelujen ostot -2 243 890 -2 303 290 -2 303 290 0 0,0 59 400 -2,6 -2 113 408 -130 482 6,2
Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 626 921 -2 611 773 -2 611 773 0 0,0 -15 148 0,6 -2 712 376 85 456 -3,2
Avustukset -524 022 -605 000 -605 000 0 0,0 80 978 -13,4 -557 911 33 889 -6,1
Muut toimintakulut -187 263 -116 451 -116 451 0 0,0 -70 812 60,8 -119 777 -67 486 56,3
TOIMINTAKULUT -9 314 504 -9 524 383 -9 524 383 0 0,0 209 879 -2,2 -9 332 291 17 787 -0,2
TOIMINTAKATE -4 899 780 -5 106 917 -5 106 917 0 0,0 207 137 -4,1 -5 159 685 259 906 -5,0 Kaupunkiympäristön palvelualueen toimintakate oli -4,9 miljoonaa euroa (-5,2 miljoonaa euroa) ja parani edelliseen vuoteen verrattuna 260 tuhatta euroa. Parannus tuli toimintatuottojen kasvusta + 242 tuhatta euroa. Muut toiminta-tuotot kasvoivat + 183 tuhatta euroa. Kainuun SOTE -kuntayhtymälle vuokrattujen tilojen vuokratuotot kasvoivat 171 tuhatta euroa. Toimintakuluissa henkilöstökulut laskivat -96 tuhatta euroa; ateria- ja siivouspalveluissa laskua - 46 tuhatta euroa, vesi-huollossa - 16 tuhatta euroa, teknisellä varikolla - 20 tuhatta euroa ja palvelualueen hallinnossa -19 tuhatta euroa. Pal-velujen ostot kasvoivat 130 tuhannella eurolla; suurimmat yksittäiset erät rakennusautomaation hankinta 25 tuhatta, liikennevalojen uusiminen 32 tuhatta, muut kuljetuspalvelut (ateriakuljetukset) 21 tuhatta sekä palo- ja pelastustoimi 29 tuhatta. Aineissa ja tarvikkeissa laskua edelliseen vuoteen - 85 tuhatta euroa; laskua elintarvikkeissa - 20 tuhatta, työvaatteiden hankinnassa - 15 tuhatta ja kalusteiden hankinnassa - 31 tuhatta; lämmön ostoon käytettiin 124 tuhatta euroa edellistä vuotta enemmän ja toisaalta sähköstä maksettiin - 130 tuhatta euroa edellistä vuotta vähemmän. Säh-kön osalta muutos johtuu siitä, että vastuuta sähköjen hankinnasta suoraa toimittajalta siirrettiin kaupungin tiloissa toimiville yrittäjille. Avustuksia maksettiin - 34 tuhatta euroa edellistä vuotta vähemmän; yksityistieavustukset. Muut toimintakulut kasvoivat 67 tuhatta euroa; käyttöomaisuuden myyntitappiota Asunto Oy Kuhmon Karhunpesän osak-keiden myynnistä kirjattiin 49 tuhatta euroa. Palvelualueen toimintakate vuonna 2016 oli 207 tuhatta euroa budjetoitua parempi toimintakulujen alittuessa 209 tu-hannella eurolla. Henkilöstökulut alittivat budjetin 155 tuhannella eurolla; palvelualueen hallinto 86 tuhatta, siivous- ja ateriapalvelut 57 tuhatta, tiepalvelut 11 tuhatta, vesihuolto 12 tuhatta, rakennusvalvonta 7, tekninen varikko 20 tuhatta. Liikenneväylien ylläpidossa henkilöstökulut ylittivät budjetin 50 tuhannella eurolla. Palvelujen ostoissa jäätiin alle budjetin 59 tuhannella eurolla; selkeimmät alitukset tulivat rakennusten ja alueiden kunnossapidon kuluista 152 tuhatta euroa ja palo- ja pelas-tustoimen hankinnasta 41 tuhatta euroa, toisaalta isompia ylityksiä tuli asiantuntijapalveluiden hankinnassa 37 tuhatta, rakennusautomaation hankinnassa 23 tuhatta, liikennevalohankinnoissa 33 tuhatta ja muissa kuljetuspalveluissa (ate-riakuljetukset)21 tuhatta. Yksityistieavustuksia maksettiin 80 tuhatta euroa budjetoitua vähemmän. Muut toimintakulut ylittyivät 71 tuhannella eurolla; asunto-osakkeiden myyntitappio 49 tuhatta euroa.
72
73
Olennaiset tapahtumat vuonna 2016 TULOSKORTIT HALLINTO-, SUUNNITTELU- JA MAANKÄYTTÖPALVELUT
TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Palvelujen toimivuus Palaute, kpl/v. negat. < 5 <5 Toimivien kaavojen laatiminen Kaavamuutosprosessien kesto 4-6 kk n. 6-8 kk Kaavamuutostarpeisiin reagoiminen Prosessit Organisaatio
Talousarvion toteutuminen
talousarvion mukaan
arvioitua parem-min, nettomenoto-teuma 88,8 %
Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm 1 pv/hlö/v. 1 pv /hlö Kehityskeskustelu-% 100 % 20 % Henkilöstön hyvinvointi ja työsuoje-lu
Hyvinvointikoulutusluentoja, kpl väh. 1 kpl 2 kpl
Työterveystarkastukset Ohj. muk. Ohjeen mukaan
Terveelliset ja turvalliset työti-lat ja -välineet tarkastukset 1 tarkastus
TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Suunniteltiin hallinnon kehittämisen työryhmän esityksen mukaisesti uusi organisaatiomalli, joka ote-
taan täysimääräisesti käyttöön uuden hallintosäännön vahvistuttua ja uuden valtuustokauden alussa. • Ranta-asemakaavoja ollut runsaasti uusia laadittavana ja vanhojen päivityksiä uuden rakennusjärjes-
tyksen ehtojen mukaiseksi. Kaavat saatu ehdotusvaiheeseen alle 6 kk:ssa mutta hyväksymiseen asti ai-kaa on mennyt n. 8 kk. Rantarakentamisen poikkeuslupien päätösvalta siirtyi kaupungille ja niiden val-mistelutyö maanmittausinsinöörille.
74
LIKENNEVÄYLÄT JA YLEISET ALUEET
TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Kadut ja kevyen liikenteen väylät turvalli-sesti liikennöitävässä kunnossa aina;
Onnettomuustilastot
0 kuolonkol.
0 kuolonkolaria
ei kuolemaan tai loukkaantumisiin johtavia onnettomuuksia
Palautejärjestelmä, kpl/v.
negat. < 10
<10
Prosessit Kustannustason säilyttäminen Kustannukset €/kpalue-m2 < 2 €/m2 1,37 €/m2 tai €/nurmikko-ha < 1,5 €/m2 0,45 €/m2 Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm 1 pv/hlö/v. 1 pv/hlö Kehityskeskustelu-% 100 % 70% TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Katujen ja yleisten alueiden ylläpitotyöt • Katujen ja teollisuusalueen teiden suunnittelu ja rakentaminen • Teollisuustontin rakentaminen • Katuvalaistuksen vaiheittainen vaihto ledeihin
JÄTEHUOLTO
TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Laadukas kompostimulta, ei sisällä sal-monellaa
Näytetutkimukset, baktee-ripitoisuus
0 kpl/näyte
0 kpl / näyte
Prosessit Henkilöstö TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Jätehuollossa tehtiin kompostimultaa katualueiden viherrakentamiseen avokompostoimalla jäteve-
denpuhdistamon jätevesilietettä Jaurakon kompostointialueella. • Romuajoneuvojen siirrot Jaurakon varastolle.
75
TILA- JA ATERIAPALVELUT
TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016
Asiakkuus Kiinteistöpalveluiden toimivuus Palaute negat. < 10 Palautteita n. 10 kpl Tilojen toimivuus ja viihtyisyys Investoinnit
KAO:lle, kaupunginta-lon katto, ylläpitotyöt
Laadukkaat ja edulliset ateriat Lähiruoan käytön lisääminen
Ostot
Ostoja lisätty mahdol-lisuuksien mukaan
Prosessit Kiinteistöjen hoidon tehokkuus
Vuokra/m2
1,20-9,38 €/m2 riip-puen käyttötarkoituk-sesta ja palveluista
Aterioiden valmistuksen tehokkuus Aterian valmistushinta €/kpl
Lounas/päiv.
< 5 € ateria
3,50-5,80 €/ateria riippuen sisällöstä
Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm, kpl 1 pv/hlö/v. 1 pv/hlö Kehityskeskustelu-% 100 % 50 % TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Tilapalvelujen vastuuyksikköä on työllistänyt uuden koulun rakentaminen, hoivakodin vanhan puolen
saneeraus, kaupungintalon katon remontti sekä kuvaamataidon ja tekstiilikäsityöluokan saneeraukset ammattiopiston tiloihin
• Ruokahuollossa otettu käyttöön uusi sähköinen laskutusjärjestelmä • Kaupungin kiinteistöjen korjausvelka ja tekninen arvo on selvitetty ja työn alla on edelleen energiato-
distusten tekeminen kaupungin kiinteistöille
76
TIEPALVELUT
TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Kaupungin avustuksen piirissä olevat pysy-vän asutuksen pääsytiet pidetään autoille ajokelpoisina ympäri vuoden kaikkina vuo-rokauden aikoina
Palautteet
negat. < 10
>10
Prosessit Tienpito hoidetaan tehokkaasti ja taloudelli-sesti
Taloudellisuus/tehokkuus-luku (?)
nettomenot
-546.473 €
1000 €/tiekm
993 €/km 812 €/km (net-to)
Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm, kpl 1 pv/hlö/v. 2 pv /hlö Kehityskeskustelu-% 100 % 50 % TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Yksityisteiden talvikunnossapitourakat kilpailutettiin • Luotolan yksityistien peruskorjaus • Yksiköintien tarkistus • Tiekuntien kokoukset
77
TEKNINEN VARIKKO
TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Tilattujen ajojen toteuttaminen Laskutuksen määrä 329.360 € 269.981 € Verkostojen nopeat korjaustoimenpi-teet
Verkostojen vuotovesimäärät
< 15 m3/vrk.
< 15 m3/vrk
Toimintakatkojen määrä, kesto < 8 h. < 5 h Prosessit Edulliset kuljetukset
Kustannukset €/h (vuokraamohinnat)
< 57 € /h.
