Kazanılmış Değer Analizi - Sunu
-
Upload
yusuf-yildiz -
Category
Engineering
-
view
290 -
download
1
description
Transcript of Kazanılmış Değer Analizi - Sunu
1
Kazanılmış Değer Analizi
PROJE YÖNETİMİNDE MALİYET PLANLAMA ve PERFORMANS
2
Proje Yaşam Eğrisi
Proje Geliştirme
Uygulama, İzleme ve Kontrol
ProjeyiKapatma
Sarfedilen emek
Zaman
Başlatma ve Planlama
3
Proje Yaşam Eğrisi Aşamaları : Proje Geliştirme :
İhtiyaç analizi, kavramsal tasarım, proje önerisi (teknik, yönetim, maliyet yönünden), projeyi değerlendir, karar ver ve sözleşme yap
Başlatma ve Planlama : Projeyi Tanımla(amaç ve hedefleri belirle , aşamaları, bütçesi, varsayımları, kısıtları,riskleri Proje yöneticisini seç, proje takımını kur, sorumlulukları tanımla, organizasyon yapısını
belirle, iletişim planını belirle Detaylı iş kırılım yapısı(WBS- Work Breakdown Structure) oluştur Planlama tekniklerini(Gantt, CPM, PERT, GERT...) kullan Kaynak ata, bütçe oluştur
Uygulama, İzleme ve Kontrol : Veri topla (Gerçekleşen maliyetler, Gerçekleşen tamamlanma yüzdeleri) Ölçüm yap, kazanılmış değer analizi yap, proje hedeflerini kontrol et Problemleri sapta ve önlemler al
Projeyi Kapatma : Son değerlendirmeyi yap, deneyimlerden dersler çıkar Dökümantasyon, rapor hazırla Kapanış partisi yap
4
Proje Yönetim Süreci :
Başlat
Uygula/Yürüt
Planla
Kontrol
Kapat
5
Bilişim Teknolojisi Projelerinde Başarı :Proje Yönetimi'nin mali boyutu ile ilgili GARTNER
tarafından yapılan bir araştırma sonuçlarına göre: Dünyada uygulanan bilişim teknolojileri (BT)
projelerinin yalnızca %26'sı başarılı . İptal edilen projeler için yılda 75 milyar USD, geç
bitenler için 22 milyar USD ek maliyet ortaya çıkıyor.
Kurumsal proje yönetimi uygulayan şirketler %50 maliyet avantajı yakalıyor.
Projelerin %30'u asla başarıya ulaşamıyor . Projelerin %51'i bütçelerini %189 aşıyor.
6
Başarının Anahtarı : Kazanılmış Değer Analizi (EV:Earned Value)
Nedir?
Sabit bir bütçesi ve süresi olan bir projenin ,
Bütçe limitleri içinde yapılmakta olup olmadığını,
Planlanan programa uygun ilerleyip ilerlemediği,
Bu gidişle projenin ne zaman ve ne kadar maliyetle bitirilebileceğini önceden haber vererek, proje bitiminde farklı bir durumla karşılaşmayı önleyen
bir proje performans ölçüm ve analiz sistemidir.
7
Kazanılmış Değer Analizi :
Kullanım Amaçları
Tüketicilerin projenin gidişatını izleyebilmeleri ve kontrol edebilmeleri,
Projeyi satın alanların (işveren kurum/kuruluş) projenin gidişatını izleyebilmeleri ve kontrol edebilmeleri,
Proje yöneticisinin projeden sorumlu kişilerin çalışmalarını izleyebilmeleri ve kontrol edebilmeleri,
8
İş Kırılım Yapısı
Yazılım geliştirme projemiz Tasarım, Yapım(kod yazma), Kurulum ve Test olmak üzere 3 Faaliyetten oluşuyor.
