INTERAUDIT Group, s.r.o. · INTERAUDIT Group, s.r.o. Sancova 102/A, Bratislavav Ssv (i HO II1*...

INTERAUDIT Group, s.r.o.v

Sancova 102/A, BratislavaSsv(i HO II1*

SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA

Akcionárom a štatutárnemu orgánu spoločnosti Druhá strategická, a. s. a Výboru pre audit

Správa z auditu účtovnej závierky

NázorUskutočnili sme audit účtovnej závierky spoločnosti Druhá strategická, a. s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO 35 705 027 („Spoločnosť“), ktorá obsahuje súvahu k 31. decembru 2 017, výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa k uvedenému dátumu, a poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód.

Podľa nášho názoru, priložená účtovná závierka poskytuje

pravdivý a verný

obraz finančnej situácie Spoločnosti k 31. decembru 2 017 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o účtovníctve“).

Základ pre názorAudit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ISA). Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v odseku Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky. Od Spoločnosti sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit účtovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.

Kľúčové záležitosti audituKľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti s auditom účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne samostatný názor.

Ocenenie dlhodobého finančného majetku

Pozri Informácie o prijatých postupoch bod 3) a Informácie, ktoré vysvetľujú a doplňujú položky súvahy bod 1) v poznámkach k individuálnej účtovnej závierke.

Podielové cenné papiere a podiely v dcérskych účtovných jednotkách sú ocenené metódou vlastného imania podľa hospodárskych výsledkov tejto spoločnosti,

Vyhodnotili sme nastavenie a otestovali efektívnosť interných kontrol v rámci oceňovania údajov a overovania cien. Vykonali sme dostatočné postupy

vykázaných v účtovnej závierke.Podielové cenné papiere a podiely v účtovných jednotkách, v ktorých podiel na hlasovacích právach spoločnosti je menej ako 20 %-ný sú ocenené trhovou cenou podľa Kurzového lístka akcií a podielových listov zo dňa 31.12.2017 vyhláseného Burzou cenných papierov v Bratislave, a.s. Ocenenie reálnou hodnotou a súvisiace úpravy ocenenia môžu byť subjektívne. Toto tvrdenie je znásobené, keď sa trh spolieha na ocenenia založené na modeloch alebo situáciách s nízkou likviditou alebo obmedzenou možnosťou získať ceny z funkčného trhu.Z dôvodu dôležitosti finančného majetku (97 % celkových aktív Spoločnosti) a súvisiacej neistoty odhadu ide o kľúčovú záležitosť auditu.

v oblastiach vysokého rizika a odhadov. Naše postupy sa zamerali na porovnanie úsudkov spoločnosti na trh a na nezávislé ocenenie.Aby sme mohli vyhodnotiť správnosť ocenenia dlhodobého finančného majetku, otestovali sme hlavné vstupy, predpoklady a modely použité pri ocenení, pričom sme naše výsledky porovnali s ocenením Spoločnosti.Zamerali sme sa na to, či zverejnenia Spoločnosti v rámci účtovnej závierky vo vzťahu k oceneniu dlhodobého finančného majetku sú v súlade s účtovnými požiadavkami Zákona o účtovníctve.

Opravné položky k pohľadávkam

Pozri Informácie o prijatých postupoch bod 3) a Informácie, ktoré vysvetľujú a doplňujú položky súvahy bod 1) v poznámkach k individuálnej účtovnej závierke.

Opravné položky k pohľadávkam je subjektívna oblasť z dôvodu vysokej úrovne úsudku manažmentu pri ich určovaní. Identifikácia zhodnotenia a stanovenia realizovateľnej hodnoty sú vo svojej podstate neisté procesy obsahujúce rôzne predpoklady a faktory, vrátane finančnej situácie obchodného partnera a očakávaných budúcich peňažných tokov. Použitie rôznych oceňovacích techníka predpokladov môže vyústiť do značne odlišných odhadov opravných položiek.Z dôvodu dôležitosti pohľadávok a súvisiacej neistoty odhadu ide o kľúčovú záležitosť auditu.

Vyhodnotili sme nastavenie a otestovali efektívnosť interných kontrol v rámci hodnotenia zníženia hodnoty.Vykonali sme dostatočné postupy pri testovaní v oblastiach návrhua prevádzkovej efektívnosti kľúčových kontrolných postupov, ktoré zaviedol manažment Spoločnosti.Aby sme mohli vyhodnotiť správnosť výpočtu opravných položiekk pohľadávkam, testovanie zahŕňalo kontroly v súvislosti so zostavením zoznamu pohľadávok a jeho kontrolu, metódy stanovenia výšky opravných položiek, previerku a schvaľovanie výsledkov hodnotenia zníženia hodnoty pohľadávok zo strany vedenia Spoločnosti. Otestovali sme hlavné vstupy, predpoklady a modely použité pri ocenení, pričom sme naše výsledky porovnali s ocenením Spoločnosti.Zamerali sme sa na to, či zverejnenia Spoločnosti v rámci účtovnej závierky vo vzťahu k oceneniu pohľadávok sú v súlade s účtovnými požiadavkami Zákona o účtovníctve.

Zodpovednosť štatutárneho orgánu za účtovnú závierkuŠtatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz podľa zákona o účtovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.Pri zostavovaní účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti Spoločnosti nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by mal v úmysle Spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemal inú realistickú možnosť než tak urobiť.

Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierkyNašou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto účtovnej závierky.

V rámci auditu uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:

• Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti účtovnej závierky, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy reagujúce na tieto riziká a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na poskytnutie základu pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu je vyššie ako toto riziko v dôsledku chyby, pretože podvod môže

• zahŕňať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.

• Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na efektívnosť interných kontrol Spoločnosti.

• Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných odhadov a uvedenie s nimi súvisiacich informácií, uskutočnené štatutárnym orgánom.

• Robíme záver o tom, či štatutárny orgán vhodne v účtovníctve používa predpoklad nepretržitého pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov záver o tom, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace informácie uvedené v účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné, modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania našej správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že Spoločnosť prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.

• Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah účtovnej závierky vrátane informácií v nej uvedených, ako aj to, či účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.

S osobami poverenými spravovaním komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov internej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme.

Osobám povereným spravovaním tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a iných skutočnostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako aj o prípadných súvisiacich ochranných opatreniach. Zo skutočností komunikovaných osobám povereným spravovaním určíme tie, ktoré mali najväčší význam pri audite účtovnej závierky bežného obdobia, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu.

Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.

Ďalšie požiadavky na obsah správy audítora v zmysle Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu

Vymenovanie a schválenie audítoraZa štatutárneho audítora sme boli vymenovaní štatutárnym orgánom spoločnosti dňa21.6.2017 na základe nášho schválenia valným zhromaždením spoločnosti. Celkové neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov, predstavuje 4 roky.

Správa k informáciám, ktoré sa uvádzajú vo výročnej správeŠtatutárny orgán je zodpovedný za informácie uvedené vo výročnej správe, zostavenej podľa požiadaviek zákona o účtovníctve. Náš vyššie uvedený názor na účtovnú závierku sa nevzťahuje na iné informácie vo výročnej správe.

V súvislosti s auditom účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s informáciami uvedenými vo výročnej správe a posúdenie, či tieto informácie nie sú vo významnom nesúlade s auditovanou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu účtovnej závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne.

Posúdili sme, či výročná správa Spoločnosti obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve.

Na základe prác vykonaných počas auditu účtovnej závierky, podľa nášho názoru:

- informácie uvedené vo výročnej správe zostavenej za rok 2017 sú v súlade s účtovnou závierkou za daný rok,

- výročná správa obsahuje informácie podľa zákona o účtovníctve.

Okrem toho, na základe našich poznatkov o účtovnej jednotke a situácii v nej, ktoré sme získali počas auditu účtovnej závierky, sme povinní uviesť, či sme zistili významné nesprávnosti vo výročnej správe, ktorú sme obdržali pred dátumom vydania tejto správy audítora. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.

Konzistentnosť s dodatočnou správou pre Výbor pre auditNáš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný so správou vypracovanou pre Výbor pre audit spoločnosti, ktorú sme vydali v ten istý deň ako je dátum vydania tejto správy.

Neaudítorské službyNeboli poskytované zakázané neaudítorské služby uvedené v článku 5 ods. 1 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone auditu sme zostali nezávislí od spoločnosti.

Bratislava, 27.apríl 2018.

Ing. Vladimír Kolenič Zodpovedný audítor Licencia SKAU č. 203

Overovateľ: INTERAUDIT Group, s.r.o.Šancova 102/A, 831 04 Bratislava zapísaná v OR Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sro, vložka č. 16969/B IČO: 35 743 409 Licencia SKAU č. 168

Druhá strategická, a.s.so sídlom v Bratislave na Trnavskej ceste 27/B, PSČ 831 04

registrovaná na Okresnom súde Bratislava I. oddiel Sa, vložka c. 1239/B,IČO 35 705 027

V ý r o č n á s p r á v aza rok 2017

Výročná správa 2017Druhá strategická, a.s. Strana 1

OBSAH VÝROČNEJ SPRÁVY:

1. Úvodná časťZákladné údaje o spoločnosti Akcie a štruktúra akcionárov

2. Vývoj spoločnostiVznik spoločnosti

3. Organizačná štruktúra spoločnostiPredstavenstvo Dozorná rada

4. Zamestnanosť v spoločnostiTvorba a čerpanie sociálneho fondu

5. Vybrané ekonomické ukazovateleMajetok, vlastné imanie a záväzkyVýnosyNáklady

6. Návrh na rozdelenie výsledku hospodárenia7. Vývoj rozhodujúcich ukazovateľov za roky 2015 - 20178. Riadna individuálna účtovná závierka k 31.12.2017 a Správa nezávislého audítora

Účtovné výkazySpráva nezávislého audítora

v

9. Štruktúra portfólia spoločnosti10. Konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti11. Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločností12. Podnikateľský zámer na rok 201813. Informácia o audite výročnej správy za rok 2017


1. Úvodná časť - Všeobecné údaje o spoločnosti

Základné údaje o spoločnostiObchodné meno : Druhá strategická, a.s.Sídlo: Trnavská cesta 27/B, 831 04 BratislavaIČO: 35 705 027DIČ: 2020969456Právna forma: Akciová spoločnosťDeňzápisu: 13.12.1996Spoločnosťje zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sa, vložka číslo 1239/B.Predmet podnikania zapísaný v obchodnom registri:

1. Činnosť organizačných a ekonomických poradcov2. Kúpa a predaj tovaru v rozsahu voľnej živnosti formou maloobchodu a veľkoobchodu3. Sprostredkovateľská činnosť4. Správa registratúry5. Vedenie účtovníctva

Spoločnosť zverejňuje všetky informačné povinnosti a základné dokumenty na svojom webovom sídle www.druhastrategicka.sk.

