Kameni agregati - Izvještaj o reviziji 2007. - · PDF fileKAMENI AGREGATI a.d. Banja...

VralAudit

Preduzeće za reviziju i konsalting, Petra Preradovića 21, 78000 Banja Luka Tel/faks:+387 51 348 480, 348 490

e-mail: [email protected]

IZVJEŠTAJ O REVIZIJI

NARUČILAC: KAMENI AGREGATI a.d. Banja Luka

Banja Luka, novembar 2009.

SADRŽAJ:

Strana MIŠLjENjE NEZAVISNOG REVIZORA FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD KOJI SE ZAVRŠAVA 31. DECEMBRA 2007. GODINE

- Bilans uspjeha 1 - Bilans stanja 2 - Izvještaj o promjenama na kapitalu 3 - Bilans tokova gotovine 4 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 5 - 19

VralAudit Preduzeće za reviziju i konsalting, Petra Preradovića 21, 78000 Banja Luka

Tel/faks:+387 51 348 480 e-mail: [email protected]

MIŠLjENjE NEZAVISNOG REVIZORA

AKCIONARIMA I UPRAVNOM ODBORU KAMENI AGREGATI A.D. BANjA LUKA

Izvršili smo reviziju Bilansa stanja preduzeća „Kameni agregati“ a.d. Banja Luka na dan 31. decembra 2007. godine i odgovarajućih Bilansa uspjeha, Bilansa tokova gotovine i Izvještaja o promjenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan. Za finansijske izvještaje je odgovoran Direktor. Naša odgovornost je da, na osnovu obavljene revizije, izrazimo mišljenje o prezentovanim finansijskim izvještajima.

Finansijski izvještaji „Kamenih agregata“ a.d. Banja Luka, za period koji se završava 31. decembra 2006. godine nisu bili predmet revizije.

Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije, Zakonom o

računovodstvu i reviziji Republike Srpske („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 67/05), Pravilnikom o reviziji finansijskih izvještaja u Republici Srpskoj („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 120/06) i Uputstvom o sadržaju revizorskih izvještaja za investicione fondove i emitente sa javno emitovanim hartijama od vrijednosti („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 29/09), koji nalažu da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje ispitivanje dokaza, na bazi provjera putem uzoraka, kojima se potkrepljuje objektivnost informacija objelodanjenih u finansijskim izvještajima. Revizija, takođe, obuhvata i ocjenu primjenjenih računovodstvenih načela i vrednovanje značajnih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i opštu ocjenu prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da revizija koju smo obavili pruža solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Nismo prisustvovali popisu zaliha, pošto smo na reviziji angažovani nakon datuma popisa.

Po našem mišljenju, osim za eventualne efekte koje na finansijske izvještaje mogu imati pitanja zaliha, priloženi finansijski izvještaji, istinito i objektivno, po svim značajnim pitanjima, prikazuju stanje imovine, kapitala i obaveza preduzeća „KAMENI AGREGATI“ a.d. Banja Luka na dan 31. decembra 2007. godine i rezultate poslovanja za godinu završenu na taj dan, u skladu sa računovodstvenim standardima i drugim propisima Republike Srpske.

Ne izražavajući dalje rezerve na dato Mišljenje, skrećemo pažnju na sljedeće pitanje:

Kao što je navedeno u Napomeni 4.12. – Ostale dugoročne obaveze i Napomeni 4.16. – Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine, obaveze po osnovu Sporazuma sa Poreskom upravom Republike Srpske iznose 113.788 KM, dok obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine iznose 7.646 KM.

Tokom revizije, nismo se uspjeli uvjeriti u tačnost reklasifikacije ovih obaveza na dugoročne i kratkoročne obaveze.

Banja Luka, novembar 2009. godine

VRALAUDIT d.o.o.

____________________________ Zoran Blagojević, dipl. ecc.

Ovlašćeni revizor

„KAMENI AGREGATI“ a.d. Banjaluka

Finansijski izvještaji za period koji se završava 31.decembra 2007. godine

Banja Luka, februar 2008. godine

„Kameni agregati“ a.d. Banja Luka

1

BILANS USPJEHA

Za period koji se završava 31. decembra 2007. godine

(u KM)

Opis Napo-mena

2007. 2006.

