Kreditni rizik Kreditni rizik – Modeliranje i izazovi Modeliranje i izazovi
KREDITNI PROGRAM FINANCIRANJA IZVOZAdocuments.worldbank.org/curated/en/367071467159640459/...working...
Transcript of KREDITNI PROGRAM FINANCIRANJA IZVOZAdocuments.worldbank.org/curated/en/367071467159640459/...working...
KREDITNI PROGRAM FINANCIRANJA IZVOZAZajam br. 8193-HR
FINANCIJSKI IZVJESTAJI PROJEKTAIZVJESTAJ 0 POSEBNOM RACUNU
ZAJEDNO S IZVJESTAJEM NEOVISNOG REVIZORA ZA GODINUKOJA JE ZAVRSILA 31. PROSINCA 2015. GODINE
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
KREDITNI PROGRAM FINANCIRANJA IZVOZAZajam br. 8193-HR
SADRZAJ
StranicaFinancijski izvjegtaji projekta i Izvjegtaj neovisnog revizora:
Izvjeátaj neovisnog revizora 2
lzvještaj o izvorima i koriteniju primjenih sredstava 4
Agregatni izvještaj o korištenju sredstava zaima po roénosti 5
lzvještaj o ukupnim novèanim tokovima 6
Izvjettaj o posebnom raEunu i lzvještaj neovisnog revizora:
Izvjeátaj neovisnog revizora 7
Izvje§taj o posebnom raóunu 9
Ernst & Young d.o,o. Tel +385 1 5800 800 Banka ( BankRadnika cesla 50 Fax +385 1 5800 888 Erste & Steerrnårkischo Bank d.d.E Y10 O0 Zagreb www.eycom/hr Jadranski trg 3A, 51000 Rijeka, Hrvatska / Cr"tiaHrvalska / Croatia IBAN: HR3324020061100280716Buliding a bitter MBS: 080435407 SWIFT: ESBCHR22
working word OlB: 58960122779PDV br. I VAT no.: HR58960122779
IZVJESTAJ NEOVISNOG REVIZORA
Hrvatskoj banci za obnovu i razvitakStrossmayerov trg 910000 Zagreb
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvje§taja projekta ,Kreditni program financiranja izvoza" (udaljnjem tekstu .projekt") na dan 31. prosinca 2015. godine, koji se sastoje od Izvještaja o izvorima ikorištenju primijenih sredstava, Izvještaja o korištenju sredstava po ro&osti, Izvjetaja o sredstvima zajmapo korisnicima zajma, te Izvještaja o ukupnim novbanim tokovima projekta za godinu zakIjutno snavedenim datumom (u daljnjem tekstu pod zajednitkim nazivom ,,financijski izvjeåtaji projekta"). Financijskiizvje§taji projekta potpadaju u djelokrug odgovornosti Jedinice za upravljanje projektom. Naša odgovornostje izraziti mi§ljenje o financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji.
Reviziju smo obavili u skladu s Medunarodnim revizijskim standardima koje je objavio Medunarodni odborza revizijske i srodne standarde pri Medunarodnoj federaciji ra&unovoda, osobito se pozivajudi naMedunarodni revizorski standard br. 800 ("Revizorski izvještaj o poslovima revizije posebne namjene") imjerodavnim smjemicama Svjetske banke. Navedeni standardi i smjemice Svjetske banke zahtijevaju dareviziju planiramo i provedemo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome da u Izvje§taj o posebnomraöunu nema pogre§no iskazanih materijalno znabajnih stavki. Revizija takoder obuhvada ocjenjivanjeprimijenjenih ratunovodstvenih naela i znaöajnih proejena rukovodstva, kao i op5eg prikaza Izvještaja oposebnom raiunu. Vjerujemo da revizija koju smo obavili daje razumnu osnovu za na§e misIjenje.
Po na§em mi§jenju, priloženi financijski izvje§taji su sastavljeni u skladu sa smjemicama Svjetske banke(Godiånje financijsko izvještavanje i revidiranje aktivnosti koje financira Svjetska banka - Prirunik zanabavu i Priruýnik za isplatu, koje je izdao Odbor sektora za financijsko upravljanje dana 30. lipnja 2003.godine) i prikazuju realno i objektivno novöane primitke i izdatke u sklopu projekta za godinu zakljutno s 31.prosincem 2015. godine, a izdatci su, u svim materijalno znaåajnim odrednicama, namjenski sukladnoUgovoru o zajmu br. 8193-HR.
