Junta Directiva OPC CCSS INFORME DE LABORES · OPC CCSS S.A. 3 Contenido Declaración de...
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1 Junta Directiva OPC CCSS INFORME DE LABORES 2017 - 2019
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Junta Directiva
OPC CCSS
INFORME DE
LABORES
2017 - 2019
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Declaración de Responsabilidad
El presente documento contiene información oportuna y transparente, la cual tiene
como fin evidenciar cómo se trabajó en la Operadora de Pensiones Complementarias de la Caja Costarricense de Seguro Social S.A. durante el período
2018, todo en torno al principio de transparencia que debe imperar en los sistemas que administran recursos a terceros.
Héctor Maggi Conte Gerente General
OPC CCSS S.A.
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Contenido
Declaración de Responsabilidad ........................................................................... 2
Carta del Presidente ............................................................................................ 4
Información General ............................................................................................ 5
Filosofía Empresarial ............................................................................................ 6
Gobierno Corporativo ........................................................................................... 7
Cumplimiento de funciones de la Junta Directiva .................................................. 9
Acciones de la Junta Directiva para realizar un acercamiento con la CCSS ................... 19
Comités de Apoyo .............................................................................................. 21
Carta del Gerente General ................................................................................. 33
Gestión del Riesgo ............................................................................................. 34
Inversiones ........................................................................................................ 35
Tecnologías de Información ............................................................................... 35
+ Cerca de nuestros colaboradores .................................................................... 35
+ Cerca de nuestros afiliados ............................................................................. 35
+ Cerca de la comunidad ................................................................................... 35
Estados Financieros ........................................................................................... 35
Auditoría Externa ............................................................................................... 35
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El periodo 2017-2018 marcó una importante pauta en la historia de nuestra
Operadora de Pensiones: adquirimos la mayoría de edad, pues se cumplieron 18
años de que se promulgó la Ley de Protección al Trabajador.
Esta mayoría de edad llegó cargada de grandes retos: la aplicación de nueva
normativa en materia de Riesgos, Inversiones, Tecnologías de la Información y
Gobierno Corporativo, sin dejar de lado que nuestros afiliados y pensionados son
cada vez más exigentes y superar sus expectativas requiere de importantes
esfuerzos de todo el equipo de trabajo.
Lo anterior nos llevó a crear nuevos procesos y ajustar algunos existentes y esta
Junta Directiva de la mano con el equipo Gerencial de la Operadora y todos los
miembros de esta organización, ha asumido su rol de liderazgo, ejerciendo su labor
con la mayor honradez e integridad y velando por el estricto cumplimiento de la
legislación y normativa aplicable.
Sabemos que aún queda mucho por andar y estamos convencidos de que será
mucho más provechoso el recorrido de la mano del dueño de nuestra Operadora
de Pensiones, la institución más importante de Costa Rica: la CCSS.
Adolfo Gutiérrez Jiménez Presidente Junta Directiva OPC CCSS S.A.
Carta del Presidente
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La Operadora de Pensiones Complementarias y de Capitalización Laboral de la
CCSS (OPC CCSS) inició operaciones en marzo del 2001, producto del mandato que
le impone a la Caja Costarricense de Seguro Social, la Ley de Protección al
Trabajador No. 7983, de crear una operadora de pensiones que administre las
cuentas individuales de aquellos trabajadores que no eligieran operadora, lo que le
da su razón de ser.
La OPC CCSS, se dedica a la administración
del Régimen Obligatorio de Pensiones
Complementarias (ROPC) y Fondo de
Capitalización Laboral (FCL).
La Superintendencia de Pensiones (SUPEN),
se encarga de velar por los derechos de los
afiliados en materia de pensiones, a su vez
regula y supervisa a la OPC CCSS.
Una particularidad de la OPC CCSS es que
debe operar al costo, más un porcentaje de
capitalización, necesario para el
crecimiento de su patrimonio, lo que le
impone el reto de trabajar con la mayor
eficiencia en la administración de los recursos.
Información General
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Misión
“Cuidar y hacer crecer los ahorros de nuestros
clientes”
Visión
“Ser su mejor Operadora de Pensiones en servicio,
seguridad y rentabilidad”
Política de la Calidad de la OPC CCSS
Trabajamos en equipo para brindar a nuestros clientes - internos y externos- servicios de CALIDAD en la administración del Fondo de Capitalización Laboral y
Fondo de Pensión Complementaria, guiados por los siguientes valores:
▪ Espíritu de Servicio, como valor esencial. ▪ Respeto, por sí mismo, por los demás y el ambiente.
▪ Compromiso, cumpliendo con excelencia las tareas y los requisitos aplicables, velando por la efectividad del equipo en el logro de los objetivos.
▪ Integridad, mediante el acuerdo sincero y permanente de practicar una relación honesta y confiable.
▪ Responsabilidad social contribuyendo al bienestar de la sociedad.
▪ Mejora continua fortaleciendo permanentemente la organización.
Filosofía Empresarial
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Gobierno Corporativo
En la OPC CCSS el Gobierno Corporativo representa un conjunto de prácticas
creadas con el fin de que la dirección y administración del negocio se realice cumpliendo principios, los cuales permiten que la OPC CCSS sea percibida como
una Operadora transparente y profesional.
El Gobierno Corporativo involucra a los Accionistas, que en el caso de nuestra Operadora es la Caja Costarricense de Seguro Social (C.C.S.S) representada por la
Junta Directiva de la C.C.S.S, al Directorio que es la Junta Directiva de la OPC CCSS
y finalmente la Gerencia General. Los Directivos y el Gerente son los responsables de dirigir y velar por el correcto y adecuado funcionamiento de la empresa.
La OPC CCSS procura apegarse a las buenas prácticas de gobierno corporativo, las
cuales se enfatizan en una adecuada administración, prevención, gestión de conflictos de interés, transparencia, rendición de cuentas y gestión de riesgos; todo
lo cual faculta el control de las operaciones y el proceso en la toma de decisiones por parte de la Junta Directiva y la Alta Gerencia, en la gestión de los fondos
administrados.
Los miembros de la Junta Directiva obran de buena fe y con la diligencia de un buen hombre de negocios. Sus actuaciones se cumplen en interés de la Operadora
y de los fondos administrados, evitando incurrir en situaciones que configuren conflictos de interés, con el compromiso de manejar con prudencia la información
confidencial y promoviendo el mejor trato y atención con las partes interesadas.
En la sesión No 66 del 16 de mayo de 2017, la Asamblea de Accionistas, nombró a
los miembros de la Junta Directiva de la OPC CCSS, por el siguiente período estatutario: del 20 de abril de 2017 hasta el 18 de abril de 2019.
La Junta Directiva de la OPC CCSS, se encuentra integrada por 9 miembros y el
Fiscal, según se detalla a continuación:
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Nombre Cargo
Lic. Adolfo Gutiérrez Jiménez Cédula 1-0500-0142
Presidente
Lic. Rolando Barrantes Muñoz Cédula: 5-0141-1193
Secretario
Dr. Mario Enrique Devandas Brenes
Cédula: 1-0342-0692 Tesorero
MSC. Marielos Alfaro Murillo Cédula: 2-0348-0895
Vocal uno
Licda. Mayra del Carmen Soto Hernández Cédula 1-0319-0058
Vocal dos
Sra. Fabiola Abarca Jiménez
Cédula: 1-0783-0425 Vocal tres
Lic. José Luis Loría Chaves
Cédula: 1-0501-0789 Vocal cuatro
MBA. Carlos Montenegro Godínez
Cédula 1-0632-0878 Vocal cinco
Licda. Annette Arguedas Fallas Cédula: 1-0753-0236
Vocal seis
MBA. Alejandra Ávila Artavia
Cédula: 3-0324-0305 Fiscal
Durante el 2018 se presentaron las siguientes variaciones:
Retiros
Nombre Fecha de retiro
Lic. Renato Alvarado Rivera
Cédula: 1-0561-0205
20 de abril de 2017
hasta 16 de marzo de 2018
Conformación Junta Directiva OPC CCSS
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Nombramientos
Nombre Fecha de nombramiento
Lic. Adolfo Gutiérrez Jiménez
Cédula 1-0500-0142 Presidente
16 de marzo de 2018
hasta 18 de abril de 2019
Durante el 2018 el órgano director de la OPC CCSS sesionó en 43 ocasiones.
De acuerdo con las disposiciones normativas establecidas en los siguientes reglamentos: Gobierno Corporativo, Riesgos y Gestión de Activos, así como las
políticas internas de la Operadora relacionadas con las funciones que cumplió de
forma colegiada la Junta Directiva.
Artículo 8. Responsabilidades generales del Órgano de Dirección
Aprobar y dar seguimiento al cumplimiento de los objetivos estratégicos,
mediante el desarrollo de un marco estratégico que defina los segmentos
de negocio o actividades principales, los retornos esperados y el Apetito
de Riesgo; lo cual debe ser comunicado a la organización.
La Operadora realiza un Plan Estratégico, en el que se han diseñado una serie de
estrategias, acciones, indicadores y metas vinculadas mediante cuatro perspectivas
estratégicas y de acuerdo con la misión, la visión y los valores y principios
fundamentales de la institución y la Junta Directiva aprueba y revisa el
cumplimiento de los objetivos estratégicos.
En las siguientes sesiones de Junta Directica se evidencia el cumplimiento de lo
anterior:
▪ Sesión Nº 1090 realizada el 20 de
Setiembre de 2017, se revisa la
Política de Calidad (Valores) y
modifica la Misión, Visión de la
Operadora y se aprueba el Plan
Estratégico 2017-2019.
▪ Sesión Nº 1108 realizada el 14 de
febrero de 2018, se conoce y
aprueba el informe de
Cumplimiento del Plan
Estratégico correspondiente al
período 2017.
Cumplimiento de funciones de la Junta Directiva
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▪ Sesión Nº 1127 realizada el 18 de
Julio de 2018, se conoce y
aprueba el informe de
Cumplimiento del Plan
Estratégico 2018 correspondiente
al primer semestre de dicho
período.
▪ Sesión Nº 1133 realizada el 12 de
Setiembre de 2018, se revisa la
Política de Calidad (Valores) y
modifica la Misión, Visión de la
Operadora.
▪ Sesión Nº 1134 realizada el 19 de
Setiembre de 2018, se revisa y
aprueba la propuesta del Plan
Estratégico OPC CCSS 2019-
2021.
▪ Sesión de Junta Directiva Nº 1151
realizada el 13 de Febrero de
2019, se revisa y aprueba se
aprueba el informe de
Cumplimiento del Plan
Estratégico 2018 correspondiente
al segundo semestre de dicho
período.
Aprobar la selección y remoción de los funcionarios de la Alta Gerencia, y de los responsables de los Órganos de Control; asimismo, debe realizar
una evaluación periódica de su desempeño.
El Gobierno Corporativo de la Operadora actúa atendiendo sus deberes de cuidado
y lealtad, cumpliendo la legislación y normativa aplicable, con la mayor honradez, integridad y rectitud en el actuar. La Junta Directiva de la OPC CCSS tiene una
participación activa de los principales asuntos de la Operadora y de los fondos administrados además se mantiene al día con los cambios sustanciales en la
actividad de éstos y anualmente realiza una evaluación a la Gerencia General y a la Auditoría Interna como parte de la retroalimentación y mejora continua que
mantiene la empresa.
▪ Sesión Nº 1075, realizada el 24 de
mayo de 2017, la Junta Directiva realiza la retroalimentación y
evaluación de desempeño al Gerente General, correspondiente
al período 2016.
▪ Sesión Nº 1098, realizada el 22 de noviembre de 2018, la Junta
Directiva realiza la
retroalimentación y evaluación de
desempeño al Auditor Interno correspondiente al período 2017.