PRIHODI 4.1. 856.196 1.049.658

Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 1.499 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga povezanim pravnim licima 17.099 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 858.355 1.201.911 Prihodi od premija, subvencija, dotacija i drugi sl. prih. 12.391 Drugi poslovni prihodi 16.144 13.586 Povećanje vrijednosti zaliha učinaka Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 74.289 353.216 Ostali prihodi 37.388 174.986

RASHODI 4.2. 882.262 1.049.977

Nabavna vrijednost prodate robe 1.499 Troškovi materijala za izradu 30.121 44.403 Troškovi ostalog materijala 1.951 2.704 Troškovi goriva i energije 182.819 201.905 Troškovi bruto zarada i naknada zarada 298.371 250.402 Troškovi proizvodnih usluga 148.880 227.635 Troškovi amortizacije 135.515 127.337 Nematerijalni troškovi 44.696 55.167 Troškovi poreza 838 7.704 Troškovi doprinosa 22.950 19.913 Ostali rashodi 14.622 112.807

DOBITAK / GUBITAK REDOVNOG POSLOVANJA 4.4. -26.066 -319 DOBITAK/GUBITAK FINANSIRANJA 4.3. -35.281 -57.048

BRUTO DOBITAK 4.4. -61.347 -57.367

Rashodi odloženih poreskih obaveza Prihodi odloženih poreskih sredstava

NETO DOBITAK 4.4. -61.347 -57.367

Napomene na narednim stranama čine sastavni

dio ovih finansijskih izvještaja


2

BILANS STANjA

Na dan 31. decembra 2007. godine

(u KM)

Opis Napo-mena

31.12.2007. 31.12.2006.

AKTIVA Osnovna sredstva 4.5. 2.542.981 2.613.000Zalihe i dati avansi 4.6. 246.507 321.688Kratkoročna potraživanja i plasmani 4.7. 829.479 715.268Gotovina i ekvivalenti gotovine 4.8. 7.566 2.960Aktivna vremenska razgraničenja 4.9. 1.344

POSLOVNA AKTIVA 3.627.877 3.652.916

VANBILANSNA AKTIVA 1.172.500 1.172.500

PASIVA Akcijski kapital - obične akcije 4.10. 2.004.935 2.004.935Zakonske rezerve 4.10. 18.018 18.018Statutarne rezerve 4.10. 764.674 822.041Gubitak tekuće godine 4.10. -61.347 -57.367Dugoročni krediti i finansijski zakup 4.11. 403.014 380.725Ostale dugoročne obaveze 4.12. 113.788 Kratkoročni krediti 115.000Primljeni avansi 4.13. 8.970 1.309Ostali dobavljači 4.14. 315.832 185.783Ostale obaveze iz poslovanja 4.14. 17.611 17.611Obaveze za zarade i naknade zarada 4.15. 26.371 Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 4.16. 7.646 156.752Druge obaveze 4.17. 8.365 7.405Pasivna vremenska razgraničenja 704

POSLOVNA PASIVA 3.627.877 3.652.916

VANBILANSNA PASIVA 1.172.500 1.172.500




3

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU


(u KM)

Opis Napo-mena

Akcionarski kapital

Zakonske i druge rezerve

Akumulirani dobitak/ gubitak

Ukupno

Stanje na dan 31. 12. 2005. 4.10. 2.004.935 998.531 -158.472 2.844.994

Neto dobit / gubitak za 2006. -57.367 -57.367

Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobiti

-158.472 158.472 0

Stanje na dan 31. 12. 2006. 4.10. 2.004.935 840.059 -57.367 2.787.627

Neto dobit / gubitak za 2007. -61.347 -61.347

Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobiti

-57.367 57.367 0

Stanje na dan 31. 12. 2007. 4.10. 2.004.935 782.692 -61.347 2.726.280


dio ovih finansijskih izvješta


4

BILANS TOKOVA GOTOVINE (DIREKTNI METOD)


(u KM)

Opis 2007. 2006.

TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Prilivi od kupaca 997.577 1.168.034Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 33.753Odlivi po osnovu plaćanja dobavljačima 351.501 861.963Odlivi po osnovu plaćanja zaposlenima 269.360 415.939Odlivi po osnovu kamata 35.350 57.145Odlivi po osnovu poreza na dobit Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 161.046 118.785Neto priliv/odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 180.320 -252.045

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANjA Prilivi po osnovu prodaje nemater. ulaganja i osn.sred. 111.150Prilivi od kamata 60 100Odlivi na osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 115.778 Odlivi na osnovu nabavke nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava

18.895 143.162

Neto priliv/odliv gotovine iz aktivnosti investiranja -134.613 -31.912

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANjA Prilivi na osnovu dugoročnih finansijskih obaveza 393.853Prilivi na osnovu kratkoročnih finansijskih obaveza 115.000Odlivi po osnovu dugoročnih finansijskih obaveza 41.101 178.714Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih obaveza 50.000Odlivi po osnovu finansijskog lizinga Neto priliv/odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja -41.101 280.139

UKUPNI PRILIVI GOTOVINE 997.637 1.821.890UKUPNI ODLIVI GOTOVINE 993.031 1.825.708

NETO PRILIV GOTOVINE 4.606 0NETO ODLIV GOTOVINE 0 3.818

GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 2.960 6.778GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 7.566 2.960




5

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

1. OSNIVANjE I DJELATNOST

Akcionarsko društvo „Kameni agregati“ Banja Luka (u daljem tekstu: Društvo) je osnovano 1975. godine, kada je poslovalo u sastavu GIK „Kozara“ Banja Luka.