.X membJlr 1mw:1: i x Youn GIh uI.4¶ I I dI
Mjiu± k;nytud. g 2iai u uL /arhu, I'Ud ini L±pial. ]l umi. * upM U lIM C J L(12I11i L n n .' 1n l/a:n Snh l ian DurokiL'c.14a HI otl IÅ I /mi.1lu Slii:iANppIiciblectunir I ,mmert-XiIctil m1 /iIJrdtt Rctsisr«~ hrec apll is 211HilsUll1 NR1k tlh lpak1Mei:ba, cl Ihe lukirti 1>5 /uLdn S;ab6 ølaven Vur'im , lIik4.» l-TJI '6ru /l'nmir .!ah|Unié
Ernst & Young d.o o Tel +385 1 5800 800 Banka / BankRadniika cesia 50 Fax +385 1 5800 888 Erste & SteiermArkische Bank d.d.10 000 Zagreb wvaw ey.corn/hr Jadranski trg 3A, 51000 Rijeka, Hrvatska / CroatiaHrvatska / Croatia IBAN: HR3324020061100280716Building a better MBS: 080435407 SWIFT: ESBCHR22working world O1B: 58960122779PDV br. / VAT no HR58960122779
Radunovodstvena osnova
Financijski izvjettaji projekta sastavijeni su u skladu s odredbama Svjetske banke o financijskomizvjet5ivanju za potrebe prethodno navedenag Ugovora. Iz tog razloga financijski izvje§taji projekta nemoraju biti prikladni za druge svrhe.
Jedinica za upravljanje projektom priprema prilolene financijske izvje§taje projekta po asnovi novdanihprimitaka i izdataka, sukladno smjemicama Svjetske banke, po kojoj se novdani primitcl priznaju u trenutkuprimitka, a novdani izdatci kod isplate, a ne kako nastaju.
Zagr , 31. oujka 2 6. godine
ERNST & YOUNGd-o-o.
onimir Maduni agreb, Radnidka cesta 50lan Uprave i ovIatteni revizor
Ernst & Young d.o.o.
贊
9 貧 ⋯ ―·― ―·! 二 ―·―-胞, 、細■戶 ■ ■ ■ l ■ ■■
選倉 ―I---I0 llf-111』C 1111111
.曾 ― -l--l-
, !〕〕―〕―9 胄 ⋯ ―·― ―·― , ·―·―-他豐 哺`■戶 ■ ■ l ■ ■ ■■口 ― ------。離 J 1 1 1 1 1191--l-l-三 ― ------
參 “ 〕〕1〕〕l〕N口口口口口口口
!糁g&!’〕!1〕‘iIjll���� 鳥■ ’ && ‘ ∥
透權
〕‘!,!〕日!:’〕〕〕’】’!!養 逕鳥 ―-----
配 乏Q.O
二 個&1 媚斗豐 Q-不不 二 _ 跚胛. .乞豐 唱Ui&口� 鬱 》 州,他 E 露 壟配 二 里 〕口丙 。 齋 中李屹 曆■ 0 絀萬 n 仕 偶__U 』 .�■― 平 一 由豐《 邢 無 一 ’亡S 〞竺 二 妝 媚�■■寫 豐→ 口口口 �■口 .J鳥= 選 勰 ,O_ . 雙
!i:!!,!;!〕!!
kn
IL
C) COr- f->wCý
[c Ecm
Z c)
z
C5o N C4N
0z m10 M=
0 N >
LLI£C CL -5 (D CO
T- CG 0
z0
"GLU >ø m E
C2 q) (D
:Mc m cn 0 = =
-W r-L CLcn0
to cnzLu >-E E 0£C 2m 0 E E-o :ýsm r%o U) o *
KREDITNI PROGRAM FINANCIRANJA IZVOZAZajam br. 8193-HR
IZVJEŠTAJ 0 UKUPNIM NOVóANIM TOKOVIMA
Za godinu koja je zavriila 31. prosinca 2015. godine(u eurima)
Sredstva iskori§tena u poslovnimaktivnostima
Na posebnom raunu 21.000.000,00Ukupno odobreno poslovnim bankama (12.241.019,78)Ulazna naknada 48.964,08
Sredstva HBOR-a iz zajma IBRD-a
Obveza prema Svjetskoj banci
Kreditna linija 21.000.000,00
Ulazna naknada -
Novtani tokovi po kamatama iz poslovnihaktivnosti
Kamate primijene od PFI-jeva 442.338,73Naknade primijene ad PFI-jevaza rezervirana sredstva zajma 4.322,50Kamate pladene Svjetskoj banci (445.235,01)Naknada plaóena Svjetskojbanci za rezervirana sredstvazajma
Razilka 8.809.370,52
6
Ernst & Young d.o a Tel: +385 1 5800 800 Banka / BankRadnicka costa 50 Fax: +385 1 5800 888 Erste & Steiermärkische Bank d.d.EY 10 000 Zagreb www ey com/hr Jadranski Irg 3A, 51000 Rijeka, Hrvatska / CroatiaHrvatska / Croatia IBAN: HR3324020061100280716Building a better MBS: 080435407 SWIFT: ESBCHR22working world 0B 58960122779PDV br. / VAT no HR58960122779
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA
Hrvatskoj banci za obnovu i razvitakStrossmayerov trg 910000 Zagreb
Obavili smo reviziju priloženog lzvještaja o posebnom raöunu projekta ,Kreditni program financiranjaizvoza" (u nastavku Projekt) za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. godine. Izvještaj o posebnomraöunu potpada u djelokrug odgovornosti Jedinice za upravljanje projektom. Naša odgovornost je izrazitimiåljenje o Izvje§taju o posebnom ratunu temeljeno na našoj reviziji.
