IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI - Zagorski …...d.o.o., Zabok, koji obuhvaćaju bilancu na dan 31....

IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI

FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

TRGOVAČKOG DRUŠTVA

ZAGORSKI VODOVOD d.o.o., ZABOK

ZA 2013. GODINU

Zabok, svibanj 2014.

2

SADRŽAJ Stranica

IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE 3

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA 4

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

Bilanca 5

Račun dobiti i gubitka 9

Izvještaj o promjenama kapitala 11

Izvještaj o novčanom tijeku 12

Bilješke uz financijske izvještaje 14

3

Sjedište: Ulica Ksavera Šandora Gjalskog 1 49210 Zabok

Telefoni: - centrala: 049/588 640

- uprava: 221 631

- fax: 221 326

E-pošta: [email protected]

Web: www.zagorski-vodovod.hr

OIB:HR61979475705

Broj: .

Predmet:

U Zaboku, 30. 4. 2014.

Izjava o odgovornosti Uprave Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske (NN 109/07 i 54/13), Uprava društva ZAGORSKI VODOVOD d.o.o. Zabok je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja na način koji zainteresiranoj javnosti pruža istinit i objektivan prikaz financijskog položaja i uspješnosti poslovanja društva ZAGORSKI VODOVOD d.o.o. Zabok za 2013. godinu. Uprava izjavljuje:

● da su financijski izvještaji sastavljeni prema načelu nastavka poslovanja društva i u budućnosti,

● da dosljedno primjenjuje prihvaćene računovodstvene politike i da objavljuje izvršene izmjene u računovodstvenim politikama,

● da su računovodstvene prosudbe i procjene razumne i fer, te u skladu s načelima opreznosti i dobrog gospodarenja,

● da su financijski izvještaji pripremljeni u skladu s važećim zakonodavstvom i u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (HSFI, NN 30/08, 4/09, 58/11 i 140/11).

Uprava je odgovorna za provedbu mjera kojima osigurava čuvanje vrijednosti imovine društva, te za spriječavanje i otkrivanje prijevara i drugih nepravilnosti. Direktor društva ZAGORSKI VODOVOD d.o.o. Zabok Mario Mihovilić, dipl. ing. stroj., v.r.

Društvo je upisano u sudski registar pod brojem 080146992 pri Trgovačkom sudu u Zagrebu. Temeljni kapital iznosi: 71.459.000,00 HRK, te je upisan u cijelosti. Direktor: Mario Mihovilić, dipl. ing. stroj. Račun IBAN: HR7123400091110017966 otvoren kod Privredne banke Zagreb d.d. Račun za uplate za vodu IBAN HR7623400091510019298 otvoren kod Privredne banke Zagreb d.d. -za devizne uplate BIC (SWIFT): PBZGHR2X

4

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Skupštini i Nadzornom odboru društva ZAGORSKI VODOVOD d.o.o., Zabok

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja trgovačkog društva ZAGORSKI VODOVOD

d.o.o., Zabok, koji obuhvaćaju bilancu na dan 31. prosinca 2013. godine, račun dobiti i gubitka,

izvještaj o promjenama kapitala i izvještaj o novčanom tijeku za tada završenu godinu te bilješke

uz financijske izvještaje.

Odgovornost uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih financijskih izvještaja u skladu s

Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje uprava odredi

da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog

pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.

Revizorova odgovornost

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji.

Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju

da postupamo u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli

razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama

u financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, kao i o procjeni

rizika značajnog pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške. U

stvaranju tih procjena rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo

sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizijski postupci koji

su primjereni u okolnostima, ali ne i za namjenu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih

kontrola poslovnog subjekta. Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih

računovodstvenih politika i razumnosti računovodstvenih procjena koje je stvorila uprava, kao i

ocjenjivanje cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za

naše revizijsko mišljenje.

Mišljenje

Prema našem mišljenju, financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama,

financijski položaj trgovačkog društva ZAGORSKI VODOVOD d.o.o., Zabok, na dan 31.

prosinca 2013. godine, njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane tijekove za tada

završenu godinu u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja.

19. svibnja 2014. godine REVIZOR TIM d.o.o.

ZABOK, Stjepana Radića 2

Marijan Svečnjak, dipl. oecc. Mladen Glumpak, dipl. oecc.

ovlašteni revizor partner i direktor

ZAGORSKI VODOVOD d.o.o FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2013. GODINU

5

BILANCA

NA DAN 31. PROSINCA 2013. GODINE

u kn Bilješka 2013. 2012.