▪ Sesión Nº 1118, realizada el 16 de
Mayo de 2018, la Junta Directiva realiza la retroalimentación y
evaluación de desempeño al Gerente General. correspondiente
al período 2017.
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Aprobar y supervisar la aplicación de un marco sólido de Gobierno
Corporativo
Por medio del Sistema de Gestión de Calidad de la Operadora se realiza la
administración de los diferentes documentos de la Operadora.
Además en las diferentes sesiones de Junta Directiva, se evidencia la revisión y aprobación correspondiente de los documentos que la Administración presenta así
como el análisis de la documentación externa, emitidos por las entidades de control y supervisión, cuando corresponda.
Aprobar el Apetito de Riesgo de la entidad.
La declaración del apetito al riesgo es el nivel y los tipos de riesgos que una entidad
está dispuesto a asumir, que han sido aprobados por el la Junta Directiva con antelación y dentro de su Capacidad de Riesgo, para alcanzar sus objetivos
estratégicos y plan de negocio.
▪ Sesión de Junta Directiva Nº 1071, realizada el 24 de Abril de
2017, de acuerdo al artículo 13 del Reglamento de Gobierno
Corporativo y su requerimiento, así como las recomendaciones del
Comité de Riesgos de la sesión N° 442 en el acuerdo 3°, el oficio GG-
69-17 realizado por la Gerencia General y el oficio AR-13-2017
remitido por el Área de Riesgos, se aprueba el documento
denominado 7F195 Declaración
del Apetito al Riesgo.
▪ Sesión de Junta Directiva Nº 1144, realizada el 05 de Diciembre
de 2018, se aprueba las modificaciones al documento
7F195 Declaración del Apetito al Riesgo.
▪ Sesión de Junta Directiva Nº
1153, realizada el 27 de Febrero de 2019, con base en el Artículo
N°5 del inciso f del Reglamento de Gestión de Activos, la Junta
Directiva aprueba las
modificaciones al documento 8F195 Declaración del Apetito al
Riesgo.
Aprobar y supervisar el cumplimiento de la Declaración de Apetito de Riesgo.
El Director de Riesgos presenta bimestralmente a la Junta Directiva el informe de la ejecución de la declaración de Apetito de Riesgo de la Operadora y los fondos
Administrados, como parte del seguimiento del cumplimiento de este por parte de la empresa.
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▪ Sesión Nº 1070, realizada el 17 de
abril de 2017, la Junta Directiva se
acuerda dar por conocido el Informe Bimestral de Medición de
Riesgos de los Fondos Administrados y el IF de la OPC
CCSS, correspondiente al período de enero y febrero del año 2017.
▪ Sesión Nº 1077, realizada el 07 de
junio de 2017, la Junta Directiva acuerda dar por conocido el
Informe Bimestral de Medición de Riesgos de los Fondos
Administrados y el IF de la OPC CCSS, correspondiente al período
de marzo y abril del año 2017.
▪ Sesión Nº 1092, realizada el 04 de
octubre de 2017, la Junta Directiva acuerda dar por conocido el
Informe Bimestral de Medición de Riesgos de los Fondos
Administrados y el IF de la OPC CCSS, correspondiente al período
de agosto y setiembre del año 2017.
▪ Sesión Nº 1107 realizada el 07 de
Febrero de 2018, se conoce el oficio AR-26-2018 del Área de
Riesgos, con fecha de 06 de
febrero del 2018 y AI-04-18 de la Auditoría Interna, con fecha del 31
de enero del 2018, donde se instruye a Auditoría Interna y a la
Administración presentar la información necesaria y sus
recomendaciones para atender el incumplimiento de apetito de
riesgos de la CNFL en el ROPC.
▪ Sesión Nº 1114, realizada el 04 de
abril de 2018, la Junta Directiva
conocido el Informe de Seguimiento a la ejecución de la
declaración de Apetito de Riesgo, correspondiente al período de
enero y febrero de 2018.
▪ Sesión Nº 1122, realizada el 13 de Junio de 2018, la Junta Directiva
conocido el Informe de Seguimiento a la ejecución de la
declaración de Apetito de Riesgo, correspondiente al período de
marzo y abril de 2018.
▪ Sesión Nº 1128, realizada el 01 de
Agosto de 2018, la Junta Directiva conocido el Informe de
Seguimiento a la ejecución de la declaración de Apetito de Riesgo,
correspondiente al período de mayo y junio de 2018.
▪ Sesión Nº 1137 realizada el 10 de
Octubre de 2018, la Junta Directiva conocido el Informe de
Seguimiento a la ejecución de la declaración de Apetito de Riesgo,
correspondiente al período de julio y agosto de 2018.
▪ Sesión de Junta Directiva Nº 1142 realizada el 21 de Noviembre de
2018, la Junta Directiva conocido el Informe de Seguimiento a la
ejecución de la declaración de Apetito de Riesgo, correspondiente
al período de setiembre y octubre de 2018.
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▪ Sesión de Junta Directiva Nº 1153,
realizada el 27 de Febrero de
2019, la Junta Directiva conocido el Informe de Seguimiento a la
ejecución de la declaración de
Apetito de Riesgo, correspondiente
al período de noviembre y diciembre de 2018.
Aprobar el sistema de incentivos y remuneración de la entidad, asegurando
que esté alineado con la cultura y Apetito de Riesgo de la entidad.
La Operadora cuenta con una Política Salarial, la cual establece que se remunera a los empleados de la empresa, acorde a sus, conocimientos, experiencia,
responsabilidad y esfuerzo, manteniendo la conectividad respecto a las retribuciones del mercado. La Junta Directiva evidencia el cumplimiento del punto anterior en las
siguientes sesiones:
▪ Sesión Nº 1068, realizada el 22
de marzo de 2017, la Junta
Directiva a prueba el Presupuesto Extraordinario No. 1 para el año
2017 y se acuerda ajustar los salarios anuales del 2017 de los
Colaboradores de la Operadora.
▪ Sesión Nº 1090, realizada el 20 de setiembre de 2017, se aprueba
el Presupuesto Ordinario 2018.
▪ Sesión Nº 1114, realizada el 04 de abril de 2018, se aprobó
ajustar los salarios anuales del 2018.
▪ Sesión Nº 1124, realizada el 27
de Junio de 2018, la Junta Directiva realiza la revisión del
documento 6PO02 Política Salarial de la OPC CCSS.
▪ Sesión Nº 1135 realizada el 26 de
Setiembre de 2018, la Junta Directiva acuerda aprobar las
reclasificaciones de varios puestos, solicitados en el
presupuesto del período 2019.
Aprobar y supervisar la implementación de procesos de autoevaluación de riesgos de la entidad, las políticas de cumplimiento y el sistema de control
interno.
Mediante la presentación de los Informes Semestrales por parte de la Auditoría Interna, así como los Informes por parte de la Contraloría Normativa, en los cuales se
incluyen los temas relacionados con la atención, por parte de la Administración, de las debilidades comunicadas por los órganos supervisores, auditores externos y demás
entidades de fiscalización, sumado a la revisión semestral por parte de la Auditoría Financiera Externa y por medio de las líneas de defensa; se realiza la supervisión del
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cumplimiento y seguimiento del control interno de la Operadora y en las siguientes
sesiones se evidencia el seguimiento:
▪ Sesión Nº 1064 realizada el 15 de febrero de 2017, se conocen los
resultados de la Auditoría externa financiera con corte al 31 de
diciembre de 2016.
▪ Sesión Nº 1086 realizada el 23 de agosto de 2017, se conocen los
resultados de la Auditoría externa financiera con corte al 30 de junio
de 2017.
▪ Sesión Nº 1096 realizada el 08 de
Noviembre de 2017, la Junta Directiva conoce el Informe
Semestral de los principales hallazgos de la Auditoría Interna y
atender los hallazgos y las recomendaciones,
correspondiente al período que va del 01 de abril de 2017 al 30 de
setiembre de 2017.
▪ Sesión Nº 1109, realizada el 21 de Febrero de 2018 se conocen los
resultados de la Auditoría externa financiera con corte al 31 de
diciembre de 2017.
▪ Sesión Nº 1119, realizada el 23 de
Mayo de 2018, se conoce el Informe Semestral de Hallazgos
de la Auditoría Interna, correspondiente al período que va
del 01 de octubre de 2017 al 31 de marzo de 2018.
▪ Sesión Nº 1130 realizada el 22 de
Agosto de 2018, se conocen los resultados de la Auditoría externa
financiera con corte al 30 de junio de 2018.
▪ Sesión Nº 1152, realizada el 20 de
Febrero de 2019 se conocen los
resultados de la Auditoría externa financiera con corte al 31 de
diciembre de 2018.
▪ Sesión Nº 1154 realizada el 06 de marzo de 2019 se conoce el
resultado de la revisión de Estándares Mínimos 2018, por
parte de la Contraloría Normativa
▪ Sesión Nº 1157 realizada el 27 de marzo de 2019, se presenta el
informe semestral de los hallazgos detectados por esta Auditoría
Interna. Este informe corresponde
al periodo comprendido entre el 1 de abril y el 31 de diciembre de
2018.
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Ejecutar las responsabilidades y funciones que se atribuyen en el marco
normativo específico de su respectivo supervisor.
La Junta Directiva es la responsable de la estrategia, la gestión de riesgos, la solidez
financiera, la organización interna y la estructura de Gobierno Corporativo de la Operadora. Delega en la Administración las tareas operativas, no así la
responsabilidad y debe rendir cuentas por la gestión de los fondos administrados y por el seguimiento de las acciones de sus comités y comisiones.
Asegurar que la entidad cuente con un sistema de información gerencial
íntegro, confiable y que permita tomar decisiones oportunas y adecuadas.
La Operadora cuenta con portal donde se administra todos los documentos del Sistema de Gestión de Calidad; Además la Junta Directiva constantemente conoce y
aprueba documentos como Políticas, Reglamentos de trabajo de los comités de apoyo, Metodologías del Área de Riesgos y demás documentos que le corresponden
supervisar.
Realizar un seguimiento periódico de las recomendaciones que emitan el
supervisor, los auditores internos o equivalente y externos y Actuar de manera oportuna y proactiva ante las observaciones y requerimientos del
supervisor y de los Órganos de Control, promoviendo esta cultura en toda la organización.
Cuando se presenta los resultados de las Auditorías Externas, Auditorías Internas y
los diferentes comunicados sobre incumplimientos normativos; la Junta Directiva instruye a la Administración para que atienda los hallazgos y periódicamente se
realiza un seguimiento; en las siguientes sesiones se evidencia el tema:
Período 2017:
▪ Sesión Nº 1071 realizada el 24 de abril de 2017, con base a la
información presentada por la Superintendencia de Pensiones
en atención al SP-114-2017 Seguimiento de Avance del Plan
de Acción ESI, se le solicita a la Administración que, en el plazo
de un mes, presente un informe de la condición de los diferentes
estados de atención de los
hallazgos de T.I. con el análisis de los pendientes y cómo se van a
ajustar a la nueva Norma, con el fin de fijar los plazos de
cumplimiento.
▪ Sesión Nº 1074 realizada el 17 de mayo de 2017, se le solicita a la
Auditoría Interna presentar una matriz del informe ejecutivo con
el estado de atención de los
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hallazgos presentados por la
Auditoría Interna, con las
recomendaciones emitidas por los miembros de Junta Directiva.
▪ Sesión Nº 1086 realizada el 23 de
agosto de 2017, se solicita a la Administración presentar la
matriz de todos los hallazgos presentados por la auditoría
externa financiera en la CG1-
2017. Asimismo, se instruye
acatar y dar seguimiento y
cumplimiento a estos hallazgos.