Od osnivanja, Društvo je doživjelo nekoliko promjena u obliku organizovanja.

Nakon izvršene vlasničke transformacije, odnosno privatizacije, Društvo je 22.08.2001. godine registrovano kao akcionarsko društvo, u Osnovnom sudu Banja Luka, pod brojem U-I-1476-2001.

Društvo je upisano u registar emitenata kod Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske, pod registarskim brojem 04-288-313, 16. aprila 2002. godine.

Osnovna djelatnost Društva je proizvodnja kamenog agregata i kvarcnog pijeska. U toku 2002. godine, izvršena je dopuna djelatnosti, dodavanjem djelatnosti izvođenja radova u niskogradnji.

Sjedište proizvodnog pogona za proizvodnju kamenog agregata se nalazi na teritoriji opštine Čelinac, lokacija „Jasenov do“, a nalazišta kvarcnog pijeska u Potkozarju, opština Banja Luka.

Sjedište Društva je u Banjoj Luci, ulica Save Mrkalja 16.

Jedinstven identifikacioni broj Društva, kod Poreske uprave Republike Srpske, je 4400991230001.

Društvo je na dan 31.12.2007. godine zapošljavalo 33 radnika.

2. OSNOVE ZA PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

Prezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od rukovodstva korištenje najboljih mogućih procjena i najrazumnijih pretpostavki koje imaju efekat na vrednovanje imovine i obaveza, kao i objavljivanje potencijalnih sredstava i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim tokom perioda poslovanja. Ipak, stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procjena.

Finansijski izvještaji su sastavljeni u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima i računovodstvenim propisima u Republici Srpskoj.

Finansijski izvještaji su sastavljeni za godinu koja se završava na dan 31.12.2007. godine i izraženi su u Konvertibilnim markama (KM).

Uporedive podatke predstavljaju nerevidirani finansijski izvještaji za period koji se završava na dan 31.12.2006. godine.


6

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1. Prihodi i rashodi

Prihodi i rashodi, ostali prihodi i ostali rashodi poslovanja se knjiže po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.

Prihod od prodaje se knjiži nakon potvrđene otpreme od strane kupca, umanjen za porez na dodatu vrijednost i date popuste.

Prihod od zakupa se priznaje na linearnoj osnovi u periodu trajanja zakupa.

Prihodi i rashodi od kamata se priznaju na obračunskoj osnovi u vremenu na koje se odnose i prikazani su u neto iznosu u okviru dobitka, odnosno gubitka od finansiranja.

Prihodi od dividendi i učešća u dobitku se priznaju u periodu kada su doznačena sredstva od strane pravnih lica u kojima Društvo ima učešće u kapitalu.

3.2. Troškovi poslovanja

Troškovi poslovanja predstavljaju sve izdatke nastale u odnosu na fakturisane prihode, а obuhvataju troškove materijala, energije, goriva, bruto zarada, kao i opšte troškove poslovanja neophodne za ostvarivanje prihoda.

Održavanje i popravke se knjiže u rashod perioda u kome su nastali. Za veća obnavljanja koja dovode do promjene funkcionalne vrijednosti stalne imovine, održavanje i popravke se kapitalizuju i amortizuju u skladu sa procjenjenim vijekom trajanja

3.3. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja predstavljaju trajno pravo korištenja zemljišta, vrednovana su po cijeni utvrđenoj od strane opštine Čelinac na dan 30.06.1998. godine, u skladu sa Zakonom o privatizaciji.

Trajno pravo korištenja zemljišta se ne amortizuje.

Stalna materijalna sredstva (nekretnine, postrojenja, oprema i druga materijalna sredstva) početno se priznaju po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini nabavna cijena, uvećana za zavisne troškove nabavke, osim onih koji se mogu povratiti od poreskih vlasti, a umanjena za bilo koje trgovinske popuste i rabate odobrene od strane dobavljača.

Amortizacija se ravnomjerno obračunava na nabavnu vrijednost, primjenom procjenjenog vijeka korištenja, s ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog vijeka trajanja:

Građevinski objekti 40-50 godina Oprema 5-20 godina Alat i inventar 2-3 godine


7

Novonabavljena osnovna sredstva se vrednuju po nabavnoj vrijednosti koju čini vrijednost po fakturi dobavljača uvećana za troškove nabavke i aktiviranja i srazmjeran dio poreskih obaveza i troškova finansiranja.

Procjenjeni vijekovi korištenja nisu mijenjani u 2007. godini.

3.4. Dugoročni finansijski plasmani

Dugoročni finansijski plasmani se vrednuju po nominalnoj vrijednosti izdataka, saglasno ugovorima i vremenskom periodu angažovanja sredstava.