Reviziju smo obavili u skladu s Medunarodnim revizijskim standardima koje je objavio Medunarodni odborza revizijske i srodne standarde pri Medunarodnoj federaciji raöunovoda, osobito se pozivajuöi naMedunarodni revizorski standard br. 800 ("Revizorski izvje§taj o poslovima revizije posebne namjene") imjerodavnim smjernicama Svjetske banke. Navedeni standardi i smjernice Svjetske banke zahtijevaju dareviziju planiramo i provedemo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome da u Izvještaj o posebnomratunu nema pogreåno iskazanih materijalno znatajnih stavki. Revizija takoder obuhvada ocjenjivanjeprimijenjenih raöunovodstvenih naöela i znaöajnih procjena rukovodstva, kao i opdeg prikaza Izvještaja oposebnom ratunu. Vjerujemo da revizija koju smo obavili daje razumnu osnovu za naåe miåljenje.
Po naåem mišljenju, priloženi Izvjeåtaj o posebnom raöunu prikazuje realno i objektivno, u svim materijalnoznaöajnim odrednicama, promjene na posebnom ratunu za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. uskladu sa smjernicama Svjetske banke (Godiånje financijsko izvje§tavanje i revidiranje aktivnosti kojefinancira Svjetska banka - Priruönik za nabavu i Prirutnik za isplatu, koje je izdao Odbor sektora zafinancijsko upravljanje dana 30. lipnja 2003. godine).
,, m~umhTr ni l nsr & Vn! < i iit 1imMlKdI I4n W:1gxaL l t u /.Is CIu |Ililkjal Lp1l M' I (K,l Lu111 Uplxnr W UjIdL<Illt. [pt.>- kaj. /0öfrtnSntx,. Sh'rn1 DUrukc'%c li,I.ì fl<r,21 al A,. r IT dLinic
.plE NJeEC c : Ei,i ia tinE lE /mrlE; H Ieg rd 'iur.put l I I lE tk I || 1 lull% pjl.Mn,bauul 11c il-d. In;" åltäsrab. lwcn luna-. I11uuLi- iLnul. /w niudr M.skr.i4
Ernst & Young d.o.0, Tel +385 1 5800 800 Banka / BankRadnika cesta 50 Fax +385 1 5800 888 Erste & Steierm5rkischo Bank d.d10 000 Zagreb www ey.com/hr Jadranski trg 3A, 51000 Rijeka, Hrvatska / CroatiaHivatska / Croatia IBAN: HR3324020061100280716Buiding a better MBS 080435407 SWIFT: ESBCHR22working world 0IB 58960122779PDV br / VAT no. HR58960122779
Radunovodstvena osnova
Izvje§tai o posebnom radunu sastavijen je u skiadu s odredbama Svjetske banke o financijskomizvje96ivanju za potrebe prethodno navedenog Ugovora. Iz tog razioga Izv]etaj o posebnom radunu nemora biti prikladan za druge svrhe.
Jedinica za upravijanje projektom priprema priloene financijske izvIe6taje projekta po osnovi nov6anihprimitaka i izdataka, sukladno smjemicama Svjetske banke, po kojoj se novdani primitcl priznaju U trenutkuprimitka, a novdani izdatci kod isplate, a ne kako nastaju.
Zagreb, . oujka2O1 ins ERNST & YOUNGd.o.o,
Zgreb, Radni6ka cesta 50Zvo "i au
Clan Uprave i ovIa§teni revizor
Ernst & Young d.o.c.
KREDITNI PROGRAM FINANCIRANJA IZVOZAZajam br. 8193-HR
IZVJE!TAJ O POSEBNOM RACUNU
Za godinu koja je zavráila 31. prosinca 2015. godine
(u eurima)
Potetno stanje na 1. sienja 2015. 3.758.980,22
ViSe:
Uplate IBRD-a u izvjettajnom razdoblju 5.000.000,00
Manje:Iznos ispladen s posebnog ratuna u izvjeAtajnom razdoblju
Zajrnovi/plateni troàkovi u razdobiju
Potetno stanje na (potetku idute godine) 8.758.980,22
Neobrazložena razlika
Stanja prema IzvjeAtaju o posebnom ratunu 8.758.980,22
9