1

INSTITUTO POLITENICO NACIONAL

ESCUELA SUPERIOR DE TURISMO

SEMINARIO

DESARROLLO DE EMPRENDEDORES HACIA NUEVOS

MODELOS DE NEGOCIOS TURÍSTICOS

VIGENCIA: DES/EST-2015/015/02/16 PROYECTO DE INVERSION

QUE PARA OBTENER EL TITULO DE LICENCIADO EN TURISMO PRESENTAN:

FAUSTINO NIEVES MONSERRAT

MAGAÑA CASTILLO MONSERRAT

LIC. FERNANDO SOTO MARTÍNEZ

DIRECTOR DEL SEMINARIO

DEL 18 DE FEBRERO AL 02 DE SEPTIEMBRE DE 2017

2

INDICE

Capítulo I: Perfil de la Empresa

1.1 Descripción del Negocio ................................................................................................................ 3

1.2 Misión ................................................................................................................................................... 3

1.3.Visión .................................................................................................................................................... 3

1.4 Propósito ............................................................................................................................................. 3

1.5 Objetivos y Estrategias ..................................................................................................................... 4

1.6 Localización ....................................................................................................................................... 5

1.5 Radio de Influencia .......................................................................................................................... 5

Capítulo II : Estudio de Mercado

2.1 Análisis de la Demanda .................................................................................................................. 6

2.1.1 Demanda Potencial .............................................................................................................. 6

2.1.2Demanda Objetivo ................................................................................................................. 6

2.2 Análisis de la Oferta .......................................................................................................................... 7

2.3 Factibilidad del Producto ................................................................................................................ 7

Capítulo III : Estudio Técnico

3.1 Localización ....................................................................................................................................... 8

3.1.1 Macro localización del Negocio ......................................................................................... 8

3.1.2 Micro localización del Negocio ........................................................................................... 8

3.2. Dinamismo económico del Área ................................................................................................. 9

3.3 Programa Arquitectónico ............................................................................................................. 10

3.4 Dimensionamiento .......................................................................................................................... 11

3.5 Costeo del Obras ............................................................................................................................ 12

3.6 Calendarización de Inversiones en Activos Fijos ...................................................................... 12

Capítulo IV : Estudio financiero

4.1 Presupuesto de Inversiones ........................................................................................................... 13

4.2 Estructura de Capital ..................................................................................................................... 13

4.3 Pronóstico de Gastos Financieros y Amortización del Capital .............................................. 14

4.4 Pronóstico de Ingresos ................................................................................................................... 14

4.4.1 Pronóstico de Ingresos a 5 años ........................................................................................ 15

3

4.5 Pronóstico de Costos y Gastos en Base a las líneas de producción de Palitos de Pan... 15

4..Estado de Resultados Proforma ..................................................................................................... 16

Capítulo V : Evaluación Financiera

5.1 Valor presente Neto ( VPN ) ......................................................................................................... 18

5.2 Tasa Interna de Rendimiento ( TIR) .............................................................................................. 19

Capítulo VI: Estructura Organizacional

6.1 Organigrama ................................................................................................................................... 20

6.2 Descripción de Puestos ................................................................................................................. 21

Conclusiones .......................................................................................................................................... 22

Bibliografía…………………………………………………………………………………………………. 23

Anexos

4

CAPITULO I: LA EMPRESA

I.I DESCRIPCION DEL NEGOCIO

Palitos de pan, es una empresa dedicada a la elaboración y venta de pan artesanal

mexicano, originada de la idea de proporcionar un producto con una receta tradicional

adaptada a las necesidades de nutrición y alimentación de la sociedad mexicana actual;

nuestro pan, será elaborado diariamente con pasión y calidad con el objetivo de alimentar

diariamente con el mejor producto recién salido del horno a nuestras familias.

I.2 MISION

Somos una empresa con estilo tradicional que ofrece diariamente nuestro pan recién

horneado para ser puesto en su mesa.

I.3 VISION

Convertirnos en el proveedor preferido de nuestros clientes internos y externos, consolidar

una imagen de calidad, confianza y seguridad ante nuestros clientes y crear nuevas fuentes

de empleo sustentadas en la innovación permanente de nuestros productos.

I.4 PROPOSITO

Asegurar la satisfacción de nuestros clientes mediante el uso de ingredientes de primera

calidad

5

I.5 OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS

Objetivos Estrategias

Genéricas Específicas

Ser la marca

preferida por

nuestros clientes

Tener completa

aceptación del

producto por los

habitantes de la

localidad

Utilizar siempre

productos de

primera calidad y

de temporada

siempre frescos.