Vrijednost dugoročnih finansijskih plasmana se ispravlja ili otpisuje na teret neposlovnih rashoda na osnovu procjene svakog pojedinačnog plasmana.

3.5. Zalihe

Zalihe sirovina, materijala i robe se vrednuju po prosječnoj nabavnoj cijeni.

Zalihe proizvodnje u toku i gotovih proizvoda su vrednovane po stvarnoj cijeni koštanja i svedene su na neto prodajnu cijenu. Stvarna cijena koštanja uključuje direktne proizvodne troškove i odgovarajući iznos fiksnih i varijabilnih opštih proizvodnih troškova.

Kretanja zaliha su obračunata metodom ponderisanog prosječnog troška.

Sitan alat i inventar, autogume, ambalaža i službena i zaštitna odjeća se otpisuju u cjelini stavljanjem u upotrebu.

3.6. Potraživanja

Potraživanja se vrednuju po nominalnoj vrijednosti. Procjena vrijednosti potraživanja se vrši na osnovu procjene svakog pojedinačnog potraživanja. Eventualna usklađivanja vrijednosti svakog pojedinačnog potraživanja se vrše putem računa ispravke vrijednosti i rashoda tekućeg perioda.

Druga potraživanja i potraživanja od zaposlenih se ispravljaju, ili otpisuju, na teret neposlovnih rashoda, na osnovu procjene naplativosti svakog pojedinačnog potraživanja.

3.7. Novčana sredstva

Pod novčanim sredstvima se podrazumjevaju sredstva na žiro i deviznim računima kod domaćih banaka i sredstva u blagajni i vrednovana su po nominalnoj vrijednosti.

3.8. Preračunavanje deviznih iznosa

Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u konvertibilnim markama (KM) po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na dan poslovne promene.


8

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u konvertibilne marke (KM) po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na taj dan.

3.9. Aktivna vremenska razgraničenja

Aktivna vremenska razgraničenja su vrednovana po nominalnoj vrijednosti na osnovu rasporeda izdataka prema obračunskim periodima na koje se odnose.

3.10. Porezi i doprinosi

Porez na dobit

Porez na dobit se obračunava u skladu sa propisima Republike Srpske o oporezivanju.

Konačna poreska osnovica, na koju se primenjuje stopa poreza na dobit od 10% utvrđuje se poreskom prijavom. Poreska osnovica iskazana u poreskoj prijavi se obračunava na osnovu ostvarene dobiti za period, prikazane u zakonski propisanom bilansu uspeha, korigovane za stalne ili privremene razlike definisane poreskim propisima Republike Srpske. Ove korekcije uglavnom obuhvataju povećanje poreske osnovice za troškove koji se po poreskim propisima ne priznaju i umanjenje za određena ulaganja u opremu za potrebe proizvodnje.

Ostali porezi i doprinosi

Porezi i doprinosi koji ne zavise od poslovnog rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim republičkim i opštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkih potreba. Ovi porezi i doprinosi se iskazuju u okviru ostalih poslovnih rashoda.

3.11. Naknade zaposlenima

U skladu sa domicilnim propisima Društvo je u obavezi da plaća doprinose državnim fondovima kojima se obezbjeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze podrazumjevaju poreze i doprinose obračunate na teret bruto plata zaposlenih koje je poslodavac dužan platiti prilikom isplate neto primanja. Pored toga, Društvo je u obavezi da isplati otpremnine zaposlenima prilikom odlaska u penziju u visini prosjeka tri poslednje plate zaposlenog, ili Preduzeća, u zavisnosti koja je veća.

3.12. Finansijski lizing

Lizing se klasifikuje kao finansijski lizing kada su uslovi ugovora takvi da u najvećoj mjeri prenose sve rizike i koristi koje proizilaze iz vlasništva nad predmetom lizinga. Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni.

Sredstva koja se drže po ugovorima o finansijskom lizingu se priznaju u bilansu stanja Preduzeća po sadašnjoj vrijednosti minimalnih rata lizinga utvrđenih na početku perioda lizinga. Odgovarajuća obaveza prema davaocu lizinga se uključuje u bilanse stanja kao obaveza po finansijskom lizingu.


9

4. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

4.1. Prihodi

Opis 2007. 2006.

PRIHODI REDOVNE DJELATNOSTI

Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 1.499

Ukupno prihodi od prodaje robe 1.499 0

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga pov. pravnim licima 17.099

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 858.355 1.201.911

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na ino tržištu

Ukupno prihodi od prodaje proizvoda i usluga 875.454 1.201.911

Prihodi od premija, subvencija, dotacija i drugi slični prihodi 12.391

Drugi poslovni prihodi 16.144 13.586

Promjena vrijednosti zaliha učinaka -74.289 -353.216

UKUPNI PRIHODI REDOVNE DJELATNOSTI 818.808 874.672

OSTALI PRIHODI

Dobici od prodaje osnovnih sredstava i nemat. ulaganja 5.500

Prihod od smanjenja obaveza 37.388 163.666

Nepomenuti ostali prihodi 5.820

UKUPNO OSTALI PRIHODI 37.388 174.986

UKUPNO POSLOVNI I OSTALI PRIHODI 856.196 1.049.658

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga se, u najvećoj mjeri (844.453 KM) odnose na prodaju kamenih agregata.