A K T I V A

A POTRAŽIVANJA ZA UPISANI, A NEUPLAĆENI KAPITAL -

B DUGOTRAJNA IMOVINA 349.504.087 334.789.487

I NEMATERIJALNA IMOVINA 4 1.532.876 1.313.058

1. Izdaci za razvoj - -

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava

1.532.876

1.313.058

3. Goodwill - -

4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine - -

5. Nematerijalna imovina u pripremi - -

6. Ostala nematerijalna imovina - -

II MATERIJALNA IMOVINA 4 347.721.211 333.098.828

1. Zemljište 5.454.561 5.262.794

2. Građevinski objekti 265.266.779 268.766.346

3. Postrojenja i oprema 5.087.801 6.242.959

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 1.219.751 1.493.593

5. Biološka imovina - -

6. Predujmovi za materijalnu imovinu 25.938 59.501

7. Materijalna imovina u pripremi 70.627.581 51.234.835

8. Ostala materijalna imovina 38.800 38.800

9. Ulaganje u nekretnine - -

III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 5 250.000 377.601

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 250.000 250.000

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima - -

3. Sudjelujući interesi (udjeli) - -

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

-

-

5. Ulaganja u vrijednosne papire - -

6. Dani zajmovi, depoziti i slično - 127.601

7. Ostala dugotrajna financijska imovina - -

8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela - -

IV POTRAŽIVANJA - -

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika - -

2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit - -

3. Ostala potraživanja - -

V ODGOĐENA POREZNA IMOVINA - -


6


C KRATKOTRAJNA IMOVINA 17.470.062 22.318.556

I ZALIHE 6 2.684.467 3.039.192

1. Sirovine i materijali 2.613.336 2.843.784

2. Proizvodnja u tijeku - -

3. Gotovi proizvodi - -

4. Trgovačka roba - -

5. Predujmovi za zalihe 71.131 195.408

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji - -

7. Biološka imovina -

II POTRAŽIVANJA 7 14.651.800 18.963.301

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika

2. Potraživanja od kupaca 14.342.783 16.134.684

3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika - -

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika - -

5. Potraživanja od države i drugih institucija 309.017 2.828.617

6. Ostala potraživanja -

III KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA - -

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika - -

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima - -

3. Sudjelujući interesi (udjeli) - -

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

-

-

5. Ulaganja u vrijednosne papire - -

6. Dani zajmovi, depoziti i slično - -

7. Ostala financijska imovina - -

IV NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 8 133.795 316.063

D PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

-

-

E U K U P N O A K T I V A 366.974.149 357.108.043

F IZVANBILANČNI ZAPISI - -


7


P A S I V A

A KAPITAL I REZERVE 9 86.030.564 85.763.430

I TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 71.459.000 71.459.000

II KAPITALNE REZERVE 11.658.770 11.658.770

III REZERVE IZ DOBITI 1.603.886 1.603.886

1. Zakonske rezerve - -

2. Rezerve za vlastite dionice - -

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) - -

4. Statutarne rezerve - -

5. Ostale rezerve 1.603.886 1.603.886

IV REVALORIZACIJSKE REZERVE - -

V ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK 1.041.773 402.624

1. Zadržana dobit 1.041.773 402.624

2. Preneseni gubitak - -

VI DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE 267.135 639.150

1. Dobit poslovne godine 267.135 639.150

2. Gubitak poslovne godine - -

VII MANJINSKI INTERES - -

B REZERVIRANJA - -

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze - -

2. Rezerviranja za porezne obveze - -

3. Druga rezerviraja - -

C DUGOROČNE OBVEZE 10 - 1.119.096

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima - -

2. Obveze za zajmove, depozite i slično - -

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama - 1.119.096

4. Obveze za predujmove - -

5. Obveze prema dobavljačima - -

6. Obveze po vrijednosnim papirima - -

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

-

-

8. Ostale dugoročne obveze - -

9. Odgođena porezna obveza - -

D KRATKOROČNE OBVEZE 11 10.234.409 13.000.564

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima - -

2. Obveze za zajmove, depozite i slično - -

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama - -

4. Obveze za predujmove 90.467 156.224

5. Obveze prema dobavljačima 7.441.086 10.954.252

6. Obveze po vrijednosnim papirima - -

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

-

-

8. Obveze prema zaposlenicima 975.627 864.631

9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 748.619 546.935

10. Obveze s osnove udjela u rezultatu - -

11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji - -

12. Ostale kratkoročne obveze 978.610 478.522


8


E ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

12

270.709.176

257.224.953

F U K U P N O P A S I V A 366.974.149 357.108.043

G IZVANBILANČNI ZAPISI - -

30. travnja 2014. Direktor: Mario Mihovilić, dipl. ing. stroj., v.r.


9

RAČUN DOBITI I GUBITKA

ZA RAZDOBLJE OD 1. SIJEČNJA DO 31. PROSINCA 2013. GODINE


I POSLOVNI PRIHODI 49.464.454 47.866.579

1. Prihodi od prodaje 35.375.891 37.362.332

2. Ostali poslovni prihodi 14.088.563 10.504.247

II POSLOVNI RASHODI 49.617.826 47.423.254

1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda

-

-

2. Materijalni troškovi 16.946.305 16.257.190

a) Troškovi sirovina i materijala 8.154.286 7.895.635

b) Troškovi prodane robe - -

c) Ostali vanjski troškovi 8.792.019 8.361.555

3. Troškovi osoblja 16.516.949 15.948.442

a) Neto plaće i nadnice 10.550.005 10.157.384

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 3.778.931 3.608.410

c) Doprinosi na plaće 2.188.013 2.182.648

4. Amortizacija 11.579.757 10.801.259

5. Ostali troškovi 3.608.617 3.465.029

6. Vrijednosno usklađivanje 601.033 447.196

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) - -

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 601.033 447.196

7. Rezerviranja - -

8. Ostali poslovni rashodi 365.165 504.138

III FINANCIJSKI PRIHODI 683.171 635.041

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima

-

-

2. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

683.171

635.041

3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa

-

-

4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine - -

5. Ostali financijski prihodi - -

IV FINANCIJSKI RASHODI 137.220 265.772

1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima

-

-

2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

137.220

265.772

3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine - -

4. Ostali financijski rashodi - -


10


V UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA - -

VI UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA - -

VII IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 450 116

VIII IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 43.076 36.734

IX UKUPNI PRIHODI 1 50.148.075 48.501.736

X UKUPNI RASHODI 2 49.798.122 47.725.760

XI DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 349.953 775.976

1. Dobit prije oporezivanja 349.953 775.976

2. Gubitak prije oporezivanja - -

XII POREZ NA DOBIT 3 82.817 136.826

XIII DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 267.136 639.150

1. Dobit razdoblja 267.136 639.150

2. Gubitak razdoblja - -

XIV DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA - -

1. Pripisan imateljima kapitala matice - -

2. Pripisan manjinskom interesu - -



11

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA ZAVRŠAVA 31. PROSINCA 2013.