39-56,50 €/h riippuen onko yksin vai apu-miehen kanssa
Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivät 1 pv/hlö/v. 1pv /hlö
Kehityskeskustelu-% 100 % 50 %
TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Kaupungin sisäiset kuljetukset • Teknisen varikon kaluston sisäinen vuokraustoiminta • Vesihuoltoverkon ylläpitotyöt ja korjaukset • Kuhmon Lämpöenergia Oy:n kaukolämpöverkon ylläpitotyöt, korjaukset ja saneeraukset • Kaukolämpöverkon paineenkorotusasemien rakentaminen (2 kpl)
78
VESIHUOLTO
TULOSKORTTI
Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Laadukas talousvesi toiminta-alueella
Näytteet
täyttää laatuvaa-timukset OK
0 poikkeamaa 0 poikkeamaa Ympäristöluvan mukainen jäteveden puhdistus
Puhdistustulokset
Lupaehtojen mukaiset
Prosessit Toiminnan tehokkuus
Veden hinta
Kuhmossa 3,82 €/m3 ja valta-kunnan ka. 4,33 €/m3 sis. sekä vesi- että jätevesimak-sun
€/m3 vrt. valtakunnall. vesilaitosten hinnat
Enintään valta-kunnallinen kes-kiarvo tai alle
Henkilöstö Osaava, motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivät 1 pv/hlö/v. 1 pv/hlö Kehityskeskustelu-% 100 % 70% TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Veden toimitus asiakkaille 9:ltä eri vedenottamolta ja jäteveden puhdistus kolmessa jv-puhdista-
mossa. • Kuhmoniemen vesihuoltoverkon rakentaminen, joka jatkuu vuonna 2017. Liitetty Hankarannalla kau-
pungin verkkoon ja kiinteistöt liitetty ja otettu käyttöön sitä mukaa kuin valmistuvat. • Suojelusuunnitelmat päivitetty.
79
RAKENNUSVALVONTA
TULOSKORTTI Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Laadukkaan ja nopean palvelun tuottaminen rakennus- ja poikkeuslupa-asioissa
Lupien käsittelyaika, vko
3
3-4 vkoa
Prosessit Tehokas ja taloudellinen toiminta Lupamaksutulot 81.000 € 77.372 € Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivät 1 pv/hlö/v. 2pv/hlö Kehityskeskustelu-% 100 % 66 % TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Rakennuslupien käsittely • Maankäyttö- ja rakennuslain mukainen valvontatyö • Korjausneuvonta ja avustuspäätökset
YMPÄRISTÖNSUOJELU TULOSKORTTI Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Laadukkaan ja nopean palvelun tuottami-nen ympäristö- ja maa-aineslupa-asioissa
Lupien käsittelyaika
3 kk
3-4 kk, riippuen asioitten kiireelli-syydestä ja lupa-hakemuksista
Prosessit Tehokas ja taloudellinen toiminta Lupamaksutulot 20.000 € 18.817 € Henkilöstö TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Ympäristölupien valmistelu • Ympäristönsuojelulain mukainen valvonta • Maa-aineslupien valmistelu ja valvonta • Toinen rakennustarkastajista hoitaa ympäristönsuojelusihteerin tehtäviä
80
3 T I L I N P Ä Ä T Ö S L A S K E L M A T
3.1 TULOSLASKELMAUlkoiset erät
1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015
Toimintatuotot Myyntituotot 3 232 279,68 3 331 235,60 Maksutuotot 810 994,89 777 219,34 Tuet ja avustukset 1 086 288,37 1 298 400,90 Muut toimintatuotot 1 760 914,39 1 509 121,19Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -12 362 539,41 -12 276 178,64 Henkilösivukulut Eläkekulut -4 038 583,35 -4 254 365,36 Muut henkilösivukulut -779 869,37 -661 263,00 Palvelujen ostot -43 294 779,42 -43 923 445,74 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -3 172 918,81 -3 253 696,76 Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) 0,00 0,00 Avustukset -2 565 547,26 -2 601 891,55 Muut toimintakulut -519 128,58 -390 574,08Toimintakate -59 842 888,87 -60 445 438,10
Verotulot 28 706 423,94 29 580 654,74Valtionosuudet 32 534 455,00 32 478 877,00Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 73 195,52 74 516,25 Muut rahoitustuotot 1 406 457,98 858 071,69 Korkokulut -157 631,49 -182 982,57 Muut rahoituskulut -414 069,03 -206 206,65Vuosikate 2 305 943,05 2 157 492,36
Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2 051 404,29 -1 854 178,45 Kertaluonteiset poistot -67 879,52 Arvonalentumiset 1 890,00Satunnaiset tuotot ja kulut Satunnaiset tuotot 267 222,71 Satunnaiset kulutTilikauden tulos 521 761,47 237 324,39
Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 42 448,14 42 448,14Varausten lisäys (-) tai vähennys (+)Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+)Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 564 209,61 279 772,53
81
3.2 RAHOITUSLASKELMA
1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015
Toiminnan rahavirtaTulorahoitus Vuosikate 2 305 943,05 2 157 492,36 Satunnaiset erät 267 222,71 Tulorahoituksen korjauserät 19 898,39 -154 932,96Toiminnan rahavirta 2 593 064,15 2 002 559,40Investointien rahavirta Investointimenot -6 505 765,45 -9 393 326,69 Rahoitusosuudet investointimenoihin 274 766,66 1 443 564,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 202 158,30 1 890,00Toiminnan ja investointien rahavirta -3 435 776,34 -5 945 313,29
Rahoituksen rahavirtaAntolainauksen muutokset Antolainauksen lisäykset -20 201,32 -259 200,00 Antolainasaamisten vähennykset 98 635,09 58 538,26Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8 272 548,20 3 569 710,60 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -3 140 202,02 -3 928 862,02 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 000 000,00 2 500 000,00Oman pääoman muutokset -500,00 0,00Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 2 134,00 1 045,00Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos -559 201,74 2 944 618,54 Korottomien velkojen muutos -927 641,85 387 250,25Rahoituksen rahavirta 4 725 570,36 5 273 100,63
Rahavarojen muutos 1 289 794,02 -672 212,66
Rahavarat 31.12. 19 342 401,52 18 052 607,50Rahavarat 1.1. 18 052 607,50 18 726 710,16
82
3.3
TA
SE
VA
STA
AV
AA
2016 €
2015 €
VA
STA
TT
AV
AA
2016 €
2015 €
APY
SYVÄ
T VA
STA
AVA
T45
273
245
,77
41 3
94 1
41,7
3A
OM
A P
ÄÄ
OM
A35
978
333
,37
35 4
14 6
23,7
6
IA
inee
ttom
at h
yödy
kkee
t63
9 49
9,49
220
814,
18I
Peru
spää
oma
23 5
80 3
69,6
023
580
369
,60
1 A
inee
ttom
at o
ikeu
det
639
499,
4922
0 81
4,18
IIA
rvon
koro
tusr
ahas
to29
9 35
0,12
299
350,
12
IIIM
uut o
mat
rah
asto
t9
771
555,
369
772
055,
36
IIA
inee
llise
t hyö
dykk
eet
35 8
38 2
68,6
432
152
094
,41
IVEd
ellis
ten
tilik
ausie
n yl
ijääm
ä (a
lijää
mä)
1 76
2 84
8,68
1 48
3 07
6,15
1 M
aa- j
a ve
sialu
eet
4 46
9 81
6,97
4 49
5 55
1,93
VTi
likau
den
ylijä
ämä
(alij
ääm
ä)56
4 20
9,61
279
772,
53
2 Ra
kenn
ukse
t17
247
942
,26
17 8
68 1
08,9
7
3 K
iinte
ät r
aken
teet
ja la
ittee
t7
839
326,
667
695
595,
93B
POIS
TOER
O JA
VA
PAA
EHTO
ISET
VA
RAU
KSE
T45
3 63
3,12
496
081,
26
4 K
onee
t ja
kalu
sto
1 19
0 51
6,80
1 05
8 01
0,04
1 Po
istoe
ro45
3 63
3,12
496
081,
26
5 M
uut a
inee
llise
t hyö
dykk
eet
220
595,
2822
0 59
5,28
6 En
nakk
omak
sut j
a ke
sken
eräi
set h
anki
nnat
4 87
0 07
0,67
814
232,
26C
PAK
OLL
ISET
VA
RAU
KSE
T19
5 06
7,04
195
067,
04
I Muu
t pak
ollis
et v
arau
kset
195
067,
0419
5 06
7,04
III
Sijo
ituks
et8
795
477,
649
021
233,
14
1 O
sakk
eet j
a os
uude
t8
433
937,
258
581
258,
98D
TOIM
EKSI
AN
TOJE
N P
ÄÄ
OM
AT
249
441,
6624
8 63
5,57
2 M
uut l
aina
saam
iset
347
261,
2443
9 97
4,16
1 Va
ltion
toim
eksia
nnot
3 M
uut s
aam
iset m
uilta
14 2
79,1
52
Lahj
oitu
srah
asto
jen
pääo
mat
249
441,
6624
8 63
5,57
BTO
IMEK
SIA
NTO
JEN
VA
RAT
12 5
68,1
3
13 8
96,0
4E
VIER
AS
PÄÄ
OM
A31
679
838
,55
26 4
75 1
34,2
2
1 Va
ltion
toim
eksia
nnot
IPi
tkäa
ikai
nen
19 5
76 0
76,1
814
356
673
,56
II La
hjitu
srah
asto
jen
erity
iskat
teet
1256
8,13
1389
6,04
1 La
inat
rah
oitu
s- ja
vak
uutu
slaito
ksilt
a17
764
344
,04
12 5
74 1
97,7
4
2 La
inat
julk
isyht
eisö
iltä
260
000,
0039
2 80
0,00
CVA
IHTU
VAT
VAST
AA
VAT
23 2
70 4
99,8
421
421
504
,08
3 M
uut v
elat
/liitt
ymism
aksu
t ja
muu
t vel
at1
551
732,
141
389
675,
82
Vaih
to-o
mai
suus
0,00
Enna
kkom
aksu
t0,
00II
Lyhy
taik
aine
n12
103
762
,37
12 1
18 4
60,6
6
1 La
inat
rah
oitu
s- ja
vak
uutu
slaito
ksilt
a8
082
401,
906
932
402,
02
ISa
amise
t3
928
098,
323
368
896,
582
Lain
at ju
lkisy
htei
söilt
ä13
2 80
0,00
207
800,
00
Pitk
äaik
aise
t saa
mise
t1
676
000,
001
676
000,
003
Saad
ut e
nnak
ot13
2 15
9,78
116
532,
74
I Lai
nasa
amise
t tyt
äryh
teisö
iltä
1 20
0 00
0,00
1 20
0 00
0,00
4 O
stov
elat
1 60
1 56
5,28
1 92
4 89
5,08
2 La
inas
aam
iset o
sakk
uusy
htiö
iltä
476
000,
0047
6 00
0,00
5 M
uut v
elat
/liitt
ymism
aksu
t ja
muu
t vel
at27
0 18
9,97
581
040,
59
Lyhy
taik
aise
t saa
mise
t2
252
098,
321
692
896,
586
Siir
tove
lat
1 88
4 64
5,44
2 35
5 79
0,23
1 M
yynt
isaam
iset
991
976,
3188
8 83
1,34
2 M
uut s
aam
iset
423
494,
3640
3 79
0,60
3 Si
irto
saam
iset
836
627,
6540
0 27
4,64
IIRa
hoitu
sarv
opap
erit
18 8
70 0
23,9
717
884
502
,76
1 Si
joitu
kset
rah
amar
kkin
ains
trum
entt
eihi
n18
870
023
,97
17 8
84 5
02,7
6
IIIRa
hat j
a pa
nkki
saam
iset
472
377,
5516
8 10
4,74
VA
STA
AV
AA
YH
TE
EN
SÄ68