Hacer un análisis de

ventas semanal

para sustituir los

productos de poca

demanda por

nuevos.

Colocar la línea

gourmet como

productos de

línea comercial.

Dar a conocer las

variedades de pan

que existen y su uso

comercial

Elaborar nuevas

opciones de pan

para sándwich, pan

de caja, pan de

hamburguesa, pan

pita etc. con otros

sabores ( aceituna,

centeno, miel,

chicharrón, etc.)

Sugerir el uso de

chapatas, palitos de

pan, baguette

francesa, etc. Como

acompañante de

comidas y cenas.

Abastecer a los

negocios

cercanos de

nuestros

productos

Establecer ofertas

especiales a locatarios

cercanos.

Plan de pagos

diferidos para

negocios.

Ofrecer servicios

adicionales.

Tener opciones de

nuevos servicios para

los habitantes de la

localidad

Elaboración de

bocadillos.

Servicio a domicilio

Pedidos especiales

Tabla 1. ELABORACIÓN PROPIA.

6

I.6 LOCALIZACION

Palitos de pan, se encuentra ubicada al interior del mercado obrero popular, en poniente

58 esquina con norte 67, delegación Azcapotzalco, cp. 02840

I.7 RADIO DE INFLUENCIA

Para este proyecto el radio de influencia serán dos colonias:

o San Salvador Xochimanca

o Obrero Popular

Dentro del área se encuentran 2,773 habitantes de los cuáles 1,314 son hombres y 1,459

son mujeres

Se realizó una encuesta piloto, los resultados arrojaron una población homogénea por lo

que no fue necesario realizar más encuestas. ( Ver Anexo 1)

Ilustración 1. Fuente INEGI 2010

7

CAPITULO II.- ESTUDIO DE MERCADO

2.1 ANÁLISIS DE LA DEMANDA

2.1.1 DEMANDA POTENCIAL

Se determinaron los porcentajes de características según estas cumplieran para

considerar a la persona cliente potencial, principalmente el consumo de pan, la

frecuencia y que el consumo sea en la localidad. Basándonos en los resultados de las

encuestas (Ver Anexo 1)

Consumo de pan Frecuencia 2 veces

por semana

Consumo local

Población % 0.95 0.90 0.61

Tabla 2. Elaboración propia.

Para determinar la demanda potencial, es necesaria la siguiente operación:

No. de habitantes en el radio de influencia* porcentajes del espectro del consumidor=

Demanda potencial

(2,773) *(.95) *(.90)*(0.61)= Demanda Potencial

Demanda potencial= 1,447 personas

2.1.2 DEMANDA OBJETIVO

Para el cálculo de demanda objetivo se consideró el método de observación, tomando en

cuenta las horas que Palitos de pan permanecerá abierto (11 horas) y los días de lunes a

domingo.

7 – 18 hrs De Lunes a Domingo

Tabla 3.Elaboración propia.

Se toma en cuenta también:

Capacidad máx. diaria de

producto Palitos de Pan

Consumo promedio Capacidad máx. diaria de

clientes Palitos de Pan

1154 4 piezas 288 pax.

Tabla 4.Investigación propia.

Es necesario aplicar la siguiente fórmula:

Capacidad Máx. Propia anual / Demanda Potencial= Demanda Objetivo

Por lo que…

105,120/1447 =72%

8

2.2 ANALISIS DE OFERTA SUSTITUTIVA

Para determinar el análisis de la oferta sustitutiva, se llevó a cabo una investigación basada

en la observación del comportamiento de los consumidores que asistían a comprar el

producto con nuestros competidores directos. Estos fueron los resultados.

OFERTA SUSTITUTIVA

OFERENTES

CAPACIDAD MAXIMA DE

SERVICIO

Expendio de Pan “

El Cuervo” 72 personas x día

Expendio de Pan “

El pan de todos los

días” 144 personas x día

Tabla 5. Investigación Propia.

2.3 FACTIBILIDAD DEL PROYECTO

OFERTA SUSTITUTIVA DEMANDA POTENCIAL DEFICIT ( - )

SUPERAVIT (+)

+ 216 -1447 -1231

Tabla 6. Elaboración Propia.

Como se observa en la tabla 5 la oferta sustitutiva diarias de los oferentes en 216 personas

y la demanda potencial son 1447 personas en el radio de influencia.

En conclusión, y de acuerdo a los datos recabados, podemos determinar que el proyecto

es factible debido a la obtención de un déficit en el resultado.

9

CAPITULO III. ESTUDIO TÉCNICO

3.1. LOCALIZACIÓN

3.1.1 Macro localización

Palitos de Pan, se encuentra dentro de un perímetro de 3672 m y un área de 617 771.22 m2

correspondientes a las colonias Obrero Popular y San Salvador Xochimanca, en

Azcapotzalco, Ciudad de México.

