Kostenfaktor Gast Klaus Schmidt HGV-Unternehmensberatung Tel. 0471 317 780 Fax 0471 317 781...
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Kostenfaktor Gast
Klaus Schmidt
HGV-UnternehmensberatungTel. 0471 317 780Fax 0471 317 [email protected]
Kostenfaktor Gast
BETRIEBSERFOLG
IHR BETRIEB HAT DEN WERT DEN SIE
DAMIT ERWIRTSCHAFTEN.
Kostenfaktor Gast
BETRIEBSERFOLG
Umsatz (Menge x Preis)
-Kosten
_________
= Bruttobetriebsergebnis (GOP, EBITDA)
Menge
Preis“k®ampf“
Preis“k®ampf“
Preis“k®ampf“
Kosten
Kostenfaktor Gast
RICHTWERTE GASTROMitarbeiter 30 – 35 %
Wareneinsatz 25 – 30%
Sonstige Kosten 15 – 18 %
Energie ca. 3 – 4 %
Reparaturen ca. 2 %
Marketing ca. 2 %
BK, Verw., Vers., sonstige ca. 2 %
GOP ca. 20 %
Kostenfaktor Gast
RICHTWERTE GASTRO
UMSATZ PRO MITARBEITER:
300 – 330 Euro pro Tag
Kostenfaktor Gast
RICHTWERTE HOTELMitarbeiter 30 – 35 %
Wareneinsatz 12 – 15%
Sonstige Kosten 22 – 26 %
Energie ca. 4 – 6 %
Reparaturen ca. 2 %
Marketing ca. 5 %
BK, Verw., Vers., sonstige ca. 11 %
GOP ca. 30 %
Kostenfaktoren
KOSTENSTRUKTUR KENNEN
= KALKULATORISCHE SICHERHEIT
= MUT ZUM PREIS
KostenfaktorenHGV 01.02.2007 01.02.2008 01.02.2008
28.02.2007 29.02.2008 % T/G 29.02.2008
Erzielte Nächtigungen 1.500 1.550 1.480Offenhaltetage 28 29 29
Erlöse aus der ordentlichen Geschäftstätigkeit
Erlöse Logis BG Woche H F 94.845,00 89,2% 63,23 99.262,00 88,4% 64,04 96.323,00 89,1% 65,08Erlöse Logis BG Tag H FErlöse Getränke HG H F 11.515,00 10,8% 7,68 12.984,00 11,6% 8,38 11.825,20 10,9% 7,99Sonstige Extras HG H F
Gesamt Erlöse aus ordentlicher Geschäftstätigkeit 106.360,00 100,0% 70,91 112.246,00 100,0% 74,83 108.148,20 100,0% 73,07
- EK Lebensmittel S V 11.460,00 10,8% 7,64 13.361,00 11,9% 8,62 11.366,40 10,5% 7,68- Wareneinkauf Getränke S V 5.126,00 4,8% 3,42 6.492,00 5,8% 4,19 4.493,58 4,2% 3,04
SUMME WARENEINKAUF 16.586,00 15,6% 11,06 19.853,00 17,7% 12,81 15.859,98 14,7% 10,72
= Betriebsergebnis I 89.774,00 84,4% 59,85 92.393,00 86,9% 61,60 92.288,22 85,3% 62,36
- PersonalkostenBruttolöhne und Gehälter S F 100% 23.324,00 21,9% 15,55 24.615,00 21,9% 15,88 23.350,00 21,6% 15,78
Sozialabgaben (inkl. Gesellschafter) S F 100% 7.280,00 6,8% 4,85 7.560,00 6,7% 4,88 7.290,00 6,7% 4,93Rückstell. für Abfertigungen S F 100%Ausbezahlte Abfertigungen S F 100% 1.250,00 1,2% 0,83
INAIL-Prämien S F 100% 2.242,84 2,1% 1,50 2.340,00 2,1% 1,51 2.250,00 2,1% 1,52SUMME PERSONALKOSTEN 34.096,84 32,1% 22,73 34.515,00 30,7% 22,27 32.890,00 30,4% 22,22
= Betriebsergebnis II 55.677,16 52,3% 37,12 57.878,00 51,6% 37,34 59.398,22 54,9% 40,13
BudgetVorjahr Istjahr
Kostenfallen
WARENEINSATZBetrieb **** - ca. 9.000 Übernachtungen – Umsatz ca. 800.000 Euro
Wechsel Chefkoch
Wareneinsatz pro Übernachtung + 4,5 Euro
= 40.500 Euro Mehrkosten (5,06 % vom Umsatz)
Kostenfallen
WARENEINSATZREAKTION:
-Vertrag verlängert
-Preis korrigiert – Leistung von Gästen akzeptiert
Kostenfallen
MITARBEITERBetrieb *** - Umsatz ca. 500.000 Euro
Notwendigkeit, zusätzlichen MA im Service einzustellen
= ca. 28.000 Euro Mehrkosten (5,60 % vom Umsatz)
REAKTION: keine –> Gewinneinbuße in obiger Höhe
Kostenfallen
ZINSENZinsentwicklung während der letzten 5 Jahre von
Ca 3,5 % auf 6,5 %
Das sind bei einer Investition von 2 Mio Euro – Laufzeit 15 Jahre
Mehrkosten von 160.000 Euro
Kostenfallen
ZINSEN
z.B. bei einem Hotel – 60 Betten
Durchschn. 178 VBT pro Jahr
= ca. 53.000 Übernachtungen im Zeitraum
+ 3 Euro pro Übernachtung
Kostenfallen
IRAP
erhöht sich bei Zinssteigerungen mit.
Kostenfallen
INVESTITIONEN
Geplante Investition:
-Um- und Ausbau ** Pension in *** Pension – 55 Betten
- ursprüngliches Projekt: 2,2 Mio Euro
-Geplanter Umsatz: 500.000 Euro
-Reaktion: Projektoptimierung (Verkleinerung, Aufteilung auf Baulose, Materialauswahl) – 1.600.000 Euro + Einbringung von EK
MUT ZUM PREIS – KALKULATION ALS ENTSCHEIDUNGSHILFE!
Kostenfaktor Gast
Erfolgsfaktor Gast