▪ Sesión Nº 1087 realizada el 30 de agosto de 2017, la Junta Directiva
aprobó la matriz de hallazgos presentado por la Administración,
para atender estos y las opciones de mejora, producto de la Carta
de Gerencia CG1-2017.
Período 2018:
▪ Sesión Nº 1103, realizada el
10 de Enero de 2018, Una vez visto el Plan de atención de
hallazgos de la SP-1000-2017, relacionados con el
proceso de Acceso de los Beneficios del ROPC, se
acuerda aprobar el mismo, y se designa a la Alta Gerencia
y a Cumplimiento Normativo velar por el cumplimiento de
las mejoras propuestas a los procesos en los plazos
establecidos.
▪ Sesión Nº 1111, realizada el
07 de Marzo de 2018, Una vez presentados por la
Administración, los planes de mitigación de los emisores
Banco Cathay y Compañía Nacional de Fuerza y Luz, que
cuentan con el visto bueno por parte del Comité de
Inversiones y Comité de Riesgos (sesiones N°437 del
12 de febrero de 2018 y
N°472 del 28 de febrero de
2018 respectivamente), la
Junta Directiva aprobó dichos planes.
▪ Sesión Nº 1119, realizada el
23 de Mayo de 2018, la Junta Directiva instruyó a la
Administración a acatar las recomendaciones emitidas
por el informe semestral de la Auditoría Interna,
correspondiente al período que va del 01 de octubre de
2017 al 31 de marzo de 2018.
▪ Sesión Nº 1130 realizada el
22 de Agosto de 2018, la Junta Directiva dio por
conocida la matriz de hallazgos presentada por la
Administración, para atender los hallazgos y las
recomendaciones contenidos en la Carta de Gerencia CG 1-
2018 y en la Carta de Gerencia 1-2018 de T.I.
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emitidas por la Auditoria
Externa.
▪ Sesión Nº 1139 realizada el
31 de Octubre de 2018, Una vez presentado por la
Administración, el plan de atención al incumplimiento a
la normativa interna en la adquisición de los títulos
valores de Banco Davivienda,
mediante el oficio AINV-026-
2018 con fecha del 31 de octubre de 2018, informado
por el Área de Riesgos, mediante el oficio AR-148-
2018 con fecha de 26 de setiembre de 2018; se acordó
aprobar dicho plan.
Período 2019:
▪ Sesión Nº 1152, realizada el 20 de Febrero de 2019, se instruye a la
Administración a realizar un plan
de atención con las gestiones necesarias, para cumplir y
atender los hallazgos de los Informes de la Auditoría Externa
de Sistemas y Tecnología de Información de la OPC CCSS, y se
solicita que se adjunte a este, una matriz de seguimiento que pueda
ser utilizada por los interesados como herramienta de monitoreo
y/o control de acciones.
▪ Sesión Nº 1154, realizada el 06 de Marzo de 2019, después de
conocer los resultados de la
Revisión de Evaluación del Riesgo Operativo (Estándares Mínimos)
presentado por la Contralora Normativa, se instruye a la
Administración a presentar a la Junta Directiva un plan de
atención de los hallazgos y
observaciones pendientes
▪ Sesión Nº 1157, realizada el 27 de Marzo de 2019, una vez
presentado el Informe de Hallazgos de la Auditoría Interna,
correspondiente al período comprendido entre el 1 de abril y
el 31 de diciembre de 2018, hecho de conocimiento mediante el
oficio AI-19-2019 del 18 de marzo del 2019, la Junta Directiva
acuerda dar por conocido dicho informe y se instruye a la
Administración a acatar las
recomendaciones emitidas por la Auditoría Interna en lo que en
derecho corresponda.
Además, por recomendación de la Junta Directiva, se realizó una matriz de seguimiento de acuerdos de la Junta Directiva, para que mensualmente se
conozca el estado y avance de estos.
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Matriz de cumplimiento de acuerdos
# ConsecutivoNº
SesiónFecha
Nº
AcuerdoAcuerdo
Fecha
CumplimientoPara CC Observaciones
1 1103 10/01/2018 1Aprobación de las Actas N° 1101 del 13 de diciembre de 2017 y Acta N° 1102 del 20 de
diciembre del 2017, respectivamente.10/01/2018 Hector Maggi Archivo Ejecutado
2 1103 10/01/2018 2
Una vez visto el Plan Anual de Trabajo de la Auditoría Interna de la OPC CCSS,
presentado por el Auditor Interno y visto en el Comité de Auditoría en su sesión 548 del
10 de enero de 2018, se acuerda dar por conocido dicho Plan de Trabajo.
10/01/2018 Luis G. Guevara Rivas Gerencia General Ejecutado
3 1103 10/01/2018 3 Aprobación de los Estados Financieros Sep-Oct. 2017 10/01/2018 Héctor Maggi C
Archivo
Comité de Auditoría. Ejecutado
4 1103 10/01/2018 4 Aprobación Plan de atención de hallazgos de la SP-1000-2017 15/01/2018 Héctor Maggi C Archivo Ejecutado
5 1104 17/01/2018 1Aprobación de las Actas N° 1094 del 18 de octubre de 2017 el Acta N° 1103 del 10 de
enero del 201817/01/2018 Héctor Maggi C Archivo Ejecutado
6 1104 17/01/2018 2Se aprueba y se da por conocido la liquidación presupuestaria a nivel ingresos y gastos
del IV Trimestre del 201726/01/2018 Héctor Maggi C
Archivo
Comité de Auditoría
Encargada de PresupuestoEjecutado
7 1104 17/01/2018 3
Dar respuesta al oficio DFA-029-2018, con fecha del 11 de enero del 2018. Asunto:
Comunicado de cobro del 15% de las utilidades de las empresas públicas de Estado
para el período 2017, remitido por la Dirección Financiera Administrativa de la CCSS.
23/01/2018 Héctor Maggi C Archivo Ejecutado
8 1104 17/01/2018 4se acuerda dar por conocido el Informe bimestral de seguimiento a la ejecución de la
declaración de Apetito de Riesgo del período noviembre a diciembre del año 201717/01/2018 Héctor Maggi C Archivo Ejecutado
9 1105 24/01/2018 1 Aprobar el Acta N° 1104 del 17 de enero de 2018. 24/01/2018 Héctor Maggi C Archivo Ejecutado
10 1105 24/01/2018 2Se aprueban las modificaciones al documento 7M04 Manual integral de procedimientos y
políticas para la administración de riesgos para la OPC CCSS.29/01/2018 Héctor Maggi C
Archivo
Comité de Riesgos
Área de Riesgos
Gestora de CalidadEjecutado
Status
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En la Sesión N° 1142 del 21 de noviembre del 2018, la Junta Directiva de la Operadora analizó y discutió el tema denominado “Informe sobre la OPC CCSS y
la relación con su propietario la CCSS”; el cual es un documento solicitado y promovido por esta Junta Directiva, con el objetivo de tener un respaldo técnico
que permitiera a los representantes de la CCSS comprender la importancia que debería tener la OPC CCSS para la CCSS y también como un punto de
seguimiento a la sesión de trabajo que se realizado en las oficinas de la Dirección
Financiera de la CCSS el 25 setiembre de 2018, en conjunto con la Administración de la Operadora.
El documento tiene como fin demostrar que la CCSS debe considerar a la OPC
CCSS como una inversión de interés de Institucional, a la cual debe proteger y fortalecer. Este contiene la recopilación de información que va desde la
justificación de la existencia, los aportes realizados por su dueño, la CCSS, a través de diferentes criterios jurídicos incluido los de la Procuraduría General de
la República asimismo se explica además el funcionamiento de la Operadora de Pensiones, su Gobierno Corporativo y de los fondos administrados. Se hace
mención de los acuerdos tomados por la Junta Directiva de la CCSS en torno a la OPC CCSS y cómo ha sido su cumplimiento. También se incluyen
requerimientos generales de apoyo de la CCSS hacia la OPC CCSS como empresas relacionadas.
Después de presentado nuevamente el tema, con las observaciones realizadas por parte de los Directores, se acordó en la Sesión N° 1150, del 06 de febrero
del 2019, remitir el mismo a la Junta directiva de la CCSS, para su conocimiento y atención.
El 25 de febrero el Órgano de Dirección de la CCSS, envió el oficio número Nº
SJD-0244-2019 con el acuerdo tomado por este ente, como seguimiento del tema, el cual indica lo siguiente:
“…y la Junta Directiva ACUERDA instruir a la Gerencia General y a la
Dirección Jurídica para que inicie un proceso de acercamiento y definición de alternativas con el fin de fortalecer a la operadora y
promover beneficios a los afiliados y a la Institución, para ser presentado a la Junta Directiva en el plazo de 60 días.
ACUERDO FIRME”.
Acciones de la Junta Directiva para realizar un
acercamiento con la CCSS
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Por lo anterior, el 22 de marzo del presente año se recibió a los señores
representantes de la CCSS: Dr. Roberto Cervantes Barrantes, Gerente General;
Lic. Gilberth Alfaro Morales, Subgerente jurídico; Lic. Guillermo Calderón Villarevia, Dirección Jurídica; Lic. Olger Sánchez Carrillo, Auditor a.i.; Lic. Ronald
Lacayo Monge, Gerente Administrativo y Sra. Fabiola Abarca Jiménez, Directora Junta Directiva OPC CCSS y CCSS; con el fin de tener una reunión para atender
dicho acuerdo con la presencia por parte de la Operadora del Sr. Héctor Maggi Conte, Gerente General; Sra. Graciela Mora Rodríguez, Directora Financiera
Administrativa; Lic. Luis Guillermo Guevara Rivas, Auditor Interno y la Sra. Sugey Cortez Gómez, Directora Comercial de la OPC CCSS.
Después de realizada la reunión se acordó que la CCSS realizará una propuesta
de un convenio Caja - Operadora, en donde se establezca el alcance y nivel de cooperación entre los actores. Todo lo anterior con el afán de que la CCSS cumpla
con su deber de proteger la inversión que realizó en su Operadora de Pensiones.
Acciones realizadas
21
Para lograr la eficiencia y una mayor profundidad en el análisis de los temas de
su competencia, la Junta Directiva estableció los siguientes Comités y Comisiones.
Es así como en conjunto con los comités y comisiones, la Junta Directiva afronta de forma
efectiva su rol de supervisión, dirección y demás
responsabilidades.
Tanto los comités como las comisiones cuentan con un reglamento aprobado por la Junta
Directiva, el cual regula su funcionamiento, integración, el alcance de sus funciones y los
procedimientos de trabajo.
Para la integración, la Junta Directiva toma en consideración los perfiles, conocimientos y
experiencia profesional de los miembros en relación con la materia objeto del comité y la
comisión.
COMITÉ DE RIESGOS
Es el responsable de asesorar a la Junta Directiva en todo lo relacionado con el marco de gestión de riesgos, la capacidad y el Apetito de Riesgo de la Operadora,
en relación con los fondos administrados.
Los miembros del Comité de Riesgos son nombrados mediante acuerdo de la Junta Directiva de la OPC CCSS, y actúan como órgano colegiado sin que sus
facultades puedan ser delegadas en personas físicas tales como empleados, delegados, representantes o apoderados, a continuación, se detalla su
conformación:
Comités de Apoyo
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Conformación
Nombre Cargo
Mario Devandas Brenes
Cédula: 1-0342-0692
Representante de la Junta
Directiva, presidente
Andrea Guevara Conejo Cédula: 1-0957-0255 Miembro externo, secretaria
Jimmy Fernández Zúñiga Cédula: 7-0082-0585 Miembro externo
Cesar Muñoz Díaz
Cédula: 1-0983-0196 Miembro externo
Yeini Vargas Araya Cédula: 1-1147-0491 Miembro externo
Durante el 2018 el Comité realizó 28 sesiones.
