ISBN 978-952-7020-57-9

Sisällysluettelo

1. Toimintakertomus

1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa ........................................................................................................ 1

1.1.1 Kaupunginjohtajan katsaus ....................................................................................................................................... 11.1.2 Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset ................................................................................................... 21.1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys ........................................................................................................... 31.1.4 Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa .................................................................................... 41.1.5 Kaupungin henkilöstö ................................................................................................................................................ 41.1.6 Ympäristöasiat .......................................................................................................................................................... 51.1.7 Muut ei-taloudelliset asiat.......................................................................................................................................... 61.1.8 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä ........................................................................................................... 61.1.9 Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat asiat ............................ 7

1.2 Selonteko kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ............................................................... 91.3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus ......................................................................................... 14

1.3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen ....................................................................................................................... 141.3.2 Toiminnan rahoitus ................................................................................................................................................. 15

1.4 Rahoitusasema ja sen muutokset ............................................................................................................................... 161.5 Kokonaistulot ja menot .............................................................................................................................................. 191.6 Kuntakonsernin toiminta ja talous................................................................................................................................ 20

1.6.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä .................................................................................... 201.6.2 Konsernin toiminnan ohjaus .................................................................................................................................... 201.6.3 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä ........................................................................................................ 281.6.4 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut .................................................................................................................... 29

1.7 Tilikauden tuloksen käsittely ........................................................................................................................................ 33

2. Talousarvion toteutuminen

2.1 Tavoitteiden ja käyttötalouden toteutuminen ............................................................................................................... 34Porin kaupungin yhteiset palvelulupaukset ............................................................................................................................... 34Tarkastustoimi .......................................................................................................................................................................... 35Kaupunginvaltuusto .................................................................................................................................................................. 35Kaupunginhallitus ..................................................................................................................................................................... 35Energian välitys ........................................................................................................................................................................ 36Porin pelastustoiminnan kustannukset ..................................................................................................................................... 36Muut toimialoille kohdistamattomat käyttötalouserät ................................................................................................................. 36Konsernihallinnon toimiala ........................................................................................................................................................ 37Perusturva ................................................................................................................................................................................ 38Sivistystoimiala ......................................................................................................................................................................... 41Ympäristö- ja lupapalvelut toimiala ........................................................................................................................................... 45Tekninen toimiala ...................................................................................................................................................................... 48Satakunnan Pelastuslaitos ........................................................................................................................................................ 50Liikelaitosten tavoitteiden toteutuminen .................................................................................................................................... 512.2 Tuloslaskelmaosan toteutuminen ................................................................................................................................ 552.3 Investointien toteutuminen .......................................................................................................................................... 582.4 Rahoitusosan toteutuminen ......................................................................................................................................... 62

3. Tilinpäätöslaskelmat

Porin kaupungin tuloslaskelma ................................................................................................................................................. 63Porin kaupungin rahoituslaskelma ............................................................................................................................................ 64Porin kaupungin tase ................................................................................................................................................................ 65Konsernilaskelmat .................................................................................................................................................................... 67

4. Tilinpäätöksen liitetiedot

4.1 Tilinpäätöksen laatimista ja esittämistapaa koskevat liitetiedot ................................................................................... 714.2 Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot .................................................................................................. 714.3 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot ............................................................................................................................. 724.4 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot .......................................................................................................................... 764.5 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot ........................................................................................................................ 784.6 Vakuuksia, vastuusitoumuksia ja taseen ulkopuolisia järjestelyjä koskevat liitetiedot ................................................. 804.7 Henkilöstöä, tilintarkastajan palkkioita ja intressitahotapahtumia koskevat liitetiedot .................................................. 87

5. Eriytetyt tilinpäätökset5.1 Liikelaitosten tilinpäätökset .......................................................................................................................................... 89Porin Palveluliikelaitos .............................................................................................................................................................. 89Porin Vesi, liikelaitos ............................................................................................................................................................... 1015.2 Muiden eriytettyjen yksiköiden tilinpäätöslaskelmat .................................................................................................. 117

6. Allekirjoitukset ja merkinnät

1

1. Toimintakertomus1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa

1.1.1 Kaupunginjohtajan katsaus

Vuosi 2019 oli kaupungin talouden kannalta todella huono. Vaikka taloudenpidossa onnistuttiin hyvin monella toi-mialalla, kaksi isoa tekijää vaikuttivat niin dramaattisesti kaupungin tulokseen, että tulos painui 28,9 miljoonaa euroaalijäämäiseksi. Verotulot jäivät 12 miljoona euroa talousarviota pienemmiksi ja perusturva ylitti alkuperäisen talous-arvionsa 13,5 miljoonalla eurolla. Vaikka esimerkiksi sivistystoimiala teki noin 1,5 miljoona euroa talousarviota pa-remman tuloksen ja tekninen toimiala 4,5 miljoonaa euroa talousarviota paremman tuloksen, eivät ne riittäneet pe-lastamaan vuoden 2019 tulosta.

Toiminnallisesti vuosi 2019 oli työntäyteinen. Keväällä saatiin valmiiksi sivistystoimialan palveluverkkouudistus, jokahyväksyttiin kaupunginvaltuustossa. Sillä varmistetaan, että kaupunki pystyy tarjoamaan tulevaisuudessakin laaduk-kaat varhaiskasvatuksen ja lukio- ja perusopetuksen palvelut. Teknisellä toimialalla toteutettiin koko toimialaa kos-keva ulkoinen auditointi, jonka täytäntöönpano on käynnistynyt nyt vuoden 2020 alussa. Samoin perusturvassa laa-dittiin ulkoista asiantuntijaa käyttäen koko toimialaa koskeva tuottavuusohjelma, jonka senkin täytäntöönpano onkäynnistymässä. Myös kaupungin johtamisjärjestelmää arvioitiin ulkoista asiantuntijaa käyttäen. Sen johdosta on jotehty ja tehdään vielä lisää uudistuksia vuoden 2020 aikana.

Tilinpäätöksen valmistumishetkellä tilanne Suomessa ja maailmalla on täysin poikkeuksellinen. Eduskunta on hyväk-synyt valmiuslain käyttöönoton ja kunnat tekevät voimakkaita toimenpiteitä taudin leviämisen ehkäisemiseksi. Koro-nan taloudelliset vaikutukset tulevat olemaan valtavat sekä globaalisti että paikallisesti. Se tulee koettelemaan yksit-täisten kansalaisten, yritysten ja yhteisöjen sekä tietysti koko julkisen sektorin taloutta. Kun torjuntatoimenpiteitä nytmietitään, taloudelliset reunaehdot eivät ole päällimmäisenä mielessä. Kaikki voitava on tehtävä. Kun tilanne jossainvaiheessa normalisoituu, on kaikilla edessä uudenlainen tilanne. Tulevaisuutta suunnitellaan erilaisista lähtökohdistakuin vielä hetki sitten oli ajateltu.

Aino-Maija Luukkonenkaupunginjohtaja

Toimintakertomus 21.1.2 Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset

Kaupunginvaltuusto ja kaupunginhallitus

Kaupunginvaltuuston poliittiset voimasuhteet 31.12.2019Keskustan valtuustoryhmä 5Kokoomuksen valtuustoryhmä (III vpj.) 13Kristillisdemokraattinen valtuustoryhmä (II vpj. 1.6. lukien) 2Perussuomalaisten valtuustoryhmä (II vpj. 31.5. asti) 7Sosiaalidemokraattinen valtuustoryhmä (pj.) 16Vasemmistoliiton valtuustoryhmä (I vpj.) 9Vihreä valtuustoryhmä 5Sininen valtuustoryhmä 1Ikivihreiden valtuustoryhmä 1Valtuutettuja yhteensä 59

Kaupunginhallituksen poliittiset voimasuhteet 31.12.2019Keskusta (II vpj.) 1Kokoomus 2Perussuomalaiset 2SDP (pj.) 3Vasemmistoliitto 2Vihreät (I vpj.) 1Jäseniä yhteensä 11

Hallinnollinen organisaatio

Ympäristö- ja lupapalvelut toimialan yhteiset palvelut-yksikön tehtävät ja henkilöstö siirrettiin konsernihallinnon toimi-alalle. Ympäristö- ja lupapalveluiden lautakunta on tehnyt päätöksen Ympäristö- ja lupapalveluiden toimialan toimin-tasäännön muuttamisesta (28.8.2019 § 93).

Tilivelvolliset toimialojen johtavat viranhaltijat

Konsernihallinnon toimialajohtaja Lauri Kilkku, Perusturvan toimialajohtaja Sanna Mustajoki-Kunnas (virassa1.1.2020 alkaen), Sivistystoimialan toimialajohtaja Esa Kohtamäki, Ympäristö- ja lupapalveluiden toimialajohtajaUlla-Kirsikka Vainio, Teknisen toimialan toimialajohtaja Marko Kilpeläinen, Pelastusjohtaja Pekka Tähtinen, Palvelu-liikelaitoksen johtaja Marjukka Palin, Porin Vesi liikelaitoksen johtaja Ilkka Mikkola.

Toimintakertomus 31.1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys

Yleinen taloudellinen kehitys

Maailmantalouden ja euroalueen kasvun jatkuminen hitaana vaikuttaa Suomen talouskasvuun. Korkeasuhdanne onohi ja Suomen talouskasvu hidastuu vuonna 2020 tilapäisesti alle prosenttiin. Sekä yritysten että kotitalouksien luot-tamus talouteen on jo pitkään heikentynyt.

Rahapolitiikka ja finanssipolitiikka kehittyvät edelleen elvyttävämpään suuntaan ja tukevat näin lähivuosien kasvua.Kulutus ja investoinnit saavat tukea alhaisesta korkotasosta.

Suomalaisten yritysten vienti ja investoinnit kärsivät kansainvälisen talouden epävarmuuden jatkumisesta. Lisäksiasuntorakentamisen suhdannemuutos supistaa investointeja. Suomen investointitavaroihin ja välituotteisiin painot-tuva vienti vauhdittuu vasta vuodesta 2022 alkaen.

Talouskasvun ja työn kysynnän kasvun heikentymisen myötä työmarkkinat ovat jäähtyneet. Työttömyysasteen laskuon pysähtynyt eikä työllisyys kasva. Monia aloja ja alueita vaivaa työmarkkinoiden kohtaanto-ongelma.

Palkat jatkavat kasvuaan tuottavuuskasvun ja inflaation yhteismäärän mukaisesti. Keskiansioiden nousu jää noinkahteen ja puoleen prosenttiin seuraavina vuosina. Ansiotason nousu johtaa myös palveluhintojen kallistumiseen.Inflaation ei odoteta merkittävästi kiihtyvän, vaikka suhdannetilanne kohentuisikin.

Kotitalouksien kulutus kasvoi vuonna 2019 maltillisesti ostovoiman kasvuun verrattuna. Kulutuskasvun hidastuminenjohtuu ennen kaikkea kuluttajien heikentyneestä luottamuksesta talouteen. Maailmantalouden ja euroalueen toipu-misen myötä kulutuksen kasvu palaa hiljalleen ostovoiman kasvun vauhtiin. Ostovoiman odotetaan kasvavan puo-lentoista prosentin vuositahtia. Ostovoimaa heikentävät työeläkemaksujen nosto ja verotuksen kiristyminen, muttalisääntyvien tulonsiirtojen seurauksena kotitalouksien käytettävissä olevat tulot lisääntyvät. Kokonaisveroaste pysyyn. 42 prosentissa.

Hallitusohjelman mukaiset päätösperäiset toimet kasvattavat julkisen talouden menoja tuloja enemmän. Samalla el-vyttävä finanssipolitiikka heikentää julkisen talouden tunnuslukuja selvästi. Julkisyhteisöjen alijäämä suhteessaBKT:hen syvenee puoleentoista prosenttiin vuoden 2020 aikana. Myös julkisen velan suhde BKT:hen alkaa kasvaasupistuttuaan edelliset neljä vuotta. Julkisyhteisöjen velkasuhde ylittää EU:n perussopimuksen mukaisen 60 prosen-tin viitearvon jo vuonna 2021.

Lähde: Suomen Pankki, Euro & talous 5 / 2019

Oman alueen taloudellinen kehitys

Porin seutu on alue- ja yhdyskuntarakenteeltaan kompakti alue, joka muodostaa asukas-, yritys- ja työpaikkaraken-teeltaan nauhamaisen kaupunkiketjun. Yksityisen sektorin osuus alueen työpaikoista on merkittävä. Elinkeinora-kenne on monipuolinen, mikä parantaa alueen resilienssiä. Poriin on lisäksi keskittynyt runsaasti kaikkien koulutus-asteiden koulutustarjontaa, jolla on merkitystä tulevan kasvun ja kilpailukyvyn sekä vetovoiman ja houkuttelevuudenkannalta.

Jokaisen alueen menestyminen perustuu kasvuun. Tärkeimmät kasvun osatekijät liittävät asukasluvun kehitykseen,työpaikkakehitykseen, yritysperustantaan, olemassa olevan yrityskannan kasvuun, alueelle kohdistuviin investointei-hin ja pääomaan, tapahtuma- ja matkailukävijöiden määrään jne.

Porin seudun talous on viime vuosina kehittynyt myönteisesti, mutta nyt näyttäisi, että nousukauden aika olisi päät-tymässä. Yhtenä syynä ovat kansainvälisen talouden negatiiviset signaalit (esim. kauppasota ja Brexit), jotka näkyvätalueemme vientipainotteisessa teollisuudessa.

Työttömyys Porissa on hieman kasvanut edellisvuodesta, mutta positiivista on, että nuorten työttömyys on edelleenvähentynyt. Samaan aikaan avointen työpaikkojen määrä on kasvanut. Kohtaanto-ongelmaa esiintyy edelleen, eri-tysesti automaatio- ja metalliala kärsivät työvoimapulasta. Loppuvuonna 2019 Pori teki päätöksen osallistua valtionuuteen työllisyyskokeiluun, jossa TE-toimiston palveluja siirretään kuntien vastuulle. Tämä toiminta käynnistyy 2020aikana.

Tapahtumien osalta 2019 palattiin takaisin normaaliin 2018 superkesän jälkeen. Kuitenkin ennätyksiä rikottiin jälleen:esimerkiksi Pori Jazzin kolmesta Kirjurinluodon pääkonsertista kaksi oli loppuunmyytyjä. Kokonaiskävijämäärällä las-kettuna Pori Jazz oli Suomen suosituin festivaali lähes 350000 kävijällään. Suomen suurin yhteiskunnallinen keskus-telutapahtuma SuomiAreena keräsi Poriin 73 000 kävijää. Myös Porisperen kesä oli onnistunut, ja tapahtuma rikkoiniin ikään kävijäennätyksiä.

Seutumme ja koko maakunnan yhteisenä heikkoutena on negatiivinen väestökehitys, joka johtuu pääasiassa alhai-sesta syntyvyydestä. Lisäksi haasteena on edelleen työvoimapula, joka voi heikentää taloudellista yleiskuvaa. Tam-

Toimintakertomus 4pereen yliopiston ja Satakunnan ammattikorkeakoulun muuntokoulutuksilla sekä kohdennetuilla rekrytointikampan-joilla on etsitty helpotusta tilanteeseen, mutta tarjonta ei vieläkään riittävästi kohtaa kysyntää. Helpotusta on alettuetsiä myös ulkomaisista rekrytointikampanjoista.

Titaanioksiditehdas Venator ilmoitti 2018 Porin-tehtaansa lopettamisesta vuoteen 2021 mennessä. Alasajo jatkuivuonna 2019. Irtisanomiset ovat olleet hallittuja, ja Venatorin, kaupungin, Prizztechin ja työvoimaviranomaisten yh-teistyöllä niiden vaikutukset on pystytty minimoimaan. Entiset venatorilaiset ovat työllistyneet hyvin, eikä irtisanomi-sista näyttäisi aiheutuvan alueen työttömyystilastoihin piikkiä.

Lentoliikenteessä Porissa oli taukoa n. vuoden ajan, kunnes elokuussa 2019 unkarilainen BASe Ltd käynnisti sään-nöllisen reittiliikenteen Porin ja Helsinki-vuoden ajan elinkeinopoliittisin perustein. Lentoyhteys on otettu vastaan hyvin ja lentojen käyttöaste on kehittynytpositiivisesti.

Porin alueella on edelleen käynnissä suuria infrainvestointihankkeita. 2019 toteuttiin mm. Mäntyluodon rautatien säh-köistystä, joka valmistuu 2020 alussa ja jatkuu radan sähköistyksellä Tahkolutoon. Valtio päätti 2019 investoida Tam-pere-Pori- -Mäntyluoto-radan perusparannukseen että Tam-pere-Pori-yhteyden turvallisuuden parantamiseen. Söörmarkun vt 8:n ja vt 23:n eritasoliittymä valmistui. Söörmar-kussa tietyöt jatkuvat kevyen liikenteen väylän rakentamisella Noormarkusta Söörmarkkuun. Aktiivisella edunvalvon-nalla elinkeinoelämän edellytyksiä edesautetaan edelleen lähitulevaisuudessa (esim. valtatie 8:n ja valtatie 2:n edel-leen kehittäminen. Esimerkiksi vt 2:n nelikaistaistamisen suunnittelu välillä Tiilimäki-Korpi alkoi 2019. Rakentaminenvoisi alkaa vuonna 2023.

investoinnista biotuotetehtaaseen Kaanaankorpeen ja Luvata investoi kymmenillä miljoonilla uuteen tuotantotekno-logiaan. Boliden puolestaan investoi 45 miljoonaa euroa Porin- ja Harjavallan-tehtailleen kasvattaakseen tuotanto-kapasiteettiaan. Seudulla valmistui Cimcorpin laajennus Ulvilassa ja Harjavallassa odotetaan BASFin akkumateriaa-litehtaan lopullista investointipäätöstä (päätös toteutui 2/2020). Lisäksi kaupallisella puolella Satakunnan Osuus-kauppa julkisti suunnitelmansa kehittää n. 40- -5 vuoden kuluessa. Julkistetut jakäynnissä olevat investoinnit korostavat edelleen Porin roolia alueen keskuksena suhteessa ympäröivään vaikutus-alueeseen.

Porin kaupunkiseudun lähitulevaisuuden haasteet liittyvät edelleen kasvudynamiikan kiihdyttämiseen, sujuvien janopeiden liikenneyhteyksien kehittämiseen, osaavan työvoiman saatavuuteen, korkeakoulujen toimintaedellytystenturvaamiseen ja alueen vetovoiman lisäämiseen asukkaiden, yritysten ja investointien näkökulmasta.

1.1.4 Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa

Kaupungin tuloperusteissa ja tehtävissä ei tapahtunut olennaisia muutoksia tilinpäätösvuonna.

1.1.5 Kaupungin henkilöstö

Vuoden 2019 lopun henkilöstön kokonaismäärä on merkittävästi kasvanut edeltävään vuoteen nähden. Porin kau-pungin palveluksessa oli 31.12.2019 yhteensä 6412 henkilöä. Luku sisältää vakinaiset, määräaikaiset, työllistetytsekä oppisopimussuhteiset. Vuoden 2018 henkilöstömäärä oli aikaisempiin vuosiin verrattuna alhainen. Määräaikai-sia oli silloin vähän Seuturekry Oy:n kanssa tehdyn sopimuksen myötä. Vuonna 2019 sijaisia on rekrytoitu itse. Tämämuutos on aiheuttanut valtaosan määräaikaisten työsuhteiden kasvusta. Vakinaisen henkilöstön määrä on kasvanutjohtuen perusturvan kotihoidon vakinaisen henkilöstön kasvattamisesta.

Vuonna 2019 henkilöstökulut olivat 273,0 palkat ja palkkiot, eläkemaksut ja muut henkilöstösivukulut(266,3 vuonna

2018).

Terveysperusteisten poissaolojen kasvu pysähtyi vuonna 2017 ja vähentyi 5,0 prosenttiin vuonna 2018. Vuonna2019 terveysperusteinen poissaoloprosentti on 5,0 sama kuin edeltävänäkin vuonna. Vuoden aikana vanhuuseläk-keelle (mukaan lukien varhennettu vanhuuseläke) jäi 157 henkilöä (152; 2018 ja 147; 2017) ja työkyvyttömyyseläk-keelle 23 henkilöä (24; 2018 ja 34; 2017). Henkilöstöä siirtyi myös erilaisille osa- tai määräaikaisille eläkkeille. Pää-sääntöisesti suurimmat eläkkeelle siirtyneiden ryhmät kuuluivat puhtaus-, hoito- ja sivistysalan henkilöstöön.

31.12.2017 31.12.2018 Muutos 31.12.2019 MuutosHenkilömäärä Henkilömäärä 2017 2018 Henkilömäärä 2018 2019

Vakinaiset 5 095 5 029 66 5 050 21Määräaikaiset 988 775 213 1 192 417Työllistetyt 160 169 9 160 9Oppisopimussuhteiset 13 12 1 10 2Henkilöstö yhteensä 6 256 5 985 271 6 412 427

Toimintakertomus 5Henkilöstöraportissa esitetään tarkemmat tiedot henkilöstöä koskevien tunnuslukujen kehityksestä sekä sosiaalisistaasioista kuten tasa-arvo, työolot, työntekijöiden kuuleminen, työterveys ja -turvallisuus, palkitseminen ja henkilöstö-johtaminen.

1.1.6 Ympäristöasiat

Veden hankinta ja jakelu sekä viemäröinti ja jätevesien puhdistus toimivat koko vuoden hyvin ilman suuria häiriöitä.Vesijohtoja ja viemäreitä peruskorjattiin edellisten vuosien tapaan runsaasti. Vesijohtoa saneerattiin 7,5 km, jäteve-siviemäriä 12,8 km ja hulevesiviemäriä 1,6 km. Verkostopituuteen suhteutetut uusiutumisajat ovat 115 vuotta, 47,4vuotta ja 235 vuotta, kaikki yhdistettynä 84 vuotta.

Verkostojen kunto ja toimivuus on saatu paranemaan. Vuotovesimäärät vesijohtoverkossa alenivat edelleen, muttalisääntyivät viemäriverkossa johtuen erittäin sateisesta loppuvuodesta. Vuotovesiprosentit olivat vastaavasti 12,4 %ja 33,0 %. Vesijohtovuotojen määrä oli 41, joka on pienin määrä yli 50 vuoteen.

Luotsinmäeltä Peittoon kautta Ahlaisiin aloitettiin yhdysvesijohtojen ja viemärien rakentaminen. Projektin valmistut-tua vuonna 2020 Ahlaisten vanhan jätevedenpuhdistamon toiminta voidaan lopettaa ja alueen jätevedet aletaan joh-taa Luotsinmäelle. Samalla Ahlaisten pohjavedenottamolle saadaan varavesi.

Puhdistamolietteen käsittelyä ja loppusijoitusta koskeva 15-vuotinen palvelusopimuskausi alkoi maaliskuussa2018.Kemiran 10-vuotinen palvelussopimuskausi päättyi, ja uutena palveluntuottajana aloitti Envor Pori Oy, joka ra-kentaa Luotsinmäen jätevedenpuhdistamon läheisyyteen biokaasulaitoksen, ja hoitaa syntyvän puhdistamolietteenkäsittelyn ja toimittaa lopputuotteen hyötykäyttöön. Lupaprosessin keston takia laitoksen rakentaminen on viivästynytja alkanee vuonna 2020. Lietteet on kuitenkin sopimusehtojen mukaisesti toimitettu sopimuskauden alusta alkaenEnvorin olemassa oleville laitoksille.

Harjakankaan tekopohjavesilaitoksella syntyvälle kalkkihiekka-ainekselle valmistui selkeytinyksikkö vuoden 2018 lo-pussa. Vuosien kuluessa Tyvijärveen kasautuneen aineksen poistoon saatiin ympäristölupa. Ruoppauksen toteutustapahtunee vuonna 2021.

Tulvasuojelussa vuoden 2019 aikana jatkettiin töitä Tikkulan padon parissa ja saatiin pato-osuus lähes valmiiksiNelostuotteelta Karjarannan asuntomessualueen kulmalle. Vuonna 2020 on tarkoitus saattaa työ kokonaisuudes-saan valmiiksi. Kun Tikkulan pato on kokonaisuudessaan saatu valmiiksi, padot suojaavat Porin satamien kannaltaelintärkeää satamarataa, valtateiden risteysaluetta, lähialueen liikelaitoksia sekä asuntomessualuetta. Huvilajuovanruoppaukseen saatiin vesilainmukainen lupa, joten töihin päästään vuoden 2020 aikana.

Vuoden 2019 alussa käynnistyi NOAH- hanke, jossa kehitetään erityisesti hulevesien hallintaa Porissa. Hankkeentarkoituksena on saada aikaan mallinnustyökalu maankäytön suunnittelun avuksi. Lisäksi Porin kaupungille laaditaanhulevesiohjelma.

Porin Linjat Oy:n linja-autokalustossa otettiin käyttöön uusiutuva diesel helmikuun 2019 alussa. Uusiutuva dieselvalmistetaan 100-prosenttisesti jätteistä ja tähteistä. Käyttökokemukset ovat yhtiön kannalta olleet myönteisiä ja on-gelmia polttoaineen laadun, toimivuuden tai saatavuuden kanssa ei ole esiintynyt. Hiilidioksidipäästöt ovat vähenty-neet vuositasolla noin 90 %. Laskennallinen hiilidioksidiekvivalentin vähenemä, 2700 tn CO2-ekv, vastaa noin 1800henkilöauton aiheuttamia päästöjä vuodessa.

Ympäristöministeriö myönsi Porin kaupungin hakemuksesta viiden vuoden määräajaksi 1.1.2019-31.12.2023 kau-pungille toimivallan tiettyjen ympäristönsuojelulaissa valtion toimivaltaan kuuluviin ympäristölupiin. Tämä toimivallansiirto valtiolta yksittäiselle kunnalle on valtakunnallisesti toistaiseksi ainoa. Siirretyn toimivallan perusteella kaupunginympäristönsuojeluviranomaiselle siirtyi noin kymmenen laitoksen ympäristölupien valvonta, minkä lisäksi ympäris-tönsuojeluviranomainen myönsi siirretyn toimivallan perusteella vuonna 2019 yhden ympäristöluvan uudelle toimin-nalle. Lisääntyneellä toimivallalla ei ole ollut vaikutuksia henkilöresurssiin, vaan tehtävät on hoidettu vakituisen hen-kilöstön tehtäväkuvia muokkaamalla. Ympäristönsuojeluviranomaisen taksaan lisättiin siirrettyyn toimivaltaan perus-tuvat lupa- ja valvontamaksut. Vuonna 2019 näistä suoritteista kertyi tuloa noin 10 000 euroa.

Kaupunki on mukana hiilineutraali kunta verkostossa. Tavoitteena vähentää päästöjä 80 % vuoden 2007 tasostavuoteen 2030 mennessä. Tiekartta HINKU tavoitteiden saavuttamiseksi valmistui. Käytännön toimet tulevat kosket-tamaan kaikkia toimialoja ja vaativat myös taloudellisia panostuksia tulevina vuosina.

Toimintakertomus 61.1.7 Muut ei-taloudelliset asiat

Kaupunginhallitus on vuonna 2017 hyväksynyt Kuntaliiton valmisteleman ohjeen vieraanvaraisuudesta, eduista jalahjoista noudatettavaksi Porin kaupungin organisaatiossa. Luottamushenkilöiden ja viranhaltijoiden sidonnaisuusil-moitukset on ilmoitettu avoimessa tietoverkossa kuntalain edellyttämällä tavalla. Lisäksi kaupunki on edistänyt pää-töksenteon avoimuutta ja läpinäkyvyyttä julkaisemalla toimialojen ja liikelaitosten ostolaskutiedot avoimena datanakaikkien saataville.

Kaupunginhallituksen hyväksymien hankintaohjeiden mukaan hankinnat suoritetaan taloudellisesti ja tarkoituksen-mukaisesti huomioiden seuraavat asiat:

tasapuolisuus ja syrjimättömyys ehdokkaiden ja tarjoajien kesken hankinnan eri vaiheissakilpailuolosuhteiden hyödyntäminen eli olemassa olevien kilpailuttamismahdollisuuksien käyttäminenavoimuus ja läpinäkyvyys eli tiedottaminen hankinnoista riittävän laajastisuhteellisuus hankinnoissa ja hankintamenettelyissä eli vaatimusten suhteuttaminen tavoiteltavaan pää-määräänympäristövaikutukset, jotka liittyvät tuotteiden ja palvelujen koko elinkaaren aikaisiin vaikutuksiin sekäenergiatehokkuuteen, ja erityistä huomiota kiinnitetään tuotteiden kuljetusketjujen pituuteen ja hiilijalanjäl-keensosiaali- ja työlainsäädäntöön liittyvät vaatimukset, kuten työllisyysmahdollisuuksien luomiseen, palve-luiden tai tavaroiden saavutettavuuteen ja esteettömään käyttöön sekä eettiseen kauppaan

Hankintaohjeeseen on erikseen kirjattu myös seuraavat velvoitteet:

EU-kynnysarvot ylittävissä hankinnoissa käytetään ESPD-lomaketta (yhteinen eurooppalainen hankinta-asiakirja) tarjoajan alustavana näyttönä siitä, että poissulkemisperusteet eivät rasita ehdokasta tai tarjoajaasekä siitä, että ehdokas tai tarjoaja täyttää hankintayksikön asettamat soveltuvuusvaatimukset sekä pyyde-tään valitulta tarjoajalta, rikostaustan tarkastamiseksi, otteet rikosrekisteristä ennen hankintasopimuksen te-kemistä

kaikkien hankintojen osalta ohjeistetaan, että kaupunki ei allekirjoita hankintasopimuksia ennen kuin tilaaja-vastuulain mukaiset luotettavat selvitykset on saatu tilaajalta ja että poikkeuksellisen alhaisia hintoja koskeehankintalain mukainen selvitysvelvollisuus.

Lisäksi tarjouspyyntöihin ja hankintaohjeisiin kirjataan kartelliehto: Palveluntuottaja vahvistaa palvelusopimuksen al-lekirjoituksella, ettei se ole tarjouskilpailun aikana tai sopimuksen laatimishetkellä syyllistynyt kilpailulain tarkoitta-maan keskenään kilpailevien elinkeinonharjoittajien väliseen kiellettyyn kilpailunrajoitukseen (kartelliin) tätä hankin-taa koskevilla markkinoilla tilaajan toiminta-alueella.

1.1.8 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä

Kaupungin talous on kääntynyt kahden viimeisen tilinpäätöksen myötä alijäämäiseksi. Vuonna 2018 tilikauden ali-jäämäKäytännössä nykyinen verorahoituksen taso ei siis riitä kattamaan kaupungin toiminnasta aiheutuvia menoja. On-gelma ei ole hetkellinen. Tätä kuvaa salijäämäisenä. Lisäksi alkuvuoden 2020 tarkastelu ainakin perusturvan talousarvion osalta ennakoi tarvetta lisämää-rärahatarpeelle. Eli näillä näkymin taloudellinen tilanne ei tule vuoden 2020 aikana juurikaan korjaantumaan. Ta-

-3 tilikauden aikana.

Ratkaisua talouden tasapainoon etsitään nyt palveluprosessien tuottavuuden kautta. Kaupungin 11 eniten kustan-nuksia aiheuttavaa palvelua/prosessia on otettu erityisen tarkastelun kohteeksi uudessa taloushallinnon controller-mallissa ja niiden tulevaisuudenkuvia kymmenen vuoden aikajänteellä kuvataan jatkossa talousarvion yhteydessä.Tarkoituksena on löytää prosessien tuottavuutta parantamalla keinot kaupungin talouden tasapainottamiseen. Ta-lousarvion yhteydessä tullaan vahvistamaan vuosittaiset toimenpiteet, joilla nämä tavoitteet saavutetaan. Tämä onvälttämätöntä, mikäli halutaan välttyä huomattavilta veronkorotuksilta tulevina vuosina.

Alijäämäinen talous yhdistettynä siihen, että kaupungin investointien määrä kasvaa vuosi vuodelta voimassa olevaninvestointisuunnitelman mukaan, merkitsee sitä, että kaupungin lainamäärä tulee kasvamaan tulevina vuosina huo-mattavasti. Tämän suuntainen kehitys ei voi olla pysyvää. Lainamäärän merkittävä kasvu voisi olla perusteltua, joskaupungin väestömäärän arvioitaisiin kasvavan huomattavasti tulevaisuudessa. Väestöennusteiden mukaan näin eikuitenkaan tule tapahtumaan vaan päinvastoin kaupungin väkimäärä tulee laskemaan. Tämän voidaan arvioida hei-kentävän veropohjaa tulevaisuudessa. Samalla laskee tietysti palvelutarve tiettyjen palvelujen osalta ja tähän onvarauduttava tulevaisuuden suunnitelmissa. Voimassa olevaa investointisuunnitelmaa joudutaan siis jo vuoden 2021talousarvion yhteydessä arvioimaan hyvin kriittisesti.

Kuntien talouskehitykseen liittyy tällä hetkellä erittäin paljon epävarmuustekijöitä. Sote-uudistus on jälleen valmiste-lussa ja sen sisältö ja aikataulut sekä erityisesti maakuntien rahoitukseen ja omaisuuden siirtoon liittyvät ratkaisutovat kuntien talouden kannalta kriittisiä asioita. Yleinen talouskehitys ei ole tällä hetkellä alkuunkaan toivottavalla

Toimintakertomus 7tasolle ja alkuvuoden 2020 aikana ilmenneiden koronaviruksen aiheuttamien globaalien ja paikallisten ongelmienlaajuutta ja taloudellisia vaikutuksia ei pystytä vielä arvioimaan. Tilinpäätöksen laadintahetkellä maaliskuun lopussatilanne koronaviruksen osalta on pahentunut jatkuvasti. Opetus kaikilla asteilla toimii pääosin etäopiskeluna ja kau-pungin tilojen käyttöä on rajattu. Liikunta- ja kulttuurilaitokset on toistaiseksi suljettu.

Valtioneuvoston asetus valmiuslain 86, 88, 93-95 ja 109 §:ssä säädettyjen toimivaltuuksien käyttöönotosta annettiineduskunnalle 17.3.2020. Valmiuslain 86 §:ssä säädetään sosiaali- ja terveydenhuollon toimintayksiköiden toimin-nasta, 88 §:ssä sosiaali- ja terveyspalvelusta sekä terveydensuojelusta, 93 §:ssä palvelusuhteen ehdoista poikkea-misesta, 94 §:ssä irtisanomisoikeuden rajoittamisesta, 95 §:ssä työvelvollisista sekä 109 §:ssä opetuksen ja koulu-tuksen järjestämisestä tai keskeyttämisestä.

Samana päivänä annettiin eduskunnalle valtioneuvoston asetus valmiuslain 87 §:ssä säädettyjen toimivaltuuksienkäyttöönotosta välittömästi. Valmiuslain 87 §:n mukaisesti terveydenhuollossa käytettävien lääkkeiden, tavaroiden japalvelujen myyntiä voidaan rajoittaa koko valtakunnan alueella.

Annetut asetukset ovat aluksi voimassa 13.4.2020 asti. Tilanne muuttuu päivittäin ja on todennäköistä, että valtio-neuvosto tulee antamaan lisää asetuksia valmiuslain toimivaltuuksien käyttöönotosta. Julkisuudessa liikkuneidentietojen mukaan pandemian rajoituskeinoina kyseeseen voivat tulla muun muassa alueelliset liikkumisrajoituksetsekä ei-välttämättömien kauppojen ja palveluyritysten sulkeminen. Jo nyt suuri osa liikkeistä on sulkenut ovensavapaaehtoisesti asiakaspulan ja viruksen leviämisen hillitsemisen vuoksi. On selvää, että koronaviruksen taloudelli-set vaikutukset tulevat näillä näkymin olemaan todella huomattavat.

1.1.9 Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat asiat

Kaupunkiorganisaatio on laaja ja monisyinen kokonaisuus, jonka merkittävimpien riskien yhteen vetäminen pohjaaeri toimialojen riskienhallintatyöryhmien selontekoihin. Niiden perusteella ja yleisesti ottaen kaupunkitasolla henki-löstöstä tulee huolehtia. Vaarana on, että henkilöstö kuormittuu ja tarvittavia töitä jää tekemättä. Edelleen koetaan,että tärkeä tieto ei kulje. Sisäistä tiedonkulkua tulee kehittää. Erilaisten ohjelmistojen kanssa on haasteita ja tietojär-jestelmäkoulutukseen tulisi edelleen panostaa, koska järjestelmät ovat osittain vajaakäytöllä. Myös tietoturvan ja tie-tosuojan parantamisen tulee olla jatkuva prosessi.

Konsernihallinnon toimialalla merkittävin toiminnallinen riski liittyy henkilöstöriskeihin. Työ koetaan kovin henkilöity-neeksi ja siksi toimialalla varsinkin avainhenkilöriski on merkittävä. Sivistystoimialalla taloudelliset riskit on tunnistettumerkittävimmäksi riskiksi. Sen mukaan henkilöstöresurssien vähentyminen ja työn kuormittavuuden lisääntyminenvaikuttavat henkilöstön hyvinvointiin ja jaksamiseen. Lisäksi kiinteistöhuollon puutteet ja niiden vaikutukset sivistys-toimialan investointirakentamissuunnitelmiin. Riskinä on, että kiinteistön käyttöikä lyhenee huollon puutteesta ja odot-tamaton käyttökielto pakottaa väistötiloihin siirtymiseen.

Teknisellä toimialalla ollaan huolissaan muutoksesta yleisesti ja muutoksen paljous koetaan merkittävänä riskinä.Sen vuoksi henkilöstön jaksaminen on koetuksella. Toimialalla pitkään jatkunut epävarmuus rassaa. Liian montaasiaa ja kehitystä menossa samaan aikaan. Sisäilmariskeihin liittyvä tunnepohjainen päätöksenteko pohdituttaa. Py-säköinninvalvojien kokema henkinen väkivalta huolestuttaa. Erilaiset vahingot ja häiriötilanteet ovat toimialan toimin-nallisena riskinä. Kaupunkitulva on merkittävä riski. On ilmeistä, että ilmastonmuutos lisää sateita ja sitä kautta ve-sistöjen valumia Kokemäenjokeen. Tulvasuojelussa on tärkeää kiinnittää erityistä huomiota joen uomien kuntoon.

Kaupungin perusturvassa merkittävimmät riskit liittyvät lääkehoitoon. Syynä voi olla väärä lääkeannos, antoajankohtatai jaon väliin jääminen. Lääkehoidon riskit voivat johtaa muutoksiin potilaan/asiakkaan tilassa johtuen virheellisistälääkeannoksista tai lääkkeenjakelun häiriöistä. Lisäksi merkittävä riski hoitotyössä on edelleen väkivalta ja sen uhka.Jatkuva valppaus kuluttaa. Väkivallan uhka lisää pelkoa työssä, vähentää työssä jaksamista ja lisää sairauslomia.Lisäksi perusturva raportoi sijaisten saamisen hankaluudesta ja tietojärjestelmien toiminnan haasteista.

Porin Veden merkittävimmät riskit ovat veden saastuminen, putkirikko, viemäritulva ja järjestelmävikaantumiset. Po-rin palveluliikelaitoksen riskit liittyvät pääosin erilaisiin häiriötilanteisiin, joita ovat mm. tietoliikenteen, sähkönjakelunja vedenjakelun häiriöt. Satakunnan pelastuslaitoksen riskinä on viesti- ja hälytysjärjestelmän toimimattomuus. Hä-täkeskus ei pysty suorittamaan hälytystä tai hälytys ei mene läpi viestiverkossa.

Kaupungin kehitykseen vaikuttavat edelleen useat eri muutosvoimat. Edelleen kesken oleva sosiaali- ja terveysuu-distus ja tuleva sosiaaliturvauudistus edellyttävät kaupungilta muutosherkkyyttä ja ennakointia. Samaan aikaanSuomi kaupungistuu ja ikääntyy nopeasti. Syntyvyyden laskulla voi olla arvaamattomia seurauksia yhteiskunnalli-seen kehitykseen.

Yhteiskunta ja myös kunnat ovat megatrendien murroksessa. Kehittämistä riittää monella saralla. Ilmastonmuutok-sen sietäminen, luonnon ääri-ilmiöt, sähkön jakelun haavoittuvuus ja tietoverkkorikollisuus ynnä muut häiriötilanteethaastavat meitä reaaliaikaisesti. Tämän päivän haasteet ovat siltä osin yhteisiä ja edellyttävät toimijoilta usein no-peaakin reagointia ja hyvää yhteistyötä eri tahojen kesken. Varautumisen ja jatkuvuudenhallinnan merkitys on tässäepävarmuuden ajassa korostunut. Kuntien merkitys varautumisessa on entistäkin tärkeämpi, koska peruspalveluistamerkittävin osa tuotetaan kuntien toimesta.

Toimintakertomus 8Konsernin rahoitusriskejä, joita ovat korkoriski, likviditeettiriski ja luottoriski, hallitaan kaupunginvaltuuston hyväksy-mien hallintosäännön, konsernihallinnon toimintasäännön, konserniohjeen sekä kaupungin ja konserniyhtiöiden si-joitustoiminnan periaatteiden mukaisesti. Kaupungin riskienhallintaa toteutetaan hajauttamalla lainat toteuttamishet-ken markkinatilanteen mukaan ja jo olemassa oleva lainasalkku huomioon ottaen, ottamalla kantaa lainan korkope-rustaan, erääntymisajankohtaan sekä muuttamalla lainasalkkujen korkojakaumaa johdannaissopimusten avulla.

Korkoriskin hallitsemiseksi kaupunki on tehnyt korkojohdannaissopimuksia, joista merkittävin osa muuttaa vaihtuviakorkoja kiinteiksi koroiksi. Johdannaissopimuksia on laadittu vain suojaustarkoituksessa. Korkoriskien hallinnalla py-ritään pienentämään kaupungin korkomenojen vaihtelua ja parantamaan niiden ennustettavuutta. Mikään sopimuk-sista ei toteutuessaan kasvata kaupungin korkovirtariskiä eli lisää korkokuluja tilanteessa, jossa markkinakorot nou-sevat. 31.12.2019 lainasalkun keskikorko oli 1,04 % (viimeiset 12 kk ja mukaan lukien suojaukset) sekä avoinnaolevien johdannaisten nimellismäärä suhteessa avoinna olevaan lainasaldoon oli n. 39,7%. Noin 39,4 prosenttiakaupungin lainoista on alle vuoden horisontilla alttiina markkinakorkojen vaihtelulle eli lainasalkun suojausaste on n.60,6 %.

Tilinpäätöshetkellä ei rahavaroihin, sijoituksiin eikä johdannaissopimuksiin liity vastapuolen luottoriskiä. Kaupunginmaksuvalmiutta ennakoidaan maksuvalmiussuunnittelulla ja kassaennusteilla. Likviditeettireservinä ovat rahat japankkisaamiset, konsernitilin luottolimiitit sekä muut luottolimiitit, kuten kuntatodistusohjelmat. Tilikauden lopussakaupungin yhteensä 75 miljoonan euron kuntatodistusohjelmasta oli käytössä 33 miljoonaa euroa.

Kaupungin omaisuuden asianmukaisella hoidolla ja käytöllä sekä tarkoituksenmukaisella uushankinnalla voidaanpienentää rahoitusalijäämiin liittyvää riskiä. Omaisuuden aktiivisella kehittämisellä sekä kunnan perustoimintojenkannalta tarpeettoman omaisuuden myymisellä voidaan pienentää tulevia rahoitustarpeita ja huolehtia pääomientehokkaasta käytöstä. Saamisiin liittyviä merkittäviä luottotappioriskejä ei ole tiedossa. Lisäksi kaupunki on taannuthuomattavilla summilla lähinnä konserniyhteisöjen lainoja. Näihinkään liittyviä merkittäviä luottotappioriskejä ei oletunnistettu.

Toimintakertomus 91.2 Selonteko kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä

Toimielimien ja viranhaltijoiden sisäiseen valvontaan ja riskienhallintaan liittyvät tehtävät on määritelty kaupunginhallintosäännön 10 luvussa seuraavasti:

81 § Kaupunginhallituksen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehtävät

Kaupunginhallitus vastaa kokonaisvaltaisen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä, sekä

1. hyväksyy sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koskevat ohjeet ja menettelytavat,2. valvoo, että sisäinen valvonta ja riskienhallinta toimeenpannaan ohjeistuksen mukaisesti ja tuloksellisesti,3. antaa toimintakertomuksessa tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistäsekä selvityksen konsernivalvonnasta ja merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä,4. vastaa sisäisen valvonnan järjestämisestä ja yhteensovittamisesta siten, että kaupungin toiminnan laillisuus ja tuloksellisuusvarmistetaan,5. hyväksyy sisäisen tarkastuksen suunnitelman vuosittain,6. vastaa riskienhallinnan järjestämisestä siten, että kaupungin toiminnan olennaiset riskit tunnistetaan ja kuvataan, riskientoteutumisen vaikutukset, toteutumisen todennäköisyys ja mahdollisuudet hallita riskejä arvioidaan sekä7. päättää kaupungin omaisuuden vakuuttamisesta ja muusta vakuuttamisesta.

82 § Lautakunnan ja johtokunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehtävät

Lautakunta ja johtokunta vastaavat toimialallaan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä, toimeenpanon valvon-nasta ja tuloksellisuudesta sekä raportoivat kaupunginhallitukselle sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä jakeskeisistä johtopäätöksistä.

83 § Viranhaltijoiden sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehtävät

Kaupunginjohtaja, toimialajohtajat sekä liikelaitoksen johtajat vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimeenpanostaja tuloksellisuudesta toimialallaan ja tulosalueellaan, ohjeistavat alaisiaan toimintayksiköitä sekä raportoivat kaupunginhallituk-sen antamien ohjeiden mukaisesti.

Toimintayksiköiden esimiehet vastaavat yksikön riskien tunnistamisesta, arvioinnista, riskienhallinnan toimenpiteiden toteutuk-sesta ja toimivuudesta sekä raportoivat kaupunginhallituksen antamien ohjeiden mukaisesti.

Konsernijohto vastaa konserniyhteisön ohjauksesta sekä yhteisen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisen ja tulok-sellisuuden valvonnasta.