556
313
,74
62 8
29 5
41,8
5V
AST
AT
TA
VA
A Y
HT
EE
NSÄ
68 5
56 3
13,7
462
829
541
,85
83
3.4 KONSERNITULOSLASKELMA
2016 2015
Toimintatuotot 48 788 552 49 095 570Toimintakulut -105 791 344 -106 887 290Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta/tappiosta 24Toimintakate -57 002 768 -57 791 720
Verotulot 28 706 424 29 580 655Valtionosuudet 32 534 455 32 478 877Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 35 903 42 564 Muut rahoitustuotot 1 432 640 883 651 Korkokulut -244 920 -299 925 Muut rahoituskulut -441 068 -289 988Vuosikate 5 020 665 4 604 113
Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -4 328 587 -4 230 551Satunnaiset tuotot 294 010 43 734Satunnaiset kulutTilikauden tulos 986 087 417 295
Rahaston muutokset -48 055 1 093Laskennalliset verotVähemmistöosuudet -68 797 -117 972
Laskennalliset verot -28 000Valmistus omaan käyttöön -2 072
Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 839 163 300 416
84
3.5 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA
2016
€
2015
€
Toiminnan rahavirta Vuosikate 5 020 665 4 604 113 Satunnaiset erät 294 010 43 734 Tulorahoituksen korjauserät -7 791 -103 787
Investointien rahavirta Investointimenot -9 021 738 -9 863 727 Rahoitusosuudet investointimenoihin 413 426 1 446 499 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 244 430 12 956Toiminnan ja investointien rahavirta -3 056 999 -3 860 212
Rahoituksen rahavirtaAntolainauksen muutokset -67 954 -39 065Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8 376 342 5 283 084 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -3 901 980 -6 041 968 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 919 961 1 815 217Oman pääoman muutokset -500 -380Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 8 605 -11 068 Vaihto-omaisuuden muutos -12 124 -6 353 Saamisten muutokset -354 794 250 000 Korottomien velkojen muutokset -1 002 781 54 601Rahoituksen rahavirta 4 964 775 1 304 067
Rahavarojen muutos 1 907 775 -2 556 145
Rahavarat 31.12. 26 768 707 24 860 931 Rahavarat 1.1. 24 860 931 27 417 076
85
3.6 K O N S E R N I T A S E
2016 2015 2016 2015
VASTAAVAA € € VASTATTAVAA € €
PYSYVÄT VASTAAVAT 61 158 538 57 163 808 OMA PÄÄOMA 43 345 339 42 409 182
Aineettomat hyödykkeet 1 015 270 624 717 Peruspääoma 23 580 370 23 580 370
Aineettomat oikeudet 100 898 139 954 Arvonkorotusrahasto 301 960 301 960
Muut pitkävaikutteiset menot 904 958 484 763 Muut omat rahastot 12 204 089 12 156 534
Ennakkomaksut 9 415 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 6 419 757 6 069 902
Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 839 163 300 416
Aineelliset hyödykkeet 59 440 049 55 951 435
Maa- ja vesialueet 5 040 432 5 065 065 VÄHEMMISTÖOSUUS 2 695 153 2 626 356
Rakennukset 28 699 845 29 919 280
Kiinteät rakenteet ja laitteet 11 022 522 10 639 174 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 0 0
Koneet ja kalusto 7 221 849 7 675 420
Muut aineelliset hyödykkeet 1 120 931 958 394 PAKOLLISET VARAUKSET 688 149 708 689
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hank. 6 334 469 1 694 102 Muut toimeksiantojen pääomat
Muut pakolliset varaukset 688 149 708 689
Sijoitukset 703 219 587 656 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMA 916 792 734 867
Muut osakkeet ja osuudet 610 678 542 790 Valtion toimeksiannot 523 407 427 369
Muut lainasaamiset 52 713 6 318 Lahjoitusrahastojen pääomat 281 029 279 783
Muut saamiset 39 828 38 548 Muut toimeksiantojen pääomat 112 357 27 714
TOIMEKSIANTOJEN VARAT 662 227 488 906 VIERAS PÄÄOMA 45 851 190 40 577 441
Valtion toimeksiannot 82 377 55 510 Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 23 764 282 19 440 789
Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 26 441 27 769 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 23 384 391 18 899 696
Muut toimeksiantojen varat 553 409 405 628 Lainat julkisyhteisöiltä 379 891 541 093
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 1 630 500 1 454 195
VAIHTUVAT VASTAAVAT 31 675 859 29 403 820 Ostovelat 1 635
Vaihto-omaisuus 249 084 236 960 Muut velat 1 628 865 1 454 195
Aineet ja tarvikkeet 249 084 236 960
Keskeneräiset tuotteet Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 10 181 837 8 182 982
Ennakkomaksut Joukkovelkakirjalainat 1093340
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 927 295 7 946 780
Saamiset 4 658 068 4 305 929 Lainat julkisyhteisöiltä 161 202 236 202
Pitkäaikaiset saamiset 568 451 560 526 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 10 274 572 11 499 475
Myyntisaamiset Saadut ennakot 161 697 144 642
Lainasaamiset 568 451 560 526 Ostovelat 3 503 977 4 446 538
Muut saamiset Muut velat 550 120 891 516
Siirtosaamiset Siirtovelat 5 802 778 5 788 778
Lyhytaikaiset saamiset 4 089 618 3 745 403 Laskennalliset verovelat 256 000 228 000
Myyntisaamiset 2 582 667 2 221 236
Lainasaamiset 7 869 5 531
Muut saamiset 467 162 481 203
Siirtosaamiset 1 031 919 1 037 433
Rahoitusarvopaperit 18 870 024 17 884 503
Sijoitukset rahamarkkinainstrum. 18 870 024 17 884 503
Rahat ja pankkisaamiset 7 898 683 6 976 428
VASTAAVAA YHTEENSÄ 93 496 624 87 056 535 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 93 496 624 87 056 535
86
4 T I L I N P Ä Ä T Ö K S E N L A A T I M I S T A K O S K E V A T L I I T E T I E D O T 4.1 JAKSOTUS- JA ARVOSTUSPERIAATTEET SEKÄ MENETELMÄT Jaksotusperiaatteet Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Suoriteperusteesta poiketen verotulot on kirjattu niiden tilitysajankohdan mukaisesti ao. tilikaudelle. Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseeseen hankintahintaisina tai sitä alempaan arvoon. Arvostuksen perusteena on ollut hyödykkeen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo tai sen arvo palvelutuotannossa. Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan.. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on merkitty hankintamenon mukaisena. Rahoitusomaisuus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon.
87
4.2 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT
4.2.1 TOIMINTATUOTOT (ulkoiset)2 016 2 015
Keskusvaalilautakunta 15 788Tarkastuslautakunta ja tilintarkastajaKaupunginvaltuustoKaupunginhallitus 1 471 828 1 730 429Sivistyslautakunta 1 003 925 997 154Tekninen lautakunta 4 414 725 4 172 606Yhteensä 6 890 477 6 915 977
4.2.2 VEROTULOT2 016 2 015
Kunnan tulovero 23 816 540 24 548 600Osuus yhteisöveron tuotoista 2 734 104 2 949 066Kiinteistövero 2 155 780 2 082 989Muut verotulotYhteensä 28 706 424 29 580 655
4.2.3 VALTIONOSUUDET2 016 2 015
Kunnan peruspalvelujen valtionosuus 26 802 555 26 666 726 Siitä: Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus (+/-) 6 258 948 6 394 404Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet -527 048 -582 253Harkinnanvarainen valtionosuuden korotusYhteensä 32 534 455 32 478 877
4.2.4 PALVELUJEN OSTOJEN ERITTELY2 016 2 015
Asiakaspalvelujen ostot 646 665 678 583Muiden palvelujen ostot 42 648 114 43 244 863Yhteensä 43 294 779 43 923 446
4.2.5 VALTUUSTORYHMILLE ANNETUT TUET
Kuhmon kaupunki ei ole antanut valtuustoryhmille tukea.
88
4.2.6 SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEET
Uudishankinnat UudistaminenAineettomat hyödykkeet Tasapoisto Tasapoisto
Kehittämismenot 5 vuotta
Aineettomat oikeudet 5 vuotta
Liikearvo 2 vuotta
Muut pitkävaikutteiset menot
Atk-ohjelmistot 3 vuotta
Muut 5 vuotta
Aineelliset hyödykkeetMaa- ja vesialueet ei poistoa
Rakennukset ja rakennelmat
Hallinto- ja laitosrakennukset 40 vuotta 10-30 vuotta
Tehdas- ja tuotantorakennukset 30 vuotta 10-20 vuotta
Talousrakennukset 20 vuotta 10-20 vuotta
Vapaa-ajan rakennukset 25 vuotta 10-20 vuotta
Asuinrakennukset 30 vuotta 10-20 vuotta
Muut rakennukset 25 vuotta 10-20 vuotta
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Kadut, tiet, torit 20 vuotta 5-10 vuotta
Puistot, viheralueet 15 vuotta
Sillat, laiturit ja uimalat 15 vuotta 5-10 vuotta
Muut maa- ja vesialueet 20 vuotta
Vedenjakeluverkosto 30 vuotta
Viemäriverkosto 30 vuotta
Kaukolämpöverkko 30 vuotta
Sähköjohdot, muutoasemat, ulko-
valaisinlaitteet 20 vuotta
Muut putki- ja kaapeliverkot 20 vuotta
Sähkö- vesi- yms laitosten laitos-
koneet ja laitteet 15 vuotta
Liikenteen ohjauslaitteet 15 vuotta
Muut kiinteät koneet, laitteet ja
rakenteet 15 vuotta
Koneet ja kalusto
Kuljetusvälineet 7 vuotta
Liikkuvat työkoneet 7 vuotta
Muut raskaat koneet 10 vuotta
Muut kevyet koneet 7 vuotta
Vesimittarit 10 vuotta
Jätevesimittarit 5 vuotta
Atk-laitteet 3 vuotta
Muut laitteet ja kalusteet 5 vuotta
Muut aineelliset hyödykkeet
Luonnonvarat käytön mukaan
Arvo- ja taide-esineet ei poistoa
Ennakkomaksut ja keskeneräiset han-
kinnat ei poistoa
Pysyvien vastaavien sijoistukset
Osakkeet ja osuudet ei poistoa
89
4.2.