El Comité del Riesgos, basado en el artículo 13 del Reglamento de Riesgos tiene las siguientes funciones:
▪ Supervisar la ejecución de la Declaración de Apetito de Riesgo por parte
de la Alta Gerencia, la presentación de informes sobre el estado de la Cultura del Riesgo de la entidad y la interacción con el director de riesgos,
o con quien asuma este rol.
▪ Proponer el Apetito de Riesgo, así como las políticas de riesgos para cada
tipo de fondo administrado, necesarias para cumplir con el apetito de riesgo y los objetivos definidos en el plan estratégico.
▪ Recibir informes periódicos y oportunos del director de riesgos o quien
asuma este rol, así como de las otras áreas o funciones relevantes, sobre el Perfil de Riesgo actual de la entidad, de los límites y métricas
establecidas, las desviaciones y los planes de mitigación.
▪ Proponer para aprobación del Órgano de Dirección de la entidad regulada:
i. Los límites de exposición al riesgo para cada tipo de riesgo identificado. ii. Las estrategias de mitigación de riesgo necesarias.
iii. El marco de gestión de riesgos.
▪ Opinar sobre la designación que efectúe el Órgano de Dirección del director
de riesgos o equivalente.
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▪ Informar al Órgano de Dirección y al Comité de Inversiones, al menos
trimestralmente, sobre la exposición de los fondos administrados a los
distintos riesgos y los potenciales efectos negativos que se podrían producir en la marcha de la entidad regulada por la inobservancia de los
límites de exposición previamente establecidos.
▪ Vigilar el cumplimiento permanente del régimen de inversión aplicable. En caso de incumplimiento, presentar oportunamente un informe al Órgano
de Dirección y al Comité de Inversiones sobre el incumplimiento y sus posibles repercusiones.
▪ Conocer y analizar los informes sobre el cumplimiento del régimen de
inversión y la política de riesgos que la unidad o función de riesgos deberá presentar, como mínimo, en forma mensual.
COMITÉ DE AUDITORÍA
El propósito de este comité es brindar apoyo técnico a la Junta Directiva, en temas de monitoreo, control y seguimiento de políticas, procedimientos y otros
lineamientos establecidos por la misma Junta Directiva para la entidad y los fondos administrados.
El Comité de Auditoría es un cuerpo colegiado integrado por Directores
Independientes y miembros externos a la organización, a continuación, se detalla su conformación:
Conformación
Nombre Cargo
Annette Arguedas Fallas
Cédula 1-0753-0236
Presidenta Comité / Vocal Junta
Directiva
Ernesto Evans Salazar Cédula 1-0569-0023
Secretario Comité /Miembro Externo
Adolfo Gutiérrez Jiménez
Cédula 1-0500-0142
Miembro Comité / Presidente
Junta Directiva
José Luis Loría Chaves Cédula 1-0501-0789
Miembro Comité / Vocal Junta Directiva
Elías Fernández Arce
Cédula 1-0310-0037 Miembro Externo Comité
Durante el 2018 el Comité realizó 31 sesiones.
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Es responsabilidad del Comité de Auditoria, de acuerdo con el artículo 6 del
Reglamento de Trabajo, entre otros asuntos de:
▪ Dar por conocidos los estados financieros, y de informar a la Junta Directiva
sobre la razonabilidad de los procesos contables y financieros, incluido el sistema de información gerencial.
▪ Conocer y analizar en la medida de sus posibilidades, los resultados de las
evaluaciones de la efectividad y confiabilidad de los sistemas de información y procedimientos de control interno, realizados por los Auxiliares de
Supervisión (Auditoría Interna, Auditorías Externas, Contraloría Normativa).
▪ Proponer o recomendar a la Junta Directiva las condiciones de contratación y el nombramiento o revocación de la firma o auditor externo conforme los
términos del Reglamento sobre auditores externos aplicable a los sujetos fiscalizados por las superintendencias.
El Comité revisará y podrá proponer las observaciones que estime convenientes a los términos y condiciones de referencia del Cartel de Contratación de la Firma
de Auditoría Externa, antes de que el mismo sea publicado a los oferentes. Para el caso del Auditor Interno en cumplimiento de lo establecido en la Ley 8292,
Ley General de Control Interno y su Reglamento.
▪ Dar seguimiento (en cumplimiento de lo establecido en la Ley 8292, Ley General de Control Interno y su Reglamento) al programa anual de trabajo de
la auditoría interna y el alcance y frecuencia de la auditoría externa, de acuerdo con la normativa vigente.
▪ Vigilar que la Alta Gerencia tome y cumpla las acciones correctivas necesarias
en el momento oportuno para hacer frente a las exposiciones al riesgo, debilidades de control, el incumplimiento de las políticas, leyes y reglamentos,
así como otras situaciones identificadas por el Comité de Auditoría, Junta
Directiva, los auditores externos e internos y las entidades reguladoras.
▪ Dar seguimiento en lo que esté a su alcance en el cumplimiento de las políticas y prácticas contables.
▪ Dar seguimiento en lo que esté a su alcance a las evaluaciones y opiniones
sobre el diseño y efectividad del gobierno de riesgos y control interno.
▪ Conocer la información financiera anual y trimestral antes de su remisión a la Junta Directiva, poniendo énfasis en cambios contables, estimaciones
contables, ajustes importantes como resultado del proceso de auditoría,
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evaluación de la continuidad del negocio y el cumplimiento de leyes y
regulaciones vigentes que afecten a la entidad y/o a los fondos Administrados.
▪ Conocer y trasladar a la Junta Directiva, los estados financieros anuales
auditados, los informes complementarios, las comunicaciones del auditor externo y demás informes de auditoría externa o interna.
▪ Proponer y conocer cualquier otro asunto que define el Comité de Auditoría
en el marco de sus competencias.
En el 2018 se presentó la siguiente variación:
A partir del 16 de mayo de 2018 se nombra a la señora Annette Arguedas como presidenta y el 23 de mayo de 2018 al señor Ernesto Evans como secretario del
Comité de Auditoría.
COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
El Comité de Cumplimiento de la Ley 8204, es un órgano de apoyo y vigilancia
al Oficial de Cumplimiento. Es establecido en forma permanente, por acuerdo de Junta Directiva y reporta directamente a dicho órgano.
De acuerdo con lo indicado en el Reglamento general 8204, el Comité de
Cumplimiento estará integrado por al menos, un miembro de la Junta Directiva, el gerente general, un funcionario de alto nivel del área operativa y el Oficial de
Cumplimiento, a continuación, se detalla su conformación:
Conformación
Nombre Cargo
Mayra Soto Hernández Cédula 103190058 Representante de la Junta Directiva
Héctor Maggi Conte
Cédula 800850713 Gerente General
Alejandro Castillo Zeledón
Cédula 111510472 Director de Riesgos
Eddie Matarrita Jiménez Cédula 503550502 Jefe de Operaciones
Conforme lo indica el documento interno denominado Manual de Cumplimiento,
este órgano colegiado deberá reunirse al menos una vez cada tres meses; para el 2018, se realizaron 5 sesiones.
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Corresponderá al Comité de Cumplimiento, las siguientes funciones de
conformidad con lo definido por el CONASSIF:
▪ Velar por el cumplimiento de las políticas, normas, lineamientos,
procedimientos y controles implementados por el sujeto fiscalizado según lo dispone la Ley y otras regulaciones.
▪ Proponer a la Junta Directiva las políticas de confidencialidad, respecto
a empleados y directivos en el tratamiento de los temas relacionados con la legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.
▪ Realizar reuniones periódicas con el fin de revisar las deficiencias
relacionadas con el cumplimiento de las políticas y procedimientos implementados y tomar medidas y acciones para corregirlas.
▪ Velar por el cumplimiento del plan de trabajo de la Oficialía de
Cumplimiento que fue aprobado por la Junta Directiva.
▪ Elaborar el Código de Ética para su aprobación por parte de la Junta
Directiva.
▪ Conocer los resultados de las evaluaciones de la capacitación anual del personal.
▪ Mantener informado a la Junta Directiva sobre situaciones especiales
que considere necesario.
COMITÉ DE INVERSIONES
El Comité de Inversiones tiene como objetivo principal asesorar a la Junta Directiva en materia de inversiones y administración de portafolios.
El Comité de Inversiones será nombrado por la Junta Directiva y deberá estar conformado por cinco miembros, a continuación, se detalla su conformación:
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Conformación
Nombre Cargo
Carlos Montenegro Godínez Cédula 1-0632-0878
Presidente Comité / Vocal Junta Directiva
Eric Vargas Subirós Cédula 1-1061-0979
Secretario Comité / Miembro Externo
Fabiola Abarca Jiménez
Cédula 1-0783-0425 Miembro / Vocal Junta Directiva
Luis Diego Chavarría Alfaro Cédula 1-0762-0329
Miembro Externo Comité
Oswaldo Mora González
Cédula 1-0651-0325 Miembro Externo Comité
Durante el 2018 el Comité realizó 24 sesiones.
En el 2018 se presentaron las siguientes variaciones:
Nombramientos
Nombre Fecha de nombramiento
Oswaldo Mora González
Cédula 1-0651-0325
5 setiembre de 2018 hasta 18 mayo de
2019
Retiros
Nombre Fecha de Retiro
Renato Alvarado Rivera Cédula 1-0561-0205
16 marzo de 2018
Funciones del Comité de Inversiones:
El Comité de Inversiones desempeñará, al menos, las siguientes funciones:
▪ Asesorar a la Junta Directiva de la OPC CCSS en la planificación
estratégica de las inversiones y en la definición de la asignación estratégica de activos de los fondos administrados.
▪ Aprobar todo nuevo emisor e instrumento de inversiones que cumpla
con los lineamientos de las políticas establecidas, una vez aprobados por el Comité de Riesgos.
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▪ Proponer, para discusión y aprobación de la Junta Directiva de la OPC
CCSS, la política de inversiones para cada uno de los fondos
administrados, la cual debe ser revisada al menos una vez al año.
▪ Aprobar el manual de procedimientos de inversión.
▪ Proponer a la Junta Directiva de la OPC CCSS, la metodología de cálculo para la medición del desempeño de los fondos.
▪ Establecer los mecanismos y controles necesarios para verificar el
cumplimiento de las políticas de inversión, la sujeción al régimen de inversión previsto y a los límites de riesgos vigentes.
▪ Supervisar los métodos de inversión para la gestión de los portafolios
de inversión, y que los mismos sean acordes con los principios dictados en el Reglamento de Gestión de Activos.
▪ Vigilar la ejecución de las medidas de continuidad del negocio aplicadas en caso necesario, e informar su resultado a la Junta
Directiva de la OPC CCSS.
▪ Informar a la Junta Directiva y al Comité de Riesgos de la OPC CCSS trimestralmente o cuando sea solicitado por la Junta Directiva, sobre
el desempeño de los portafolios, cumplimiento de la política de inversiones y cualquier otra información que resulte pertinente.
▪ Aprobar y dar seguimiento a los planes de reducción de riesgos
relacionados con las inversiones, e informar a la Junta Directiva de la OPC CCSS.
▪ Proponer a la Junta Directiva de la OPC CCSS ajustes a la política de
inversión cuando se determine que las condiciones que la sustentaron
han cambiado.
▪ Intercambiar permanentemente información con las áreas Operativas, de Riesgos, Auditoría Interna y SUPEN.