84 § Sisäisen tarkastuksen tehtävät

Sisäinen tarkastus arvioi objektiivisesti ja riippumattomasti sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja konsernivalvonnan järjestä-mistä ja tuloksellisuutta, raportoi arvioinnin tuloksista sekä esittää toimenpide-ehdotuksia järjestelmän kehittämiseksi. Sisäinentarkastus raportoi kaupunginhallitukselle ja kaupunginjohtajalle.

Sisäisen tarkastuksen toiminnan tarkoitus, tehtävät ja vastuut määritellään kaupunginhallituksen hyväksymässä sisäisen tar-kastuksen toimintasäännössä.

Sisäisen valvonnan järjestäminen

Hallinto- ja johtamistapa (eettiset periaatteet, säännöt, ohjeet, toimivallan jako)

Porin kaupungin uusi tietoturva- ja tietosuojapolitiikka on hyväksytty vuonna 2018. Tämä on keskeinen asiakirja, jokamäärittelee tietoturvan ja tietosuojan organisoimiseen liittyvät vastuut ja tehtävät. Tietoturva- ja tietosuojapolitiikantaustalla on EU tietosuoja-asetuksen (GDPR) voimaantulo toukokuussa 2018. Tietoturva- ja tietosuojapolitiikkaa täy-dennetään erillisillä tietojärjestelmien käyttöä koskevilla ohjeilla. Kaupungin kaikki työntekijät on velvoitettu suoritta-maan tietoturva- ja tietosuojakurssi. Kurssin tarkoituksena on varmistaa, että koko kaupungin henkilöstöllä on riittävätieto tietoturvariskeistä, sekä perusosaaminen siitä, mitä tarkoitetaan tietosuojalla, ja miten tietosuoja tulee ottaahuomioon päivittäisessä työssä.

HR-yksikkö uudisti työsopimusten ja viranhoitomääräysten laadintaprosessin vuonna 2018. Työsopimuksia ja viran-hoitomääräyksiä on yhdenmukaistettu ja niihin liittyviä riskejä vähennetty HR-yksikön ohjeella työsopimuksen ja vi-ranhoitomääräyksen tekemisestä ESS-järjestelmässä. Ohjetta on päivitetty tilikauden 2019 aikana viimeksi 4.9.2019.

Perusturvan johtoryhmä on kokoontunut pääasiassa viikoittain. Johtoryhmässä käsitellään etukäteen laaditun asia-listan perusteella seuraavia teemoja: toiminta, talous, henkilöstö, prosessit ja asiakkaat. Perusturvan johtoryhmä onsäännöllisesti käsitellyt tavoitteiden toteutumista ja raportoinut niistä perusturvalautakunnalle. Henkilöstön täyttöluvaton käsitelty erillisessä henkilöstöryhmässä. Johtoryhmän lisäksi on pidetty kuukausittain kaikille esimiehille ja pää-luottamusmiehille sekä työsuojeluvaltuutetuille tarkoitettuja kokouksia, joissa on käsitelty teemoittain ajankohtaiset,toimintaan, talouteen, henkilöstöön, prosesseihin ja asiakkaisiin liittyvät asiat.

Sivistystoimialan toiminnot ovat pitkälti lakisääteisiä, joten lainsäädäntö asettaa omat vaatimuksensa toiminnan jasen valvonnan järjestämisessä. Sivistystoimialan toimintasäännössä on määritelty viranhaltijoiden päätöksenteontoimivalta. Vastuu säännösten, määräysten ja päätösten noudattamisesta ja niistä tiedottamisesta henkilökunnalleon toimialan yksikköjen ja perusyksiköiden johtavilla viranhaltijoilla ja esimiehillä. Asioista tiedottamisella on myöstärkeä osuus toiminnan ohjauksessa ja sisäisen valvonnan toteutumisessa. Taloushallintoa ohjaavat omat ohjeistuk-

Toimintakertomus 10sensa, joita noudatetaan (mm. hankintaohjeet sekä talousarvioon ja sen täytäntöönpanoon sekä talouden ja toimin-nan raportointiin liittyvät ohjeet. Talouden ja toiminnan tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan säännöllisesti kuu-kausittain lautakunnalle, kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle. Laajemmat toiminnan ja taloudenraportoinnit toteutetaan neljännesvuosittain.

Ympäristö- ja lupapalvelut toimialalla sisäistä valvontaa ja siihen liittyvää riskienhallintaa toteutetaan toimialalla val-vomalla kaupunkitasolla annettujen ohjeiden ja toimintaa sääntelevien lakien ja säädösten noudattamista sekä pa-nostamalla uusien työntekijöiden perehdytykseen. Viime vuosina on erityisesti parannettu sopimusten hallintaa jaomaisuutta on inventoitu järjestelmällisemmin.

Tekninen toimiala vastaa maa- ja vesialueiden sekä toimitilojen hankinnasta, hallinnasta ja luovuttamisesta. Näidenosalta valvontaohjeet tulevat kaupungin yleisesti hyväksymistä määräyksistä ja ohjeista sekä hallintosäännöstä jateknisen toimialan toimintasäännöstä. Sääntöjen, ohjeiden ja päätösten noudattamisen valvonta sekä korjausta vaa-tiviin asioihin puuttuminen tapahtuvat päivittäin teknisen toimialan esimiestyössä. Työnjako ja valvontavastuu onmääritelty hallintosäännössä sekä teknisen toimialan toimintasäännössä. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytönvalvonta sekä tuloksellisuuden arviointi tapahtuvat talousyksikön ohjeistuksen mukaisesti. Sopimukset tehdään tek-nisen toimialan toimintasäännön mukaisesti. Sopimusten toteuttamisen seuranta on jatkuvaa. Teknisellä toimialallalaskujen hyväksyjinä toimivat toimintayksikön esimiehet ja heidän sijaisensa sekä yksiköiden päälliköt ja toimialajoh-taja. Toimialalla on vakiintuneena käytäntönä yksikkökohtainen kuukausiraportti, jonka laatimiseen osallistuvat bud-jettivastuulliset toimintayksiköiden esimiehet. Raportin koostamisesta vastaa kunkin yksikön päällikkö. Raportit ovatosa talouden raportointia tekniselle lautakunnalle.

Riskienhallinta (tunnistus, analysointi, hallinta, dokumentointi)

Henkilöstösuunnittelulla minimoidaan kaupungin perustehtävään liittyviä strategisia, toiminnallisia ja taloudellisia ris-kejä. Henkilöstösuunnittelu on tulevaisuuteen suuntautuvaa toimintaa ja osa strategista johtamista. HR-yksikkö onjatkanut henkilöstösuunnitteluprosessin kehittämistä vuoden 2019 aikana. Toimialojen ja laitosten henkilöstösuunni-telmista laadittiin kaupunkitason henkilöstösuunnitelma, jota käsiteltiin kaupunkitason johtoryhmässä, kaupunkitasonyhteistyötoimikunnassa sekä kaupunginhallituksessa. Henkilöstösuunnitelma mahdollistaa strategisten linjausten py-syvyyden ja läpinäkyvyyden.

Riskikartoitusta tehdään jatkuvasti koko perusturvakeskuksen yhteistoiminta-alueella. Perusturvakeskuksessa työs-kentelevät turvallisuuskoordinaattori on tehnyt turvallisuuskoulutussuunnitelman ja koko henkilökunnan turvallisuus-koulutuksesta huolehditaan laaja-alaisesti sekä ulkopuolisia kouluttajia että omaa turvallisuusalan osaamista hyö-dyntäen. Perusturvakeskuksessa on otettu käyttöön toimipaikkakohtaiset laajennetut turvallisuuskävelyt. Perustur-vakeskus noudattaa Porin kaupungin riskienhallinnan ohjeita, laatii oman riskikartoituksensa ja tuottaa siitä vuosit-taisen raportin kaupungin riskienhallintapäällikölle.

Sivistystoimialan riskien arvioinnissa ja tunnistamisessa on todettu merkittäväksi riskiksi sekä toiminnan että resurs-sien allokoinnin suhteen huonokuntoiset ja sisäilmaongelmaiset rakennukset. Tekninen toimiala on toteuttanut laajanpäiväkoti- ja koulukiinteistöjen kuntoarvioinnin sekä korjaustarpeiden selvityksen osana palveluverkkoselvitystä, janäin on saatu kokonaiskuvaa kiinteistökannan tilanteesta. Kuntoarvioinnin perusteella kyetään paremmin varautu-maan kiinteistöissä tarvittaviiin korjaustoimenpiteisiin sekä niiden rahoitukseen. Kaupunginvaltuusto päätti sivistys-toimialan palveluverkosta 27.5.2019 § 56. Palveluverkkopäätökseen liittyy sekä uusien kiinteistöjen rakentamista ettävanhojen peruskorjauksia suunnitelmallisesti lähivuosien aikana, mikä pienentää myös huonokuntoisista ja sisäilma-ongelmaisista rakennuksista aiheutuvia riskejä.

Ympäristö- ja lupapalvelut toimialalle on tehty riskianalyysi, jossa on arvioitu riskit, seuraukset, nykyinen varautumi-nen ja toimenpiteet, ja jokaiselle riskille on määrätty vastuuhenkilö. Analyysin jatkotoimenpiteenä on tehty riskienhal-lintasuunnitelma, laadittu pelastussuunnitelma yhdessä pelastuslaitoksen kanssa, järjestetty turvallisuuskävelyjä japelastautumisharjoitus. Uusien toimitilojen suunnittelussa ja vanhojen tilojen uudelleenjärjestelyssä on huomioituasiakaspalveluun ja sisäilmaongelmiin liittyviä riskejä. Jokainen yksikkö on lisäksi itse arvioinut muut toimintaansaliittyvät riskit ja tehnyt vaadittavat toimenpiteet sekä dokumentoinnin.

Teknisen toimialan yksiköissä laadittiin alustavat riskienhallinnan ja jatkuvuudenhallinnan arvioinnit loppuvuonna2018. Työtä jatkettiin yksikkökohtaisesti vuoden 2019 lopussa kaupunkitasoisen riskienhallintapäällikön tuella. Vuo-den 2020 alussa valmistuvat yksiköiden riskianalyysilomakkeet, joista kootaan merkittävimmät riskit. Toimintayksi-köiden riskien arviointien päivitystä Wpro-järjestelmään jatkettiin ja niiden on tarkoitus valmistua kokonaisuudessaanvuonna 2020. Toimialatasoisesti talouden ja toiminnan riskejä hallitaan aiemmin kuvatulla talouden raportoinnilla sitäedelleen kehittämällä. Lisäksi jatketaan ja kehitetään investointihankkeiden käynnistämiseen ja toteutuman hallin-taan liittyvää toimintamallia. Tärkeänä osana riskien hallintaa on saattaa loppuun toiminnan vuosikellon korjaaminenerityisesti investointien suunnittelun osalta.

Valvontatoimenpiteet (mm. erilaiset kontrollit, suojaukset, sopimusten hallinta)

Perusturvassa tarviketilaukset hoidetaan palvelualueilla keskitetysti hankintapaikkalistan mukaisesti aina esimiehenhyväksymänä. Pienissä yksiköissä hankintoja on vähän ja niistä tulee aina keskustella esimiehen kanssa. Päivittäis-tarpeista huolehtii Logistiikkakeskus erillisen sopimuksen mukaisesti. Isommat hankinnat tehdään esimiehen kautta

Toimintakertomus 11kilpailutetuista hankintapaikoista hankintavaltuuksien mukaan noudattaen perusturvakeskuksen toimintasääntöä.Kilpailutetut hankintapaikat löytyvät Cloudian sopimushallintajärjestelmästä, jota hallinnoi Porin kaupungin hankinta-palvelut. Mikäli hankintakohde ei löydy em. järjestelmästä, tulee järjestää ns. minikilpailutus.

Perusturvan sopimusprosessi on pääpiirteissään mallinnettu ja mallisopimuspohjia on käytössä. Sopimusohjausta jaohjeita annetaan palvelualueille ja sopimuksia tehdään keskitetysti. Sopimukset tallennetaan sähköiseen muotoonomalle verkkoasemalleen ja luetteloidaan ennen arkistointia.

Perusturvan laskujen hyväksyjät hyväksyy lautakunta kustannuspaikoittain ja jokaiselle kustannuspaikalle on myösvarahyväksyjä. Lisäksi ylemmällä esimiehellä on aina oman kokonaisuutensa kaikkien kustannuspaikkojen hyväksy-misoikeudet ja perusturvajohtajalla koko perusturvan kaikki kustannuspaikat. Laskujen hyväksymisessä sama hen-kilö ei voi olla tarkastaja ja hyväksyvä sekä itseä koskevien laskujen hyväksyminen on kielletty.

Perusturvakeskuksessa kulunvalvonnan keinoin pyritään rajaamaan asiatonta kulkua eri tasoin turvaluokitelluille alu-eille (esim. lääkehuoneiden turvaluokitus on korkeampi kuin varastotilojen). Kameravalvonnalla pyritään viestittä-mään epäkohtiin puuttumisesta ulkopuolisille henkilöille. Kameravalvonnan ollessa tallentava, materiaalia pystytäänperusturvajohtajan luvalla käyttämään tutkinnallisesti todistusaineistona.

Lokitietojen valvontaa suoritetaan perusturvakeskuksen toimesta säännöllisesti, mutta satunnaisotannalla. Asiak-kaalla on tiedonsaantioikeus omien tietojensa tarkastelijoiden osalta ja potilaan / asiakkaan tietojen katselun tuleeaina liittyä hoito- tai muuhun tehtävään. Asiakas voi pyytää tietoja häntä koskevien, Effica -järjestelmään kuuluvienpotilas-/asiakas- kertomuksen tietojen käyttäjistä, käyttöajankohdasta ja mitä tietoja on käytetty.

Perusturvan palvelualueiden omavalvontasuunnitelmat on tehty. Lisäksi ostopalvelulla tuottamien yritysten asumis-palveluyksiköihin (lastensuojelu, vammaispalvelu, psykososiaaliset palvelut ja vanhuspalvelut) tarkastuksia on tehtysekä ennalta sovittuina että yllätystarkastuksina.

Sivistystoimialan omaan sisäiseen valvontaan on kiinnitetty entistä enemmän huomiota. Jatkossa vuosittain tehdäänpäätös yksiköittäin, mille alueille sisäisen valvonnan toimenpiteet kohdennetaan.

Ympäristö- ja lupapalvelut toimialalla maaseutupalveluissa sisäistä valvontaa toteutetaan tietojärjestelmien raport-tien, tehtävien eriyttämisen ja pistokokeiden avulla. Lisäksi jääviyksiin on kiinnitetty erityistä huomiota.

Tieto ja tiedonvälitys (avoimuus ja hyvä tiedonhallintatapa, raportointi, viestintä, esim. merkittävät riskit)

Avoimuutta on lisätty kaupunkitasoisesti mm. osallistamalla henkilöstö yhteiset toimitilat-hankkeeseen. Kaupunginviestintäyksikkö tiedottaa koko henkilöstöä sisäisesti merkittävistä kaupunkia ja/tai henkilöstöä koskevista asioista.Mm. perusturvan, sivistystoimialan ja teknisen toimialan prosesseihin on kohdistettu ulkoisia auditointeja, joiden tu-loksista on laadittu julkiset tiivistelmät.

Sarastian Kuntari tiedolla johtamisen järjestelmän käyttöä on jatkettu yhtenäisen henkilöstö- ja talousraportoinnintyökaluna luottamuselimille. Henkilöstöä ja henkilöstökuluja koskevat tunnusluvut raportoidaan kuukausittain yh-dessä talouden ttoteumatietojen kanssa toimielimille ja toimialojen sekä laitosten sisällä.

Seuranta (ml. arviointi, kehittämistoimenpiteiden tuloksellisuus)

Varhaiskasvatuksen asiakasmaksuprosessin sisäisessä valvonnassa todettiin puutteita. Puutteet liittyivät lähinnäasiakasmaksuihin liittyvien selvitysten pyytämiseen ja niiden dokumentointiin. Sivistystoimialalla on tehty asiakas-maksuprosessiin korjaavia toimenpiteitä. Asiakasmaksujen käsittelyyn on lisätty henkilöstöresurssia. Päätösten pe-rusteena olevien selvitysten pyytämistä on selkiytetty ja yhdenmukaistettu, jotta päätösten perusteet ovat selkeästitodennettavissa. Myös maksupäätösten perusteiden tarkistuksia tehdään jatkossa kontrolloidusti. Varhaiskasvatuk-sen asiakastietojärjestelmän Effican pääkäyttäjäoikeudet on vahvistettu erillisellä päätöksellä.

Kulttuuritalo Anniksen toiminnassa todettiin taloudellisia epäselvyyksiä kevään 2019 aikana. Sisäinen tarkastus käyn-nistyi 11.6.2019 sivistystoimialan toimialajohtajan esitettyä kaupunginjohtajalle pyynnön tarkastuksen aloittamisesta.Tarkastusraportti jätettiin 9.9.2019 ja sivistystoimialan toimialajohtajan vastine siihen annettiin 6.9.2019. Kaupungin-johtaja päätti 18.9.2019 saattaa asian kaupunginhallitukselle jatkotoimenpiteitä varten. Kaupunginhallitus käsitteliasiaa 30.9.2019 § 506, ja päätti toimenpiteistä asian suhteen. Samalla sivistyslautakuntaa ja sivistystoimialaa keho-tettiin noudattamaan kaikkia sisäisen valvonnan ja riskienhallintaa koskevia ohjeita.

EY palvelusopimusasetuksen (1370/2007) siirtymäajan päättymisen johdosta avoimen joukkoliikenteen nykyisiä so-pimuksia on selvitetty ja muutostarpeita on havaittu. Kaupunginhallitus on tilannut keväällä 2020 valmistuvan jouk-koliikenteen järjestämistapaselvityksen, jossa sopimusten ongelmakohtia tutkitaan tarkemmin.

Toimintakertomus 12Riskienhallinnan järjestäminen ja keskeiset johtopäätökset

Tilivuoden syyskuussa kaupungin johtoryhmä käsitteli uutta Turvallinen ja kriisinkestävä Pori -toimintasuunnitelmaaja samalla otettiin uusi merkittävä askel kohti entistä strategisempaa otetta ohjata oman kaupunkiorganisaation ris-kienhallintaa. Turvallinen ja kriisinkestävä Pori on kaupunkistrategiasta johdettu kaupunkitason toimintasuunnitelma,jolla edistetään nimensä mukaisesti turvallista ja kriisinkestävää Poria kokonaisvaltaisesti. Dokumentin tarkoitus onosaltaan luoda tunnettuutta ja kokonaiskuvaa asiasta sekä edistää riskienhallintaan, turvallisuuteen ja varautumiseenliittyvää suunnitelmallista yhteistyötä. Dokumentissa esitetään niitä asioita ja teemoja, joita on syytä paikallisesti edis-tää ja kehittää pitkäjänteisesti.

Turvallinen ja kriisinkestävä Pori pohjautuu kokonaisvaltaiseen riskienhallintaan. Tavoitteena on kehittää edelleenkaupunkiorganisaation oman riskienhallintatyön systemaattisuutta, mm. niin, että eri toimijoiden riskitietoisuus enti-sestään paranee. Riskienhallintaa tehdään erityisesti kaupunkiorganisaation viidessä eri riskienhallinnan työryh-mässä. Jokaisella toimialalla on oma riskiryhmänsä. Näin riskienhallintamenettelyt ovat jalkautuneet yhä laajemmin,koska toimialojen riskiryhmissä riskienhallintaa työstää yhä useampi, jolloin riskienhallintatyö vääjäämättä laajeneeja sitä kautta työn vaikuttavuus lisääntyy. Tilikaudella riskienhallintatyössä edistyttiin ja ohjausmallin mukainen ris-kienhallinnan organisoituminen on vakiintunut.

Toimialojen riskiryhmien työskentely on aiempaa jäsentyneempää. Toimialojen riskienhallintaosaaminen on kehitty-nyt ja riskienhallinnan toimintatavat ovat tätä nykyä enemmän järjestelmällisiä ja dokumentoituja. Toimialat ovat kui-tenkin varsin erilaisia ja riskienhallinnan soveltaminen tehdäänkin aina toimialojen omista lähtökohdista. Riskienhal-lintapäällikön tehtävänä on ohjata, kouluttaa ja valmentaa toimialojen riskiryhmiä. Kokonaisvaltaiseen riskienhallin-taan kuuluu muun muassa toimialakohtaisten riskiarviointien säännöllinen laatiminen ja riskeistä raportointi sekä jat-kuvasti tapahtuva merkittävimpien riskien käsittely.

Riskienhallinnan asianmukainen järjestäminen koskee koko kaupunkikonsernia ja sen eri organisaatiotasoja ja ris-kienhallinnan painopiste siirtynyt enemmän toimialoille. Tämä vastaa Kuntalain säännöksiä siitä, että riskit omiste-taan ja hallitaan toimialoilla ja liikelaitoksissa, koska ne vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan valvonnasta.Tytäryhtiöt vastaavat riskienhallinnasta omalta osaltaan.

Turvallinen ja kriisinkestävä Pori -toimintasuunnitelma sisältää myös paikallisen turvallisuusyhteistyön ja varautumi-sen kehittämistoimia. Yhteisenä tehtävänä on toimintasuunnitelman paikallinen toteuttaminen. Työn pohjana ovatPorin paikalliset olosuhteet ja paikalliset turvallisuustarpeet. Turvallinen ja kriisinkestävä Pori tehdään yhdessäpaikallisten viranomaisten, sidosryhmien, järjestöjen ja asukkaiden kesken. Työssä korostuu paikallinenturvallisuusyhteistyö ja myös yhteinen varautuminen. Tässä työssä Porin turvallisuuden ja varautumisenohjausryhmä on keskeinen toimija. Toimintasuunnitelmassa ohjataan arjen turvallisuuteen liittyviä konkreettisia toi-mia, joita osallistuvat tahot toteuttavat yhteistyössä tai osana omaa toimintaansa. Tavoitteena on mm. vähentää jaennalta estää häiriöitä, onnettomuuksia, tapaturmia ja rikoksia sekä parantaa turvallisuuden tunnetta.

Lasten ja nuorten Pori on kaupunkistrategian eräs painopiste. Tarkoitus on taata edellytykset hyvälle lapsuudelle jaturvallinen kehittyminen aikuiseksi. Tämän mukaan lasten ja nuorten turvataitojen kehittäminen on Porin paikallisenja suunnitelmallisen turvallisuusyhteistyön keihäänkärki. Tarkoitus on tehdä asioita yhdessä uudella tavalla ja tuottaaaidosti lisäarvoa lasten ja nuorten turvallisuuteen - eikä luoda lapsille ja nuorille aiheettomia pelkoja. Turvataidotopettavat kiinnittämään huomiota valittuihin asioihin ja sitä kautta suojautumaan niiden haitallisilta vaikutuksilta, kun-kin lapsen ikätaso huomioiden.

Kaupunki teetti asukkailleen turvallisuuskyselyn vuoden 2019 keväällä. Kyselyssä vastaajia pyydettiin arvioimaankokemuksiaan asuinalueensa turvallisuudesta viimeisen 12 kuukauden ajalta. Vastausten perusteella asuinalueidenturvallisuus näyttäisi olevan hyvällä mallilla. Kyselyn perusteella esiin nousi kuitenkin neljä enemmän huolta herättä-vää aihetta - liikennekäyttäytyminen, valaistuksen puute, ihmisten syrjäytyminen ja yhteisöllisyyden puute.On selvää, että kaupungin hyvinvointityössä terveys, hyvinvointi ja turvallisuus liittyvät tiiviisti yhteen ja turvallinenkaupunki on viihtyisä kaupunki ja päinvastoin. Lisäksi monien turvallisuuteen liittyvien asioiden ennalta ehkäisy ontaloudellisesti kannattavampaa kuin seurausten korjaaminen. Hyvinvointia ei ole ilman turvallisuutta ja tässä hen-gessä kaupungin hyvinvointityötä jatkettiin myös tilivuonna.

Turvallisuutta edistetään Porissa monella tavalla ja eri sektoreilla. Paikallista turvallisuustyötä tehdään myös turval-lisuustyöryhmissä. Turvallisuustyöryhmiä tai tehtäviä ovat esime

-kehittämishanke, väkivallan vähentämistyöryhmä ja kaupungin kameravalvonnan kehittämisen työryhmä.Tilivuonna paikallista viranomaisyhteistyötä tapahtumaturvallisuuden eteen jatkettiin.

Syksyllä kaupunki järjesti yhdessä Huoltovarmuuskeskuksen ja Kuntaliiton kanssa valtakunnallisen Turvallinen jakriisinkestävä kunta -verkoston vuotuisen päätapahtuman eli syysseminaarin. Riskienhallintapäällikkö kuuluu ver-koston ohjausryhmään.

Porissa paikallisella yhteistyöllä pyritään siihen, että erilaisissa häiriötilanteissa yhteiskunnan toiminnan kannaltakeskeiset viranomais- ja muut palvelut toimivat mahdollisimman hyvin ja että yhteisö palautuisi häiriöstä mahdolli-simman nopeasti. Häiriötilanteessa ja sen hallinnassa ratkaisevassa asemassa on eri turvallisuustoimijoiden tilanne-kohtainen ja yhteinen toimintakyky.

Toimintakertomus 13

Kaupunki osallistui valtakunnalliseen Pisara2019 -valmiusharjoitukseen ja Taisto19 tietoturva- ja tietosuojahallinnanvaltakunnalliseen harjoitukseen. Myös Yyterin rannan turvallisuuden kehittämistä jatkettiin ja siellä järjestettiin loka-kuussa moniviranomaisharjoitus.

Tilivuonna kaupunkiorganisaatiossa laadittiin väärinkäytösten torjunnan menettelyt. Työn tavoitteena on ensisijaisestipyrkiä minimoimaan väärinkäytösmahdollisuudet. Siksi on tärkeää painottaa väärinkäytösten juurisyiden tunnistami-sen ja ymmärtämisen tärkeyttä. Samalla laadittiin menettelyt siitä, miten kaupunkiorganisaatiossa menetellään, josväärinkäytös havaitaan.

Porin keskustassa oli raju 9-kerroksisen kerrostalon tulipalo toukokuussa. Sammutustöissä oli noin 20 pelastuslai-toksen yksikköä. Asukkaille tehtiin suojaväistö (pelastusviranomaisten päivittäisiin toimivaltuuksiin kuuluu suoja-väistö) eli heidät evakuoitiin asunnoista kiireellisesti. Kaupunki huolehti majoitusta tarvinneista asukkaista. Tapahtu-man jälkeen kaupunki tarjosi myös kriisiapua kouluissa ja päiväkodeissa.

Kaupunki joutui tietomurron kohteeksi elokuussa 2019, jolloin opetusverkon työaseman kautta oli saatu asennettuahaittaohjelma.

Riskienhallinnan kehittämistarpeita ja -toimenpiteitä tulee tehdä jatkossakin. Oman organisaation kypsyyttä riskien-hallintaan tulee vahvistaa. Riskienhallintatyössä nousee toisinaan esiin hankaliakin asioita, joita on usein vaikea kä-sitellä. Vuoropuhelua on vahvistettava. Myös työn merkittävyyttä tulee tähdentää. Riskienhallinta ei ole organisaationmuista toiminnoista ja prosesseista erillinen toiminto. Riskienhallintaprosessi tulee kytkeä tiiviimmin kaupunkiorgani-saation strategiaan ja suunnitteluun. Se on ensisijaisesti johdon tehtävä.

Tärkeää on kehittää edelleen työn järjestelmällisyyttä. Kaupungin oman riskienhallinnan osalta se tarkoittaa sitä, ettätunnistettuja ja merkittävimpiä riskejä myös käsitellään. Tärkeä toimija merkittävimpien riskien käsittelyssä ovat toi-mialojen ja liikelaitosten johtoryhmät. Riskienhallinnan tavoitteena on, että kaupungin toimialojen ja liikelaitosten ris-kienhallinnan vaikuttavuus ja aloitekyky sekä aloitteellisuus lisääntyvät ja valmius tehdä aloitteita sekä ottaa vastuutatoimenpiteitä vaativissa ongelmissa kehittyy. Tätä työtä on syytä edelleen kirkastaa ja samalla on syytä edelleenkehittää uusia, toimivampia ja vaikuttavampia työskentelytapoja.

Kehittämistarpeiden ja -toimenpiteiden osalta kaupunkiorganisaation riskienhallinta-, turvallisuus- ja varautumistyötäjatketaan Turvallinen ja kriisinkestävä Pori -toimintasuunnitelman mukaisesti. Toimintasuunnitelman jalkauttamistatulee jatkaa. Turvallinen ja kriisinkestävä Pori -toimintasuunnitelma on päivittyvä ja muutoksiin reagoiva dokumentti,jonka tähtäimenä on olla paikallisen riskienhallintatyön tavoitteet dokumentoiva asiakirja. On tärkeää keskittää vähänvoimavarat ennen kaikkea tekemiseen ja toimintaan sekä erityisesti siihen, että kulloinkin tehdään oikeita ja vaikut-tavia asioita - yhdessä tehdään Turvallinen ja kriisinkestävä Pori.

Sisäisen valvonnan kehittäminen taloussuunnittelukaudella

Kaupunginhallitus on antanut aiempaa tarkempaa ohjeistusta sisäisestä valvonnasta vuoden 2020 talousarvion täy-täntöönpano-ohjeissa (25.11.2019). Ohjeistuksessa on painotettu, että sisäisen valvonnan tulee olla osa toimialojenjokapäiväistä ohjausta ja johtamista ja sen tulee kattaa oman toiminnan lisäksi myös toiminta, josta kaupunki vastaalainsäädännön, omistuksen, ohjaus- ja valvontavastuun sekä muiden velvoitteiden tai sopimusten nojalla. Toimialo-jen edellytetään järjestävän omat hallinnolliset prosessinsa niin, että sisäinen valvonta ja riskienhallinta toteutuvatosana päivittäistehtäviä ja toimintaprosesseja.

Ohjeistuksessa on todettu myös, että mikäli kaupungin palveluksessa oleva havaitsee toiminnassa tai taloudenhoi-dossa epäasianmukaisia tai riskialttiita menettelytapoja, epäiltäviä laiminlyöntejä, väärinkäytöksiä tai rikoksia, tuleehänen ilmoittaa asiasta esimiehelleen. Mikäli tämä ei asian luonteen tai henkilön aseman takia ole mahdollista, onasiasta ilmoitettava toimialajohtajalle. Ilmoituksen vastaanottaneen tulee viipymättä selvittää asiaa tarvittavassa laa-juudessa ja asian niin vaatiessa ryhtyä korjaaviin toimenpiteisiin. Ilmoituksen vastaanottaneen tulee informoida asi-asta myös tarkastustoimea ja talousyksikön päällikköä sekä väärinkäytöksien tai rikosten osalta kaupunginjohtajaa.

Talousyksikössä on vuoden 2020 alussa aloittanut ns. controller-toiminto. Aiemmin toimialojen palveluksessa toimi-neet talouspäälliköt on keskitetty talousyksikköön. Talousvastaavien keskittämisellä tulee jatkossa olemaan merkit-tävä vaikutus talousarvion toteutumisseurantaan ja mahdollisten poikkeamien aikaisempaan havaitsemiseen.

Toimintakertomus 141.3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus

1.3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen

Tuloslaskelmassa esitetään tilikaudelle kuuluvat tuotot ja kulut. Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, miten tilikau-della syntyneet tuotot riittävät palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen. Virallisessa tuloslaskel-massa esitetään kaupungin (ml. liikelaitokset) tuotot, jotka on saatu kaupungin ulkopuolelta ja kulut, jotka ovat syn-tyneet hankinnoista kaupungin ulkopuolelta.

Tuloslaskelma1 000 euroa 2019 2018

Toimintatuotot 188 341 187 538Valmistus omaan käyttöön 15 061 14 909Toimintakulut 662 980

Toimintakate 459 579Verotulot 314 442 306 557Valtionosuudet 141 985 140 787Rahoitustuotot 7 627 10 130Rahoituskulut 3 184

Vuosikate 1 292 12 131Poistot ja arvonalentumiset 30 194

Tilikauden tulos 28 902Tilinpäätössiirrot 77

Tilikauden yli-/alijäämä 28 826

Tuloslaskelman tunnusluvutToimintatuotot toimintakuluista % 29,1 29,8 =100*Toimintatuotot/(Toimintakulut-Valmistus omaan käyttöön)Vuosikate % poistoista 4,3 47,0 =100*Vuosikate/Poistot ja arvonalentumisetVuosikate, euroa/asukas 15 144Asukasmäärä 83962 84391

Toimintatuotot ja valmistus omaan käyttöön eivät kokonaisuutena muuttuneet oleellisesti edellisestä vuodesta. Toi-mintakulujen (2,9 %) kasvuun suurimpana syynä oli Perusturvan voimakas kustannuskasvu. Tuottojen jakulujen erotusta kuvaava toimintakate osoittaa, kuinka paljon kaupungin kuluista jää katettavaksi verotuloilla ja valti-onosuuksilla. Toimintakate oli 17,5 kuin vuonna 2018. Toimintatuottojen osuus toimintakuluista laski29,8 prosentista 29,1 prosenttiin.

Verotulot yhteensä kasvoivat 2,6 %.vasti vuoden 2019 verotulokertymään. Valtionosuuksia saatiin 1,2 enemmän kuin vuonna 2018. Tähän vaikuttimerkittävästi uusi valtionosuuspäätös, jossa alun perin vuodelle 2020 maksettavaksitarkoitetun ns. kiky-kompensaation maksatus aikaistettiin vuodelle 2019. Verotuloista ja valtionosuuksista ja niidenkehittymiseen vaikuttavista syistä on annettu tarkempi selvitys talousarvion toteutumisvertailun tuloslaskelmaosassa.

Rahoitustuotot ja -kulut laskivat nettona 2,4 . Porin Satama Oy ei heikon tuloksensa vuoksi maksanut lainan kor-- ja muut rahoi-

tuskulut eivät muuttuneet olennaisesti.

Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Kaupun-gin vuosikate laski merkittävästi jo toista vuotta peräkkäin ja toteutui 10,8 heikompana kuin vuonna 2018. Vuosi-kate oli vain 4,3 % poistojen määrästä, kun tulorahoituksen riittävänä tasona voidaan pitää 100 % arvoa normaalillapoistotasolla. Tunnuslukuun perustuen kaupungin tulorahoituksen voidaan todeta olevan täysin riittämättömällä ta-solla nykyiseen kulurakenteeseen suhteutettuna.

Viime vuosien investointitason kasvun takiajattiin kahden koulurakennuksen purkamisen vuoksi

Tilikauden tulos oli 28,9 15,2 heikompi kuin vuonna 2018. Tilinpäätössiirtojen jälkeen tilikauden alijää-mäksi muodostuu 28,8

Toimintakertomus 151.3.2 Toiminnan rahoitus

Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen tulorahoituksen ja investointien nettomäärä ja rahoitustoiminnan eli anto- jaottolainauksen, oman pääoman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden nettomäärän erotus taisumma osoittaa kaupungin rahavarojen muutoksen tilikaudella.

Rahoituslaskelma1 000 euroa 2019 2018Toiminnan rahavirta 6 409 3 572

Vuosikate 1 291 12 131Tulorahoituksen korjauserät 7 700

Investointien rahavirta 25 046Investointimenot 37 264Rahoitusosuudet investointimenoihin 968 1 776Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 11 250 11 559

Toiminnan ja investointien rahavirta 31 456Rahoituksen rahavirta 29 585 4

Antolainauksen muutokset 3 558 3 676Antolainasaamisten vähennykset 3 558 3 676

Lainakannan muutokset 14 310 14 089Pitkäaikaisten lainojen lisäys 54 000 40 000Pitkäaikaisten lainojen vähennys 39 031Lyhytaikaisten lainojen muutos 659 11 777

Oman pääoman muutokset 132Muut maksuvalmiuden muutokset 11 584

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 5 837 9 850Vaihto-omaisuuden muutos 228 143Saamisten muutos 12 906Korottomien velkojen muutos 4 744 12 877

Rahavarojen muutos 1 870Rahavarat 31.12. 6 161 8 031Rahavarat 1.1. 8 031 48 303

Rahoituslaskelman tunnusluvutToiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 54,9Investointien tulorahoitus, % 3,6 31,9Laskennallinen lainanhoitokate 0,1 0,4Kassan riittävyys, pv 3,1 4,1

Toiminnan ja investointien rahavirta putosi 8,6 heikon vuosikatteen takia. Investointien omarahoituksen riittävyy-destä pitkällä aikavälillä kertova tunnusluku rahavirran kertymä viimeiseltä viideltä vuodelta putosi 54,9 miljoonaaneuroon. Tämä kertoo pidempiaikaisesta ongelmasta investointien omarahoituksessa.

Investointien tulorahoitusprosentti (=100*Vuosikate / Investointien omahankintameno) kertoo, kuinka paljon inves-tointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Kun tunnusluku vähennetään luvusta 100, saadaanprosenttiosuus, joka on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella. Vuonna 2019 kaupunki rahoitti jopa 96,4 % in-vestoinneistaan lainarahalla ja rahavaroja käyttämällä.

Laskennallinen lainanhoitokate lasketaan kaavalla (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Laskennalliset lainanly-hennykset) ja se kuvaa lainanhoitoon käytettävissä olevan tulorahoituksen ja laskennallisten lainanlyhennysten sekäkorkojen suhdetta eli kykyä hoitaa lainoista aiheutuvia velvoitteita. Laskennalliset lainanlyhennykset saadaan jaka-malla taseen lainat kahdeksalla, mikä kuvaa oletettua jäljellä olevaa laina-aikaa. Lainoihin luetaan korolliset pitkäai-kaiset ja lyhytaikaiset lainat, kuten kuntatodistukset. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaankunnan omaisuutta tai vähentämään rahavaroja.

Kassan riittävyys päivinä (=365pv*Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella) on maksuvalmiutta kuvaava tun-nusluku, mikä ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kaupungin rahavaroilla eli rahoitusarvopa-pereilla ja rahoilla sekä pankkisaamisilla.

Toimintakertomus 161.4 Rahoitusasema ja sen muutokset

Tase, 1 000 euroa

Vastaavaa 31.12. 31.12.2019 2018

Pysyvät vastaavat 858 408 859 413Aineettomat hyödykkeet 7 566 5 680Aineettomat oikeudet 2 843 2055Muut pitkävaikutteiset menot 4 723 3 625Aineelliset hyödykkeet 413 316 412 383Maa- ja vesialueet 88 456 86 896Rakennukset 162 969 167 052Kiinteät rakenteet ja laitteet 150 560 144 101Koneet ja kalusto 10 180 10 647Muut aineelliset hyödykkeet 97 120Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1 054 3 567Sijoitukset 437 525 441 350Osakkeet ja osuudet 302 501 302 768Muut lainasaamiset 134 969 138 528Muut saamiset 54 54Toimeksiantojen varat 3 770 3 442Valtion toimeksiannot 268 273Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 3 498 3 165Muut toimeksiantojen varat 4 4Vaihtuvat vastaavat 76 783 91 332Vaihto-omaisuus 1 194 966Aineet ja tarvikkeet 1 194 966Saamiset 69 428 82 335Lyhytaikaiset saamiset 69 428 82 335Myyntisaamiset 14 686 13 938Lainasaamiset 41 201 54 825Muut saamiset 3 117 3465Siirtosaamiset 10 424 10 107Rahoitusarvopaperit 1 045 984Sijoitus rahamarkkina- instrumentteihin 1 045 984Rahat ja pankkisaamiset 5 116 7 047Vastaavaa yhteensä 938 961 954 188

Toimintakertomus 17

Vastattavaa 31.12. 31.12.2019 2018

Oma pääoma 513 732 542 471Peruspääoma 432 080 432 080Arvonkorotusrahasto 16 341 16 341Muut omat rahastot 20 851 20 895Edellisten tilikausien ylijäämä/ alijäämä (-) 73 287 87 008Tilikauden ylijäämä/ alijäämä (-) 28 827 13 853Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset 767 800Poistoero 767 800Pakolliset varaukset 859 859Eläkevaraukset 64 64Muut pakolliset varaukset 795 795Toimeksiantojen pääomat 51 063 56 572Valtion toimeksiannot 126 132Lahjoitusrahastojen pääomat 3 455 2 993Muut toimeksiantojen pääomat 47 482 53 447Vieras pääoma 372 540 353 486Pitkäaikainen 160 144 148 524Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 154 292 137 942Lainat julkisyhteisöiltä 2 350 7 050Liittymismaksut ja muut velat 3 502 3 532Lyhytaikainen 212 395 204 961Joukkovelkakirjalainat 33 000 20 000Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 36 650 32 656Lainat julkisyhteisöiltä 4 700 5 375Lainat muilta luotonantajilta 40 903 54 562Saadut ennakot 65 49Ostovelat 41 826 35 258Siirtovelat 46 300 49 489Muut velat 8 952 7 573Vastattavaa yhteensä 938 961 954 188

Taseen tunnusluvut 31.12. 31.12.2019 2018

Omavaraisuusaste, % 54,6 56,8Suhteellinen velkaantuneisuus, % 57,8 55,7Kertynyt yli-/alijäämä, 1 44 460 73 155Kertynyt yli- 530 867Lainakanta 31.12., 1 000 271 896 257 585Lainakanta 31.12. 3 238 3 052Lainat ja vuokravastuut, 31.12., 1 489 083 503 116Lainat ja vuokra 5 825 5 962Lainasaamiset, 1 134 969 138 528Asukasmäärä 83962 84391

Kaavalla 100*(Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma Saadut ennakot)) laskettavaomavaraisuusaste mittaa kaupungin vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällätähtäyksellä. Hyvänä tavoitetasona pidetään 70 %:n omavaraisuutta ja alle 50 % omavaraisuusasteella voidaan pu-hua kuntataloudessa merkittävän suuresta velkarasitteesta.

Suhteellinen velkaantuneisuus lasketaan kaavalla 100*(Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot ja se kertoo,paljonko kaupungin käyttötuloista eli toimintatuotoista, verotuloista ja valtionosuuksista tarvittaisiin vieraan pääomantakaisinmaksuun.

Lainakanta eli korollinen vieras pääoma lasketaan kaavalla Vieras pääoma (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirto-velat + Muut velat)sernitilille. 751 euroa/asukas).

Lainat ja vuokravastuut saadaan lisäämällä lainakantaan liitetiedoissa ilmoitetut vuokravastuut.

Lainasaamiset muodostuvat pysyviin vastaaviin merkityistä antolainoista kaupungin omistamien ja muiden yhteisöjeninvestointien rahoittamiseen.

Toimintakertomus 18Taseeseen kertynyt ylijäämä

tunnainen tuotto, joka kirjattiin tilinpäätöksessä yli-/alijäämätilille. Vuoden 2007 tilinpäätöksessä edellisten tilikausienyli- Tilikaudesta 2007 lähtien yli-/alijää-mään vaikuttaneita olennaisia kirjanpidon ratkaisuja ja kertaluonteisia tekijöitä ovat olleet seuraavat:

Asia Tilikausi VaikutusNoormarkun kunnan liittäminen Porin kaupunkiin 2010 5Pääomavastikkeiden kirjauskäytännön muutos 2011 18,6Kiinteistö Oy Porin Ammattiopiston perustamisen yhteydessä tehdyt rakennusten apporttiluovu-tukset 2011 17

Kiinteistö Oy SAMK Porin perustamisen yhteydessä tehdyt rakennusten apporttiluovutukset 2012 14,4Kiinteistö Oy Porin Ammattiopiston ja Kiinteistö Oy SAMK Porin osakkeiden arvonmääritykseenperustuvat arvonalennukset 2012 10,1

Ammattikorkeakoulun rahaston purku, pääoman siirto Satakunnan Ammattikorkeakoulu Oy:nsijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon 2012 12,4

Oppisopimusrahaston purku, pääoman siirto Länsirannikon Koulutus Oy:n sijoitetun vapaanoman pääoman rahastoon 2013 2,5

Hallinto- ja laitosrakennusten poistoajan muutos 40 vuodesta 25 vuoteen, kertaluonteiset poistot 2013 11,5Porin Sataman yhtiöittäminen, omaisuuden luovutus apporttina ja liiketoimintakauppana 2014 20,4Lavian kunnan liittäminen Porin kaupunkiin 2015 4,9Opetus- ja kulttuuriministeriön päätösten mukainen valtionosuuden palautus vuosilta 2012-2017 2018

Nettovaikutus yhteensä:

Taseen kumulatiivinen ylijäämä tilinpäätöksessä 2019 Kun ylijäämän arvioinnissa otetaan Kirjanpitolau-takunnan kuntajaoston lausunnon 118/2018 mukaisesti huomioon tuloksenkäsittelyerät, voidaan ylijäämään lisätäkaupungin muiden omien rahastojenja tuloksenkäsittelyerät yhteensä ovat .

Toimintakertomus 191.5 Kokonaistulot ja menot

TULOT 1 MENOT 1Toiminta Toiminta

Toimintatuotot 188 341 Toimintakulut 662 980Verotulot 314 442 Valmistus omaan käyttöön 15 061Valtionosuudet 141 985 Korkokulut 2 882Korkotuotot 4 864 Muut rahoituskulut 302Muut rahoitustuotot 2 763 Tulorahoituksen korjauserätTulorahoituksen korjauserät usten muutos

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 8 243 hyödykkeiden luovutustappiot 544

Investoinnit InvestoinnitRahoitusosuudet investointimenoihin 968 Investointimenot 37 264Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 11 250

Rahoitustoiminta RahoitustoimintaAntolainasaamisten vähennykset 3 558 Antolainasaamisten lisäyksetPitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys 39 031Lyhytaikaisten lainojen lisäys 54 000 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 659Oman pääoman lisäykset 132 Oman pääoman vähennykset

Kokonaistulot yhteensä 714 059 Kokonaismenot yhteensä 727 514

Kokonaistulot ja -menot -laskelmassa on koottu yhteen kaikki kunnan tulot ja menot tuloslaskelmasta ja rahoituslas-kelmasta. Siten se kuvaa rahanlähteitä ja rahankäyttöä. Kokonaistulojen ja kokonaismenojenerotus on täsmäytettävissä rahoituslaskelmaan siten, että se on muiden maksuvalmiuden muutosten jarahavarojen muutoksen erotus.

