AUTOTEHNA Rent a car Beograd

NAPOMENE UZ FINANSIJSKI

IZVEŠTAJ ZA 2011. GODINU

Beograd, 25.02.2012 god.

1

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE PREDUZEĆA

AUTOTEHNA- RENT A CAR ZA PERIOD 01.01.-31.12.2011.GODINE

1. Osnivanje, delatnost i poslovanje preduzeća

Preduzeće Autotehna- Rent a Car AD - Beograd, osnovano je 1969 god. Preduzeće je do 27.10.2005 god. bilo registrovano kao akcionarsko drustvo sa 12,87% akcijskog i 87,13% društvenog kapitala. U toku 2005 god. rešenje o registraciji iz Trgovinskog suda zamenjeno je rešenjem o registraciji u Agenciji za privredne registre.

Dana 27.10.2005.godine aukcijskom prodajom 70% društvenog kapitala Autotehna je postala vlasništvo konzorcijuma fizičkih lica. 30% društvenog kapitala podeljeno je besplatno radnicima preduzeća.

Kupoprodajnim ugovorom konzorcijum se obavezao da će u roku od godinu dana, od dana kupovine preduzeća, izvršiti investiranje u sredstva za osnovnu delatnost u iznosu od 30.148.000,00 dinara. Ova ugovorna obaveza je u celosti izvršena. .

Posle ove uplate kapital konzorcijuma iznosi 68.079.970,00 dinara ili 74,09% akcijskog kapitala.

2. Osnove za prikazivanje finansijskih izveštaja

Preduzeće od 01.01.2005.godine sastavlja finansijske izveštaje u skladu sa MSFI i MRS-om. .IZVEŠTAJI SU iskazani u hiljadama dinara (RSD) u valuti koja je domicilna valuta republike Srbije, a prikazani su u formatu propisanom pravilnikom o obrascima i sadržani pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za preduzeća, zadruge i preduzetnike (Sl. Glasnik RS.46/2006.)

3. Pregled značajnih računovodstvenih politika

3.1. Prihodi i rashodi

Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za PDV. Prihodi od usluga se priznaju kada se usluga izvrši.

Prihodi i rashodi po osnovu kamata obračunati su po načelu uzročnosti

prihoda i rashoda primenom ugovorenih kamatnih stopa. Prihodi po osnovu kamata, uključuju prihode od zateznih kamata na zakasnele uplate, obračunati

2

su primenom propisane stope zatezne kamate. Kamate na kredite ilizing za nabavku opreme knjiže se na teret rashoda u periodu na koji se odnose. Rashodi se takodje obračunavaju po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.

Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava i opreme pokrivaju se iz prihoda obračunskog perioda u kojem nastanu.

3.2. Preračunavanje deviznih iznosa

Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po

srednjem kursu utvrdjenom na medjubankarskom tržištu deviza koji je važio na dan poslovne promene.

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti,ili vezane za valutnu klauzulu na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu na dan bilansa, tj. 31.12.2011 god.

Neto pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti, i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika,tj.kao prihodi ,odnosno rashodi po osnovu valutne klauzule.Izmene pravilnika o kontnom okviru dozvolile su da se i 2011 godine razlika izmedju prihoda i rashoda po osnovu valutne klauzle razgraniči preko vremenskih razgraničenja.Deo razgranočenih rashoda po osnovu valutne klauzule tereti bilans uspeha 2011 godine, a deo će teretiti bilans uspeha narednih godina.

3.3. Nekretnine i oprema

Nekretnine i oprema su na dan 01.01.2004.godine, iskazani po nabavnoj

vrednosti koja je revalorizovana u skladu sa ranijim računovodstvenim propisima koji su važili do 31.12.2003.godine. Tako utvrdjena vrednost je preuzeta na dan 01.01.2004.godine, kao verovatna nova nabavna vrednost, umanjena za ispravku vrednosti po osnovu amortizacije. Odnosno primenjen je osnovni postupak.

Sve nabavke opreme , iskazane su po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost uključuje sve izdatke koji se priznaju u skladu sa MRS-16. Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog korišćenja duži od jedne godine i ako je njena pojedinačna nabavna vrednost veća od vrednosti propisane poreskim propisima tj. veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici.

Kvalifikovana služba u okviru preduzeća utvrdila je preostale vrednosti

za grupu sredstava (automobile) pre obračuna amortizacije. Metod obračuna amortizacije je proporcionalan. Amortizacija se

ravnomerno obračunava na nabavnu vrednost nekretnina, postrojenja i opreme primenom godišnjih stopa, sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog veka trajanja. Ovo se ne odnosi na grupu sredstava

3

(automobile) koja će se amortizovati samo do iznosa njihove preostale vrednosti.