u kn

R. br.

Naziv stavke

Upisani kapital

Kapitalne rezerve

Rezerve iz dobiti

Revaloriza- cijske

rezerve

Zadržana dobit ili preneseni

gubitak

Dobit ili gubitak

poslovne godine

Ukupno

Bi-

lješ-ka

1. Stanje 31. 12. 2011. 71.459.000 11.658.770 1.603.886 - 40.806 361.818 85.124.280

2. Učinci promjene

računovodstvenih politika

3. Ispravci pogrešaka

prethodnih razdoblja

4. Prepravljeno stanje 71.459.000 11.658.770 1.603.886 - 40.806 361.818 85.124.280

5. Dobit tekuće godine 639.150 639.150

6. Gubitak tekuće godine

7. Povećanje kapitala u koje

nisu uključeni članovi / dioničari

361.818

361.818

8. Smanjenje kapitala u koje


-361.818

-361.818

9. Uplate članova / dioničara

10. Isplate članovima /

dioničarima

11. Stanje 31. 12. 2012. 71.459.000 11.658.770 1.603.886 402.624 639.150 85.763.430

12. Učinci promjene

računovodstvenih politika

13. Ispravci pogrešaka

prethodnih razdoblja

14. Prepravljeno stanje 71.459.000 11.658.770 1.603.886 402.624 639.150 85.763.430

15. Dobit tekuće godine 267.135 267.135

16. Gubitak tekuće godine

17. Povećanje kapitala u koje


639.150

639.150

18. Smanjenje kapitala u koje


-639.150

-639.150

19. Uplate članova / dioničara

20. Isplate članovima /

dioničarima

21. Stanje 31. 12. 2013. 71.459.000 11.658.770 1.603.886 1.041.773 267.135 86.030.564



12

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA RAZDOBLJE OD 1. 1. DO 31. 12. 2013. NA DAN 31. 12. 2013.


NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

1. Novčani primici od kupaca 48.451.607 53.853.758

2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i slično - -

3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 488.983 651.543

4. Novčani primici s osnove povrata poreza 5.187.261 3.189.001

5. Ostali novčani primici 132.933 5.059

I Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti 54.260.784 57.699.361

1. Novčani izdaci dobavljačima -19.693.942 -24.061.229

2. Novčani izdaci za zaposlene -19.244.078 -18.677.561

3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta -152.063 -137.582

4. Novčani izdaci za kamate -79.483 -221.278

5. Novčani izdaci za poreze -533.687 -1.067.792

6. Ostali novčani izdaci -7.245.338 -5.539.262

II Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti -46.948.591 -49.704.704

A NETO NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 7.312.193 7.994.657

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

491

116

2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata - -

3. Novčani primici od kamata - 21.380

4. Novčani primici od dividendi - -

5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 23.803.787 23.090.517

III Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 23.804.278 23.112.013

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

-30.022.498

-26.457.483

2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

-

-

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti - -160.145

IV Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti -30.022.498 -26.617.628

B NETO NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI -6.218.220 -3.505.615

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

-

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi

127.692

469.706

3. Ostali primici od financijskih aktivnosti - -

V Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 127.692 469.706

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica -1.403.931 -4.814.367

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi - -

3. Novčani izdaci za financijski najam - -

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica - -

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti - -

VI Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti -1.403.931 -4.814.367

C NETO NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI -1.276.240 -4.344.661


13


UKUPAN NETO NOVČANI TIJEK 13 -182.267 144.381

NOVAC I NOVČANI TIJEK EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA

316.062

171.681

NOVAC I NOVČANI TIJEK EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA

133.795

316.062

POVEĆANJE NOVCA I NOVČANIH EKIVALENATA

-182.267

144.381



14

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2013. GODINU

I NAZIV, ADRESA PODUZETNIKA, PRAVNI OBLIK I DRŽAVA OSNIVANJA

Zagorski vodovod je društvo s ograničenom odgovornošću za proizvodnju i distribuciju vode (dalje: Društvo). Društvo je

osnovano 1960. godine. Sjedište Društva nalazi se u Zaboku, Ksavera Šandora Gjalskog 1. Društvo je upisano u sudski registar

Trgovačkog suda u Zagrebu u registarskom ulošku pod matičnim brojem subjekta: 080146992.

II OPIS VRSTE POSLOVANJA I GLAVNE AKTIVNOSTI

Društvo obavlja, temeljem upisa u Trgovački registar, slijedeće osnovne djelatnosti:

- proizvodnja i distribucija vode (sakupljanje, pročišćavanje i distribucija vode kućanstvima, industriji i drugim

potrošačima),

- projektiranje, građenje i nadzor,

- popravak i baždarenje vodomjera,

- odvodnja i pročišćavanje otpadnih voda,

- korištenje opasnih kemikalija.

Društvo zastupa pojedinačno i samostalno direktor. Do 29. 6. 2013. godine direktor Društva je bio gospodin Željko Hren; od 30.

6. 2013. do 9. 12. 2013. gospodin Željko Tomek. Od 10. prosinca 2013. direktor je gospodin Mario Mihovilić.

Tijekom razdoblja, Društvo je prosječno zapošljavalo 177 radnika (u 2012. godini prosječan broj radnika bio je 174).

III INFORMACIJE O OSNOVI ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

1. Izjava o sukladnosti s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja

Financijski izvještaji za 2013. godinu sastavljeni su sukladno odredbama zakonskih propisa, Hrvatskih standarda financijskog

izvještavanja (u nastavku: HSFI) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja, te na osnovi računovodstvene

pretpostavke neograničenog vremena poslovanja. HSFI su objavljeni u Narodnim novinama broj 30/08, propisani kao okvir

financijskog izvještavanja temeljem odredbi Zakona o računovodstvu (Narodne novine br. 109/07).

2. Funkcijska i izvještajna valuta

Financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama (kn). Za stavke uključene u financijske izvještaje koje jesu ili su

izvorno bile izražene u stranoj valuti temelj konverzije u kn je srednji tečaj kn na dan 31. prosinca:

- 2012. godine 1 € = 7,545624kn,

- 2013. godine 1 € = 7,637643 kn.