Toimintakertomus 201.6 Kuntakonsernin toiminta ja talous

1.6.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä

Yhdistelty (kpl) Ei yhdistelty (kpl)Tytäryhteisöt

YhtiötKiinteistö- ja asuntoyhtiöt 30Kunnallista liiketoimintaa harjoittavat yhtiöt 4Muut yhtiöt 10

Säätiöt 5Kuntayhtymät 3Osakkuusyhteisöt 1 6Yhteensä 53 6

1.6.2 Konsernin toiminnan ohjaus

Kaupunginvaltuuston 2.10.2017 hyväksymä konserniohje on omistajan väline omistustensa ohjaamiseen muodos-taen normikokonaisuuden asettaen erityisesti sääntöjä tilanteisiin, joista lainsäädäntö ei suoraan sisällä nimenomai-sia oikeusohjeita.

Ohjeiden tarkoituksena on osaltaan varmistaa, että kaupungin omaisuutta hoidetaan tuottavasti ja luotettavasti, jaettä pääomapanostus tuottaa sitä tehtäessä tai myöhemmin asetetut tavoitteet. Samoin ohjeiden tarkoituksena ontukea kaupunkikonsernin johtamisen edellytyksiä ja omistajaohjausta siten, että konsernia voidaan johtaa ja ohjatayhtenäisillä ohjeilla ja toimintaperiaatteilla. Kaupungin konserniohje sitoo kaupungin tytäryhtiöitä, sillä se on hyväk-sytty kaikkien näiden osakeyhtiön yhtiökokouksissa yhtiöitä sitovaksi. Konserniohje koskee Porin kaupunkia ja sentytäryhteisöjä sekä näiden tytäryhteisöjä. Näiden yhteisöjen tulee noudattaa toiminnassaan Porin kaupunginvaltuus-ton hyväksymää Porin kaupungin konserniohjetta. Konserniohje ei kuitenkaan muuta tytäryhteisöjen, osakkuusyhtei-söjen tai kuntayhtymän johdon oikeudellista asemaa tai vastuuta. Lisäksi konsernissa noudatetaan yhtenäistä toimi-tusjohtajasopimusmallia.

Kaupunkikonserniin kuuluvat yhteisöt on jaettu strategisiin, tytär- ja osakkuusyhteisöihin. Alle 20 %:n omistusosuudetluokitellaan omistusyhtiöiksi. Strategisilla yhteisöillä on liikevaihdon ja toiminnan kokoluokan, toimialan ja omistaja-riskin sekä kokonaisharkinnan näkökulmasta merkittävä rooli Porin kaupunkikonsernissa ja siksi näiden yhtiöidenmerkitys korostuu kaupungin (emon) omistajaohjauksessa ja päätöksenteossa. Kaupunginhallitus määrittelee ja ni-meää strategiset yhteisöt erillisellä päätöksellään. Strategiset yhtiöt ovat tällä hetkellä:

1. Länsirannikon Koulutus Oy2. Pori Energia Oy3. Porin Linjat Oy4. Porin Satama Oy5. Porin Toimitilat Oy6. Porin YH-Asunnot Oy7. Prizztech Oy8. Satakunnan ammattikorkeakoulu Oy

Muut kuin strategisiksi määritellyt yhteisöt ovat tytär-, osakkuus- tai omistusyhteisöjä.

Konserniohjeen mukaan kaupunkikonsernia johtaa ja ohjaa kaupunginhallitus. Kaupunkikonserniin kuuluu kaupun-kiorganisaation lisäksi yhtiöitä ja muita yhteisöjä. Omistajaohjauksella tarkoitetaan niitä tavoitteita ja menettelytapoja,joita kaupunki omistajana kohdistaa yhtiöihin ja yhteisöihin. Konsernijohtoon kuuluvat kaupunginhallitus, kaupungin-johtaja, toimialajohtajat ja omistajaohjausyksikön päällikkö.

Kaupunginvaltuusto muun muassa:

1. määrittelee kaupungin tavoitteet ja sen mukaiset kaupungin omistajapolitiikan linjaukset osana kaupunki-strategiaa

2. käsittelee ja hyväksyy konserniohjeen3. määrittelee omistajapolitiikan4. hyväksyy konsernitason tavoitteet talousarviossa ja taloussuunnitelmassa koko konsernille.5. päättää kaupunkikonserniin kuuluvien strategisten yhteisöjen toiminnallisista ja taloudellisista tavoitteista6. päättää varallisuuden hoidon ja sijoitustoiminnan perusteista7. päättää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista.

Toimintakertomus 21Kaupunginhallitus muun muassa:

1. vastaa omistajapolitiikan, omistajaohjauksen periaatteiden ja konserniohjeen kehittämisestä ja valmiste-lusta valtuustolle,

2. vastaa omistajaohjauksen toteuttamisesta ja konsernijohtamisen ja konsernivalvonnan organisoinnista,3. määrää konsernijohtoon kuuluvien viranhaltijoiden tytäryhteisö- ja osakkuusyhteisökohtaisen työnjaon,4. antaa valtuustolle neljännesvuosittain raportin strategisten yhtiöiden tavoitteiden toteutumisesta ja taloudel-

lisen aseman kehittämisestä sekä arvion tulevasta kehityksestä ja riskeistä,5. antaa kaupungin ennakkokannan konserniohjeen edellyttämissä asioissa,6. vastaa tytäryhteisöjen hallitusten jäsenten nimitysprosessista,7. nimeää kaupungin ehdokkaat tytäryhteisöjen hallituksiin.

Edellä mainituissa tehtävissä kaupunginhallitusta ja -johtajaa avustaa omistajaohjausyksikkö.

Omistajaohjausyksikkö vastaa omistajastrategioiden sekä kaupungin periaatteiden ja ohjeiden mukaisesta päätös-asioiden valmistelusta. Yksikkö järjestää säännöllisiä toimitusjohtajille tarkoitettuja ja muita konserniyhteisöjen toi-mintaan liittyviä kokous- ja koulutustilaisuuksia. Vuonna 2019 järjestettiin kaksi tytäryhteisöjen toimitusjohtajille tar-koitettua toimitusjohtajakokousta, joissa käsiteltiin konsernin ajankohtaisia asioita.

Kaupungin tytäryhteisöille asetetaan talousarvion laadinnan yhteydessä vuositason toiminnalliset ja taloudelliset ta-voitteet. Kaikkien tytäryhteisöjen osalta tavoitteiden toteutumista seurataan puolivuosi ja vuositasolla. Kahdeksanstrategisen tytäryhteisön osalta tavoitteiden toteutumista seurataan kaupunginhallituksen erillisellä päätöksellä myösneljännesvuosittain. Näiden tytäryhteisöjen tavoiteasetantaa on myös tehostettu lisäämällä nuo tavoitteet osaksi kau-punginvaltuuston hyväksymää talousarviokirjaa. Samoin osana kaupungin konsernin toiminnan ohjausta Visit PoriOy:n tavoitteet vahvistetaan osana talousarviokirjaa edellä mainittujen strategisten yhtiöiden lisäksi.

Tytäryhteisöt raportoivat toiminnastaan säännönmukaisesti vähintään kaksi kertaa vuodessa, mutta Porin kaupunki-konsernin strategiset tytäryhtiöt raportoivat neljä kertaa vuodessa. Raporttien tulee sisältää konserniohjeen mukai-sesti katsaus valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta, mahdollisiin poik-keamisiin toimintasuunnitelmasta ja niihin tehtyihin korjaaviin toimenpiteisiin. Lisäksi osana konsernin toiminnan vuo-sikelloa strategiset yhtiöt esittelevät edellisen vuoden tilinpäätöksen kaupunginhallitukselle keväällä omissa tätä var-ten erikseen varatuissa kokouksissa. Näissä kokouksissa yhtiöt raportoivat kaupunginhallitukselle myös miten ris-kienhallinta on järjestetty yhtiöissä niin ulkoisten kuin sisäisten riskien osalta.

Kaupunginhallitus nimeää kaupungin ehdokkaat yhtiöiden hallituksiin ja tilintarkastajiksi sekä antaa omistajan muutevästykset yhtiökokouksiin. Kaupunginjohtaja nimeää hallintosäännön mukaisesti yhtiökokousedustajat. Yhtiöko-kousedustaja toimii kaupunginhallituksen antaman evästyksen mukaisesti ja yhtiökokoukset ovat suorittaneet tarvit-tavat valinnat. Kaupungin esittämät henkilöt tytäryhtiöiden hallituksissa toimivat osakeyhtiölain sekä muun lainsää-dännön ja konserniohjeen mukaisesti yhtiöjärjestystä ja mahdollista osakassopimusta noudattaen. Hallituksen jäsenedustaa tehtävässään tytäryhtiötä, ei hänet päätöselimeen valinnutta tai muuta tahoa. Etenkin tytäryhtiöissä, joissaon kaupungin lisäksi muita omistajia, on tähän asiaan kiinnitettävä erityistä huomiota.

Kaupungin omistamien tytäryhteisöjen lukumäärästä, erilaisuudesta ja tehtäväkentän monimuotoisuudesta johtuenyhteisöjen toiminnan tuloksellisuutta ja kannattavuutta arvioidaan ensisijaisesti organisaatiokohtaisesti. Tytäryhtei-söjen tavoitteet eivät ole sikäli itsenäisiä, että yhteisöjen tavoitteiden tulee tukea kaupungin kokonaistavoitteita ja ollahyväksytyn kaupunkitason strategian mukaisia.

Konserniohjeessa oleva velvollisuus pääomistajan ennakkokäsityksen hankkimista ja tytäryhteisön tiedottamisvel-vollisuutta koskeva ohjeistus ovat parantaneet merkittävästi konserni- ja omistajaohjauksen toimivuutta. Samoinkonserniohjeessa edellytetään, että hallituksen kokoonpanossa huomioidaan yhteisön toiminnan luonne, koko ja ke-hitysvaihe. Hallituksen koko sopeutetaan yhteisön toimintaan. Hallituksen valinnassa tulee huomioida yhteisön toi-miala ja toiminnan laajuus sekä yhteisön strateginen (keskeinen) merkittävyys kaupungin toiminnassa. Hallituksenjäsenillä tulee olla riittävä ja monipuolinen osaaminen sekä toisiaan täydentävä kokemus. Hallituksen jäseniltä edel-lytetään riittävästi aikaa tehtävän asianmukaiseen hoitamiseen sekä erityisesti kaupungin kannalta merkittävissä jastrategisissa yhtiöissä edellytetään valittavilta hallituksen jäseniltä sitoutumista laajempaan koulutukseen. Konser-niohjeessa on otettu kantaa myös palkkioihin ja palkitsemiseen. Näin ollen kokonaisohjeistusta voidaan pitää katta-vana ja toimintaa selkeästi ohjaavana. Konserniohjauksen toimivallan ja vastuujaon toimivuuden osalta ei ole ha-vaittu huomautettavaa.

Toimintakertomus 22Länsirannikon Koulutus Oy

Tavoite Mittari ToteutunutKyllä

Kyllä

Kyllä

Ammatillisen koulutuksen reformin edellyt-tämä toimintamalli vakiintunut ja käytössä.

Toimintamalli käytössä

Vuosille 2018-2021 laaditun strategianedellyttämät tavoitteet saavutettu.

1) Osaamisperusteinen ammatillinen kou-lutus: Reformin mukainen oppimispro-sessi kuvattu ja otettu käyttöön, koulutus-tarjonta mahdollistaa opiskelijan valmiuk-sia vastaavan opintojen etenemistahdin,tarjotinmalli käytössä yhteisissä tutkinnonosissa ja soveltuvin osin ammatillisissatutkinnon osissa, Taitaja-toimintamalli ku-vattu ja suunnitelma Taitaja 2022 kisojenjärjestämiseksi laadittu.2) Toiminnan tuottavuus ja tehokkuus(Lean) Lean-johtamismalli kuvattu ja käy-tössä koko organisaatiossa, amispalauteotettu kattavasti käyttöön3) Johtaminen, johtaminen ja päätöksen-teko läpinäkyvää uuden toimintamallinkäyttöönoton myötä, opettajien vuosityö-aika otettu käyttöön 1.8.2019 alkaen, op-pilaitoksen vetovoima opiskelu- ja työpaik-kana on aiempaa parempi

Toiminnan tulos vähintään +/- Toteutunut tulos

Konsernin liikevaihto 50,8 miljoonaa euroa putosi 0,4 miljoonaa euroa edelliseen tilinpäätökseen verrattuna, muttaoli noin puoli miljoonaa budjetoitua parempi. Tilikauden konsernitulos oli 5,9 miljoona euroa, mikä ylitti budjetin yliviidellä miljoonalla eurolla sekä yhtiölle asetetut tulostavoitteet vieläkin enemmän. Tulosta paransivat mm. budjetoi-maton strategiarahoitus 768 tuhatta euroa, valtion lisätalousarvion perusteella myönnetty korotus 520 tuhatta euroa,opettajien vuosityöaikaan siirtymisen yhteydessä tehty lomapalkkavarauksen purku 626 tuhatta euroa sekä samaanaikaan kuluista saadut säästöt 1,6 miljoonaa euroa.

Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät

Yhtiön taloudelliset riskit ovat kohtuullisen pieniä, koska rahoitus perustuu pääosin valtionosuuksiin. Lisäksi merkit-tävimmät kuluerät ovat henkilöstö ja toimitilat, mitkä ovat hyvin ennakoitavissa. Toiminnalliset riskit ovat toimialalletyypillisiä terveys- ja turvallisuusriskejä.

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen

Yhtiön hallitus on hyväksynyt sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan periaatteet ja niiden pohjalta on laadittu riskien-hallinnan ja sisäisen valvonnan toimintamalli. Yhtiölle on myönnetty ISO 9001 sertifikaatin mukainen laatujärjestel-mäsertifiointi, jota auditoidaan säännöllisesti.

Pori Energia Oy

Tavoite Mittari ToteutunutKyllä

Kyllä

Kyllä

Kyllä

Ei

Sijoitetun pääoman tuotto vähintään6,6 %

Toteutunut sijoitetun pääoman tuottopro-sentti

Liikevoittoprosentti vähintään 13,0 % Toteutunut liikevoittoprosentti

Hiilidioksidivapaan tuotannon kasvu vuo-teen 2025 mennessä 60 %:iin laskettunakolmen vuoden liukuvana keskiarvona

Kehitysuralla pysyminen

Asiakkaiden keskeytyskustannukset ovatenintään Energiaviraston valvontamallinmukaiset

Kustannusten toteuma verrattuna valvon-tamallin sallimaan, vuoden 2019 tavoiteon 1.783.000 euroa indeksikorjattuna

Työtapaturmien määrä 0 kappaletta Toteutunut työtapaturmien määrä

Toimintakertomus 23Konsernin liikevaihto kasvoi edellisestä tilinpäätöksestä 3,1 miljoonaa euroa, mutta jäi hieman budjetoidusta tasostaollen 141,5 miljoonaa euroa. Tilikauden tulos toteutui 0,6 miljoonaa euroa edellisvuotta parempana ollen 10,1 miljoo-naa euroa.

Sähkön kokonaishankinnasta 37,4 % (2018: 41,4 %) tuotettiin omilla tuotantolaitoksilla ja tuotanto-osuuksilla ja 62,6% (58,6 %) ostettiin sähköpörssistä. Sekä sähkön myynti että siirretyn sähkön määrä vähenivät edellisvuoteen ver-rattuna. Vastaavasti myös kaukolämmön myynti väheni johtuen tavallista lämpimämmästä vuodesta.

Aittaluodon uuden voimalan rakennushanke on edennyt suunnitelmien mukaisesti ja kaupallinen käyttö alkaa maa-liskuussa 2020. Pori Energia on yhdessä Lahti Energia Oy:n, Oulun Energia Oy:n, Oulun Seudun Sähkön, OulunSähkömyynti Oy:n ja Vantaan Energia Oy:n kanssa perustanut kaksi yhtiötä, joille siirretään sähkönmyynti- ja asia-kaspalveluliiketoiminta. Uusien yhtiöiden on määrä aloittaa toimintansa huhtikuun alussa 2020.

Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät

Yhtiön merkittävimmät riskit on arvioitu vakuutusten kattavuuden ja työturvallisuuden kannalta vakiintuneen käytän-nön mukaisesti. Yhtiön vuosittain tarkistettava riskipolitiikka määrittää suojauskäytännöt sähkökaupan riskienhallin-nassa ja päästökaupassa. Vieraan pääoman aiheuttamia rahoitusriskejä on pyritty pienentämään tekemällä korko-suojauksia. Tuotantoon liittyy lisäksi riskejä polttoaineiden saatavuuteen ja hinnanvaihteluihin liittyen. Yhtiö toimiiaktiivisesti myös Energiateollisuus ry:n edunvalvontatyössä.

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen

Yhtiön sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perustana on toimintajärjestelmä, joka täyttää laatu- (ISO 9001), ym-päristö- (ISO 14001) sekä työterveys- ja turvallisuus- (ISO 45001) sekä energiahallintajärjestelmästandardien (ISO50001) vaatimukset. Toimintajärjestelmä auditoidaan säännöllisesti. Yhtiöllä on laadittuna Pori Energia konserninriskienhallintapolitiikka, joka sisältää riskienhallinnan periaatteet ja ohjeistuksen. Järjestelmistä ovat vastuussa emo-yhtiön hallitus ja toimitusjohtaja.

Porin Linjat Oy

Tavoite Mittari ToteutunutTalouden vahvistaminen Liikevaihdon kasvu 2 %, tappioton tilin-

päätös, matkustajamäärän kasvu 2 %Ei

Työhyvinvointi kehittyy Sairauspoissaolojen määrä alle 5 %, uusitavoitteellinen työterveyshuollon sopimustehty ja toiminnassa

Ei

Hiilidioksidipäästöjen vähentäminen Kierrätyspolttoaine käytössä koko linjalii-kenteessä

Kyllä

Itä-Poriin suuntautuvan liikenteen palvelu-tason nosto

Uudet aikataulut suunniteltu, uudistettu lii-kenne alkaa elokuussa 2019

Ei

Yhtiön tilikauden liikevaihto 6,8 miljoonaa euroa jäi budjetista ja tippui edelliseen tilikauteen verrattuna 2,2 %. Tulosoli tappiollinen 88 tuhatta euroa. Yhtiön oma pääoma tilikauden lopussa oli 743 tuhatta euroa, joten se kestää tap-piollisia vuosia hyvin lyhyen aikaa.

Yhtiön tilikautta varjostivat ongelmat joukkoliikenneviranomaisen kanssa. Yhtiön esittämät lippujen hinnankorotuksethylättiin ja seutulippusopimus irtisanottiin. Toimenpiteillä on suorat vaikutukset yhtiön talouteen ja toiminnan kannat-tavuuteen.

Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät

Joukkoliikenne on yhteiskunnan tukemaa toimintaa. Osan lipputuotteiden hinnoista päättää liikenteen tilaaja, jolloinliikennöitsijä ei voi kyseisten lipputuotteiden hintoja päivittämällä hakea lisätuottoja. Korkokannan nousu vaikuttaisikielteisesti yhtiön tulostasoon. Toiminnallisista riskeistä pahimpia ovat vakava liikenne- tai ympäristöonnettomuus.

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen

Yhtiöllä on tarvittavat omaisuuden ja toiminnan keskeytymisen vakuutukset. Yhtiön taloutta seurataan kuukausittai-sella tasolla ja toiminnallisia tavoitteita hallitustasolla neljännesvuosittain. Valvonnasta vastaa osaltaan hallitus, toi-mitusjohtaja sekä johtoryhmä. Yhtiö arvioi sisäisen valvonnan toimintatavan hyväksi.

Toimintakertomus 24Porin Satama Oy

Tavoite Mittari ToteutunutKyllä

Ei

Ei

Kyllä

Sataman investointikyky toiminnan jalaadun turvaaminen

Investoinnit 15 % liikevaihdosta

Satamatoiminnan kannattavuus

Liikenteen liikevaihto segmenteittäin kas-vaa 2 %

Prosentuaalinen osuus liikevaihdosta

Porin Satama on oikein organisoitu, työ-määrään nähden sopivasti resursseja,terve ja osaava henkilökunta, sairauspois-saolot max. 5 %/ vuosi koko tehdystä työ-ajasta

Sairauspäivät, sairauspoissaolo-%, koulu-tuspäivät 0,5 pvä/hlö

Yhtiön liikevaihto 10,3 miljoonaa euroa laski noin 0,5 miljoonaa euroa edellisestä tilikaudesta sekä budjetoidustatasosta. Tilikauden tulos oli 471 tuhatta euroa tappiolla, eikä yhtiö pystynyt maksamaan kaupungille lainan korkoja.Tulosta rasittivat pudotukset liikennemäärissä, uuden mobiilinosturin hankinta sekä suuret panostukset kaluston kun-nossapitoon. Tilikauden investoinnit olivat 4,0 miljoonaa euroa, mikä on noin 39 % tilikauden liikevaihdosta.

Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät

Yhtiön merkittävimmät riskit ovat yleisestä taloudellisesta tilanteesta ja maailman markkinoista johtuvia. Vanhentunutinfra on aiheuttanut toiminnalle riskejä, minkä takia yhtiössä investoidaan voimakkaasti. Velkarahalla tehtävien in-vestointien takia yhtiön on pohdittava myös rahoituskysymyksiä ja niihin liittyviä riskejä. Yhtiön toimitusjohtaja irtisa-noutui vuoden 2020 alussa. Uuden toimitusjohtajan rekrytoinnin ajaksi väliaikaiseksi toimitusjohtajaksi on nimitettyyhtiön sisältä Pasi Aro.

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen

Johto seuraa yhtiön taloutta kuukausittain sekä arvioi riskejä johtoryhmän kanssa. Ohjauksesta ja valvonnasta vastaayhtiön hallitus yhdessä toimitusjohtajan kanssa. Satamalla on sertifioitu ISO 14001 ympäristöjärjestelmä ja sille onmyönnetty Euroopan Satamaorganisaation ESPO:n hyväksymä EcoPorts -status. Turvallisuuteen liittyvissä asioissanoudatetaan kaikkia satamia sitovia kansainvälisen ISPS järjestelmän ohjeistuksia.

Porin Toimitilat Oy

Tavoite Mittari ToteutunutEi

Kyllä

Kyllä

Liikevaihdon kasvu 5 % Liikevaihdon kasvu-%

Kohteiden ulkoisen ja sisäisen kiinteistö-turvallisuuden lisääminen ja laadun paran-taminen

Turvallisuutta parantavat toimet, lkm

Kiinteistöhallinnan uusien prosessien luo-minen

Uusien prosessien lkm

Yhtiön liikevaihto 3,7 miljoonaa euroa putosi edellisestä tilinpäätöksestä 0,2 miljoonaa euroa ja jäi siten sekä tilikau-den budjetista että tavoitteesta. Tulos oli lähellä nollaa, noin 5 tuhatta euroa tappiolla. Tilikaudella ei ollut merkittäviänormaalista liiketoiminnasta poikkeavia tapahtumia.

Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät

Yhtiö on kartoittanut sen toimintaan liittyvät toiminnalliset, taloudelliset ja turvallisuuteen liittyvät riskit sekä kuvannutmiten riskejä voidaan ennaltaehkäistä ja vaikutuksia minimoida. Yhtiön organisaatio on pieni (2 henkilöä).

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen

Yhtiön kirjanpitoa hoitaa Porin YH-Asunnot Oy, joka on auktorisoitu isännöintitoimisto. Yhtiöllä on laadittuna kuvausriskienhallinnasta sekä sisäisestä valvonnasta. Riskeihin varaudutaan tarvittavin vakuutuksin.

Toimintakertomus 25Porin YH-Asunnot Oy

Tavoite Mittari ToteutunutKyllä

Kyllä

Ei

Ei

Kyllä

Maksuvalmius on yli 2 (quick ratio Arava) Toteutunut maksuvalmius (quick ratioArava)

Nykyisen lainakannan pieneneminen yli Lainojen nettolyhennys euroissa

Käyttöaste on yli 95 % Toteutunut käyttöaste; toteutuneet vuok-ratuotot suhteessa teoreettiseen maksimi-vuokratuottoon

Asukkaiden vaihtuvuus on keskimäärinalle 25 %

Toteutunut vaihtuvuus: uudet sopimuksetkoko asuntosopimuskannasta (ilman opis-kelija-asuntoja)

Vapaarahoitteisia asuntoja lisätään kes-kusta-alueella 10-30 kappaleella

Toteutunut keskimääräinen lisäys viidenvuoden aikana

Tilikauden liikevaihto 15,7 miljoonaa euroa jäi hieman budjetoidusta ja putosi edellisestä tilikaudesta 0,4 miljoonaaeuroa. Tilikauden tulos 0,2 miljoonaa euroa oli edellisen tilikauden tasolla. Lainojen nettolyhennys tilikaudella oli 2,8miljoonaa euroa. Tilikaudella emoyhtiöllä ei ollut merkittäviä normaalista liiketoiminnasta poikkeavia tapahtumia. Ty-täryhtiöissä Kiinteistö Oy Porin Päiväkodeille valmistui alkuvuodesta uusi päiväkoti Lounatuuli. Lisäksi Porin HakaOy:n tytäryhtiön Asunto Oy Porin Otavan Kruunun talot valmistuivat loppuvuodesta Porin keskustaan.

Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät

Toimintaa koskevia olennaisia riskejä ja epävarmuustekijöitä ovat asuntojen tyhjäkäyttö, luottotappioiden kasvu jalainakorkojen muutos korkean velkaantumisasteen johdosta.

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen

Yhtiö on ISA ry:n auktorisoima isännöintitoimisto. Yhtiö noudattaa sisäistä riskienhallintaohjelmaa, joka kattaa sekätoiminnalliset että taloudelliset riskit.

Prizztech Oy

Tavoite Mittari ToteutunutKyllä

Kyllä

Kyllä

Tulos vähintään 0-tasolla Toteutunut tulos

Yrittäjyyttä ja yritysten liiketoiminnan kas-vua edistävien neuvonta- ja kehittämispal-veluiden järjestäminen

Asiakkaina olleiden yrittäjyydestä kiinnos-tuneiden henkilöiden määrä, neuvonnankautta perustettujen yritysten määrä, yh-tiön järjestämien neuvonta- ja kehittämis-palveluita käyttävien yritysten määrä, yh-tiön järjestämien tapahtumien lukumäärä,hankevolyymi ja asiakaskokemus

Yritysten toimintaympäristöjen ja ekosys-teemien (klustereiden) luonti ja kehittämi-nen

Klustereiden määrä, klustereissa toimivienyritysten määrä, yhtiön hankevolyymi

Tilikauden liikevaihto 3,5 miljoonaa euroa oli budjetin mukainen, mutta putosi edellisestä tilikaudesta noin 0,2 miljoo-naa euroa. Tilikauden tulos 0,2 miljoonaa euroa oli jälleen positiivinen ja hieman edellisvuotta parempi. Yhtiö pääsimyös kaikkiin sille asetettuihin tavoitteisiin.

Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät

Prizztech Oy:n merkittävimmät riskit aiheutuvat rahoituksen hankkimisesta. Kuntatalouden haasteet vaikuttavat pal-velujen kehittämiseen. Kokonaisuutena yhtiön toimintaan vaikuttaa olennaisesti omistaja-asiakkailta tuleva rahoitus.Myös yleinen taloudellinen tilanne vaikuttaa yritysten mahdollisuuksiin osallistua hankkeiden rahoitukseen. Yhtiönjohto arvioi vuosittain toimintaan kohdistuvia riskejä ja yhtiön hallitus käsittelee riskienhallinnan muistion.

Toimintakertomus 26Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen

Yhtiön sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta vastaa hallitus ja toimitusjohtaja. Yhtiön taloudesta merkittävänosan muodostaa projekti- ja ohjelmatoiminta, mitä rahoittajat valvovat ja suorittavat tarkastuksia talouden ja hallin-noinnin osalta.

Satakunnan ammattikorkeakoulu Oy

Tavoite Mittari ToteutunutEi

Kyllä

Kyllä

Kyllä

Kyllä

SAMKin opiskelijoiden työllistyminen onvalmistumisen jälkeen metropolialueen ul-kopuolella Suomen parasta

Tilastokeskuksen työllistymistilasto

Strategian perusteella aloitetut ja OKM:nkanssa sovitut toimenpiteet etenevät niilleasetettujen aikataulujen mukaisesti

Suoritetut toimet

SAMKin laskennallinen rahoitusosuus am-mattikorkeakoulujen rahoitusmallin strate-gisiksi valittujen mittarien perusteella onvuoteen 2014 verrattuna nouseva

Rahoitusmallin mittareiden mukainen ra-hoitusosuuden kehitys

TKI-toiminnan volyymi säilyy vähintäänvuosien 2014-2015 tasolla

TKI-

Toiminnan tehostamista ja tarkkaa talou-denpitoa jatketaan OKM:n rahoituksen ke-hityksen edellyttämällä tavalla positiivisenliiketuloksen saavuttamiseksi

Positiivinen liiketulos

Yhtiön liikevaihto 35,4 miljoonaa euroa parani 1,2 miljoonaa euroa edelliseen tilikauteen verrattuna ja oli myös bud-jetoitua parempi. Tilikauden tulos oli 3,4 miljoonaa euroa. Tulos sisältää kuitenkin 2,5 miljoonaa euroa realisoitu-matonta arvonmuutosta, mikä eliminoidaan pois kaupungin konsernitilinpäätöksestä poikkeavan kirjaustavan takia.Yhtiön liiketulos ilman sijoituksia oli 0,2 miljoonaa euroa, kun se edellisellä tilikaudella oli 0,6 miljoonaa euroa. Tut-kintotavoitemäärien ennustetaan kasvavan merkittävästi ilman vastaavaa korotusta rahoitukseen, mikä tulee aiheut-tamaan paineita yhtiön talouteen tulevina vuosina.

Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät

Yhtiön keskeiset riskit liittyvät rahoituksen perusteena oleviin mittareihin, joilla on suora vaikutus saatavaan rahoituk-seen. Yhtiön maksuvalmius ja vakavaraisuus ovat hyvällä tasolla. Yhtiössä tehdään säännöllisesti riskikartoitus jariskienhallinnan toimenpiteiden seuranta on osa jatkuvaa strategisten toimenpiteiden seurantaa.

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen

Yhtiö on luonut vakuutusohjelman, jolla vakuutuksin katettavat riskit ovat hallinnassa. Toimintaa ohjaa säännöllisestiauditoitava ISO 9001 laatujärjestelmä, joka sisältää kattavasti yhtiön toimintaa ohjaavia menettelyohjeita. Lisäksikansallinen koulutuksen arviointikeskus Karvi on antanut yhtiölle laatuleiman. Yhtiön johdon arvion mukaan sisäinenvalvonta ja riskienhallinta toimivat ja ovat riittävällä tasolla yhtiön toiminnan luonne ja laajuus huomioiden.

Visit Pori Oy

Tavoite Mittari ToteutunutMajoitusliikkeiden käyttöasteiden sekä yö-pymisten määrän kasvattaminen

Tilastotieto Ei

Vahvistaa Porin kaupungin roolia tapahtu-makaupunkina ja luoda edellytyksiä suu-remmalle tapahtumakokonaisuudelle.Luoda kaupungille uusi tapahtumastrate-gia.

Toteutunut strategiatyö Kyllä

Toimintakertomus 27Kehittää Yyteriä yhä vetovoimaisemmaksimatkailukohteeksi, toteuttaa investointejasekä vahvaa markkinointia.

Toteutuneet investoinnit sekä markkinoin-nin tulokset

Kyllä

Yhtiön liikevaihto 1,5 miljoonaa euroa ylitti hieman budjetin. Edelliseen vuoteen verrattuna pudotusta on merkittä-västi, koska vuoden 2018 liikevaihtoon sisältyy vielä Nextjet Sverige Ab:n tuomaa myyntiä. Tilikauden tulos oli 7tuhatta euroa voitollinen. Yhtiöllä on 9 vakituista työntekijää sekä kesäisin tilapäisiä työntekijöitä.

Toiminnan olennaiset riskit ja epävarmuustekijät

Yhtiön liikevaihto perustuu Porin kaupungin kanssa tehtyyn sopimukseen ja rahoitus on turvattu sopimuskaudeksikerrallaan.

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttaminen

Yhtiössä on toimivat laskujen hyväksymiskäytännöt. Visit Pori kuuluu Kilpailu- ja kuluttajaviraston ylläpitämään mat-katoimistorekisteriin.

Toimintakertomus 281.6.3 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä

Kaupungin konsernivalvonnan tarkoituksena on varmistaa, että konsernin toiminta on taloudellista ja tuloksellista,päätetyt tavoitteet saavutetaan, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä,viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuuden arvo turvataan. Konsernivalvonnalla tar-koitetaan konsernijohdon vastuulla olevaa tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seu-rantaa, analysointia ja raportointia. Konsernivalvonnalla tarkoitetaan myös konserniohjeen sekä sisäisen valvonnanja riskienhallinnan toteutumisen seurantaa ja arviointia.

Kaupunginvaltuuston hyväksymä konserniohje on osa kaupungin johtamisjärjestelmää ja siinä noudatetaan ns. hy-vää hallintotapaa (corporate governance). Hyvän hallintotavan tarkoituksena on yhdessä muiden konserniohjaustaja - johtamista koskevien ohjeiden kanssa yhtenäistää konserniin kuuluvien tytäryhteisöjen johtamis- ja hallintokäy-tännöt ja siten varmistaa riittävä avoimuus, tulostietojen oikeellisuus, sisäinen ja ulkoinen valvonta, riskienhallintasekä hyvä laskenta- ja kirjanpitokäytäntö. Tehokas johtamis- ja hallintojärjestelmä edellyttää yhteisön johdon, tilin-tarkastajien ja omistajien välistä kiinteää vuorovaikutusta. Lisäksi konsernissa käytetään yhtenäistä toimitusjohtaja-sopimus-mallipohjaa ja tytäryhteisöiden on konserniohjeen mukaisesti haettava ennakkokäsitystä toimitusjohtajaso-pimuksesta kaupunginhallitukselta.

Hallintosäännössä on myös tehtävä- ja vastuumääräykset riskienhallinnasta. Seurantaa toteutetaan säännönmukai-sella raportoinnilla ja raporttien analysoinnilla. Sen mukaan kaupunginhallitus arvioi vuosittain omistajaohjauksentuloksellisuutta kuntakonsernin kokonaisedun toteutumisen, riskienhallinnan ja menettelytapojen kannalta. Kaupun-ginhallituksen hyväksymän konsernihallinnon toimintasäännön mukaan konsernihallinnon elinvoimayksikkö vastaamyös omalta osaltaan riskienhallinnan suunnittelusta.

Tytäryhteisöt raportoivat toiminnastaan säännönmukaisesti vähintään kaksi kertaa vuodessa, mutta Porin kaupunki-konsernin strategiset tytäryhtiöt raportoivat neljä kertaa vuodessa. Raporttien tulee sisältää konserniohjeen mukai-sesti katsaus valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta, mahdollisiin poik-keamisiin toimintasuunnitelmasta ja niihin tehtyihin korjaaviin toimenpiteisiin. Lisäksi osana konsernin toiminnan vuo-sikelloa strategiset yhtiöt esittelevät edellisen vuoden tilinpäätöksen kaupunginhallitukselle keväällä omissa tätä var-ten erikseen varatuissa kokouksissa. Näissä kokouksissa yhtiöt raportoivat kaupunginhallitukselle myös, miten ris-kienhallinta on järjestetty yhtiöissä niin ulkoisten kuin sisäisten riskien osalta.

Kaupunginvaltuuston hyväksymän konserniohjeen mukaan tytäryhteisön hallituksen vastuu sisäisessä valvonnassaja riskienhallinnassa on keskeinen. Yhteisön hallitus huolehtii yhteisön hallinnosta sekä yhtiön toiminnan, kirjanpidonja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus ohjaa ja valvoo yhtiön toimivaa johtoa, nimittääja erottaa toimitusjohtajan, hyväksyy yhtiön strategian ja valvoo sen toteuttamista, hyväksyy riskienhallinnan periaat-teet sekä varmistaa johtamisjärjestelmän toiminnan. Konserniohjeen mukaan yhteisön hallituksen on huolehdittavasiitä, että yhtiössä on toimiva johtamisjärjestelmä ja säännöllinen raportointi, joka on oikeassa suhteessa liiketoimin-nan laatuun ja laajuuteen. Erityisesti hallituksen on kiinnitettävä huomiota ulkoisten ja sisäisten riskien hallintaansekä annettava tästä kattava selostus toiminta- tai vuosikertomuksessa.

Kaupunginhallitus voi antaa ohjeita tytäryhteisöille yhtenäiseen riskienhallintaan liittyvissä asioissa. Omistajaohjauskonsultoi tarvittaessa tytäryhteisöjä riskienhallintaan ja vakuuttamiseen liittyvissä asioissa. Yhtiöllä on oikeus ottaavastuuvakuutus hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle, mikäli se on riskeiltä suojautumisen kannalta perusteltua.Erityisesti strategisilta yhtiöiltä edellytetään vastuuvakuutusta hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle.

Samoin voimassa olevan konserniohjeen mukaan yhteisön tulee järjestää itselleen toiminnan laajuuden edellyttämäsisäinen valvonta ja tarkastus. Sisäisessä tarkastuksessa on mahdollista käyttää kaupungin sisäisen tarkastuksenyksikköä sen käytettävissä olevien voimavarojen mukaan. Yhtiön hallituksen on huolehdittava siitä, että yhtiön toi-mintaan liittyvät riskit tunnistetaan, arvioidaan ja niitä seurataan, ja että riskienhallinnan periaatteet on määritelty.Kokonaisvastuu yhtiön riskienhallinnasta kuuluu yhtiön hallitukselle. Sisäinen tarkastus ja tilintarkastaja arvioivat niitäprosesseja, joilla organisaatioissa varmistetaan, että merkittävät riskit on ymmärretty, ja että niitä hallitaan asianmu-kaisesti.

Rahoitusriskien hallinnassa yhteisöjen tulee pyrkiä tasapainoiseen ja monipuoliseen rahoitusrakenteeseen. Luoton-antajan valinnassa ja lainojen erääntymisaikataulussa vältetään liiallisia ajallisia keskittymiä. Lähtökohtaisesti yhtei-sön korkoriskiä hallitaan ensisijaisesti hajauttamalla lainaposition viitekorkoja eri maturiteetteihin. Konsernihallinnonomistajaohjausyksikkö koordinoi ja ohjeistaa keskitetysti yhteisöjen rahoitusriskien hallintaa, mutta riskienhallinta onmuun muassa osakeyhtiö- ja säätiölain mukaisesti yhteisöjen vastuulla. Tytäryhteisöjen investointi- ja rahoitussuun-nitelmat sekä lainajärjestelyt valmistellaan yhteistyössä omistajaohjausyksikön kanssa. Yhteisöt raportoivat pyydet-täessä omistajaohjausyksikölle yhteisön rahoitusasemasta ja niihin liittyvistä sopimuksista.

Riskienhallinta on toteutettu hajautetulla järjestelyllä. Tytäryhteisöt ovat toteuttaneet riskikartoitusta yhteisöjen erilai-nen toiminta huomioiden eri kattavuudella ja yksityiskohtaisuudella. Toteutuneiden riskien vähäisyys huomioidenajallisessa ja rahamääräisessä ennakoinnissa ei ole ollut olennaisia puutteita. Kaupunkikonserni on olennaisesti

Toimintakertomus 29muuttanut toimintamuotoaan yhä suuremman osuuden toiminnasta siirryttyä ja siirtyessä kuntatoiminnasta konser-niyhteisöjen toiminnaksi. Tämä edellyttää myös ohjauksen vastaavaa lisäämistä edelleen tulevaisuudessa.

Porin konsernivalvonnasta vastasi vuonna 2019 kaupunginhallitus, kaupunginjohtaja, omistajaohjausyksikön pääl-likkö ja omistajaohjausyksikön controllerit. Koordinaatiovastuulliset toimialajohtajat vastasivat heille nimettyjen yhti-öiden osalta omilla toimialoillaan kaupungin ja tytäryhtiöiden välisen operatiivisen yhteistyön järjestämisestä ja seu-raamisesta. Konserniohjauksen toimivallan ja vastuujaon toimivuuden osalta ei ole havaittu huomautettavaa.

Kehittämiskohteina konsernivalvonnan osalta voidaan mainita talousarviossa 2020 asetetut kaksi konsernitason ta-voitetta: 1) Konserniohjeen päivitys erityisesti hallitusten osaamiskriteereiden määrittelyn, valinnan ja kokoonpanonsekä työskentelyn arvioinnin suhteen sekä 2) selvityksen tekeminen tytäryhtiöiden hallitusten kokousten esityslistojenja pöytäkirjojen keskittämisestä yhteen sähköiseen järjestelmään.

1.6.4 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut

2019 2018Toimintatuotot 421,0 415,6Toimintakulut 889,3Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 0,6Toimintakate 467,7

Verotulot 312,1 304,4Valtionosuudet 216,5 213,6Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 0,7 0,7Muut rahoitustuotot 2,5 3,3Korkokulut 5,8Muut rahoituskulut 0,1

Vuosikate 58,3 62,1

Poistot ja arvonalentumisetSuunnitelman mukaiset poistot 69,2Omistuksen eliminointierot 2,9 0,0Arvonalentumiset 0,2 0,0

Tilikauden tulos 13,5

Tilinpäätössiirrot 0,0Tilikauden verot 2,8Laskennalliset verot 0,4Vähemmistöosuudet 2,9Tilikauden yli-/alijäämä 19,6

Konsernituloslaskelman tunnusluvutToimintatuotot/toimintakulut, % 47,3 47,9Vuosikate/poistot, % 84,5 94,0Vuosikate, euroa/asukas 695 735Asukasmäärä 83 962 84 391

Konsernin tilikauden alijäämä oli 9,2 miljoona euroa pienempi kuin kaupungin alijäämä. Erityisesti tulosta paransivatPori Energia konserni, jonka tilikauden tulos oli 10,1 miljoonaa euroa ja Länsirannikon Koulutus Oy, jonka tulos oli5,9 euroa. Vastaavasti tulosta rasittivat mm. Kiinteistö Oy Porin Winnova, jonka tilikauden tulos oli -1,8 miljoonaaeuroa. Lisäksi Satakunnan ammattikorkeakoulu Oy teki poikkeuksellisen hyvän tuloksen, 3,4 miljoonaa euroa, joh-tuen realisoitumattoman arvonnousun kirjaamisesta. Konsernituloksesta on kuitenkin eliminoitu 2,5 miljoonaa euroaeriävän kirjauskäytännön johdosta.

Omistuksen eliminointieroista 2,7 miljoonaa euroa syntyi Kiinteistö Oy Porin Tiilimäen ostaessa Suisto KiinteistötOy:n osakkeista 51 %. Porin kaupunki on omistanut yhtiön osakkeista jo aikaisemmin 49 %. Kaupan myötä SuistoKiinteistöt Oy on ensimmäistä kertaa yhdistelty osaksi konsernitilinpäätöstä.

Toimintakertomus 30

2019 2018Toiminnan rahavirta

Vuosikate 58,3 62,1Tilikauden verot 2,8Tulorahoituksen korjauserät 8,9

Investointien rahavirtaInvestointimenot 200,9Rahoitusosuudet investointimenoihin 1,2 1,8Pysyvien vastaavien luovutustulot 81,6 21,6

Toiminnan ja investointien rahavirta 71,5

Rahoituksen rahavirtaAntolainojen muutokset

Antolainojen vähennykset 0,6 0,2Lainakannan muutokset 47,4

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 103,3 126,9Pitkäaikaisten lainojen vähennys 61,3Lyhytaikaisten lainojen muutos 10,1

Oman pääoman muutokset 0,6Muut maksuvalmiuden muutokset 2,6

Rahoituksen rahavirta 56,0 21,3

Rahavarojen muutos 15,5Rahavarat 31.12 34,7 50,2Rahavarat 1.1. 50,2 93,8

Konsernirahoituksen tunnusluvutToiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä 5 vuodelta, 154,4Investointien tulorahoitus, % 29,2 43,4Laskennallinen lainanhoitokate 0,9 1,0Kassan riittävyys, pv 10,9 16,9

Toimintakertomus 31

Konsernitase, 31.12.2019 31.12.2018VASTAAVAAPYSYVÄT VASTAAVAT 1 139,3 1 082,5Aineettomat hyödykkeet 11,6 10,3

Aineettomat oikeudet 4,5 4,0Muut pitkävaikutteiset menot 7,2 6,3

Aineelliset hyödykkeet 982,8 933,8Maa- ja vesialueet 104,8 101,9Rakennukset 426,1 406,2Kiinteät rakenteet ja laitteet 278,0 274,3Koneet ja kalusto 49,1 49,0Muut aineelliset hyödykkeet 45,1 46,6Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 79,8 55,8

Sijoitukset 144,8 138,4Osakkeet ja osuudet 142,8 135,8Muut lainasaamiset 2,0 2,5Muut saamiset 0,1 0,1

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 3,8 3,7

VAIHTUVAT VASTAAVAT 162,1 184,0Vaihto-omaisuus 6,3 6,7

Saamiset 121,1 127,2Pitkäaikaiset saamiset 9,0 4,2Lyhytaikaiset saamiset 112,1 123,0

Rahoitusarvopaperit 1,4 1,3

Rahat ja pankkisaamiset 33,3 48,9

VASTAAVAA YHTEENSÄ 1 305,2 1 270,2

Aineellisten hyödykkeiden kasvussa näkyy konsernissa tehdyt merkittävät investoinnit. Rakennuksissa lisäystä oli19,9 miljoonaa euroa ja ennakkomaksuissa ja keskeneräisissä hankinnoissa 24,0 miljoona euroa. Tilikauden aikanavalmistui mm. Itätuulen koulu, joka aktivoitiin taseeseen. Koulurakennuksen tasearvo tilinpäätöksessä poistojen jäl-keen oli 20,5 miljoonaa euroa, josta 15,3 miljoonaa euroa oli edellisessä tilinpäätöksessä kirjattuna keskeneräisiinhankintoihin. Pori Energian Aittaluodon voimalaitosinvestoinnin on tarkoitus valmistua vuoden 2020 alkupuolella. Ti-linpäätöshetkellä yhtiön tilinpäätöksessä keskeneräiset investoinnit olivat 69,8 miljoonaa euroa.