Drugi poslovni prihodi se odnose na prihode od zakupnina.

Prihodi od smanjenja obaveza se odnose na smanjene obaveze za kamate po osnovu Reprograma obaveza, potpisanog sa Poreskom upravom Republike Srpske.


10

4.2. Rashodi

Opis 2007. 2006.

RASHODI REDOVNE DJELATNOSTI Nabavna vrijednost prodate robe 1.499 Troškovi materijala za izradu 30.121 44.403 Troškovi ostalog materijala 1.951 2.704 Troškovi goriva i energije 182.819 201.905 Troškovi zarada 298.371 250.402 Troškovi proizvodnih usluga 148.880 227.635 Troškovi amortizacije 135.515 127.337 Nematerijalni troškovi (osim poreza i doprinosa) 44.696 55.167 Troškovi poreza 838 7.704 Troškovi doprinosa 22.950 19.913

UKUPNO POSLOVNI RASHODI 867.640 937.170

OSTALI RASHODI Gubici na osnovu rashodov. i otpisa osn. sr. i nem. ulag. 3.977 Gubici na osnovu prodaje osnovnih sredstava i nem. ulag. 4.874 Nepomenuti ostali rashodi 14.622 103.956

UKUPNO OSTALI RASHODI 14.622 112.807

UKUPNO POSLOVNI I OSTALI RASHODI 882.262 1.049.977

Troškovi goriva i energije se odnose na gorivo za proizvodne i transportne mašine (118.305 KM), električnu energiju (61.106 KM) i ostala goriva i vodu (3.408 KM).

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi se odnose na troškove neto zarada (195.291 KM), poreza na zarade (11.813 KM), doprinosa na zarade (82.023 KM), otpremnine (2.304 KM), isplate članovima Upravnog i Nadzornog odbora (2.640 KM), pomoć zaposlenima (1.000 KM) i ostala lična primanja (3.300 KM).

Troškovi proizvodnih usluga se, u najvećem dijelu, odnose na troškove usluga miniranja (83.360 KM), troškove usluga održavanja (33.629 KM), troškove transportnih usluga (9.504 KM).

Nematerijalni troškovi se odnose na troškove naknada (26.769 KM), advokatskih, zdravstvenih, stručne obuke zaposlenih, i drugih neproizvodnih usluga (9.303 KM), reprezentacije (1.223 KM), premije osiguranja (1.421 KM), platnog prometa (1.583 KM), taksa (2.761 KM) i ostale nematerijalne troškove (1.637 KM).

Najveći dio troškova doprinosa (13.241 KM) se odnosi na koncesiju za vađenje kamena.


11

4.3. Finansijski prihodi i rashodi

Opis 2007. 2006.

PRIHODI FINANSIRANjA Prihodi od kamata 60 43 Pozitivne kursne razlike Ostali finansijski prihodi 9 57

UKUPNO FINANSIJSKI PRIHODI 69 100

FINANSIJSKI RASHODI

Rashodi kamata 35.350 57.145 Negativne kursne razlike Ostali finansijski rashodi 3

UKUPNO FINANSIJSKI RASHODI 35.350 57.148

DOBITAK/GUBITAK FINANSIRANjA -35.281 -57.048

Najveći dio finansijskih rashoda obuhvata kamate na korištene kredite kod banaka (32.472 KM).

4.4. Rezultat poslovanja

Opis 2007. 2006.

Prihodi redovne djelatnosti 818.808 874.672 Ostali prihodi 37.388 174.986 Rashodi redovne djelatnosti -867.640 -937.170 Ostali rashodi -14.622 -112.807 REZULTAT REDOVNOG POSLOVANjA -26.066 -319 DOBITAK/GUBITAK FINANSIRANjA -35.281 -57.048

BRUTO REZULTAT PERIODA -61.347 -57.367

Rashodi tekućih i odloženih poreskih obaveza Prihodi tekućih i odloženih poreskih sredstava

NETO REZULTAT PERIODA -61.347 -57.367


12

4.5. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja

Građevinski objekti

Oprema Alat i

inventar Avansi i OS u

pripremi Ukupno

Nabavna vrijednost

Stanje na dan 31.12.2006. 323.260 3.329.507 1.796.183 7.473 79.337 5.535.760

Smanjenja - - - - -79.337 -79.337 Povećanja - 83.001 58.474 3.359 144.834

Stanje na dan 31.12.2007. 323.260 3.412.508 1.854.657 10.832 0 5.601.257

Ispravka vrijednosti

Stanje na dan 31.12.2006. 323.260 1.113.697 1.480.396 5.407 0 2.922.760

Amortizacija - 81.119 51.555 2.841 - 135.515 Otuđenje - - - - - 0

Stanje na dan 31.12.2007. 323.260 1.194.816 1.531.951 8.248 0 3.058.275

Neotpisana vrijednost 31.12.2006. 0 2.215.810 315.787 2.066 79.337 2.613.000

31.12.2007. 0 2.217.692 322.705 2.584 0 2.542.981

Nematerijalna ulaganja se odnose na osnivačka ulaganja, za koja je u potpunosti izvršena ispravka u ranijem periodu.