COMISIÓN DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN
La Comisión de Tecnologías de Información es un órgano asesor de la Junta
Directiva en las decisiones sobre asuntos estratégicos en materia de tecnologías de la información, infraestructura y seguridad de la información.
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La Comisión de TI, es nombrada por la Junta Directiva de la OPC CCSS y su
conformación es la siguiente:
Conformación
Nombre Cargo
Adolfo Gutiérrez Jiménez Cédula 105000142
Representante de la Junta Directiva, presidente
Héctor Maggi Conte
Cédula 800850713 Gerente General
Graciela Mora Rodríguez Cédula 107550241 Directora Financiera Administrativa
Alejandro Castillo Zeledón Cédula 111510472 Director de Riesgos
Luis Fernando Vargas Díaz
Cédula 1-1016-0553 Jefe de T. I.
David Guillermo Trejos Sosa Cédula 11217-0627
Encargado de Seguridad de la Información
Durante el 2018 la Comisión realizó 08 sesiones.
Le corresponde a la Comisión de TI realizar las siguientes Funciones
▪ Asesorar en la formulación del Plan Estratégico de TI.
▪ Proponer las políticas generales sobre TI.
▪ Revisar periódicamente el marco de trabajo para la gestión de TI.
▪ Proponer los niveles de tolerancia al riesgo de TI en congruencia con el
perfil tecnológico de la entidad.
▪ Monitorear que la Gerencia General tome medidas para gestionar el riesgo de TI de forma consistente con las estrategias y políticas institucionales,
considerando los recursos necesarios para tal efecto, basado en un análisis costo beneficio.
▪ Definir y priorizar los programas de las inversiones de TI acorde con las
necesidades de la organización.
▪ Proponer el plan de atención de hallazgos derivado de la auditoría y supervisión externa de gestión de TI.
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▪ Dar seguimiento a las acciones contenidas en el plan de atención de los
hallazgos que provienen de los entes fiscalizadores. Los cambios en los plazos de finalización de las actividades contenidas en los planes de acción
deberán ser justificados por los responsables y aprobados por la Gerencia General, la Comisión ratificará dichos cambios en la próxima sesión.
▪ Revisar periódicamente el plan estratégico de TI y su ejecución.
▪ Definir y aprobar el plan anual operativo de TI.
▪ Dar seguimiento al cumplimiento del plan anual operativo de TI.
▪ Analizar y priorizar la viabilidad de las iniciativas de seguridad en
Tecnologías de la Información que al respecto proponga el Especialista de Seguridad de la Información y/o el área de TI.
▪ Proponer los niveles de servicio requeridos por la organización en materia de Tecnología de la Información, acorde con los recursos técnicos y
humanos existentes, así como las mejoras en los servicios que brinda el área de TI a la organización.
▪ Analizar periódicamente el cumplimiento de los niveles de servicio.
▪ Plantear mejoras a los servicios que brinda el área de Tecnologías de
Información a la organización conforme la atención y cumplimiento de sanas prácticas aplicables a TI.
▪ Velar por el cumplimiento de sus acuerdos y del cumplimiento de este
Reglamento.
▪ Aprobar eventuales cambios en el presupuesto de TI.
COMISIÓN DE GOBIERNO CORPORATIVO, NOMINACIONES Y
REMUNERACIONES
La comisión se conformará con el objetivo de velar por el cumplimiento del buen
Gobierno Corporativo al que está comprometida la Operadora, así como de sus políticas.
Es responsable de verificar que los miembros de la Junta Directiva (nombrados
por la Asamblea de Accionistas), comités de apoyo y comisiones, (nombrados por la Junta Directiva), cumplan con los requisitos que establece la normativa.
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Está constituida de manera que pueda ejercer un juicio competente e
independiente sobre la política de remuneración de la Junta Directiva, comités y
colaboradores; así como de su gestión.
La conformación de la Comisión de Gobierno Corporativo, nominaciones y remuneraciones es:
Conformación
Nombre Cargo
Adolfo Gutiérrez Jiménez Director de Junta Directiva
Alejandra Ávila Artavia Fiscal de Junta Directiva
Héctor Maggi Conte Miembro (gerente general)
Graciela Mora Rodriguez Miembro (directora financiera
administrativa)
Diandra Quirós Sandoval
Miembro (gestora de capital
humano)
Durante el 2018 la Comisión realizó 6 sesiones.
La Comisión deberá cumplir al menos las siguientes funciones:
▪ Procurar porque los afiliados y el mercado en general tengan acceso
de manera completa, transparente y oportuna a la información que deba revelarse de la Operadora.
▪ Revisar el Código de Gobierno Corporativo al menos una vez al año,
así como recomendar aquellas políticas y mecanismos de control que
sean necesarios para cumplir con la buena gestión del negocio.
▪ Elaborar y presentar a la Junta Directiva de la OPC CCSS el documento “Memoria Anual, + Transparencia”.
▪ Velar por la divulgación y acatamiento del Código de Gobierno
Corporativo, así como su oportuna publicación en el sitio Web oficial de la Operadora.
▪ Recomendar las acciones que en materia de Gobierno Corporativo
deban aprobar los miembros de la Junta Directiva.
▪ Verificar que los miembros de la Junta Directiva, (nombrados por la Asamblea de Accionistas), comités de apoyo y comisiones,
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(nombrados por la Junta Directiva), cumplan con los requisitos que
establece la normativa.
▪ Velar por la revisión y actualización oportuna y periódica de las
políticas relacionadas con el Gobierno Corporativo y conflictos de interés, mecanismos de control, acciones y disposiciones contenidas
en el Código de Gobierno Corporativo.
▪ De presentarse situaciones relacionadas con conflicto de interés por las actuaciones de la Operadora, sus directores y colaboradores en
las relaciones con los clientes, órganos reguladores, otras entidades vinculadas y otros sujetos con los que interactúa regularmente la
OPC CCSS, deberá informar al Fiscal para que este lo comunique a la Junta Directiva o la Asamblea de Accionistas, según sea el caso.
▪ Dar seguimiento a los informes de asistencia y permanencia de los
directores en las sesiones de Junta Directiva también de los
miembros de los comités y comisiones.
Los demás acordes con la naturaleza del objetivo de la Comisión.
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Carta del Gerente General
Estimados lectores
Tengo el agrado de presentarles el Informe de Labores de la OPC CCSS S.A. y
los Estados Financieros del 2018.
Quisiera comenzar dando cuenta del desempeño financiero, para el cierre del 2018 el Estado de Situación Financiera de la OPC CCSS muestra un aumento de
¢285.20 millones en el activo total. Las comisiones generadas por la
administración del FCL, al cierre de diciembre 2018, aumentaron en ¢383.38 millones con respecto al año 2017; mientras que las comisiones por la
administración del ROPC aumentaron en ¢91.7 millones. Estos aumentos se presentan debido al crecimiento en el saldo administrado de ambos fondos
durante el período, el cual alcanzó ¢346,44 mil millones, ¢31 mil millones más que en el 2017.
Gracias a la confianza depositada por quienes nos han elegido como su
Operadora de Pensiones y al arduo trabajo de nuestro equipo de trabajo, cumplimos 18 años con 1,176,565 afiliados en el Fondo de Capitalización Laboral
y con 65,093 de afiliados en el Régimen Obligatorio de Pensión Complementaria.
En el presente informe podrán ver nuestros logros del 2018, la gestión de riesgos, la rentabilidad de los fondos administrados, cumplimiento de metas e
iniciativas de Tecnologías de la Información, las estrategias realizadas por el Área
Comercial para para fortalecer la relación con nuestros afiliados y muchos otros logros que se realizaron gracias al alto grado de compromiso y dedicación de
todos nuestros colaboradores; sin ellos no hubiéramos podido conseguir los importantes resultados obtenidos.
Sin más preámbulos, los invito a conocer el Informe en el que compartiremos
con ustedes cada uno de los logros, que nos impulsan a seguir trabajando por el bienestar de nuestros afiliados, con transparencia, espíritu de servicio, respeto,
compromiso, integridad, responsabilidad social y mejora continua.
Héctor Maggi Conte Gerente General OPC CCSS S.A.
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Gestión del Riesgo
Una de las tareas clave en la dirección de la Operadora es la gestión de riesgos.
Este término se refiere a todas aquellas acciones que buscan proteger y crear
valor dentro del negocio para alcanzar los objetivos propuestos y mejorar su
competitividad basado en las siguientes normativas: Reglamento de Riesgos,
Reglamento de Gestión de Activos, Reglamento de Gobierno Corporativo,
Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204.
Por lo que acciones o toma de decisiones pueden generar incertidumbre o
inestabilidad al interior de la Operadora. Sin embargo, el riesgo no siempre tiene
que suponer una amenaza, también puede generar oportunidades y se debe ser
capaz de identificar y aprovechar.
Generalmente se habla de riesgos económicos o financieros, pero este término
también puede aplicarse a labores como inversiones, medios de financiación,
operaciones de arbitraje, políticas empresariales, modelos de contratación, entre
otro.
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Para poder gestionar una
administración adecuada de estos
recursos, la Operadora ha definido un
marco de gestión de riesgos, mediante
el cual se garantiza que los riesgos
asumidos, sean congruentes con las
estrategias propuestas y los perfiles de
riesgo de cada uno de los productos
manejados, y que exista un adecuado
equilibrio entre riesgos y
rendimientos.
El apetito al riesgo es una serie de
variables cualitativas y cuantitativas,
que la Junta Directiva está dispuesta
asumir, con el fin de poder alcanzar los
objetivos estratégicos y esta definición
de las variables, se definen los riesgos
tolerables y los no tolerables.
Los riesgos tolerables o conocidos
como capacidad de riesgo son todas
aquellas exposiciones que tienen la
operadora y/o los fondos
administrados, y su materialización
está contemplada como parte de la
administración y son adecuados para
alcanzar los objetivos estratégicos
Los riesgos no tolerables son todas
aquellas exposiciones que se
presentan en la operadora y/o los
fondos administrados, no obstante, su
materialización supera los niveles
previamente establecidos, por lo que
la Operadora gestiona activamente
estas desviaciones, creando las
actividades necesarias para gestionar
los riesgos y posicionarse en los
niveles adecuados.
La Operadora ha establecido un ciclo
de la gestión de riesgos que está
definido de la siguiente manera; identificar, evaluar, medir,
monitorear, controlar y documentar los riesgos operativos a los que se
encuentra expuesta, y se realiza de la
siguiente manera:
Identificación
La identificación efectiva del riesgo considera tanto los eventos internos,
como externos que podrían afectar adversamente el logro de los objetivos
estratégicos de la Operadora.
Evaluación
Todos los riesgos son evaluados por
probabilidad de ocurrencia e impacto, la medición de la vulnerabilidad de la
entidad a este riesgo. Los riesgos pueden ser aceptados, mitigados o
evitados de una manera consistente
con la estrategia de la Operadora.
Medición
La Operadora estima el riesgo inherente y residual en todas sus
actividades, productos, áreas particulares o conjuntos de
actividades, portafolios, usando técnicas cualitativas basadas en
análisis del Área de Riesgos de la OPC-
CCSS.
Monitoreo
Un proceso efectivo de monitoreo es esencial para una gestión adecuada
del riesgo operativo. Un monitoreo regular de las actividades puede
ofrecer la ventaja de detectar
rápidamente y corregir deficiencias en
36
las políticas, procesos y
procedimientos de gestión del riesgo
operativo. El proceso fomenta la identificación temprana de cambios
materiales en el perfil de riesgo, así como la aparición de nuevos riesgos.
El alcance de las actividades de monitoreo incluye todos los aspectos
de la gestión del riesgo operativo en un ciclo de vida consistente, con la
naturaleza de sus riesgos, el volumen, tamaño y complejidad de las
operaciones.