Toimintakertomus 32

Konsernitase, 31.12.2019 31.12.2018VASTATTAVAAOMA PÄÄOMA 514,9 534,4Peruspääoma 432,1 432,1Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat 1,7 1,7Arvonkorotusrahasto 15,8 15,8Muut omat rahastot 32,0 31,4Edellisten tilikausien yli- / alijäämä 53,0 62,4Tilikauden yli- / alijäämä 19,6

VÄHEMMISTÖOSUUDET 26,0 23,0

PAKOLLISET VARAUKSET 5,1 5,3Eläkevaraukset 0,1 0,1Muut pakolliset varaukset 5,0 5,3

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 12,6 12,8

VIERAS PÄÄOMA 746,7 694,7Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 462,3 421,5Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 34,1 31,9Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 92,0 77,6Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 158,3 163,7

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 1 305,2 1 270,2

KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUTOmavaraisuusaste, % 41,6 44,0Suhteellinen velkaantuneisuus, % 78,2 74,0Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 33 329 52 417Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 397 633Konsernin lainat, 6 601 5 914Konsernin lainakanta 31.12., 1000 554 261 499 108Lainat ja vuokravastuut, 31.12. 888 313 900 176

10 580 10 667Konsernin lainasaamiset 31.12., 1000 1 955 2 513Asukasmäärä 83 962 84 391

Vieraan pääoman määrä on edelliseen tilinpäätökseen verrattuna kasvanut 52,0 miljoonaa euroa. Konsernissa teh-dyt merkittävimmät investoinnit on rahoitettu rahalaitoslainalla. Konsernin lainasalkku jakautuu seuraavasti:

Kaupungin lainakanta SATSHP Tyttäret Tytäryhtiöiden liiketoiminta

65 % Peruspalvelujen tuottamiseen kohdistuvat velat

35 % Liiketoimintaan kohdistuvat velat

Lainakanta

Kaupungin ulkoinen lainakanta Osuus sairaanhoitopiirin velasta

Tytäryhtiöiden toteuttamat kaupungin investoinnit Tytäryhtiöiden liiketoiminnan rahoitus

Toimintakertomus 331.7 Tilikauden tuloksen käsittely

Kaupunginhallitus esittää tilikauden 28 903 406,38 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa:

1) Tuloutetaan Porin Veden poistoeroja suunnitelman mukaan 33 333,33 euroa.

2) Tuloutetaan energiaosuusrahaston käyttö 169 792,00 euroa.

3) Tuloutetaan vahinkorahaston käyttö 34 974,59 euroa.

4) Tuloutetaan perintörahaston käyttö 16 413,07 euroa.

5) Rahastoidaan saatuja perintöjä perintö 049,56 euroa.

6) Rahastoidaan maksettuja vakuutusmaksuja 685,00 euroa.

7) Siirretään tilikauden alijäämä 28 826 627,95 euroa oman pääoman yli-/alijäämätilille.

34

2. Talousarvion toteutuminen2.1 Tavoitteiden ja käyttötalouden toteutuminen

Porin kaupungin yhteiset palvelulupaukset

1.Painopiste: Hyvän elämän Pori, Työn ja yrittämisen PoriPalvelulupaus: Autamme Sinua ja perhettäsi sijoittumaan Poriin.Toteutus: Otetaan käyttöön yhden luukun malli. Asiantuntijaverkosto neuvoo ja auttaa.Mittari: Malli on käytössä.Vastuuhenkilö: Lauri Kilkku

Toteutunut: Rakastu Poriin sivusto käytössä. Henkilökohtainen assistentti (Kristiina Laine) muuttajalle. Uutta suo-meksi ja englanniksi palvelevaa Business Pori -sivustoa on rakennettu vuoden 2019 aikana ja se julkaistaan alku-vuodesta 2020. Henkilökohtainen palvelu englanniksi toimii.

2.Painopiste: Työn ja yrittämisen PoriPalvelulupaus: Ratkaisemme yritysten asiat ripeästi riippumatta keneen asiakas ottaa yhteyttä.Toteutus: Elinkeinoketjun kautta. Asiakaspalautejärjestelmän luominen. Yrityksen yhteydenot-

toon vastataan 24 tunnissa.Mittari: Asiakaspalaute (aluksi puhelinkysely, myöhemmin järjestelmän antama palaute).Vastuuhenkilö: Lauri Kilkku

Toteutunut: Elinkeinoketju toimii sujuvasti. Asiakkaan yhteydenoton käsittely yhtenevästi riippumatta yhteydenotto-pisteestä kaupunkikonsernissa. Ryhmätyökalun (MS Teams) avulla tieto välittyy sisäisesti osapuolten välillä eikä jääyhden henkilön taakse. Jatkossa selvitetään oman CRM-työkalun käyttöönottoa entisestään tukemaan asiakkuuden-hoitomallia. Puhelinkysely otannalla toteutettiin Q4/19.

3.Painopiste: Työn ja yrittämisen Pori, Lasten ja nuorten Pori, Hyvän elämän Pori, Tunnettu PoriPalvelulupaus: Mahdollistamme vuosi vuodelta enemmän osallistavia tapahtumia porilaisille.Toteutus: Osallisuusagentit yhdessä toimialojen kanssa mahdollistavat tapahtumia, määritellään

Mittari: Osallistavien tapahtumien määrä (vertailu edelliseen vuoteen).Vastuuhenkilö: Lauri Kilkku

Toteutunut: Keskustan kehittämisen tutkimuskeskus Poriksen myötä osallistavia tapahtumia on järjestetty syksyllärunsaasti. Poris on osallistava pop-up-konsepti, joka voi ilmestyä mihin tahansa päin Poria ja siellä voidaan käsitellämitä tahansa aiheita. Porikselle on luvassa jatkoa loppuvuoden aikana ainakin kahdesta eri aiheesta, eri puolillaPoria. Keskustan kehittämistä jatketaan Poriksen jälkeen palvelumuotoilua hyödyntävällä kokeilujalostamo-menetel-mällä. Koulutukset ovat vieneet kaupungin osallisuustyötä vahvasti eteenpäin. Koulutuksia on järjestetty henkilöstöllemm. osallisuusmallista ja dialogien ohjaamisesta. Keväällä yhdessä Tampereen yliopiston kanssa toteutettiin osalli-suuteen liittyvä pilottikoulutus osana kansainvälistä Meaningful Cities -hanketta. Siihen osallistui henkilöstön lisäksipilottialueena toimineen Itä-Porin toimijoita. Osallistavan tapahtuman määritelmää on edelleen tarkennettu eri näkö-kulmista, osana tapahtumatietojen keräämistä. Eri kaupunkien lisäksi olemme vaihtaneet kokemuksia ja tehneetosallisuuteen liittyvää kehitystyötä Sitran, Oxfordin ja Tampereen yliopistojen, Kuntaliiton, Erätauko-säätiön, Nuorenkirkon, Opinkirjon ja Satakunnan yhteisökeskuksen kanssa.

4.Painopiste: Hyvän elämän PoriPalvelulupaus: Kuntalaiset saavat entistä enemmän sähköisiä palveluita ja sisältöjä.Toteutus: Koulujen ja päiväkotien järjestelmät, oppilaskohtaiset tietokoneet, chat-palvelujen sel-

vittäminen, asiantuntijat palvelevat asiakkaita sähköisissä järjestelmissä sujuvasti janopeasti, uusia palveluja otetaan käyttöön rakennus- ja ympäristövalvonnassa.

Mittari: Uusien sähköisten palveluiden lukumäärä (vertailu edelliseen vuoteen).Käyttäjämäärän kehitys (sähköisten palvelujen uudet käyttäjät).

Vastuuhenkilö: Lauri Kilkku

Toteutunut: Jokaisella porilaisella 4-8 luokan oppilaalla on syyslukukaudesta 2019 lähtien ollut henkilökohtainenChromebook laite, joka on jatkuvassa käytössä koululaisten arkipäivässä. Ohjelmistorobotiikkaa käytetään raken-nuslupaprosessin tehostamisessa. Hallinnon paperisia lomakeprosesseja on korvattu sähköisillä lomakkeilla. Tällähetkellä käytössä on yli 50 sähköistä lomaketta, jotka automatisoivat ja digitalisoivat mm. lukuisten avustushakemuk-sien hakemisen, pysäköintivirhemaksun oikaisuvaatimuksen, tuntiopettajien matkalaskun ja opintosetelihakemuk-sen. Porin kaupungin verkkokauppa on käyttöönotettu. Verkkokaupan kautta myydään kaupungin tuotteita ja palve-luita.

Talousarvion toteutuminen 35Tarkastustoimi

Käyttötalous1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 8 8 6 2Toimintamenot 476 476 438 38Toimintakate 468 468 432 36Laskennalliset tulot 23 23 17 5Muut laskennalliset kust. 70 70 70 0Tehtävän kokonaiskust. 516 516 485 31Selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Tarkastustoimi pysyi talousarviossa tilivuonna 2019. Tarkastustoimentehtävän kokonaiskustannukset jäivät 5,9 prosenttia arvioidun alle.

Kaupunginvaltuusto

Käyttötalous1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintamenot 246 246 298 51Toimintakate 246 246 298 51Muut laskennalliset kust. 32 32 30 3Tehtävän kokonaiskust. 278 278 327 49Selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Toimintakatteen ylitys on katettu talousarviossa määritellyn konserni-hallinnon yhteissitovuuden puitteissa.

Kaupunginhallitus

Käyttötalous1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 401 401 277 125Valmistus omaan käyttöön 346 346Toimintamenot 5 772 675 6 447 6 934 487Toimintakate 5 371 6 046 6 311 265Laskennalliset tulot 8 8Poistot ja arvonalentumiset 46 46Muut laskennalliset kust. 185 185 233 48Tehtävän kokonaiskust. 5 556 6 231 6 583 352Käyttösuunnitelman muutokset: Talousyksikön päällikkö 2.1.2020 § 1, 27.1.2020 § 6Selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Toimintakatteen ylitys on katettu talousarviossa määritellyn konserni-hallinnon yhteissitovuuden puitteissa.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 36Energian välitys

Käyttötalous1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 20 000 20 000 20 959 959Toimintamenot 20 000 20 000 20 959 959Toimintakate 0 0 0 0Tehtävän kokonaiskust. 0 0 0 0Selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Pohjolan Voima Oy:n osakkaana Porin kaupunki toimii energian juridi-sena ostajana, joka myy energiaa edelleen Pori Energia Oy:lle. Kaupungille syntyy energian ostosta ja myynnistätuloja ja menoja.

Porin pelastustoiminnan kustannukset

Käyttötalous1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintamenot 7 748 281 8 029 8 022 7Toimintakate 7 748 8 029 8 022 7Poistot ja arvonalentumiset 5 5Muut laskennalliset kust. 4 4 4 0Tehtävän kokonaiskust. 7 385 8 033 8 031 2Käyttötalouden talousarviomuutokset: KV 9.12.2019 § 168; Talousyksikön päällikkö 4.4.2019 § 7Selvitys käyttötalouden toteutumisesta: Satakunnan Pelastuslaitoksen johtokunta päätti 27.8.2019 0,7 miljoo-nan euron lisälaskutuksesta kunnilta. Porin kaupungin osuus lisälaskutuksesta oli n. 0,3 miljoonaa euroa.

Muut toimialoille kohdistamattomat käyttötalouserät

Käyttötalous1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 4 731 4 731 8 798 4 067Valmistus omaan käyttöön 9 861 9 861 9 484 377Toimintamenot 16 536 16 536 21 089 4 553Toimintakate 1 944 1 944 2 807 863Laskennalliset tulot 106 106 0 106Poistot ja arvonalentumiset 139 139 140 1Muut laskennalliset kust. 4 4Tehtävän kokonaiskust. 1 977 1 977 2 951 973Selvitys käyttötalouden toteutumisesta:

Toimintatulot muodostuvat pääasiassa myyntivoitoista. Maa- ja vesialueiden myynnistä saatiin huomattavasti odo-tettua suuremmat myyntivoitot. Lisäksi Pori Energia Oy:lle puitesopimuksen perusteella myytyjen Länsi-SuomenVoima Oy:n osakkeiden vuosittain vahvistettava myyntihinta oli n.

-sopimuksen päättymisen takia. Kaupungin osuus rakennusten myyn-

9,5 toimintamenoista koostuu investointeihin kohdistuvista omajohtoisen rakentamisen palvelu- ja materiaali-kustannuksista, joita vastaa saman suuruinen valmistus omaan käyttöön-kirjaus. Näillä erillä ei ole nettovaikutustakäyttötalouteen.

Tehtäväkohdan budjetointia kehitetään ja sitovuustaso määritellään talousarvioon 2021.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 37Konsernihallinnon toimiala

PalvelulupauksetStrategian painopiste Työn ja yrittämisen PoriPalvelulupaus Selvitämme porilaisten yritysten kasvupotentiaalia sekä edistämme kasvuyritysten

toimintaolosuhteita ja uusien yritysten kasvumahdollisuuksia.Toteutus Nopean kasvun yritysten kartoitus ja tunnistaminen Prizztech Oy:n kautta. Elinkeinoketju

tuottaa tunnistetuille kasvuyrityksille palveluehdotuksen kasvusuunnitelman tueksi. Kon-sernihallinto organisoi start-up-/kasvurahaston perustamisen.

Mittari Prizztechin tunnistamien kasvuyritysten määrä (ml. start-up yritykset). Yritys vähintäänkaksinkertaistaa liikevaihtonsa viidessä vuodessa.

Rahasto on toiminnassa.Vastuuhenkilö Lauri KilkkuToteutunut Yhtenäinen asiakkuudenhoitomalli elinkeinoketjussa on käynnistynyt vaiheittain. Nyt reak-

tiivinen yhteydenotto käsitellään elinkeinoketjussa riippumatta yhteydenottopisteestä.Proaktiivinen yrityskontaktointi, heikkojen signaalien tunnistaminen ja käsittely kuuluvatosana Business Porin kehitykseen. Prizztechin ja kaupungin kanssa on yhteisesti käynnis-tetty proaktiivinen yrityskontaktointi. Palvelusuunnitelmat ovat käynnissä sijoittumistapaus-ten yhteydessä. Kasvuyritysten tunnistaminen ja toimintamallin edelleen kehittäminen onkäynnissä Business Pori palvelun yhteydessä yhdessä Prizztechin ja muiden elinkeino-ketjun osapuolten kanssa. Business Pori -verkkosivusto on avautunut. Mittariarvoa ei tässävaiheessa käytössä.

Startup-rahaston perustamisvastuun kaupunginjohtaja on ottanut itselleen.

Käyttötalous1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 4 877 4 877 5 448 571Valmistus omaan käyttöön 227 227Toimintamenot 28 890 3 316 32 207 31 404 803Toimintakate 24 014 27 330 25 729 1 601Laskennalliset tulot 7 504 7 504 6 901 603Poistot ja arvonalentumiset 446 446 785 339Muut laskennalliset kust. 2 823 2 823 2 839 16Tehtävän kokonaiskust. 19 778 23 094 22 452 642Käyttösuunnitelman muutokset:Kaupunginvaltuusto 27.5.2019 § 55, 23.9.2019 § 98Talousyksikön päällikkö 4.4.2019 § 7 ja 8, 2.1.2020 § 2, 27.1.2020 § 5, 30.1.2020 § 9, 31.1.2020 § 10Toimialajohtajan selvitys käyttötalouden toteutumisesta:

Hallintoyksikön ja HR-yksikön toteuma oli käyttösuunnitelman mukainen. Talousyksikkö, omistajaohjausyksikkö ja-

jetoitua suuremmista ohjelmistolisenssikustannuksista.

Elinvoimayksikölle myönnettiin lisämäärärahaa yhteensä Kaupunginvaltuusto päätti sitoutua säännöllisenlentoliikenteen harjoittamiseen ja osoitti tarkoitusta varten vuodelle 2019 1

iteet pystyttiin pitämäänkoko vuoden alkuvuoden tasolla. Elinvoimayksikön m

Muut käyttösuunnitelman muutokset ovat talousyksikön päällikön viranhaltijapäätöksiin perustuvia siirtoja toimialo-jen välillä tai investointiosan ja käyttötalousosan välillä.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 38Perusturva

PalvelulupauksetPalvelulupaus Hyvinvointi- ja elämänkaarimalli asiakkaan palveluissaToteutus Kartoittavia ja ennaltaehkäiseviä palveluita järjestetään yhä enemmän kotiin yhteistyössä

3. sektorin ja yksityisten palvelutuottajien kanssa.Mittari Mitataan kotiuttamista

Mitataan SAS-jonoon tulevia asiakkaita suhteessa sairaalapalveluista uloskirjoitettuihinasiakkaisiin/kk.

Pilotoidaan syyskuu 2018.

Mittaroidaan kerran kuussa

Viranomaisen konsultaatio perheneuvolaan lapsen ja perheen asioissa -> konsultaatiostasaadaan apua tilanteeseen ja asiakasta ei ollut tarvetta ohjata lisäpalveluun.

Vastuuhenkilö Terttu NordmanToteutunut Vuosi 2019: sairaalasta kotiutuneita 5830 ja SAS-jonoon laitettu 213 potilasta (tehpa-pää-

tös). Keskimäärin 4% (18/486/kk) sairaalan potilaista päätyy SAS-jonoon eli tehostetun pal-veluasumisen paikalle

Konsultatiivista asiantuntijan apua on perheneuvolasta saatu vuoden aikana yhteensä 479kertaa.

Palvelulupaus Sähköiset ohjaus- ja neuvontapalvelut 24 h asiakkailleToteutus Asiakkaan puhelin-, sähköposti- ja chat-yhteysmahdollisuus myös virka-ajan ulkopuolella.Mittari Chat-neuvonta toimii vuonna 2019 aikana.Vastuuhenkilö Terttu NordmanToteutunut Päivystysapu 116117 24/7/365 Satakunnan alueelle vuosien 2019-2020-aikana satasai-

raala.

Omaolo palvelu Satakunnan alueelle vuosien 2019-2020-aikana.

Yleinen soteneuvonta 02-623 4300 ja sähköposti palvelu käytössä. Terveyskioskitoimintaja liikkuvapiste- sekä Pop-Up toiminnat jatkavat sekä laajentuvat.

Chat-neuvonta on toiminut perheneuvolassa huhtikuusta 2019 alkaen ma-to klo 12-13.Psykososiaalisissa palveluissa nuorten vastaanotossa chat on ollut auki tiistaisin klo 14-16ja torstaisin klo 12-15.

Palvelulupaus Monitoimijuus asiakkaan palveluissaToteutus Matalan kynnyksen palvelut ja tuki arjessa -malli, joka mahdollistaa tiedon ja osaamisen,

mitä kukaan yksittäinen toimija ei voi tavoittaa tai tuottaa yksin. Mallia pilotoidaan Ulvilan,Merikarvian, Noormarkun ja Kaarisillan kouluilla sekä työttömien hyvinvointi- ja terveystar-kastusten toteuttamisessa.

Mittari Uusi monitoimija-malli laajenee pysyväksi käytännöksi.

Selittämättömien poissaolojen vähentyminen.

Moniammatillisesti toteutettujen työttömien terveystarkastusten määrään lisääntyminen2%:lla.

Vastuuhenkilö Terttu NordmanToteutunut Työttömien terveystarkastuksia on tehty 476 vuonna 2019, joka on +18% enemmän kuin

vuonna 2018.

Jokaisessa kolmessa sote-keskuksessa toimivat moniammatilliset työkykytiimit.

Koulujen perhetyön osalta tavoitteet ovat toteutuneet hyvin ja yhteistyö koulujen kanssa onollut sujuvaa ja hyvää, tämä on johtanut kolmen perhetyöntekijän vakinaistamisteen.

Talousarvion toteutuminen 39Toiminnan tunnuslukuja TA 2019 TP 2019 PoikkeamaLapsiperheiden kotipalvelu palvelusetelillä, palvelun saajat 400 241 159Lastensuojelu; huostassa olevat 210 209 1Vammaispalvelut; henkilökohtaisen avun saajat 495 468 27Reikiintyneiden hampaiden keskiarvo (d/D) 0-5 vuotiailla 0,16 0,09 0,07Reikiintyneiden hampaiden keskiarvo (d/D) 6-17 vuotiailla 0,14 0,57 0,43Psykososiaaliset palvelut; avohuollon asiakkaat 3 100 3 191 91Osaamiskeskus; arviointijakson keskimääräinen hoitoaika (vrk) 3 3 0Osaamiskeskus; kotisairaalan potilaat 460 1051 591Vanhusten huolto; 75-vuotiaista asuu kotona % 91 91 0Perusturvajohtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta:Palvelusetelien kohdalla ennakoitiin suurempaa tarvetta kuin toteuma oli. Lapsiperheiden palvelutarpeiden arviointilaski myös vuodesta 2018 vuoteen 2019.

Osaamiskeskus, kotisairaalan potilaat. Kyseisessä mittarissa laskentapa on muuttunut eli tavoite ja toteuma eivätole vertailu kelpoisia. Toimintatapa on edelleen sama.

6-17-vuotiaiden luku on korkeampi kuin tavoiteluku eli heillä on ollut enemmän paikattavia hampaita kuin tavoite.Ikähaarukka on liian iso, joten vuonna 2020 seurataan kukin ikävuosi 0-17 erikseen.

Käyttötalous1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 70 473 70 473 75 524 5 051Toimintamenot 358 141 10 045 358 141 366 620 8 479Toimintakate 277 622 287 668 291 096 3 428Poistot ja arvonalentumiset 151 151 333 181Muut laskennalliset kust. 8 010 8 010 7 962 48Tehtävän kokonaiskust. 285 784 295 829 299 390 3 561Käyttösuunnitelman muutokset:Kaupunginvaltuusto 28.10.2019 § 139Talousyksikön päällikkö 4.4.2019 § 7, 2.1.2020 § 2Perusturvajohtajan selvitys käyttötalouden toteutumisesta:Perusturvalautakunnan osalta toimintakate ylitti talousarvion 3,4 milj. eurolla ja toteumaprosentti oli 101,19 %.

Perusturvan oman toiminnan osalta toimintakate ylitti talousarvion 4,8 milj. eurolla ja toteumaprosentti oli 102,80%. Menojen osalta määrärahat ylittyivät 9,7 milj. euroa ja toteumaprosentti 104,10 %. Tuloja kertyi 4,9 milj . euroaarvioitua enemmän ja toteumaprosentti 106,95 %. Terveydenhuollon ostopalveluiden (Satakunnan sairaanhoito-piiri) kohdalla toimintakate alitti talousarvion 1,4 milj. eurolla ja toteumaprosentti oli 98,81 %.

Tulot ylittyivät, koska talousarviota laadittaessa ei ollut tietoa kaikista siihen vaikuttavista tekijöistä, kuten esimer-kiksi maakunnallisista Porin kaupungin hallinnoimista sote-hankkeista ja niihin liittyvistä rahoituspäätöksistä, yh-teistoiminta-alueen kuntien palvelukäytön lisääntymisestä ja ulkopaikkakuntalaisten laskutusmääristä.

Henkilöstökulut alittivat talousarvion 6,6 milj. eurolla ja toteumaprosentti oli 94,36 %. Henkilöstökulujen kohdallanousua edelliseen vuoteen oli 1,73 % (1,9 milj. euroa). Henkilöstökuluja ovat kasvattaneet kunta-alan työehtosopi-muksen mukaiset palkkojen korotukset. Lisäksi vakituista henkilökuntaa on lisätty vakituisten varahenkilöidenosalta, minkä seurauksena henkilöstökulut ovat nousseet ja sijaiskulut vähentyneet.

Palvelujen ostot ylittivät talousarvion 16,3 milj. eurolla, toteuma prosentti oli 108,04 %. Palvelujen ostoissa nousuaedelliseen vuoteen 7,0 milj. euroa (3,30 %). Syitä palvelujen ostojen kustannusten nousuun ovat esimerkiksi pal-velutuottajien hinnan korotukset sekä palveluiden käytön kasvu esimerkiksi vammaispalveluissa ja lastensuojelunavo-tena.

Aineet ja tarvikkeet ylittivät talousarvion 0,8 milj. euroa, toteuma prosentti oli 110,61 %. Merkittävä syy ylitykseenoli diabeteksen valtakunnallisen hoitosuositukseen perustuva etämittauksen käyttöönotto. Lisäksi hoitotarvikejake-lun kustannuksia nostavat kasvavat asiakasryhmät, joita vaippa-, avanne- ja pleuraimua sekä katetreja käyttävätasiakkaat.

Avustukset ja palvelusetelit ylittivät talousarvioon varatun määrärahan 2,5 milj. eurolla, toteuma prosentti oli 119,06%. Ylityksen syynä oli omaishoidontuen indeksikorotus ja omaishoitajien määrän kasvu sekä vammaispalveluidenhenkilökohtaisen avun saajien määrä on kasvanut verrattuna edelliseen vuoteen.

Saatavien poistot ylittivät talousarvioon varatun määrärahan 0,3 milj. eurolla (TA 2019 0,4 milj. euroa). Toteumaprosentti oli 182,09 % ja nousua edelliseen vuoteen 3,21 % (0,02 milj. euroa).

Talousarvion toteutuminen 40

teellisesti eniten reumasairauksissa, keuhkosairauksissa, syöpätaudeilla ja sydänyksikössä. Sairaanhoidon osto-palvelut muilta sairaanhoitopiireiltä vähenivät -10,4 % (-

-

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 41Sivistystoimiala

PalvelulupauksetStrategian painopiste Lasten ja nuorten PoriPalvelulupaus Kaikilla neljäs-yhdeksäsluokkalaisilla on käytössään henkilökohtainen tietokone

vuoden 2019 loppuun mennessä.Toteutus Henkilökohtaiset laitteet hankitaan ja otetaan käyttöönMittari Laitteet ovat käytössäVastuuhenkilö Esa KohtamäkiToteutunut Taloussuunnittelukaudelle 2017-19 sovitut panostukset oppilaiden henkilökohtaisiin laittei-

siin 4.-7.luokilla. Lukuvuoden 2019-2020 alussa jaettiin koneet neljäs- ja seitsemäsluokka-laisille, minkä jälkeen koneet ovat olleet käytössä kaikilla vuosiluokkien 4-9 oppilailla, japalvelulupaus on kokonaisuudessaan toteutunut. Valtaosa lähes 5000 laitteesta on käy-tössä viikoittain.

Strategian painopiste Lasten ja nuorten PoriPalvelulupaus Nuorten erilaiset tarpeet otetaan huomioon harrastuspassien sisällöissä.Toteutus Otetaan käyttöön passien personointimahdollisuusMittari Personoitujen passien käyttöaste/kaikkien passien käyttöasteVastuuhenkilö Esa KohtamäkiToteutunut Passien personointia harjoiteltiin, ja se todettiin teknisesti mahdolliseksi. Toiminta on ollut

vielä pienimuotoista, mutta laajenee jatkossa. Nuorisopassien ohjausryhmässä asia on ol-lut säännöllisesti esillä ja sitä on edistetty. Personoituja passeja oli vuonna 2019 313 kap-paletta ja passien kokonaismäärä oli 4505 kappaletta. Personoitujen passien osalta aktii-visia oppilaita oli noin 55% ja kaikkien passien osalta noin 74%. Personoitujen passienosalta aktiivisia oppilaita kohden käytettyjä etuja oli 7,9/oppilas ja 4,4 etua/personoitu passi.Kaikkien passien osalta aktiivisia oppilaita kohden käytettyjä etuja oli 5,0/oppilas ja 4,2etua/ passi. Personoitujen passien ja kaikkien passien välinen suora vertailu ei ole mah-dollista osittain eri kohderyhmien vuoksi, mutta em. luvut kuvaavat asiaa suuntaa antavasti.

Strategian painopiste Lasten ja nuorten PoriPalvelulupaus Kaikille perusopetuksen päättäneille etsitään jatko-opiskelupaikka ja toisen asteen

pudokkuutta vähennetään yhdessä eri toimijoiden kanssaToteutus Nuorten talo, Ohjaamo ja Satakunnan Yhteisökeskus muodostavat yhdessä oppilaitosten

kanssa yhden luukun toimintamallin, jonka avulla autetaan nuoria pudokkaita tai putoamis-uhan alla olevia.

Mittari Pudokkaiden määrä/ikäluokka (vertailu edelliseen vuoteen)Vastuuhenkilö Esa KohtamäkiToteutunut Kasvun ja oppimisen tuen perusyksikön toiminta on aloitettu. Yksikön tehtävänä on muun

muassa koordinoida peruskoulun ja toisen asteen oppilas- ja opiskelijahuoltoa. Keskitetty-jen nuorten palveluiden hanke Nuorten talo on käynnistetty. Toimintamalleja eri toimijoidenkanssa on lähdetty yhdessä kehittämään. Vaille perusopetuksen päättötodistusta jääneitäoli v. 2018 9 ja v. 2019 5. Määrässä on vuosittain vaihtelua. Pääsääntöisesti näille oppilailleon räätälöity opiskelupaikka tms.

Talousarvion toteutuminen 42Toiminnan tunnuslukuja TA 2019 TP 2019 PoikkeamaOpetusyksikkö

PerusopetusPerusopetuksen oppilasmäärä (ka) 7 417 7 384 33Peruskoulujen yleisopetuksen ryhmäkoko (opp./opetustunti) 19 18,9 0,1Perusopetuksen luokkamuotoisen erityisopetuksen ryhmäkoko (opp./ope-tustunti) 8 7,6 0,4Perusopetuksen koulupudokkaiden määrä 0 5 5Erityisen tuen oppilaiden %-osuus kokonaisoppilasmäärästä 9 10,6 1,6Perusopetuksen viikkotunnit (ka) 10 651 10 442 209Erityisopetuksen viikkotunnit (ka) 2 412 2 514 102

LukiokoulutusLukiokoulutuksen opiskelijamäärä, päivälukiot (ka) 1 212 1 184 28Lukiokoulutuksen ryhmäkoot (opp./opetustunti) 27 22,9 4,1Lukiokoulutuksen viikkotunnit (ka) 1 635 1 663 28Lukiokoulutuksen keskeyttäneet, päivälukiot 2 54 52

Sivistävä koulutusPalmgren-konservatorio

Suoritetut tutkinnot, ammatillinen koulutus 15 19 4Opetustunnit, taiteen perusopetus 22 561 23 526 965Oppilasmäärä, taiteen perusopetus 850 818 32

Porin seudun kansalaisopistoOpetustunnit 21 500 22 036 536Opetustunnit, taiteen perusopetus 570 525 45Oppilasmäärä 7 300 7 193 107

TaidekouluTaidekoulun oppilasmäärä 40 40 0Lasten ja nuorten kuvataidekoulun oppilasmäärä 350 368 18Taidekoulun opetustunnit 827 885 58Lasten ja nuorten kuvataidekoulun opetustunnit 2 890 3 122 232

Varhaiskasvatusyksikkö

HoitopäivätPäiväkodit kunnalliset 471 076 493 132 22 056Päiväkodit palveluseteli 116 000 133 856 17 856Perhepäivähoito (sisältää ryhmikset) 23 000 19 386 3 614Kaikki 610 076 646 374 36 298

Lapsia hoidossaPäiväkodit kunnalliset 2 618 2 495 123Päiväkodit palveluseteli 715 740 25Perhepäivähoito (sisältää ryhmikset) 140 121 19Kaikki 3 473 3 356 117

Yksityisen hoidon tuki (lapsia yhteensä) 135 116 19

Kulttuuriyksikkö

KirjastoLainat 1 500 000 1 728 587 228 587Kirjastokäynnit 750 000 695 638 54 362

5,7 5,6 0,1Lainaajia % asukkaista 39,8 39,92 0,12Yleisötilaisuudet 780 835 55Osallistujat / yleisötilaisuudet 16 000 19 014 3 014

Pori SinfoniettaEsiintymiset 48 64 16Kuulijat (ei sis. radio ja TV) 16 000 26 185 10 185

Talousarvion toteutuminen 43TA 2019 TP 2019 Poikkeama

Satakunnan MuseoYlläpidetyt dokumentit 535 000 544 730 9 730Asiakaskontaktit 50 000 55 021 5 021Näyttelyt 20 22 2

Porin taidemuseoAsiakaskontaktit 28 000 31 328 3 328Internetkävijät 120 000 276 298 156 298

Lasten kulttuuri, AnnisAnnankatu 6 käyttäjät 45 000 22 511 22 489

Lasten kulttuuriAsiakaskontaktit 65 000 116 796 51 796

Liikunta- ja nuorisoyksikkö

Hoidetut liikuntapaikat lkm 246 247 1Nuorisotilat lkm 7 7 0Nuorisopalvelujen osallistumiskerrat 80 000 79 386 614Liikunnanohjaus osallistumiskerrat 60 000 47 021 12 979Toimialajohtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta:

OpetusyksikköPerusopetuksen tuntikehys kasvoi edellisestä lukuvuodesta kokonaisuudessaan. Sivistyslautakunnan päätöksen26.2.2019 § 28 mukaisesti lisättiin perusopetuksen tuntijakoon yksi lisätunti suomen kielen ja kirjallisuuden opetuk-seen sekä 1. luokan A1-kielen lisätunti 1.8.2019 alkaen. Perusopetuksessa tuntikehyksen kasvu kohdistui pääosinerityisopetukseen. Tarve lisääntyi, koska erityisen tuen oppilaiden määrä kokonaisoppilasmäärästä kasvoi. Oppi-laita opiskelee yhä enemmän lähikouluissaan tai integroituina yleisopetuksen ryhmiin. Suuntaus on se, että erityi-sen tuen tarve näyttää jatkossakin kasvavan.

Lukiokoulutuksessa ryhmien kokoon vaikutti kurssitarjottimien kehittäminen, ja se mahdollisti hieman pienemmätopetusryhmät. Ryhmäkokoon vaikutti myös se, että lukiokoulutuksen tuntikehystä lisättiin. Lukiokoulutuksen kes-keyttäneissä on mukaan laskettu kaikki päivälukioista pois siirtyneet (mm. ammatilliseen koulutukseen ja toiseenlukioon ). Osa on siirtynyt ammattimaisesti urheilemaan, työelämään kansalaisopistoon. Opiskelijoista, joista ei oletietoa (varsinaisia pudokkaita) on vuosittain muutamia.

Toisen asteen ammatillisen musiikin koulutuksen tutkintomäärien ennustettavuutta vaikeuttaa ammatillisen koulu-tuksen reformi. Henkilökohtaisten opintopolkujen myötä myös opiskelijakierto on nopeutunut.

Porin seudun kansalaisopiston tuntimäärä kasvoi 1100 tunnilla. Aikuisten maahanmuuttajien luku- ja kirjoitustaidonkoulutus on vakiintunut opiston koulutusmuodoksi n. 1100 tunnilla.

VarhaiskasvatusyksikköLapsia oli varhaiskasvatuksessa arvioitua vähemmän, mutta hoitopäiviä oli enemmän myös verrattuna vuoteen2018. Palvelusetelipäiväkotien paikat lisääntyivät kolmessa olemassa olevassa yksikössä. Perhepäivähoidossalakkautettiin viimeinen toiminnassa ollut perhepäiväkoti toukokuussa. Perhepäivähoitoon vaikutti myös perhepäivä-hoitajien eläköityminen. Yksityisiä perhepäivähoitajia lopetti toimintansa, mikä näkyi yksityisen hoidon tuen saajienvähenemisenä.

KulttuuriyksikköKirjaston lainamäärät kasvoivat, mikä oli myös valtakunnallinen suuntaus. Käyntimäärien osalta on vuosittaistavaihtelua. Aineistohankinta saatiin tasapainotettua talousarviovuoden raameihin.

Pori Sinfonietan vuoteen sisältyi 16 yleisötyötapahtumaa, jotka eivät sisälly esiintymismäärään (64). Kuulijamää-rässä on kaikki kuulijat (esiintymiset ja yleisötyö). Esiintymis- ja kuulijamäärät ylittyivät arvioidusta reilusti mm. viih-teellisempien loppuunmyytyjen konserttien myötä. Myös sinfonia- ja muiden konserttien keskimääräinen kuulija-määrä nousi n. 80 kuulijalla/konsertti.

Satakunnan Museon osalta Vuoden museo 2019 -nimityksen ansiosta näyttelyiden kävijämäärät olivat arvioitujasuuremmat. Ulkopuolisten kanssa museon ja Arkin kahviloihin tehtyjen näyttelyiden määrä oli arvioitua suurempi,pienimuotoisten näyttelyiden tiloille on kysyntää.

Talousarvion toteutuminen 44Taidemuseon kävijämäärä ylitti arvioidun. Internetkävijöiden osalta vaikutti tilastointitavan muutos vastaamaan Mu-seovirastolle ilmoitettavia lukuja.

Anniksen kävijämääriin on aikaisempina vuosina vaikuttanut Step by Step -hanke, joka ei kestänyt koko vuotta2019. Arvio on tehty aikaisempien vuosien perusteella. Lisäksi aiempi tilastointitapa on ollut virheellinen.

Lasten kulttuurikeskuksen osalta hankerahoitus on mahdollistanut suuret asiakaskontaktit erityisesti kouluihin koh-dentuneen työn osalta.

Liikunta- ja nuorisoyksikköLiikunnanohjauksen osallistumiskerrat vähentyneet eläkeläisten liikuntaryhmien kansalaisopistolle siirtymisen sekäperhe- ja koululaisliikuntatapahtumien tapahtumakertojen ja osallistujamäärien vuosittaisen vaihtelun myötä. Li-säksi uimakoulukertojen ja -ryhmien kohdalla tapahtui pudotusta keskustan uimahallin ison kesähuollon takia.

Käyttötalous1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 12 353 12 535 13 911 1 557Toimintamenot 124 943 281 125 223 125 315 92Toimintakate 112 589 112 870 111 405 1 465Laskennalliset tulot 14 14Poistot ja arvonalentumiset 632 632 854 222Muut laskennalliset kust. 36 995 36 995 36 287 708Tehtävän kokonaiskust. 150 217 150 498 148 533 1 965Käyttösuunnitelman muutokset:Talousyksikön päällikkö 4.4.2019 § 7, 2.1.2020 § 2, 21.1.2020 § 4Toimialajohtajan selvitys käyttötalouden toteutumisesta:

Sivistystoimialan toimintatuotot toteutuivat merkittävästi talousarviota paremmin. Tuottoja kertyi 1,6 miljoonaa eu-roa arvioitua enemmän (toteumaprosentti 112,6). Myyntituottojen osalta merkittävimmät tulojen ylitykset muodos-tuivat lähinnä muilta kunnilta laskutetuista kotikuntakorvauksista. Maksutuotoissa varhaiskasvatuksen asiakasmak-sut sekä lukukausi- ja kurssimaksut toteutuivat arvioitua positiivisemmin. Varhaiskasvatuksessa lasten määrä kas-voi jonkin verran syyskaudella, mikä vaikutti asiakasmaksujen kertymään. Merkittävimmät tuottojen ylitykset olivattuissa ja avustuksissa. Toiminnan kehittämiseen tarkoitettuja hankerahoituksia ja -avustuksia haettiin aktiivisesti janiitä myös myönnettiin. Myös muiden toimintatuottojen osalta toteutuma oli positiivinen.

Toimintakulut kokonaisuudessaan toteutuivat pääosin talousarvion mukaisesti. Ylitystä kokonaiskuluissa oli talous-arvioon verrattuna 0,1 miljoonaa euroa (toteumaprosentti 100,1). Henkilöstökulut alittivat talousarvion 0,2 miljoonaaeuroa (toteumaprosentti 99,7). Edelliseen vuoteen verrattuna kasvua oli 1,3 %. Henkilöstökulujen kasvuun vaikut-tivat kunta-alan palkkojen yleiskorotus 1 %:lla 1.4.2019 alkaen. Myös perus- ja lukiokoulutuksen tuntikehyksen li-säys syyslukukauden alussa kasvatti henkilöstömenoja. Opetusyksikössä henkilöstökulut nousivat edellisvuodesta2,9 %. Vastaavasti varhaiskasvatuksessa henkilöstöä kyettiin sopeuttamaan edellisvuotta paremmin lapsimäärienmukaiseksi. Varhaiskasvatuksessa henkilöstökulut laskivat edelliseen vuoteen verrattuna 0,8 %, vaikka palkat nou-sivat ja lapsimäärissä oli syksyllä lievää kasvua. Kulttuuri- sekä liikunta- ja nuorisoyksikössä henkilöstökulut nousi-vat sopimuskorotusten verran. Palvelujen ostot ylittivät talousarvion 0,3 miljoonaa euroa (toteumaprosentti 101,0).Ylitys aiheutui lähinnä asiakaspalvelujen ostoista (kotikuntakorvaukset) sekä Palveluliikelaitoksen ateriapalvelujenkasvusta palvelutarpeiden muutosten myötä. Aine- ja tarvikeostot ylittivät talousarvion 0,3 miljoonaa euroa (toteu-maprosentti 109,5). Ylitys aiheutui uudisrakennus- ja peruskorjauskohteiden kaluste- ja materiaalihankinnoista,jotka kuuluivat käyttötalouden puolelle. Pääosa näistä hankinnoista kirjattiin irtaimen investointeihin. Avustustenosalta talousarvio alittui 0,2 miljoonaa euroa (toteumaprosentti 98,2). Palvelusetelimenot ylittivät talousarvion.Säästöä tuli kuitenkin kotihoidon ja yksityisen hoidon tuista, joiden kustannukset laskivat. Muut kulut alittivat myöstalousarvion 0,1 miljoonaa euroa (toteumaprosentti 83,7). Saatavien poistot olivat arvioitua vähäisemmät.

Talousarvio toteutui suunniteltua paremmin. Toimintatuotot toteutuivat huomattavasti korkeampina kuin arvioitiin.Toimintakulujen osalta ennustettiin menojen ylittyvän. Varhaiskasvatuksen toimintojen sopeutuksessa onnistuttiin,ja toimialan yksiköissä toimittiin muutenkin vuoden aikana taloudellisesti ja säästäväisesti. Muun muassa hankin-tojen tekemistä rajoitettiin syyskauden alusta lähtien. Talousarvioon tehtiin konsernihallinnon viranhaltijapäätöksillämäärärahamuutoksia. Siirtoja tehtiin lähinnä kirjanpidollisista syistä. Määrärahasiirrot lisäsivät toimialan määrära-haa yhteensä 281.000 euroa. Toteutunut toimintakate oli 111.404.542 euroa (toteumaprosentti 98,7). Talousar-viomääräraha oli kokonaisuudessaan 112.870.036 euroa. Määrärahaa jäi käyttämättä 1.465.494 euroa.

Talousarvion toteutuminen 45Ympäristö- ja lupapalvelut toimiala

PalvelulupauksetStrategian painopiste Hyvän elämän PoriPalvelulupaus Teemme oikean asiantuntijan tavoittamisen helpoksi asiakkaalle.Toteutus Asiakkaat löytävät Palvelupiste Porinasta osaavan opastuksen lupa-asioiden käynnistämi-

seen. Asiointi etenee ajanvarauksiin asiantuntijoille tai lupa-asian vireille tuloon sähköi-sessä järjestelmässä yhdellä käynnillä Porinassa.

Mittari Sähköiset kokous- ja ajanvarausmenetelmät ovat käytössä vuonna 2019.Vastuuhenkilö Ulla-Kirsikka VainioToteutunut Ympäristö- ja lupapalveluiden toimialan asiakaspalvelu toimi Porinassa lupauksen mukai-

sella tavalla. Sähköinen ajanvaraus asiantuntijoille on teknisesti mahdollista, vaikkakin senkäyttäminen on ollut vähäistä. Lupapiste-palvelu mahdollisti sähköisen asioinnin lupaviran-omaisten kanssa. Porin kaupungissa suunnitellaan asiakaspalvelun kehittämistä yhdenluukun periaatteella, näkökulmana tulevaisuuden toiminta yhteisissä toimitiloissa. Välivai-heessa asiakaspalvelu hoidetaan edelleen Porinan kautta.

Strategian painopiste Työn ja yrittämisen PoriPalvelulupaus Asiantuntijat palvelevat asiakkaita sähköisissä järjestelmissä sujuvasti ja nopeasti,

uusia palveluja otetaan käyttöön rakennus- ja ympäristövalvonnassa.Toteutus Ympäristövalvonnassa otetaan käyttöön sähköinen lupa- ja ilmoitusmenettely. Rakennus-

valvonnassa lupa-asioiden neuvonta, käsittely, myöntäminen, työmaan aikainen valvontaja lupakuvien arkistointi toteutuu sähköisessä järjestelmässä kaikissa hankkeissa. Maata-louden tukihakemukset jätetään sähköiseen järjestelmään.

Mittari Rakennuslupapäätökset tehdään noin* kuukauden kuluessa vireille tulosta. Maaseutupal-veluiden hakemuksista 95 % saapuu sähköisinä.

(*Lupakäsittelyaikaan kuuluu asiakkaan hakemuksen mahdollinen lisätäydentäminen. Asiakkaiden ripeys täyden-tää hakemusta vaihtelee ja tästä syystä on mahdoton luvata täysin tarkkaa käsittelyaikaa.)

Vastuuhenkilö Ulla-Kirsikka VainioToteutunut Rakennusvalvonnassa ja ympäristövalvonnassa on otettu käyttöön Lupapiste-palvelu.

Sähköistä asiointia kehitetään sähköisen arkistoinnin keinoin. Kaikki uudet luvat arkistoitu-vat sähköisesti Lupapiste-järjestelmään. Vanhoja lupia siirretään sähköiseen arkistoon eril-lisen projektin mukaisesti.

Strategian painopiste Hyvän elämän PoriPalvelulupaus Joukkoliikenteen reittisuunnittelua tehostamalla parannetaan ilmanlaatua keskus-

tassa ja vähennetään joukkoliikenteen aiheuttamia päästöjä (ympäristölupaus).Toteutus Tutkitaan joukkoliikenteen käyttäjämääriä eri reiteillä uuden sovelluksen avulla. Sovellus

kerää ja analysoi liikennöitsijöiden lipunmyyntilaitteiden tuottamaa tietoa ja yhdistää tiedotmatkustajien nousuista eri linja-autovuoroihin eri pysäkeiltä. Sovellus parantaa tietoisuuttaeri reittien asiakaskunnasta ja käyttäjämääristä eri päivinä ja eri vuorokaudenaikoina.