Štatutárny orgánPredstavenstvo Spoločnosti k 31.12.2017Mgr. Juraj Široký, MBA predseda predstavenstva, vznik funkcie 22.06.2017 Ing. Jozef Šnegoň člen predstavenstva, vznik funkcie 29.06.2016Ing. Adriana Matysová člen predstavenstva, vznik funkcie 19.06.2014

Dozorná rada Spoločnosti k 31.12.2017:Ing. Eva Chudícová predseda, vznik funkcie 29.06.2016Mgr. Katarína Csudaiová člen, vznik funkcie 29.06.2016 Ing. Martin N ad člen, vznik funkcie 18.06.2015

AkcieForma:Podoba:Menovitá hodnota: Počet akcií:ISIN:Základné imanie: Prevoditeľnosť cenných

akcie na doručiteľa zaknihované 33,194 EUR 811 628 ks SK1120005337 26 941 179,832 EUR

papierov nieje obmedzená.

Štruktúra akcionárovŠtruktúra akcionárov vychádza zo zoznamu akcionárov poskytnutého Centrálnym depozitárom cenných papierov SR, a.s. Bratislava ku dňu 31.12.2017.


http://www.druhastrategicka.sk

Akcionári spoločnosti (nad 10 % emisie):Obchodné meno Akcionár Počet akcií % z emisiePrvástrategická,a.s. Právnickáosoba - tuzemec 99 432 12,251Infinity ELITE o.c.p., a.s. Právnickáosoba- tuzemec 197 617 24,348Helston Investments, a.s. Právnická osoba - cudzinec 199 227 24,547

V priebehu roka 2017 došlo k zmene v štruktúre akcionárov spoločnosti nad 10 % emisie. Na základe oznámenia o nadobudnutí akcií spoločnosťou Infinity ELITE, o.c.p., a. s., Štúrova 11, 811 02 Bratislava, dňa 31.08.2017 v počte 197 617 kusov.

2. Vývoj spoločnosti

Vznik spoločnosti

Spoločnosť Druhá strategická, a.s., bola založená zakladateľskou listinou zo dňa 26.11.1996vzmysle príslušnýchustanovení Zákona č. 513/91 Zb.

Na mimoriadnom valnom zhromaždení Harvardského dividendového investičného fondu Slovakia, a.s., dňa 18.12.1996 došlo k zrušeniu investičného fondu bez likvidácie formoujeho zlúčenia s už založenou akciovou spoločnosťou Druhá strategická a.s.

Na spoločnosť Druhá strategická, a.s. prešli všetky práva a záväzky Harvardského dividendového investičného fondu Slovakia, a.s., ICO: 17 337 780, na základe zmluvy o zlúčení, schválenej mimoriadnym valným zhromaždením.

3. Organizačná štruktúra spoločnosti

Predstavenstvo

Predstavenstvo spoločnosti k 31.12.2017 pracovalo v nasledujúcom zložení: predseda predstavenstva Mgr. Juraj Široký, MBA, členovia predstavenstva Ing. Jozef Šnegoň a Ing. Adriana Matysová.

V roku 2017 sa uskutočnilo celkom 7 zasadnutí predstavenstva, s programom zameraným na rozhodujúce oblasti činnosti, a to hlavne na:- pravidelné prerokovávanie aktuálnej finančnej situácie v dcérskych a pridružených

spoločnostiach, v ktorých má spoločnosť Druhá strategická, a.s. majetkovú účasť;- prípravu a organizačné zabezpečenie riadneho valného zhromaždenia (návrh orgánov

RVZ, návrh uznesení RVZ, vypracovanie Výročnej správy, doplnenie programu na základe požiadavky minoritných akcionárov a pod.), ktoré sa konalo 21.júna 2017;

- plnenie uznesení prijatých riadnym valným zhromaždením;- prípravu a schválenie konsolidovanej účtovnej závierky zostavenej k 31.12.2016;- plnenie informačných povinnosti emitenta cenných papierov obchodovaných na

regulovanom trhu burzy zverejňovaním správ, predbežných vyhlásení a ostatných regulovaných informácií podľa § 34 a nasledujúcich zákona č. 429/2002 Z. z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov;

- prerokovávanie informácií od zástupcov spoločností, ktorí aktívne pôsobili v spoločnostiach, v ktorých má spoločnosť Druhá strategická, a.s. majetkovú účasť;

- prijímanie rozhodnutí s cieľom efektívnejšieho fungovania spoločností z portfólia;- priebežné sledovanie vývoja vo veci vymáhania pohľadávok z druhej vlny kupónovej

privatizácie prostredníctvom exekútorov a postupné ukončovanie celej agendy;- kontrolovanie realizácie a financovania investičných projektov s cieľom dosiahnutia

návratnosti vložených finančných prostriedkov;


- prijímanie opatrení a právnych krokov na ochranu majetku akcionárov Spoločnosti;- požiadavkám na rôzne informácie od minoritných akcionárov;- súdnym sporom vedených voči spoločnosti zo strany minoritných akcionárov.- riešenie a zabezpečovanie bežnej činnosti spoločnosti.

Dozorná rada

Dozorná rada spoločnosti k 31.12.2017 pracovala v zložení: Ing. Eva Chudícová predsedníčka, členovia dozornej rady Mgr. Katarína Csudaiová, a Ing. Martin Naď.

4. Zamestnanosť v spoločnosti

Spoločnosť zamestnáva k 31.12.2017 8 zamestnancov čo predstavuje v porovnaní s bezprostredne predchádzajúcim účtovným obdobím zníženie o 2 osoby. Zníženie stavu zamestnancov sa prejavilo na úspore osobných nákladov vo výške takmer 32 tis. EUR.V súlade s Pravidlami o odmeňovaní členov orgánov spoločnosti boli vyplatené odmeny za výkon funkcie členom predstavenstva a dozornej rady v sume 34 890 EUR. Sociálne náklady v sume 10 840 EUR, ktoré zahŕňajú výdavky na stravovanie zamestnancov, vyplatené odstupné a tvorbu sociálneho fondu zodpovedajú príslušným ustanoveniam Zákonníka práce. Stravovanie zamestnancov zabezpečuje Spoločnosť formou stravovacích poukážok. Príspevky na stravovanie tvoria náklady vo výške 5 114 EUR čo predstavuje 47 % celkových sociálnych nákladov.

Tvorba a čerpanie sociálneho fondu

Súčasťou sociálnych výdavkov sú príspevky Spoločnosti do sociálneho fondu, ktorý v roku 2017 bol tvorený vo výške 0,6 % vyplatených hrubých miezd zamestnancov v čiastke 869 EUR. Prostriedky fondu boli v hodnotenom roku použité vo výške 1 072 EUR na stravovanie zamestnancov. Stav nevyčerpaných prostriedkov je vo výške 2 786 EUR.

5. Vybrané ekonomické ukazovatele a finančná situácia spoločnosti

1. Majetok spoločnosti

V hodnotenom roku dosiahol majetok Spoločnosti celkovú hodnotu 44 753 735 EUR. Vytvorené korekcie v celkovej výške 5 272 862 EUR sú výsledkom ocenenia jednotlivých zložiek majetku v reálnych hodnotách a zohľadnením predpokladaných rizík a neistôt. Štruktúra podľajednotlivých zložiekje nasledovná.

a) Neobežný majetok

K významných položkám v tejto kategórii majetku patria cenné papiere a obchodné podiely v prepojených účtovných jednotkách, v ktorých má Spoločnosť väčšinový podiel na základnom imaní. Hodnota tohto majetku v obstarávacích cenách predstavuje 20 371 740 EUR, z toho 1 148 754 EUR sú poskytnuté preddavky na budúcu kúpu finančného majetku. Súčasťou je tiež nepeňažný vklad pohľadávky v roku 2015 vo výške 1 283 535 EUR poskytnutý na dobu určitú do 31.03.2022 na dočasné kapitálové posilnenie dcérskej spoločnosti. Reálna hodnota dlhodobého finančného majetku je každoročne vyčíslená použitím metódy vlastného imania k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výsledkom precenenia je zníženie účtovnej hodnoty finančného majetku o 2 713 767 EUR, z čoho zrušenie oceňovacích rozdielov z dôvodu predaja 100%-ného podielu dcérskej spoločnosti predstavuje sumu 1 859 202 EUR. Celkový stav oceňovacích rozdielov k 31.12.2017


predstavuje -10 487 493 EUR. Zrušenie vytvorenej opravnej položky vo výške 2 015 568 EUR vyplynulo z predaja 100%-ného obchodného podielu dcérskej spoločnosti. Obmedzené právo nakladania s dlhodobým finančným majetkom sa vzťahuje na akcie dcérskej spoločnosti DEVELOPMENT 4, a.s. v menovitej hodnote 8 797 000 EUR z titulu zriadeného záložného práva v prospech banky.

Kategóriu majetku cenné papiere a podiely s podielovou účasťou predstavuje aspoň 20%-nú podielovú účasť na základnom imaní v inej účtovnej jednotke. Hodnota tohto majetku v obstarávacej cene je 1 926 260 EUR. Reálna hodnota tohto m ajetkuje každoročne vyčíslená použitím metódy vlastného imania k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výsledkom preceneniaje zvýšenie účtovnej hodnoty finančného majetku o 1 548 913 EUR.

Cenné papiere a podiely v účtovných jednotkách, v ktorých má Spoločnosť účasť na základnom imaní do 20 %, patria do skupiny ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely. Hodnota tohto majetku v obstarávacej cene je 1 242 516 EUR. Akcie spoločností, ktoré sú obchodované na regulovanom voľnom trhu na Burze cenných papierov v Bratislave sú k dátumu účtovnej závierky ocenené cenou dosiahnutom na tomto trhu. Pokles trhovej ceny akcií v priebehu roka 2017 zohľadňuje zvýšenie vytvorenej opravnej položky u tohto majetku o 448 278 EUR čím celková výška korekcie z titulu ocenenia v reálnej hodnote predstavuje k 31.12.2017 448 290 EUR. Majetkové podiely v spoločnosti Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s., nadobudnuté v roku 1996 v hodnote 664 820 EUR vykazuje Spoločnosť na základe zaúčtovaných oceňovacích rozdielov v roku 2003 v nulovej účtovnej hodnote. Na uvedenú spoločnosť bol vyhlásený konkurz, ktorý bol právoplatne skončený v januári 2008 pre nedostatok majetku. Spoločnosť vstúpila do likvidácie v októbri 2014, ktorú nariadil Okresný súd Bratislava I uznesením zo dňa 13.08.2014.