Control
Una vez de identificado y medidos los
riesgos a los que está expuesta la Operadora, está deberá concentrarse
en la calidad de la estructura de control interno. El control de los
riesgos puede ser conducido como una parte integral de las operaciones; a
través de evaluaciones periódicas
separadas o ambos. Todas las deficiencias o desviaciones son
reportadas.
Documentación
Se realizan reportes regulares de la
información pertinente a la Junta Directiva, Gerencia General,
Direcciones, al personal y a partes externas interesadas. El reporte puede
incluir información interna y externa, así como información financiera y
operativa.
Para el año 2018 el Área de Riesgos asignó recursos para gestionar y
fortalecer la seguridad de la
información, adquirió infraestructura necesaria para poder gestionar de
forma preventiva las actividades que
involucren riesgo en la información de
los afiliados.
Además, en conjunto con el Comité de
Riesgos se rediseñaron y mejoraron las metodologías de análisis de los
instrumentos de inversión para la toma de decisiones y se crearon las
metodologías para el análisis de títulos valores soberanos y corporativos
internacionales.
Adicionalmente, se fortaleció el
conocimiento de los colaboradores de la Operadora en temas de riesgo con
el fin, de mejorar el proceso y minimizar los riesgos en la ejecución
de los procesos.
37
Durante el año 2018 la Operadora de
Pensiones Complementarias de la Caja
Costarricense de Seguro Social (OPC
CCSS), realizó la gestión de los fondos
administrados (ROPC y FCL) e IF
(fondo propio) acorde a los
lineamientos establecidos en las
Políticas de Inversiones y la Estrategia
de Gestión de Portafolios del Comité
de Inversiones; documentos que se
estructuran en concordancia con el
Apetito al Riesgo aprobado por la
Junta Directiva de la OPC CCSS.
Aunado a lo anterior y debido al
deterioro de las finanzas públicas
costarricenses, se disminuyeron las
posiciones en el Ministerio de
Hacienda, con el fin de mitigar los
riesgos de crédito, liquidez y
sistémico; además, se redujeron las
duraciones de las carteras para evitar
un
mayor impacto en las valoraciones de
los instrumentos de renta fija, por
ajustes hacia el alza en las tasas de
interés en colones.
Por último, como parte de la
diversificación de carteras se
incrementaron las inversiones en
mercado internacional, realizando
rebalanceos de los sectores de
inversión para minorizar el impacto
por las volatilidades en los precios;
siempre manteniendo la estrategia con
una visión a largo plazo.
Ahora bien, dado que las condiciones
de mercado cambian constantemente,
la OPC CCSS continúa trabajando para
establecer la mejor gestión de carteras
y maximizar el crecimiento de la
rentabilidad para los afiliados.
Inversiones
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Composición por moneda
Al cierre del año 2018, los fondos administrados aumentaron sus posiciones en
moneda dólar, ubicándose en 41.95% en el ROPC y 37.39% para el FCL.
Colones
58.05%
Dólares
41.95%
ROPC POR MONEDA
Colones
62.61%
Dólares
37.39%
FCL POR MONEDA
39
Composición por plazo
Al cierre del 2018, los fondos administrados redujeron sus duraciones acordes a la
Estrategia de Gestión de Portafolios del Comité de Inversiones de la OPC CCSS.
10
.08
%
26
.28
%
28
.82
%
1.5
6%
0.0
6%
9.8
1%
17
.04
%
4.8
3%
1.5
2%
0%
10%
20%
30%
40%
De 0
a 1
añ
o
De 1
a 5
añ
os
Más d
e 5
añ
os
Tu
des
Accio
nes
FIL
MI
Liq
uid
ez
Recom
pras
ROPC Por plazo1
9.5
9%
23
.11
%
21
.54
%
1.2
3%
0.0
5%
9.4
7%
16
.69
%
6.8
7%
1.4
7%
0%
10%
20%
30%
De 0
a 1
añ
o
De 1
a 5
añ
os
Más d
e 5
añ
os
Tu
des
Accio
nes
FIL
MI
Liq
uid
ez
Recom
pras
FCL Por plazo
40
Rentabilidad Histórica Real
Rentabilidad Histórica Nominal
0
1
2
3
4
5
6
7
01
-20
14
05
-20
14
09
-20
14
01
-20
15
05
-20
15
09
-20
15
01
-20
16
05
-20
16
09
-20
16
01
-20
17
05
-20
17
09
-20
17
01
-20
18
05
-20
18
09
-20
18
PO
RC
EN
TA
JE
Rentabilidad real histórica
FCL
ROPC
10
11
12
13
14
15
01
-20
14
05
-20
14
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-20
14
01
-20
15
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-20
15
09
-20
15
01
-20
16
05
-20
16
09
-20
16
01
-20
17
05
-20
17
09
-20
17
01
-20
18
05
-20
18
09
-20
18
PO
RC
EN
TA
JE
Rentabilidad nominal histórica
FCL
ROPC
41
Rentabilidad Anual Real
Rentabilidad Anual Nominal
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
01
-20
14
05
-20
14
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-20
14
01
-20
15
05
-20
15
09
-20
15
01
-20
16
05
-20
16
09
-20
16
01
-20
17
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-20
17
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17
01
-20
18
05
-20
18
09
-20
18
PO
RC
EN
TA
JE
Rentabilidad real anual
FCL
ROPC
0
2
4
6
8
10
12
14
16
01
-20
14
05
-20
14
09
-20
14
01
-20
15
05
-20
15
09
-20
15
01
-20
16
05
-20
16
09
-20
16
01
-20
17
05
-20
17
09
-20
17
01
-20
18
05
-20
18
09
-20
18
PO
RC
EN
TA
JE
Rentabilidad nominal anual
ROPC
FCL
42
La Planificación Estratégica que
orienta los esfuerzos del área de TI procura que los objetivos del
negocio estén soportados por al menos uno de los objetivos
estratégicos de TI. Tomando como referencia el Marco de
Gestión de TI, el aporte de los procesos que se ejecutan en el día
a día de los funcionarios del área de TI se resume en la Ilustración
1.
Los procesos realizados durante el 2018 pueden agruparse en tres
grandes categorías según su orientación, con la mayor
concentración en la Entrega de servicios y soporte; esto deja en
evidencia el aporte de TI como área apoyo a la Gestión de la
OPCCCSS.
Las labores de Planificación representan apenas el 15% de los
procesos de TI; sin embargo, son el punto de partida para orientar
labor que realiza el área.
Los esfuerzos enfocados en
gestionar el Marco de Gestión de
TI procuran definir y mantener la alineación entre las estrategias de
negocio y la gestión de recursos tecnológicos; así como garantizar
el cumplimiento legal y regulatorio relacionado con el uso
de herramientas tecnológicas en la Operadora. Estos se realizan
mediante la atención a la Normativa SUGEF 14-2017 y la
atención a los procesos de Auditoria Externa a TI. La Gestión
del Recurso Humano del área de TI permite contar con personal
idóneo, competente y motivado
Tecnologías de Información
Ilustración 1. Aporte de TI a la OPCCCSS
43
para el cumplimiento de las
metas.
El segundo bloque representa las
iniciativas de adquisición e implementación. Las
actividades agrupadas bajo Gestión de la Disponibilidad y la
Capacidad, permiten equilibrar las necesidades actuales y futuras
de disponibilidad, rendimiento y capacidad de infraestructura,
optimizando activos y recursos. Incluye la evaluación de las
capacidades actuales, la estimación de necesidades
futuras basadas en los requerimientos del negocio, el
análisis del impacto en el negocio
y la evaluación del riesgo para planificar e implementar acciones
para alcanzar los requerimientos identificados.
Gestionar la Identificación y
Construcción de Soluciones: contribuye a establecer y
mantener soluciones identificadas en línea con los requerimientos de
la empresa que abarcan el diseño,
desarrollo, compras/contratación y asociación con
proveedores/fabricantes.
Atención de requerimientos y mantenimiento de procesos de
negocio, aplicaciones, datos/información,
infraestructura y servicios, garantizando la disponibilidad de
información útil y relevante para
la toma de decisiones.
La entrega de servicios incluye: La gestión de
operaciones de TI incluye las actividades y procedimientos
operativos requeridos para entregar servicios de TI a las
áreas funcionales de la
organización: administración de contratos a terceros,
mantenimiento a infraestructura, monitoreo de plataformas, etc.
Como parte de la gestión a la
Continuidad de los procesos, se implementaron soluciones en el
centro de datos que responder ante incidentes e interrupciones
de servicio para la operación continua de los procesos que son
críticos para el negocio y los servicios TI requeridos,
garantizando la disponibilidad de
la información a un nivel aceptable para la empresa.
La gestión de Servicios de
Seguridad se enfoca en el establecimiento y mantenimiento
de los roles de seguridad y privilegios de acceso a recursos e
información y el monitoreo de cumplimiento de esta. Promueve
44
la protección de la información de la Operadora para mantener
aceptable el nivel de riesgo
asociado a la seguridad de la información de acuerdo con la
política de seguridad. El estudio
de penetración de red es una de las herramientas para verificar la
efectividad de las configuraciones
de seguridad de la infraestructura
tecnológica.
.
Gráfico 1. Gestión de TI 2018 en cifras.
Al hacer una revisión del cumplimiento de metas e iniciativas trabajadas
durante 2018, se obtuvo una ejecución global de 85% de implementación de
las iniciativas tecnológicas proyectadas para este período. El 65%
de las iniciativas tecnológicas planeadas para implementar en 2018
fueron completadas al 100% al cierre
del período. Mientras que el 25% de las iniciativas registra un avance por
encima del 50% y el 10% restante presenta un avance promedio de 26%.
A esto se suman los procesos e incidentes que se atienden
diariamente por cada uno de los especialistas del área de TI.
45
La OPCCCSS cuenta con recurso humano idóneo en cada uno de los puestos, y que
guiados por lo que detalla nuestra misión, visión y políticas de calidad, ha logrado obtener grandes éxitos, sabemos que la labor de cada uno de ellos es fundamental
en el crecimiento de la empresa, lo cual se evidencia en la cantidad de colaboradores que hoy día conforman nuestro equipo de trabajo.
Para el año 2016 la Operadora contaba con 84 plazas aprobadas por la Contraloría
General de la República, de las cuales 82 plazas estaban ocupadas con personal de las diferentes áreas (Administrativa, Auditoria, Contabilidad, Gerencia, Direcciones,
Inversiones, Operaciones, Plataforma de Servicios, Riesgos, Tecnologías de la Información, Ventas) y 2 vacantes.
Para el 2017 se incrementa en 2 plazas para un total de 86. Sin embargo, para el
año 2018, se da un incremento importante de 7 plazas, para diferentes puestos en
las áreas de Operaciones, Riesgos, Administrativo, Comercial. Esta variación en la cantidad de plazas obedece a la necesidad que tiene la empresa para poder
desarrollar cada uno de los proyectos con el fin de cumplir los objetivos planteados.
2016 2017 2018
CANTIDAD DE PLAZAS
8486
93
+ Cerca de nuestros colaboradores
46
Participación de mercado en cantidad de afiliados de ambos fondos
En cuanto al Régimen Obligatorio de Pensión Complementaria (ROPC), somos la que tiene la menor cantidad de afiliados de la Industria. Sin embargo, al ser nuestra
cartera más pequeña que las demás, podemos dar a nuestros clientes un servicio más personalizado mediante las visitas de nuestros Asesores de Pensiones.