Mittari Sovellus on käytössä kaikilla paikallisliikenteen reiteillä.Vastuuhenkilö Ulla-Kirsikka VainioEi toteutunut Sovellus on käytössä, mutta vain Porin Linjat Oy:n busseissa, joka kylläkin vastaa 90 %

paikallisliikenteestä.Strategian painopiste Hyvän elämän PoriPalvelulupaus Eläinlääkintä sitoutuu edistämään vastuullisen mikrobilääkepolitiikan periaatteita.Toteutus Otetaan käyttöön bakteeriviljelyjen määrien tilastointi. Painotetaan bakteeriviljelyn teke-

mistä eläinten uusiutuvista iho-, korva- ja virtsatieinfektioista sekä lisätään aiheesta tiedot-tamista.

Mittari Eviran kuntakohtaiset tilastot reseptillä määrätyistä lääkkeistä.Vastuuhenkilö Ulla-Kirsikka VainioEi toteutunut Eläinlääkärien teettämien bakteeriviljelyjen määrät on tilastoitu osittain. Ruokaviraston kun-

takohtaiset tilastot koskevat vain osaa reseptillä määrätyistä lääkkeistä.

Talousarvion toteutuminen 46Strategian painopiste Lasten ja nuorten PoriPalvelulupaus Porilaisten lasten ja nuorten ympäristötietoisuutta edistetään yhdessä muiden toi-

mialojen kanssa.Toteutus Tuetaan kestävän elämäntavan opetusta ja vahvistetaan kiertotalouden osaamista päivä-

kodeissa ja kouluissa tarjoamalla ryhmille varattavaksi valmiita maksuttomia vierailukoh-teita ja opetussisältöjä.

Mittari Varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen ympäristökasvatuspolku on tehty. Vähintään 2000lasta ja nuorta osallistuu vuosittain ympäristökasvatuksen tapahtumiin.

Vastuuhenkilö Ulla-Kirsikka VainioToteutunut Pelkästään ympäristöviikon tapahtumiin osallistui yli 2 000 lasta ja nuorta. Varhaiskasva-

tuksen ja perusopetuksen ympäristökasvatuspolku on valmis.

Toiminnan tunnuslukuja TA 2019 TP 2019 PoikkeamaRakennusvalvonta, myönnetyt luvat 850 592 258Ympäristönsuojelu, tarkastukset 300 407 107Eläinlääkintä, käynnit 11 000 11 879 879Maaseutupalvelut, päätökset 5 000 4 301 699Joukkoliikenne, matkustajia (1000 matkaa) 1 750 1 645 105Joukkoliikenne, linjakilometrit (1000 km) 2 350 2 346 4Toimialajohtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta:Rakennuslupia myönnettiin vuonna 2019 kolmasosa aikaisempaa vähemmän. Rakennusjärjestyksen muutoksellaluovuttiin toimenpideilmoituksista ja vähennettiin toimenpidelupien tarvetta. Lupamenettelyn keventämisellä helpo-tettiin sekä pienrakentajia että lupaviranomaisia.

Ympäristönsuojelun tarkastusmäärä ylitti kolmanneksella tavoitteena olleen 300 tarkastuksen lukumäärän. Eläin-lääkintäkäynnit vähentyivät edellisvuodesta 14 %, mutta ylittivät edelleen tavoitemäärän.

Maaseutupalveluiden tukipäätöksiä tehtiin 367 kpl edellisvuotta vähemmän, mikä tarkoittaa päätösten määrän vä-hentyneen 8 %. Suurin osa vähenemisestä johtuu siitä, että vuonna 2018 tiloille maksettiin kriisitukea, mistä tehtiintukipäätökset. Vuonna 2019 ei vastaavaa tukea enää maksettu.

Joukkoliikenteen matkustajamäärä pieneni 8 %:lla ja linjakilometrit vähentyivät 15 % edellisestä vuodesta, jollointavoitteet ylittyivät Asuntomessujen ja maksuttoman joukkoliikenteen ansiosta. Sekä matkustajamäärä että linjaki-lometrien määrä jäivät alle tavoitteen.

Käyttötalous1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 5 033 5 033 4 905 128Toimintamenot 11 098 43 11 055 10 363 692Toimintakate 6 065 6 022 5 457 566Laskennalliset tulot 186 186 72 114Poistot ja arvonalentumiset 25 25 7 18Muut laskennalliset kust. 834 834 834 0Tehtävän kokonaiskust. 6 738 6 695 6 226 469Käyttösuunnitelman muutokset:Talousyksikön päällikkö 4.4.2019 § 7, 5.6.2019 § 10, 2.1.2020 § 2, 30.1.2020 § 6Toimialajohtajan selvitys käyttötalouden toteutumisesta:Ympäristö-

ristö- ja terveysvalvonnan tuo

Rakennusvalvonnan tuloihin vaikutti rakentamisen jatkuminen vilkkaana ja tehty taksamuutos sekä paperisten lu-pahakemusten työstäminen valmiiksi, mikä tehtiin edellisenä vuonna käyttöönotetun sähköisen lupajärjestelmänvuoksi.

Ympäristövalvonnan tuottoja lisäsi määräaikainen toimivallan laajennus, mikä toi Porin kaupungin myönnettäväksija valvottavaksi normaalisti aluehallintovirastolle kuuluvia ympäristölupia. Terveysvalvonnassa otettiin alkuvuonnakäyttöön Ruokaviraston hallinnoima valtakunnallinen tietojärjestelmä Vati, jonka käyttöönotossa ilmeni vakavia on-gelmia. Näiden ongelmien vuoksi tarkastustoiminta hidastui, mikä vaikutti tulojen kertymiseen. Määräaikainen hen-kilöstö mahdollisti kuitenkin lopulta ennakoitua suuremmat tuotot maksullisten suoritteiden kuten tarkastusten luku-määrän kasvaessa.

Talousarvion toteutuminen 47

pänä. Merkittävin syy oli EAKR-rahoitteisen hankkeen maksuaikataulun muuttuminen.

työehtosopimusten edellyttämistä palkantarkistuksista ja eläinlääkinnän henkilöstökulujen ylittymisestä 0,2 M eu-rolla alkuperäisestä kustannussuunnitelmasta. Henkilöstöbudjetointi on osoittautunut haastavaksi eläinlääkintäyk-sikön osalta muun muassa sijaiskustannusten ennakoimattomuuden takia. Kustannusten kasvua pyrittiin syksyllähillitsemään rajoittamalla sijaisten palkkaamista, mutta joissain tilanteissa sijaisten käyttö on välttämätöntä lakisää-teisen palvelutarjonnan turvaamiseksi.

Osa henkilöstökulujen säästöstä syntyi rakennusvalvonnassa, missä oli viime vuoden aikana useita eläköitymisistäjohtuvia täyttämättömiä virkoja ja toimia. Myös projekteihin oli varattu tilikaudelle palkkakustannuksia, jotka jäivättoteutumatta hankesuunnitelmien täsmennyttyä.

teepäättyivät vaiheittain toukokuusta alkaen. VARELY:n kanssa tehdyistä yhteisistä liikennöintisopimuksista (Rauma,

nempiä korvauksia kuin seutulippujen nousukorvaukset ovat olleet.

Avustukset ylittyivät 66 % johtuen kirjaustavan muutoksesta koskien joukkoliikenteen valtionavun jakamista seu-dulliseen joukkoliikenneviranomaiseen kuuluville kunnille. Toimialan hallinnon yleiskustannusten kohdistamisestatoiminnoille luovuttiin organisaatiomuutoksen vuoksi, kun sisäiset tukipalvelut siirtyivät pois toimialalta. Tämä näkyy

Ympäristö- ja ledellä selostetuista tuottojen kasvusta ja kustannusten vähentymisestä.

Talousarvion toteutuminen 48Tekninen toimiala

PalvelulupauksetStrategian painopiste Hyvän elämän PoriPalvelulupaus Noudatamme talvikunnossapidossa annettuja kunnossapitokriteereitä. Kevyen lii-

kenteen väylät on aurattu ja hiekoitettu arkiaamuisin klo 7.00 mennessä.Toteutus Uusitaan kriteerit.Mittari Kriteerit uusittu ja niitä noudatetaan.Vastuuhenkilö Marko KilpeläinenToteutunut Päivitetyt kriteerit valmisteltiin syksyn aikana ja ne menevät lautakunnan hyväksyttäväksi

heti alkuvuodesta. Kriteereiden kanssa samassa yhteydessä päivitettiin myös ajoratojen japyöräteiden kunnossapitoluokat.

Strategian painopiste Hyvän elämän PoriPalvelulupaus Huolehdimme, että veneväylät ja -laiturit ovat käytettävissä ajalla 1.6.-15.10.Toteutus Suunnitellaan hyvissä ajoin resurssien tarve ja koulutetaan henkilökuntaa.Mittari Veneväylät ja laiturit ovat käytettävissä 1.6.-15.10.Vastuuhenkilö Marko KilpeläinenToteutunut Veneväylät ja -laiturit olivat käytössä palvelulupauksessa määritellyn mukaisesti.Strategian painopiste Hyvän elämän PoriPalvelulupaus Julkisten rakennusten esteetöntä käyttöä edistetään.Toteutus Julkisissa rakennuksissa käydään nimetyn ryhmän kanssa kartoittamassa esteettömyyden

toteutuminen. Kartoituksessa osallistetaan kaupunkilaisia digitaalisilla ratkaisuilla.Mittari Esteettömyyskartoitukset on tehty ja suunnitelma parannuksille on laadittu.Vastuuhenkilö Marko KilpeläinenEi toteutunut Palvelulupaus ei asetetun mittarin mukaisena toteutunut. Esteettömyyskatselmukset on

kohteissa toteutettu ja kaupunkilaisille avoin sovellus on julkaistu. Lain ja asetusten mu-kaisten esteettömyyskartoituksien tekemiseksi kuntoon tehtiin SAMK:n kanssa yhteis-työssä asian kuntoon laittamisesta projektisuunnitelma opinnäytetyönä. Opinnäytetyönätehty nuorisotalon esteettömyyskatselmus valmistui ja kirjaston esteettömyyskartoitus alkoilokakuussa.

Strategian painopiste Hyvän elämän PoriPalvelulupaus Energiatehokkuutta edistetään ja tilankäyttöä vähennetään.Toteutus Toteutetaan energiaa säästäviä investointeja ja teknisiä uudistuksia sekä tilojen suunnitel-

mallista vähentämistä.Mittari Kohteita toteutunut ja niiden säänormeerattu energiakulutus pienenee. Kiinteistösalkutus

hyväksytään, ylläpidettävät ja ulkoa vuokratut neliöt vähenevät ja tilojen käyttö tehostuu(kaupungin ylläpitämät ja ulkoa vuokraamat tilat m2)

Vastuuhenkilö Marko KilpeläinenToteutunut Energiatehokkuutta parantavia investointeja tehtiin 8 000 000 eurolla. Kiinteistösalkutus

toteutettiin ja myytävät sekä purettavat kohteet esiteltiin lautakunnalle ja kaupungin halli-tukselle. Ylläpidettävät ja ulkoa vuokratut neliöt vähenivät 38 665 neliöllä. Ulkoavuokra-tuista kohteista luovuttiin mm. Otavankatu kolmessa ja Postitalossa.

Toiminnan tunnuslukuja TA 2019 TP 2019 PoikkeamaYhteiset palvelut-yksikköPysäköinnintarkastajien kirjoittamat pysäköintivirhemaksut kpl 20 000 21 526 1 526Venepaikkojen käyttöaste (vuokrattuna %) 84 83 1InfrayksikköTonttien luovutukset, kpl 80 32 48Hoidettavat liikenneväylät, km 919 1004 85Hoidettavat viheralueet, ha 522 520 2TilayksikköPerusparannuksin ylläpidettävät, arvorakennukset ja viranomaisvaatimus-ten mukaisina pidettävät kiinteistöt yhteensä, m2 287 034 248 369 38 665Toteutettavien investointikohteiden määrä (kpl) 70 135 65Energiatehokkuutta parantavien investointien määrä (eur) 9 400 000 8 000 000 1 400 000Uusien sisäilmakohteiden määrä (kpl) 3 3 0Onnistuneet sisäilmakorjaukset (kpl) 3 2 1

Talousarvion toteutuminen 49Toimialajohtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta:Pysäköintivirhemaksujen määrä pysyttelee vuodesta toiseen 20 000 kappaleen tasolla. Myös venepaikkojen käyt-töaste pysyy hyvin vakiona. Tontteja on luovutettu huomattavasti vähemmän hiljentyneiden tonttimarkkinoidenvuoksi. Liikenneväylien osalta vuoden 2019 talousarviossa oli käytössä vielä vanha laskutapa, mikä selittää liiken-neväylien kilometrimäärän poikkeaman talousarvioon. Ylläpidettäviä rakennuksia on saatu vähennettyä pääasiassapurkujen vuoksi. Tilainvestointien lukumäärää nostaa erityisesti ennalta-arvaamattomien kunnossapitoinvestointiensuuri määrä. Energiatehokkuutta parantavien investointien osalta päästiin osasta kohteita vasta tarveselvitys- jahankesuunnitelmavaiheeseen, minkä vuoksi energiatehokkuutta parantavien investointien määrä jäi tavoitteesta.Sisäilmakohteita olivat Vähärauman koulu, sekä Uudenniityn päiväkoti ja Ruosniemen koulu, joista Vähäraumankoulu purettiin ja Uudenniityn päiväkoti ja Ruosniemen koulu korjattiin.

Käyttötalous1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 20 145 1 264 18 882 21 154 2 272Valmistus omaan käyttöön 3 265 1 567 4 831 4 563 268Toimintamenot 50 155 347 49 808 47 310 2 498Toimintakate 26 745 26 095 21 593 4 503Laskennalliset tulot 45 069 45 069 48 356 3 288Poistot ja arvonalentumiset 17 277 17 277 21 291 4 014Muut laskennalliset kust. 2 880 2 880 6 246 3 367Tehtävän kokonaiskust. 1 833 1 183 773 410Käyttösuunnitelman muutokset:Kaupunginvaltuusto 29.4.2019 § 48Toimialajohtaja, tekninen toimiala 20.5.2019 § 14Talousyksikön päällikkö 2.1.2020 § 2, 28.1.2020 § 7, 30.1.2020 § 9, 31.1.2020 § 10Toimialajohtajan selvitys käyttötalouden toteutumisesta:Toimialan käyttötalous toteutui talousarviota paremmin. Toimintatuloissa maankäyttösopimuskorvaukset ylittivät ta-lousarviotavoitteensa 2,3 miljoonaa euroa. Vuokratuotoissa maa- ja vesialueiden vuokrat ylittivät talousarviotavoit-teensa 1,1 miljoonaa euroa ja muut vuokratuotot 0,2 miljoonaa euroa. Rakennusten myyntivoittotavoite jäi koko-naan saavuttamatta, koska vanhojen kaupungin omistamien rakennusten markkinatilanne oli heikko. Investointi-kohteita ei pystytty täysin toteuttamaan suunnitellusti omana työnä, mikä näkyy valmistus omaan käyttöön eränjäämisenä tavoitteesta ennusteen mukaisesti noin 0,3 miljoonaa euroa.

Toimialan sitovuustasolle eli toimintamenoihin tuli vuodelle 2019 noin 11 miljoonan euron määrärahasiirto sivistys-toimialan ja konsernihallinnon toimialan ulkoisten toimitilojen vuokriin ja niiden käyttökustannuksiin. Siirretty mää-räraha riitti kattamaan näihin tulleet kulut vuoden 2019 osalta huolimatta vuoden aikana tiloissa ja vuokrahinnoissatapahtuneista muutoksista.

Toimiala sai henkilöstökuluihin lisämäärärahaa 23 000 euroa Porin Veden varaston päivystyspalkkoihin, muttatämä jäi kokonaan käyttämättä, koska päivystystarvetta ei ollut. Lisäksi toimiala sai lisämäärärahaa ulkoisiin pal-velu- ja tarvikeostoihin noin 0,3 miljoonaa euroa. Tämä käytettiin kokonaisuudessaan muun muassa Porin Veden,Pori Energian ja yksityisten yritysten tilaamien töiden suorittamiseen.

Kokonaisuutena toimintamenot alittuivat muutettuun käyttösuunnitelmaan nähden noin 2,5 miljoonaa euroa. Hen-kilöstökulujen osuus alituksesta on noin 0,9 miljoonaa euroa. Palkkakulujen osuus tästä on noin 0,5 miljoonaa euroaja sivukulujen noin 0,4 miljoonaa euroa. Sivukulujen alitus muodostuu pääasiassa eläkemenoperusteisen maksunarvioitua pienemmästä toteumasta sekä poissaoloihin liittyvistä henkilöstökorvauksista. Palvelujen ostoissa oli tilo-jen purkua varten toimialalle varattu miljoona euroa. Tästä jäi käyttämättä noin 0,2 miljoonaa euroa. Purettuja tilojaolivat muun muassa Vähärauman koulu, Herralahden koulu ja entinen Kaanaan koulu. Aineiden, tarvikkeiden jatavaroiden osalta talousarvio alitettiin noin 0,7 miljoonaa euroa. Suurimpina tekijöinä tässä oli lämmin loppuvuosi,mikä aikaansai kaukolämmön kustannusten alittumisen noin 0,3 miljoonaa euroa ja vesi- ja jätevesimaksujen alit-tumisen noin 0,2 miljoonaa euroa, koska muun muassa koulujen kenttiä ei päästy jäädyttämään aiempien vuosientapaan. Muissa toimintakuluissa budjetti alitettiin noin 0,9 miljoonaa euroa. Ulkoiset vuokrat alittivat talousarvionnoin 0,6 miljoonaa euroa pääasiassa nykyisiä tiloja tiivistämällä. Lumettoman ja lämpimän loppuvuoden ansiostainfrayksikkö pystyi kattamaan kevään runsaslumisuudesta aiheutuneet ylimääräiset menot, jonka ansiosta muissatoimintakuluissa olleen yllättäviin menoihin varatun määrärahan käyttö jäi noin 0,3 miljoonaa euroa talousarviotapienemmäksi.

Talousarvion toteutuminen 50Satakunnan Pelastuslaitos

PalvelulupauksetPalvelulupaus Pelastustoimen palvelut ovat aikakriittisiä, johon vastataan päätoimisten ammatti-

laisten ja sopimuspalokuntien osaajien toisiaan täydentävällä tiiviillä, avuntarvitsijattarkoituksenmukaisesti tavoittavalla palveluverkolla. Pelastuslaitos tuottaa normienmukaiset pelastustoimen ja sopimusten mukaiset ensihoitopalvelut Satakunnan alu-eella.

Vastuuhenkilö Pekka TähtinenToteutunut Pelastuslaitos ylläpiti palvelutasopäätöksen mukaista palveluverkkoa ja palvelurepertuaa-

ria. Toiminnalliset tulokset olivat kuta kuinkin tavoitteiden mukaiset asuinrakennusten pa-lotarkastustoimintaa lukuun ottamatta.

Palvelulupaus Pelastuslaitos tuottaa maakuntauudistuksen ja pelastustoimen uudistuksen edellyt-tämät valmistelu- ja muutosvaiheiden toimenpiteet sekä valmistautuu täyttämään tu-levaisuuden toimintaympäristön odotukset.

Vastuuhenkilö Pekka TähtinenEi toteutunut Maakuntauudistus päättyi tuloksettomana kansallisista syistä. Pelastustoimen uudistusta

valmisteltiin valtakunnallisella tasolla, johon liittyen pelastuslaitos valmistautui tuleviin toi-mintamalleihin muun muassa tiedolla johtamisessa

Toiminnan tunnuslukuja TA 2019 TP 2019 PoikkeamaTurvallisuusviestintää saaneet 33 600 44 271 10 671A1-A6 kohteiden valvonta 1 410 1 433 23Asuinrakennusten tarkastus 3 685 2 816 869Pelastuslähtöjä 4 000 3 915 -85Ensihoitolähtöjä 17 000 15 800 1 200Ensivastelähtöjä 1 200 1 573 373

Käyttötalous1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 26 450 26 450 27 199 749Toimintamenot 23 995 35 24 030 24 537 507Toimintakate 2 455 2 420 2 663 243Laskennalliset tulot 66 66 127 61Poistot ja arvonalentumiset 1 400 1 400 1 371 29Muut laskennalliset kust. 1 121 1 121 987 134Tehtävän kokonaiskust. 0 35 432 467Käyttösuunnitelman muutokset:Kaupunginhallitus 24.6.2019 § 387Pelastusjohtajan selvitys käyttötalouden toteutumisesta:Vuoden 2019 tilinpäätöksen mukaan Satakunnan pelastuslaitoksen ja varsinaisen pelastustoimen tuloslaskelmanvuosikate osoittaa ylijäämää +2.664.086 euroa ja tilikauden tulos on +1.293.127 euroa. Uuden muotoisessa tulos-laskelman kaavassa tuloksen jälkeen tulevat varausten muutokset ja sisäiset vyörytyserät. Näin tilikauden ylijäämävyörytyserien jälkeen on +468.501 euroa. Tämä ylijäämä kirjataan taseeseen tilikauden ylijäämä-/alijäämätilille.Laitoksen talouden kehitys näytti alkuvuodesta huolestuttavalta ja johtokunta päätti kerätä kunnilta lisärahoitusta700.000 euroa. Ilman lisärahoitusta tulos olisi ollut 231.499 euroa alijäämäinen.

Varsinaisen pelastustoimen tuloslaskelmassa kuntien maksuosuudet ovat toteutuneet talousarvion ja lisätalousar-vion mukaisina. Maksutuotot ja avustukset ovat toteutuneet lähes talousarvion mukaisina. Muut toimintatuotot ovattoteutuneet lähes kaksinkertaisina kalustomyyntien/vaihtojen uuden kirjaustavan takia. Toimintakulut ylittivät ta-lousarvion 506.721 euroa.

Ensihoitotoiminta kokonaisuutena ja erikseen eri sopimusosapuolien kesken toteutui sopimusten mukaisena kus-tannusneutraalisti eli palvelun ostajat vastasivat kustannuksista täysimääräisesti. Ensihoitotoiminnan tuotot ja kulutsisältyvät Satakunnan pelastuslaitoksen tuloslaskelmaan, mutta vaikutus yli-/alijäämään vyörytyserien jälkeen on+/- nolla.

Satakunnan pelastuslaitoksen taloudellisten tavoitteiden toteutumisen osalta todetaan, että toimintatuotot ylittyivätnoin 750 000 euroa pääosin 700 000 euron lisätalousarvion ja 50 000 euron tuloylitysten ansiosta. Toimintamenotylittyivät noin 500 000 euroa kun palvelujen ostot ja aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden määrärahat oli talousarvi-ossa varattu liian pieniksi. Muut laskennalliset erät alittivat talousarvion 200 000 eurolla.

Satakunnan Pelastuslaitoksen tuloslaskelma ja tase on esitetty kappaleessa 5.2.

Talousarvion toteutuminen 51Liikelaitosten tavoitteiden toteutuminen

Porin Palveluliikelaitos

Toiminnan tunnuslukuja TA 2019 TP 2019 PoikkeamaPäivähoidon lounaiden määrä 420 000 433 490 13 490Koneellisten kattotarkastusten %-osuus 17 3 14Dokumentoidut puhtauden laadun arvioinnit, koulut ja päiväkodit 50 75 25

Tulosbudjetti1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Liiketoiminnan tulot 30 290 30 290 30 873 582Tuet ja avustukset kunnalta 51 51Liiketoiminnan menot 29 331 29 331 29 834 513Poistot ja arvonalentumiset 595 595 636 41Liikeylijäämä 365 365 444 80Korvaus peruspääomasta 325 325 325 0Tilikauden yli-/alijäämä 40 40 119 80Liikelaitoksen johtajan selvitys tulosbudjetin toteutumisesta:

Ateriatulojen osuus olituotteistuksen jälkeen hintoihin tehtiin tarkistus. Henkilöstömenot toteu-

Investointibudjetti1

Alkuperäinentalousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarviomuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Investointitulot 35 35Investointimenot 300 0 300 331 31Investoinnit (netto) 300 0 300 296 4Liikelaitoksen johtajan selvitys investointibudjetin toteutumisesta:

Nettoiosuus oli 59 %, puhtauden 12,5 %, kiinteistönhoidon 28,5 %.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 52Porin Vesi

PalvelulupauksetStrategian painopiste Hyvän elämän PoriPalvelulupaus Asiakkaat saavat häiriötöntä ja laadukasta palvelua. Toimintoja kehitetään jatkuvasti ja yl-

läpidetään ajan vaatimuksia vastaavat valmius- ja varautumissuunnitelmat. Vuotovesi-määrä vesijohtoverkossa alennetaan korkeintaan 15 %:iin ja viemäriverkossa korkeintaan30 %:iin ja vesijohtovuotojen määrä alle 50 kappaleeseen vuodessa.

Vastuuhenkilö Ilkka MikkolaToteutunut Pääosin, vesijohtoverkon vuodot 12,4% ja viemäriverkon 33,0% (syynä sateinen loppu-

vuosi). Vesijohtovuotojenkokonaismäärä 41 kpl.Strategian painopiste Hyvän elämän PoriPalvelulupaus Verkostojen saneeraustyöt kohdennetaan vaikuttavuudeltaan parhaisiin kohteisiin ja sa-

neeraustaso pidetään omarahoitteisesti korkeintaan 100 vuoden uusiutumisaikaa vastaa-vana.

Vastuuhenkilö Ilkka MikkolaToteutunut Uusiutumisaika vesijohto- jätevesiviemäri- ja hulevesiviemäriverkoissa 84 vuotta.Strategian painopiste Tunnettu PoriPalvelulupaus Kaikki jätevedet puhdistetaan tehokkaasti ja täysin ympäristöluvan normien mukaisesti.Vastuuhenkilö Ilkka MikkolaToteutunut Tavoitteen mukainen toiminta.Strategian painopiste Tunnettu PoriPalvelulupaus Asiakkaat saavat hyvälaatuista talousvettä vuoden jokaisena päivänä.Vastuuhenkilö Ilkka MikkolaToteutunut Laatuhäiriöitä ei ole ollut. Vesikatkoja on ollut vähän ja ne ovat olleet pienialaisia.

Toiminnan tunnuslukuja TA 2019 TP 2019 PoikkeamaVerkostoon pumpattu vesimäärä (1000 m3) 6 400 5 509 891Puhdistettu jätevesimäärä (1000 m3) 11 300 11 755 455Vesijohtoverkoston pituus (km) 870 863 7Viemäriverkoston pituus (km) 970 983 13Asiakkaiden määrä (vesimittarit) 21 000 20 650 350Liikelaitoksen johtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta:

Verkostoon pumpattu vesimäärä väheni osittain vedenmyynnin vähenemisen ja osittain vuotovesien vähenemisenansiosta. Puhdistettu jätevesimäärä lisääntyi sateisen loppuvuoden takia. Verkostopituudet kasvoivat vain vähänuudisrakentamisen vähäisyyden vuoksi. Vesimittarimäärän kasvu oli hyvin vähäistä samasta syystä.

Tulosbudjetti1

Alkuperäinenkäyttösuunni-

telma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Liiketoiminnan tulot 21 374 21 374 20 664 710Valmistus omaan käyttöön 500 500 438 62Liiketoiminnan menot 12 331 12 331 11 275 1 056Poistot ja arvonalentumiset 4 500 4 500 4 727 227Liikeylijäämä 5 043 5 043 5 100 58Korvaus peruspääomasta 2 210 2 210 2 210 0Tilikauden yli-/alijäämä 2 834 2 834 2 939 106Liikelaitoksen johtajan selvitys tulosbudjetin toteutumisesta:

sestä. Vedenmyynti väheni jossain määrin myös muun asiakaskunnan osalta.

nähden. Henkilöstökulut olivat lievästi budjetoitua alemmat.Ostot ja liiketoiminnan muut kulut toteutuivat selvemmin alle budjetoidun. Verkoston ja laitosten kunto on parantunutja laitteistojen uusimiset ja modernisointi ovat alentaneet käyttömenoja. Kok

Talouden päätavoite eli liikelaitoksen talouden vakauttaminen toisaalta lyhytaikaisen kassanhallinnan ja toisaaltapitkäaikaisen investointien rahoituksen toteuttamiseksi toteutui hyvin.

Talousarvion toteutuminen 53Investointibudjetti1

Alkuperäinentalousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarviomuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Investointimenot 5 000 5 000 5 118 118Investoinnit (netto) 5 000 5 000 5 118 118Liikelaitoksen johtajan selvitys investointibudjetin toteutumisesta:

kymmeniä. Kaikki ohjelman mukaiset kohteet toteutettiin. Investointien lopullisen kokonaismäärän arviointi oli haas-tavaa, koska ennakoimattomia lisäkustannuksia ilmeni urakoissa vielä aivan loppuvuodesta. Uudisrakennus- jalaajennusinvestointeja toteutettiin suhteellisen vähän. Saneerauskohteita toteutettiin edellisten vuosien tapaan run-saasti ja verkostojen kunto onkin tätä kautta saatu paranemaan.

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 54Liikelaitosten vaikutus kaupungintilikauden tuloksen muodostumiseen1 000 euroa

Tuloslaskelmaosantoteutuminen

Liikelaitostenerillistilinpäätökset

Kaupunki jaliikelaitokset

yhteensä

Toimintatulot 178 180 51 588 229 768

Valmistus omaan käyttöön 14 623 438 15 061

Toimintamenot 663 289 41 118 704 407

Toimintakate 470 486 10 908 459 579

Verotulot ja valtionosuudet 456 427 456 427

Rahoitustulot ja -menot 6 962 2 519 4 443

Vuosikate 7 098 8 388 1 291

Poistot ja arvonalentumiset 24 831 5 363 30 194

Tilikauden tulos 31 929 3 026 28 903

Tilinpäätössiirrot 43 33 77

Tilikauden yli-/alijäämä 31 886 3 059 28 827

Talousarvion tuloslaskelmavertailuPeruskaupunki + Liikelaitokset1 000 euroa

Alkuperäinenkäyttö-

suunnitelma

KSmuutokset

KS muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeamamuutettuun

KS

Poikkeamaalkuperäiseen

KS

Toimintatulot 216 136 1 264 214 872 229 768 14 896 13 632

Valmistus omaan käyttöön 13 626 1 567 15 192 15 061 131 1 435

Toimintamenot 679 617 14 243 693 860 704 407 10 547 24 790

Toimintakate 449 856 463 796 459 579 4 218 9 723

Verotulot ja valtionosuudet 464 928 464 928 456 427 8 501 8 501

Rahoitustulot ja menot 5 847 5 847 4 443 1 404 1 404

Vuosikate 20 919 6 979 1 291 5 688 19 628

Poistot ja arvonalentumiset 25 165 25 165 30 194 5 029 5 029

Tilikauden tulos 4 247 18 187 28 903 10 716 24 656

Tilinpäätössiirrot 77 77 77

Tilikauden yli-/alijäämä 4 247 18 187 28 827 10 640 24 580

Liikelaitosten talousarvioiden toteutuminen on käsitelty tarkemmin liikelaitosten erillistilinpäätöksissä. Oheisissa las-kelmissa on esitetty liikelaitosten vaikutus kaupungin tilikauden tuloksen muodostumiseen sekä vertailtu kaupunginja liikelaitosten yhdistellyn tuloslaskelman toteutumista talousarvioon. Varsinaisessa tuloslaskelmaosassa talousar-vion toteumavertailu tehdään ilman liikelaitoksia.

Vertailu on tehty käyttösuunnitelmaan perustuen, jolloin tulo- ja menoerät saatavat poiketa alkuperäisestä talousar-viokirjasta. Kaikki alkuperäisen käyttösuunnitelman sitovat erät ja kaupungin kokonaistulos ovat kuitenkin hyväksytyntalousarvion mukaiset.

Talousarvion toteutuminen 552.2 Tuloslaskelmaosan toteutuminen

Tuloslaskelmaosaan yhdistellään liikelaitoksia lukuun ottamatta käyttötalousosan tulot ja menot sekä valmistusomaan käyttöön. Tuloslaskelmaosa sisältää eriä, joita seurataan käyttötalousosassa ja eriä, joita seurataan tuloslas-kelmaosassa. Toteuman vertailu tehdään käyttösuunnitelmaan. Alkuperäisessä käyttösuunnitelmassa meno- ja tu-loarviot poikkeavat useimpien toimialojen osalta talousarviosta, mutta sitovien erien ja tulorahoituksen osalta käyttö-suunnitelma vastaa valtuuston hyväksymää talousarviota eurolleen.

Toimintakate

Toimintatuotot ylittivät alkuperäisen käyttösuunnitelman 13,7 5kin toimintakulujen ylitys 25,3 painoi toimintakatteen 10,1 . Toiminta-kate toteutui 3,8

Toimialojen merkittävimmät poikkeamat

Kaupungin talousarvion käyttötalousosassa valtuustoon nähden sitovaksi taloudelliseksi tavoitteeksi oli määriteltyteknisellä toimialalla toimintakulut ja muilla toimialoilla toimintakate. Lisäksi kaupunginvaltuuston ja kaupunginhalli-tuksen toiminnoille oli määritelty yhteissitovuus konsernihallinnon toimialan kanssa.

Konsernihallinnon toimialalle myönnettiin yhteensä 2 lisämäärärahat. Alkuperäinen talousarvio ylittyi konserni-hallinnon toimialan osalta lopulta :lla. Toimialalle myönnetyt lisämäärärahat riittivät kattamaan kaupunginval-

Merkittävin määrärahalisäys tehtiin Perusturvalle, jolle kaupunginvaltuusto myönsi lokakuussa 10,1 lisämäärära-han. Perusturva ylitti kuitenkin muutetun käyttösuunnitelman 3,4 Perusturvan ylitys alkuperäiseen talousarvi-oon verrattuna oli 13,5

Porin pelastustoiminnan kustannuksiin osoitettiin joulukuusslisätalousarvion perusteella.

Muut määrärahamuutokset olivat käyttösuunnitelman tarkennuksia tai siirtoja toimialojen välillä taikka käyttötalous-ja investointiosan välisiä määrärahasiirtoja.

en syyt on eritelty tarkemmin käyttötalous-osassa.

Verotulot ja valtionosuudet

Vuoden 2019 kunnallisveroprosentti 20,25 % oli 0,5 prosenttiyksikköä korkeampi kuin edellisenä vuonna ja kunnal-lisveroa kertyi 273,5 eli 10,3 alle budjetoidun. Vuoteen 2018 (265,8 kasvoi7,7 2,9 %). Kuntasektorilla vallitsi laaja epävarmuus verotulojen kertymästä koko vuoden. Verottaja selitti kerty-mävajetta alkuvuonna tulorekisterin ilmoitusongelmilla. Kuitenkin loppuvuodesta pääasialliseksi syyksi paljastui ve-rotusmenettelyn muutos.

Yhteisöveron tuotto oli 17,3 0,7 vähemmän kuin talousarviossa. Edellisvuoteen verrattuna yhteisöverontuotto kasvoi 1,0 .

Kiinteistövero määräytyy kiinteistön verotusarvon ja kunnan päättämän veroprosentin mukaan. Kaupunginvaltuustonpäättämät kiinteistöveroprosentit vuodelle 2019 olivat seuraavat: yleinen kiinteistöveroprosentti 0,9 prosenttia, vaki-tuinen asuinrakennus 0,5 prosenttia, muut asuinrakennukset 1,1 prosenttia, voimalaitokset 3,1 prosenttia ja raken-tamaton rakennuspaikka 4,0 prosenttia. Kiinteistöveroa kertyi 23,7 1,0 vähemmän. Vuoteen2018 verrattuna kiint

Verotulot, euroa Talousarvio Toteutunut PoikkeamaKunnan tulovero 283 806 654 273 457 755 10 348 899Osuus yhteisöveron tuotosta 17 956 000 17 286 098 669 902Kiinteistövero 24 659 000 23 697 907 961 093Verotulot yhteensä 326 421 654 314 441 760 11 979 894

Talousarvion toteutuminen 56Porin vuoden 2019 valtionosuustulot, 142,0 lujen valtionosuudesta 148,3 - jakulttuuritoimen muista valtionosuuksista ,4 Maan hallitus päätti kiky-sopimukseen sisältyvän valtionosuus-kompensaation maksatuksen aikaistamisesta vuodelta 2020 vuodelle 2019. Kompensaation vaikutus Porin kaupun-gin osalta oli n. 3,5 altionosuudet yhteensä ylittivät talousarvion.

Valtionosuudet, euroa Talousarvio Toteutunut PoikkeamaPeruspalvelut ml. tasaus 145 012 090 148 348 646 3 336 556Opetus- ja kulttuuritoimi 6 505 972 6 363 457 142 515Valtionosuudet yhteensä 138 506 118 141 985 189 3 479 071

Rahoituserät

Korkotulot muodostuivat pääosin Pori Energia Oy:lle myönnettyjen lainojen koroista (4,6 . Porin Satama Oy:lletoteutunut. Korko maksetaan vain, mikäli yhtiön tulos ennen

.

Muut rahoitustulot sisältävät Pori Energian 1,4 osinko-,perintä- ja viivästyskorkotuottoja. Rahoitustulojen osuus oli lopulta 0,5tiin 2,5

Korkomenoja ja muita rahoitusmenoja oli 0,4 enemmän.

Vuosikate ja tilikauden tulos

Toteutunut vuosikate -7,1 -20,1 heikompi. Merkittävimmät syyt tähän ovat yllämainitut perusturvan ylitys sekä verotulojen talousarviota merkittävästi heikompi toteuma.

Suunnitelman mukaisia poistoja tehtiin 1,9 budjetoitua enemmän eli yhteensä 21,9 Merkittävimmät alaskir-jaukset tehtiin V

Tilikauden tulos ilman liikelaitosten vaikutusta oli 31,9 24,8 alkuperäistä talousarviota heikompi.

Talousarvion toteutuminen 57Talousarvion tuloslaskelmaosantoteutuminen, 1 000 euroa

Alkuperäinenkäyttö-

suunnitelma

KSmuutokset

KSmuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeamamuutettuun

KS

Poikkeamaalkuperäiseen

KS

Toimintatulot 164 472 1 264 163 208 178 180 14 972 13 709

Myyntitulot 95 863 329 96 192 101 516 5 324 5 653 Maksutulot 35 870 12 35 858 39 587 3 729 3 717 Tuet ja avustukset 8 816 16 8 800 10 759 1 959 1 943 Muut toimintatulot 23 923 1 565 22 358 26 319 3 961 2 396

Valmistus omaan käyttöön 13 126 1 567 14 692 14 623 69 1 497

Toimintamenot 637 955 14 243 652 199 663 289 11 091 25 334

Henkilöstömenot 252 720 2 455 255 175 248 573 6 602 4 147 Palvelujen ostot 271 923 7 141 279 064 299 459 20 395 27 536 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 50 069 278 50 346 48 493 1 854 1 576 Avustukset 31 439 592 32 030 35 707 3 677 4 268 Muut toimintamenot 31 804 3 778 35 583 31 057 4 525 747

TOIMINTAKATE 460 358 13 940 474 298 470 486 3 812 10 128

Verotulot 326 422 326 422 314 442 11 980 11 980 Valtionosuudet 138 506 138 506 141 985 3 479 3 479

Rahoitustulot ja menot 8 381 8 381 6 962 1 419 1 419

Korkotulot 6 320 6 320 4 864 1 456 1 456 Muut rahoitustulot 2 296 2 296 2 746 451 451

Korvaus peruspääomasta liikelaitoksilta 2 535 2 535 2 535 0 0 Korkomenot 2 764 2 764 2 882 118 118 Muut rahoitusmenot 6 6 302 296 296

VUOSIKATE 12 951 13 940 990 7 098 6 108 20 048

Poistot ja arvonalentumiset 20 071 20 071 24 831 4 761 4 761

Suunnitelman mukaiset poistot 20 071 20 071 21 939 1 868 1 868 Arvonalentumiset 2 892 2 892 2 892

TILIKAUDEN TULOS 7 120 13 940 21 060 31 929 10 869 24 809

Rahastojen muutos 43 43 43

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 7 120 13 940 21 060 31 886 10 825 24 766

Talousarvion toteutuminen 582.3 Investointien toteutuminen

Liikelaitosten investoinnit eivät kuulu investointiosaan ja ne on käsitelty liikelaitosten tavoitteiden toteutumisen yhtey-dessä sekä liikelaitosten erillistilinpäätöksissä.

Talousarvion investointiosantoteutuminen, 1 000 euroa

Alkuperäinentalousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarviomuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeamamuutettuun

talousarvioon

Poikkeamaalkuperäiseentalousarvioon

Irtain ym. investoinnit

Kaupunginhallituksen käyttöön 1 700 580 2 280 1 618 662 82 Yyteri 500 70 430 398 32 102 Muut erikseen päätettävät kohteet 1 200 650 1 850 1 220 630 20KV 9.12.2019 § 167: KV osoittiMuut määrärahamuutokset ovat viranhaltijapäätöksiin perustuvia siirtoja käyttötalousosan ja investointiosan välillä.Konsernihallinnon toimiala 4 516 56 4 460 3 353 1 107 1 163 ICT-investoinnit 1 400 1 400 1 028 372 372 Työllisyys 130 130 91 39 39 Yritysjärjestelyt 710 96 614 316 297 394 Sairaanhoitopiirin lainan lyhennys 726 726 726 0 0 Porin Teatteri vuokratuki 625 625 0 0 0 625 Kiinteistö Oy Porin Jäähalli 625 76 549 451 98 174 Vesiosuuskuntien avustaminen 300 300 0 0 300 Muut pääomavastikkeet 742 742 742 0 742Konsernihallinnon investoinnit toteutuivat budjetoitua alemmalla tasolla. Merkittävimmät alitukset tulivat ICT-inves-

Määrärahamuutokset ovat viranhaltijapäätöksiin perustuvia siirtoja käyttötalousosan ja investointiosan välillä.Pori Energia Oy tuloutus 4 800 4 800 5 437 637 637Muut osakkeet ja osuudet 1 126 1 126 1 126Perusturva 400 400 438 38 38Määräraha käytettiin suunnitellun mukaisesti IT-investointeihin. Määrärahaa oli - -

Sivistystoimiala 1 391 218 1 173 819 354 572Määräraha käytettiin 4.-7. luokkalaisten henkilökohtaisten tietokoneiden hankintaan, Itätuulen oppimis- ja liikunta-keskuksen ensikertaiseen varustamiseen sekä yksiköiden kalusteiden ja laitteiden uus- ja korvaushankintoihin.Määrärahasiirtojen jälkeen irtaimen investointien määräraha oli 1.172.968 euroa ja toteuma 819.364 euroa (toteu-maprosentti 69,9). Määrärahaa jäi käyttämättä 353.604 euroa. Määrärahamuutokset ovat viranhaltijapäätöksiin pe-rustuvia siirtoja käyttötalousosan ja investointiosan välillä.Ympäristö- ja lupapalvelut toimiala 40 40 18 22 22Investointimääräraha varattiin entisen Suomen Pankin rakennuksen 1. kerroksen uusien tilojen ensikalustami-

remontilla muutettiin entisen asiakaspalvelu- ja mikä mahdol- henkilöstön omiin toimitiloihin tämän vuoden kalusta-

misessa yhdistettiin harkiten uutta ja vanhaa, millä luotiin tilaan miellyttävä ilme ja säästettiin kustannuksissa. Inves-tointimäärärahasta jäi siten puolet käyttämättä.Tekninen toimiala 300 300 177 123 123Määrärahasta noin 0,1 miljoonaa euroa käytettiin korttimaksamisen mahdollistaviin pysäköintimittareihin. Muita ir-taimistohankintoja olivat muun muassa kaksi mönkijää ja kymmenen robottileikkuria.Satakunnan pelastuslaitos 1 400 1 400 1 303 97 97

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 59

Talousarvion investointiosantoteutuminen, 1 000 euroa

Alkuperäinentalousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarviomuutosten

jälkeenToteutuma

Poikkeamamuutettuun

talousarvioon

Poikkeamaalkuperäiseentalousarvioon

Infrastruktuuri-investoinnit 15 265* 140 15 125 8 127 6 998 7 138

Kiinteä omaisuus Maaomaisuuden myynti 1 500 1 500 4 009 2 509 2 509 Maaomaisuuden hankinta 1 500 1 500 1 463 37 37Liikenneväylät 8 613* 90 8 703 8 274 429 338 Pää- ja kokoojakadut 1 660* 1 660* 1 513 147 147 Söörmarkun eritasoliittymä 700 700 750 50 50 Asunto- ja teollisuusalueiden kadut 2 210* 2 210* 1 862 348 348 Vantalantien rakentaminen 100 100 69 31 31 Vanhojen katujen päällystäminen 400 400 305 95 95 Liikennejärjestelyt 660 90 750 657 93 3 Kevyen liikenteen väylät 250 250 298 48 48 Katujen perusparantaminen 3 133* 3 133* 3 391 258 258 Joukkoliikenne 100 100 101 1 1 Siltojen perusparannus 200 200 142 58 58Puistot ja leikkipaikat 500 500 382 118 118Muu toiminta ja erillishankkeet 5 852* 230 5 622 1 925 3 697 3 927 Tulvasuojelu 1 240* 1 240 462 778 778 Pienvenesatamat ja -väylät 300 140 160 162 2 138 Katuvalaistuksen saneeraus 1 900 1 900 777 1 123 1 123 Erillishankkeet 170 170 413 243 243 Kävelykatu 100 100 47 53 53 Jokikeskus 2 122 90 2 032 52 1 980 2 070Ajoneuvojen hankinta 300 300 0 300 300Infrastruktuuriin kohdistuneista investoinneista suurin kokonaisuus oli katujen perusparantaminen, johon käytettiin3,4 miljoonaa euroa. Suurimpana osakokonaisuutena katujen perusparantamisessa olivat kiireelliset perusparan-nustyöt (1,5 miljoonaa euroa) ja katujen uudelleenpäällystykset (0,8 miljoonaa euroa). Asunto- ja teollisuusalueenkatujen osuus infrastruktuuriin kohdistuneista kuluista oli 1,9 miljoonaa euroa, mikä pääasiassa kohdistui Karjaran-nan asuntoalueen Makasiinirannan (0,5 miljoonaa euroa) ja Veturitallinkadun rakentamiseen (0,4 miljoonaa euroa).Pää- ja kokoojakatujen osuus infrastruktuuriin kohdistuneista investointikuluista oli 1,5 miljoonaa euroa, josta suu-rimpina osakokonaisuuksina olivat Söörmarkun eritasoliittymä (0,8 miljoonaa euroa) ja Länsiväylän rakentaminen(0,6 miljoonaa euroa). Liikennejärjestelyjen osalta suurimpana hankkeena oli Valajankadun liikenneympyrä (0,6miljoonaa euroa).