7 K
ESK
IMÄ
ÄR
ÄIS
ET
PO
IST
OT
JA IN
VE
STO
INN
IT V
UO
SIN
A 2
015-
2018
20
1520
1620
1720
18
Suun
nite
lman
muk
aise
t po
isto
t1
854
178,
452
051
404,
292
098
913,
002
507
000,
00
Inve
stoi
ntie
n om
ahan
kint
amen
o7
947
872,
696
028
840,
4913
576
139
,00
1 63
3 60
0,00
ER
ITT
ELY
PO
IST
OE
RO
STA
2016
2015
Inve
ston
tivar
auks
een
liitt
yvä
pois
toer
o45
3 63
3,12
496
081,
26EV
L-po
isto
ihin
liitt
yvä
pois
toer
o0,
00P
oist
oero
yht
eens
ä45
3 63
3,12
496
081,
26
ER
ITT
ELY
PO
IST
OE
RO
N M
UU
TO
KSI
STA
2016
2015
Pois
toer
on li
säys
(-)
ja v
ähen
nys
(+)
Inve
stoi
ntiv
arau
ksee
n lii
ttyv
ä po
isto
eron
muu
tos
42 4
48,1
442
448
,14
Suun
nite
lman
muk
aist
en p
oist
ojen
ja v
erot
ukse
ssa
teht
yjen
poi
stoe
roje
n er
otus
Poi
stoe
roje
n m
uuto
kset
yht
eens
ä42
448
,14
42 4
48,1
4
90
4.2.8 PAKOLLISTEN VARAUSTEN MUUTOKSET
2 016 2 015 2 016 2015
Varautuminen rakennusten purkukuluihin 1.1. 195 067 350 000 195 067 350 000 Lisäykset tilikaudella
Vähennykset tilikaudella -154 933 -154 933Varautuminen rakennusten purkukuluihin 31.12. 195 067 195 067 195 067 195 067
Sote-kuntayhtymän potilasvahinkovakuutus 1.1. 445 105 406 039 Lisäykset tilikaudella 39 066 Vähennykset tilikaudella -34 363Potilasvahinkovakuutus 31.12. 410 742 445 105
Kainuun Jätehuollon kuntayhtymä ennallistamisvaraus 1.1. 68 516 55 321 Lisäykset tilikaudella 13 824 13 196 Vähennykset tilikaudella
Ennallistamisvaraus 31.12. 82 340 68 516
Konserni Kaupunki
91
4.2.9 KÄYTTÖOMAISUUDEN MYYNTIVOITOT JA -TAPPIOT
2016 2015
Muut toimintatulotMyyntivoitotMääräalojen/kiinteistöjen myynnit 38 682,71Rakennusten myyntiKoneiden ja laitteiden myyntiYhteensä 38 682,71 0,00
Muut toimintamenotMyyntitappiotMääräalojen/kiinteistöjen myynti 9 500,67Osakkeiden myynti 49 080,43Rakennusten myyntiKoneiden ja laitteiden myyntiYhteensä 58 581,10 0,00
4.2.10 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT
2016 2015
Osinkotuotot 49 957,59 49 374,59
4.2.11 SATUNNAISET ERÄT
2016 2015
Satunnaiset tuototVahingonkorvaus asfalttikartelliasiassa 267 222,71Yhteensä 267 222,71 0,00
4.2.12 OSINKOTUOTTOJEN JA PERUSPÄÄOMAN KORKOTUOTTOJEN ERITTELY
2016 2015
Osinkotuotot muista yhteisöistäPeruspääoman korot kuntayhtymiltä 5 523,61 10 676,40Yhteensä 5 523,61 10 676,40
92
4.3
TA
SET
TA
KO
SKE
VA
T L
IIT
ET
IED
OT
4.3.
1 T
ASE
EN
VA
STA
AV
IA K
OSK
EV
AT
LII
TE
TIE
DO
T
4.3.
1.1
KÄ
YT
TÖ
OM
AIS
UU
S
Ain
eett
omat
oike
udet
Muu
t pi
tkä-
vaik
utte
iset
men
otY
htee
nsä
Maa
- ja
vesi
alue
etR
aken
nuks
et
Kiin
teät
rake
ntee
t
ja la
ittee
tK
ulje
tusv
älin
eet
Kon
eet
ja
kalu
sto
Arv
o- ja
tai
de-
esin
eet
Kes
kene
räis
et
hank
inna
tY
htee
nsä
Pois
tam
aton
han
kint
amen
ot 1
.1.
133,
5022
0 68
0,68
220
814,
184
495
551,
9317
868
108
,97
7 69
5 59
5,93
198
663,
2385
9 34
6,81
220
595,
2881
4 23
2,26
32 1
52 0
94,4
1
Lisä
ykse
t til
ikau
den
aika
na0,
0036
7 87
4,93
367
874,
930,
0038
7 84
1,32
829
537,
8712
9 48
6,61
270
806,
124
341
451,
945
959
123,
86
Rah
oitu
sosu
udet
tili
kaud
ella
0,00
0,
00-1
45 0
00,0
0
-145
000
,00
Rah
oitu
sosu
uksi
en s
elvi
ttel
ytili
0,
000,
00
Väh
enny
kset
tili
kaud
en a
ikan
a0,
00-2
5 73
4,96
0,00
0,00
-25
734,
96
Siir
rot
erie
n vä
lillä
77 3
83,6
277
383
,62
85
112
,82
123
117,
09-2
85 6
13,5
3-7
7 38
3,62
Tili
kaud
en p
oist
o-1
33,5
0-2
6 43
9,74
-26
573,
24
-1 0
93 1
20,8
5-6
63 9
24,2
3-5
4 21
9,03
-213
566
,94
-2 0
24 8
31,0
5
POIS
TA
MA
TO
N H
AN
KIN
TA
MEN
O/K
IRJA
NPI
TO
AR
VO
31.
12.
0,00
639
499,
4963
9 49
9,49
4 46
9 81
6,97
17 2
47 9
42,2
67
839
326,
6627
3 93
0,81
916
585,
9922
0 59
5,28
4 87
0 07
0,67
35 8
38 2
68,6
4
Ain
eett
omat
oik
eude
tA
inee
llise
t hy
ödyk
keet
93
4.3.1.2 KAUPUNGIN SAAMISET TYTÄRYHTIÖILTÄ, KUNTAYHTYMILTÄ JA OSAKKUUSYHTEISÖILTÄ
Saamisten erittelyPitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset
Saamiset tytäryhtiöiltä Myyntisaamiset 120 115,55 97 294,77 Pääomalainasaamiset 437 174,16 437 174,16 Muut pitkäaikaisel lainasaamiset 1 200 000,00 1 200 000,00 Muut saamiset SiirtosaamisetYhteensä 1 637 174,16 120 115,55 1 637 174,16 97 294,77
Saamiset osakkuusyhtiöiltä Myyntisaamiset 2 562,19 Pääomalainasaamiset Muut pitkäaikaisel lainasaamiset 476 000,00 476 000,00 Muut saamiset SiirtosaamisetYhteensä 476 000,00 0,00 476 000,00 2 562,19
Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 176 294,52 179 621,24 Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset 528 290,86 41 268,00Yhteensä 0,00 704 585,38 0,00 220 889,24
Saamiset yhteensä 2 113 174,16 824 700,93 2 113 174,16 320 746,20
20152016
94
4.3.
1.3
SIIR
TO
SAA
MIS
IIN
SIS
ÄLT
YV
ÄT
OLE
NN
AIS
ET
ER
ÄT
2016
2015
2016
2015
Lyhy
taik
aise
t si
irto
saam
iset
Kai
nuun
sot
e -k
unta
yhty
mä,
ylij
ääm
än p
alau
tus
497
861,
740,
00K
ainu
un s
ote
-kun
tayh
tym
ä, t
ukip
alve
luje
n ta
saus
, tie
to-
ja p
alkk
ahal
linto
17 0
31,8
90,
0021
052
,00
41 2
68,0
0K
ainu
un p
elas
tusl
aito
s, m
aksu
osuu
den
pala
utus
39 4
68,0
093
957
,00
Kai
nuun
Sot
en jä
senk
unna
t, 20
15 a
lijää
mäs
aam
inen
0,00
296
742,
19So
tkam
on k
unta
, kan
sala
isop
isto
n ta
saus
67
890
,14
Kel
a sa
iraa
nkul
jetu
spal
velu
t21
206
,01
22 0
02,1
8O
ulun
alu
ehal
linto
vira
sto,
lääk
ärei
den
koul
utus
k.16
722
,90
43 2
75,8
5K
ansa
nelä
kela
itos,
työ
terv
eysh
uolto
93
368
,38
92 5
72,3
60,
0085
642
,63
Sotk
amon
kun
ta, e
läke
men
oper
uste
inen
mak
su49
763
,62
53 1
27,7
2Po
hjol
a V
akuu
tus
0,00
11 5
13,6
9T
yött
ömyy
svak
uutu
srah
asto
12 5
87,3
212
532
,34
8 11
6,82
Var
he t
p-ta
saus
201
616
676
,40
Puol
anga
n ku
nta,
kal
liin
hoid
on t
asau
s12
338
,29
12 5
12,5
1El
y-K
esku
s, p
alkk
atuk
i74
117
,21
59 7
32,1
4N
ordL
ab, h
yvity
slas
ku p
alve
luis
ta0,
0060
115
,00
Cor
onar
ia H
oito
ketju
, kor
vaus
0,00
13 6
62,5
0M
uut
siir
tosa
amis
et22
610
,50
87 2
10,8
218
102
,82
212
541,
6964
0 62
5,74
758
269,
5336
3 34
4,00
Kun
tayh
tym
ien
siir
tosa
amis
ista
on
kons
erni
in la
sket
tu k
aupu
ngin
per
uspä
äom
aosu
uden
muk
aine
n eu
rom
äärä
.