3. Upotreba procjena

Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s HSFI zahtijeva od uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na

iskazane iznose imovine i obveza, te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvještaja,

kao i na iskazane prihode i rashode.

Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja.

Financijski izvještaji pripremljeni su primjenom načela povijesnog troška.


15

IV SAŽETAK PRIMJENJIVANIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I BILJEŠKE

RAČUN DOBITI I GUBITKA

Sadržaj računa dobiti i gubitka napravljen je po metodi prirodnih vrsta troškova.

1. Prihodi

Računovodstveni postupci za priznavanje prihoda temelje se na odredbama HSFI-a 15 – Prihodi. Prihodi se evidentiraju po

fakturiranoj vrijednosti. Osnovna djelatnost Društva je proizvodnja i distribucija vode, te se s tog naslova prihodi priznaju

temeljem odredbi HSFI, ako su zadovoljeni slijedeći uvjeti:

- društvo je prenijelo na kupca značajne rizike i koristi od vlasništva nad proizvodima i uslugama,

- društvo ne zadržava stalno sudjelovanje u upravljanju, do stupnja koji se obično povezuje s vlasništvom niti učinkovito

kontrolira prodaju proizvoda,

- iznos prihoda može se pouzdano mjeriti,

- vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u društvo i

- troškovi koji su nastali ili će nastati u odnosu na transakciju mogu se pouzdano mjeriti.

Prihodi su u 2013. godini povećani u odnosu na 2012. godinu za 3,39 %, te je struktura ostvarenih prihoda bila slijedeća:

Pozicija prihoda 2012. Struktura 2013. Struktura Indeks

1 2 3 4 5 6

Poslovni prihodi 47.866.578,91 98,69 49.464.453,43 98,63 103,34

Financijski prihodi 635.040,64 1,30 683.171,43 1,36 107,58

Izvanredni – ostali

prihodi 116,00 0,01 450,00 0,01 387,93

UKUPNO 48.501.735,55 100,00 50.148.074,86 100,00 103,39

Struktura ostvarenih poslovnih prihoda u promatranim je godinama bila sljedeća:

Pozicija

poslovnih

prihoda

2012. Struktura 2013. Struktura

Indeks

1 2 3 4 5 6

Prihodi od prodaje 37.362.332,22 78,06 35.375.890,64 71,52 94,68

Prihodi od upot.

vlastitih sred. -

ostali posl. prihodi 3.120.151,20 6,52 5.066.070,18 10,24 162,37

Ostali poslovni

prihodi 7.384.095,49 15,42 9.022.492,61 18,24 122,19

UKUPNO 47.866.578,91 100,00 49.464.453,43 100,00 103,34

Unutar pozicije ostalih poslovnih prihoda Društvo je iskazalo prihode s naslova prihodovanja odgođenih prihoda (HSFI 14 i 15) u

visini od 7.532.662,72 kn, odobreni rabati u visini od 10.193,21 kn, naplaćena utužena potraživanja iz prethodnih godina u visini

od 284.459,63 kn, naplata šteta u visini od 657.063,95 kn,nenaplaćena fakturirana naknada za zaštitu I korištenje u visini od

490.419,37 kn, ostali prihodi 47.693,73 kn.

Financijski prihodi sudjeluju sa svega 1,36 % u strukturi ukupno ostvarenih prihoda i to s naslova kamata i tečajnih razlika u

visini od 683.171,43 kn.

Društvo je u 2013. godini ostvarilo 450,00 kn izvanrednih – ostalih prihoda od prodaje dugotrajne imovine.


16

2. Rashodi

Rashodi predstavljaju smanjenje ekonomske koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku odljeva ili smanjenja sredstava ili

stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, ali ne ono u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu.

Rashodi se priznaju u izravnom sučeljavanju s povezanim prihodima, koji proistječu iz istih transakcija i drugih događaja.

Rashodi su u 2013. godini povećani u odnosu na 2012. godinu za 4,34 %, te je struktura rashoda u promatranim godinama bila

sljedeća:

Pozicija rashoda 2012. Struktura 2013. Struktura Indeks

1 2 3 4 5 6

Poslovni rashodi 47.423.252,77 99,37 49.617.825,95 99,64 104,63

Financijski rashodi 265.772,32 0,62 137.220,09 0,27 51,63

Izvanredni – ostali

rashodi

36.734,41 0,01 43.076,20 0,09 117,26

47.725.759,50 100,00 49.798.122,24 100,00 104,34

Poslovni rashodi sudjeluju s 99,64 % unutar strukture ostvarenih rashoda tekućeg razdoblja, te je njihova struktura u 2012. i

2013. godini bila sljedeća:

Pozicija

poslovnih

rashoda

2012. Struktura 2013. Struktura Indeks

1 2 3 4 5 6

Materijalni

troškovi

16.257.190,49 34,28 16.946.305,18 34,15 104,24

Troškovi osoblja 15.948.441,91 33,63 16.516.949,19 33,29 103,56

Amortizacija 10.801.258,05 22,78 11.579.756,80 23,34 107,21

Ostali troškovi 3.465.029,43 7,31 3.608.617,08 7,27 104,14

Vrijednosno

usklađivanje

447.195,40 0,92 601.033,15 1,21 134,40

Ostali poslovni

rashodi

504.137,49 1,08 365.164,55 0,74 72,43

UKUPNO 47.423.252,77 100,00 49.617.825,95 100,00 104,63

Materijalni troškovi u 2013. godini sudjeluju s 34,15 % unutar strukture poslovnih rashoda Društva, te iznose 16.943.05,18 kn.

Navedena pozicija sastoji se od troškova sirovina i materijala u iznosu od 8.154.285,78 kn sljedeće strukture:

Pozicija troškova sirovina i materijala 2013. god.