Tasarım Kurulum ve TestYapım(Kod yazma)
Yazılım Geliştirme Projesi
24,000 TL 16,000 TL
60,000 TL
100,000 TL
Örnek Proje :
9
Kazanılmış Değer Analizinde Kısaltılmış Terimler: TBC (Total Budgeted Cost) – Toplam Bütçelenen Maliyet BCWS (Budgeted Cost Work Scheduled) - Programlanan İşin Bütçelenen Maliyeti BAC (Budget at Completion) -Tamamlanmadaki Bütçelenen Maliyet-Toplam Bütçe ACWP (Actual Cost Work Performed)- Yapılan İşin Gerçekleşen Maliyeti POC (Percentage of Completion)- Tamamlanma Yüzdesi BCWP (Budgeted Cost Work Performed) Yapılan İşin Bütçelenen Maliyeti
EV(Earned Value) - Kazanılmış Değer CV (Cost Variance)- Maliyet Varyansı SV (Schedule Variance) – Program Varyansı CPI (Cost Performance Index)- Maliyet Performans Endeksi. SPI (Schedule Performance Index)- Program Performans Endeksi. CSI (Cost Schedule Index) – Maliyet Program Endeksi ETC (Estimate to Complete)- Kalan İşin Tahmini Bitirilme Maliyeti EAC (Estimate at Completion)- Tamamlanmadaki Tahmini Maliyet – Bitiş Maliyeti VAC (Variance at Completion)- Tamamlanmadaki Maliyet Varyansı TCPI (To Complete Performans Index)- Kalan İşin Başarı Endeksi
10
Bütçenin Zaman Periyoduna Dağılımı :BCWS - Programlanan İşin Bütçelenen Maliyeti Her faaliyete ayrılan TBC(Total Budgeted Cost) zamana
yayılarak kümülatif bütçelenen maliyet hesaplanır.
TBC 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Tasarım 24 4 4 8 8Yapım 60 8 8 12 12 10 10Kurulum ve Test 16 8 8Toplam 100 4 4 8 8 8 8 12 12 10 10 8 8Kümülatif 4 8 16 24 32 40 52 64 74 84 92 100
Hafta
11
Gerçekleşen Maliyetlerin Zaman Periyodunda Dağıtımı :
TBC 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Tasarım 22 2 5 9 5 1Yapım 46 2 8 10 14 12Kurulum ve Test 0Toplam 68 2 5 9 7 9 10 14 12Kümülatif 2 7 16 23 32 42 56 68
Hafta
ACWP Yapılan İşin Gerçekleşen Maliyeti
Gerçekleşen maliyet bilgileri toplanarak kümülatif gerçekleşen maliyetler tablosu oluşturulur.
12
Bütçe ve Gerçek Maliyet Değerlerinin Karşılaştırılması :
0
20
40
60
80
100
120
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Hafta
Küm
ülat
if M
aliy
et (
Bin
YTL)
BCWS
ACWP
4,000 Maliyet Aşımı
13
Yapılan İşin Değeri Olarak Kazanılan Değer :
TBC 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1224 2.4 6.0 19.2 21.6 24.0 24.0 24.0 24.0
(%10) (%25) (%80) (%90) (%100) (%100) (%100) (%100)60 3.0 9.0 15.0 24.0 30.0
(%5) (%15) (%25) (%40) (%50)16
Kümülatif 100 2.4 6.0 19.2 24.6 33.0 39.0 48.0 54.0
Hafta
Tasarım
Yapım
Kurulum ve Test
BCWP(Yapılan işin Bütçelenen Maliyeti (veya EV- Kazanılan Değer) = POC * BCWS
İşlerin ne kadarlık bir kısmının tamamlandığına ilişkin bilgi toplanarak kümülatif kazanım değerleri tablosu hazırlanır. BCWP(veya EV) =Tamamlanma Yüzdesi *(BCWS)
14
Bütçe, Gerçekleşen Maliyetler ve Kazanılan Değer Karşılaştırması :
0
20
40
60
80
100
120
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Hafta
Küm
ülat
if M
aliy
et (B
in $
)
BCWS
ACWP
BCWP
8. Hafta Rapor Periyodu:
15
8 haftada tamamlanması gereken faaliyetlere 64,000 TL (BCWS) bütçe ayrılmıştı.8. hafta sonunda gerçekte 68,000 TL (ACWP) harcandı.
8. hafta sonunda tamamlanan faaliyetlerin kazanılmış değeri ise 54,000 TL (BCWP) oldu.