K neobežným aktívam Spoločnosti v nadobúdacej hodnote 187 326 EUR patria dlhodobý hmotný a dlhodobý nehmotný majetok. V hodnotenom roku nebol nadobudnutý nový majetok tohto druhu. Vytvorené oprávky, ktoré zohľadňujú predpokladanú dobu používania ako aj stav jeho opotrebenia predstavujú 60 % nadobúdacej ceny.

b) Obežný majetok

Obežný majetok v celkovej hodnote 31 507 839 EUR tvoria tieto krátkodobé aktíva:- pohľadávky- finančný majetok- peňažné prostriedky a ceniny

Pohľadávky v objeme 29 983 856 EUR sú rozhodujúcou položkou tejto skupiny majetku. Stav pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám vo výške 24 130 798 EUR zahŕňa v prevažujúcej miere pohľadávky z titulu poskytnutých krátkodobých finančných výpomocí. Prípadné riziká a opodstatnené predpoklady neúplného zaplatenia pohľadávok boli zohľadnené vytvorením opravných položiek v roku 2017 vo výške 3 942 565 EUR. Celkový stav opravných položiek k 31.12.2017 dosiahol 4 712 836 EUR. V hodnote 25 468 EUR sú pohľadávky uplatnené v reštrukturalizácii. Prijaté úhrady exekúciou vymáhaných pohľadávok z II. vlny kupónovej privatizácie boli vo výške 6 882 EUR, z toho 5 469 EUR sú zmluvné penále z titulu oneskorených úhrad. K odpísaniu pohľadávok sa pristupuje v prípade zastavenia exekúcií príslušnými súdmi z dôvodu nemajetnosti, prípadne úmrtia povinných osôb. V roku 2017 boli odpísané pohľadávky v sume 1 067 EUR. Odložená daňová pohľadávka v sume 60 247 EUR zohľadňuje dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov s ich daňovou základnou. V rozhodujúcej výške 58 397 EUR sa podieľa na odloženej daňovej pohľadávke účtovná hodnota záväzkov za služby, ktoré sú daňovými záväzkami až po zaplatení.


Vlastné akcie, ktoré tvoria krátkodobý finančný majetok vo výške 1 496 071 EUR nadobudla spoločnosť odplatným spôsobom od drobných akcionárov. V roku 2017 spoločnosť realizovala obstaranie vlastných akcii v počte 83 935 ks.

Súčasťou obežného majetku sú peňažné prostriedky a ceniny na finančných účtoch v celkovej hodnote 27 740 EUR.

K položkám časového rozlíšenia na strane aktív patria náklady budúcich období vo výške 2 077 EUR. Krátkodobé príjmy budúcich období vo výške 3 470 EUR sú výsledkom ročného vyúčtovania energií preddavkovo platených z prenájmu nebytových priestorov.

2. Vlastné imanie a záväzky

Vlastné zdroje krytia majetku k 31.12.2017 v súhrnnej výške 13 770 258 EUR majú nasledovnú štruktúru:Základnou zložkou vlastných zdrojov je základné imanie vo výške 26 941 180 EUR. V tejto sume základného imania je zahrnutá hodnota vlastných akcií vo výške 4 656 952 EUR, čo predstavuje 17,286 % základného imania. V hodnote 10 747 305 EUR má Spoločnosť vytvorené fondy zo zisku, z toho 9 882 073 EUR tvoria zákonné rezervné fondy. Súčasťouje rezervný fond na vlastné akcie vo výške 1 496 071 EUR, ktorá zodpovedá obstarávacej cene akcií. K rozhodujúcim položkám znižujúcim vlastné imanie patria oceňovacie rozdiely z precenenia majetkových obchodných podielov v celkovom objeme 10 487 493 EUR. Neuhradené straty minulých období sa podieľajú na znížení čiastkou 11 879 725 EUR. Hospodársky výsledok bežného účtovného obdobia po zdanení vyústil do straty 1 567 606 EUR.

Záväzky cudzie zdroje krytia majetku vykazujú celkový objem 24 959 661 EUR.V prevažujúcej miere ide o krátkodobé záväzky, ktoré tvoria 95 % z celkového objemu cudzích zdrojov Spoločnosti. K rozhodujúcim patria záväzky z obchodného styku vo výške 23 787 144 EUR, z toho v cudzej mene USD 30 501 104. V hodnote 320 812 EUR sú záväzky voči spoločnostiam v skupine. Prijaté pôžičky vrátane úrokov vo výške 1 114 754 EUR v cudzej mene CZK 24 799 922 tvoria 4,68 % z celkového objemu krátkodobých záväzkov. V predpokladanej výške očakávaného záväzku boli vytvorené krátkodobé rezervy celkom výške 22 042 EUR, ktoré zahŕňajú tvorbu zákonných rezerv na nevyčerpané dovolenky za rok 2017 vrátane odvodov na sociálne poistenie, rezervy na nevyfakturované služby a ostatné rezervy vytvorené na audítorské služby súvisiace s previerkami riadnej a konsolidovanej účtovnej závierky, overenie súladu výročných správ. Dlhodobé rezervy vykazujú stav 2 569 EUR. Tieto rezervy spoločnosť tvorí na odchodné vyplácané zamestnancom pri prvom odchode do starobného dôchodku v zmysle príslušných ustanovení Zákonníka práce. K položkám časového rozlíšenia na strane pasív patria krátkodobé výdavky budúcich období najmä úroky vo výške 750 954 EUR.

Výnosy

Výnosy za rok 2017 dosiahli objem 3 938 475 EUR, z toho čistý obrat, ktorý zahŕňa výnosy z hlavnej činnosti spoločnosti predstavuje 1 208 704 EUR. Výnosy z hospodárskej činnosti vo výške 583 042 EUR tvoria 48 % z čistého obratu. Nosnými položkami sú tržby z predaja ekonomických služieb vo výške 218 542 EUR a z prenájmu kancelárskych priestorov vo výške 208 417 EUR poskytované prevažne spoločnostiam v skupine. Príjmy Spoločnosti, ktoré vyplynuli zo sprostredkovateľskej zmluvy a prijaté penále z oneskorených úhrad pohľadávok tvoria ostatné výnosy v sume 156 083 EUR. Vo finančnej činnosti objem


výnosov dosiahol výšku 3 355 433 EUR. Prevažnú časť tvoria tržby z predaja cenných papierov a podielov v sume 2 654 300 EUR a ostatné výnosy z cenných papierov a podielov v sume 5 661 EUR. Podiel finančných výnosov na čistom obrate vo výške 52 % tvoria výnosové úroky z poskytnutých krátkodobých finančných pôžičiek v sume 631 657 EUR a kurzové zisky z precenenia pohľadávok a záväzkov vedených v cudzej mene na menu euro v sume 63 815 EUR.

Náklady

Objem celkových nákladov v hodnotenom roku predstavuje 5 504 851 EUR. Náklady na hospodársku činnosť tvoria 14 % z celkového objemu nákladov. Spoločnosť pokračovala v hodnotenom období v programe úsporných opatrení. Úspora sa v tomto roku docielila v nosných nákladových položkách, ktorými sú osobné náklady v absolútnej hodnote 31 921 EUR. Ostatné náklady , ktoré sa týkajú bežnej prevádzkovej činnosti, vykazujú hodnotu 39 044 EUR. Prechodné zníženie hodnoty majetku vytvorenými opravnými položkami k rizikovým pohľadávkam zvyšuje stratu z tejto činnosti v hodnote 113 697 EUR. Náklady na finančnú činnosť predstavujú v súhrnnej hodnote 4 730 500 EUR. Rozhodujúcimi položkami, ktoré tvoria 81 % finančných nákladov, sú náklady na predané cenné papiere a podiely v čiastke 5 905 843 EUR a zúčtovanie opravných položiek v dôsledku predaja cenných papierov v sume -2 089 182 EUR. V položke nákladové úroky bol oproti predchádzajúcemu obdobiu zaznamenaný pokles o 8,9% na hodnotu 792 536 EUR. Daň z príjmov v dôsledku odloženej daňovej pohľadávky zvyšuje náklady spoločnosti o 1 230 EUR.Náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja nie sú súčasťou nákladov spoločnosti, nakoľko spoločnosť túto činnosť nevykonávala.

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení

Spoločnosť podľa zostavených účtovných výkazov k 31.12.2017 vykazuje:

Hospodársky výsledok pred zdanením - stratu - 1 566 375,82 EURSplatnú daň z príjmov - daňová licencia - 2 880,00 EUROdloženú daň z príjmov 1 649,69 EURHospodársky výsledok za rok 2017 po zdanení - stratu - 1 567 606,13 EUR

Pri výpočte odloženej dane boli zohľadnené dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov a ich daňovou základňou, ktoré vyplynuli z uplatňovania rozdielnych účtovných a daňových odpisov, účtovnej hodnoty záväzkov, ktoré sú daňovým výdavkom až po zaplatení a účtovnej hodnoty nákladov z titulu vytvorených rezerv.

6. Návrh na vysporiadanie výsledku hospodárenia

Predstavenstvo spoločnosti Druhá strategická, a.s. v súlade s platnými právnymi predpismi a Stanovami spoločnosti navrhne valnému zhromaždeniu:

- schváliť riadnu individuálnu účtovnú závierku za rok 2017,- schváliť zúčtovanie hospodárskeho výsledku za rok 2017 - stratu vo výške 1 567 606,13

EUR na účet neuhradená strata minulých rokov.