1 2

Utrošeni materijal 5.111.418,41

Potrošena energija 2.841.799,05

Otpis sit. inventara i autoguma 201.068,32

UKUPNO:

8.154.285,78


17

Ostali vanjski troškovi iznose 8.792.019,40 kn, sljedeće strukture:

Pozicija ostalih vanjskih troškova

2013. god.

1 2

Poštarina, telefonski troškovi 640.792,18

Usluge održavanja i zaštite 980.157,99

Troškovi prava korištenja 283.748,62

Intelektualne i osobne usluge (odvjet., biljež., revizija, konz. usl.,)

277.840,75

Komunalne usluge 63.768,19

Dobava vode iz Šibica 4.262.036,75

Usluge izvođača radova 1.296.515,42

Usluge registracije prijevoznih sredstava 74.656,47

Usluge platnog prometa 217.524,08

Usluge kontrole kakvoće i atest. 335.500,50

Grafičke usluge tiska 78.398,78

Troškovi oglašavanja u medijima 45.938,62

Troškovi zaštite na radu 23.931,92

Usluge vanj.osoblja (iskol., HEP popr.) 25.290,75

Reprezentacija 125.904,82

Ostale usluge 60.013,56

UKUPNO 8.792.019,40

Troškovi osoblja su u 2013. godini iznosili 16.516.949,19 kn, te sudjeluju u ukupnim rashodima Društva s 33,29 %. Prosječan

broj zaposlenih na bazi sata rada u 2013. godini iznosi 172 (u 2012. godini 168). Društvo nema definiranih planova naknada

nakon umirovljenja za svoje zaposlenike, te sukladno navedenome nema niti rezerviranja za ove troškove. Društvo zaposlenima

isplaćuje jubilarne nagrade i jednokratne otpremnine prilikom umirovljenja.

Troškovi amortizacije sudjeluju u strukturi ukupnih troškova s 23,34 %, odnosno 11.579.756,80 kn. Detaljan pregled

primjenjivanih stopa amortizacije, te obračunate amortizacije po pojedinim skupinama dan je u sklopu bilješke dugotrajna

nematerijalna i materijalna imovina.


18

Ostali troškovi, vrijednosno usklađivanje i ostali poslovni rashodi iznose 4.574.814,78 kn sljedeće strukture:

Pozicija ostalih troškova

2013. god.

1 2

Materijalna prava radnika

Stipendije, praksa

Premije osiguranja

Naknade nadzorni odbor

Doprinosi,porezi,članarine

Liječ. preg. zaposl.

Troškovi stručnog obrazovanja, literatura

Sudski troškovi i pristojbe

Troškovi bilježnika

Vrijednosna usklađivanja potraživanja

Nadoknade šteta

Reklamacije po računima

Darovanja, sponzorstva

Ostali rashodi

2.392.941,48

80.916,00

362.359,04

330.673,01

179.801,53

38.186,60

124.592,52

15.598,32

83.629,83

601.033,15

90.643,66

111.889,06

160.497,48

2.053,10

UKUPNO 4.574.814,78

Društvo je u 2013. godini ostvarilo 137.220,09 kn financijskih rashoda sljedeće strukture:

Pozicija financijskih rashoda

2013. god.

1 2

Kamate iz odnosa s financijskim

institucijama 22.710,84

Kamate iz odnosa s trećima 112.940,93

Negativne tečajne razlike 1.568,32

UKUPNO 137.220,09

Društvo je sve troškove posudbi evidentiralo kao troškove tekućeg razdoblja.

Društvo je u 2013. godini ostvarilo 43.076,20 kn izvanrednih – ostalih rashoda, od neamortizirane vrijednosti rashodovane

dugotrajne imovine.


19

3. Porez na dobit

Nakon odbitka rashoda od prihoda razdoblja, ostvarena je dobit u iznosu od 349.952,62 kn. Stopa poreza na dobit, sukladno

hrvatskom Zakonu o porezu na dobit, iznosi u 2013. godini 20 %. Skraćeni obračun dan je u nastavku:

- u kn i lp -

- I. dobit 349.952,62 - II. uvećanja dobiti/smanjenje gubitka 152.225,20

- 70 % troškova reprezentacije 88.133,37 - 30 % troškova za osobni prijevoz 45.080,87

- vrijed. uskl. i otpis potraživanja 19.010,96

- III. smanjenje dobiti 88.090,98 - drž. potpora za obrazov. i izobr. 88.090,98

________________________________________________________________

- DOBIT NAKON UVEĆANJA / SMANJENJA 414.086,84

- PRENESENI POREZNI GUBITAK -

- POREZNA OSNOVICA 414.086,84

Porezna obveza za 2013. god. iznosi 82.817,37 kn, te ostvarena dobit nakon oporezivanja iznosi 267.135,25 kn.

BILANCA

4. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina

Prilikom nabave, sredstva dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine evidentiraju se u visini troškova nabave umanjena za

diskonte i rabate, a po uvećanju za zavisne troškove koji su nastali radi stavljanja sredstva u upotrebu. Prilikom otuđenja

imovine dobit/gubitak utvrđeni prilikom prodaje evidentiraju se kao prihod/rashod tekućeg razdoblja.

Za sredstva dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine obračunava se amortizacija linearnom metodom, i to po stopama

koje su usklađene sa Zakonom o porezu na dobit (Nar. novine br. 177/04, 90/05, 57/06,146/08,80/10,22/12,148/13). Stope koje

Društvo koristi su slijedeće:

- građevinski objekti 1,3 – 2,5 %

- osobni automobili 20 %

- vozila i mehanizacija 20 %

- nematerijalna imovina i oprema 7 – 25 %

- računala, rač. oprema i programi 20 – 50 %

- ostalo 10 %.

Na zemljište i investicije u tijeku, amortizacija nije obračunata.