Kon
sern
iK
aupu
nki
95
4.3.1.4 RAHOITUSARVOPAPERIT
Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin Hankintahinta Markkina-arvo Kirjanpitoarvo Hankintahinta Markkina-arvo Kirjanpitoarvo
31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2016 21.12.2016
Evli Pankki OyjEvli Yrityslaina B 350 204,18 354 360,62 350 204,18 661 431,18 686 697,63 661 431,18
Evli Kehittyvät Markkinat Yrityslaina B 251 300,85 250 283,81 250 283,81 252 334,42 265 314,26 252 334,42
Picket Global Emerging Debt-HP-EUR 450 383,26 438 337,57 438 337,57 601 172,41 609 813,83 601 172,41
BGIF Euro Government Bond Ind A2 Acc Eur 0,00 0,00 0,00 665 836,69 734 327,63 665 836,69
JPM Global Natural Resources A Acc - EUR 80 000,00 45 867,42 45 867,42
AXA Rosenberg US Enhanced Index Equity A 154 657,34 201 160,39 154 657,34 253 724,95 326 054,62 253 724,95
JPM Europe Select Equity fund A Acc EUR 426 700,19 434 204,35 426 700,19
Evli Suomi Select B 232 418,66 263 203,51 232 418,66 232 382,42 285 016,96 232 382,42
Evli Suomi Pienyhtiöt B 169 434,17 210 090,88 169 434,17 270 867,74 368 201,22 270 867,74
Carnegie Worldwide 148 900,91 155 692,31 148 900,91
Evli Europe B 654 728,10 794 443,55 654 728,10 1 188 097,01 1 278 029,12 1 188 097,01
JPM US Select Equity A Acc EUR 210 570,54 306 506,27 210 570,54 365 996,67 479 463,26 365 996,67
BGF European Value Fund A - EUR 102 724,05 112 405,32 102 724,05 400 816,15 415 947,67 400 816,15
Evli Valtionobligaatio B 308 048,21 329 568,57 308 048,21 235 652,25 258 534,12 235 652,25
Evli Likvidi B 123 406,44 123 438,95 123 406,44 595 291,11 595 760,04 595 291,11
Evli Lyhyt Yrityslaina B 1 656 031,47 1 694 822,55 1 656 031,47 1 856 242,21 1 883 292,83 1 856 242,21
Evli High Yield Yrityslaina B 1 360 428,96 1 385 362,99 1 360 428,96 1 987 287,18 2 135 936,74 1 987 287,18
BGIF Euro Government Bond Ind A2 Acc EUR 753 147,00 808 025,59 753 147,00
Evli Investment Grade Yrityslaina A 528 305,60 519 849,42 519 849,42 529 801,24 521 829,51 521 829,51
Evli Investment Grade Yrityslaina B 194 358,98 190 063,16 190 063,16 294 979,09 298 104,96 294 979,09
BGF European Equity Income A2 Acc EUR 387 463,57 388 342,38 387 463,57 407 059,19 418 671,25 407 059,19
Evli Osakefaktori B 188 000,00 187 417,66 187 417,66 335 757,86 364 915,36 335 757,86BGIF Emerg Mark Eq Ind A2 Acc USD 200 155,72 202 796,54 200 155,72Pankkitili 5 091,85 5 091,85 5091,85 8 982,63 8 982,63 8 982,63
Saatavat 0,00 0,00 0,00 100 000,41 100 000,41 100 000,41
Yhteensä 8 736 304,33 9 198 539,12 8 675 774,68 11 443 868,53 12 237 690,59 11 435 896,80
OP Varainhoito OyOP-Vuokratuotto B (tuotto) 226 632,85 249 680,97 226 632,85 226 632,85 253 146,69 226 632,85
OP Vuokratuotto B (tuotto) tekn merk 132 808,29 132 808,29 132 808,29
OP-Kehittyvät Osakemarkkinat A (kasvu) 183 687,83 184 485,82 183 687,83 239 278,54 251 418,02 239 278,54
UBAM - SNAM Japan Equity Value AC JPY 36 332,45 38 667,15 36 332,45
UBAM - SNAM Japan Equity Value - AHC EUR 0,00 0,00 0,00 19 392,74 23 943,10 19 392,74
Nomura IE-Japan Strategic Value Fund A USD Hedged 0,00 0,00 0,00 19 735,77 24 218,63 19 735,77
Nomura Funds Ireland-Japan Strategic Value II JPY 57 011,51 56 751,43 56 751,43
Roberto US Large Cap Equities D USD 62 933,68 68 273,70 62 933,68
OP-Amerikka Pienyhtiöt A (kasvu) 61 842,90 65 852,47 61 842,90 190 367,23 218 547,68 190 367,23
OP-Amerikka Indeksi II A (kasvu) 57 544,81 68 704,27 57 544,81
OP-Amerikka Arvo A (kasvu) 59 646,27 67 078,34 59 646,27 302 470,89 331 084,96 302 470,89
OP-Pohjoismaat Plus A (kasvu) 57 484,31 62 260,52 57 484,31 279 395,55 289 312,25 279 395,55
OP-Focus A (kasvu) 112 804,72 125 606,01 112 804,72 126 026,38 134 611,87 126 026,38
OP-EMD Local Currency A (kasvu) 120 913,41 110 257,00 110 257,00 96 655,81 97 408,67 96 655,81
OP- Korkotuotto II A (kasvu) 0,00 0,00 0,00
JPM Global Corporate Bond Fund A (acc) USD-DUR hgd 214 783,61 230 330,15 214 783,61 245276,03 246 864,14 245 276,03
JPM Global Corporate Bond Fund EUR Hedged 251999,03 246 552,31 246 552,31
OP-Obligaatio Tuotto A 771 591,38 829 475,18 771 591,38 739 641,16 749 220,42 739 641,16
OP-Obligaatio Prima A 503401,68 491505,97 491505,97
Op-Delta A 55 074,55 62 161,62 55 074,55Op-Euro A 138 237,39 138 237,38 138 237,38 326 836,77 326 836,77 326 836,77
Op-Obligaatio A (kasvu)) 0,00 0,00 0,00
Op-High Yield A (kasvu) 293 048,63 321 686,56 293 048,63 351 280,86 381 748,89 351 280,86
OP-Yrityslaina A (kasvu) 1 151 346,30 1 223 019,62 1 151 346,30 1 697 411,74 1 739 820,88 1 697 411,74
BGF European Value Fund A2 192 151,65 193 138,56 192 151,65
BGF Emf Mkts Local Ccy Bond A2 USD 94633,08 99416,37 94633,08
OP-EMD Hard Currency A (Kasvu) 122 555,76 119 974,50 119 974,50 181 618,74 184 951,69 181 618,74
OP-yrityslaina Amerikka A (kasvu) 77 084,68 78 236,86 77 084,68 243 185,71 251 201,56 243 185,71
Picket - Small Cap Europe P 161 616,97 165 623,50 161 616,97 279 557,73 292 590,15 279 557,73
OP - Amerikka kasvu A (kasvu) 164 482,15 179 973,85 164 482,15OP - Japani A (kasvu) 91 678,14 96 883,51 91 678,14OP-Eurooppa Plus A (kasvu) 185 558,81 180 385,04 180 385,04 190 757,65 191 243,29 190 757,65
OP Suomi Pienyhtiöt A 18 632,94 21 082,12 18 632,94 154571,06 182445,02 154571,06
OP Suomi Arvo A 134155,54 135738,87 134155,54
OP Japanin Tähdet A 49369,87 49009,68 49009,68
Fidelity FAST US Fund A-Acc 175714,23 184260,23 175714,23
OP Eurooppa Osake A 199 128,69 216 462,96 199 128,69
OP-varainhoitotili 537,27 537,27 537,27 7503,21 7503,21 7503,21
Yhteensä 4 682 192,01 4 961 687,80 4 663 520,48 7 451 829,79 7 710 548,17 7 434 127,17
SEB Varainhoito Suomi Oy
SEB Finladia B 220 576,23 251 816,84 220 576,23
SEB Global Fund C 970 315,28 1 223 763,39 970 315,28
SEB Industrial Opportunities C2 HEUR 150 000,00 149 999,98 149 999,98
SEB Euro Bond B 490 500,00 525 490,72 490 500,00
Bluebay Investment Grade Bond R 156 345,02 156 856,81 156 345,02
Muzinich Enhancedyied Short - Term Bond Fund R EUR 393 000,00 390 045,36 390 045,36
Muzinich High Yield Short Duration R 216 100,00 212 147,66 212 147,66
Pioneer Euro High Yield E 172 900,00 173 755,86 172 900,00
SKY Harbor US High Yield F EUR Hdgd 389 000,00 356 235,85 356 235,85
SKY Harbor US Short Duration High Yiled F Eur Hdgd 690 340,20 613 228,42 613 228,42
SEB Eurooppa Osake 12 100 000,00 97 390,00 97 390,00
SEB Osakemarkkinat 2 50 000,00 44 365,00 44 365,00
Bluebay Global Convertible Bond Fund Class R Eur 100 000,00 93 063,88 93 063,88
SEB Money Manager Plus B 571 094,30 573 430,78 571 094,30
SEB Varainhoitotili 7 000,62 7 000,62 7 000,62
Yhteensä 4 677 171,65 4 868 591,17 4 545 207,60
KAIKKI YHTEENSÄ 18 095 667,99 19 028 818,09 17 884 502,76 18 895 698,32 19 948 238,76 18 870 023,97
96
4.3.1.5 ARVOPAPERIT 20162016
Osakkeet €
Tytäryhteisöosakkeet Kuhmon Lämpö Oy 841 233,96 Kuhmon Yrityssampo Oy 2 259 387,00 Kiinteistö Oy Kuhmon Kulttuuritalo 39 524,16 Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnot 1 660 694,32 Kuhmon Lämpöenergia Oy 2 500,00
4 803 339,44
Osakkuusyhteisöosakkeet Kuhmon Sampo Kiinteistöt Oy 24 500,00
24 500,00
Muut osakkeet ja osuudet Kuhmon Lämpöenergia Oy, SVOP 1 800 000,00 Kuhmon Sampo Kiinteistöt Oy, SVOP 49 000,00 Neo Industrial Oyj B 3 220,00 Teknoventure Oy 126 140,94 Kuhmon Jäähalli Oy 84,09 Kainuun Etu Oy 20 939,40 Kuntarahoitus Oyj 30 000,00
2 029 384,43
Kuntayhtymäosuudet Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon Ky 1 405 916,90 Kainuun Liitto 58 124,48 Kainuun jätehuollon kuntayhtymä 112 672,00
1 576 713,38
Yhteensä 8 433 937,25
97
4.3.2 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
4.3.2.1 OMA PÄÄOMA
2016 2015
Peruspääoma 1.1. 23 580 369,60 23 580 369,60 Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudellaPeruspääoma 31.12. 23 580 369,60 23 580 369,60
Arvonkorotusrahaston pääoma 1.1. 299 350,12 299 350,12 Siirrot rahastoon tilikaudella 0,00 0,00 Siirrot rahastosta tilikaudella 0,00 0,00Arvonkorotusrahaston pääoma 31.12. 299 350,12 299 350,12
Muut omat rahastotKehittämisrahaston pääoma 1.1. 9 770 000,00 9 770 000,00 Siirrot rahastosta tilikaudella 0,00 0,00 Siirrot rahastoon tilikaudella 0,00 0,00Kehittämisrahaston pääoma 31.12. 9 770 000,00 9 770 000,00
Tutkimusrahaston pääoma 1.1. 2 055,36 2 055,36 Siirrot rahastoon tilikaudella 0,00 0,00 Siirrot rahastosta tilikaudella -500,00 0,00Tutkimusrahaston pääoma 31.12. 1 555,36 2 055,36Muut omat rahastot yhteensä 9 771 555,36 9 772 055,36
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 31.12. 1 762 848,68 1 483 076,15
Tilikauden yli-/alijäämä 31.12. 564 209,61 279 772,53
Oma pääoma yhteensä 35 978 333,37 35 414 623,76
98
4.3.