6468
54
0
10
20
30
40
50
60
70
80
1
% BCWSACWP
BCWP
Ayrılan Bütçe- Gerçekleşen Maliyet ve Kazanılan Değer :
BCWS, ACWP, BCWP(veya EV)
16
Maliyet Varyansı (CV) :
Maliyet Varyansı = Kümülatif Kazanılmış Değer - Kümülatif Gerçekleşen Maliyet
CV (Cost Variance) = BCWP - ACWP
Örneğimizde;
CV = 54,000 - 68,000
= -14,000 TL < 0Düzeltici Faaliyetlere İhtiyaç Vardır!
17
Program Varyansı (SV) :
SV (Shedule Variance) = BCWP – BCWS
Program Varyansı = Kümülatif Kazanılmış Değer - Programlanan İşin Bütçelenen Maliyeti
Örneğimizde;
Düzeltici Faaliyetlere İhtiyaç Vardır!
SV = 54,000 - 64,000
= -10,000 TL < 0
18
Maliyet Performans Endeksi (CPI) :
Maliyet Performans Endeksi = Kümülatif Kazanılmış Değer / Kümülatif Gerçekleşen Maliyet
CPI = BCWP / ACWP
Örnekte;
CPI = 54,000 / 68,000
= 0.79 < 1Düzeltici Faaliyetlere İhtiyaç Vardır!
CPI sürekli azalmaya devam ediyorsa acil önlemlerin alınması için harekete geçilmelidir.
19
Program Performans Endeksi :
SPI = BCWP / BCWS
SPI = 54,000 / 64,000
= 0,84
Program Performans Endeksi = Kümülatif Kazanılmış Değer / Programlanan İşin Bütçelenen Maliyeti
Örnekte;
20
Maliyet Program Endeksi :
CSI (Cost Schedule Index) = CPI * SPI
CSI (Cost Schedule Index) = 0,79*0,84
= 0,66
21
Projenin Geleceğe Dönük Değerlerin Belirlenmesi:ETC (Estimate to Complete) Tahmini Bitirilme Maliyeti = (BAC – BCWP)/CPI
ETC = (100,000 – 54,000) / 0,7941
= 57,927 TL
22
Tahmini Bitiş Maliyeti :
Tamamlanma Anında Maliyet Tahmini = Toplam Bütçelenen Maliyet / Maliyet Performans Endeksi
Yöntem 1: EAC (Estimate at Complete) = BAC / CPI
EAC = 100,000 / 0.79 = 126,582 TL
Düzeltici Faaliyetlere her üç yöntem sonucuna göre İhtiyaç Vardır!!!
Yöntem 2: EAC = ACWP + (BAC – BCWP)Tamamlanma Anında Maliyet Tahmini = Kümülatif Gerçekleşen Maliyet + (Toplam Bütçelenen Maliyet – Kümülatif Kazanılmış Değer)
EAC = 68,000 + (100,000 - 54,000)= 114,000 TL
Yöntem 3: EAC = ACWP + ETC= ACWP + (BAC – BCWP)/CPITamamlanma Anında Maliyet Tahmini = Kümülatif Gerçekleşen Maliyet + (Toplam Bütçelenen Maliyet – Kümülatif Kazanılmış Değer) / (Maliyet Performans Endeksi)
EAC = 68,000 + (100,000 - 54,000)/0,7941 = 125,927 TL
23
Kalan İşin Tamamlanma Performans Endeksi :
Kalan İşin Tamamlanma Performans Endeksi = (Toplam Bütçelenen Maliyet – Kümülatif Kazanılmış Değer) / (Tamamlanma Anında Maliyet Tahmini – Kümülatif Gerçekleşen Maliyet)
TCPI = (BAC – BCWP) / (EAC – ACWP)
TCPI = (100,000 - 54,000) / (100,000 - 68,000) = 1,44
Kalan işin bütçelenen maliyet ile bitirilebilmesi için kalan işleri ne kadarlık bir performans ile yapması gerektiğini açıklamaktadır.
24
Tamamlanma Anında Projenin Maliyet Varyansı :
Tamamlanma Anında Maliyet Varyansı = Tamamlanma Anında Maliyet Tahmini - Toplam Bütçelenen Maliyet
VAC = EAC - BAC
Örnekte;
VAC = 126,582 - 100,000
= 26,582 TL
25
Uygulama :
26
Son Söz
“İki ölç bir yap ki, alçaklara kar yağdığında üşüme!”
Teşekkürler...