20

Pregled kretanja dug. nematerijalne i materijalne imovine u 2013. godini dan je u nastavku:

Opis

Nematerijalna

imovine

Zemljište

Građevinski

objekti

Postrojenja

i oprema

Alati, pog. inv.,

transp. imov. i

ostala mat.

imovina

UKUPNO

NABAVNA

VRIJEDNOST

Stanje 01.01.

Nabavke

tijekom god.

Prodaja i

rashodovanje

2.498.534,19

544.140,37

5.262.794,12

191.766,42

381.813.214,86

5.941.858,01

14.720.657,11

369.415,08

401.201,38

10.506.529,92

58.670,26

45.002,64

414.801.730,20

7.105.850,14

446.204,02

Stanje 31. 12. 3.042.674,56 5.454.560,54 387.755.072,87 14.688.870,81 10.520.197,54 421.461.376,32

ISPRAVAK

VRIJEDNOST

Stanje 01. 01.

Amortizacija

tijekom god.

Prodaja i

rashod

1.185.476,15

324.322,87

-

113.046.868,82

9.441.424,63

8.477.698,53

1.488.431,45

365.060,42

8.974.136,55

325.577,85

38.067,40

131.684.180,05

11.579.756,80

403.127,82

Stanje 31. 12. 1.509.799,02 122.488.293,45 9.601.069,56 9.261.647,00 142.860.809,03

Sadašnja vrij.

01. 01.

1.313.058,04

5.262.794,12

268.766.346,04

6.242.958,58

1.532.393,37

283.117.550,15

Sadašnja vrij.

31. 12.

1.532.875,54

5.454.560,54

265.266.779,42

5.087.801,25

1.258.550,54

278.600.567,29

Materijalna imovina u pripremi stanje 01. 01. u iznosu od 51.234.834,96 kn u tijeku godine povećana je za 19.392.746,28 kn

te sa 31.12. iznosi 70.627.581,24 kn . Povećanje se odnosi na slijedeće investicije u toku:

- rekonstrukcije postojećih mreža 3.042.971,40 kn,

- ogranci i mjesne vod.mreže ukupno 1.610.574,78 kn: Zabok-ogr.zab.cesta-Lug zab.-ug.5467/12=28.198,20 kn; Zabok-Dubrava

Zabočka-Trgovci-ogr.prema Đurđeviću-Ug.1257/13=14.259,77 kn; Zabok-Repovec-ogr.kod lovačkog doma-Ug.1765/13=29.540,06

Kn; Zabok-nast.ogr.u Varaždinskoj ul.-Ug.1259/13=29.834,81 kn; Zabok-Dubrava zab.ogr.prema Tičić i Gregurić-Ug.1258/13=

73.492,20 kn; Zabok-nast.voda kod Ciaka-Ug.3402/13=91.004,95 kn; Zabok-spojni cjev.gosp.zona-Gubaševo-ug.4673/13=24.257,07

Kn; Zabok-Hum zab.-ogr.kod vod.Plavinka-Ug.1766/13=16.356,62 kn; Svet Križ Začretje-Švaljkovec-D.Šemnica-Ug.5702/12=

69.764,81 kn;Začretje-Kotarice-Ug.2217/13=20.979,98 kn;Zlatar-ul.F.H.Kiša,M.Jelačića,Šćrbinec,P.Krešimira-Ug.1764/13=

2369.015,00 kn; Zlatar-Ervenik Zl.-ogr.prema Krušek-Ug.2066/13=34.969,25 kn;Krapinske Toplice-Ug.244-1/13=69.994,45 kn;

Krapinske Zoplice-Čret-dion.29-30 nast.-Ug.2690-1/13=35.963,62 kn; Krap.Topl.-Čret-niska zona-ug.3586/13=52.618,49 kn;

Oroslavje-Krušlj.Selo-ogr.Tomić-Ug.2345/13=22.384,02 kn; Oroslavje-park Vranicanuy-Ug.4328/13=15.389,19 kn;Oroslavje-

Mokrice-ind.zona-Ug.51018/13=155.935,47 kn; Konjščina-ogr.s rek.za Bombek-Ug.1497/13=7.693,57 kn; Konjščina-vod za

Crnekoviće-Ug.4631/13=50.000,70 kn; Donja Stubica-Kamenjak-nast.prema poštek-Ug.5267/12=15.718,77 kn; Klanjec-nast.voda

BratovskiVrh-Ug.2618/13=93.818,97 kn; Mače-ogr.prema Herceg-Ug.4991-1/13=65.003,48 kn; Kraljevec na Sutli-Kap.vrh-

Ug.3954/13=30.645,54 kn; Zagorska Sela-ogr.iz Har.Zlake-Ug.5588/12=49.926,23 kn; Zag.Sela-Brezakovec-Ug.5021/13=

25.143,56 kn; Hraščina-ogr.Futači-Ug.5030-1/13=64.386,61 kn; Zlatar Bistrica-rek.Lovreč.-Ug.4770-12=156.193,33 kn;Desinić-sek.

cjev.Gaber,Dubravica,-ug.6706/11=115.955,03 kn; Desinić-sek.cjev.Hum Košnički,V.Tab.-Ug.6086/11=97.970,29


21

- priključci: građani=814.289,16 kn;

- odvodnja ukupno 4.933.408,58 kn : Konjščina-fek.kan.Jelovec-Galovec=409.626,75 kn; Konjščina-kol.mreža Bočaki=644.612,78 kn;

Biljni pročistač Bel.Selnica=160.012,28 kn; Marija Bistrica-kol.MB1=1.385.653,25 kn; kan.sustav Stub.Slatina=308.444,71 kn;

kan.sustav čvor Mokrice=1.095.937,79 kn; kolektor G.Stubica-Oroslavje=353.810,00 kn;projekti aglomeracija Zabok=6.039,37 kn;

projekti aglomeracija Zlatar=569.271,65 kn;

- vodoopskrba ukupno 15.952.120,70 kn: vis.zona Desinić-Gora Kosnička =58,60 kn;Zlatar-opskrba naselja D.Selnica=3.065,85 kn;

Krap.Toplice-cjev.i vodosprema=9.052,52 kn; mag.cjev. VS Kaštel-M.bistrica-dion.Zl.B.-Tugonica=1.274,09 kn;III etapa-dion.