Stope amortizacije koje primenjuje preduzeće pri obračunu amortizacije po MRS-u su: Gradjevinski objekti Zgrade 2,50% “ “ 1,80% Oprema Klima uredjaji, kalkulatori 16,44% Oprema za kacelariju 12,50% “ 10,00% “ 11,01% Oprema za fotokopiranje 14,46% Sva ostala stalna sredstva 6,70% Sva ostala stalna sredstva 14,29% “ 15,00% “ 16,67% Telegrafska i telefonska oprema 20,00% Automobili, el.oprema 20,00% Električne reklame 14,63% Pokretna oprema koja kor.elek.ener. 14,46% “ 12,50% “ 11,01%

Obračun amortizacije, nekretnina, postrojenja i opreme počinje od narednog meseca, u odnosu na mesec u kojem je osnovno sredstvo stavljeno u upotrebu. Amortizacione stope se preispituju svake godine i revidiraju po potrebi, a sve u cilju realnog iskazivanja stvarnog utroška ovih sredstava u toku poslovanja.

Radi racionalnijeg poslovanja u uslovima ekonomske krize organi upravljanja doneli su odluku da se poslovni prostor u Novom Sadu i Nišu izdaje u zakup u 2011.god. Te nepokretnosti su prenete sa grupe 022 gradjevinski objekti, na grupu 024-investicione nekretnine.Ovlašćeni procenjivač je 31.12.2010.god.izvršio procenu ovih nepokretnosti i prihodi po osnovu procene su knjiženi u korist bilansa uspeha.Obzirom da je računovodstvenim politikama bio opredeljen osnovni postupak koji podrazumeva da se sredstva i nepokretnosti vrednuju po nabavnoj vrednosti,izvršena je izmena ovog opšteg akta preduzeća u delu koji definiše nepokretnosti. 3.4. Ispravka vrednosti nenaplativih potraživanja Preduzeće vrši pojedinačnu ispravku vrednosti dospelih potraživanja za koja rukvodstvo proceni da su nenaplativa.

4

Ispravka vrednosti se knjiži na teret bilansa uspeha odnosno, na teret rashoda za potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 60 dana od dospeća. Smanjenje procenjene ispravke vrednosti knjiži se u korist prihoda odnosno naplaćena ispravljena potraživanja knjiže se u korist prihoda. Nenaplativa potraživanja otpisuju se na osnovu sudske odluke, ili na osnovu odluke Upravnog odbora preduzeća,a usled zastarelosti. 3.5. Zalihe Materijal se evidentira po nabavnoj ceni iskazanoj na fakturi dobavljača. Zalihe se prilikom utroška vrednuju po metodi prosečnih cena. 3.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti U izveštaju o novčanim tokovima pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju se gotovina, čekovi, sredstva na računima kod drugih banaka i sredstva na tekućem računu. 3.7. Porezi i doprinosi Tekući porez na dobitak – MRS-12. Konačni iznos obaveza po osnovu poreza na dobitak utvrdjuje se primenom propisane poreske stope na poresku osnovicu utvrdjenu poreskim bilansom.

U poreskom bilansu Autotehne nije utvrdjena poreska osnovica. Zbog velike razlike izmedju sadašnje vrednosti osnovnih sredstava po MRS-u i po poreskom pregledu nastaju poreski efekti. Obzirom da je sadašnja vrednost po MRS-u znatno veća, preduzeće ima odloženu poresku obavezu. Medjutim preduzeće ima i odložena poreska sredstva formirana po osnovu poreskih gubitaka iz ranijih godina i po osnovu neiskorišćenih poreskih kredita iz ranijih godina. 3.8. Politika zaštite od rizika Obzirom da u Srbiji nije razvijeno tržište finansijskih instrumenata, preduzeća najčešće svoja potraživanja štite vezivanjem otplate tih potraživanja za kurs EUR-a na dan plaćanja. Preduzeće ima obaveze po osnovu finansijskog lizinga čija je otplata vezana za kurs EUR-a. Te obaveze su ugovorene po fiksnim kamatnim stopama i na kraju godine se revalorizuju saglasno osnovnom ugovoru.