BAC SJ Pensiones172,6836.48% BCR Pensiones
302,24911.34%
BN Vital340,22212.77%
OPC CCSS65,0932.44%
Popular Pensiones1,652,557
62.02%
Vida Plena131,7214.94%
Régimen Obligatorio de Pensión ComplementariaParticipación de mercadeo en cantidad de afiliados
Cifras en porcentajes a diciembre 2018
+ Cerca de nuestros afiliados
47
La OPC CCSS cuenta con la mayor cantidad de afiliados en el Fondo de
Capitalización Laboral (FCL), debido a que tiene los automáticos, eso quiere decir que cuando una persona ingresa a laborar y no elige Operadora de Pensiones,
automáticamente la OPC CCSS le administrará ese ahorro. El mismo podrá ser retirado por cese laboral, ya sea por renuncia o despido, cuando cumple cinco años
laborando para un mismo patrono o cuando la persona se pensiona.
BAC SJ Pensiones144,3975.92% BCR Pensiones
265,23910.87%
BN Vital296,90912.16%
OPC CCSS1,176,565
48.20%
Popular Pensiones427,13817.50%
Vida Plena130,5955.35%
Fondo de Capitalización LaboralParticipación de mercadeo en cantidad de afiliados
Cifras en porcentajes a diciembre 2018
48
Nuestra cartera Cliente Oro
Debido a las situaciones
macroeconómicas acontecidas en el 2018, los fondos administrados
enfrentaron una baja en los rendimientos, lo cual significó un reto
para el personal que acompaña a nuestra Cartera Cliente Oro ya que,
en apego a la visión de la Operadora, implicó involucrarse con mayor
intensidad en lo que ocurría con la
rentabilidad, las causas y consecuencias, para poder brindar a
los pensionados una asesoría transparente y clara.
Para el cierre del 2018, la cartera de
Cliente Oro estaba conformada por 221 afiliados pensionados.
Conscientes de la realidad que viven muchos pensionados, uno de los
compromisos más importantes que tiene nuestra Operadora con este tipo
de clientes realizar de forma oportuna y en un plazo menor al dado por la
normativa, el pago mensual de su plan
de retiro.
La cartera acumula a diciembre 2018 un monto aproximado 5 mil millones
de colones. Mientras para el 2017 acumuló un aproximado de 3 mil
millones. Durante el 2018, se presentó un cambio en la preferencia de los
pensionados, ya que años anteriores, la modalidad más seleccionada era la
de Renta Permanente, no obstante, como se visualiza en el Gráfico 1, en
el 2018 la modalidad más elegida fue Retiro Programado. Uno de los
factores más importantes que los
pensionados consideran al elegir un
plan de beneficios es el monto que recibirán mes a mes.
Tal como lo refleja el siguiente Gráfico 2 cada día hay muchos más
pensionados que se deben acoger a un plan de beneficios; después del 2016
se fue incrementando, siendo que del
2016 al 2018 la cartera creció en un 85%.
El equipo de colaboradores que tiene a cargo la atención de esta especial
cartera se ha capacitado en temas de
49
inversiones y de la administración de
los fondos, para conocer el
comportamiento del mercado nacional e internacional y así brindar una
asesoría especializada.
El hecho de que el sitio Web de la Operadora sea el único en la Industria
que cuente con una calculadora para conocer el monto aproximado de
pensión complementaria ha marcado de la diferencia en cuanto a la
transparencia con la que hacemos la gestión con los pensionados. La
información disponible en la sección Cliente Oro en el sitio tal como fechas
del próximo pago y las definiciones de
las modalidades de pensión y material audiovisual son herramientas de
apoyo para que nuestros pensionados
y el público en general puedan conocer
los productos que ofrecemos y ver a la
OPC CCSS como su mejor opción para disfrutar su etapa de retiro.
Es un orgullo para la OPC CCSS que 27
afiliados pensionados provenientes de otras Operadoras eligieran a la OPC
CCSS para la administración de sus planes de retiro. Esto aumenta nuestro
compromiso en administrar responsablemente el fruto de muchos
años de trabajo de todos nuestros afiliados pensionados. Es
verdaderamente un honor poder asesorarlos y acompañarlos en su
etapa de retiro, a todos les
expresamos siempre el profundo agradecimiento por la confianza que
nos dan.
Clientes felices: nuestra mayor satisfacción
Más cerca de nuestros
clientes
Con el fin de fortalecer la
presencia de la OPC CCSS en el territorio nacional, en abril 2018 se
inauguró la oficina regional en Quepos. Antes de esto, nuestros afiliados
debían trasladarse hasta Puntarenas o Perez Zeledón para realizar los
trámites de retiro; esto ha permitido que la percepción de satisfacción de
nuestros clientes de la zona mejore sustancialmente. Ahora la Operadora
tiene más posicionamiento en los alrededores de Quepos permitiendo
brindar un servicio más personalizado
a los clientes.
WhatsApp Empresarial: un aliado
para agilizar la atención
Mediante tecnología
web se implementó
la herramienta
de WhatsApp empresarial. Esto con el fin de mejorar
la efectividad de la comunicación con
los afiliados y poder brindar una respuesta más rápida a todos los
clientes que nos contactan mediante ese canal. Esta mejora nos ha
permitido atender las consultas con más agilidad, especialmente cuando
solicita información de requisitos y
50
horarios de atención; esto se traduce
en clientes más satisfechos y una
mejora importante en la efectividad de atención mediante este canal.
Mejoras en las funcionalidades en
la página web
Para sacar mayor provecho al canal más importante de la Operadora en el
mundo digital, se hicieron mejoras en la página web con el propósito de que
nuestros afiliados contaran con información de fácil acceso, como por
ejemplo los requisitos y el formulario de retiro. También se colocó una lista
con las oficinas de los convenios
Mutual Alajuela y MUCAP, con el detalle de la ubicación y horarios de
atención.
Asimismo, se implementó un formulario para que las personas
actualizaran los datos y de esta manera pudieran recibir su estado de
cuenta mensualmente y se colocó un calendario para que los pensionados
vean cuándo recibirán el pago de su pensión complementaria.
Por último, se creó la sección “Afíliese con nosotros”, donde le permite ver a
los clientes potenciales por qué deben
elegirnos para que les administremos su dinero y convencerse de que somos
su mejor opción cuando de elegir una Operadora se trata.
Capacitación a nuestros afiliados y
pensionados
Para la OPC CCSS enterar a los afiliados de lo que ocurre con sus
ahorros es parte de nuestra responsabilidad, por eso con el fin de
reafirmar nuestro compromiso, en julio 2018 se realizó un taller para los
clientes donde el tema principal fue explicarles sobre ¿cómo afectaba la
situación económica local e internacional sus fondos de pensión?
en ese momento. Asistieron afiliados tanto de desacumulación como de
acumulación del Régimen Obligatorio
de Pensión Complementaria.
Menos consumo de papel para la evaluación de la satisfacción de
clientes
Para la OPC CCSS la responsabilidad social es muy
importante. Por esta razón, se implementó en la
plataforma de servicios en San Pedro y en las oficinas regionales de Quepos
y Guápiles dispositivos electrónicos para que los afiliados puedan evaluar
el servicio recibido por parte del
funcionario que lo atendió. Esto permitirá disminuir el consumo de
papel e innovar en la parte de digitalización.
51
Mensajes de nuestros afiliados
A continuación, se transcriben, literalmente, algunos de los tantos comentarios de felicitaciones recibidos de los afiliados por los diferentes canales de comunicación.
1. Muy buen servicio, las instalaciones muy bonitas y céntricas, No tuve que esperar nada para ser
atendida
Carolina Araya
2. Sinceramente sorprendido con la calidad y eficacia de la sucursal y la atención de los agentes
Luis Murillo
3. Quedo complacido del servicio recibido, rápido, amable y oportuno, instalaciones amplias y
cómodas
Carlos Saborío
4. Siempre es importante al llegar a una oficina y encontrar personas amables que buscan ayudarle
en la necesidad que se busca. Gracias
Jorge Arias
5. Me gustó mucho la atención excelente los felicito por la buena atención y servicio eficiente y
rápido
Josué Mujica
6. Los felicito, siempre he sido atendido en todos los trámites con cortesía y rapidez
Leonel Baltodano
7. Es la primera vez que lo hago por correo electrónico, y me parece fabuloso, ya que trabajo de
lunes a viernes, y se me hace imposible ir al edificio.
Carlos Caravaca
8. Me parece que el servicio es muy bueno, y fácil gestionar la solicitud del FCL o cualquier consulta,
tanto por WhatsApp, como por el chat o correo... sigan así de eficientes!
Nancy Abarca
52
Como colaboradores responsables con la sociedad, en el 2018 se desarrollaron tres
actividades, las cuales se mencionan a continuación:
Proyecto Ambiental Fortalecimiento Vivero Parque La Libertad Desamparados:
El 27 de octubre voluntarios de la OPC CCSS participaron en el fortalecimiento del
vivero especializado en plantas atractoras de biodiversidad, en el parque la Libertad en Desamparados. Se logró la producción de plantas diversas, preparación de
sustrato, reorganización del espacio, producción vegetal y trasplante de almácigos
de árboles.
Con las actividades que se realizan en la OPC CCSS, participaron colaboradores de la Operadora con sus hijos, con el fin de involucrarlos y crear conciencia en la
necesidad de cuidar el planeta.
La OPC CCSS responsable con el cuidado del
ambiente
+ Cerca de la comunidad
53
Proyecto Social:
Fiesta de la Alegría con los niños de la Fundación ANIK
El 1° de diciembre voluntarios de la OPC CCCSS participaron de la fiesta de fin de año organizada a los niños de la Fundación ANIK. La actividad se realizó gracias a
todos los colaboradores, que apoyaron con su contribución económica y de forma voluntaria en la ejecución de las actividades de la celebración.
Los niños disfrutaron cada momento, sin importar sus limitaciones, fue un
momento inolvidable para ellos, así como para todo el equipo de colaboradores que estuvieron presentes.
54
Mejoras que se han realizado Gestión Ambiental 2018
En el 2018 la OPC CCSS continuó con su compromiso para prevenir y reducir los impactos ambientales negativos mediante la reducción y
prevención de la contaminación, disponiendo de manera adecuada los
desechos sólidos y adoptando prácticas para disminuir el consumo de energía y agua.
Como parte de esta gestión nos otorgaron la calificación del semáforo
de implementación del Programa de Gestión Ambiental Institucional por parte de la Dirección de Gestión de Calidad Ambiental del
Ministerio de ambiente y energía, misma que se ubica dentro de la franja de color verde (-), distintivo de las instituciones con
calificaciones menores que 92.5 y superiores a 85.
55
En celebración del día mundial del medio ambiente, la Comisión de Gestión Ambiental
de la OPC CCSS, realizó la campaña masiva de reciclaje, en donde se les permitió a los colaboradores traer de sus hogares residuos valorizables, tales como: vidrio,
aluminio, plástico, cartón y electrónicos; lo anterior con el fin de darle a estos
residuos la disposición final adecuada y amigable con el ambiente.
¿Cómo la ISO 9001:2008 y la INTE G30 01-01-08 contribuyen al mejoramiento de la organización?
Durante el 2018 la OPC CCSS se sometió a procesos de auditorías de calidad por parte del ente certificador, Instituto de Normas Técnicas de Costa Rica
(INTECO), obteniendo así en octubre la certificación de registro de empresa
conforme las exigencias de la INTE/ISO 9001:2015, Sistema de Gestión de la Calidad. Requisitos; acompañada de la certificación IQNet, considerado hoy
como la red internacional de organismos de certificación mundial más grande para el reconocimiento mutuo de certificados.