Građevinski objekti obuhvataju objekti proizvodnog pogona Jasenov Do (nabavna vrijednost 2.870.692 KM) i poslovni prostor u PC Krajina (nabavna vrijednost 458.815 KM). Povećanje nabavne vrijednosti objekata u toku 2007. godine se odnosi na renoviranje poslovne zgrade u pogonu Jasenov Do.

Nabavka opreme u toku godine se, u najvećoj mjeri, odnosi na nabavku hidrauličnog čekića MS 500 (35.792 KM) i kancelarijskog namještaja (9.368 KM).

4.6. Zalihe i dati avansi

Opis Stanje

31.12.2007.Stanje

31.12.2006.

Materijal 28.151 29.067 Nedovršena proizvodnja 35.750 45.000 Gotovi proizvodi 172.728 237.767 Avansi 9.878 9.854

UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI 246.507 321.688


13

4.7. Kratkoročna potraživanja i plasmani

Opis Stanje

31.12.2007. Stanje

31.12.2006.

Kupci u zemlji 765.601 712.851IV kupaca u zemlji Druga potraživanja 63.878 2.417Kratkoročni plasmani UKUPNO KRATKOROČNA POTRAŽIVANjA 829.479 715.268

Najveći dio potraživanja od kupaca u zemlji se odnosi na potraživanja od sljedećih kupaca:

Naziv kupca Saldo

31.12.2007. Saldo

31.12.2006.

Betonski proizvodi a.d. 493.539 167.870 Maksi stil Banja Luka 148.106 148.106 Kozara Putevi Banja Luka 28.626 28.626 Opština Čelinac 21.458 21.458 Integral inžinjering 20.591 159.981 Ostali kupci 53.281 186.810

Kupci u zemlji 765.601 712.851

Druga potraživanja se odnose na sljedeća potraživanja:

Opis Saldo

31.12.2007.Saldo

31.12.2006.

Potraživanja od zaposlenih 652 2.417 Potraživanja za više plaćen PDV 120 - Potraživanja za PDV – manjak 27.480 - Potraživanja od drugih pravnih i fiz. lica 35.626 -

Ukupno druga potraživanja 63.878 2.417

Potraživanja od drugih pravnih i fizičkih lica i potraživanja za PDV – manjak se odnose na potraživanja od bivšeg direktora.


14

4.8. Gotovina i ekvivalenti gotovine

Opis Saldo

31.12.2007.Saldo

31.12.2006.

Žiro - računi 7.021 2.702 Blagajna 404 117 Devizni računi 141 141

UKUPNO GOTOVINA I EKVIVALENTI 7.566 2.960

4.9. Aktivna vremenska razgraničenja

Aktivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2007. godine se u potpunosti odnose na akontirani PDV (1.344 KM).

4.10. Kapital

Struktura kapitala na dan 31.12.2007. godine je data u sljedećoj tabeli:

Opis Stanje

31.12.2007.Stanje

31.12.2006.

Akcijski kapital 2.004.935 2.004.935 Zakonske rezerve 18.018 18.018 Statutarne i druge rezerve 764.674 822.041 Gubitak tekuće godine -61.347 -57.367

UKUPNO VLASTITI KAPITAL 2.726.280 2.787.627

Akcijski kapital se sastoji od 2.004.935 običnih akcija, nominalne vrijednosti 1,00 KM po akciji.

Akcijama Društva se trguje na Banjalučkoj berzi, pod oznakom KMAG-R-A.

Posljednje trgovanje u toku 2007. godine je obavljeno na dan 27.12.2007. godine, po cijeni od 0,58 KM po akciji.


15

4.11. Dugoročni krediti i finansijski zakup

Opis Stanje

31.12.2007. Stanje

31.12.2006.

Kredit Unicredit banjalučka banka 341.340 380.725 „Hypo Alpe Adria leasing“ 28.999 - „Hypo Alpe Adria leasing“ 32.675 -

UKUPNO 403.014 380.725

Dugoročni kredit kod Unicredit banjalučke banke je podignut prema Ugovoru 292/06, od 03.07.2006. godine, na iznos od 400.000 KM.