2.2
PIT
KÄ
AIK
AIN
EN
VIE
RA
S P
ÄÄ
OM
A
VII
DE
N V
UO
DE
N K
ULU
ESS
A T
AI S
ITÄ
PID
EM
MÄ
N A
JAN
KU
LUT
TU
A E
RÄ
ÄN
TY
VÄ
PIT
KÄ
AIK
AIN
EN
VIE
RA
S P
ÄÄ
OM
A, T
ILIN
PÄ
ÄT
ÖS
2016
2017
- 20
2120
22 -
Kuh
mon
Osu
uspa
nkki
1 75
9 99
9,90
750
000,
00K
unta
raho
itus
Oyj
9 91
1 74
6,06
8 42
5 00
0,00
Kun
tara
hoitu
s O
yj, k
unta
todi
stus
5 00
0 00
0,00
KEV
A29
6 80
0,00
96 0
00,0
0Y
htee
nsä
16 9
68 5
45,9
69
271
000,
00
PIT
KÄ
AIK
AIN
EN
JA L
YH
YT
AIK
AIN
EN
VIE
RA
S P
ÄÄ
OM
A 3
1.12
.201
6
Pitk
äaik
aine
nLy
hyta
ikai
nen
31.1
2.20
16
Lain
at r
ahoi
tus-
ja v
akuu
tusl
aito
ksilt
aK
uhm
on O
suus
pank
ki1
910
000,
0059
9 99
9,90
2 50
9 99
9,90
Kun
tara
hoitu
s O
yj15
854
344
,04
2 48
2 40
2,00
18 3
36 7
46,0
4K
unta
raho
itus
Oyj
, kun
tato
dist
us5
000
000,
005
000
000,
00Y
htee
nsä
17 7
64 3
44,0
48
082
401,
9025
846
745
,94
Lain
at ju
lkis
yhte
isöi
ltä
K
EVA
260
000,
0013
2 80
0,00
392
800,
00Y
htee
nsä
260
000,
0013
2 80
0,00
392
800,
00La
inat
mui
lta
luot
onan
tajil
ta0,
000,
000,
00Y
htee
nsä
0,00
0,00
0,00
Yht
eens
ä18
024
344
,04
8 21
5 20
1,90
26 2
39 5
45,9
4
99
4.3.2.3 VELKOJEN ERITTELY
Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset
Velat tytäryhteisöille Saadut ennakot Ostovelat 18 128,35 Muut velat 16 256,59 SiirtovelatYhteensä 0 18128,35 0 16256,59
Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä Saadut ennakot Ostovelat 23 505,59 26 065,61 Muut velat Siirtovelat 43 952,00 423 447,70Yhteensä 0 67457,59 0 449513,31
Velat osakkuus-, sekä muille omistusyhteysyhteisöille Saadut ennakot Ostovelat Muut velat SiirtovelatYhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00
Yhteensä 0,00 85 585,94 0,00 465 769,90
4.3.2.4 ERITTELY SIIRTOVELOISTA
2016 2015
Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 1 456 883,51 1 575 785,74Korkojaksotukset 39 259,77 44 153,99Siirtovelat yhteensä 1 496 143,28 1 619 939,73
4.3.2.5 KÄYTETTÄVISSÄ OLEVA SHEKKILIMIITTI JA KUNTATODISTUSOHJELMA
2016 2015
Nordea Pankki Suomi Oyj 1 700 000,00 1 700 000,00Kuhmon Osuuspankki 1 700 000,00 1 700 000,00
3 400 000,00 3 400 000,00
Kuhmon kaupunginvaltuustolta on voimassa oleva päätös, jonka mukaan Kuhmon kaupungillavoi olla kerrallaan maksimissaan 7.000.000,00 euron edestä kuntatodistusohjelman mukaistarahoitusta käytössä. Sopimukset on tehty Kuntarahoitus Oyj:n ja Pohjola Pankki Oyj:n kanssa.
20152016
100
4.4 VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
4.4.1 VASTUUSITOUMUKSET2016 2015
€ €
LainavakuudetKalevalan kuntoutuskoti-säätiö 74 534,81 100 902,96Kiinteistö Oy Kuhmon kulttuuritalo 28 717,76 35 897,28Kuhmon Lämpö Oy 2 870 067,42 3 476 705,16Kuhmon Vanhustentaloyhdistys ry 338 949,45 418 751,79Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnot 2 780 000,00 2 922 000,00Kehitysvammaisten Palvelusäätiö 576 000,00 612 000,00Yhteensä 6 668 269,44 7 566 257,19
Kaupungin osuus Kuntien takauskeskuksen takausvastuista 31.12., e 42 462 334,00 42 681 648,28Kaupungin mahdollista vastuuta kattava osuus Kuntien takaus-
keskuksen rahastosta 31.12., e 31 695,32 30 415,19
Nordea Rahoitus Suomi Oy (sis. alv:n)Leasingvuokravastuut seur. 12 kk 17 203,07 16 094,20Leasingvuokravastuut 1-5 v 61 858,71 64 376,80Leasingvuokravastuut yli 5 v 9 140,65
79 061,78 89 611,65
Tukirahoitus OyLeasingvuokravastuut seur. 12 kk 36 269,58 43 411,62Leasingvuokravastuut 1-5 v 59 353,70 65 594,45
95 623,28 109 006,07
Kiinteistö Oy Kuhmon KulttuuritaloLeasingvastuut seuraavalla tilikaudella maksettavat 22 475,84 26 261,72Leasingvastuut myöhemmin maksettavat 56 787,02 31 169,90
79 262,86 57 431,62
Kainuun Jätehuollon kuntayhtymäLeasingvastuut seuraavalla tilikaudella maksettavat 26 682,02 17 238,04Leasingvastuut myöhemmin maksettavat 21 316,55 5 100,00
47 998,57 22 338,04
Kainuun Sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymäLeasingvastuut seuraavalla tilikaudella maksettavat 2 436 955,83 1 708 299,98Leasingvastuut myöhemmin maksettavat 7 088 088,06 3 195 145,30Sopimusvastuut hankkeisiin 3 856 622,32 3 762 871,00
13 381 666,21 8 666 316,28
Kunta ei ole pantannut, kiinnittänyt tai muulla tavalla antanut vakuudeksi omaisuuttaan.
Kuhmon Lämpö OyEi muiden puolesta annettuja vakuuksia.
101
2016 2015€ €
Hankkeiden omarahoitusosuusSeuraavalla tilikaudella maksettavat 234 290,00 163 217,00Myöhemmin maksettavat 52 208,00 110 991,00
286 498,00 274 208,00
LainavakuudetKiinteistö Oy Kuhmon kulttuuritalo 28 717,76 35 897,28Kuhmon Lämpö Oy 2 870 067,42 3 476 705,16Kuhmon Terva-asunnot Oy 2 780 000,00 2 922 000,00
5 678 785,18 6 434 602,44
Muiden kuin konserniyhtiöiden puolesta annetut vakuudetKalevalan kuntoutuskoti -säätiö 74 534,81 100 902,96Kehitysvammaisten Palvelusäätiö 576 000,00 612 000,00Kuhmon Vanhustentaloyhdistys ry 338 949,45 418 751,79
989 484,26 1 131 654,75
102
4.4.2 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT
2016 2015
Henkilöstön lukumäärä Kaupunginhallitus 49 36Sivistyslautakunta 242 248Tekninen lautakunta 92 99Yhteensä 383 383
HenkilöstökulutPalkat ja palkkiot 12 216 410 12 127 769Henkilösivukulut Eläkekulut 4 038 583 4 254 365 Muut henkilösivukulut 779 869 661 263Henkilöstökorvaukset ja muut korjauserät 146 130 148 410Yhteensä tuloslaskelman mukaan 17 180 992 17 191 807
Henkilöstön määrä henkilötyövuosinaToistaiseksi palkattu 254,4 258Määräaikaisesti palkatut 103,8 98,3Työllistämisvaroin palkatut 20,8 25,9Yhteensä 379 382,2
Henkilötyövuosi kuvaa koko vuoden aikana palvelussuhteessa olleen henkilöstön tekemää työpanosta.Henkilötyövuosi lasketaan siten, että kunkin palvelussuhteessa olevan henkilön työaika muutetaan täyttätyöaikaa tekevän vuoden työpanokseksi ja kaikki vuoden aikana tehdyt työpanokset lasketaan yhteen.
HenkilöstökulutHenkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 17 180 992 17 191 807
Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin 311 796 287 508Henkilöstökulut yhteensä 17 492 788 17 479 315
Luottamushenkilön palkoista perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksutKansallinen Kokoomus r.p. 606 596Suomen Keskusta 4 864 4 719Vasemmistoliitto r.p. 279 455Kuhmon Perussuomalaiset 1 523 1 736Suomen Sosiaalidemokraatit 1 325 1 379Kainuun Vihreät ry 844 661Suomen Kristillisdemokraatit 114 113Tilitetyt luottamushenkilömaksut yhteensä 9 555 9 658
Tilintarkastajan palkkiotLakisääteinen tilintarkastus (KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy) 12 830 12 040Tilintarkastajien lausunnotMuut palkkiot 2 545Yhteensä 12 830 14 585
103
4.4.3 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT ERITTELYT
Konserni2016 2015
Kuhmon Yrityssampo OySaadut vakuudet
VuokralaisetRahavakuudet 3 984 6 456SäästökirjavakuudetPanttaussitoumukset 421 421
UrakoitsijatRahavakuudet 700 700Panttaussitoumukset 4 308 4 308
Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnot *)Lainat julkisyhteisöiltäPantatut kiinnitykset
ValtiokonttoriMaanvuokrasopimusten panttioikeudet 27 886 27 886
Vapaat kiinnityksetAntajat: vuokralaiset, rahavakuudet 81 173 81 014Vakuussitoumukset 17 936 19 136Urakoitsijat, pankkitalletukset 443 443Urakoitsijat, pankkitakaukset 17 074 34 476Yhtiön hallussa 16 172 308 16 172 308
Kiinteistö Oy Kuhmon KulttuuritaloLainat rahoituslaitoksilta 1 491 800 1 491 800 (kiinnitykset Nordea Pankilla)
Kuhmon Lämpö Oy *)Kiinteistökiinnitykset 925 026 925 026Lainat rahoituslaitoksilta
Lainat, joiden vakuutena yritys- tai kiinteistökiinnitys 2 870 067 3 476 705Yrityskiinnitykset
Lainojen vakuutena, Kuhmon kaupunki 6 213 759 6 213 759
Sarvelan kaatopiakan sulkemisen jälkeinen vakuutusVelvoitetarkkailukustanukset 300 000 300 000
Jaurakon maankaatopaikan ja Tervatien lumenkaatopaikan ympäristölupaVakuus kattaa mahdollisen ympäristövahingon sattuessa tai toi- 10 000 10 000minnan mahdollisesti loppuessa jätteiden käsittelystä ja maan-kaatopaikan maisemoinnista aiheutuvat kustannukset
104
2016 2015
Kainuun Sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymäEi ole kiinnittänyt tai muulla tavalla antanut vakuudeksi omaisuutta velkojen vakuudeksiEi ole antanut muiden omien sitoumuksien vakuuksiaEi ole vakuuksia samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolestaEi ole muita annettuja vakuuksia
Sitoumukset hankkeiden rahoitukseenKaupungin rahoitusosuus hankkeisiin
Seuraavalla tilikaudella maksettavat 234 290 163 217Myöhemmin maksettavat 52 208 110 991
*) Kuhmon Lämpö Oy:n ja Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asuntojenlainat ovat konsernitaseessa, mutta siitä huolimatta ne ovat myöstaulukossa 4.4.4
105
4.4.