VS Kaštel-Zl.Bistrica=3.220.410,83 kn; bunar Laz Bistrički-izvorište Oštri Hum=227.905,00 kn;CS Gredice=6.807.828,82 kn;

vis.zona Lobor-mače-N.Golubovec=781.561,41 kn;glav.dov.cjev.Lobor-Mihovljan-Dukovec=2.634.398,54 kn; mag.cjev.VS

Harina Zlaka-Miljana=1.263.379,51 kn; vo.dmreža Hraščina-Budinščina=241.737,19 kn; vodospremnik Kladnik=34.180,00 kn;

vis.zona Bedekovčina-Jankovčica=5.816,03 kn, izvorište Osredek-Desinić=22.224,00 kn;crpilište Lobor=142.400,00 kn;

vodospremnik Zabok=1.435,00 kn; vis.zona G.Stubica=79.444,59 kn;vis.zona Zabok,Sv.Križ Začretje-Krap.Toplice I faza=

16.944,05 kn; II faza=156.594,50 kn; Jakovlje-Kraljev Vrh=95.016,34 kn; Marija Bistrica-Laz Bistrički=274,59 kn; naselje

Globočec=1.338,89 kn; visoka zona Krap.Toplice=2.840,45 kn; Marija Bistrica-niska zona-faza A=8.855,59 kn; Hum Bistrički i

Selnica=1.200,00 kn; Zlatar-Kantoci,Kadoići i Bartolini=58,60kn; Konjščina-Pešćeno=58,60 kn..

U toku godine završene su investicije u vrijednosti od 6.359.198,80 kn te su prenešene u dugotrajnu materijalnu imovinu poduzeća,

budući da istima poduzeće upravlja i gospodari prema Zakonu o vodama.

5. Dugotrajna financijska imovina

Unutar ove pozicije iskazani su udjeli u povezanom poduzeću «Zagorski izvor» d.o.o. u iznosu od 250.000,00 kn. Navedene

udjele društvo iskazuje primjenom metode troškova, sukladno odredbama Hrvatskog standarda financijskog izještavanja 9 –

Financijska imovina.

Sa 30.06.2013.god. otplaćen je HBOR-ov zajam odobren 2003. god. preko Društva jedinicama lokalne samouprave za

izgradnju komunalne infrastrukture: Gornja Stubica, Marija Bistrica, Donja Stubica, Krapinske Toplice, Veliko Trgovišće, Desinić,

Kraljevec na Sutli, Sveti Križ Začretje, Mihovljan, Kumrovec, Novi Golubovec i Zlatar Bistrica.

6. Zalihe

Zalihe sirovina i materijala iskazuju se po troškovima nabave koji obuhvaćaju kupovnu cijenu, carine, nepovratne poreze,

troškove prijevoza i druge troškove koji se mogu izravno pripisati nabavci. Vrijednost trgovačkog i količinskih popusta umanjuje

vrijednost troškova nabave. Utrošak zaliha utvrđuje se primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Zalihe sitnog

inventara jednokratno se otpisuju prilikom stavljanja u upotrebu.

7. Potraživanja

Kratkotrajna potraživanja odnose se na potraživanja s rokom dospijeća od jedne godine. Struktura ovih potraživanja na dan 31.

prosinca 2013. godine dana je u nastavku.

Pozicija potraživanja Stanje na dan

31. 12. 2012. Struktura

Stanje na dan

31. 12. 2013. Struktura Indeks

Potraživanje od kupaca 16.134.684,14 85,08 14.342.783,45 97,89 88,89

Potraživanje od države i

drugih institucija 2.828.617,41 14,92 309.016,78 2,11 0,11

UKUPNO: 18.963.301,55 100,00 14.651.800,23 100,00 77,26


22

Potraživanja od kupaca na dan 31. prosinca 2013. godine iznose 14.342.783,45 kn, te se iskazuju u visini zaračunatih prihoda

uvećanih za obračunati PDV, naknadu za zaštitu i korištenje voda te naknadu za razvoj. S obzirom na 2012. godinu došlo je do

nominalnog smanjenja iznosa potraživanja.

Smanjenje vrijednosti potraživanja provodi se u razdoblju spoznaje o nemogućnosti naplate dijela ili cijelog potraživanja.

Temeljem utuženja kupaca (dugotrajna naplata), te otpisa potraživanja, Uprava Društva je provela ispravak vrijednosti kupaca u

prethodnim razdobljima u visini od 601.033,15 kn. Tijekom 2013. godine naplaćen je iznos otpisanih potraživanja iz prethodnih

razdoblja u visini od 284.459,63 kn.

8. Novac na računu i u blagajni

Struktura pozicije novca na računu i u blagajni na dan 31. prosinca 2013. godine bila je slijedeća:

Red.br. Opis Iznos u kn

1.

2.

3.

Kunska sredstva u bankama

Kunska sredstva u blagajni

Prijelazni konto – blagajna – žiro račun

131.077,15

2.718,17

-

4. UKUPNO: 133.795,32

9. Kapital i rezerve

Iskazana vrijednost upisanog kapitala u visini od 71.459.000,00 kn odnosi se u cijelosti na upisani i uplaćeni kapital. Navedena je

pozicija usklađena s upisom u Trgovačkom sudu.

10. Dugoročne obveze

U toku 2013.godine otplaćeno je:

- dugoročni kredit sa 30.06.2013.god.- HBOR Ug. I-30/98. (otplata od 2003. god. do 2013. godine)

- sindicirani kredit Privredna banka Zagreb d.d. – Hbor-Ug.5710002393/10 otplaćen 31.03.2013.