Rok vraćanja kredita je 10 godina, a ugovorena kamatna stopa iznosi 6-mjesečni EURIBOR + 3,90%.

Kao obezbjeđenje vraćanja kredita, Društvo ugovoreno je:

hipoteka u korist banke na nekretnini označenoj kao k.č. br. 17/15 upisana u ZK uložak broj 5429, k.o. Banja Luka, po starom premjeru, odnosno k.č. broj 3189, upisana u posjedovni list broj 3350/0 k.o. Banja Luka 7, po novom premjeru, vlasništvo na zemljištu Društvena svojina, sa pravom raspolaganja na poslovnom objektu u korist „Urbanističkog zavoda Republike Srpske“, sa dijelom 1/1, što u naravi predstavlja poslovni objekat u ulici Save Mrkalja 16, procijenjene vrijednosti 2.756.270 KM po procjeni stalnog sudskog vještaka građevinske struke Dragosavljavić Dragana, dipl.ing.građ. od 15.05.2006. godine;

10 bjanko mjenica potpisanih od strane „Kameni agregati“ a.d. Banja Luka, kao trasanta, sa ovlaštenjem trasata za popunu mjenice;

polisa osiguranja od opštih rizika za nekretnine koje su predmet hipoteke.

Zajam „Hypo Alpe Adria leasing“ d.o.o. je podignut prema Ugovoru broj BIH/5403492 od 25.10.2007. godine na iznos od 30.715 KM.

Ugovorom je određeno da se zajam vrati u 36 jednakih mjesečnih rata u iznosu od 969,80 KM.

Obaveze prema „Hypo Alpe Adria leasing“ d.o.o. Sarajevo, prema Ugovoru broj BIH/5483287 od 13.06.2007. godine su nastale u svrhu finansiranja nabavke hidrauličnog čekića MS 500. Ugovoreni iznos zajma je 35.792 KM

Ugovorom je određeno da se zajam vrati u 60 jednakih mjesečnih rata, u iznosu od 738,15 KM.


16

4.12. Ostale dugoročne obaveze

Ostale dugoročne obaveze u iznosu od 113.788 KM se odnose na obaveze prema Sporazumu o načinu ispunjenja dospjelih poreskih obaveza, sklopljenim sa Poreskom upravom Republike Srpske.

Sporazum o načinu ispunjenja dospjelih poreskih obaveza broj 06/1.01/0105-413-26/07 je zaključen sa Poreskom upravom Republike Srpske 20.03.2007. godine, na osnovu Rješenja Ministarstva finansija Republike Srpske broj 06.05/452-48/07 od 21.02.2007. godine.

Sporazumom je određen način plaćanja obaveza prema budžetu Republike Srpske u iznosu od 90.693 KM i obaveza prema vanbudžetskim fondovima u iznosu od 64.688 KM. Obaveze prema budžetu se izmiruju u 120 jednakih mjesečnih rata u visini od 756 KM, dok se obaveze prema vanbudžetskim fondovima izmiruju u 60 jednakih mjesečnih rata u visini od 1.078 KM.

4.13. Obaveze prema dobavljačima i primljeni avansi

Opis Stanje

31.12.2007. Stanje

31.12.2006.

Primljeni avansi 8.970 1.309 Dobavljači u zemlji 315.832 185.784

UKUPNO 324.802 187.093

Primljeni avansi se odnose na avanse za buduću isporuku proizvoda. Najveći dio ovih obaveza (8.046 KM) se odnose na avanse primljene od „Jovana Vidovića – investitor izgradnje stanova“.

Obaveze prema dobavljačima obuhvataju obaveze za nabavljene sirovine i materijal neophodan za nesmetano obavljanje procesa proizvodnje.

Najveći dio obaveza prema dobavljačima u zemlji se odnosi na:

Naziv dobavljača Stanje

31.12.2007. Stanje

31.12.2006.

Petras d.o.o. Sarajevo 106.592 57.949 Metal a.d. Banja Luka 53.735 53.735 Elektrokrajina a.d. Banja Luka 36.515 12.783 Servis Vidović d.o.o. Banja Luka 20.383 - Ideal kompani d.o.o. Banja Luka 15.200 - Peštan d.o.o. Banja Luka 10.960 - Prevoznik Mrđen Stevan 9.720 11.720 Ostali dobavljači 62.726 49.597

Ukupno dobavljači u zemlji 315.832 185.783


17

4.14. Ostale obaveze iz poslovanja

Ostale obaveze iz poslovanja se u potpunosti odnose na obaveze prema „Krajina osiguranju“ a.d. Banja Luka.

4.15. Obaveze za zarade i naknade zarada

Obaveze za zarade i naknade zarada obuhvataju obaveze prema radnicima za neto plate (17.795 KM), obaveze za porez na zarade (1.103 KM) i obaveze po osnovu doprinosa na zarade (7.474 KM).