4 M
UU
T T
ASE
EN
ULK
OP
UO
LISE
T JÄ
RJE
STE
LYT
2016
2015
2008
2005
2004
Leas
ingv
astu
uter
ittel
y ta
uluk
ossa
4.4
.1 V
astu
usito
umuk
set
Ei s
opim
usva
stui
ta
Per
usta
mis
hank
keid
en v
alti
onos
uude
n pa
laut
usva
stuu
Kuh
mon
kau
punk
iO
ppim
iske
skus
596
800
596
800
Tuu
pala
n ko
ulun
per
usko
rjau
s1
295
350
1 29
5 35
0Pi
ilola
n ko
ulun
per
usko
rjau
s85
8 15
085
8 15
0H
oiva
koti,
laaj
ennu
sosa
1 16
8 19
21
168
192
Yht
eens
ä3
918
492
1 16
8 19
285
8 15
01
295
350
596
800
Peru
stam
isha
nkke
esee
n sa
atua
val
tiono
suut
ta v
asta
ava
suht
eelli
nen
osa
hank
itun
omai
suud
en k
äyvä
stä
arvo
sta
void
aan
mää
rätä
pal
aute
ttav
aksi
val
tiolle
, jos
han
kitt
uom
aisu
us lu
ovut
etaa
n to
isel
le t
aikk
a jo
s to
imin
ta lo
pete
taan
tai
om
aisu
uden
käy
ttöt
arko
itust
a m
uute
taan
pys
yväs
ti ei
kä o
mai
suut
ta k
äyte
tä m
uuhu
n va
ltion
osuu
teen
oike
utta
vaan
toi
min
taan
. Val
tiono
suud
en p
alau
tusa
ika
on 1
5 vu
otta
val
tiono
suud
en m
yönt
ämis
estä
. Näm
ä tie
dot
esite
tään
liite
tieto
ina,
vai
kka
vast
uun
tote
utum
inen
on e
päto
denn
äköi
stä
talo
usar
vioo
n ja
tal
ouss
uunn
itelm
aan
peru
stue
n.
4.4.
5 A
RV
ON
LISÄ
VE
RO
N P
ALA
UT
USV
AST
UU
2016
2015
Arv
onlis
äver
on p
alau
tusv
astu
u 31
.12.
Vuo
nna
2008
val
mis
tune
etPi
ilola
n ko
ulu
158
051
368
786
Yht
eens
ä15
8 05
136
8 78
6
Näm
ä tie
dot
esite
tään
liite
tieto
ina,
vai
kka
vast
uun
tote
utum
inen
on
epät
oden
näkö
istä
tal
ousa
rvio
on ja
tal
ouss
uunn
itelm
aan
peru
stue
n. A
rvon
lisäv
erot
ukse
ssa
tuli
1.1.
2008
voim
aan
uude
t ki
inte
istö
inve
stoi
ntia
kos
keva
t sä
ännö
kset
, jot
ka k
oske
vat
kiin
teis
töje
n uu
disr
aken
tam
ista
tai
per
uspa
rant
amis
esta
teh
tyje
n ar
vonl
isäv
erov
ähen
nyst
en t
ai -
pala
utus
ten
oika
isuj
a ky
mm
enen
vuo
den
pitu
isen
tar
kist
uska
uden
aik
ana.
Uud
et s
äänn
ökse
t ko
skev
at m
yös
kunt
ia ja
kun
tayh
tym
ien
kiin
teis
töin
vest
oint
eja.
1.
1.20
08 jä
lkee
n va
lmis
tune
issa
koh
teis
sa a
rvon
lisäv
eron
pal
autu
svas
tuu
on 1
0 v
uott
a.
Ei a
rvon
lisäv
eron
pal
autu
svas
tuita
, kon
sern
i
Alv
-vas
tuu
Arv
onlis
äver
ot
526
838
526
838
106
4.4.
6 K
AIN
UU
N S
OSI
AA
LI- J
A T
ER
VE
YD
EN
HU
OLL
ON
KU
NT
AY
HT
YM
ÄN
MA
KSU
OSU
US
Kun
taA
suka
sluk
u 20
14V
erot
ulot
201
4 =
t-2
€ /a
suka
sV
altio
nosu
udet
20
15 -S
TMV
eror
ahoi
tus
yhte
ensä
STM
Sot
elle
%-o
suus
ve
ro-
raho
ituks
esta
Eur
o-os
uus
Mak
suos
uus
sote
lle
Hyr
ynsa
lmi
2
490
7 88
2 67
33
166
4 25
3 23
012
135
903
5 40
0 85
43
213
418
2 94
7 90
311
562
175
Kaj
aani
37 7
9113
8 36
4 88
93
661
23 7
77 5
4816
2 14
2 43
740
326
627
42 9
33 0
6144
740
637
128
000
325
Kuh
mo
8
950
29 1
67 7
493
259
13 7
03 2
6942
871
018
15 3
20 8
2711
351
649
10 5
95 8
7537
268
351
Pal
tam
o
3
564
10 6
30 6
952
983
4 65
8 62
115
289
316
6 30
9 04
04
048
398
4 21
9 40
814
576
846
Ris
tijär
vi
1 41
64
705
807
3 32
31
824
057
6 52
9 86
43
874
671
1 72
9 01
71
676
398
7 28
0 08
6
Sot
kam
o
10
598
38 0
89 4
903
594
9 00
9 83
447
099
324
13 0
58 2
0112
471
246
12 5
46 9
3638
076
383
Suo
mus
salm
i
8
486
27 9
11 7
993
289
13 7
32 8
1141
644
610
16 1
62 3
7511
026
913
10 0
46 5
4737
235
835
73 2
9525
6 75
3 10
23
503
70 9
59 3
7032
7 71
2 47
210
0 45
2 59
586
773
703
86 7
73 7
0327
4 00
0 00
0
Kun
taA
suka
sluk
u 20
14M
aksu
osuu
sso
telle
€ /a
suka
sS
oten
ylijä
ämä
v. 2
016
Lopu
llinen
ku
nnan
m
aksu
osuu
s v
. 201
6
Lopu
llinen
m
aksu
osuu
s 20
16 €
/asu
kas
Hyr
ynsa
lmi
2
490
11 5
62 1
754
643
-152
401
,22
11 4
09 7
73,7
84
582
Kaj
aani
37 7
9112
8 00
0 32
53
387
-1 6
26 6
92,9
212
6 37
3 63
2,08
3 34
4
Kuh
mo
8
950
37 2
68 3
514
164
-497
861
,74
36 7
70 4
89,2
64
108
Pal
tam
o
3
564
14 5
76 8
464
090
-187
454
,86
14 3
89 3
91,1
44
037
Ris
tijär
vi
1 41
67
280
086
5 14
1-9
0 09
5,10
7 18
9 99
0,90
5 07
8
Sot
kam
o
10
598
38 0
76 3
833
593
-481
955
,09
37 5
94 4
27,9
13
547
Suo
mus
salm
i
8
486
37 2
35 8
354
388
-508
882
,97
36 7
26 9
52,0
34
328
73 2
9527
4 00
0 00
03
738
-3 5
45 3
43,9
027
0 45
4 65
6,10
3 69
0
107
5 K O N S E R N I T I L I N P Ä Ä T Ö K S E N L I I T E T I E D O T 5.1 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki tytäryhtiöt ja kuntayhtymät. Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet Konserniyhteisöjen keskinäiset saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kaupungin omistamien kuntayhtiöiden taseisiin merkityt olennaiset keskinäiset saamiset ja velat on vähennetty. Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Konsernitaseessa vapaaehtoiset varaukset ja poistoero on jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. Jako on otettu huomioon omistuksen eliminoinnissa, vähemmistöosuuksien erottamisessa sekä osakkuusyhteisöjen yhdistelemisessä. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kaupungin ja sen tytäryhtiöiden keskinäinen omistus on eliminoitu. Omistuksen eliminoinnissa syntynyt ero on kirjattu kokonaisuudessaan hankintakaudelle. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Suunnitelmapoistojen oikaisu Suunnitelmapoistot on oikaistu suunnitelmaan merkityiksi ja jäännösarvojen ero on korjattu tytäryhteisön oman pää-oman erää edellisten tilikausien yli-/alijäämä tai tilikauden yli-/alijäämää vastaan. Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asuntojen ja Kiinteistö Oy Kuhmon Yrityssammon rakennusten suunnitelmapoistot on oikaistu yhtiöiden antamien tietojen perusteella. Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisöt on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen. Poikkeavat tilikaudet Kuhmon Sampo Kiinteistöt Oy:n tiedot on yhdistelty konsernitilinpäätökseen 30.11.2016 laaditun tilinpäätöksen perusteella.
108
5.2 KONSERNIN OMA PÄÄOMA
2016 2015
Peruspääoma 1.1. 23 580 369,60 23 580 369,60Lisäys tilikaudella 0,00 0,00Peruspääoma 31.12. 23 580 369,60 23 580 369,60
ArvonkorotusrahastoArvonkorotusrahasto 1.1. 301 960,32 301 960,32 Arvonkorotusrahaston purkuArvonkorotusrahasto 31.12. 301 960,32 301 960,32
Muut rahastotMuiden rahastojen pääoma 1.1. 12 156 533,91 12 157 627,25 Siirrot rahastoon tilikaudella 47 555,16 Siirrot rahastosta tilikaudella 1 093,34Muiden rahastojen pääoma 31.12. 12 204 089,07 12 156 533,91
Edellisten tilikausien yli-/ alijäämä 31.12. 6 419 756,96 5 968 647,81Tilikauden yli-/alijäämä 839 162,55 401 670,67
Oma pääoma yhteensä 43 345 338,50 42 409 182,31
109
5.3
SIIR
TO
VE
LKO
IHIN
SIS
ÄLT
YV
ÄT
OLE
NN
AIS
ET
ER
ÄT
2016
2015
2016
2015
Lyhy
taik
aise
t si
irto
vela
tLo
map
alkk
avel
at (
palk
koje
n ja
hen
kilö
sivu
kulu
jen
jaks
otuk
set)
2 65
2 72
7,78
2 79
3 29
7,53
1 45
6 88
3,51
1 57
5 78
5,74
Kor
koja
ksot
us39
259
,77
44 1
53,9
9K
ainu
un s
osia
ali-
ja t
erve
yden
huol
lon
ky, p
alau
tus
kunn
ille,
201
638
7 50
6,09
Potil
asva
kuut
usyh
dist
ys75
075
,98
66 1
26,5
0K
uEL-
mak
su, p
alkk
aper
uste
inen
147
816,
7514
5 05
0,80
Kun
nalli
nen
eläk
elai
tos,
pal
kkap
erus
tein
en33
0 97
0,84
39 2
23,5
3V
aEL-
mak
su35
552
,85
42 7
10,6
4K
uEl j
a V
aEl,
työn
teki
jät
66 3
18,0
165
398
,88
Ay-
jäse
nmak
sut
9 89
8,28
9 83
8,69
10 3
81,3
910
282
,89
Vak
uutu
smak
sut,
Pohj
ola
58 5
20,0
879
448
,73
Val
tioko
ntto
ri, p
erus
toim
eent
. Pal
autu
s 20
1616
835
,23
14 9
78,4
6T
ukip
alve
lula
skut
us jä
senk
unni
lle12
976
,31
18 9
67,0
5M
arte
la K
atte
ellis
en m
yynn
in o
ikai
su 2
013-
2017
13 2
29,7
50,
00K
ainu
un s
ote,
siiv
ousp
alve
lut,
2016
, pal
autu
s34
459
,00
0,00
Vam
mai
spal
velu
jen
ater
iat
Sote
n ha
ll. P
äätö
s20
112
,47
Muu
t si
irto
vela
t35
864
,23
75 3
73,5
484
481
,16
472
407,
29Y
htee
nsä
3 59
3 60
4,58
3 11
7 36
6,51
1 87
5 15
2,44
2 35
5 79
0,23
K
unta
yhty
mie
n si
irto
velo
ista
on
kons
erni
in la
sket
tu k
aupu
ngin
per
uspä
äom
aosu
uden
muk
aine
n eu
rom
äärä
.