5

4. Pojedinačna obelodanjivanja pozicija bilansa uspeha

4.1. Poslovni prihodi 4.1.1 Prihodi od prodaje

u hiljadama dinara Iznos

God 2010 God 2011

Prihodi od prodaje usluga – dom.kupc i

23.020 24.872

Prihodi od prodaje usluga – INO kupci

16.694 0

Ukupno:

39.714 24.872

4.1.2 Prihodi od aktiviranja učinaka

u hiljadama dinara Iznos

God 2010 God 2011

Prihodi od aktiviranja učinaka 7.300

Ukupno: 7.300

6

4.2. Poslovni rashodi Nabavna vrednost prodate robe, troškovi materijala, troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi i troškovi amortizacije prikazani su pojedinačno u bilansu uspeha. u hiljadama dinara

Iznos Ostali poslovni rashodi : God 2010 God2011 Transportni troškovi 783 664 Troškovi usl.održavanja opreme 2.346 1.638 Troškovi zakupa 6.730 6.038 Troškovi reklame 147 198 Troškovi ostalih usluga 1.731 1.370 Troškovi neproizvodnih usl. 449 103 Troškovi reprezentacije 118 20 Troškovi osiguranja 5.732 3.328 Troškvoi platnog prometa 679 367 Troškovi članarine 69 90 Troškovi poreza reg. i taxi 1.648 1.419 Ostali nemater.troškovi 112 123

Ukupno: 20.544 15.357 4.3. Finansijski prihodi u hiljadama dinara

Iznos God 2010 God2011 Zatezne kamate na potr.od kupaca 7.035 0 Pozitivne kursne razlike 388 8 Efekti po osnovu valutne klauzule 494 430 Ostali fin.prihodi 24 42

Ukupno: 7.940 480 4.4. Finansijski rashodi u hiljadama dinara

Iznos

God 2010 God 2011 Troškovi kamata po kreditima u zemlji 2.424 1.102 Negativne kursne razlike - 145 Ostali fin.rashodi 705 411 Efekti po osnovu valutne klauzule 3.534 4.168

Ukupno: 6.663 5.825

7

4.5. Ostali prihodi u hiljadama dinara

Iznos God 2010 God 2011 Dobit od prodaje osn.sred.(vozila) 1.918 85 Prihodi od naknadjenih šteta 926 2.473 Prihodi od otkupljenih potraživanja - 23.000 Ostali vanredni prihodi 7.831 37 Napl.in. otpl.potraživanja 5 -

Ukupno: 10.680 25.594 4.6. Ostali rashodi u hiljadama dinara

Iznos God 2010 God 2011 Gubici od prodaje osn.sredstava 10.140 10315 Ostali nep. vanr. rashodi - 29

Ukupno: 10.140 10.344 4.7. DOBIT - GUBITAK u hiljadama dinara

Iznos God 2010 God 2011 Gubitak iznosi - 458 Dobit 953 - Neto dobitak 1.141 580 Neto gubitak - - Porez na dobit 0 0 Odl.poreski rashodi perioda - - Odl.poreski prihodi perioda 188 1.038 U poreskom bilansu nije utvrdjena poreska osnovica, a samim tim ni

porez na dobit za 2011.godinu.

8

5. Pojedinačna obelodanjivanja pozicija bilansa stanja 5.1. Osnovna sredstva-nekretnine i oprema u hiljadama dinara 2011.god. Gradj.

objekti Oprema Ukupno

Inv.

nekretnine Nemat.

ulaganja Nabavna vrednost

Stanje 01.01.2011.god. 1.448 162.925 164.373 10.550 7.525

Povećanje - - - - - Stanje 31.12.2011.god 1.448 162.925 164.373 10.550 7.525 Stanje ispravke vrednosti 01.01.2011.god

-740

-102.813

-103.553

Amortizacija za 2011 g.

-29 -3.674 -3.703 -189 -753

Otudjenja i rashod - -24.515 -24.515

Stanje ispravke 31.12.2011.god.

-769

-106.487

107.256

-189

-753

Sadašnja vrednost 31.12.2011.god.

679

31.923

32.602

10.361

6.772

5.2. Dugoročni finansijski plasmani u hiljadama dinara

Iznos God 2010 God 2011 Dugoročno dati stambeni zajmovi 133 141 Hartije od vrednosti raspolož,za prodaju

- -

Ukupno: 133 141

9

5.3. Zalihe u hiljadama dinara

Iznos God 2010 God 2011 Auto delovi i razna maziva 269 226 Dati avansi za nabavku vozila 171 171

Ukupno: 440 397

5.4. Potraživanja u hiljadama dinara

Iznos God 2010 God2011 Kupci u zemlji 34.010 34.643 Otkupljena potraživanja - 46.000 Ispravka vr.potraživanja - - Ostala potraž. iz posl.odnosa 78 143 Potraž.od zaposlenih 2 2 Potraž.po osnovu datog zajma 681 420 Potraž.-od akcia Aik banke 148 -