4.16. Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine

Obaveze ze poreze i doprinose na dan 31.12.2007. godine iznose 7.646 KM i odnose se na obaveze prema UINO BiH, budžetu RS i vanbudžetskim fondocima, koje su obračunate prema zakonskim propisima.

4.17. Druge obaveze

Druge obaveze, na dan 31.12.2007. godine se u potpunosti (8.365 KM) odnose na obaveze prema članovima Upravnog i Nadzornog odbora.

4.18. Povezane strane

Jovan Vidović – Investitor izgradnje stanova

Najveći akcionar preduzeća „Kameni agregati“ a.d. je Jovan Vidović. Jovan Vidović je kod Uprave za indirektno oporezivanje BiH, kao fizičko lice, registrovan kao obveznik PDV-a, investitor u građevinarstvu.

Ukupan promet sa Jovanom Vidovićem, kao kupcem u toku 2007. godine je iznosio 28.052 KM. Na dan 31.12.2007. godine Društvo ima obavezu prema Jovanu Vidoviću, na osnovu primljenih avansa za buduće isporuke u iznosu od 8.046 KM.

Sve transakcije sa ovim povezanim licem su vršene po uobičajenim cijenama.

„Betonski proizvodi“ a.d. Zalužani

Najveći akcionar preduzeća „Betonski proizvodi“ a.d. Zalužani, sa 24,70% akcija je preduzeće „Audi Centar BL“ d.o.o. Banja Luka, čiji je osnivač i jedini vlasnik Mirjana Vidović, kćerka Jovana Vidovića.

Ukupan promet sa preduzećem „Betonski proizvodi“ a.d, kao kupcem, u toku 2007. godine je iznosio 469.368 KM, a potraživanja na dan 31.12.2007. godine iznose 493.539 KM.


18

Ukupan promet sa preduzećem „Betonski proizvodi“ a.d. kao dobavljačem u 2007. godini je iznosio 2.075 KM. Obaveze prema „Betonski proizvodi“ a.d. na dan 31.12.2007. godine iznose 42 KM.

Sve transakcije sa ovim povezanim licem su vršene po uobičajenim cijenama.

„Servis Vidović“ d.o.o. Banja Lukai

Osnivač i jedini vlasnik preduzeća „Servis Vidović“ d.o.o. je Gospa Vidović, supruga Jovana Vidovića.

Ukupan promet sa preduzećem „Servis Vidović“ d.o.o, kao dobavljačem, u toku 2007. godine iznosio je 35.183 KM. Obaveze prema „Servis Vidović“ d.o.o. na dan 31.12.2007. godine iznose 20.383 KM.

„Elektroservis“ a.d. Banja Luka

Najveći akcionar preduzeća „Elektroservis“ a.d. Banja Luka, sa 50,73% akcija, je Jovan Vidović.

Ukupan promet sa preduzećem „Elektroservis“ a.d. kao dobavljačem, u toku 2007. godine iznosio je 8.897 KM. Obaveze prema „Elektroservis“ a.d. na dan 31.12.2007. godine iznose 6.771 KM.

4.19. Sudski sporovi

Na dan 31.12.2007. godine, Društvo vodi šest sudskih sporova radi naplate potraživanja, ukupne vrijednosti 271.234 KM.

Najznačajniji sporovi se vode protiv preduzeća „Maksi Stil“ d.o.o. Banja Luka, radi naplate potraživanja, vrijednost spora 180.000 KM, protiv bivšeg direktora Društva Stojka Stanarevića, vrijednost spora 30.715 KM i protiv „Kozaraputevi“ a.d. Banja Luka, vrijednost spora 28.626 KM.

Procjena rukovodstva je da će svi sporovi biti riješeni u korist Društva.

Protiv Društva se, na dan 31.12.2007. godine, vodi jedan spor, tužilac je Ismet Beharić, predmet tužbe naknada za izvedene radove u Čelincu 2005. godine.

Procjena rukovodstva je da će ovaj spor biti riješen u korist Društva, te Društvo nije vršilo rezervisanja po ovom osnovu.


19

4.20. Događaji nakon dana bilansiranja

Do dana završetka ovih finansijskih izvještaja nije bilo značajnih događaja koji bi uticali na poslovanje preduzeća.

4.21. Stalnost poslovanja

Sagledavajući ukupnu situaciju u preduzeću i bližem i širem okruženju, procjena rukovodstva je da ne postoje naznake koje bi mogle dovesti u pitanje nastavak poslovanja preduzeća.

Potvrđeno od strane,

„Kameni agregati“ a.d.

___________________

Direktor:

Mira Brđanin

Kameni agregati - Izvještaj o reviziji 2007. - · PDF fileKAMENI AGREGATI a.d. Banja...

Documents

Transcript of Kameni agregati - Izvještaj o reviziji 2007. - · PDF fileKAMENI AGREGATI a.d. Banja...