56
Así mismo la OPC CCSS, se sometió a procesos de
auditoría de inspección y mantenimiento conforme a los requisitos de la norma INTE G30 01-01-08 “Norma
nacional de los principios de inversión y administración de riesgos operativos y financieros de los fondos
administrados por las entidades reguladas por la
SUPEN”, por parte del Instituto de Normas Técnicas de Costa Rica (INTECO).
La implementación, mantenimiento y seguimiento del Sistema de Gestión de la Calidad mediante los estándares constituidos en
estas normas de calidad, han contribuido al mejoramiento de la organización hacia el logro de los objetivos, eficacia y eficiencia de los procesos y
fundamentalmente la satisfacción del cliente.
57
Análisis FCL
El FCL administrado por la OPC CCSS, durante el último trimestre del año 2018, se vio afectado por importantes minusvalías no realizadas por valoración, que al cierre
del año alcanzaron ¢11.486,7 millones, de las cuales ¢7.540,48 millones se generaron en el último trimestre. Estas minusvalías surgen debido al ajuste en
precios del mercado local, por el incremento en las tasas de los títulos emitidos por el Ministerio de Hacienda; y por la reducción de precios de las inversiones en el
mercado internacional, debido a una serie de acontecimientos sucedidos en Estados Unidos y Europa, que afectaron negativamente las expectativas de los
inversionistas, ocasionado pérdidas de valor de las inversiones.
Estas minusvalías tuvieron como consecuencia que el fondo presentara un
crecimiento del saldo administrado de tan sólo un 11,8% en términos relativos y ¢17.022,14 millones en términos absolutos, con respecto al año 2017. Por otra
parte, la rentabilidad anual del FCL al mes diciembre 2018 fue, en promedio, de 4,13% anual en términos nominales, ocupando el sexto lugar en rentabilidad de la
industria y el segundo lugar en rentabilidad histórica, con una rentabilidad desde la creación del fondo de 11,92% anual. En términos reales, durante el mismo
período, la rentabilidad anual del fondo es de 2,06% en términos anuales y de 4,96% como promedio histórico.
Seguidamente, se presenta un gráfico que muestra la composición de ingresos del
FCL para los períodos 2017 y 2018, según los distintos rubros de ingreso.
Estados Financieros
58
Fuente: Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias, Estado de Resultados Integral
acumulado al 31 de diciembre de 2017 y 2018
Todos rubros de ingresos, excepto la negociación de instrumentos en el mercado local, aumentan de 2017 a 2018. La ganancia por fluctuación cambiaria aumenta
un 211,24%, pasando de ¢1.214,11 millones a ¢3.778,86 millones. Los ingresos financieros de emisores locales muestran un aumento de ¢1.265,32 millones, y la
negociación de instrumentos en mercados extranjeros aumenta de ¢1.263,58 millones a ¢1.693,50 millones del 2017 al 2018 (un aumento absoluto de ¢429.92
millones).
Así mismo los productos (dividendos) percibidos de emisores extranjeros, aumentan en ¢155.05 millones, pasando de ¢149,82 millones a ¢304,87 millones.
Estas variaciones generaron un incremento en el resultado neto del período de ¢3.402,88 millones con respecto al período 2017. El único rubro de ingresos
que se reduce durante el período es la negociación de instrumentos en el mercado
local. El alza de tasas de interés durante el período 2018, debido a la necesidad de captar recursos del Ministerio de Hacienda, impidió una gestión activa del
portafolio local, por lo que no fue posible generar un monto importante en las ganancias por negociación de este tipo de instrumentos locales, por lo que este
rubro se redujo en ¢390,69 millones, pasando de ¢588,14 millones a ¢197,45 millones.
9,195
305
197
1,693
3,779
7,929
150
588
1,264
1,214
0 5,000 10,000
Productos s/ Inv. Emisores Nac.
Productos s/ Inv. Emisores Ext.
Negoc. Instrumentos Nac.
Negoc. Instrumentos Extr.
Gan. Fluctuación cambiaria
Ingresos Financieros FCL Diciembre 2017 - 2018en millones de ¢
2017 2018
59
Reducción de Comisión por Administración
La comisión por
administración del fondo se redujo de 2.04% a 2% a partir
del 30 de julio 2018.
Análisis ROPC
El ROPC administrado por la OPC CCSS, durante el último trimestre del año 2018,
se vio afectado por importantes minusvalías no realizadas por valoración, que al cierre del año alcanzaron ¢15.406,09 millones, de las cuales ¢11.893,92 millones
se generaron en el último trimestre. Estas minusvalías surgen debido al ajuste en precios del mercado local, por el incremento en las tasas de los títulos emitidos por
el Ministerio de Hacienda; y por la reducción de precios de las inversiones en el mercado internacional, debido a una serie de acontecimientos sucedidos en Estados
Unidos y Europa, que afectaron negativamente las expectativas de los inversionistas, ocasionado pérdidas de valor de las inversiones.
Estas minusvalías tuvieron como consecuencia que el fondo presentara un
crecimiento del saldo administrado de tan sólo un 8,36%. La rentabilidad del ROPC
se redujo con respecto al año 2017, de 7,16% a 4,28% en términos nominales, según cifras publicadas por SUPEN. Al 31 de diciembre de 2018, la OPC CCSS
ocupa el último lugar en rentabilidad anual de la industria y el primer lugar en rentabilidad histórica, con una rentabilidad desde la creación del fondo de 12.66%
anual. En términos reales, durante el mismo período, la rentabilidad anual del fondo es de 2,20% en términos anuales y de 5.66% como promedio histórico.
Seguidamente, se presenta un gráfico que muestra la composición de ingresos del
ROPC para los períodos 2017 y 2018, según los distintos rubros de ingreso.
60
Fuente: Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias, Estado de Resultados Integral
acumulado al 31 de diciembre de 2017 y 2018
Todos rubros de ingresos, excepto la negociación de instrumentos en el mercado local, aumentan de 2017 a 2018. La ganancia por fluctuación cambiaria aumenta
un 193%, pasando de ¢1.612,3 millones a ¢4.721,03 millones. Los ingresos financieros de emisores locales muestran un aumento de ¢1.315,63 millones, y la
negociación de instrumentos en mercados extranjeros aumenta de ¢1.638,72 millones a ¢2.261,46 millones del 2017 al 2018 (un aumento absoluto de ¢622,73
millones).
Así mismo los productos (dividendos) percibidos de emisores extranjeros, aumentan en ¢160,39 millones, pasando de ¢196,85 millones a ¢357,25 millones.
Estas variaciones generaron un incremento en el resultado neto del período de ¢3.502,36 millones con respecto al período 2017. El único rubro de ingresos
que se reduce durante el año 2018 es la negociación de instrumentos en el mercado local. El alza de tasas de interés durante el período 2018, debido a la necesidad
de captar recursos del Ministerio de Hacienda, impidió una gestión activa del
portafolio local, por lo que no fue posible generar un monto importante en las ganancias por negociación de este tipo de instrumentos locales, por lo que este
11,292.05
196.85
1,257.14
1,638.72
1,612.34
12,607.68
357.25
285.41
2,261.46
4,721.04
0 5,0
00
10
,00
0
15
,00
0
Productos s/Inv. Emisores Nac.
Productos s/Inv. Emisores Ext.
Negoc.Instrumentos Nac.
Negoc. Instrumentos Ext.
Ganancia por fluctuacióncambiaria
Ingresos Financieros ROPC Diciembre 2017-2018en millones de ¢
2018 2017
61
rubro se redujo en ¢971,73 millones, pasando de ¢1.257,14 millones a ¢285,41
millones.
Comisión por Administración
La comisión por administración del fondo se mantuvo en 0.48% durante todo el
año.
Para el período 2018, la firma de auditoría contratada fue el Despacho Carvajal & Colegiados Contadores Públicos Autorizados, S.A., la cual se encargó de realizar la
auditoría de los estados financieros. Dicha firma ha realizado varias auditorías para la OPC CCSS y los fondos administrados (FCL y ROP), los períodos auditados
fueron: 2002, 2003, 2004, 2009, 2010, 2012, 2013, 2014, 2017 y 2018.
Es importante mencionar que, para asegurar la independencia del auditor externo,
la Firma auditora adjudicada no prestó servicios complementarios en forma directa o a través de una empresa vinculada, durante el período 2018, de conformidad con
lo establecido por el Reglamento General de Auditores Externos, emitido por el CONASSIF.
Base de Presentación
Los estados financieros han sido preparados de conformidad con las disposiciones
emitidas por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema de Información Financiera (CONASSIF) y de la Superintendencia de Pensiones (SUPEN), que es una
base comprensiva de contabilidad diferente de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC).
Auditoría Externa
62
63
Opinión de los Auditores Externos (FCL)
Hemos auditado los estados financieros del Fondo de Capitalización Laboral, administrado por la Operadora de Pensiones Complementarias y de Capitalización
Laboral de la Caja Costarricense del Seguro Social S.A., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre del 2018, el estado de resultados, el
estado de flujos de efectivo y el estado de cambios en el patrimonio por el período terminado en esa misma fecha, así como las notas explicativas de los estados
financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos materiales, la imagen fiel de la situación
financiera del Fondo de Capitalización Laboral, (FCL) administrado por la Operadora de Pensiones Complementarias y de Capitalización Laboral (OPCCCSS), al 31 de
diciembre del 2018, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el
patrimonio y sus flujos de efectivo por el periodo terminado en dicha fecha, de conformidad con la normativa emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del
Sistema Financiero y la Superintendencia de Pensiones y las Normas Internacionales de Información Financiera aplicables.
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65
Opinión de los auditores externos (ROPC)
Hemos auditado los estados financieros del Régimen Obligatorio de Pensiones
Complementarias administrado por la Operadora de Pensiones Complementarias y de Capitalización Laboral de la Caja Costarricense del Seguro Social, S.A., que
comprenden el estado de situación al 31 de diciembre del 2018, el estado de resultados, el estados de flujos de efectivo y el estado de cambios en el patrimonio
por el período terminado en esa misma fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables
significativas.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos materiales, la imagen fiel de la situación
financiera del Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias (ROP) administrado por la Operadora de Pensiones Complementarias y de Capitalización
Laboral (OPCCCSS), al 31 de diciembre del 2018, así como los resultados de sus
operaciones y sus flujos de efectivo por el periodo terminado en dicha fecha, de conformidad con la normativa emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del
Sistema Financiero y la Superintendencia de Pensiones y las Normas Internacionales de Información Financiera aplicables.
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67
68
Opinión de los auditores externos (OPC CCSS)
Hemos auditado los estados financieros de la Operadora de Pensiones Complementarias y de Capitalización Laboral de la Caja Costarricense del Seguro
Social, S.A., los cuales comprenden el balance de situación, al 31 de diciembre del 2018, el estado de resultados, el estados de flujos de efectivo y el estado de
cambios en el patrimonio por el período terminado en esa misma fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las
políticas contables significativas.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos materiales, la imagen fiel de la Operadora
de Pensiones Complementarias y de Capitalización Laboral de la Caja Costarricense del Seguro Social, S.A. al 31 de diciembre del 2018, así como los resultados de sus
operaciones, sus flujos de efectivo y los cambios en el patrimonio, por los períodos terminados en dichas fechas, de conformidad con la normativa emitida por el
Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero y la Superintendencia de
Pensiones y las Normas Internacionales de Información Financiera aplicables.
![OPC DCOM Setup Eng.ppt [호환 모드] - opchub.comopchub.com/download/OPC_DCOM_Setup_Eng.pdf · • OPCE bl OPC li t t b OPCOPCEnum enables OPC clients to browse OPC server name](https://static.fdocument.pub/doc/165x107/5bff3b1709d3f295268c887c/opc-dcom-setup-engppt-opce-bl-opc-li-t-t-b-opcopcenum.jpg)