7. Vývoj rozhodujúcich ukazovateľov za roky 2015 - 2017

SÚVAHA v EUR 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2015STRANA AKTÍV NETTOSPOLU MAJETOK 39 480 873 36 128 776 42 634 685A. Neobežný majetok 12 680 323 10 594 280 13 981 684A. I. Dlhodobý nehmotný majetok 4 170 6 232 9 643A. II. Dlhodobý hmotný majetok 71 420 77 889 85 738A. III. Dlhodobý finančný majetok 12 604 733 10 510 159 13 886 303B. Obežný majetok 26 795 003 25 528 779 28 648 355B I. Zásoby 172 172 204B.II. Dlhodobé pohľadávky 60 247 58 597 23 120B.III. Krátkodobé pohľadávky 25 210 773 24 949 526 28 102 045B.IV. Krátkodobý finančný maj etok 1 496 071 488 851 488 851B.V. Finančné účty 27 740 31 633 34 135

v

C. Časové rozlíšenie 5 547 5 717 4 646STRANA PASÍVSPOLU VLASTNE IMANIE A ZAVAZKY 39 480 873 36 128 776 42 634 685A. Vlastné imanie 13 770 258 11 075 183 18 468 602A.I. Základné imanie 26 941 180 26 941 180 26 941 180A.II. Emisné ážio 0 0 0A.III. Ostatné kapitálové fondy 0 0 0A.IV. Zákonné rezervné fondy 9 882 073 8 874 853 8 874 853A.IV.l.Zákonný rezervný fond 8 386 002 8 386 002 8 386 002A.IV.2.Rezervný fond na vlastné akcie 1 496 071 488 851 488 851A.V. Ostatné fondy zo zisku 865 232 865 232 865 232A.VI. Oceňovacie rozdiely z precenenia -10 470 896 -14 733 577 -13 484 718A.VI.l. Oceňovacie rozdiely z precenenia majetkua záväzkov

-10 487 493 -14 750 174 -13 501 315

A.VI.2. Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 16 597 16 597 16 597A.VII.. Výsledok hospodárenia minulých rokov -11 879 725 -4 727 945 -4 410 346A.VII.2. Neuhradená strata minulých rokov -11 879 725 -4 727 945 -4 410 346A.VIII. Výsledok hospodárenia za účtov, obdobie -1 567 606 -6 144 560 -317 599B. Záväzky 24 959 661 24 224 688 23 400 151B.I. Dlhodobé záväzky 2 786 2 989 3 413B.II. Dlhodobé rezervy 2 569 2 736 2 277B.III. Dlhodobé bankové úvery 0 0B.IV. Krátkodobé záväzky 23 817 510 23 117 806 22 309 081B.V. Krátkodobé rezervy 22 042 26 616 20 343B.VI. Bežné bankové úvery 0 0 0B.VII. Krátkodobé finančné výpomoci 1 114 754 1 074 541 1 065 037C. Časové rozlíšenie 750 954 828 905 765 932

VÝKAZ ZISKOV A STRÁT v EUR 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2015**Výnosyz hospodárskej činnosti 583 042 655 025 812 472

- Tržby z predaj a a tovaru- Tržby z predaja služieb 426 959 479 761 512 385- T ržby z predaj a dlhodobého maj etku 47 933- Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti 156 083 175 264 252 154

** Náklady na hospodársku činnosť 774 351 4 481 529 980 718- Náklady vynaložené na obstaranie predaného

tovaru0

- Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok

8 385 7 924 15 647

- Služby 344 468 315 951 417 118


- Osobné náklady 277 142 309 063 419 995- Dane a poplatky 766 715 1 995- Odpisy a opravné položky k dlhodobému

nehmotnému a hmotnému majetku8 531 11 260 48 729

- Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu

0 0 12 541

- Opravné položky k pohľadávkam 113 697 3 821 327 -42 876- Ostatné náklady na hospodársku činnosť 21 362 15 289 107 569

***Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti -191 309 -3 826 504 -168 246*Pridaná hodnota 74 106 155 886 79 620**Výnosy z finančnej činnosti 3 355 433 651 260 671 999

- Tržby z predaja cenných papierov a podielov 2 654 300 73 0- Výnosy z dlhodobého finančného majetku 5 661 0 0- Výnosy z krátkodobého finančného majetku 0 0- Výnosové úroky 631 657 619 261 600 971- Kurzové zisky 63 815 31 926 71 028- Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy

z derivátových operácií0 0

- Ostatné výnosy z finančnej činnosti 0** Náklady na finančnú činnosť 4 730 500 3 001 966 840 851

- Predané cenné papiere a podiely 5 905 843 8- Náklady na krátkodobý finančný majetok- Opravné položky k finančnému majetku - 2 089 182 2 127 278 -111714- Nákladové úroky 792 536 870 091 804 308- Kurzové straty 120 667 4 062 147 698- Náklady na precenenie cenných papierov

a náklady na derivátové operácie0 0 0

- Ostatné náklady na finančnú činnosť 636 527 559***Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti -1 375 067 -2 350 706 -168 852****Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie

pred zdanením-1 566 376 -6 177 210 -337 098

Daň z príjmov z bežnej činnosti 1 230 -32 650 -19 499- splatná 2 880 2 880 2 880- odložená -1 650 -35 530 -22 379****Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie

po zdanení-1 567 606 -6 144 560 -317 599

8. Riadna individuálna účtovná závierka k 31.12.2017 a Správa nezávislého audítora

Informácie podľa § 20 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov:

V hodnotenom období neboli plánované ani uzavreté obchodné transakcie, ktoré by výraznejšie ovplyvnili finančné postavenie spoločnosti. Informácie o štruktúre a objeme uskutočnených obchodov so spriaznenými osobami sú uvedené v Poznámkach k účtovnej závierke, ktoré sú súčasťou výročnej správy. Spoločnosť nemá organizačnú zložku v zahraničí. Svojou činnosťou neovplyvňuje životné prostredie. Po skončení účtovného obdobia nenastali žiadne udalosti osobitného významu.

Všetky oblasti riadenia, ktorého súčasťou je aj riadenie rizík zabezpečuje predstavenstvo. Vyrovnávanie problémov s likviditou sú riešené krátkodobými pôžičkami. Na financovanie svojej činnosti neboli využívané bankové úvery. Riziká, ktoré by negatívne ovplyvňovali hospodárenie spoločnosti sa neočakávajú. Hlavné zameranie úloh v tejto oblasti aj pre


nastávajúce obdobie sa týka zabezpečenia vlastnej likvidity ako aj platobnej disciplíny spoločností v skupine.

Vnútornú kontrolu zabezpečujú členovia štatutárneho orgánu, dozornej rady a audítor. Audit je zabezpečený nezávislým audítorom, ktorého schvaľuje riadne valné zhromaždenie. Členovia predstavenstva na jednotlivých zasadnutiach hodnotia aktuálny stav hospodárenia so zameraním na štruktúru nákladov a výnosov, pohľadávok a záväzkov a peňažné toky. Nadväzne sú prijímané uznesenia, z ktorých pre členov predstavenstva vyplývajú konkrétne a termínované úlohy s cieľom zabezpečovať postupy v súlade s právnymi predpismi, stanovami a internými normami spoločnosti. Ich pravidelné vyhodnocovanie je predmetom ďalšieho zasadnutia predstavenstva. Dozorná rada je informovaná o činnosti predstavenstva zo záznamov z jeho zasadnutí, ktorých prerokovanie je pravidelným bodom programu každého rokovania dozornej rady. Členovia dozornej rady sa zameriavajú na komplexnú kontrolnú činnosť v spoločnosti. O výsledkoch svojej činnosti predkladajú správy valnému zhromaždeniu.

Činnosť a právomoci valného zhromaždenia upravujú právne predpisy a Stanovy spoločnosti.V samostatnej prílohe sú podrobne špecifikované informácie so zameraním na:

- pôsobnosť valného zhromaždenia,- činnosť a právomoci valného zhromaždenia,- zvolávanie riadneho a mimoriadneho valného zhromaždenia,- práva akcionárov na dividendu s konkretizáciou postupov pri ich vyplácaní, ako aj

právo akcionára na podiel na likvidačnom zostatku pri zrušení spoločnosti.

Štruktúra základného imania spoločnosti sa skladá z 811 628 kusov kmeňových akcií na doručiteľa v dematerializovanej podobe. Akcie spoločnosti sú prijaté na obchodovanie na regulovanom voľnom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave, a.s.. Kvalifikovanú účasť na základnom imaní majú právnické osoby, ktoré vlastnia viac ako 10 % akcií spoločnosti konkretizované v bode 1. Výročnej správy,

Posledná známa štruktúra akcionárov podľa výpisu poskytnutého Centrálnym depozitárom cenných papierov SR, a.s. Bratislava k 31.12.2017 je nasledovná:

Majiteľ CP Počet akcií Podiel na ZI v % Počet akcionárovPrávnická osoba tuzemec 357 627 44,06 16Právnická osoba cudzinec 199 533 24,58 2Fyzická osoba tuzemec 112 869 13,91 5 453Fyzická osoba cudzinec 1 304 0,16 57vlastné akcie 140 295 17,29 1Spolu 811 628 100 5 528

Spoločnosť má k 31.12.2017 v majetku 140 295 vlastných akcií v menovitej hodnote 4 656 952 EUR, ku ktorým podrobnejšie informácie sú uvedené v bode 5b. Výročnej správy.

O vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií rozhoduje v súlade so Stanovami spoločnosti valné zhromaždenie. Uvedené nespadá do právomoci štatutárneho orgánu.

Obmedzenie prevoditeľnosti cenných papierov nie je viazané na žiadnu akciu z emisie. Spoločnosť neeviduje žiadnych majiteľov cenných papierov s osobitnými právami kontroly alebo obmedzením hlasovacích práv. Nie sú známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré by mohli viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov alebo k obmedzeniam hlasovacích práv. Neexistujú žiadne dohody, ktorých platnosť by bola


viazaná na zmenu kontrolných pomerov v Spoločnosti, ku ktorej by došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie.Pravidlá upravujúce voľbu a odvolanie členov štatutárneho orgánu, vrátane právomoci tohto orgánu, ako aj postupy pri zmene stanov konkretizujú Stanovy spoločnosti. Na základe zvolenia členov predstavenstva a dozornej rady valným zhromaždením sú so všetkými členmi týchto orgánov uzatvorené Zmluvy o výkone funkcie člena predstavenstva a Zmluvy o výkone člena dozornej rady. Z tejto zmluvy, konkrétne článku VIII. Zánik zmluvy, vyplýva nasledovné:1. Zmluva zaniká dňom zániku Funkcie.2. Členovi predstavenstva a členovi dozornej rady zanikne Funkcia najmä:a) odvolaním príslušným orgánom za podmienok uvedených v príslušných predpisoch,b) vzdaním sa Funkcie za podmienok uvedených v príslušných predpisoch,c) uplynutím času trvania Funkcie za podmienok uvedených v príslušných predpisoch,d) zánikom Spoločnosti bez právneho nástupcu,e) smrťou.3. V prípade zániku tejto zmluvy v dôsledku zániku Funkcie inak ako spôsobom podľa ods. 2 písm. d) alebo e) tohto článku je člen predstavenstva a člen dozornej rady povinný upozorniť Spoločnosť na opatrenia, ktoré je potrebné bezodkladne prijať za účelom zabránenia vzniku alebo rozšírenia škody Spoločnosti alebojej akcionárom.4. Nároky vzniknuté z konania alebo nekonania člena predstavenstva a člena dozornej rady do zániku tejto zmluvy a v prípade podľa ods. 3 tohto článku nie sú zánikom zmluvy dotknuté.V zmysle ustanovenia článku VI ods. 1 tejto zmluvy je člen predstavenstva a člen dozornej rady povinný dodržiavať aj po zániku tejto zmluvy povinnosť mlčanlivosti.Medzi Spoločnosťou a členmijej orgánov , prípadne inými osobami, ktoré by mali postavenie zamestnancov neboli uzatvorené žiadne dohody, ktoré by v prípade skončenia funkcie člena orgánu alebo pracovného pomeru z akéhokoľvek dôvodu oprávňovali tieto osoby požadovať a zaväzovali Spoločnosť poskytnúť náhrady týmto osobám nad rámec všeobecne záväzných právnych predpisov.