Ukupno: 34.919 81.258 5.5. Gotovinski ekvivalenti

u hiljadama dinara Iznos God 2010 God2011 U domaćoj valuti Čekovi gradjana u dinarima Tekući račun 140 190 Akreditivi 2 2 Blagajna dinarska 23 15

Ukupno: 165 207 U stranoj valuti-devizni račun 42 -

Ukupno: 207 207

10

5.6. PDV i Aktivna vremenska razgraničenja u hiljadama dinara

Iznos God 2010 God 2011 Plaćanje premije osiguranja 2.032 1.236 Plaćen prevoz radnicima - 52 Razgraničeni rashodi vezani za val.kl. 11.142 7.428 Obracunata kamata za lizing 706 450 Obracunata kamata GTS-u 1.175 1.175 PDV u prim.fakt.sa pravom na odbitak 22 26

Ukupno: 15.077 10.367 5.7. Poslovna imovina je jednaka ukupnoj aktivi i iznosi 142.105

Akcijski kapital 01.01.2005 god. iznosio je 7.915.707.- a društveni 54.236.065.-. Aukcijskom prodajom 70% društvenog kapitala 27.10.2005 god. konzorcijum je postao vlasnik 60,41% ukupnog kapitala u iznosu od 37.931.970.- dinara. 30% društvenog kapitala besplatnom podelom dobili su radnici. Obzirom da se u vlasništvu malih akcionara već nalazilo 12,87% radnici sada raspolažu sa 39,59% kapitala. Prilikom kupovine Autotehne na aukciji konzorcijum se kupoprodajnim ugovorom obavezao i na investiranje u iznosu od 30.148.000.- u periodu od godinu dana od dana zaključenja ugovora. U toku 2005 god. izvršen je upis akcionara u Centralni registar. Izvršena je homogenizacija akcija. Ukupno je u Centralnom registru upisano 50.195 akcija. Konzorcijumu pripada 30.839 što iznosi 37.931.970, akcijskom fondu 2 akcije što iznosi 2.460, malim akcionarima pripada 19.354 sto iznosi 23.805.420. Radi se o običnim akcijama čija nominalna vrednost iznosi 1.230 dinara. U postupku homogenizacije zbog zaokruživanja vrednosti akcije došlo je do pojave nenominiranog kapitala u iznosu od 411.921.- dinara. Obaveznim ulaganjem konzorcijum je povećao svoj kapital na 68.079.970,00 dinara. Ukupan akcijski kapital sada iznosi 91.887.850,00 dinara.Ukupan broj akcija je 74.705 i sve su upisane u Centralnom registru. 6. Kapital 6.1. Kapital u hiljadama dinara

Iznos God 2010 God 2011 Osnovni akcijski 91.888 91.888 Ostali kapital 985 986

Ukupno: 92.873 92.874

11

6.2. DOBIT Neto DOBITAK iskazan u bilansu stanja iznosi 580 hiljadu din.Gubitak u bilansu uspeha iznosi 458 hiljada din, i rezultat je velikih troškova amortizacije,osiguranja i rashoda vezanih za valutnu klauzulu opreme koja je nabavljena na lizing a pri tom u velikom obimu nije uposlena.

6.3. Nerasporedjena dobit - nepokriven gubitak

u hiljadama dinara Iznos Godina 2010 Nerasporedjene dobiti iz ranijih godina

1.441

Nepokriven gubitak iz ranijih godina 1.694

Dobit se odlukom organa upravljanja može rasporediti za pokriće dela gubitka nastalog u 2009.god.Nepokrivenog gubitka ima još 1.694 hiljade din., a nerasporedjene dobiti iz 2010. godine 1.441 hiljada dinara.

6.4. Dugoročna rezervisanja i obaveze

u hiljadama dinara Iznos God 2010 God 2011 Obaveze za finansijski lizing 20.778 9.991

Ukupno: 20.778 9.991

6.5. Kratkoročne obaveze u hiljadama dinara

Iznos God 2010 God2011 Obaveze prema dobavljačima 10.704 12.111 Obaveze za PDV- za XII.2011 1.188 335 Obaveze za otkupljena potraživanja - 23.000 Obaveze za neplaćene kamate 706 - Ostale finansijske obaveze 520 1.036 Zarade i ostale naknade 1.771 2.076 PDV u datim avansima 26 26

Ukupno: 14.915 38.594

6.6. Ukupno pasiva iznosi 142.105 hiljada din i jednaka je ukupnoj aktivi.