11. Kratkoročne obveze

Kratkoročne obveze na dan 31. 12. 2013. godine sudjeluju s 2,79 % unutar strukture pasive, te je njihova struktura slijedeća:

Pozicija kratkoročnih

obveza

Stanje na dan

31. 12. 2012. Struktura

Stanje na dan

31. 12. 2013. Struktura Indeks

Obveze za predujmove 156.224,77 1,20 90.466,75 0,89 57,91

Obveze prema dobavljač. 10.954.251,73 84,26 7.441.086,27 72,71 67,93

Obveze prema

zaposlenicima 864.631,20 6,65 975.626,55 9,53 112,84

Obveze za poreze

doprinose i sl. davanja 546.935,42 4,21 748.618,51 7,31 135,88

Ostale kratkoročne

obveze 478.521,69 3,68 978.609,60 9,56 204,51

UKUPNO 13.000.564,81 100,00 10.234.407,68 100,00 78,72


23

Društvo je tijekom studenog i prosinca 2013. godine zaprimilo predujmove u visini od 90.466,75 kn, koji su iskorišteni u cije losti po

isporuci tijekom siječnja i veljače 2014. godine.

Obveze prema dobavljačima sudjeluju s 72,71 % u strukturi ukupnih krat. obveza Društva te se u najvećem iznosu odnose na

obveze prema domaćim dobavljačima za nabavku materijala i usluga.

Struktura dospjelosti ovih obveza na dan 31. 12. 2013. godine je slijedeća:

Pozicija

Obveze prema

dobavljačima Struktura

Ukupne obveze 7.441.086,27 100,00 %

Nedospjelo 3.183.160,36 42,78 %

Dospjelo 4.257.925,91 57,22 %

- do 30 dana

- 30 – 60 dana

- 60 – 90 dana

- više od 90 dana

1.929.067,07

1.293.250,96

361.909,72

673.698,16

25,92 %

17,38%

4,86 %

9,06 %

Obveze prema zaposlenima u visini od 975.626,55 kn odnose se na neisplaćenu neto plaću za prosinac 2013. god.u iznosu od

959.098,55 kn, koja je redovno podmirena u siječnju 2014. god.,528,00 kn renta-ozljeda na radu te ostala mat.prava po kol.ugovoru

u iznosu od 16.000,00 kn podmirena u siječnju 2014.godine.

Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe sudjeluju u strukturi ukupnih krat. obveza Društva s 7,31 % u iznosu od 748.618,51

kn, a s naslova naknade za općekorisnu funkciju šuma po godišnjem obračunu, podmirena u siječnju 2014. godine u iznosu od

436,28 kn i PDV u iznosu od 183.882,73 kn, podmiren u 2014. g., te obaveza doprinosa i poreza iz i na plaću za prosinacu iznosu

od 564.299,50 kn, podmirene u siječnju 2014. g.

Ostale kratkoročne obveze u iznosu od 978.609,60 kn odnose se na obračunatu naknadu za zaštitu i korištenje voda za Hrvatske

vode u iznosu od 917.449,92 kn, koncesije za izvorišta u iznosu od 24.421,64 kn podmirene u siječnju 2014. g.,obveze za odobrene

donacije u iznosu od 9.000,00 kn te obveze prema nadzornom odboru u iznosu od 27.738,04 kn za prosinac 2013. g. podmirene u

siječnju 2014. g.

12. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja

Unutar ove pozicije na dan 31. prosinca 2013. godine iskazan je iznos od 270.709.176,98 kn prema HSFI 14 i 15.

Stanje 31. 12. 2012. godine iznosi 257.224.953,08 kn. Tijekom poslovne godine došlo je do povećanja sredstava u iznosu od

21.016.896,61 kn kako slijedi:

- Hrvatske vode 16.827.424,63 kn

- građani 814.288,16 kn

- Jedinice lok. samoup. 1.794.783,21 kn

- naknada za razvoj 1.580.390,61 kn

____________________________________________

UKUPNO: 21.016.886,61 kn.

Po obračunu amortizacije izgrađenih vod. mreža, prihodovano je 7.532.662,72 kn za pokriće troškova razdoblja.


24

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

13. Izvještaj o novčanom tijeku sastavljen je po direktnoj metodi

POZICIJA 2012. 2013.

I

II

III

IV

V

VI

VII

Novčani tijek poslovnih aktivnosti

- Novčani primici od posl. aktivnosti

- Novčani izdaci od posl. aktivnosti

- Neto povećanje novčanog tijeka od posl. aktivnosti

Novčani tijek od investic. aktivnosti

- Novčani primici od invest. aktivnosti

- Novčani izdaci od invest. aktivnosti

- Neto smanjenje / povećanje novčanog tijeka od

investicijskih aktivnosti

Novčani tijek od financ. aktivnosti

- Novčani primici od financ. aktivnosti

- Novčani izdaci od financ. aktivnosti

- Neto smanjenje novčanog tijeka od financ. aktivnosti

Ukupno povećanje / smanjenje novč. tijeka

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja

Povećanje / smanjenje novca i novč. ekvivalenta

Novac i novč. ekvivalenti na kraju razdoblja

53.853.758

49.704.704

7.994.657

23.112.013

26.617.628

-3.505.615

469.709

4.814.367

-4.344.661

144.381

171.681

144.381

316.062

54.260.784

46.948.591

7.312.193

23.804.278

30.022.498

-6.218.220

127.691

1.403.931

-1.276.240

-182.267

316.062

-182.267

133.795


IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI - Zagorski …...d.o.o., Zabok, koji obuhvaćaju bilancu na dan 31....

Documents

Transcript of IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI - Zagorski …...d.o.o., Zabok, koji obuhvaćaju bilancu na dan 31....