Účtovné výkazy

Súčasťou tejto časti Výročnej správy je účtovná závierka zostavená k 31.12.2017 a jej súčasti:

- Súvaha- Výkaz ziskov a strát- Poznámky k účtovnej závierke, obsahujúce Prehľad o peňažných tokoch s použitím

nepriamej metódy

Správa nezávislého audítora

Riadnu individuálnu účtovnú závierku obchodnej spoločnosti Druhá strategická a.s., zostavenú ku dňu 31. decembra 2017, overovala audítorská spoločnosť INTERAUDIT Group, s.r.o. č. licencie SKAU č. 168 .Úplné znenie Správy nezávislého audítora z overenia účtovnej závierky spoločnosti Druhá strategická, a.s. za rok končiaci 31.decembra 2017 tvorí súčasť výročnej správy.Výsledky riadnej individuálnej účtovnej závierky k 31.12.2017 a Správa nezávislého audítora sú tiež uložené na internetovej stránke www.druhastrategicka.sk v časti Výsledky hospodárenia.



Štruktúra portfólia spoločnosti

Rozloženie investícii v portfóliu spoločnosti Druhá strategická, a.s. bolo k 31.12.2017 nasledovné:

Cenné papiere a podiely is in Počet akcií % na emisiiPVT Bratislava, a.s. CS0009003454 15 037 20,74PVT Bratislava, a.s. SK1120005006 6 399 9,14FINASIST, a.s. 10 000 100,00POLYMEA, a.s. SK1120004876 4 429 94,50RONA, a.s. SK1120007440 3 0,00Prvá strategická, a.s. SK1120005329 167 989 25,39DEVELOPMENT 4, a.s. 8 797 53,00CHEMOLAK, a.s. CS0009006754 16 174 3,22PLASTIKA a.s. CS0008466454 6 259 0,90

Základné imanieDAN Slovakia, s.r.o. 2 410 000 100,00

Spoločnosť má v majetku 100% akcií spoločnosti FINASIST, a.s. Dcérska spoločnosť mala k31.12.2017 v majetku akcie alebo podiely na základnom imaní v šiestich dcérskych spoločnostiach: VÁHOSTAV-SK, a.s., Plastika, as., TP SLOVAN, s.r.o., HC SLOVAN Bratislava, a.s., DEVELOPMENT.SK, s.r.o., a PHAROS Development, s.r.o. Do portfólia dcérskych spoločností pribudla v priebehu roka 2017 spoločnosť PHAROS Development, s.r.o., ktorú spoločnosť FINASIST, a.s. nadobudla kúpou v septembri 2017. Okrem toho vlastní spoločnosť FINASIST, a.s. 3492 ks akcií svojej materskej spoločnosti, čo predstavuje 0,43% podiel na jej základnom imaní a 7 455 ks akcií spoločnosti Prvá strategická, a.s. Investície do akcií spoločností Prvá strategická, a.s. a Druhá strategická, a.s. vykazuje FINASIST, a.s. vo finančných výkazoch ako realizovateľné cenné papiere a podiely vzhľadom na to, že ich hodnota tvorí menej ako 20% podiel na hlasovacích právach v týchto spoločnostiach.Spoločnosť FINASIST, a.s. zvolila za rok 2017 odklad podania daňového priznania do30.06.2018 a jej daňové priznanie a účtovnú závierku k 31.12.2017 nemala materská spoločnosť ku dňu tejto Výročnej správy k dispozícii.

Hlavná činnosť spoločnosti DEVELOPM ENT 4, a.s., v ktorej ma Druhá strategická, a.s. 53% podiel, spočíva v príprave a realizácii developerského projektu Business park PHAROS v Bratislave. Spoločnosť vlastnila viac ako 50 hektárov pozemkov v blízkosti obchodného centra Avion Shopping Park a Letiska M. R. Štefánika. Cieľom spoločnosti bolo zabezpečenie a vybudovanie dopravnej a technickej infraštruktúry pre pozemky v majetku spoločnosti a následný predaj pozemkov klientom. Cieľ spoločnosť splnila dobudovaním sietí a predajom viac ako 15tich hektárov pozemkov. Momentálne ostáva vo vlastníctve spoločnosti 35 hektárov s postupným plánom predaja. Na pozemkoch je plánované vybudovanie polyfunkčnej mestskej zóny s prevládajúcou zmiešanou funkciou občianskej vybavenosti, obchodov, služieb a zeleňou.

Všetky spoločnosti, ktorým boli v projekte PHAROS predané pozemky úspešne prevádzkujú svoje spoločnosti a zóna sa dostáva do povedomia verejnosti.

V roku 2017 spoločnosť predala ostávajúcich 35 hektárov spoločnostiam PHAROS Development, s.r.o. a TRAJEKT +, a.s.. Na pozemkoch je plánované vybudovanie


polyfunkčnej mestskej zóny s prevládajúcou zmiešanou funkciou občianskej vybavenosti, obchodov, služieb a zeleňou.

Spoločnosť DEVELOPMENT 4, a.s. v priebehu roka 2017 spravovala všetky inžinierske siete, taktiež zabezpečila letnú a zimnú údržbu celého areálu spolu s drobnými opravami. V roku 2017 sa podarilo dobudovať kompletnú infraštruktúru pozemkov, cestu a siete v zóne sever pre potenciálneho klienta.

Po otvorení prvej prevádzky v PHAROS parku sa potvrdil predpokladaný zvýšený záujem o vstup do územia zo strany retailových prevádzkovateľov, ale aj záujemcov o výstavbu administratívnych priestorov. V priebehu roka 2017 sme začali rokovania s viacerými spoločnosťami, ktoré svoj záujem potvrdili budúcimi zmluvami. Naplnenie podmienok budúcich zmlúv sa uskutočnil koncom roka 2017, prípadne v roku 2018. Výška úverového zaťaženia spoločnosti k 31.12.2017 bola vo výške 18.436.564,- EUR s predpokladom postupného znižovania a presunutie časti úveru na nových vlastníkov pozemkov.

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie spoločnosti DEVELOPMENT 4, a.s. po zdanení bol zisk vo výške 1.526.187,- EUR.

Hlavnou činnosťou spoločnosti POLYMEA, a.s. je prenájom nebytových priestorov v spoločensko - prevádzkovej budove na Priemyselnej ulici č. 6 v Bratislave (ďalej len „budova“). Medzi ďalšie činnosti spoločnosti patrí zabezpečovanie správy a prevádzky budovy, na základe príkaznej zmluvy uzatvorenej s ostatnými spoluvlastníkmi budovy. Spoločnosť poskytuje aj služby v oblasti správy registratúry.Cieľom spoločnosti POLYMEA, a.s. je udržať štandard prenajímaných priestorov v budove tak, aby doterajší nájomníci mali naďalej záujem o prenájom priestorov v budove. Spoločnosť v priebehu roka ukončila činnosti správy nehnuteľnosti a na základe konkurenčného tlaku musela znížiť výšku nájomného. Silná konkurencia a kvalita prenajímaných priestorov, bez možnosti parkovania, v súčasnej dobe nezodpovedajú požiadavkám klientov. Pri neznížení výšky nájomného by spoločnosť o klienta prišla úplne.

Celkový výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zaúčtovaní dane predstavuje zisk vo výške 36 740 EUR.

Spoločnosti DAN Slovakia, spol. s r.o. sa podarilo v druhej polovici roka výsledky významne stabilizovať. Zlepšilo sa plnenie rozhodujúcich ukazovateľov v oblasti výroby, predaja aj efektívnosti, a to napriek podstavu zamestnancov, značnému vynútenému nárastu mzdových nákladov robotníkov. Z investičných akcií pokračuje dokompletizovanie miešiarne zmesí o homogenizačné silo na PVC, pripravuje sa inštalácia lokálneho vykurovania výrobnej haly, bude dodané filtračné zariadenia taveniny na najväčšiu linku LDPE, ktoré bude po úspešnom otestovaní pokračovať inštaláciou na všetky výrobné linky v priebehu roka 2018. Spoločnosť DAN Slovakia, spol. s.r.o. skončila k 31.12.2017 hospodárskym výsledkom - ziskom po zdanení 20 228,52 EUR.

Spoločnosť v priebehu roka 2017 zainvestovala do nákupu akcií spoločnosti CHEMOLAK a.s., kde sa jej podarilo získať 3,22% podiel na základnom imaní spoločnosti.Podstatná časť finančných transakcií je realizovaná v mene EUR Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika. V tomto smere je skupina vystavená najmä riziku cenových výkyvov súvisiacich s očakávanými výnosmi a prevádzkovými nákladmi, záväzkami z kapitálových výdavkov a existujúcim majetkom a záväzkami v cudzej mene.


Skupina je vystavená riziku nárastu EURIBOR-u najmä v dôsledku čerpaných úverov, ktoré sú úročené pohyblivou úrokovou sadzbou a vystavujú Skupinu riziku variability peňažných tokov. Cieľom Skupinyje používať kombináciu pevných a pohyblivých úrokových sadzieb na riadenie úrokového rizika. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika.