3.1.2 Micro localización

Palitos de Pan, se localiza al interior del mercado Obrero Popular, en el local no 23. Con 18

m2 (Ver ilustración 5)

Ilustración 3. Fuente: Apajeepjeep.com Ilustración 2. Fuente: Mapa digital INEGI

Ilustración 4. Fuente: Google Maps Ilustración 5. Elaboración Propia.

10

3.2 DINAMISMO ECONÓMICO DEL ÁREA

De acuerdo con datos estadísticos de INEGI (Actualización 2010), nuestro polígono de

influencia cuenta con un total de 3967 personas económicamente activas, que

comparadas con el porcentaje otorgado por la secretaria de Desarrollo Económico del

Distrito Federal (SEDECODF) nos da por resultado la siguiente información.

Población Económicamente Activa Obrero Popular y

San Salvador Xochimanca

Hasta un salario mínimo 14.22% 564.1074

Más de 1 y hasta 2 salarios

mínimos 23.08% 915.5836

Más de 2 y hasta 3 salarios

mínimos 19.41% 769.9947

Más de 3 y hasta 5 salarios

mínimos 14.28% 566.4876

Más de 5 Salarios mínimos 8.07% 320.1369

No recibe ingresos o no

especifica 20.95% 831.0865

100.01% 3967.3967

Tabla 7. Investigación propia. BetaINEGI.SEDECODF.GOB.MX

3.3 PROGRAMA ARQUITECTÓNICO

El local será dividido en dos áreas operacionales, tal como se muestra en la tabla no.9.

AREA OPERACIONAL MOBILIARIO

Espiguero para 15 charolas

Horno Rotativo 10 charolas

1 Mesa de trabajo

PRODUCCIÓN Amasadora Industrial

Churrera con cazo

Refrigerador Industrial

Estufa 2 quemadores

Utensilios varios

7 Estanterías de exhibición

1 Mostrador panadería

VENTA 1 vitrina exhibición

1 mueble para charolas de pan

40 charolas de pan

40 pinzas

Tabla 9. Elaboración propia.

11

3.4 DIMENSIONAMIENTO

A continuación se muestra el gráfico de la distribución del local correspondiente a Palitos

de Pan.

Ilustración 6. Elaboración propia.

12

3.5 COSTEO DE OBRAS

En la tabla 11 es posible observar el costo de las obras de adecuación a realizar. ver

anexo para mayor información de proveedores al respecto.

CONCEPTO DESCRIPCION COSTO

Demolición y

levantamiento de

bardas

Se tendrá que demoler la estructura

actual, y posteriormente levantar 3

muros de 3mts de altura, así como el

Plafón $39,870.00

Reubicación de

Energía eléctrica,

agua y gas

El local cuenta con estos servicios,

será únicamente recorrer las

instalaciones para su óptimo

aprovechamiento, Así como

adecuar instalaciones de

electricidad, iluminación y gas al

horno rotativo ( tren de válvula) $5,456.00

Pintura y

acabados

Pintura en ambas áreas

operacionales $885.00

TOTAL $ 46,211.00

Tabla 10. Elaboración Propia

3.6 CALENDARIZACIÓN DE INVERSIONES EN ACTIVO FIJO

Considerando la información de nuestros proveedores, tendremos la obra terminada

antes de 15 días y lista para operar. ver tabla no.12

Días

CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Demolición y levantamiento de

muros

Instalación de energía eléctrica

,iluminación, gas y agua

Pintura y acabados

Instalación de estantería

Tabla 11. Elaboración Propia.

13

CAPITULO IV: ANALISIS FINANCIERO

4.1 PRESUPUESTO DE INVERSIONES

En la siguiente tabla no.13 se puede apreciar el desglose del presupuesto total requerido

para Palitos de Pan.

CONCEPTO MONTO

TERRENO ( Anexo no.3) $ 300,000.00

EDIFICACIONES( Anexo no.4) $ 46,211.00

EQUIPO ( Anexo no.5) $ 416,074.00

MOBILIARIO Y DECORACIONES ( Anexo no.6) $ 42,519.00

MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA ( Anexo no.7) $ 1,422.96

CAPITAL DE TRABAJO ( Anexo no.8) $ 25,422.72

GASTOS FINANCIEROS DE PREOPERACIÓN (

Anexo no.9) $ 28,000.00

SUBTOTAL $ 859,649.68

IMPREVISTOS ( 3%) $ 25,789.49

TOTAL $ 885,439.17

Tabla 12. Elaboración propia.