Muun toiminnan ja erillishankkeiden osalta määrärahasta jäi käyttämättä noin 3,7 miljoonaa euroa. JokikeskuksenII vaiheen suunnittelu on valmis, mutta Varsinais- Suomen ELY-keskuksen kannanotto hankkeen luvanvaraisuu-desta siirtää Jokikeskuksen rakentamista ainakin vuodella eteenpäin. Samoin Honkaluodon alueella ilmennyt aluna-ongelman käsittely ja luvanvaraisuus siirtää Honkaluodon alueen kunnallistekniikan rakentamista vuodella. MyösHarjunpäänjoen alaosan ja Sunniemen vesitaloushankkeen lupaprosessi Aluehallintovirastossa siirtää hankettaeteenpäin. Led-valohankinta on päätetty keskeyttää ja kilpailuttaa uudelleen. Ajoneuvojen hankinnan hankintaperi-aatteet Kaupunginhallitus hyväksyi vasta marraskuussa, minkä vuoksi varatun määrärahan käyttö siirtyy seuraa-valle vuodelle.

Talousarviomuutokset ovat teknisen lautakunnan päättämiä työohjelman päivityksiä. Kaupunginhallitus käytti otto-oikeutta (KH 13.5.2019 § 264) teknisen lautakunnan päätökseen 2.4.2019 § 67.

*Talousarviosummia on tarkennettu päivitetyn työohjelman mukaiseksi marras-joulukuussa 2018 käyttösuunnitelman laadinnan yhteydessä.Tämän takia kaikki alkuperäinen talousarvio -sarakkeessa esitetyt summat eivät täsmää valtuuston hyväksymän talousarviokirjan kanssa. In-vestointiosan sitova erä on kuitenkin talousarviokirjan mukainen.

Talousarvion toteutuminen 60

Talousarvion investointiosantoteutuminen, 1 000 euroa

Alkuperäinentalousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarviomuutosten

jälkeenToteutuma

Poikkeamamuutettuun

talousarvioon

Poikkeamaalkuperäiseentalousarvioon

Tilainvestoinnit 11 314* 140 11 454 10 340 1 114 974

Perusturvan rakennukset 580 150 430 299 131 281Kaupunginsairaala B6-siipi, suunn. 100 100 42 58 58

Perhetukikeskuksen hankesuunn. 60 60 0 0 0 60 B2-siiven peruskorjaus 20 10 10 0 10 20 Psykosos. avopalv. rakennus 400 80 320 256 64 144Sivistystoimialan rakennukset 4 810* 140 4 950 4 460 490 350 Opetusyksikkö Koulujen pihatyöt 250 250 75 175 175 Varhaiskasvatusyksikkö Koivulan päiväkodin vanha osa 2 800 2 800 3 274 474 474 Päiväkotien pihatyöt 150 150 101 49 49 Uudenkoiviston päiväkoti 20 20 2 18 18 Kulttuuriyksikkö Museon suunnittelukilpailu 160 160 0 160 160 Liikunta- ja nuorisoyksikkö Toejoen urheilukentän yleisö-wc:t 100 100 160 60 60 Kuninkaanhaan alue, jatkosuunn. 635 635 34 601 601 Kyläsaaren lähiliikuntapaikka 70 70 28 42 42 Liisantorin lähiliikuntapaikka 600 140 740 766 26 166 Nuorten talo 25 25 21 4 4Teknisen toimialan rakennukset 5 924 150 6 074 5 581 493 343 Lavian toimitilainvestoinnit 40 40 1 39 39 Toimitilojen kiinteistökehitys 2 800 80 2 880 2 241 639 559 Kiinteistöjen kunnossapito 3 884 70 3 954 3 477 477 407 Rakennusten myynti 800 800 137 663 663Tiloihin kohdistuvista investoinneista suurimpia olivat Koivulan päiväkodin peruskorjaus (3,3 miljoonaa euroa) jaLiisantorin lähiliikuntapaikka (0,8 miljoonaa euroa). Koivulan päiväkodin peruskorjauksessa päiväkodin tilat päivi-tettiin nykypäivän vaatimuksia vastaavaksi ja parannettiin tilan energiatehokkuutta. Liisantorin lähiliikuntapaikallerakennettiin jäähdytyskoneisto rakennuksineen sekä katos liikuntapaikkavälineille.

Kiinteistöjen kunnossapitoinvestoinnit (3,5 miljoonaa euroa) kohdistettiin erillisen kunnossapito- ja pitkäntähtäimensuunnitelman mukaisesti useaan eri kohteeseen. Painopisteinä ovat olleet turvallisuutta ja sisäilmaa pitkällä aika-välillä parantavat sekä resurssien käyttöä tehostavat kohteet.

Toimitilojen kiinteistökehitysinvestoinnit (2,2 miljoonaa euroa) kohdistettiin tekniikan osaperuskorjaus ja- energiate-hokkuusinvestointeihin. Osaperuskorjausten osalta keskityttiin pitkän tähtäimen suunnitelman mukaisesti käyttöiäl-tään vanhimpiin taloteknisiin järjestelmiin ja riskirakenteiden korjauksiin. Pääpainona korjauksissa on ollut riskienennaltaehkäisy. Energiatehokkuusinvestoinneilla on kurottu kiinni aiempien vuosien vähemmälle jäänyttä energiain-vestointien tasoa.

Tiloihin kohdistuvien investointien määrärahoista jäi käyttämättä 1,1 miljoonaa euroa, mikä johtui pitkälti useidenkohteiden kustannusten alittumisesta ja muun muassa Kuninkaanhaan alueen kokonaissuunnittelun jatkotoimenpi-teiden ja museon uudistamisen suunnittelukilpailun toteuttamistapoihin tulleista muutoksista.

Talousarviomuutokset ovat teknisen lautakunnan päättämiä työohjelman päivityksiä.

*Talousarviosummia on tarkennettu päivitetyn työohjelman mukaiseksi marras-joulukuussa 2018 käyttösuunnitelman laadinnan yhteydessä.Tämän takia kaikki alkuperäinen talousarvio -sarakkeessa esitetyt summat eivät täsmää valtuuston hyväksymän talousarviokirjan kanssa. In-vestointiosan sitova erä on kuitenkin talousarviokirjan mukainen.

Talousarvion toteutuminen 61

Teknisen toimialan investoinnit yht. Alkuperäinentalousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarviomuutosten

jälkeenToteutuma

Poikkeamamuutettuun

talousarvioon

Poikkeamaalkuperäiseentalousarvioon

Investointitulot 2 300 2 300 4 381 2 081 2 081Investointien rahoitusosuudet 960 960 292 668 668Investointimenot 29 839 29 839 23 141 6 698 6 698

Investoinnit netto 26 579 26 579 18 467 8 112 8 112

Investointiosa yhteensä Alkuperäinentalousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarviomuutosten

jälkeenToteutuma

Poikkeamamuutettuun

talousarvioon

Poikkeamaalkuperäiseentalousarvioon

Investointitulot 7 100 7 100 11 215 4 115 4 115Investointien rahoitusosuudet 960 960 724 236 236Investointimenot 39 586 306 39 892 31 570 8 322 8 016

Investoinnit netto 31 526 306 31 832 19 632 12 200 11 894

= valtuustoon nähden sitovat erät

Talousarvion toteutuminen 622.4 Rahoitusosan toteutuminen

Rahoitusosa sisältää sellaisia eriä, joiden toteutumisen seuranta tapahtuu talousarvion tuloslaskelma- ja investointi-osassa sekä sellaisia eriä, joiden toteutumista seurataan rahoitusosassa. Liikelaitosten toiminnan ja investointienluvut eivät sisälly rahoitusosaan. Varsinainen kaupungin ja liikelaitosten toiminnan rahoituslaskelma ja siihen liittyvättunnusluvut on käsitelty toimintakertomuksessa.

Rahoitusosan sitova erä talousarviossa oli pitkäaikaisten lainojen lisäyksen enimmäismäärä. Pitkäaikaista lainaamäärän.

Talousarvion rahoitusosantoteutuminen, 1 000 euroa

Alkuperäinentalousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarviomuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeamamuutettuun

talousarvioon

Poikkeamaalkuperäiseentalousarvioon

Toiminta ja investoinnit

Toiminnan rahavirta 8 571 13 940 5 369 14 798 9 429 23 369 Vuosikate 12 951 13 940 990 7 098 6 108 20 048 Tulorahoituksen korjauserät 4 380 4 380 7 700 3 320 3 320Investointien rahavirta 31 526 306 31 832 19 632 12 200 11 894 Investointimenot 39 586 306 39 892 31 570 8 322 8 016 Rahoitusosuudet investointimenoihin 960 960 724 236 236 Pysyvien vastaavien luovutustulot 7 100 7 100 11 215 4 115 4 115

Toiminta ja investoinnit, netto 22 955 14 246 37 201 34 429 2 772 11 474

Rahoitustoiminta

Antolainauksen muutokset 3 000 3 000 3 558 558 558 Antolainasaamisten vähennys 3 000 3 000 3 558 558 558Lainakannan muutokset 14 310 14 310 14 310 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 54 400 54 400 54 000 400 400 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 3 8000 38 000 39 031 1 031 1 031 Lyhytaikaisten lainojen muutos 659 659 659Oman pääoman muutokset 132 132 132Muut maksuvalmiuden muutokset 11 584 11 584 11 584

Vaikutus maksuvalmiuteen 3 555 14 246 17 801 4 844 12 957 1 289

= valtuustoon nähden sitovat erät

63

3. Tilinpäätöslaskelmat

Porin kaupungin tuloslaskelma2019 2018

Toimintatuotot 188 340 797,67 187 538 398,03Myyntituotot 112 844 249,36 113 106 267,05Maksutuotot 38 729 698,59 34 930 779,11Tuet ja avustukset 10 985 466,39 13 144 752,66Muut toimintatuotot 25 781 383,33 26 356 599,21

Valmistus omaan käyttöön 15 060 528,33 14 909 169,30

Toimintakulut 662 980 079,54 644 514 042,06Henkilöstökulut 273 008 992,89 266 301 653,17

Palkat ja palkkiot 215 059 851,54 208 102 846,46Henkilösivukulut

Eläkekulut 50 064 218,35 49 434 240,52Muut henkilösivukulut 7 884 923,00 8 764 566,19

Palvelujen ostot 265 254 007,99 255 760 733,86Aineet, tarvikkeet ja tavarat 56 394 948,71 56 801 997,77Avustukset 35 706 994,33 34 420 445,43Muut toimintakulut 32 615 135,62 31 229 211,83

Toimintakate 459 578 753,54 442 066 474,73

Verotulot 314 441 759,80 306 557 454,56

Valtionosuudet 141 985 189,00 140 786 828,00

Rahoitustuotot ja -kulut 4 442 592,69 6 852 909,22Korkotuotot 4 864 146,26 6 452 317,22Muut rahoitustuotot 2 762 612,58 3 677 560,24Korkokulut 2 881 903,42 2 926 168,66Muut rahoituskulut 302 262,73 350 799,58

Vuosikate 1 290 787,95 12 130 717,05

Poistot ja arvonalentumiset 30 194 194,33 25 837 426,66Suunnitelman mukaiset poistot 30 194 194,33 25 837 426,66

Tilikauden tulos 28 903 406,38 13 706 709,61

Poistoeron lisäys ( ) tai vähennys (+) 33 333,33 33 333,33Rahastojen lisäys ( ) tai vähennys (+) 43 445,10 180 108,68

Tilikauden yli-/alijäämä 28 826 627,95 13 853 484,96

Tilinpäätöslaskelmat 64Porin kaupungin rahoituslaskelma

1 2019 2018Toiminnan rahavirta 6 409 3 572

Vuosikate 1 291 12 131Tulorahoituksen korjauserät 7 700 8 559

Investointien rahavirta 25 046 26 431Investointimenot 37 264 39 766Rahoitusosuudet investointimenoihin 968 1 776Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 11 250 11 559

TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 31 456 22 859

RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 29 585 17 414Antolainauksen muutokset 3 558 3 676

Antolainasaamisten vähennykset 3 558 3 676

Lainakannan muutokset 14 310 14 088Pitkäaikaisten lainojen lisäys 54 000 40 000Pitkäaikaisten lainojen vähennys 39 031 37 689Lyhytaikaisten lainojen muutos 659 11 777

Oman pääoman muutokset 132 4 713

Muut maksuvalmiuden muutokset 11 584 30 468Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 5 837 9 850Vaihto-omaisuuden muutos 228 143Saamisten muutos 12 906 53 335Korottomien velkojen muutos 4 744 12 878

RAHAVAROJEN MUUTOS 1 870 40 272Rahavarat 31.12. 6 161 8 031Rahavarat 1.1. 8 031 48 303

Tilinpäätöslaskelmat 65Porin kaupungin tase

31.12.2019 31.12.2018

VASTAAVAAPYSYVÄT VASTAAVAT 858 407 790,11 859 414 072,05

Aineettomat hyödykkeet 7 566 474,64 5 680 671,26Aineettomat oikeudet 2 843 417,02 2 055 378,35Muut pitkävaikutteiset menot 4 723 057,62 3 625 292,91

Aineelliset hyödykkeet 413 316 449,24 412 383 210,11Maa- ja vesialueet 88 456 219,31 86 896 038,08Rakennukset 162 969 344,56 167 052 100,60Kiinteät rakenteet ja laitteet 150 559 870,68 144 100 893,74Koneet ja kalusto 10 179 918,90 10 647 464,82Muut aineelliset hyödykkeet 96 891,50 120 207,20Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1 054 204,29 3 566 505,67

Sijoitukset 437 524 866,23 441 350 190,68Osakkeet ja osuudet 302 500 958,06 302 767 839,66Muut lainasaamiset 134 969 432,17 138 527 875,02Muut saamiset 54 476,00 54 476,00

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 3 770 010,75 3 442 495,84Valtion toimeksiannot 267 634,25 273 419,94Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 3 498 131,47 3 164 839,36Muut toimeksiantojen varat 4 245,03 4 236,54

VAIHTUVAT VASTAAVAT 76 783 329,88 91 331 195,98Vaihto-omaisuus 1 194 198,58 965 986,51

Aineet ja tarvikkeet 1 194 198,58 965 986,51

Saamiset 69 428 294,30 82 333 992,10Lyhytaikaiset saamisetMyyntisaamiset 14 685 973,59 13 937 323,28Lainasaamiset 41 201 111,83 54 825 193,56Muut saamiset 3 117 037,02 3 464 858,81Siirtosaamiset 10 424 171,86 10 106 616,45

Rahoitusarvopaperit 1 045 058,97 984 423,81Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 1 045 058,97 984 423,81

Rahat ja pankkisaamiset 5 115 778,03 7 046 793,56VASTAAVAA YHTEENSÄ 938 961 130,74 954 187 763,87

Tilinpäätöslaskelmat 66

31.12.2019 31.12.2018

VASTATTAVAAOMA PÄÄOMA 513 732 276,01 542 470 551,27

Peruspääoma 432 080 314,46 432 080 314,46Arvonkorotusrahasto 16 340 673,97 16 340 673,97Muut omat rahastot 20 851 375,11 20 894 820,21Edellisten tilikausien ylijäämä 73 286 540,42 87 008 227,59Tilikauden yli-/alijäämä 28 826 627,95 13 853 484,96

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 766 666,69 800 000,02Poistoero 766 666,69 800 000,02

PAKOLLISET VARAUKSET 858 948,76 858 948,76Eläkevaraukset 64 100,00 64 100,00Muut pakolliset varaukset 794 848,76 794 848,76

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 51 062 849,05 56 572 607,40Valtion toimeksiannot 126 327,18 132 112,87Lahjoitusrahastojen pääomat 3 454 575,94 2 993 301,61Muut toimeksiantojen pääomat 47 481 945,93 53 447 192,92

VIERAS PÄÄOMA 372 540 390,23 353 485 656,42Pitkäaikainen vieras pääoma 160 144 399,37 148 524 097,93

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 154 292 098,00 137 942 568,40Lainat julkisyhteisöiltä 2 349 999,99 7 049 999,99Liittymismaksut ja muut velat 3 502 301,38 3 531 529,54

Lyhytaikainen vieras pääoma 212 395 990,86 204 961 558,49Joukkovelkakirjalainat 33 000 000,00 20 000 000,00Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 36 650 470,40 32 655 803,40Lainat julkisyhteisöiltä 4 700 000,00 5 375 000,00Lainat muilta luotonantajilta 40 903 025,87 54 561 746,11Saadut ennakot 64 885,63 48 810,88Ostovelat 41 825 711,20 35 258 378,00Muut velat 8 952 120,79 7 572 915,98Siirtovelat 46 299 776,97 49 488 904,12

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 938 961 130,74 954 187 763,87

Tilinpäätöslaskelmat 67Konsernilaskelmat

Porin kaupunkikonsernin tuloslaskelma 1 2019 2018Toimintatuotot 420 987 415 636Toimintakulut 889 279 353Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 582Toimintakate 467 710 665

Verotulot 312 143 304 372Valtionosuudet 216 458 213 558Rahoitustuotot ja -kulut:

Korkotuotot 684 674Muut rahoitustuotot 2 496 3 294Korkokulut 5 796 549Muut rahoituskulut 60

Vuosikate 58 335 62 061

Poistot ja arvonalentumiset:Suunnitelman mukaiset poistot 69 213 019Omistuksen eliminointierot 2 868 1Arvonalentumiset 205

Satunnaiset erät 0 2

Tilikauden tulos 13 542 958

Tilinpäätössiirrot 13Tilikauden verot 2 807 2 682Laskennalliset verot 362 652Vähemmistöosuudet 2 938 177TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) 19 636 966

Tilinpäätöslaskelmat 68

Porin kaupunkikonsernin rahoituslaskelma 1 2019 2018Toiminnan rahavirta 46 617 56 352

Vuosikate 58 335 62 061Satunnaiset erät 0 2Tilikauden verot 2 807 682Tulorahoituksen korjauserät 8 911 029

Investointien rahavirta 118 085 322Investointimenot 200 883 679Rahoitusosuudet investointimenoihin 1 165 1 776Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 81 633 21 581

Toiminnan ja investointien rahavirta 71 468 970

Rahoituksen rahavirta

Antolainauksen muutokset 558 175Antolainasaamisten vähennykset 558 175

Lainakannan muutokset 52 153 47 449Pitkäaikaisten lainojen lisäys 103 323 126 945Pitkäaikaisten lainojen vähennys 61 315 829Lyhytaikaisten lainojen muutos 10 145 666

Oman pääoman muutokset 641 314Oman pääoman muutokset 145 692Muutokset vähemmistön osuudessa 496 378

Muut maksuvalmiuden muutokset 2 609 993Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 294 7Vaihto-omaisuuden muutos 379 707Saamisten muutos 6 163 108Korottomien velkojen muutos 3 638 28 844

Rahoituksen rahavirta 55 962 21 317

Rahavarojen muutos 15 506 652Rahavarat 31.12. 34 667 50 172Rahavarat 1.1. 50 172 93 725

Tilinpäätöslaskelmat 69

Porin kaupunkikonsernin tase 1 31.12.2019 31.12.2018VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVATAineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet 4 457 3 967Muut pitkävaikutteiset menot 7 181 6 324

Aineettomat hyödykkeet yhteensä 11 637 10 291Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesialueet 104 772 101 851Rakennukset 426 078 406 243Kiinteät rakenteet ja laitteet 278 007 274 307Koneet ja kalusto 49 112 48 962Muut aineelliset hyödykkeet 45 073 46 562Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 79 791 55 850

Aineelliset hyödykkeet yhteensä 982 832 933 775Sijoitukset

Osakkuusyhteisöosuudet 39 790 38 412Muut osakkeet ja osuudet 103 038 97 436Muut lainasaamiset 1 955 2 513Muut saamiset 57 57

Sijoitukset yhteensä 144 840 138 419Pysyvät vastaavat yhteensä 1 139 310 1 082 485

TOIMEKSIANTOJEN VARATValtion toimeksiannot 268 273Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 3 509 3 174Muut toimeksiantojen varat 31 247

Toimeksiantojen varat yhteensä 3 808 3 695

VAIHTUVAT VASTAAVATVaihto-omaisuus

Aineet ja tarvikkeet 5 809 5 758Keskeneräiset tuotteet 255 917Muu vaihto-omaisuus 238 6

Vaihto-omaisuus yhteensä 6 302 6 681SaamisetPitkäaikaiset saamiset

Lainasaamiset 1 127 1 143Muut saamiset 7 584 3 061Siirtosaamiset 319 1

Lyhytaikaiset saamisetMyyntisaamiset 46 845 45 911Lainasaamiset 41 662 55 062Muut saamiset 8 182 7 736Siirtosaamiset 15 385 14 263

Saamiset yhteensä 121 105 127 177Rahoitusarvopaperit

Osakkeet ja osuudet 232 227Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 86 85Muut arvopaperit 1 045 985

Rahoitusarvopaperit yhteensä 1 363 1 297Rahat ja pankkisaamiset 33 304 48 875

VASTAAVAA YHTEENSÄ 1 305 191 1 270 211

Tilinpäätöslaskelmat 70

Porin kaupunkikonsernin tase 1 31.12.2019 31.12.2018VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMAPeruspääoma 432 080 432 080Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat 1 684 1 684Arvonkorotusrahasto 15 785 15 785Muut omat rahastot 31 988 31 406Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 52 965 62 383Tilikauden yli-/alijäämä 19 636 966

Oma pääoma yhteensä 514 866 534 371

VÄHEMMISTÖOSUUDET 25 966 23 049

PAKOLLISET VARAUKSETEläkevaraukset 69 64Muut pakolliset varaukset 5 016 5 259

Pakolliset varaukset yhteensä 5 086 5 323

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMATValtion toimeksiannot 167 374Lahjoitusrahastojen pääomat 3 628 3 167Muut toimeksiantojen pääomat 8 810 9 246

Toimeksiantojen pääomat yhteensä 12 606 12 787

VIERAS PÄÄOMAPitkäaikainen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 458 563 412 977Lainat julkisyhteisöiltä 3 687 8 529Lainat muilta luotonantajilta 12 12Ostovelat 0 8Liittymismaksut ja muut velat 34 082 31 876

Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 496 343 453 402Lyhytaikainen

Joukkovelkakirjalainat 33 000 20 000Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 54 159 52 075Lainat julkisyhteisöiltä 4 842 5 516Lainat muilta luotonantajilta 0 0Saadut ennakot 4 075 3 637Ostovelat 56 025 54 899Liittymismaksut ja muut velat 17 997 16 526Siirtovelat 74 872 83 633Laskennalliset verovelat 5 354 4 992

Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 250 323 241 279Vieras pääoma yhteensä 746 666 694 681

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 1 305 191 1 270 211

71

4. Tilinpäätöksen liitetiedot4.1 Tilinpäätöksen laatimista ja esittämistapaa koskevat liitetiedot

1) Arvostusperiaatteet ja menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmätJaksotusperiaatteet Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Suoriteperusteesta

poiketen verotulot on kirjattu niiden tilitysajankohdan mukaisesti ao. tilikaudelle.Pysyvät vastaavat Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä

suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunni-telman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poisto-suunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman lii-tetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet.

Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen tuotekohtaisen keskihinnan mukaan.Rahoitusomaisuus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty

taseeseen hankintamenoon. Johdannaiset sisältävät sekä perus- että strukturoituja koron-vaihtosopimuksia. Kaikki koronvaihtosopimukset on tehty suojaamistarkoituksessa. Kunta onsitonut pitkäaikaisten lainojen vaihtuvan koron koronvaihtosopimuksilla kiinteään korkoon.

4) Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuusVerohallinto on toimittanut veronsaajille kirjeen 11.12.2019. Ennakonpidätysmenettelyn muutoksen takia kuntienverotilitysten arvioidaan jääneen valtakunnallisesti 315 miljoonaa euroa siitä tasosta, mitä se olisi ollut ilman muu-tosta. Porin kaupungin osalta tämä tarkoittaa, että vertailtaessa vuoden 2019 kunnallisverotuloja aiempaan tasoon,tulee huomioida arvioitu ennakonpidätysmenettelyn muutoksen vaikutus 2,8

5) Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut sekä virheiden korjauksetTyömarkkinatuen kuntaosuuden joulukuulle 2018 kohdistuva osuus 336 217,96 euroa oli tilinpäätöksen 2018 yh-teydessä tapahtuneen jaksotusvirheen takia kirjattu kuluksi tammikuulle 2019. Meno on oikaistu edellisten tilikausienalijäämäksi. Tilinpäätöksen 2018 yhteydessä edellisten tilikausien alijäämään kirjattiin varovaisuusperiaatteen mu-kaisesti myöhemmin maksuun tulevia takautuvia palkanmaksuvelvoitteita viivästyskorkoineen. Toteutuneet takautu-vasti maksetut palkat vuonna 2019 ovat jääneet arviota huomattavasti alhaisemmalle tasolle, joten arvion ja toteu-tuneiden maksujen erotus 468 015,75 euroa on oikaistu edellisten tilikausien ylijäämäksi. Korjausten nettovaikutusedellisten tilikausien ylijäämään on 131 797,79 euroa.

Tilikauden muihin toimintatuottoihin sisältyy AVL 191.2 §:n perusteella verovirastolta takautuvasti saatuja arvonli-säveropalautuksia vuosilta 2016 ja 2017 yhteensä 244 877 euroa. Takautuvat arvonlisäveropalautukset todennettiintarkastuksessa, joka tehtiin Qvalia Oy:n toimesta kirjanpitoon.

4.2 Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot

Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteetKonsernitilinpäätöksenlaajuus

Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhtiöt sekä tytäryhtiöiden tytäryhtiöt siltä osinkuin alakonsernien tilinpäätöksiä ei ole laadittu.

Sisäiset liiketapahtumat jasisäiset katteet

Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sa-moin kuin konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuototja kulut sekä saamiset ja velat vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Olennaisetpysyviin vastaaviin sisältyvät sisäiset katteet on vähennetty.

Poistoero ja vapaaehtoisetvaraukset

Konsernitaseessa vapaaehtoisia varauksia eikä poistoeroa ole jaettu vapaaseenomaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan.

Keskinäisen omistukseneliminointi

Kaupungin ja sen tytäryhteisöjen keskinäinen omistus on eliminoitu hankintamenome-netelmällä.

Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassasekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa.

Suunnitelmapoistojenoikaisu

Tytäryhteisöjen pysyvien vastaavien poistot on olennaisilta osin oikaistu emon suunni-telman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryh-teisön poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessatilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. Yhteisöt, jotka eivät ole suorittaneet oikaisua,antavat selvityksen taseen liitetiedoissa.

Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisöjä ei ole yhdistelty konsernitilinpäätökseen Sarastia Oy:tä lukuun ot-tamatta. Yhdistelemättä jätetyt osakkuusyhteisöt eivät ole konsernin kannalta olennai-sia oikean ja riittävän kuvan antamiseksi.

Tilinpäätöksen liitetiedot 724.3 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot

6) Toimintatuotot tehtäväalueittainKonserni Kaupunki

2019 2018 2019 2018Konsernihallinnon toimiala ja muu yleishallinto 2 658 289 3 438 773 4 236 909 5 757 087Perusturva ja muut sosiaali- ja terveyspalvelut 143 667 699 155 162 892 75 523 897 76 250 108Sivistystoimiala ja muut opetus- ja kulttuuripalvelut 26 596 390 26 212 237 13 138 063 12 300 962Tekninen toimiala ja muut yhdyskuntapalvelut 221 294 006 87 198 810 64 082 067 62 822 817Muut palvelut 26 770 301 143 623 658 31 359 863 30 407 424Toimintatuotot yhteensä 420 986 685 415 636 369 188 340 798 187 538 398

7) Verotulojen erittely2019 2018

Kaupungin tulovero 273 457 755 265 796 921Osuus yhteisöveron tuotosta 17 286 098 16 332 199Kiinteistövero 23 697 907 24 428 335Verotulot yhteensä 314 441 760 306 557 455

8) Valtionosuuksien erittely2019 2018

Kaupungin peruspalvelujen valtionosuus 148 348 646 147 707 657Siitä: Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus (±) 26 405 853 27 892 318Opetus- ja kulttuuritoimen rahoituslain valtionosuudet 6 363 457 6 920 829Valtionosuudet yhteensä 141 985 189 140 786 828

9) Palvelujen ostojen erittely2019 2018

Asiakaspalvelujen ostot 193 170 044 185 975 487Muiden palvelujen ostot 72 083 964 69 785 247Kaupungin palvelujen ostot yhteensä 265 254 008 255 760 734

10) Valtuustoryhmille annetut tuet2019 2018

Keskustan valtuustoryhmä 5 090 5 857Kokoomuksen valtuustoryhmä 19 943 19 866Kristillisdemokraattien valtuustoryhmä 2 914 2 898Perussuomalaisten valtuustoryhmä 10 408 10 206Sosiaalidemokraattien valtuustoryhmä 22 743 26 393Vasemmistoliiton valtuustoryhmä 6 991 4 027Vihreiden valtuustoryhmä 6 672 3 433Valtuustoryhmille annetut tuet yhteensä 74 762 72 680

Tilinpäätöksen liitetiedot 7311) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksestaPoistosuunnitelma on alun perin hyväksytty vuonna 1996 ja sitä on muutettu vuosina 2000, 2013 sekä viimeksitilikauden 2019 aikana. Kaupungin poistosuunnitelman hyväksymismenettelystä määrätään hallintosäännön69 §:ssä, jonka mukaan kaupunginhallitus hyväksyy poistosuunnitelman. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto onvuonna 2016 antanut yleisohjeen kunnan ja kuntayhtymän suunnitelman mukaisista poistoista. Uusi poistosuunni-telma on voimassa olevan yleisohjeen mukainen.

Poistosuunnitelman päivittäminen ei suoraan aiheuttanut tulosvaikutuksia tai kirjauksia kirjanpitoon. Vanhan poisto-suunnitelman mukaiset poistoajat ovat olleet pääasiassa suositusten mukaiset. Olennaisimpana muutoksena olitiettyjen erien, kuten muut pitkävaikutteiset menot, lisääminen poistosuunnitelmaan. Muutos koski uusia investoin-teja ja vanhat, jo aktivoidut investoinnit poistetaan loppuun vanhan suunnitelman mukaisesti. Muutos tehtiin keskentilikauden, koska tilikauden aikana oli tehty investointeja, joille ei ollut vanhassa poistosuunnitelmassa asianmukaistaerää.

Uuden poistosuunnitelman hyväksymisen yhteydessä kaupunginhallitus päätti valtuuttaa talousyksikön päällikön hy-väksymään poistoajat, mikäli aktivoitavalle investoinnille käytetään poistosuunnitelman mukaisen alarajan ylittävääpoistoaikaa.

Hankintamenoltaan alle 10 000 euron pysyvien vastaavien hankinnat on kaupungissa kirjattu vuosikuluiksi.

VANHA POISTOSUUNNITELMA, VOIMASSA 30.11.2019 ASTI Poisto(prosenttia)

Poistoaika(vuotta)

10 asuinrakennukset 3 3011 hallinto- ja laitosrakennukset 4 2512 tehdas- ja tuotantorakennukset 5 2013 talousrakennukset 7 1514 vapaa-ajan rakennukset 5 2021 autot 20 522 liikkuvat työkoneet 20 531 atk- ym. toimistolaitteet 20 532 sairaala-, tervahuollon ym. laitteet 20 533 muut raskaat koneet 10 1034 muut kevyet koneet 20 540 muu irtain käyttöomaisuus 20 551 kadut, tiet, torit ja puistot 5 2052 sillat, laiturit, uimalat 4 25

satama-altaat 2,5 40satamalaiturit 2,5 40

53 vesi- ja viemäriverkosto 3,5 3054 kaukolämpöverkosto 3,5 3055 energia- ja vesilaitoksen koneet 4 2556 sähköjohdot, muuntoasemat, ulkoval 4 2557 kiinteät nosto- ja siirtolaitteet 4 2558 liikenteen ohjauslaitteet 10 1059 muut kiinteät koneet ja laitteet 10 1070 aineettomat hyödykkeet 20 5

Poistomenetelmä on tasapoisto. Poisto lasketaan hankintakuukautta seuraavasta kuukaudesta alkaen. Poistopoh-jana on rahoitusosuuksilla vähennetty hankintahinta.

Tuotannosta poistetun hyödykkeen jäljellä oleva poistamaton menojäännös poistetaan kokonaan sinä tilivuonna,jona hyödyke poistetaan käytöstä. Mikäli hyödykkeelle odotetaan tulevina vuosina olevan käyttöä kunnan palvelu-tuotannossa, voidaan hyödykkeestä tehdä toistaiseksi alkuperäisen poistosuunnitelman mukaiset poistot. Mikäli täl-laisen hyödykkeen käyttö on lopetettu, eikä sille kolmen seuraavan vuoden aikana tule käyttöä, on jäljellä olevapoistamaton menojäännös poistettava kokonaan kirjanpidosta.

Tilinpäätöksen liitetiedot 74UUSI POISTOSUUNNITELMA, VOIMASSA 1.12.2019 ALKAENKaupunginhallitus 25.11.2019 § 637

Poistomenetelmä: tasapoistoAineettomat hyödykkeet Poistoaika

Kehittämismenot 3-5 vuottaAineettomat oikeudet 5-20 vuottaLiikearvo 5 vuottaMuut pitkävaikutteiset menot

Atk-ohjelmistot 5 vuottaOsallistuminen toisen yhteisön - tiehankkeisiin 15-20 vuotta - ratahankkeisiin 30-40 vuotta - rakennushankkeisiin Sovelletaan vastaavanlaisen rakennelman

hankintamenoa koskevia poistoaikojaOsake- ja vuokrahuoneistojen perusparannusmenot 5-10 vuottaMuut 3-10 vuotta

Aineelliset hyödykkeet Poistoaika

Maa- ja vesialueet ei poistoaikaa

Rakennukset ja rakennelmatHallinto- ja laitosrakennukset 20-50 vuottaTehdas- ja tuotantorakennukset 20-30 vuottaTalousrakennukset 10-20 vuottaVapaa-ajan rakennukset 20-30 vuottaAsuinrakennukset 30-50 vuotta

Kiinteät rakenteet ja laitteetKadut, tiet, torit ja puistot 15-20 vuottaSillat, laiturit ja uimalat 10-30 vuottaMuut maa- ja vesirakenteet 15-30 vuottaVedenjakeluverkosto 30-40 vuottaViemäriverkko 30-40 vuottaKaukolämpöverkko 20-30 vuottaSähköjohdot, muuntoasemat, ulkovalaistuslaitteet 15-20 vuottaSähkö-, vesi- yms. laitosten laitoskoneet ja laitteet 10-20 vuottaKiinteät nosto- ja siirtolaitteet 15-20 vuottaLiikenteen ohjauslaitteet 10-15 vuottaMuut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet 10-15 vuotta

Koneet ja kalustoRautaiset alukset 15-20 vuottaPuiset alukset ja muut uivat työkoneet 8-15 vuottaMuut kuljetusvälineet 4-7 vuottaMuut liikkuvat työkoneet 5-10 vuottaMuut raskaat koneet 10-15 vuottaMuut kevyet koneet 5-10 vuottaSairaala-, terveydenhuolto- yms. Laitteet 5-15 vuottaAtk-laitteet 3-5 vuottaMuut laitteet ja kalusteet 3-5 vuotta

Poistoaika on poistoajan alaraja, ellei pidemmän poistoajan käyttämiselle ole erityistä hyödykekohtaista perustetta.Poistot aloitetaan hyödykkeen käyttöönottoa seuraavasta kuukaudesta alkaen. Poistopohjana on hyödykkeen han-kintaan saadulla valtionosuudella, investointiavustuksella tai muulla rahoitusosuudella vähennetty hankintamenonmäärä. Tuotannosta poistetun hyödykkeen jäljellä oleva poistamaton menojäännös poistetaan kokonaan sinä tili-vuonna, jona hyödyke poistetaan käytöstä. Mikäli hyödykkeelle odotetaan tulevina vuosina olevan käyttöä kunnanpalvelutuotannossa, voidaan hyödykkeestä tehdä toistaiseksi alkuperäisen poistosuunnitelman mukaiset poistot. Mi-käli tällaisen hyödykkeen käyttö on lopetettu, eikä sille kolmen seuraavan vuoden aikana tule käyttöä, on jäljellä olevapoistamaton menojäännös poistettava kokonaan kirjanpidosta.

Tilinpäätöksen liitetiedot 7512) Pakollisten varausten muutokset

Konserni Kaupunki2019 2018 2019 2018

Eläkevastuu 1.1. 64 100 342 800 64 100 342 800 Lisäykset tilikaudella 5 239 0 0 0 Vähennykset tilikaudella 0 278 700 0 278 700Eläkevastuu 31.12. 69 339 64 100 64 100 64 100

Ympäristövelvoitteista johtuva varaus 1.1. 0 20 000 0 0 Lisäykset tilikaudella 0 0 0 0 Vähennykset tilikaudella 0 20 000 0 0Ympäristövelvoitteista johtuva varaus 31.12. 0 0 0 0

Potilasvahinkovakuutusmaksu 1.1. 4 411 675 4 050 038 0 0 Lisäykset tilikaudella 474 033 835 670 0 0 Vähennykset tilikaudella 1 037 902 474 033 0 0Potilasvahinkovakuutusmaksu 31.12. 3 847 806 4 411 675 0 0

Muut pakolliset varaukset 1.1. 846 966 838 226 794 849 786 109 Lisäykset tilikaudella 320 010 8 740 0 8 740 Vähennykset tilikaudella 0 0 0 0Muut pakolliset varaukset 31.12. 1 166 976 846 966 794 849 794 849

13) Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot ja -tappiot

2019 2018 2019 2018Muut toimintatuotot Maa- ja vesialueiden luovutusvoitot 4 392 865 3 753 336 4 029 504 3 836 828 Osakkeiden luovutusvoitot 4 127 432 57 511 4 118 635 3 703 096 Rakennusten luovutusvoitot 0 1 545 252 0 1 330 974 Muut luovutusvoitot 176 834 31 999 136 292 11 290Luovutusvoitot yhteensä 8 697 130 5 388 098 8 284 430 8 882 188

Muut toimintakulut Maa- ja vesialueiden luovutustappiot 15 514 114 082 15 514 114 082 Osakkeiden luovutustappiot 38 323 86 298 17 275 67 642 Rakennusten luovutustappiot 511 708 513 417 511 708 411 750 Muut luovutustappiot 0 857 0 0Luovutustappiot yhteensä 565 545 714 653 544 497 593 474

15) Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely2019 2018

Osinkotuotot saman konsernin yhteisöistä 626 066 1 490 651Peruspääoman korot kuntayhtymiltä 940 940Yhteensä 627 006 1 491 591

Tilinpäätöksen liitetiedot 764.4 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot

18) ArvonkorotuksetKonserni

2019 2018Rakennukset Arvo 1.1. 2 105 049 2 105 049Rakennukset arvonkorotukset 31.12. 2 105 049 2 105 049

Osakkeiden ja osuuksien arvonkorotukset Arvo 1.1. As Oy Länsipuisto 1.1. 289 283 289 283 Kiint Oy Otavangalle 1.1. 627 851 627 851 Puhelinosakkeet 1.1. 6 391 6 391 Metsäliitto 1.1. 3 105 3 105 Länsi-Suomen Voima Oy 1.1. 12 753 092 12 753 092Osakkeiden ja osuuksien arvonkorotukset 31.12. 13 679 722 13 679 722

Arvonkorotukset yhteensä 15 784 771 15 784 771

19) Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti

Aineettomat hyödykkeet Tietokone-ohjelmistot

Muut pitkävai-kutteiset menot Yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1. 2 055 378 3 625 293 5 680 671 Lisäykset tilikauden aikana 1 077 104 820 972 1 898 075 Siirrot erien välillä 441 408 700 000 1 141 408 Tilikauden poisto 730 473 423 207 1 153 680Kirjanpitoarvo 31.12. 2 843 417 4 723 058 7 566 475

Aineelliset hyödykkeetMaa- ja

vesi-alueet

Rakennuk-set

Kiinteätrakenteetja laitteet

Koneet jakalusto

Muutaineel-

lisethyöd.

Ennakko-maksut jakesk. er.

hyöd.

Yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1. 86 896 038 167 052 101 144 100 894 10 647 465 120 207 3 566 506 412 383 210 Lisäykset tilikauden aikana 1 748 132 9 484 701 17 178 872 2 994 037 61 352 1 457 404 32 924 497 Rahoitusosuudet tilikaudella 0 0 536 555 28 409 0 403 200 968 164 Vähennykset tilikauden aikana 187 950 648 853 0 4 369 0 0 841 172 Siirrot erien välillä 0 1 197 216 837 694 390 188 0 3 566 506 1 141 408 Tilikauden poisto 0 11 223 556 11 021 035 3 818 993 84 668 0 26 148 251 Arvonalennukset 0 2 892 264 0 0 0 0 2 892 264Kirjanpitoarvo 31.12. 88 456 220 162 969 345 150 559 871 10 179 919 96 892 1 054 204 413 316 450

Pysyvien vastaaviensijoitukset

Osakkeet ja osuudet Muut laina- ja muut saamisetOsakkeetkonserni-yhteisöt

Osakkeetomistusyht.

yhteisöt

Kunta-yh-tymä-

osuudet

Muutosakkeet

ja osuudetYhteensä

Saamisetkonserni-yhteisöt

SaamisetMuut

yhteisötYhteensä

Hankintameno 1.1. 216 974 868 2 381 769 37 684 331 45 726 872 302 767 840 136 390 337 2 137 538 138 527 875Lisäykset 1 507 911 0 726 034 207 434 2 441 379 0 0 0Vähennykset 0 0 0 2 668 447 2 668 447 3 393 945 164 498 3 558 443Siirrot erien välillä 245 000 245 000 0 0 0 0 0 0Arvonalennukset 0 0 0 39 814 39 814 0 0 0Kirjanpitoarvo 31.12. 218 727 779 2 136 769 38 410 365 43 226 045 302 500 958 132 996 392 1 973 040 134 969 432

Tilinpäätöksen liitetiedot 77

20-22) Omistukset muissa yhteisöissäKaupungin Konsernin Konsernin osuus, 1

Kotipaikkaomistus-osuus %

omistus-osuus %

omasta pää-omasta

vieraastapääomasta

tilikaudentuloksesta

TytäryhteisötKiinteistö Oy Porin päiväkodit Pori 0,00 100,00 1 061 9 114 1Kiinteistö Oy Luotsinmäen puhdistamo Pori 100,00 100,00 5 662 55 631Kiinteistö Oy Otavankatu 3 Pori 42,20 64,00 1 802 69 0Kiinteistö Oy Pakk Pori 0,00 100,00 1 282 8 71Kiinteistö Oy Pormestarinluodon Keskus Pori 52,40 52,40 273 4 0Kiinteistö Oy Ulvilanpuisto Pori 60,00 60,00 44 355 0Meri-Porin Palvelukeskus Pori 100,00 100,00 5 167 5 281 3Pori Jazz Oy Pori 62,61 62,61 89 0 0Porin Linjat Oy Pori 100,00 100,00 743 2 106 88Porin Linja-autoasemakiinteistö Pori 100,00 100,00 1 916 14 1Pori Energia Oy konserni Pori 100,00 100,00 94 714 256 902 10 133Visit Pori Oy Pori 100,00 100,00 160 471 7Porin Teatteritalo Oy Pori 1,20 96,50 2 585 6 046 30Porin YH-Asunnot Oy Pori 100,00 100,00 6 525 51 186 223As Oy Porin Polkkapuisto Pori 0,00 100,00 1 142 6 0As Oy Porin Säveltäjänlinna Pori 0,00 97,67 6 111 17 0Porin Erityiskiinteistöt Oy Pori 0,00 100,00 8 8 915 0Porin Palvelukiinteistöt Oy Pori 0,00 100,00 8 21 444 0Kiinteistö Oy Porin Uimahalli Pori 100,00 100,00 5 275 7 049 107Länsirannikon Koulutus Oy Rauma 48,00 61,00 14 727 4 126 3 557Satakunnan Ammattikorkeakoulu Oy Pori 50,04 50,04 15 945 2 802 1 688Porin Haka Oy Pori 0,00 100,00 4 453 10 091 0Kiinteistö Oy Porin Annankatu 8 Pori 0,00 100,00 981 5 562 0Prizztech Asiantuntijapalvelut Oy Pori 0,00 100,00 18 26 2Kaarisillan Koulu Oy Pori 0,00 100,00 1 940 9 057 0Kiinteistö Oy Porin Jäähalli Pori 56,00 56,00 3 456 4 290 9Porin Satama Oy Pori 100,00 100,00 62 197 28 017 471Kiinteistö Oy Lavian Virastotalo Pori 60,48 79,00 196 5 630Kiinteistö Oy Domus Arctopolis Pori 100,00 100,00 14 759 142 1 587Kiinteistö Oy Porin Tiilimäki Pori 100,00 100,00 5 039 60 81Kiinteistö Oy Porin Winnova Pori 100,00 100,00 20 914 30 445 1 822Kiinteistö Oy Viikkarin Valkama Pori 100,00 100,00 2 098 11 0As Oy Porin Otavan Kruunu Pori 0,00 100,00 4 112 9 211 52Suisto Kiinteistöt Oy Pori 49,00 100,00 48 3 043 358Porin Teatterisäätiö Pori 0,00 100,00 3 302 537 196Piirilääkäri Anders Bustorffin säätiö Pori 0,00 100,00 251 2 2Porin Aikuiskoulutussäätiö Pori 0,00 100,00 10 987 73 63Länsi-Suomen Pelastusharjoitusaluesäätiö Pori 0,00 100,00 36 479 61Turvallisuuskeskus - Safety Center Oy Pori 0,00 100,00 12 9 1

Yhteensä 374 888 520 079 16 282KuntayhtymätSatakunnan Sairaanhoitopiirin kuntayhtymä Pori 36,34 36,34 35 326 40 126 874Satakuntaliitto Pori 36,55 36,55 453 2 140 63Satakunnan koulutusyhtymä Sataedu Kokemäki 1,72 1,72 326 64 0

Yhteensä 36 105 42 300 811OsakkuusyhteisötSarastia Oy konserni Helsinki 22,44 22,44 1 783 4 428 163Yhdistelemättömät osakkuusyhteisötKiinteistö Oy Porin Promenadikeskus Pori 26,83 26,83Asunto Oy Piha-Käppärä Pori 20,70 20,70Kiinteistö Oy Mikonkadun Pysäköinti Pori 32,00 32,00Kiinteistö Oy Väinöläntammi Pori 23,00 23,00Pikassos Oy Hämeenlinna 25,00 25,00

Yhteensä 1 783 4 428 163

Tilinpäätöksen liitetiedot 7823) Saamisten erittely

2019 2018Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset

Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 0 2 794 521 0 3 096 469 Lainasaamiset 132 996 392 0 136 390 337 0 Muut saamiset 0 0 0 0 Siirtosaamiset 0 178 041 0 1 519 610Yhteensä 132 996 392 2 972 562 136 390 337 4 616 079

Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 0 230 248 0 332 694 Lainasaamiset 0 0 0 0 Muut saamiset 0 0 0 0 Siirtosaamiset 0 0 0 112 740Yhteensä 0 230 248 0 445 434

Saamiset osakkuus- sekä muilta omistusyhteysyhteisöiltä Myyntisaamiset 0 16 436 0 35 114 Lainasaamiset 18 000 0 56 326 0 Muut saamiset 0 0 0 0 Siirtosaamiset 0 0 0 0Yhteensä 18 000 16 436 56 326 35 114

Saamiset yhteensä 133 014 392 3 219 246 136 446 663 5 096 626

24) Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erätKonserni Kaupunki

2019 2018 2019 2018Verosaamiset 6 534 34 814 0 0Jaksotetut henkilöstökulut 32 033 407 072 0 0Menoennakot 374 528 219 881 0 0Tuet ja avustukset 1 403 027 1 004 737 1 403 027 3 372 878Hankeavustussaamiset 4 095 904 3 436 871 206 493 0Korkojaksotukset 5 501 5 501 0 1 500 000Muut lyhytaikaiset 9 467 501 9 155 079 8 814 652 5 233 738Menoennakot pitkäaikaiset 318 795 0 0 0Yhteensä 15 703 823 14 263 956 10 424 172 10 106 616

4.5 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot

25) Oman pääoman erittelyKonserni Kaupunki

2019 2018 2019 2018Peruspääoma 1.1. 432 080 314 432 080 314 432 080 314 432 080 314Peruspääoma 31.12. 432 080 314 432 080 314 432 080 314 432 080 314

Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat 1.1. 1 683 830 1 683 830Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat 31.12. 1 683 830 1 683 830

Arvonkorotusrahasto 1.1. 15 784 771 15 784 771 16 340 674 16 340 674Arvonkorotusrahasto 31.12. 15 784 771 15 784 771 16 340 674 16 340 674

Tilinpäätöksen liitetiedot 79

Konserni Kaupunki2019 2018 2019 2018

Muut omat rahastot 1.1. 31 405 555 31 058 895 20 894 821 20 714 712 Siirrot rahastoon 4 269 553 517 769 177 735 349 204 Siirrot rahastosta 3 687 001 171 109 221 180 169 095Muut omat rahastot 31.12. 31 988 107 31 405 555 20 851 376 20 894 821

Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 53 416 627 64 942 201 73 154 743 91 721 498 Aikaisempiin tilikausiin liittyvät korjaukset 0 2 355 135 131 798 4 713 270

Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) muutos 0 204 150 0 0 Siirrot 451 340Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 52 965 286 62 382 916 73 286 540 87 008 228

Tilikauden yli-/alijäämä 17 120 291 8 966 289 28 826 628 13 853 485

Oma pääoma yhteensä 517 382 018 534 371 097 513 732 277 542 470 552

Edellisten tilikausien yli-/alijäämä ja tuloksenkäsittelyerät 2019 2018Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 31.12. 73 286 540 87 008 228Tilikauden yli-/alijäämä 28 826 628 13 853 485Kertynyt poistoero 31.12. 766 667 800 000Muut omat rahastot 31.12. 20 851 376 20 894 821Kertynyt yli-/alijäämä ja tuloksenkäsittelyerät yhteensä 66 077 955 94 849 564

27) Pitkäaikaiset velat 2019 2018Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 59 161 674 16 265 016

30) Vieras pääoma2019 2018

Pitkäaikainen Lyhytaikainen Pitkäaikainen LyhytaikainenVelat tytäryhteisöille Lainat 40 903 026 54 561 746 Ostovelat 2 204 302 1 994 702

Yhteensä 43 107 328 56 556 448

Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä Ostovelat 13 112 655 12 440 248

Yhteensä 13 112 655 12 440 248

Velat osakkuus- sekä muille omistusyhteysyhteisöille Ostovelat 154 427 33 465

Yhteensä 154 427 33 465

Vieras pääoma yhteensä 56 374 410 68 963 231

32) Muiden velkojen erittelyKonserni Kaupunki

2019 2018 2019 2018Muut velat Liittymismaksut 18 813 650 18 229 416 3 491 533 3 491 533 Muut velat 15 268 151 13 647 015 10 769 39 997Muut velat yhteensä 34 081 800 31 876 431 3 502 301 3 531 530

Tilinpäätöksen liitetiedot 8033) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät

Konserni Kaupunki2019 2018 2019 2018

Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot 4 624 761 4 531 622 2 723 452 3 219 190 Menojäämät Verovelat 664 310 26 595 4 748 227 Lomapalkkavelan jaksotus 34 891 610 31 648 667 Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 52 004 577 52 627 804 1 669 629 2 346 489 Vuosien 2012-2016 valtionosuuden palautus 1 440 557 2 880 557 1 440 557 2 880 557 Tuloksellisuuserä 1 486 871 Epäpätevyysalennuksen takautuvat maksut 777 449 Korkojaksotukset 535 442 517 138 Muut menojäämät 15 602 248 23 048 817 5 504 529 2 381 454Siirtovelat yhteensä 74 871 895 83 632 533 46 229 777 49 488 904

4.6 Vakuuksia, vastuusitoumuksia ja taseen ulkopuolisia järjestelyjä koskevat liitetiedot

34) Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihinKonserni

2019 2018Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 176 811 719 185 829 028 Vakuudeksi annetut kiinnitykset 202 817 582 213 154 719Lainat julkisyhteisöiltä 12 481 055 13 971 345 Vakuudeksi annetut kiinnitykset 32 587 502 33 593 711Vakuudeksi annetut kiinnitykset yhteensä 235 405 084 246 748 430

Velat, joiden vakuudeksi annettu osakkeitaKonserni

2019 2018Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 135 000 135 000

35-37) Vakuudet Konserni2019 2018

Omasta puolesta annetut vakuudet Yrityskiinnitykset 300 000 300 000 Talletukset 5 146 920 5 778 811 Takaukset 8 000 8 000 Muut 5 276 800 641 833

Yhteensä 10 731 720 6 728 644Kunta

Kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta annetut vakuudet 2019 2018 Takaukset 180 429 062 204 384 284

Muiden puolesta annetut vakuudet Kiinteistökiinnitykset 613 200 13 000 Muut 1 772 144 1 765 894

Yhteensä 2 385 344 2 379 094Vakuudet yhteensä 13 117 064 9 107 738 180 429 062 204 384 284

Tilinpäätöksen liitetiedot 81

38) VuokravastuutKonserni Kaupunki

2019 2018 2019 2018Vuokravastuut yhteensä 334 051 249 401 067 725 217 186 976 245 530 761 Siitä seuraavalla tilikaudella maksettava osuus 43 323 397 43 652 624 28 884 905 30 108 017

39-40) Vastuusitoumukset2019 2018

Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolestaAlkuperäinen pääoma 169 928 889 193 884 111Jäljellä oleva pääoma 119 038 835 132 750 830

Takaukset muiden puolestaAlkuperäinen pääoma 10 500 173 10 500 173Jäljellä oleva pääoma 4 956 499 5 465 540

Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista 31.12.Kaupungin osuus takauskeskuksen takausvastuista 508 130 924 482 900 973Kaupungin mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 334 316 310 242

41) Muut taseen ulkopuoliset järjestelytKonserni Kaupunki

2019 2018 2019 2018Muut sopimusvastuut 16 391 982 2 527 755 15 948 915 2 500 000Vakuus Hangassuon ympäristölupaan, jälkihoitovelvoite 1 350 000 1 350 000 1 350 000 1 350 000Arvonlisäveron palautusvastuu 16 907 261 13 821 953 159 662 104 777Yhteistyö- ja kumppanuussopimukset 858 843 858 843Sopimusvastuut 35 508 087 17 699 708 18 317 419 3 954 777Sopimusvastuut seuraavalle tilikaudelle kohdistuva osuus 6 903 969 6 903 969Osuus Satakunnan sairaanhoitopiirin alijäämästä* 1 327 146*Porin kaupungin osuutta Satakunnan sairaanhoitopiirin alijäämään ei ole kirjattu pakolliseksi varaukseksi, koskaosuutta ei ole katsottu olennaiseksi kaupungin tilinpäätöksen kannalta. Tällä hetkellä ei ole tiedossa, että vastuurealisoituisi seuraavalla tilikaudella maksettavaksi. Sairaanhoitopiiri ottaa kantaa alijäämänsä kattamiseen talous-suunnitelmassa vuosille 2021-2023. Tilanne arvioidaan seuraavassa tilinpäätöksessä uudelleen.

Johdannaissopimusten käsittely

Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston lausunnolla 116/2017 on annettu ohjeita kuntien suojaustarkoituksessa tehtyjenkoronvaihtosopimusten käsittelystä kirjanpidossa ja tilinpäätöksessä. Lausunnon mukaan johdannaissopimustenluonne ratkaisee kirjanpitokäsittelyn. Jos kirjanpitovelvollisen johto katsoo johdannaissopimusten olevan suojaavia,tulee tämä seikka todentaa ja dokumentoida sekä kuvata tilinpäätöksessä.

Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on kunnan ja kuntayhtymän taseen laatimista koskevassa yleisohjeessa linjannut,että kunnat eivät voi soveltaa kirjanpitolain 5:2a §:n mahdollisuutta arvostaa johdannaissopimuksia tai muita rahoi-tusvälineitä käypään arvoon. Kunnan kirjanpidossa ei myöskään sovelleta kirjanpitolain 7 a lukua kansainvälistentilinpäätösstandardien mukaan laadittavasta tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä.

Johdannaissopimusten kirjaamisesta tilinpäätöksessä on käyty valmistelevaa keskustelua tilintarkastajan kanssa en-nen tilinpäätöksen valmistumista. Kaikki voimassaolevat johdannaissopimukset on vuoden 2019 tilinpäätöksessämääritelty kaupungin näkökulmasta suojaaviksi ja esitetty siten ainoastaan tilinpäätöksen liitetiedoissa. Lähtökohtana

johdannaissopimus suojaava vai ei, vaan jättää asian kirjanpitovelvollisen ratkaistavaksi.

Kaikkien johdannaissopimusten suojaavuus tulee kaupungin näkemyksen mukaan siitä, että tarkoituksena on ollutlukita korkotasoa kaupungin kustannuskehityksen kannalta pitkäaikaiseen ennalta laskettuun kestävään kiinteäänkorkotasoon sekä parantaa korkotason ennakoitavuutta. Näin ollen johdannaiset ovat vakuutuksen tyyppisiä tuotteitaja siten niiden ainoa tarkoitus on suojata kaupunkia korkotason nousulta yli kaupungin pitkäaikaisesti sietämän tason.

Tilinpäätöksen liitetiedot 82Johdannaissopimuksilla hallitaan lainoihin liittyvää korkoriskiä kääntämällä vaihtuvaa korkoa kiinteäksi tavoitteenakorkotason muutosten vaikutusten tasaaminen, kassavirtojen parempi ennakoitavuus sekä korkokustannusten alen-taminen pitkällä aikavälillä. Antamalla pankille jatko-oikeuden kaupunki on saanut alemman kiinteän korkotason (kas-savirtavaikutus) suojaukseen kuin tekemällä suoraan saman pituisen pelkän koronvaihtosopimuksen. Lisäksi mikälipankki käyttäisi jatko-oikeuttaan, niin kaikissa jatko-oikeudellisissa sopimuksissa kiinteän koron taso on alle kaupun-gin laskeman pitkäaikaisen kestävän tason tai korko on alle markkinatason, ja jos sopimus aikanaan toteutuu, on sekaupungin kannalta pelkästään positiivinen asia.

Yksipuolisesti jatkettavissa koronvaihtosopimuksissa ei ole myöskään mitään erityisiä purkuehtoja, jotka aiheuttaisi-vat erityisiä kassavirtavirtoja pankkiin päin normaalin maksetun kiinteän koron lisäksi, eikä niissä ole myöskään mi-tään sellaisia tuntemattomia lukitusmekanismeja, joiden arvo määräytyisi vasta tulevaisuudessa. Eli jos pankki yksi-puolisesti käyttää koronvaihtosopimukseen liittyvän oikeuden tulevaisuudessa, sopimuksen toteutumiseen ei liity ra-haliikennettä eikä koronvaihtosopimuksella ole siten hankintamenoa. Koska kaupunki on tehnyt kaikki johdannaisso-pimukset pelkästään suojaamistarkoituksessa, niitä ei ole lähtökohtaisesti tarkoituskaan purkaa ennen sopimustennormaalia päättymistä ja siksi laskennallisen markkina-arvon realisoitumista ja näistä syntyviä mahdollisia kassavir-tavaikutuksia ei tapahdu.

Koronvaihtosopimukset ovat kohdistettavissa yksittäisiin tai useampiin kaupungin lainasalkun lainoihin. Porin kau-pungin lainasalkkuun otettavissa lainoissa on jo pitkään käytetty viitekorkona kolmen tai kuuden kuukauden euriboria.Samaa korkosidonnaisuutta käytetään myös johdannaissopimuksissa. Yksittäisen johdannaissopimuksen kesto ulot-tuu pisimmälleen vuoteen 2047. Tulevasta lainamäärän kehityksestä tehdyn arvion mukaan kaupungin lainasalkkutulee pysymään vähintäänkin nykyisten tehtyjen johdannaissopimusten nimellispääomien tasolla vielä vuosikymmen-tenkin päästä. Siksi tulevaisuudessakin kaupungin lainaa on tuon arvion mukaan vähintäänkin sen verran kuin onpitkällä tulevaisuudessa erääntyvien yksittäisten suojausten pääoma. Tämän takia myös pitkät jatko-oikeudellisetkoronvaihtosopimukset ovat suojaavia ja perusteltuja, sillä näin kaupunki on saanut lukittua lainasalkun keskikorkoakaupungin kannalta kestävälle tasolle pitkällä aikavälillä ja näiden pitkien suojauksien kiinteä korko on ollut poikkeuk-sellisen alhaalla verrattuna menneeseen historialliseen tasoon. Porin kaupungin tulkinnan mukaan kaikki pankin yk-sipuolisesti jatkettavat koronvaihtosopimukset ovat edelleen suojaavia kuten ne olivat myöskin tilinpäätöksessä2018. Ehdollisen sopimuksen toteutumisen ennuste on kuvattu kyseisen yksittäisen sopimuksen tiedoissa.

Kaupungin johdannaissopimukset ovat koronvaihtosopimuksia, jatko-oikeudellisia koronvaihtosopimuksia (swap-tion), kynnyksellisiä koronvaihtosopimuksia, kynnyksellisiä koron-vaihtosopimuksia jatko-oikeudella. Jatko-oikeudenosuus on erotettavissa niitä edeltävistä koronvaihtosopimuksista (oma markkina-arvo). Negatiivisten euribor-korko-jen kassavirtavaikutusten takia johdannaissopimuksia on pyritty vuonna 2019 muokkaamaan mahdollisuuksien mu-kaan siten, että niiden alkamispäivää on siirretty lähitulevaisuuteen. Tämän mahdollistaa se, että kaupungin lainatovat pitkäaikaisia ja niiden määrä tulee säilymään kaikkien ennusteiden mukaan nykyisten suojausten nimellispää-omien määrän tasolla vielä vuosikymmentenkin päästä.

Avoinna olevien johdannaisten nimellismäärä oli 31.12.2019 91 750 000 euroa. Johdannaisten nimellismäärä suh-teessa avoinna olevaan lainasaldoon (netto) oli 39,72 % ja lainasalkun keskikorko johdannaisten kanssa oli 1,04 %.Korkositoumuksen aika johdannaisten kanssa oli 7,06 vuotta.

Alla on lueteltu tilinpäätöshetkellä voimassa olleet johdannaissopimukset sekä analysoitu johdannaissopimustenherkkyyttä korkotason muutoksille.

Koronvaihtosopimus nro 1. Jatkettava koronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 10 000 000,00

Maksettu korko 0,80 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 5.10.2016Sopimuksen tarkistamispäivä 5.10.2021Sopimuksen eräpäivä 5.10.2037

Pankilla on oikeus, muttei velvollisuutta 5.10.2021 jatkaa koronvaihtosopimusta samalla nimellispääomalla EUR10 000 000,00 ja kaupungin maksamalla kiinteällä korkotasolla 1,84 %.Molemmilla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennen-aikaiseen eräännyttämiseen,mahdolliset maksupäivät 18.8.2026 ja 18.8.2036.

Ehdollisen suojauksen ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: Toteutumassa

Tilinpäätöksen liitetiedot 83Koronvaihtosopimus nro 2. Jatkettava koronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 10 000 000,00

Maksettu korko 1,27 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 10.6.2019Sopimuksen tarkistamispäivä 10.6.2024Sopimuksen eräpäivä 12.6.2034

Pankilla on oikeus, muttei velvollisuutta 10.6.2024 jatkaa koronvaihtosopimusta samalla nimellispääomalla EUR10 000 000,00 ja kaupungin maksamalla kiinteällä korkotasolla 1,75 %.Molemmilla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennen-aikaiseen eräännyttämiseen,mahdollinen maksupäivä 6.6.2029

Ehdollisen suojauksen pankin ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: Toteutumassa

Koronvaihtosopimus nro 3. KoronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 5 000 000,00

Maksettu korko 1,623 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 1.4.2022Sopimuksen eräpäivä 1.3.2032

Molemmilla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennen-aikaiseen eräännyttämiseen,mahdollinen maksupäivä 28.5.2028

Koronvaihtosopimus nro 4. KoronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 8 000 000,00Käypä arvo 31.12.2019, paMaksettu korko 1,989 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 5.12.2022Sopimuksen eräpäivä 5.4.2047

Molemmilla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennen-aikaiseen eräännyttämiseen,mahdolliset maksupäivät 5.12.2029 ja 5.12.2039

Koronvaihtosopimus nro 5. KoronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 8 000 000,00

Maksettu korko 1,989 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 5.12.2022Sopimuksen eräpäivä 5.4.2047

Molemmilla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennen-aikaiseen eräännyttämiseen,mahdolliset maksupäivät 5.12.2029 ja 5.12.2039

Koronvaihtosopimus nro 6. KoronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 9 000 000,00

Maksettu korko 1,989 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 5.12.2022Sopimuksen eräpäivä 5.4.2047

Molemmilla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennen-aikaiseen eräännyttämiseen,mahdolliset maksupäivät 5.12.2029 ja 5.12.2039

Tilinpäätöksen liitetiedot 84Koronvaihtosopimus nro 7. Jatkettava koronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 15 000 000,00

Maksettu korko 1,35 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 18.8.2017Sopimuksen tarkistamispäivä 18.8.2027Sopimuksen eräpäivä 18.8.2037

Pankilla on oikeus, muttei velvollisuutta 18.8.2027 jatkaa koronvaihtosopimusta samalla nimellispääomalla EUR15 000 000,00 ja samalla kaupungin maksamalla kiinteällä korkotasolla 1,35 %.

Ehdollisen suojauksen ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: On toteutumassa

Koronvaihtosopimus nro 8. KoronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 5 000 000,00

Maksettu korko 1,71 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 1.4.2014Sopimuksen eräpäivä 1.4.2022

Koronvaihtosopimus nro 9. Tehostettu koronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 10 000 000,00

Maksettu korko 1,62 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 18.3.2014Sopimuksen eräpäivä 18.3.2024

Mikäli korkojaksolle määritelty viitekorko alittaa tai on yhtä suuri kuin 5% p.a., kaupungin maksama korkojaksonvaihtuva korko 1 on 1.62 % p.a., muutoin kaupunki maksaa viitekoron vähennettynä yhdellä (1) prosenttiyksiköllä.

Koronvaihtosopimus nro 10. Kynnyksellinen koronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 10 000 000,00

Maksettu korko 1,39 % p.a.Vastaanotettu korko 3 kk Euribor + marginaali 0 %Lyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 11.1.2019Sopimuksen eräpäivä 11.1.2045

Mikäli korkojaksolle määritelty viitekorko alittaa tai on yhtä suuri kuin 5% p.a., kaupungin maksama korkojaksonvaihtuva korko on 1,39 % p.a., muutoin kaupunki maksaa viitekoron vähennettynä 1,00 prosenttiyksiköllä. Molem-milla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennenaikaiseen eräännyttämiseen (ns.break clause) 11.1.2029, 11.1.2039.

Koronvaihtosopimus nro 11 Jatko-oikeudellinen koronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 1 750 000,00 / 10 000 000,00

Maksettu korko 1,95 %Vastaanotettu korko 3 kk Euribor + marginaali 0 %Lyhennysohjelma Tasalyhenteinen, laskennallinen jäljellä oleva pääoma 1 750 000Sopimuksen alkamispäivä 20.6.2013Sopimuksen eräpäivä 20.6.2023

säksi yksipuolinen oikeusjatkaa sopimusta. alk. 20.6.2033 alkaen samoilla ehdoilla 20.6.2043 asti.

Ehdollisen suojauksen pankin ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: Jatko-oikeuden toteutumistodennäköisyys n.90%

Tilinpäätöksen liitetiedot 85Koronvaihtosopimus nro 12 Kynnyksellinen koronvaihtosopimus jatko-oikeudellaNimellispääoma EUR 20 000 000,00

Maksettu korko 0,64 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 28.1.2016Sopimuksen eräpäivä 27.7.2027

Mikäli korkojaksolle määritelty viitekorko alittaa tai on yhtä suuri kuin 5% p.a., kaupungin maksama korkojaksonvaihtuva korko 1 on 0,64 % p.a., muutoin kaupunki maksaa viitekoron vähennettynä yhdellä (1) prosenttiyksiköllä.Molemmilla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennenaikaiseen eräännyttämiseen(ns. break clause) 28.1.2026, 28.1.2036.

Pankilla on yksipuolinen oikeus jatkaa johdannaissopimusta koronvaihtosopimuksena alkaen 27.07.2027. Molem-milla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihto-sopimuksenennenaikaiseen eräännyttämiseen (ns. break clause) 28.1.2026, 28.1.2036.

Nimellispääoma EUR 20 000 000,00Maksettu korko 1,5 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 27.7.2027Sopimuksen eräpäivä 27.7.2045

Ehdollisen suojauksen pankin ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: Jatko-oikeuden toteutumistodennäköisyys n.76%

Koronvaihtosopimus nro 13. Kynnyksellinen koronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 10 000 000,00

Maksettu korko 1,98 % p.a.Vastaanotettu korko 3 kk Euribor + marginaali 0 %Lyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 6.6.2017Sopimuksen eräpäivä 6.6.2044

Mikäli korkojaksolle määritelty viitekorko alittaa tai on yhtä suuri kuin 5,00 % p.a., kaupungin maksama korkojaksonvaihtuva korko on 1,98 % p.a., muutoin kaupunki maksaa viitekoron vähennettynä 1,00 prosenttiyksiköllä. Molem-milla sopimusosapuolilla on valinnainen oikeus koronvaihtosopimuksen ennenaikaiseen eräännyttämiseen (ns.break clause) 4.6.2024, 5.6.2034.

Koronvaihtosopimus nro 14. KoronvaihtosopimusoptioNimellispääoma EUR 10 000 000,00

303 714Maksettu korko 1,39 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 30.9.2021Sopimuksen eräpäivä 30.9.2036Optio liittyy koronvaihtosopimukseen nro 17, jossa pankilla on oikeus, muttei velvollisuutta 28.9.2021 jatkaa koron-vaihtosopimusta nro 17 30.9.2036 asti samalla nimellispääomalla EUR 10 000 000,00 ja muuten samoilla ehdoillapaitsi kaupungin maksamalla kiinteällä korkotasolla 1,39 %.

Ehdollisen suojauksen pankin ennuste nykyisen korkokäyrän mukaan: Toteutumassa

Koronvaihtosopimus nro 15. KoronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 10 000 000,00

Maksettu korko 0,62 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 18.9.2023Sopimuksen eräpäivä 18.9.2030

Tilinpäätöksen liitetiedot 86Koronvaihtosopimus nro 16 Kynnyksellinen koronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 10 000 000,00

Maksettu korko 0,87 % p.a.Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 18.9.2023Sopimuksen eräpäivä 18.9.2035

Koronvaihtosopimus nro 17. KoronvaihtosopimusNimellispääoma EUR 10 000 000,00

Maksettu korko 0,65 %Vastaanotettu korko 3 kk EuriborLyhennysohjelma BulletSopimuksen alkamispäivä 30.9.2015Sopimuksen eräpäivä 30.9.2021

Yhteenveto ja herkkyysanalyysi

# Laskennalli-nen pääoma Eräpäivä

Milloin kassavirta muuttuupositiiviseksi 31.12.2018

termiinikorkojen valossa?

Markkina-arvo31.12.2018 +1,00 %

1 10 000 000 5.10.2021 /5.10.2037 Neg. sopimuksen loppuun 4 237 992 2 202 639 655 977

2 10 000 000 10.6.2024 /12.6.2034 Neg. sopimuksen loppuun 3 241 984 1 860 003 710 590

3 5 000 000 1.4.2022 -1.4.2032 Neg. sopimuksen loppuun 1 176 007 601 630 102 587

4 8 000 000 5.12.2022 -5.12.2047 Neg. sopimuksen loppuun 4 907 893 2 379 308 471 940

5 8 000 000 5.12.2022 -5.12.2047 Neg. sopimuksen loppuun 4 907 893 2 379 308 471 940

6 9 000 000 5.12.2022 -5.12.2047 Neg. sopimuksen loppuun 5 521 380 2 676 721 530 932

7 15 000 000 18.8.2027 /18.8.2037 Neg.sopimuksen loppuun 2 864 148 1 623 885 476 395

8 5 000 000 1.4.2022 Neg.sopimuksen loppuun 364 940 263 572 162 9899 10 000 000 18.3.2024 Neg. sopimuksen loppuun 435 922 812 994 418 214

10 10 000 000 11.1.2045 Neg. sopimuksen loppuun 2 851 008 2 442 012 2 137 272

11 1 750 000 /10 000 000

20.6.2023 /20.6.2033 /20.6.2043

"V:nna 2020 positiivinen,v:sta 2021 --> negatiivinen" 2 477 644 2 478 353 1 605 273

12 20 000 000 27.7.2027 /27.7.2045 Neg. sopimuksen loppuun 5 428 108 4 456 770 3 543 753

13 10 000 000 6.6.2044 Neg. sopimuksen loppuun 2 969 449 3 730 170 2 258 33314 10 000 000 30.9.2021 /

30.9.2036 Neg. sopimuksen loppuun 2 968 473 1 303 714 394 314

15 10 000 000 18.9.2023 -18.9.2030 Neg. sopimuksen loppuun 907 045 141 389 522 180

16 10 000 000 18.9.2023 -18.9.2035 Neg. sopimuksen loppuun 1 587 374 262 565 831 710

17 10 000 000 30.9.2021 Neg. sopimuksen loppuun 335 447 181 460 30 511Yhteensä 47 182 706 29 796 492 7 308 561

Muutos 17 386 214 37 105 053

Johdannaissopimukset, markkina-arvo2019 2018

Koronvaihtosopimukset 32 884 436 17 569 830Sähköjohdannaiset (erittely Pori Energia Oy tasekirjassa) 1 336 683 14 485 778Johdannaissopimukset yhteensä 31 547 753 3 084 052

Tilinpäätöksen liitetiedot 874.7 Henkilöstöä, tilintarkastajan palkkioita ja intressitahotapahtumia koskevat liitetiedot

42) Henkilöstön lukumäärä2019 2018

Perusturva 2861 2481Sivistystoimiala 1868 1833Porin Palveluliikelaitos 616 605Tekninen toimiala 338 337Satakunnan Pelastuslaitos 278 274Konsernihallinto 281 270Ympäristö- ja lupapalvelut 100 112Porin Vesi 63 64Tarkastustoimi 4 5Kaupunginhallitus 3 4Yhteensä 6412 5985

43) Henkilöstökulut2019 2018

Henkilöstökulut yhteensä tuloslaskelman mukaan 273 008 993 266 301 653Siitä henkilöstökuluja aktivoitu taseeseen 3 860 912 3 743 945

44) Luottamushenkilön palkkioista perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksut2019 2018

Harjavallan Kokoomus ry 29 38Luvian työväenyhdistys ry 10 0Porin Perussuomalaiset ry 12 843 11 925Porin Kokoomus ry 18 067 18 112Porin Seudun Vihreät ry 7 117 7 706Porin Sosiaalidemokraattinen kunnallisjärjestö ry 33 999 24 282Satakunnan Kokoomus ry 74 72Satakunnan Sosiaalidemokraatit ry 364 392SKP Käppärä 149 29Suomen Keskusta r.p. 7 526 5 955Suomen Kristillinen liitto 1 779 1 378Ulvilan Sos.-Dem.Kunnallisjärjestö ry 440 417Vasemmistoliiton Porin kunnallisjärjestö ry 13 896 13 557Tilitetyt luottamushenkilömaksut yhteensä 96 290 83 863

45) Tilintarkastajan palkkiot2019 2018

Tilintarkastuspalkkiot 67 335 40 730Muut palkkiot 8 764 17 414Palkkiot yhteensä 76 099 58 144

Tilinpäätöksen liitetiedot 8846) Selvitys kaupungin ja sen intressitahoihin kuuluvien välisistä liiketoimistaPorin kaupungin sidonnaisuusrekisterin henkilöt on listattu internetsivustolla pori.sidonnaisuusrekisteri.fi.

Intressitahoja ovat lisäksi konserniyhtiöt, joissa kaupunki käyttää määräysvaltaa. Kaikilla tytäryhtiöillä on mahdolli-suus liittyä osaksi Porin kaupungin konsernipankkitiliä. Yhtiöille maksetaan tilin saldosta korkoa tällä hetkellä 0 %.Lisäksi konsernitiliin kuuluviin tileihin on mahdollista myöntää kaupunginhallituksen päätöksellä osalimiitti kaupunginluottolimiitistä, josta yhtiö joutuu maksamaan koron lisäksi 0,1 % korkeamman marginaalin kuin mitä kaupunki mak-saa limiitin käytöstä. Tilinpäätöshetkellä 31.12.2019 käytössä oli seuraavat limiitit:

Prizztech Oy 310 825,24 euroa

Intressitahotapahtumana ilmoitetaan:

Kiinteistö Oy Lavian Virastotalolle on kaupunginhallituksen päätöksellä 16.12.2019 § 697 maksettu ylimääräi-nen vastike 160.000,00 euroa yhtiön omistamien rakennusten purkamiseen.

Muita olennaisia intressitahotapahtumia ei ole tiedossa. Kaupungin ja sen tytäryhtiöiden välillä on lisäksi myös mer-kittävä määrä liiketoimia ja lainajärjestelyjä, jotka on toteutettu tavanomaisin ehdoin.

89

5. Eriytetyt tilinpäätökset5.1 Liikelaitosten tilinpäätökset

Porin Palveluliikelaitos

TOIMINTAKERTOMUS 2019

Porin Palveluliikelaitos tuottaa Porin kaupunkikonsernille ateria-, puhtaus- ja kiinteistönhoitopalvelut. Liikelaitos toimiitilaaja-tuottajamallilla ja liiketaloudellisten periaatteiden mukaisesti.

Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa

Vuoden 2019 talousarviossa varauduttiin palveluiden muutoksiin ja niiden edellyttämiin sopeutustarpeisiin. Aterianja puhtauden asiakkaiden toimintojen muutoksiin reagoitiin sopeuttamalla oma toiminta. Merkittävin muutos oli uudenItä-Porin oppimis- ja liikuntakeskuksen valmistuminen elokuussa. Isosannan ja Pohjatuulen päiväkodit loppuivat jatilalle tuli uusi Lounatuulen päiväkoti. Koivulan päiväkodin peruskorjaus saatiin valmiiksi ja Käppärän koulun keittiömuuttui valmistavasta keittiöstä palvelukeittiöksi. Palveluliikelaitos aloitti vuonna 2016 hankkeen, jonka tavoitteenaon hävikkiruoan määrän vähentäminen. Sivistystoimessa on saatu hyviä tuloksia. Hanketta laajennettiin 2019 perus-turvan kohteisiin. Keväällä tehtiin ruokahävikin seuranta 47 kohteessa. Seurannan tulokset on raportoitu Perusturvanesimiehille ja samalla pohdittu yhdessä keinoja hävikin vähentämiseksi.Kiinteistönhoidon kohteiden muutoksiin reagoitiin viipymättä ja vuonna 2018 tehtyjen muutosten kehittämistä jatket-tiin. Tukikohdan toiminnan kehittämisellä ja henkilöstön tarkoituksenmukaisella sijoittumisella parannettiin asiakas-tyytyväisyyttä. Kiinteistönhoidon varallaoloryhmien toimintaa tehostettiin tarkastamalla toimintatavat. Varallaoloonosallistuvien työntekijöiden vastuita operatiivisesta toiminnasta lisättiin, jolloin työnjohdon resursseja pystyttiin lisää-mään talvikauden töiden organisointiin. Toimenpiteillä on saavutettu kustannussäästöjä ja lisäksi työn uudelleenor-ganisoinnilla on ollut vaikutusta työhyvinvointiin. Kiinteistönhoidon toiminnan tarkastelu oli osa Teknisen toimialanauditointia. Aterian, puhtauden ja kiinteistönhoidon toimintojen kehittäminen ja uudelleen organisoinnit sekä onnistu-neet sopeutustoimenpiteet johtivat positiiviseen tulokseen ja Palveluliikelaitos kykeni tuottamaan laadukkaita palve-luita kohtuullisin kustannuksin.Palveluliikelaitos käynnisti vuonna 2017 menettelyn, jossa johtokunnan päätöksellä vuosittain palkitaan yksi toimin-tayksikkö, joka on omalla toiminnallaan ja asenteellaan osoittanut esimerkillistä osallistumista työhönsä liikelaitoksentoiminnan kehittämisessä. Vuonna 2019 kannustuspalkinnon saivat Palveluliikelaitoksen työntekijät, jotka työsken-televät Porin uimahalleissa.

Palveluliikelaitoksen johtokunta antoi lausunnon kaupungin Teknisen toimialan auditointiin. Palveluliikelaitos on kau-pungin omistama liiketaloudellisia periaatteita noudattava organisaatio. Kiinteistönhoidon tuloksella on osittain ka-tettu myös liikelaitoksen yleishallinnon menoja. Mikäli Palveluliikelaitos ei saa näihin kompensaatiota, merkitsee seaterian ja puhtauden hintojen nousua.Henkilöstöasioiden hoitaminen Wpro ja Sirius ohjelmilla mahdollistivat tehokkaan seurannan ja varhaisen puuttumi-sen henkilöstöasioiden hoitamisessa. Korvaavan työn mahdollisuutta käytetään aktiivisesti. Sairauslomien määrä onPalveluliikelaitoksella ollut vuoteen 2017 saakka tukipalvelujen valtakunnallista tasoa eli yli 30 pv / henkilötyövuosi.Laajat panostukset sairauslomien määrän vähentämiseen ja työhyvinvointiin ovat vaikuttaneet ja vuonna 2018 sai-rauslomien määrä henkilötyövuotta kohden oli 27,3 päivää. Vuonna 2019 sairauslomissa on pientä nousua luvunollen 27,6.

Päivähoidon aterioiden volyymit kasvoivat ja lisäksi Sarastian tekemä tuotteistus osoitti tarpeen tarkistaajoidenkin kohteiden liian alhaisia hintoja. Vuoden 2019 henkilötyövuositavoitteeksi asetettiin 635, niiden toteuma oli624. Henkilöstömenot toteutui

Arvio tulevasta taloudellisesta kehityksestä

Vuoden 2020 talousarviossa huomioitiin tiedossa olevat asiakkaiden muutosten vaikutukset. Talousarvio laadittiinkaupunginhallituksen kehykseen, jossa vuosikate on 566Tavoite on realistinen, koska vuoden 2018 henkilötyövuodet toteutuivat 624. Vuoden 2020 käyttösuunnitelmaa teh-täessä Porin kaupungilla ei ollut päätöksiä organisaation muutoksista. Luvuissa ei huomioitu mahdollista kiinteistön-hoidon siirtoa tekniselle toimialalle. Nykyiset virka- ja työehtosopimukset ovat voimassa 31.3.2020 asti. Palkankoro-tusten ja mahdollisten lomarahojen kiky vaikutuksiin varauduttiin 3,2 % korotuksella. Mahdollisia sote- tai maakun-tamuutoksia ei huomioitu.

Eriytetyt tilinpäätökset 90Arvio merkittävimmistä riskeistä sekä toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista sekä selonteko sisäi-sen valvonnan järjestämisestä

Työvoimavaltaisena alana Palveluliikelaitoksen taloudellisena riskinä on asiakkaan toiminnan merkittävä supistumi-nen tai palveluiden ulkoistaminen. Sairauslomien suuri määrä vaikuttaa sekä toimintavarmuuteen että kannattavuu-teen. Muita toiminnan haasteita ovat mm. ammattitaitoisen henkilöstön saatavuus sekä riittävän valmistuskeittiöver-koston ylläpito mahdollisissa poikkeustilanteissa. Kaupungin sisäinen tiedonkulku koetaan osittain haasteelliseksi.Toiminnalliset riskit on kartoitettu ja dokumentoitu sekä varautumissuunnitelma laadittu. Sen ajantasaisuus tarkiste-taan vuosittain. Riskien vähentämiseen tähtäävien toimenpiteiden vaikuttavuutta varmistetaan prosesseja kehittä-mällä, selkeillä tehtävien ja vastuiden määrittelyllä, riittävillä resursseilla sekä käytettävissä olevien tietojen hyödyn-tämisellä. Taloudellisiin riskeihin varaudutaan kustannustietoisuuden lisäämisellä ja hallinnalla. Muutostilanteissa rat-kaisevaa on aloittaa sopeutuksen suunnitteleminen välittömästi.

Johtaminen perustuu Porin kaupungin sääntöihin sekä Palveluliikelaitoksen toimintasääntöön sekä sisäisen valvon-nan ohjeeseen. Sääntöjen ja määräysten noudattamista valvoo Palveluliikelaitoksen johtokunta ja johtaja sekä pääl-liköt omien vastuualueidensa osalta. Sisäinen valvonta ja riskien hallinta ovat osa toiminnan ja talouden päivittäisiäprosesseja. Tarvittaessa keskeisistä asioista henkilöstölle pidetään tiedotus- ja koulutustilaisuuksia. Erityistä huo-miota hankintojen ohella kiinnitetään henkilöstömenojen seurantaan. Työkyvyn johtamisen tukena käytetään Wprotyöturvallisuuden hallintajärjestelmää ja Sirius HR työkyvyn ohjausjärjestelmää. Hallinto- ja toimintasääntö, ohjeetja delegoinnit ovat henkilöstön saatavilla. Johtokunnalle viedään tarvittaessa hyväksyttäväksi toimintasäännön muu-tos. Johtoryhmässä käsitellyistä ja päätetyistä asioista laaditaan muistio.

Johtokunta päättää valtuuston asettamissa rajoissa Palveluliikelaitoksen toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Joh-tokunta kokoontuu keskimäärin 10 kertaa vuodessa ja se saa tiedot toiminnasta ja tulevista muutoksista sekä talous-tilanteesta. Raportoinnissa käytetään Kuntari raportointia. Ohjelman kautta myös talousyksikkö ja kaupunginhallitussaavat kuukausittain käyttötalouden ja investointien toteumiin perustuvat ennusteet. Johtokunta päättää toimialaansakoskevat sopimukset. Johtaja ja päälliköt vastaavat sopimusten noudattamisesta. Hankinnoissa noudatetaan kau-pungin hankintaohjeistusta ja päätöksiä. Irtaimistoluettelot pidetään ajan tasalla. Johtokunta päättää vuosittain osto-laskujen hyväksyjät kustannuspaikoittain. Tarkastuslautakunta vastaa kaupungin hallinnon ja talouden tarkastuksenjärjestämisestä.

Toiminnalliset tavoitteet

Kaupunginvaltuuston asettamat toiminnalliset tavoitteet saavutettiin.

Eriytetyt tilinpäätökset 91TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU

TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN

Porin Palveluliikelaitoksen vuositavoitteet

Porin kaupungin johtamisjärjestelmä koostuu kolmesta strategisesta ohjelmasta: hyvinvointi, elinvoima sekäkasvatus- ja sivistys. Kaupungin strategiassa on neljä painopistettä: Työn ja yrittämisen Pori, Lasten ja nuor-ten Pori, Hyvän elämän Pori ja Tunnettu Pori. Vuositavoitteiden tulee toteuttaa strategiaa ja sen painopisteitä.Palveluliikelaitoksen vuositavoitteet liittyvät tavoiteltaviin asiakasvaikutuksiin. Tavoitteita ei kirjata talousarvi-

Toimenpiteet ja tavoitetasot 2019

TOIMENPIDE TAVOITETASO 2019 TOTEUTUNUTKYLLÄ EI

Hyvä asiakastyytyväisyys Vuosittain tehtävän asiakastyytyväisyyskyselyn tuloson vähintään 3,6 (asteikko 1 5).

x

Henkilöstön ammatillinen kehittämi-nen

Koulutussuunnitelman toteutuminen vähintään 60 %. x

Riittävä varautuminen poikkeustilan-teisiin Valmiussuunnitelman ajantasaisuus x

Liikelaitoksen johtajan selvitys keskeisten tavoitteiden toteutumisesta:

Asiakastyytyväisyyskyselyn kaikkien vastausten keskiarvo oli 3,93. Koulutussuunnitelmasta toteutui yli 60 %:ia.Johtokunnan 18.12.2018 hyväksymä valmiussuunnitelma tarkistetaan kaksi kertaa vuodessa.

MUUT TUNNUSLUVUT TA 2019 TP 2019 Poikkeama

29,91 30,48 0,57

300 000 295 716 -4 284

324 996 324 996 0

HENKILÖSTÖ TA 2019 TP 2019 Poikkeama

Suunnitellut henkilötyövuodet (HTV 1) 634,7 624,2 -10,5

20,90 20,99 0,09

TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN

KÄYTTÖTALOUS TP 2018 TA 2019 TA muu-tokset Yhteensä TP 2019 Poikkeama

Tulot 30 385 30 347 -57 30 290 30 924 634

Menot -29 519 -29 781 -125 -29 656 -30 169 513

Poistot -588 -594 0 -594 -636 42Tilikauden ylijäämä / ali-jäämä 278 -28 68 40 119 79

INVESTOINNIT TP 2018 TA 2019 TA muu-tokset Yhteensä TP 2019 Poikkeama

Tulot 0 0 0 0 0 0

Menot -240 -300 0 -300 -296 -4

Netto -240 -300 0 -300 -296 -4

Liikelaitoksen johtajan selvitys käyttötalouden ja investointien toteutumisesta:

hallituksen asettaman 566

Eriytetyt tilinpäätökset 92

-kulut toteutuivat lähes suunnitellusti.

Toimintakulut olivat yhteensä 29toimintakuluista oli 70,3 %. Edelliseen vuoteen verrattuna henkilöstökulut nousivat 1,2 %. Vuoden 2019 henkilötyö-vuodet (HTV1 -luku) vähenivät 10,2 vuoteen 2018 verrattuna. Toinen merkittävä kuluerä 15,6 %:n osuudella oli elin-tarvikkeet 4 rattuna ne nousivat 2,5 %. Palveluliikelaitoksen toimintakuluista 6,6 %oli kaupungin sisäisiä veloituksia palveluista ja peruspääomasta yhteensä 1 965

Talousarviossa 2019 investointeihin varattiin 300 ttiölaitteiden osuus oli59 %, puhtauden 12,5 %, kiinteistönhoidon 28,5 %.

Kassan riittävyys oli 0,6 pv. Jos kassan riittävyyteen lasketaan mukaan yhdystilin saldo, se olisi ollut 88,8 pv.

Valtuustoon nähden sitovien taloudellisten tavoitteiden toteutuminen

Porin Palveluliikelaitos on tulouttanut Porin kaupungille peruspääoman korkoa 5 %:n eli 324toksella ei ollut vuoden lopussa kaupungin sisäistä lainaa. Investointien enimmäismäärä ei ylittynyt.

Johtokunnan ehdotus tilikauden tuloksen käsittelystä

Johtokunta ehdottaa, että Porin Palveluliikelaitoksen tilikauden ylijäämä 119 493,63 euroa siirretään liikelaitoksentaseeseen edellisten tilikausien yli- / alijäämätilille.