Hlavným cieľom riadenia kapitálu Skupiny je udržanie si dobrého úverového ratingu a dobrých kapitálových ukazovateľov. Jedným z hlavných cieľov je zabezpečiť schopnosť Skupiny pokračovať vo svojich činnostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.

10. Konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti

Spoločnosť Druhá strategická, a.s. nie je cez priame a nepriame podiely kontrolovanou spoločnosťou, nevstupuje do žiadnej konsolidovanej účtovnej závierky.Spoločnosť zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku, do ktorej zahŕňa konsolidovanú účtovnú závierku dcérskej spoločnosti FINASIST, a.s. a účtovné závierky ostatných dcérskych spoločností zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka materskej spoločnosti. K dátumu vyhotovenia tejto Výročnej správy bola vyhotovená konsolidovaná účtovná závierka k 31.12.2016, zostavená podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo a za predpokladu nepretržitého trvania činnosti skupiny. Úplná dokumentácia o výsledkoch konsolidovanej účtovnej závierky je uložená na internetovej adrese spoločnosti www.druhastrategicka.sk. Rozhodujúce ukazovatele konsolidovanej skupiny k 31.12.2016 v porovnaní s bezprostredne predchádzajúcim účtovným obdobím sú nasledovné:

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNEJ POZÍCII( v EUR)

Rok končiaci 31.12.2016


AKTÍVA 229 114 866 267 223 926Dlhodobý majetok celkom 95 904 131 106 415 783Pozemky, budovy a zariadenia 52 013 550 60 148 583Goodwill -116 259 5 013Ostatný nehmotný majetok 15 505 843 15 639 973Investície v pridružených podnikoch a ostatné podiely 6 938 487 6 937 645Investície k dispozícii na predaj 8 651 705 1 964 647Odložená daňová pohľadávka 4 188 621 4 828 557Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky 8 722 184 16 891 365Krátkodobý majetok 133 210 735 160 808 143Zásoby 52 406 038 53 552 439Investície do nehnuteľností 926 524 583 421Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky 19 335 863 21 856 705Pohľadávky zo stav. činn. a zákazkovej výroby 33 258 437 57 730 780Pohľadávka z dane z príjmu 1 141 682 104 185Ostatné krátkodobé aktíva 734 909 1 261 538Peniaze a peňažné ekvivalenty 25 407 282 25 719 075Majetok určený na predaj 0

Vlastné imanie a záväzky 229 114 866 267 223 926Vlastné imanie celkom 6 281 118 17 579 812Základné imanie - znížené o vlastné akcie 26 452 329 26 452 329



Emisné ážio 485 476 481 167Fond z prepoc. zahraničných prevádzok +413, +421 -3 085 732 -2 952 471Fondy rezervné a ostatné fondy, z precenenia +414 -2 313 103 -4 722 494Nerozdelené zisky a straty minulých období -6 947 883 -53 054 668Hospodársky výsledok za účtovné obdobie -11 799 066 46 106 785Vlastné imanie skupiny 2 792 021 12 310 647Nekontrolujúce podiely 3 489 097 5 269 165

Záväzky celkom 222 833 748 249 644 114Dlhodobé záväzky celkom 128 360 321 131 851 964Ostatné dlhodobé záväzky 48 842 238 47 812 519Bankové úvery a pôžičky 47 865 613 53 688 184Úvery a pôžičky ostatné 25 816 089 23 535 423Záväzky z finančného prenájmu 771 419 1 799 175Dlhodobé rezervy, zamestnanecké požitky 862 093 862 093Odložený daňový záväzok 1 867 502 1 469 219Zákazková výroba 2 335 367 2 585 351

Krátkodobé záväzky celkom 94 473 427 117 892 150Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 62 033 683 60 461 163Záväzky zo stavebnej činnosti a zákazkovej výroby 11 085 468 28 744 339Bankové úvery a pôžičky 4 670 781 4 784 814Úvery a pôžičky ostatné 15 379 393 20 144 370Záväzky z finančného prenájmu 798 981 1 140 755Rezervy krátkodobé, zamestnanecké požitky 106 307 106 307Daňové záväzky 398 814 2 510 402

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ KOMPLEXNEHO VÝSLEDKU(v EUR)



Predaj výrobkov, tovaru, služieb a materiálu 20 559 586 23 978 691Výnosy zo stavebnej činnosti 107 672 676 215 770 954Ostatné prevádzkové výnosy 16 587 742 72 610 182Aktivované vlastné výkony a výroba 4 140 432 8 841 547Výnosy 148 960 436 321 201 374Spotreba materiálu a energie, náklady na predané zásoby 59 635 265 122 439 762Náklady na nakupované stavebné práce 45 669 331 106 294 999Osobné náklady a zamestnanecké požitky 25 684 127 27 994 931Odpisy a amortizácia 6 249 832 6 912 605Ostatné prevádzkové náklady a služby 14 222 158 1 051 329Náklady 151 460 713 264 693 626

Zisk/strata pred zdanením a finančnými operáciami -2 500 277 56 507 748

Finančné výnosy 1 551 247 4 457 401Finančné náklady 9 655 811 9 449 923

Podiel na zisku/strate pridružených spoločností -53 259 -225 781


Zisk/ strata z pokračujúcich činnosti pred zdanením -10 658 100 51 289 445Daň z príjmov náklad/výnos 1 140 966 5 108 973Zisk/ strata po zdanení -11 799 066 46 180 472

Výsledok z ukončovaných činností po zdanení 0 0Čistý zisk / strata -11 799 066 46 180 472

Zisk/strata DriDadaiúci na:Akcionárov materskej spoločnosti -13 970 713 45 029 327Menšinových vlastníkov 2 171 647 1 151 145

Ostatné komplexné zisky/straty 0 -73 687

Celkový komplexný zisk / strata za rok po zdanení -11 799 066 46 106 785

Komplexný výsledok pripadajúci na:Akcionárov materskej spoločnosti -12 950 211 44 955 640Menšinových vlastníkov 2 171 647 1 151 145

Zisk/strata na akciu -14,54 56,90Komplexný výsledok na akciu zisk/strata -14,54 56,81

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENAZNYCHTOKOV (v EUR)



Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti -155 804 -7 415 074Čisté peňažné toky z investičnej činnosti 8 869 142 4 841 390Čisté peňažné toky z finančnej činnosti -9 025 131 10 062 811Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

-311 793 7 489 127

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

25 719 075 18 229 948

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

25 407 282 25 719 075

Audit konsolidovanej účtovnej závierky k 31.12.2016 vykonala spoločnosť INTERAUDIT Group, s.r.o., licencia SKAU č. 168 . Závery z vykonaného audítorského overenia obsahuje Správa nezávislého audítora zo dňa 26. októbra 2017. Predmetná správa ako aj správa nezávislého audítora o overení súladu Konsolidovanej výročnej správy za rok 2016 s Konsolidovanou účtovnou závierkou k 31.12.2016 zo dňa 5. decembra 2017 sú v úplnom znení zverejnené na internetovej adrese spoločnosti Druhá strategická, a.s. www.druhastrategicka.sk.

Vzhľadom na náročnosť spracovania konsolidácie materskej spoločnosti Druhá strategická, a. s., ktorá je závislá od zostavenia a dodania konsolidovaných účtovných závierok dcérskej spoločnosti FINASIST, a.s. a konsolidovaných účtovných závierok jej dcérskych spoločností VÁHOSTAV-SK, a. s. a Plastika, a. s. výsledky konsolidácie k 31.12.2017 budú doplnené a zverejnené najneskôr do 30.09.2018.



11. Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločností

Druhá strategická, a.s. ako emitcnt cenných papierov prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave prijala Kódex správy ariadenia spoločností na Slovensku. Spoločnosť v súlade s ustanoveniami § 20, ods. 6 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov predkladá Vyhlásenie o držiavaní zásad tohto kódexu, ktoré vyplývajú zo stanov, interných predpisov a postupov uplatňovaných v činnosti spoločnosti. Vyhlásenie a konkrétne vyjadrenie Spoločnosti k jednotlivým oblastiam neobsahuje žiadne odchýlky od vzorového „Kódexu . Predmetné vyhlásenie je súčasťou výročnej správy ako samostatný dokument, ktorý je dostupný na intemetovej stránke spoločnosti.

12. Podnikateľský zámer na rok 2018

Predstavenstvo spoločnosti sa v roku 2018, okrem zabezpečovania bežnej činnosti spoločnosti a plnenia úloh, ktoré jej vyplývajú z právnych predpisov, bude orientovať hlavne na nasledovné oblasti:

v dcérskych spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom prijat opatrenia na zlepšenie hospodárskych ukazovateľov a hľadanie nových zákazníkov resp. trhov,^ prehodnocovanie ekonomického vývoja spoločností a následné prijímanie úsporných opatrení a zmeny organizačnej štruktúry s cieľom zmierniť negatívne dopady poklesu tržieb na výsledky dcérskych spoločností,

- pravidelne kontrolovať realizáciu investičných zámerov dcérskych spoločností, s cieľom ich fmalizácie a dosiahnutia skorej návratnosti vložených finančných prostriedkov,dbať na hospodárne nakladanie s majetkom a pokraČovat v zhodnocovaní majetku spoločnosti,

- poskytovať účtovnícke služby dodávateľským spôsobom spoločnostiam v portfóliu,- hľadať strategických investorov do vybraných spoločností v rámci finančnej skupiny,

ako emitent cenných papierov obchodovaných na regulovanom trhu dôsledne plnit povinnosti emitenta zverejňovaním správ, predbežných vyhlásení a ostatných regulovaných informácií podľa § 34 a nasledujúcich zákona č. 429/2002 Z. z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov.

13.Informácia o audite výročnej správy za rok 2017

Overenie súladu účtovných informácií uvedených vo Výročnej správe s účtovnou závierkou k 31.12.2017 vykonala audítorská spoločnosť INTERAUDIT Group, s.r.o. , č. licencie 168. Svoje stanovisko uviedla v Správe nezávislého audítora o overení súladu Výročnej správy za rok 2017 s účtovnou závierkou. Predmetná správa je prílohou Výročnej správy a je zverejnená na intemetovej stránke spoločnosti www.druhastrategicka.sk.