Kon
sern
iK
aupu
nki
110
5.4 KONSERNIN TOIMINTATUOTOT (ulkoiset)2016
€
2015
€
Kuhmon kaupunki 6 890 477 6 915 977Muut palvelut 41 896 003 42 179 593Yhteensä 48 786 480 49 095 570
111
5.5 KONSERNIN SATUNNAISTEN TUOTTOJEN JA KULUJEN ERITTELY
2016 2015
Satunnaiset tuototKuhmon kaupunki 267222,71Kainuun Sote -kuntayhtymä 26 786,83 43 733,60
Yhteensä 294 009,54 43 733,60
Satunnaiset kulut
Yhteensä 0,00 0,00
112
5.6 KONSERNIN HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT
2016 2015
Henkilöstön lukumääräKuhmon kaupunki 383 383
Henkilöstökulut, kaupunkiPalkat ja palkkiot 12 216 410 12 127 768,93Henkilösivukulut Eläkekulut 4 038 583 4 254 365,36 Muut henkilösivukulut 779 869 661 263,00Henkilöstökorvaukset ja muut korjauserät -146 130 -148 409,71Henkilöstökuluja aktivoitu käyttöomaisuuteen -311 796 -287 508,07Yhteensä 16 576 937 16 607 479,51
Henkilöstön lukumäärä Kuhmon Yrityssampo Oy 1 1Kiinteistö Oy Terva-asunnot 11 11Kuhmon Lämpö Oy 17 16Kuhmon Lämpöenergia Oy 0,1 0,1Kiinteistö Oy Kuhmon Kulttuuritalo 6 5Yhteensä 35 33,1
Henkilöstökulut, muu konserniPalkat ja palkkiot 16 686 969 16 554 249,91Henkilösivukulut Eläkekulut 3 467 218 3 412 274,15 Muut henkilösivukulut 1 007 937 931 020,38Henkilöstökorvaukset ja muut korjauserät 299 023 305 069,04Henkilöstökuluja aktivoitu käyttöomaisuuteen -54 748 -65 942,92Yhteensä 21 406 400 21 136 670,56
Henkilöstön lukumäärä, yhteensä 418,1 416,1
Henkilöstökulut, yhteensäPalkat ja palkkiot 28 903 379,28 28 682 018,84Henkilösivukulut Eläkekulut 7 505 801,78 7 666 639,51 Muut henkilösivukulut 1 787 806,66 1 592 283,38Henkilöstökorvaukset ja muut korjauserät 152 893,57 156 659,33Henkilöstökuluja aktivoitu käyttöomaisuuteen -366 544,33 -353 450,99Yhteensä 37 983 336,96 37 744 150,07
Kainuun jätehuollon kuntayhtymän henkilöstömäärä 31.12. 23 22Kainuun maakunta -kuntayhtymän henkilöstömäärä 31.12. 3 697 3 697
113
6 V E S I H U O L T O L A I T O S
6.1 TULOSLASKELMA(euroa) 2016 2015
Liikevaihto 1 071 681 1 043 378 Liiketoiminnan muut tuotot 1 710 2 763
Tuet ja avustukset 949 1 672
Materiaalit ja palvelujen ostot Aineet tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -165 245 -216 394 +/- varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -297 134 -334 501Materiaalien ja palvelujen ostot yhteensä -462 378 -550 895
Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -278 801 -298 177 Henkilöstösivukulut
Eläkekulut -57 839 -57 908 Muut henkilöstösivukulut -18 100 -14 845Henkilöstökulut yhteensä -354 740 -370 929 Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot -186 597 -158 081 ArvonalentumisetPoistot ja arvonalentumiset yhteensä -186 597 -158 081
Liiketoiminnan muut kulut Vuokrat -13 889 -6 662
Muut toimintakulut -29 751 -26 960Liiketoiminnan muut kulut -43 640 -33 622 LIIKEYLI-/ALIJÄÄMÄ 26 985 -65 713
Rahoitustuotot ja -kulut Korvaus peruspääomasta -104 810 -104 810
YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -77 825 -170 523 YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA -77 825 -170 523
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -77 825 -170 523
114
VESIHUOLTOLAITOS
6.2 RAHOITUSLASKELMA(euroa) 2016 2015
Liikealijäämä 26 985 -65 713 Poistot ja arvonalentumiset 186 597 158 081 Rahoitustuotot ja -kulut -104 810 -104 810
Toiminnan rahavirta yhteensä 108 772 -12 442 Investointien rahavirta Investointimenot -564 787 -888 203 Rahoitusosuudet investointimenoihin 107 857 227 872Investointien rahavirta yhteensä -456 930 -660 331
Toiminnan ja investointien rahavirta yht. -348 158 -672 773 Rahoituksen rahavirta
Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos -26 694 -422 313 Korottomien velkojen muutos kunnalta 161 604 128 692
Korottomien velkojen muutos muilta 127 886Rahoituksen rahavirta yht. 134 910 -165 734
Rahavarojen muutos -213 247 -838 507
Yhdystilin saldo 31.12 -1 051 754 -838 507 Yhdystilin saldo 1.1. 838 507 0
Yhdystilin saldon muutos -213 247 -838 507
Toiminnan rahavirta
115
VE
SIH
UO
LTO
LAIT
OS
6.3
TA
SE(e
uroa
)
31.1
2.20
1631
.12.
2015
31.1
2.20
1631
.12.
2015
VA
STA
AV
AA
VA
STA
TT
AV
AA
PYSY
VÄ
T V
AST
AA
VA
T3
961
331
3 69
0 99
9O
MA
PÄ
ÄO
MA
2 50
4 96
32
582
788
Ain
eelli
set
hyöd
ykke
et3
961
331
3 69
0 99
9Pe
rusp
ääom
a2
620
250
2 62
0 25
0K
iinte
istö
jen
liitt
ymis
mak
sut
38 4
6838
468
Edel
l. til
ikau
den
yli-/
alijä
ämä
-37
462
133
062
Rak
ennu
kset
659
142
683
906
Tili
kaud
en y
li-/a
lijää
mä
-77
825
-170
523
K
iinte
ät r
aken
teet
ja la
ittee
t2
877
137
2 94
1 69
8K
onee
t ja
kal
usto
45 0
8126
926
VIE
RA
S PÄ
ÄO
MA
938
307
776
703
Rah
oitu
sosu
uksi
en s
elvi
ttel
ytili
-107
857
Enna
kkom
aksu
t ja
kes
kene
räis
et h
ank.
449
360
Pitk
äaik
aine
n81
8 23
265
6 17
5-5
18 0
61-3
31 5
08La
inat
rah
alai
toks
ilta
Muu
t ve
lat/
liitt
ymis
mak
sut
ja m
uut
vela
t81
8 23
265
6 17
5-5
18 0
61-3
31 5
08Ly
hyta
ikai
nen
120
075
120
527
Lyhy
taik
aise
t sa
amis
et-5
18 0
61-3
31 5
08La
inat
rah
alai
toks
ilta
M
yynt
isaa
mis
et42
5 83
732
6 99
9La
inat
kun
nalta
0
Val
tiono
suus
saam
iset
107
857
180
000
Ost
ovel
at50
456
46 6
55
Yhd
ystil
i-1
051
754
-838
507
Siir
tove
lat
69 6
2073
872
VA
STA
AV
AA
YH
TE
EN
SÄ3
443
270
3 35
9 49
1V
AST
AT
TA
VA
A Y
HT
EE
NSÄ
3 44
3 27
03
359
491
VA
IHT
UV
AT
VA
STA
AV
AT
Saam
iset
116
7 E R Ä I T Ä K Ä S I T T E I T Ä Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo, kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulora-hoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoi-tuksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Omavaraisuus-% mittaa kunnan/konsernin omavaraisuutta ja kunnan/konsernin kykyä selviytyä sitoumuksistaan pitkällä tähtäyksellä. Konsernin tunnusluvun laskennassa otetaan mukaan oman pääoman lisäksi vähemmistöosuus ja konserni-reservi. Koko pääoma edellä olevassa kaavassa tarkoittaa taseen vastattavien loppusummaa. Rahoitusvarallisuus €/asukas osoittaa, kattavatko rahoitusomaisuus ja pitkäaikaiset sijoitukset vieraan pääoman. Suhteellinen velkaantuneisuus-% kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmak-suun. TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot, % toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / Toimintakulut Vuosikate, % poistoista = 100 * Vuosikate / (Suunnitelman mukaiset poistot + Arvonalentumiset) Vuosikate, e/asukas RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT INVESTOINNIT Investointien tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) LAINANHOITO Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) MAKSUVALMIUS Kassan riittävyys (pv) = 365 pv * Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikauden aikana TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Vähemmistöosuus + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma – Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = ( Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ) / Asukasmäärä Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma – (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)
117
8 L U E T T E L O K Ä Y T E T Y I S T Ä K I R J A N P I T O K I R - J O I S T A 3 1. 1 2. 2 0 1 6 Päiväkirja sähköinen Rondo-arkisto Pääkirja atk-tulosteina kansiossa ja sähköinen Rondo-arkisto Tilikohtainen tase atk-tuloste ja sähköinen Rondo-arkisto Palkkakortisto atk-tuloste ja sähköinen Rondo-arkisto Palkkalistat ja tapahtumaluettelo atk-tuloste ja sähköinen Rondo-arkisto Ostolaskupäiväkirja sähköinen Rondo-arkisto Ostolaskut ja –reskontralistat paperilaskut ja sähköinen Rondo-arkisto Myyntireskontralistat atk-tuloste ja sähköinen Rondo-arkisto Tase-erittelyt erikseen sidottuna Kaupunkikonserniin liittyen yhteisöjen tilinpäätökset ja toimintakertomukset
118