Eriytetyt tilinpäätökset 93

PORIN PALVELULIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA 2019 2018

Liikevaihto 30 477 737 29 976 382

Liiketoiminnan muut tuotot 394 943 358 819Tuet ja avustukset kunnalta 51 175 50 025

Materiaalit ja palvelut 8 051 126 7 635 417 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 6 101 837 5 755 330 Ostot tilikauden aikana 6 060 268 5 808 570 Varastojen muutos 41 569 -53 240 Palveluiden ostot 1 949 289 1 880 087

Henkilöstökulut 20 990 187 20 742 038 Palkat ja palkkiot 16 792 718 16 558 921 Henkilösivukulut 4 459 439 4 506 245 Eläkekulut 3 862 367 3 824 560 Muut henkilösivukulut 597 072 681 685 Henkilöstömenojen korjauserät -261 970 -323 128

Poistot ja arvonalentumiset 635 959 588 294

Liiketoiminnan muut kulut 802 222 816 165

Kulut yhteensä 30 479494 29 781 914

Liikeylijäämä (-alijäämä) 444 361 603 312

Rahoitustuotot ja kulut -324 867 -324 860 Muut rahoitustuotot 131 260 Peruspääoman korko kunnalle -324 996 -324 996 Muut rahoituskulut -2 -124

Yli- /alijäämä ennen satunnaisia eriä 119 494 278 452

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 119 494 278 452

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUTSijoitetun pääoman tuotto, % 4,5 6,3Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 4,5 6,3Voitto, % 0,4 0,9

Eriytetyt tilinpäätökset 94PORIN PALVELULIIKELAITOKSEN TASE

VASTAAVAA 31.12.2019 31.12.2018

PYSYVÄT VASTAAVAT 4 874 829,17 5 180 052,49

Aineettomat hyödykkeet 8 877,46 13 316,14 Tietokoneohjelmistot 8 877,46 13 316,14

Aineelliset hyödykkeet 4 865 951,71 5 166 736,35 Rakennukset 3 768 450,88 4 005 048,38 Kiinteät rakenteet ja laitteet 330 642,94 429 389,34 Koneet ja kalusto 766 857,89 732 298,63

VAIHTUVAT VASTAAVAT 9 267 060,42 8 719 528,00

Vaihto-omaisuus 115 683,34 157 251,98 Aineet ja tarvikkeet 115 683,34 157 251,98 Saamiset 9 103 052,44 8 527 078,97 Lyhytaikaiset saamiset 9 103 052,44 8 527 078,97 Myyntisaamiset 1 502 621,44 1 136 553,71 Saamiset kunnalta/kuntayhtymältä 7 288 950,12 7 003 850,92 Muut saamiset 99 573,13 85 056,72 Siirtosaamiset 211 907,75 301 617,62 Rahat ja pankkisaamiset 48 324,64 35 197,05

VASTAAVAA YHTEENSÄ 14 141 889,59 13 899 580,49

Eriytetyt tilinpäätökset 95PORIN PALVELULIIKELAITOKSEN TASE

VASTATTAVAA 31.12.2019 31.12.2018

OMA PÄÄOMA 9 829 454,53 9 709 960,90

Peruspääoma 6 499 926,44 6 499 926,44 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 3 210 034,46 2 931 582,60 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 119 493,63 278 451,86

VIERAS PÄÄOMA 4 312 435,06 4 189 619,59

Lyhytaikainen vieras pääoma 4 312 435,06 4 189 619,59 Saadut ennakot 0,00 0,00 Ostovelat 499 413,34 480 400,21 Korottomat velat kunnalta/kuntayhtymältä 180 853,94 180 977,12 Muut lyhytaikaiset velat 373 253,82 365 404,22 Siirtovelat 3 258 913,96 3 162 838,04

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 14 141 889,59 13 899 580,49

TASEEN TUNNUSLUVUTOmavaraisuusaste, % 69,51 69,86Suhteellinen velkaantuneisuus, % 13,95 13,79

3 330 3 210Lainakanta 31.12., 1 0 0Lainasaamiset 31.12., 1 0 0

Eriytetyt tilinpäätökset 96

PORIN PALVELULIIKELAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA 2019 2018

Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (alijäämä) (+/-) 444 361 603 312 Poistot ja arvonalentumiset 635 959 588 294 Rahoitustuotot ja kulut (+/-) -324 867 -324 860 Tulorahoituksen korjauserät (+/-) Satunnaiset erät (+/-)

Investointien rahavirta Investointimenot (-) -330 736 -239 608 Rahoitusosuudet investointeihin (+) Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot (+) 35 020 0

TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 459 737 627 138

Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys kunnalle (-) Antolainasaamisten vähennys kunnalta (+) Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta (+) Lyhytaikaisten lainojen vähennys kunnalle (-) Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta (+/-) Oman pääoman muutokset Peruspääoman muutos Muut maksuvalmiuden muutokset -411 589 -727 052 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset (+/-) Vaihto-omaisuuden muutos (+/-) 41 568 -53 240 Saamisten muutos kunnalta, yhdystili (+/-) -614 275 -375 617 Saamisten muutos muilta (+/-) 38 302 38 843 Korottomien velkojen muutos kunnalta/kuntayhtymältä (+/-) -123 -3 490 Korottomien velkojen muutos muilta (liittymismaksut ym.) (+/-) 122 939 -333 548

RAHOITUKSEN RAHAVIRTA -411 589 -727 052

Rahavarojen muutos 13 128 -99 915 Rahavarat 31.12. 48 325 35 197 Rahavarat 1.1. 35 197 135 112

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT2 075 649 3 062 227

Investointien tulorahoitus, % 255,47 361,74Kassan riittävyys, pv 0,58 0,44Quick ratio 2,12 2,04Current ratio 2,15 2,08

Eriytetyt tilinpäätökset 97TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT TIEDOT

Arvostus ja jaksotusperiaatteet

Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämisessä on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunni-telman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista arvioiden taloudel-lisen käyttöiän mukaisesti. Poistomenetelmä on tasapoisto. Kaupunginhallitus on päättänyt 25.11.2019 muuttaa Po-rin kaupungin poistosuunnitelmaa 1.12.2019 alkaen. Ennen tätä aktivoidut hankintamenot poistetaan vanhan pois-tosuunnitelman mukaisesti loppuun ja uutta poistosuunnitelmaa noudatetaan uusissa investoinneissa.

Lomapalkkavelka on määritelty henkilöittäin ja laskettu A-taulukon todellisten lomasaldojen mukaisesti.

Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus

Edellisen tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia.

TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

Liikevaihdon muodostuminen

2019Aterian myyntitulot 13 852 269,32Puhtauden myyntitulot 12 287 538,89Kiinteistönhoidon myyntitulot 3 790 876,94Kuljetuksen myyntitulot 209 110,00Tapahtumien myyntitulot 52 245,51Muut liikevaihdon muut tulot 285 696,87Yhteensä 30 477 737,53

Liiketoiminnan muut tuotot sekä tuet ja avustukset kunnalta

2019Sisäiset vuokratulot 142 560,00Kelan korvaus työterveyshuollosta 147 216,90Koulujen maito- ja hedelmätuki (EU) 58 778,18Muut tuet ja avustukset valtiolta 9 403,18Muut myyntivoitot, investoinnin yhteydessä vanhan laitteen hyvitys 35 020,00Muut sisäiset tuotot 354,32Muut tuotot 1 610,32Kaupungin tuki opiskelijoiden kesätyöllistämiseen 51 175,00Yhteensä 446 117,90

Eriytetyt tilinpäätökset 98Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet

Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämisessä on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunni-telman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudel-lisen käyttöiän mukaisesti. Poistomenetelmänä on tasapoisto. Kaupunginhallitus on päättänyt 25.11.2019 muuttaaPorin kaupungin poistosuunnitelmaa 1.12.2019 alkaen. Ennen tätä aktivoidut hankintamenot poistetaan vanhan pois-tosuunnitelman mukaisesti loppuun ja uutta poistosuunnitelmaa noudatetaan uusissa investoinneissa.

30.11.2019 astiHyödykeryhmä poistoaika

vuotta poisto-%Hallinto- ja laitosrakennukset 25 4Muut kiinteät koneet ja laitteet 10 10Liikkuvat työkoneet 5 20Muut kevyet koneet 5 20Muu irtain käyttöomaisuus 5 20Tietokoneohjelmistot 5 20

1.12.2019 alkaenAineelliset hyödykkeet poistoaika

vuotta poisto-%Hallinto- ja laitosrakennukset 20-50Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet 10-15Muut liikkuvat työko-neet 5-10Muut kevyet koneet 5-10Muut laitteet ja kalusteet 3-5

1.12.2019 alkaenAineettomat hyödyk-keet poistoaika

vuotta poisto-%ATK -ohjelmistot 5

Pienhankinnat, joiden hankintameno on alle 10 000 euroa ja taloudellinen pitoaika alle 3 vuotta, on kirjattu vuosiku-luksi.

Tilintarkastuspalkkiot

lakisääteisestä tilintarkastuksesta.

Eriytetyt tilinpäätökset 99

TASEEN LIITETIEDOT

Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet

Tietokoneohjelmistot Yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1. 13 316,14 13 316,14Lisäykset 0,00 0,00RahoitusosuudetVähennyksetSiirrot erien välilläPoistot 4 438,68 4 438,68Poistamaton hankintameno 31.12. 8 877,46 8 877,46

Aineelliset hyödykkeet

RakennuksetKiinteät raken-teet ja laitteet

Koneet jakalusto Yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1. 4 005 048,38 429 389,34 732 298,63 5 166 736,35Lisäykset 8 950,00 0,00 321 786,01 330 736,01Rahoitusosuudet 0,00Vähennykset 0,00Siirrot erien välillä 0,00Poistot -245 547,50 -98 746,40 -287 226,75 -631 520,65Poistamaton hankintameno 31.12. 3 768 450,88 330 642,94 766 857,89 4 865 951,71

Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät

Kelan korvaukset työterveyshuollosta 147 216,86Muut siirtosaamiset 64 690,89

Siirtosaamiset yhteensä211 907,75

Eriytetyt tilinpäätökset 100

Oma pääoma

Oman pääoman erittely2019 2018

Peruspääoma 1.1. 6 499 926,44 6 499 926,44LisäyksetVähennykset

Peruspääoma 31.12. 6 499 926,44 6 499 926,44

Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1.Edellisen tilikauden virheen oikaisu

Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 3 210 034,46 2 931 582,60

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 119 493,63 278 451,86

Oma pääoma yhteensä 9 829 454,53 9 709 960,90

Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät

Joulukuun palkkojen sivukulut 256 994,49Lomapalkkajaksotukset sivukuluineen 2 883 371,79Muut siirtovelat 118 547,68Siirtovelat yhteensä 3 258 913,96

HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT TIEDOT

Henkilöstön lukumäärä(vuoden viimeisen päivän tilanne)

Henkilötyövuodet / HTV4 luku(todellinen työpanos)

31.12.2019 31.12.2018 2019 2018Ateria ja puhtaus 538 523 413,3 414,0

Kiinteistönhoito 64 61 47,9 53,0

Hallinto 20 19 14,0 14,0Yhteensä 622 603 475,2 481,0

Eriytetyt tilinpäätökset 101Porin Vesi, liikelaitos

TOIMINTAKERTOMUS 2019

Porin Vesi liikelaitos tuottaa vesihuoltopalveluita toiminta-alueellaan liiketaloudellisia periaatteita noudattaen.

Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessaTalouden tasapainottaminen ja varautuminen tulevaisuudessa kasvavien saneerausinvestointien rahoitukseen onPorin Veden toiminnan painopistealue. Samalla palvelutaso pyritään pitämään korkeana ja kehittämään sitä asiak-kaiden tarpeiden ja nykyaikaisen tekniikan kehittymisen mukaan. Porin Veden talous toteutui talousarviota parem-

Valmiussuunnittelun ja kriisitilanteisiin varautumisen merkitys on korostunut vuosi vuodelta. Tärkeitä yksittäisiä to-teutettuja toimenpiteitä lähivuosina ovat olleet Lukkarinsannan varavesilaitoksen valmistuminen, Isojoenrannan jaVähärauman välinen runkovesijohto sekä useat vesihuollon pääjärjestelmiin tehdyt saneeraus- ja kehittämistoimet.Luotsinmäen ja Ahlaisten väliset vesijohto- ja viemäriyhteydet ovat rakenteilla ja valmistuessaan vuonna 2020 pa-rantavat omalta osaltaan toimintavarmuutta.

Talousveden laatu oli erittäin hyvä ja palvelutaso voitiin muutenkin pitää korkeana, ja sitä monilta osin parantaa.

Ympäristöasiat ovat liikelaitoksen toimialan takia tärkeitä kaikilta osin. Jätevedenpuhdistus on saatu Luotsinmäenalueellisen jätevedenpuhdistamon valmistuttua erinomaiseen kuntoon. Myös kolme pienpuhdistamoa toimivat hyvin.Puhdistamolietteen käsittelystä ja loppusijoituksesta vastaa Envor Pori Oy, jonka 15 vuotinen sopimuskausi alkoimaaliskuussa 2018. Envor rakentaa Luotsinmäen puhdistamon läheisyyteen biokaasulaitoksen, ja hoitaa siellä syn-tyvän puhdistamolietteen käsittelyn ja toimittaa lopputuotteen hyötykäyttöön. Lupaprosessin hitaudesta johtuen lai-toksen rakentamiseen päästään vasta vuonna 2020. Ennen laitoksen valmistumista Envor kuljettaa syntyvät lietteetkäsiteltäviksi muille laitoksille.

Harjakankaan tekopohjavesilaitoksella syntyvälle kalkkihiekka-ainekselle valmistui selkeytinyksikkö vuonna 2018.Tyvijärveen vuosien kuluessa kertyneen hiekkasakan poistamiseen ruoppaamalla saatiin ympäristölupa. Ruoppaus-työ tehtäneen vuosina 2021 ja 2022.

Suurista asiakkaistamme Satamaidon poistuminen aiheutti merkittävässä määrin tulojen menetyksiä. Venator ilmoittilopettavansa toimintansa Porissa vuoteen 2021 mennessä. Sillä on taloudellisten vaikutusten lisäksi toiminnallisiavaikutuksia, koska Venatorin vesilaitos on toiminut Porin Vedelle varalaitoksena. Porin Vesi joutuukin suunnittele-maan uusia toimenpiteitä Meri-Porin vesihuollon turvaamiseksi.

Myyty vesimäärä ja laskutettu jätevesimäärä vähenivät lähes 8 %. Verkostoon pumpattu vesimäärä väheni 8,6 % japuhdistettu jätevesimäärä lisääntyi 15,5 %. Vuotovesimäärä aleni vesijohtoverkossa arvoon 12,4 %, ja lisääntyi vie-märiverkossa arvoon 33,0 %. Putkirikkoja sattui 41, joka on pienin arvo 60 vuoteen. Suoritteet ilmaisevat, että ver-kostojen kunto on parantunut vuosi vuodelta. Puhdistetun jätevesimäärän ja viemäriverkon vuotovesiprosentin nou-sut johtuvat erittäin sateisesta loppuvuodesta.Taksat voitiin pitää ennallaan. Taksamme ovatkin nyt vertailulaitosten keskitasoa edullisemmat.

- ja uudisrakennusinvestointeja tehtiin suhteellisen vähän. Merkit-tävimpiä saneerauskohteita olivat Kaanaan vesijohdot, Uniluodon vesijohdot ja viemärit, Ruosniemen viemärit jaUusikoiviston ja keskusta hulevesisaneeraukset. Kaanaan vesitornin ikkunat uusittiin. Harjakankaalle hankittiin lisä-säiliö saostuskemikaalille. Heinijärven käytöstä poistettu pohjavedenottamo purettiin.Henkilöstön määrä vuoden lopussa oli 63 (Htv 65,9), joista 3 määräaikaista ja 4 osa-aikaista. Eläkkeelle siirtyneitäoli vuoden aikana kaksi henkilöä ja muista syistä eronneita yksi. Uusia palkattiin kaksi ja oppisopimushenkilöitä va-kinaistettiin kaksi. Sairauslomia oli 18,8 pv työntekijää kohti (3,2 Htv). Sairauslomamäärä lisääntyi noin 30 % edellis-vuotisesta, syynä muutamat yksittäiset pitkät sairauslomat.

Arvio tulevasta taloudellisesta kehityksestäLiikelaitoksen talous kehittyi kertomusvuonna edellisen vuoden tapaan suotuisasti. Tilanteen vakiinnuttamiseen onhyvät edellytykset, koska ei ole näköpiirissä mitään oleellisia tulopohjaa vaarantavia tekijöitä tai isoja investointeja.

Arvio merkittävimmistä riskeistä sekä toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista sekä selonteko sisäi-sen valvonnan järjestämisestäVesihuollon toimialaan liittyy sen luonteen mukaisesti monenlaisia riskejä. Riskit liittyvät mm. talousveden laatuun,toimitushäiriöihin, laitteistovikojen tai sääilmiöiden aiheuttamiin vahinkoihin ulkopuolisille, jätevesipäästöihin,viemäritulviin, jne. Porin Vesi on kartoittanut riskit ja niihin on varauduttu valmiussuunnitelmassa. Tärkeimmät kohteeton vakuutettu, ja Porin Vesi on mukana kaupungin vastuuvakuutuksessa. Liikelaitoksen talous muodostaa omanriskinsä. Mikäli tulorahoitus ei ole riittävän suuri, verkostojen saneerauksiin ei voida panostaa riittävästi jatoiminnalliset ongelmat alkavat kasautua. Porin Vedessä sisäinen valvonta on toteutettu pääpiirteittäin kaupunginyleisten asiaa koskevien ohjeiden ja määräysten mukaan. Porin Veden johtokunta ohjaa ja valvoo sisäisen valvonnanasianmukaista järjestämistä sekä seuraa ja raportoi tavoitteiden toteutumaa.

Eriytetyt tilinpäätökset 102PalvelulupauksetPalvelulupaus Asiakkaat saavat häiriötöntä ja laadukasta palvelua. Toimintoja kehitetään jatkuvasti ja yl-

läpidetään ajan vaatimuksia vastaavat valmius- ja varautumissuunnitelmat.

Vuotovesimäärä vesijohtoverkossa alennetaan korkeintaan 15 %:iin ja viemäriverkossakorkeintaan 30 %:iin ja vesijohtovuotojen määrä alle 50 kappaleeseen vuodessa.

Vastuuhenkilö Ilkka MikkolaToteutunut osittain Toteutunut vuotovesimäärä vesijohtoverkossa 12,4 % ja viemäriverkossa 33,0 %. Vesijoh-

tovuotoja 41 kpl. Sateinen loppuvuosi aiheutti viemäriverkon vuotovesiprosentin nousun.Palvelulupaus Verkostojen saneeraustyöt kohdennetaan vaikuttavuudeltaan parhaisiin kohteisiin ja sa-

neeraustaso pidetään omarahoitteisesti korkeintaan 100 vuoden uusiutumisaikaa vastaa-vana.

Vastuuhenkilö Jouko HalminenToteutunut Uusiutumisaika 115 vuotta vesijohtoverkon, 47 vuotta jätevesiviemäriverkon ja 235 hule-

vesiverkon osalta, kaikkien osalta yhteensä 84 vuotta.Palvelulupaus Kaikki jätevedet puhdistetaan tehokkaasti ja täysin ympäristöluvan normien mukaisesti

Vastuuhenkilö Ismo LindforsToteutunut Tavoitteen mukainen toiminta.

Palvelulupaus Asukkaat saavat hyvälaatuista talousvettä vuoden jokaisena päivänä.Vastuuhenkilö Ilkka Mikkola

Toteutunut Laatunormit saavutettiin jatkuvasti ilman häiriöitä.

Toiminnan tunnuslukuja TA 2019 TP 2019 PoikkeamaVerkostoon pumpattu vesimäärä (1000 m3) 6 400 5 509 -891Puhdistettu jätevesimäärä (1000 m3) 11 300 11 755 +455Vesijohtoverkoston pituus (km) 870 863 -7Viemäriverkoston pituus (km) 970 983 +13Asiakkaiden määrä (vesimittarit) 21 000 20 650 -350Liikelaitoksen johtajan selvitys toiminnan tunnuslukujen toteutumisesta:

Verkostoon pumpattu vesimäärä väheni osittain vedenmyynnin vähenemisen ja osittain vuotovesien vähenemisenansiosta. Puhdistettu jätevesimäärä lisääntyi sateisen loppuvuoden takia. Verkostopituudet kasvoivat vain vähänuudisrakentamisen vähäisyyden vuoksi. Vesimittarimäärän kasvu oli hyvin vähäistä samasta syystä.

Liikelaitoksen talous

painoon ja mahdollisuudet panostaa tulevina vuosina edelleen verkostojen ja laitosten saneerauksiin ovat hyvät.

Tulosbudjetti1

Alkuperäinentalousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarviomuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Liiketoiminnan tulot 21 373 21 373 20 664 -709Valmistus omaan käyttöön 500 500 438 -62Liiketoiminnan menot -12 342 -12 342 -11 275 -1 067Poistot ja arvonalentumiset -4 500 -4 500 -4 727 +227Liikeylijäämä 5 031 5 031 5 100 +69Muut rahoitustuotot 1 1 16 +15Korvaus peruspääomasta -2 210 -2 210 -2 210 0Poistoeron muutos 33 33Tilikauden yli-/alijäämä 2 822 2 822 2 939 +117

Eriytetyt tilinpäätökset 103Liikelaitoksen johtajan selvitys tulosbudjetin toteutumisesta:

sestä. Vedenmyynti väheni jossain määrin myös muun asiakaskunnan osalta.

ökulut olivat lievästi budjetoitua alemmat.Ostot ja liiketoiminnan muut kulut toteutuivat selvemmin alle budjetoidun. Verkoston ja laitosten kunto on parantunutja laitteistojen uusimiset ja modernisointi ovat alentaneet käyttömenoja. Kokonaistulos ylitti

Talouden päätavoite eli liikelaitoksen talouden vakauttaminen toisaalta lyhytaikaisen kassanhallinnan ja toisaaltapitkäaikaisen investointien rahoituksen toteuttamiseksi toteutui hyvin.

Investointibudjetti1

Alkuperäinentalousarvio

Talousarvio-muutokset

Talousarviomuutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Investointimenot -5 000 -5 000 -5 118 +118Investoinnit (netto) -5 000 -5 000 -5 118 +118Investointien talousarviomuutokset:

Liikelaitoksen johtajan selvitys investointibudjetin toteutumisesta:

kymmeniä. Kaikki ohjelman mukaiset kohteet toteutettiin. Investointien lopullisen kokonaismäärän arviointi oli haas-tavaa, koska ennakoimattomia lisäkustannuksia ilmeni urakoissa vielä aivan loppuvuodesta. Uudisrakennus- jalaajennusinvestointeja toteutettiin suhteellisen vähän. Saneerauskohteita toteutettiin edellisten vuosien tapaan run-saasti ja verkostojen kunto onkin tätä kautta saatu paranemaan.

Liikelaitoksen johtajan selvitys käyttötalouden ja investointien toteutumisesta:

siirtyminen naapurikuntaan. Vedenmyynnissä oli laskua my

Peruspääoman korkoa kaupungille

- ja uudisrakennusinvestointeja tehtiin suhteellisen vähän.Huomattavimpia saneerausinvestointeja olivat Kaanaan vesijohdot, Uniluodon vesijohdot ja viemärit, Ruosniemenviemärit sekä Uusikoiviston ja keskustan hulevesisaneeraukset. Investoinnit toteutettiin kokonaisuudessaantulorahoituksella.

Valtuustoon nähden sitovien taloudellisten tavoitteiden toteutuminen

Johtokunnan ehdotus tilikauden tuloksen käsittelystä

Johtokunta ehdottaa, että Porin Vesi liikelaitoksen tilikauden ylijäämä 2 939seen edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille.

Eriytetyt tilinpäätökset 104Porin Vesi on tulouttanut Porin kaupungille peruspääoman korkoa 5 % eli 2 210 211.

PORIN VEDEN TULOSLASKELMA 2019 2018

Liikevaihto 20 596 614 21 854 524

Valmistus omaan käyttöön 437 804 757 423

Liiketoiminnan muut tuotot 67 514 93 085Tuet ja avustukset kunnalta

Materiaalit ja palvelut 5 788 114 6 129 719 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 2 172 817 2 286 786 Ostot tilikauden aikana 2 172 817 2 286 786 Palveluiden ostot 3 615 297 3 842 933

Henkilöstökulut 3 445 994 3 359 285 Palkat ja palkkiot 2 709 189 2 627 156 Henkilösivukulut 736 805 732 129 Eläkekulut 638 198 626 235 Muut henkilösivukulut 98 607 105 894

Poistot ja arvonalentumiset 4 726 925 4 641 777

Liiketoiminnan muut kulut 2 040 513 2 082 465

Liikeylijäämä (-alijäämä) 5 100 386 6 491 786

Rahoitustuotot ja kulut -2 194 301 -2 202 472 Muut rahoitustuotot 16 075 7 812 Peruspääoman korko kunnalle -2 210 211 -2 210 211 Muut rahoituskulut -165 -73

Ylijäämä ennen satunnaisia eriä 2 906 085 4 289 314

Varausten ja rahastojen muutos 33 333 33 333

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 2 939 418 4 322 647

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUTSijoitetun pääoman tuotto, % 5,22 6,9Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 5,22 6,9Voitto, % 14,27 19,8

Eriytetyt tilinpäätökset 105PORIN VEDEN TASE

VASTAAVAA 31.12.2019 31.12.2018

PYSYVÄT VASTAAVAT 77 186 763,77 76 795 583,93

Aineelliset hyödykkeet 66 248 411,77 65 857 231,93 Maa ja vesialueet 175 048,97 175 048,97 Rakennukset 7 039 567,82 7 714 689,48 Kiinteät rakenteet ja laitteet 58 578 138,95 57 749 609,10 Koneet ja kalusto 235 392,78 217 884,38 Ennakkomaksut ja muut keskeneräiset hankinnat 220 263,25 0,00 Sijoitukset 10 938 352,00 10 938 352,00 Osakkeet ja osuudet 10 938 352,00 10 938 352,00

VAIHTUVAT VASTAAVAT 29 663 900,99 26 557 872,91

Saamiset 28 596 458,97 25 386 652,88 Lyhytaikaiset saamiset 28 596 458,97 25 386 652,88 Myyntisaamiset 1 430 688,40 2 041 972,19 Saamiset kunnalta/kuntayhtymältä 27 079 694,71 23 314 952,43 Siirtosaamiset 86 075,86 29 728,26 Rahat ja pankkisaamiset 1 067 442,02 1 171 220,03

VASTAAVAA YHTEENSÄ 106 850 664,76 103 353456,84

Eriytetyt tilinpäätökset 106PORIN VEDEN TASE

VASTATTAVAA 31.12.2019 31.12.2018

OMA PÄÄOMA 99 416 318,43 96 476 899,92

Peruspääoma 44 204 225,99 44 204 225,99

Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 52 272 673,93 47 950 026,48

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 2 939 418,51 4 322 647,45

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 766 666,69 800 000,02

Poistoero 766 666,69 800 000,02

VIERAS PÄÄOMA 6 667 679,64 6 076 556,90

Pitkäaikainen vieras pääoma 3 481 822,66 3 481 822,66

Liittymismaksut ja muut velat 3 481 822,66 3 481 822,66

Lyhytaikainen vieras pääoma 3 185 856,98 2 594 734,24

Ostovelat 1 730 482,21 1 051 247,26

Muut lyhytaikaiset velat 748 966,37 865 424,34

Siirtovelat 706 408,40 678 062,64

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 106 850 664,76 103 353 456,84

TASEEN TUNNUSLUVUTOmavaraisuusaste, % 92,40 92,05

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 32,54 27,92

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 55 212 52 273

Eriytetyt tilinpäätökset 107PORIN VEDEN RAHOITUSLASKELMA 2019 2018

Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (alijäämä) (+/-) 5 100 386 6 491 786 Poistot ja arvonalentumiset 4 726 925 4 641 777 Rahoitustuotot ja kulut (+/-) -2 194 301 -2 202 472

Investointien rahavirta Investointimenot (-) -5 362 458 -4 478 751 Rahoitusosuudet investointeihin (+) 244 353 246 993

TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 2 514 905 4 699 333

Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset -2 618 683 -4 512 631 Saamisten muutos kunnalta, yhdystili (+/-) -3 764 742 -4 313 540 Saamisten muutos muilta (+/-) 554 936 -334 844 Korottomien velkojen muutos 591 113 135 753

RAHOITUKSEN RAHAVIRTA -2 618 863 -4 512 631

Rahavarojen muutos -103 778 186 702 Rahavarat 31.12. 1 067 442 1 171 220 Rahavarat 1.1. 1 171 220 984 518

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT19 070 964 20 044 565

Investointien tulorahoitus, % 149,8 211,8Kassan riittävyys, pv 21,4 32,82Quick ratio 9,31 10,24Current ratio 9,31 10,24

Eriytetyt tilinpäätökset 108

TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT TIEDOT

Arvostus ja jaksotusperiaatteet

Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynäsuunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistoton laskettu Porin kaupunginhallituksen hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Suunnitelmapoistojen laskenta-perusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa. Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon.

Lomapalkkavelka on määritelty henkilöittäin ja laskettu A-taulukon todellisten lomasaldojen mukaisesti.

TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

Liikevaihdon muodostuminen

2019Vesimaksut 8 791 253Jätevesimaksut 9 751 520Hulevesimaksut 973 204Sisäiset hulevesimaksut 59 511Tarvikemyynti ja tilaustyöt 657 626Liittymismaksut 363 500Yh-teensä 20 596 614

Tilintarkastajien palkkiot

Lakisääteiset tilintarkastajien palkkiot 2 569,50Muut palkkiot 1 333,93

Eriytetyt tilinpäätökset 109Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet

Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämisessä on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunni-telman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudel-lisen käyttöiän mukaisesti. Poistomenetelmänä on tasapoisto. Kaupunginhallitus on päättänyt 25.11.2019 muuttaaPorin kaupungin poistosuunnitelmaa 1.12.2019 alkaen. Ennen tätä aktivoidut hankintamenot poistetaan vanhan pois-tosuunnitelman mukaisesti loppuun ja uutta poistosuunnitelmaa noudatetaan uusissa investoinneissa.

30.11.2019 astiHyödykeryhmä

poisto-aika

vuotta poisto-%Tehdas- ja tuotantorakennukset 20 5Autot 5 20Muut raskaat koneet 10 10Muut kevyet koneet 5 20Muu irtain käyttöomaisuus 5 20Vesi- ja viemäriverkosto 30 3,5Raakavedenottojärjestelmä 30 3,5Kiinteät koneet ja laitteet 25 4Muut kiinteät koneet ja laitteet 10 10Mittarit ja tarkistuslaitteet 10 10Aineettomat hyödykkeet 5 20

1.12.2019 alkaenAineellisethyödykkeet

poisto-aika

vuottaTehdas- ja tuotantorakennukset 20-30Muut kuljetusvälineet 4-7Muut raskaat koneet 10-15Muut kevyet koneet 5-10Muut laitteet ja kalusteet 3-5Vedenjakeluverkosto 30-40Viemäriverkko 30-40Sähkö-, vesi- yms. laitosten laitoskoneet ja laitteet 10-20Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet 10-15

1.12.2019 alkaenAineettomat hyödykkeet poistoaika vuottaAtk-ohjelmistot 5

Hulevesiviemärit sisältyvät erään vesi- ja viemäriverkosto, jonka poistoaika on 30 vuotta.

Pienhankinnat, joiden hankintameno on alle 10 000 euroa ja taloudellinen pitoaika alle 3 vuotta, on kirjattu vuosiku-luksi.

Eriytetyt tilinpäätökset 110TASEEN LIITETIEDOT

Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oi-keudet

Muut pitkävaikutteiset me-not Ennakkomaksut Yht.

Poistamaton hankintameno 1.1. 5 814,44 5 814,44Kertyneet poistot 1.1. -5 814,44 -5 814,44

Aineelliset hyödykkeet

Maa- javesialueet Rakennukset

Kiinteät raken-teet ja laitteet

Koneet jakalusto

Ennakko-maksut jakeskener.h. Yht.

Poistamaton hankintameno1.1.

175048,97 12 738 696,16 79 541 567,96 1 933 045,92 94 388 359,01

Kertyneet poistot. 1.1. -5 024 006,68-

21 791 958,86-

1 721 211,54-

28 537 177,08Lisäykset 255 869,14 4 823 167,95 63 157,75 220 263,25 5 362 458,09Rahoitusosuudet -244 353,19 -244 353,19Poistot -930 990,80 -3 750 284,91 -39 599,35 -4 720 875,06Poistamaton hankintameno31.12.

175048,97 7 039 567,82 58 578 138,95 235 392,78 220 263,25 66 248 411,77

Aineelliset hyödykkeethulevesi

Maa- javesialueet

Rakennuk-set

Kiinteät raken-teet ja laitteet

Koneet jakalusto

Ennakko-maksut jakeskener.h. Yht.

Poistamaton hankintameno1.1. 17 659,89 17 659,89

Kertyneet poistot. 1.1. -4 761 490,54 -4 761 490,54Lisäykset 1 397 938,21 1 397 938,21Rahoitusosuudet -26 156,43 -26 156,43Poistot -787 343,03 -787 343,03Poistamaton hankintameno31.12. 13 482 845,10 13 482 845,10

Pysyvien vastaavien sijoitukset

Hankintameno1.1. Lisäykset Vähennykset Hankintameno 31.12.

Tytäryhtiöosakkeet ja osuudet 10 938 352,00 0 0 10 938 352,00

Eriytetyt tilinpäätökset 111

Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät

Kelakorvaus työterveyshuollosta 9 758,37Porin Maastotyö Oy, virheellinen lasku 69 338,33Muut siirtosaamiset 6 979,16Siirtosaamiset yhteensä 86 075,86

Oma pääoma

Oman pääoman erittely2019 2018

Peruspääoma 1.1. 44 204 225,99 44 204 225,99Peruspääoma 31.12. 44 204 225,99 44 204 225,99

Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 52 272 673,93 47 950 026,48

Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 52 272 673,93 47 950 026,48

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 2 939 418,51 4 322 647,45

Oma pääoma yhteensä 99 416 318,43 96 476 899,92

Pitkäaikaisten ja lyhytaikaisten velkojen erittely

Pitkäaikaiset muut velatPalautuskelpoiset liittymismaksut 3 481 822,66Pitkäaikaiset muut velat yhteensä 3 481 822,66

Lyhytaikaiset velatSaadut ennakot 300,00Ostovelat 1 730 182,21Siirtovelat 706 408,40

Lyhytaikaiset muut velatArvonlisäverovelka 586 063,20Muut velat 162 903,17Lyhytaikaiset muut velat yhteensä 3 185 856,98

Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät

Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 40 482,48Lomapalkkajaksotukset sivukuluineen 516 144,15Muut siirtovelat 149 781,78Siirtovelat yhteensä 706 408,40

Eriytetyt tilinpäätökset 112

HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT TIEDOT

Henkilöstön lukumäärä2019 2018

Verkostoyksikkö 36 35Laitosyksikkö 24 26Hallinto 3 2Henkilöstö yhteensä 63 63

Henkilöstökulut

2019Henkilöstökulut tuloslaskelmassa 3 445 993,50josta aktivoidut henkilöstökulut 90 497,61Henkilöstökulut yhteensä 3 536 491,11

VESIHUOLTOLAIN EDELLYTTÄMÄT TIEDOT

Vesihuoltolain mukaan hulevesien viemäröinti tulee eriyttää muusta vesihuoltolaitoksen kirjanpidosta. Lain mukaanhulevesien viemäröinnille tulee laatia tilikausittain tase, tuloslaskelma ja rahoituslaskelma sekä esitettävä niiden liit-teenä olevat tiedot. Toimintakertomusta koskevat tiedot on esitetty yhdessä liikelaitoksen toimintakertomuksenkanssa.

Eriyttäminen on tehty Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston lausuntoa 112 noudattaen laskennallisesti. Suoraan koh-distettavat tuotot ja kulut sekä varallisuus- ja pääomaerät on kirjattu suoraan ns. hulevesilaitoksen tilinpäätökseen.Liiketoimintojen yhteiset erät on kohdistettu aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Hulevesilaitoksella ei ole omaa hen-kilöstöä, minkä takia myös henkilöstökustannukset on kohdistettu laskennallisesti. Pysyvät vastaavat sisältävät hu-levesiviemärit. Eriyttämisen yhteydessä hulevesilaitoksen alkusaldoksi on laskettu hulevesiviemäriverkoston suhteel-linen osuus koko viemäriverkostosta. Poistot tämän osalta on kirjattu samassa suhteessa. Tilikaudesta 2015 alkaenlisäykset on kirjattu tilikauden aikana toteutuneiden investointien mukaan ja poistot liikelaitoksen poistoperiaatteitanoudattaen.

Eriytetyt tilinpäätökset 113VESIHUOLTOLAIN EDELLYTTÄMÄT LASKELMAT 2019 2019 2019

TULOSLASLKELMA Hulevesi Liikelaitos Liikelaitosilman yhteensä

hulevettäLiikevaihto 1 059 835 19 536 779 20 596 614

Valmistus omaan käyttöön 132 330 305 474 437 804

Liiketoiminnan muut tuotot 67 514 67 514

Materiaalit ja palvelut 223 843 5 564 271 5 788 114 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 65 393 2 107 424 2 172 817 Ostot tilikauden aikana 65 392 2 107 425 2 172 817 Palveluiden ostot 158 450 3 456 847 3 615 297

Henkilöstökulut 38 475 3 407 520 3 445 994 Palkat ja palkkiot 25 206 2 708 614 2 733 820 Henkilösivukulut 13 269 723 537 736 805 Eläkekulut 12 219 625 979 638 198 Muut henkilösivukulut 1 049 97 558 98 607 Henkilöstömenojen korjauserät -24 631 -24 631

Poistot ja arvonalentumiset 787 343 3 939 582 4 726 925

Liiketoiminnan muut kulut 2 718 2 037 795 2 040 513

Liikeylijäämä (-alijäämä) 139 786 4 960 599 5 100 386

Rahoitustuotot ja kulut -2 194 301 -2 194 301 Muut rahoitustuotot 16 075 16 075 Peruspääoman korko kunnalle -2 210 211 -2 210 211 Muut rahoituskulut -165 -165

Ylijäämä ennen satunnaisia eriä 139 786 2 766 298 2 906 085

Varausten ja rahastojen muutos 33 333 33 333

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 139 786 2 799 631 2 939 418

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUTSijoitetun pääoman tuotto, % 1 5,22Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 1 5,22Voitto, % 13,9 14,27

Eriytetyt tilinpäätökset 114 TASE

VASTAAVAA 31.12.2019 31.12.2019 31.12.2019Hulevesi Liikelaitos Liikelaitos

ilman yhteensähulevettä

PYSYVÄT VASTAAVAT 13 482 845,10 63 703 918,67 77 186 763,77

Aineelliset hyödykkeet 13 482 845,10 52 765 566,67 66 248 411,77 Maa ja vesialueet 175 048,97 175 048,97 Rakennukset 7 039 567, 7 0396 567,82 Kiinteät rakenteet ja laitteet 13 482 845,10 45 095 293,85 58 578 138,95 Koneet ja kalusto 235 392,78 235 392,78 Ennakkomaksut ja muut keskeneräiset han-kinnat 220 263,25 220 263,25

Sijoitukset 10 938 352,00 10 938 352,00 Osakkeet ja osuudet 10 938 352,00 10 938 352,00

VAIHTUVAT VASTAAVAT 685 972,58 28 977 928,41 29 663 900,99

Saamiset 43 086,25 28 553 372,72 28 596 458,97 Lyhytaikaiset saamiset 43 086,25 28 553 372,72 28 596 458,97 Myyntisaamiset 43 086,25 1 387 602,15 1 430 688,40 Saamiset kunnalta 27 079 694,71 27 079 694,71 Siirtosaamiset 86 075,86 86 075,86 Rahat ja pankkisaamiset 642 886,33 424 555,69 1 067 442,02

VASTAAVAA YHTEENSÄ 14 168 817,68 92 681 847,08 106 850 664,76

Eriytetyt tilinpäätökset 115TASE

VASTATTAVAA 31.12.2019 31.12.2019 31.12.2019Hulevesi Liikelaitos Liikelaitos

ilman yhteensähulevettä

OMA PÄÄOMA 14 046 010,89 85 370 307,54 99 416 318,43

Peruspääoma 13 527 491,77 30 676 734,22 44 204 225,99

Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 378 733,28 51 893 940,65 52 272 673,93

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 139 785,84 2 799 632,67 2 939 418,51

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VA-RAUKSET 766 666,69 766 666,69

Poistoero 766 666,69 766 666,69

VIERAS PÄÄOMA 122 806,79 6 544 872,85 6 667 679,64

Pitkäaikainen vieras pääoma 3 481 822,66 3 481 822,66

Liittymismaksut ja muut velat 3 481 822,66 3 481 822,66

Lyhytaikainen vieras pääoma 122 806,79 3 063 050,19 3 185 856,98

Ostovelat 79 602,18 1 650 880,03 1 730 482,21

Siirtovelat 8 752,16 697 656,24 706 408,40

Muut lyhytaikaiset velat 34 452,45 714 513,92 748 966,37

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 14 168 817,68 92 681 847,08 106 850 664,76

TASEEN TUNNUSLUVUTOmavaraisuusaste, % 99,13 92,4

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 12 32,54

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 519 55 212

Eriytetyt tilinpäätökset 116RAHOITUSLASKELMA 2019

HulevesiToiminnan rahavirta Liikeylijäämä (alijäämä) (+/-) 139 786 Poistot ja arvonalentumiset 787 343 Rahoitustuotot ja kulut (+/-) Sisäiset tuotot -86 631 Sisäiset kulut 94 736

Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit (-) -1 371 782

TULORAHOITUS JA INVESTOINNIT NETTO -444 653

Rahoitustoiminta Lyhytaikaisten saamisten muutokset (+/-) -24 529 Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen muutos -24 862

RAHOITUSTOIMINTA NETTO -49 391

VAIKUTUS KUNNAN KASSAVAROIHIN -494 044

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT322 647

Investointien tulorahoitus, % 67,6Quick ratio 5,59Current ratio 5,59

Eriytetyt tilinpäätökset 1175.2 Muiden eriytettyjen yksiköiden tilinpäätöslaskelmat

Satakunnan Pelastuslaitos

Satakunnan Pelastuslaitoksen tuloslaskelma TP 2019 TP 2018Toimintatuotot 27 199 354 25 413 504Myyntituotot 24 946 077 23 201 033Maksutuotot 694 557 685 436Tuet ja avustukset 1 395 606 1 420 802Muut toimintatuotot 163 114 106 233Toimintakulut 24 536 679 24 032 805Henkilöstökulut 14 362 916 14 058 722Palvelujen ostot 4 324 160 4 326 005Aineet, tarvikkeet ja tavarat 1 413 688 1 201 497Avustukset 2 110 740Muut toimintakulut 4 433 805 4 445 841Toimintakate 2 662 676 1 380 699Rahoitustuotot ja -kulut 1 410 4 881Vuosikate 2 664 086 1 385 580Poistot ja arvonalentumiset 1 370 959 1 278 335Tilikauden tulos 1 293 127 107 245Varausten ja rahastojen muutokset 34 975 0Rahastojen muutos 34 975 0Vyörytyserät 859 601 846 705Tilikauden ylijäämä/alijäämä vyörytyserien jälkeen 468 501 739 460

Satakunnan Pelastuslaitoksen tase, vastaavaa 31.12.2019 31.12.2018

PYSYVÄT VASTAAVAT 4 620 518 4 648 395

Aineettomat hyödykkeet 114 244 93 048 Aineettomat oikeudet 73 965 29 418 Muut pitkävaikutteiset menot 40 279 63 630

Aineelliset hyödykkeet 4 503 274 4 543 347 Rakennukset 126 478 133 538 Kiinteät rakenteet ja laitteet 157 933 177 669 Koneet ja kalusto 3 264 769 3 945 478 Muut aineelliset hyödykkeet 22 141 100 305 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 931 953 186 357

Sijoitukset 3 000 12 000 Muut lainasaamiset 3 000 12 000

VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 847 445 3 432 558

Saamiset 1 677 394 3 370 518 Lyhytaikaiset saamiset 1 677 394 3 370 518 Myyntisaamiset 554 280 2 025 437 Muut saamiset 275 227 190 885 Muut siirtosaamiset 754 326 1 154 196 Yhdystilisaamiset 93 561 0

Rahat ja pankkisaamiset 170 051 62 040VASTAAVAA YHTEENSÄ 6 467 963 8 080 953

Eriytetyt tilinpäätökset 118Satakunnan Pelastuslaitoksen tase, vastattavaa 31.12.2019 31.12.2018

OMA PÄÄOMA 2 473 255 1 883 888

Peruspääoma 1 339 078 1 339 078 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 665 677 1 284 270 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 468 501 739 460

VIERAS PÄÄOMA 3 994 708 6 197 065

Lyhytaikainen vieras pääoma 3 994 708 6 197 065 Ostovelat 916 697 654 853 Muut velat 336 258 307 141 Lomapalkkavelat 2 357 241 2 195 960 Muut siirtovelat 384 512 578 801 Yhdystilivelka 0 2 460 310

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 6 467 963 8 080 953

Eriytetyt tilinpäätökset 119Porin Jätehuolto

Porin Jätehuollon tuloslaskelma TP 2019 TP 2018Toimintatuotot 5 113 197 5 562 301Myyntituotot 5 081 340 5 559 192Tuet ja avustukset 7 856 3 109Muut toimintatuotot 24 000 0Toimintakulut 4 000 634 4 135 186Henkilöstökulut 707 294 691 993Palvelujen ostot 3 052 587 3 241 814Aineet, tarvikkeet ja tavarat 56 630 62 110Muut toimintakulut 184 124 139 270Toimintakate 1 112 563 1 427 115Rahoitustuotot ja -kulut 16 123 24 339Vuosikate 1 128 686 1 451 454Poistot ja arvonalentumiset 91 374 87 819Tilikauden tulos 1 037 312 1 363 636Vyörytyserät 164 560 510 226Tilikauden ylijäämä 872 751 853 409

Porin Jätehuollon tase, vastaavaa 31.12.2019 31.12.2018

PYSYVÄT VASTAAVAT 2 493 316 2 560 990

Aineelliset hyödykkeet 2 493 316 2 560 990 Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 493 316 2 560 990

VAIHTUVAT VASTAAVAT 7 414 354 6 272 613

Saamiset 7 379 737 6 237 996 Lyhytaikaiset saamiset 7 379 737 6 237 996 Myyntisaamiset 1 621 788 708 642 Siirtosaamiset 116 952 15 076 Yhdystilisaamiset 5 640 997 5 514 278

Rahat ja pankkisaamiset 34 617 34 617

VASTAAVAA YHTEENSÄ 9 907 670 8 833 603

Porin Jätehuollon tase, vastattavaa 31.12.2019 31.12.2018

OMA PÄÄOMA 7 895 187 7 022 436

Peruspääoma 81 585 81 585 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 6 940 851 6 087 442 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 872 751 853 409

PAKOLLISET VARAUKSET 794 849 794 849

Muut pakolliset varaukset 794 849 794 849

VIERAS PÄÄOMA 1 217 634 1 016 318

Lyhytaikainen vieras pääoma 1 217 634 1 016 318 Ostovelat 474 271 556 174 Muut velat 374 202 228 321 Lomapalkkavelat 102 364 121 135 Muut siirtovelat 266 797 110 688

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 9 907 670 8 833 603