Bratislava, apríl 2018

Druhá strategická, a.s.



p— — UZPODv14_2 -----------------------------------------------------------------------— -------------------------------------------------------------

s ú v a h a d ič 2 0 2 0 9 6 9 4 5 6 ič o 3 5 7 0 5 0 2 7U č P O D 1 - 0 1

II llll m in nO z n a

č e n ie

a

STRANA AKTÍV

b

Č í s l o

r ia d k u

C

Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

1Brutto - časť 1 Netto 2

Korekcia - časť 2 Netto 3

SPOLU MAJETOK r. 02 + r. 33 + r. 74

01 4 4 7 5 3 7 3 5 3 9 4 8 0 8 7 3

5 2 7 2 8 6 2 3 6 1 2 8 7 7 6

A. Neobežný majetok r. 03 + r. 11 + r. 21

02 1 3 2 4 0 3 4 9 1 2 6 8 0 3 2 3

5 6 0 0 2 6 1 0 5 9 4 2 8 0

A.I. Dlhodobý nehm otný m ajetok súčet (r. 04 až r. 10)

03 1 8 6 4 2 4 1 7 0

1 4 4 7 2 6 2 3 2

A.I.1. Aktivované náklady na vývoj(0 1 2 )-/0 7 2 , 091A/

04

2. Softvér(013) -/0 7 3 , 091A/

05 1 8 6 4 2 4 1 7 0

1 4 4 7 2 6 2 3 2

3. Oceniteľné práva (0 1 4 )-/0 7 4 , 091AJ

06

4. Goodwill(0 1 5 )-/0 7 5 , 091 A/

07

5. Ostatný dlhodobý nehm otný majetok (019, 01 X) - /079, 07X, 091 A/

08

6. Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - /093/

09

7.Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) -/0 9 5 A /

10

A.ll. D lhodobý hm otný majetok súčet (r. 12 až r. 20)

11 1 6 8 6 8 4 7 1 4 2 0

9 7 2 6 4 7 7 8 8 9

A.II.1. Pozemky (031) -/0 9 2 A /

12 5 1 7 5 5 1 7 5

5 1 7 5

2. Stavby(021) - /081, 092A/

13 1 1 0 8 5 4 6 6 2 4 5

4 4 6 0 9 7 1 7 8 8

3.Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí(022) - /082, 092A/

14 5 2 6 5 5 0

5 2 6 5 5 9 2 6

— MF SR č. 18009/2014 Strana 2

r UZP0DV14 3

Súvaha Úč POD 1 -01

d ič 2 0 2 0 9 6 9 4 5 6 ičo 3 5 7 0 5 0 2 7 IfEI II llll II 1

Označenie

a

STRANA AKTÍV

b

čisloriadku

C




4. Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/

15

5. Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/

16

6 . Ostatný dlhodobý hm otný majetok (029, 02X, 0 3 2 )- /089, 08X, 092A/

17

7. Obstarávaný dlhodobý hm otný majetok (042) - /094/

18

8.Poskytnuté preddavky na dlhodobý hm otný majetok (052) - /095A/

19

9. Opravná položka k nadobudnutému majetku(+/- 097) +/- 098

20

A.lll. Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 2 2 až r. 3 2 )

21 1 3 0 5 3 0 2 3 1 2 6 0 4 7 3 3

4 4 8 2 9 0 1 0 5 1 0 1 5 9

A. III. 1.Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách (061 A, 062A, 063A) - /096A/

22 7 8 5 1 3 9 9 7 8 5 1 3 9 9

9 0 2 6 2 4 7

2.Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách (062A) - /0 96A/

23 3 4 7 5 1 7 3 3 4 7 5 1 7 3

3. Ostatnérealizovateľné cenné papiere a podiely (063A) - /096A /

24 5 7 7 6 9 7 1 2 9 4 0 7

4 4 8 2 9 0 3 3 5 1 5 8

4. Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/

25

5.Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/

26

6 . Ostatné pôžičky (067A) - /096A/

27

7.Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok (065A, 069A,06XA) - /096A /

28

M F S R Č . 18009 /2014 Strana 3

r UZP0Dv14 4


d ič 2 0 2 0 9 6 9 4 5 6 ičo 3 5 7 0 5 0 2 7 nO zna-éenle

a

STRANA AKTÍV

b

Čistoriadku

c




8.

Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 069A, 06XA) - /096A/

29

9. Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok (22XA)

30

10. Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - /096A/

31

1 1.Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok (053) -/0 9 5 A /

32 1 1 4 8 7 5 4 1 1 4 8 7 5 4

1 1 4 8 7 5 4

B. Obežný m ajetok r. 34 + r. 41 + r. 53 + r. 66 + r. 71

33 3 1 5 0 7 8 3 9 2 6 7 9 5 0 0 3

4 7 1 2 8 3 6 2 5 5 2 8 7 7 9

B.l. Zásoby súčet (r. 35 až r. 40)

34 1 7 2 1 7 2

1 7 2

B.1.1. Materiál (112, 119, 11X) - /191, 19X/

35 1 7 2 1 7 2

1 7 2

2.Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby (121, 122, 12X) - /1 92, 193, 19XI

36

3. Výrobky (123) - /1 94/

37

4. Zvieratá (124) - H 95/

38

5. Tovar(132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/

39

6. Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - /391 A/

40

B.II. Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 42 + r. 46 až r. 52)

41 6 0 2 4 7 6 0 2 4 7

5 8 5 9 7

B.11.1. Pohľadávky z obchodného stykusúčet (r. 43 až r. 45)

42

M F S R č . 18009/2014 Strana 4

r UZP0Dv14 5


d ič 2 0 2 0 9 6 9 4 5 6 ičo 3 5 7 0 5 0 2 7 nO z n a

čeniea

STRANA A K TÍV

b

Čísloriadku

c




1.a.Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A,312A, 313A, 314A,315A, 31XA) - /391A/

43

1.b.Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311 A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA)-/391A/

44

1.C.Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311 A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31 XA) - /391A/

45

2. Čistá hodnota zákazky (316 A)

46

3. Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351 A) - /391A/

47

4.Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/

48

5.Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - /391A/

49

6. Pohľadávky z derivátových operácii (373A, 376A)

50

7. Iné pohľadávky (335A, 336A, 33XA, 371 A, 374A, 375A, 378A) - /391A/

51

8. Odložená daňová pohľadávka (481 A)

52 6 0 2 4 7 6 0 2 4 7

5 8 5 9 7

B.III. Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 54 + r. 58 až r. 65)

53 2 9 9 2 3 6 0 9 2 5 2 1 0 7 7 3

4 7 1 2 8 3 6 2 4 9 4 9 5 2 6

B.III.1. Pohľadávky z obchodného stykusúčet (r. 55 až r. 57)

54 1 8 8 0 3 0 0 1 1 2 7 4 7 0

7 5 2 8 3 0 1 1 1 4 0 7 9

1.a.Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311 A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/

55 1 1 8 2 4 0 9 3 6 9 5

2 4 5 4 5 7 3 8 9 9

1.b.Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311 A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA)-/391A/

56 6 0 0 6 0 0

6 0 0

MF SR č. 18009/2014 Strana 5

r UZP0Dv14 6


d ič 2 0 2 0 9 6 9 4 5 6 ičo 3 5 7 0 5 0 2 7 nOznačenie

a

STRANA AKTÍV

b

Čísloriadku

c




1.C .Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311 A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/

57 1 7 6 1 4 6 0 1 0 3 3 1 7 5

7 2 8 2 8 5 1 0 3 9 5 8 0

2. Čistá hodnotazákazky(316A)

58

3. Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351 A) - /391 A/

59 2 4 0 1 1 9 5 8 2 0 0 6 9 3 9 3

3 9 4 2 5 6 5 1 9 5 7 5 0 6 9

4.Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351 A) -/391A/

60

5.Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) -/3 9 1 A /

61

6. Sociálne poistenie (336A) - /391 A/

62

7. Daňové pohľadávky a dotácie(341, 342, 343, 345, 346, 347) - /3 9 1 A /

63

1 0 4 8 3

8. Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A)

64

9. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A)- /391 A/

65 4 0 3 1 3 5 1 4 0 1 3 9 1 0

1 7 4 4 1 4 2 4 9 8 9 5

B.IV. Krátkodobý finančný m ajetok súčet (r. 67 až r. 70)

66 1 4 9 6 0 7 1 1 4 9 6 0 7 1

4 8 8 8 5 1

B.IV.1,Krátkodobý finančný m ajetok v prepojených účtovných jednotkách (251 A, 253A, 256A, 257A, 2 5X A )-/291A , 29XA/

67

2.Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobého finančného majetku v prepojených účtovných jednotkách (251 A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/

68

3. Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (252)

69 1 4 9 6 0 7 1 1 4 9 6 0 7 1

4 8 8 8 5 1

4. Obstarávaný krátkodobý finančný majetok(259, 314A) - /291A/

70

M F S R č . 18009/2014 Strana 6 ' '

r UZP0Dv14 7

Súvaha Úč POD 1 - 0 1

d ič 2 0 2 0 9 6 9 4 5 6 ičo 3 5 7 0 5 0 2 7 nm n

r UZP0DV14 8

Súvaha d ič 2 0 2 0 9 6 9 4 5 6 ičo 3 5 7 0 5 0 2 7 nOznačenie

a

STRANA PASÍV

b

Čísloriadku

c

Bežné účtovné obdobie

4

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

5

A. V. Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92 90 8 6 5 2 3 2 8 6 5 2 3 2

A.V.1. Štatutárne fondy (423, 42X) 91

2. Ostatné fondy (427, 42X) 92 8 6 5 2 3 2 8 6 5 2 3 2

A.VI.Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet (r. 94 až r. 96)

93 - 1 0 4 7 0 8 9 6 - 1 4 7 3 3 5 7 7

A.VI.1.Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414)

94 - 1 0 4 8 7 4 9 3 - 1 4 7 5 0 1 7 4

2.Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415)

95 1 6 5 9 7 1 6 5 9 7

3.Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416)

96

A.VII.Výsledok hospodárenia m inulých rokov r. 98 + r. 99

97 - 1 1 8 7 9 7 2 5 - 4 7 2 7 9 4 5

A.VII.1. Nerozdelený zisk minulých rokov (428) 98

2. Neuhradená strata m inulých rokov (/-/429) 99 - 1 1 8 7 9 7 2 5 - 4 7 2 7 9 4 5

A.VIII.Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141)

100 - 1 5 6 7 6 0 6 - 6 1 4 4 5 6 0

B.Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122 + r. 136 + r. 139 + r. 140

101 2 4 9 5 9 6 6 1 2 4 2 2 4 6 8 8

B.l.D lhodobé záväzkysúčet (r. 103 + r. 107 až r. 117)

102 2 7 8 6 2 9 8 9

B .1.1.Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet (r. 104 až r. 106)

103

1.a.Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321 A, 475A, 476A)

104

1.b.Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)

105

1.C.Ostatné záväzky z obchodného styku (321 A, 475A, 476A)

106

2. Čistá hodnota zákazky (316A) 107

3.Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA)

108

4.Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (471 A, 47XA)

109

5. Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA) 110

6. Dlhodobé prijaté preddavky (475A) 111

7. Dlhodobé zm enky na úhradu (478A) 112

8. Vydané dlhopisy (473A/-/255A) 113

9. Záväzky zo sociálneho fondu (472) 114 2 7 8 6 2 9 8 9

10.Iné dlhodobé záväzky (336A, 372A, 474A, 47XA)

115

11.Dlhodobé záväzky z derivátových operácií (373A, 377A)

116

12. Odložený daňový záväzok (481 A) 117

MF SR č. 18009/2014 Strana 8

r UZP0DV14 9

Súvaha Úč POD 1 - 01

d ič 2 0 2 0 9 6 9 4 5 6 ičo 3 5 7 0 5 0 2 7 Minul nO z n a

č e n ie

a

STRANA PASÍV

b

Č i s l o

r ia d k u

c

Bežné účtovné obdobie

4

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

5

B.II. Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120 118 2 5 6 9 2 7 3 6

B.11.1. Zákonné rezervy (451A) 119

2. Ostatné rezervy (459A, 45XA) 120 2 5 6 9 2 7 3 6

B.III. Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA) 121

B.IV. Krátkodobé záväzky súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135) 122 2 3 8 1 7 5 1 0 2 3 1 1 7 8 0 6

B.IV.1. Záväzky z obchodného styku súčet (r. 124 až r. 126)

123 2 3 7 8 7 1 4 4 2 3 0 6 3 1 0 3

1.a.Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321 A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)

124 1 2 1 9 9 3 5

1.b.Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321 A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)

125 3 1 9 5 9 3 3 1 3 7 9 5

1.C.Ostatné záväzky z obchodného styku (321 A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A.476A, 478A, 47XA)

126 2 3 4 6 6 3 3 2 2 2 7 4 8 3 7 3

2. Č istá hodnota zákazky (316A) 127

3. Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) 128 1 6 7 6 9

4.Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (361 A, 36XA, 471A, 47XA)

129

5. Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) 130

6. Záväzky voči zam estnancom (331 ,333 , 33X, 479A)

131 1 2 8 9 7 1 5 9 9 2

7. Záväzky zo sociálneho poistenia (336A) 132 7 6 1 0 9 1 0 4

8. Daňové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)

133 9 8 5 9 1 2 8 3 8

9. Záväzky z derivátových operácií (373A, 377A)

134

10. Iné záväzky(372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA)

135

B.V. Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138 136 2 2 0 4 2 2 6 6 1 6

B.V.1, Zákonné rezervy (323A, 451A) 137 1 1 8 6 7 1 0 7 6 8

2. Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA) 138 1 0 1 7 5 1 5 8 4 8

B.VI.Bežné bankové úvery(221 A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)

139

B.VII.Krátkodobé finančné výpom oci (241, 249, 24X, 473A, I-I255A)

140 1 1 1 4 7 5 4 1 0 7 4 5 4 1

C.Časové rozlíšenie súčet (r. 142 až r. 145)

141 7 5 0 9 5 4 8 2 8 9 0 5

C.1. Výdavky budúcich období dlhodobé (383A)

142

2. Výdavky budúcich období krátkodobé (383A)

143 7 5 0 9 5 4 8 2 8 9 0 5

3. Výnosy budúcich období dlhodobé (384A)

144

4. Výnosy budúcich období krátkodobé (384A)

145

MF SR č. 18009/2014 Strana 9

ľräUZP0Dv14 10

Výkaz ziskov a strát Úč POD 2 - 0 1

d ič 2 0 2 0 9 6 9 4 5 6 ičo 3 5 7 0 5 0 2 7 II nOznačenie

a

Text

b

Čísloriadku

C

Skutočnosť

bežné účtovné obdobie

1

bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

2

* Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa zákona)

01 1 2 0 8 7 0 4 1 2 6 9 8 5 6

** Výnosy z hospodárskej Činnosti spolu súčet (r. 0 3 až r. 0 9 )

0 2 5 8 3 0 4 2 6 5 5 0 2 5

I. Tržby z predaja tovaru (604, 607) 03

II. Tržby z predaja vlastných výrobkov (601) 04

III. Tržby z predaja služieb (602, 606) 05 4 2 6 9 5 9 4 7 9 7 6 1

IV.Zm eny stavu vnútroorganizačných zásob (+/-) (účtová skupina 61)

06

V. Aktivácia (účtová skupina 62) 07

VI.Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hm otného majetku a materiálu (641, 642)

08

VII.Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648, 655, 657)

09 1 5 6 0 8 3 1 7 5 2 6 4

**Náklady na hospodársku činnosť spolu r. 11 + r. 12 + r. 13 + r.14 + r. 15 + r. 20 + r. 21 + r. 24 + r. 25 + r. 26

1 0 7 7 4 3 5 1 4 4 8 1 5 2 9

A.Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 507)

11

B.Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503)

12 8 3 8 5 7 9 2 4

C. Opravné položky k zásobám (+/-) (505) 13

D. Služby (účtová skupina 51) 14 3 4 4 4 6 8 3 1 5 9 5 1

E. Osobné náklady (r. 16 až r. 19) 15 2 7 7 1 4 2 3 0 9 0 6 3

E.1. M zdové náklady (521, 522) 16 1 6 2 1 3 1 2 0 8 1 5 9

2.Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523)

17 3 4 8 9 0 1 3 1 7 6

3. Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526)

18 6 9 2 8 1 7 5 5 2 0

4. Sociálne náklady (527, 528) 19 1 0 8 4 0 1 2 2 0 8

F. Dane a poplatky (účtová skupina 53) 20 7 6 6 7 1 5

G.Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (r. 22 + r. 23)

21 8 5 3 1 1 1 2 6 0

G.1.Odpisy d lhodobého nehm otného majetku a dlhodobého hm otného majetku (551)

22 8 5 3 1 1 1 2 6 0

2.Opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (+/-) (553)

23

H.Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného m ateriálu (541, 542)

24

I.Opravné položky k pohľadávkam (+/-) (547)

25 1 1 3 6 9 7 3 8 2 1 3 2 7

J.Ostatné náklady na hospodársku Činnosť (543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557)

26 2 1 3 6 2 1 5 2 8 9*** Výsledok hospodárenia z hospodárskej

činnosti (+/-) (r. 0 2 - r. 1 0 )27 - 1 9 1 3 0 9 - 3 8 2 6 5 0 4

MF SR č. 18009/2014 Strana 10

n*UZPODvH 11

Výkaz ziskov a strát] dič 2 0 2 0 9 6 9 4 5 6Uč POD 2 - 0 1

IČO 3 5 7 0 5 0 2 7 nO z n a

č e n ie

a

Text

b

Č i s l o

r ia d k u

c

Skutočnosť

bežné účtovné obdobie

1

bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

2

* Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 + r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14) 28 7 4 1 0 6 1 5 5 8 8 6

** Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30 + r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44

29 3 3 5 5 4 3 3 6 5 1 2 6 0

VIII.Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661) 30 2 6 5 4 3 0 0 7 3

IX. Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet (r. 32 až r. 34) 31 5 6 6 1

IX.1. Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek (665A) 32

2.Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (665A)

33

3. Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov (665A)

34 5 6 6 1

X. Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet (r. 36 až r. 38)

35

X.1. Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek (666A)

36

2.Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (666A)

37

3. Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku (666A)

38

XI. Výnosové úroky (r. 40 + r. 41) 39 6 3 1 6 5 7 6 1 9 2 6 1

X I.1. Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek (662A)

40 4 9 8 9 8 4 4 7 4 3 3 8

2. Ostatné výnosové úroky (662A) 41 1 3 2 6 7 3 1 4 4 9 2 3

XII. Kurzové zisky (663) 42 6 3 8 1 5 3 1 9 2 6

XIII. Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667) 43

XIV. Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668) 44

** Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46 + r. 47 + r. 48 + r. 49 + r. 52 + r. 53 + r. 54

45 4 7 3 0 5 0 0 3 0 0 1 9 6 6

K. Predané cenné papiere a podiely (561) 46 5 9 0 5 8 4 3 8

L.Náklady na krátkodobý finančný majetok (566)

47

M.Opravné položky k finančném u majetku (+/-) (565)

48 - 2 0 8 9 1 8 2 2 1 2 7 2 7 8

N. Nákladové úroky (r. 50 + r. 51) 49 7 9 2 5 3 6 8 7 0 0 9 1

N.1.Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky (562A)

50 5 7 7 3 5

2. Ostatné nákladové úroky (562A) 51 7 9 2 4 7 9 8 6 9 3 5 6

0 . Kurzové straty (563) 52 1 2 0 6 6 7 4 0 6 2

P.Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567)

53

Q.Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569)

54 6 3 6 5 2 7

L — MF SR č. 18009/2014 Strana 11 — ^

[ mUZP0DV14 12

Výkaz ziskov a strát Úč POD 2 - 0 1

d ič 2 0 2 0 9 6 9 4 5 6 ičo 3 5 7 0 5 0 2 7

Č í s l o

r ia d k u

SkutočnosťO z n a -č o n le

Text bežné účtovné obdobiebezprostredne predchádzajúce účtovné

obdobiea b C 1 2

*** Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti (+/-) (r. 29 ■ r. 45)

55 - 1 3 7 5 0 6 7 - 2 3 5 0 7 0 6

**** Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením { + / - ) (r. 27 + r. 55)

56 - 1 5 6 6 3 7 6 - 6 1 7 7 2 1 0

R. Daň z príjm ov (r. 58 + r. 59) 57 1 2 3 0 - 3 2 6 5 0

R.1. Daň z príjm ov splatná (591, 595) 58 2 8 8 0 2 8 8 0

2. Daň z príjm ov odložená (+/-) (592) 59 - 1 6 5 0 - 3 5 5 3 0

S.Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+ /- 596)

60

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení (+/-)(r. 56 - r. 57 - r. 60)

61 - 1 5 6 7 6 0 6 - 6 1 4 4 5 6 0

MF SR č. 18009/2014 Strana 12

INTERAUDIT Group, s.r.o. · INTERAUDIT Group, s.r.o. Sancova 102/A, Bratislavav Ssv (i HO II1*...

Documents

Transcript of INTERAUDIT Group, s.r.o. · INTERAUDIT Group, s.r.o. Sancova 102/A, Bratislavav Ssv (i HO II1*...