4.2 ESTRUCTURAL DE CAPITAL

CONCEPTO PORCENTAJE CANTIDAD

LIBERACION DE CREDITO 60% $ 531,263.51

APORTACION PROPIA 40% $ 354,175.66

TOTAL 100% $ 885,439.17

TABLA 14. Elaboración propia.

La estructura del capital como podemos observar en la Tabla 14, estará dividida en dos, se

solicitara crédito por el 60% de la inversión necesaria para poner en marcha Palitos de pan

y el restante 40% será aportado por los socios.

14

4.3 PRONOSTICO DE GASTO FINANCIERO Y AMORTIZACIÓN DE CAPITAL

PRONOSTICO DE GASTO FINANCIERO Y AMORTIZACION DEL CAPITAL

AÑOS

OPERATIVOS

MONTO DEL

CAPITAL POR

AMORTIZAR

GASTO

FINANCIERO

(19.25%) AMORTIZACIONES

SERVICIO A LA

DEUDA

1

$

531,263.51

$

102,268.23 $ 106,252.70

$

208,520.93

2

$

425,010.81

$

81,814.58 $ 106,252.70

$

188,067.28

3

$

318,758.11

$

61,360.94 $ 106,252.70

$

167,613.64

4

$

212,505.40

$

40,907.29 $ 106,252.70

$

147,159.99

5

$

106,252.70

$

20,453.65 $ 106,252.70

$

126,706.35

Tabla 13. Elaboración Propia.

Para realizar la tabla 14, se tomó en cuenta el porcentaje de Costo Anual Total (CAT) de la

institución bancaria Banamex, es un crédito amortizable, a tasa fija, correspondiente al

16.6% más IVA. Lo que da como resultado total un 19.25 %.según el dato calculado el 15 de

febrero del año en curso.

4.4 PRONOSTICO DE INGRESOS

Obtuvimos nuestra capacidad máxima de producción tomando en cuenta, temperatura

de horno, capacidad máxima de charola y/o horno, tiempo de reposo (ver anexo 2)

PRONOSTICO DE INGRESO

LINEA PORCENTAJE

NUMERO DE

PIEZAS

DIARIAS

PRODUCTO

VENDIBLE

ANUALIZADO

PRECIO

UNITARIO INGRESO TOTAL

BIZCOCHO 25% 289.00 105,485.00 $ 9.00 $ 949,365.00

PAN DULCE 54% 623.00 227,395.00 $ 8.00 $ 1,819,160.00

PAN BLANCO 14% 156.00 56,940.00 $ 2.00 $ 113,880.00

PAN RUSTICO 7% 86.00 31,390.00 $ 12.00 $ 376,680.00

1,154.00 421,210.00 $ 3,259,085.00

Tabla 14. Elaboración Propia.

15

4.4.1 PRONOSTICO DE INGRESOS A 5 AÑOS

PRONOSTICO DE INGRESOS A 5 AÑOS

AÑOS 1 2 3 4 5

% DE VENTA

PREVISTO 80% 85% 90% 95% 95%

BIZCOCHO $ 759,492.00 $ 806,960.25 $ 854,428.50 $ 901,896.75 $ 901,896.75

PAN DULCE $ 1,455,328.00 $ 1,546,286.00 $ 1,637,244.00 $ 1,728,202.00 $ 1,728,202.00

PAN BLANCO $ 91,104.00 $ 96,798.00 $ 102,492.00 $ 108,186.00 $ 108,186.00

PAN RUSTICO $ 301,344.00 $ 320,178.00 $ 339,012.00 $ 357,846.00 $ 357,846.00

INGESO ANUAL $ 2,607,269.80 $ 2,770,222.25 $ 2,933,176.50 $ 3,096,130.75 $ 3,096,130.75

Tabla 15. Elaboración propia.

En la tabla 15, se puede ver la proyección de Ingresos a 5 años, basada en la información

de la tabla 12

4.5 PRONOSTICO DE COSTOS Y GASTOS DE LINEAS EN BASE A LAS LÍNEAS DE PRODUCCIÓN

DE “PALITOS DE PAN”

ELABORACION DEL PRONOSTICO DE COSTOS Y GASTOS DEPARTAMENTALES EN BASE A LOS INGRESOS

PREVISTOS PARA PALITOS DE PAN PANADERIA

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS

BIZCOCHO (23%) 759,492.00 806,960.25 854,428.50 901,896.75

901,896.75

PAN DULCE (52%) 1,455,328.00 1,546,286.00

1,637,244.00 1,728,202.00

1,728,202.00

PAN BLANCO (18%) 91,104.00 96,798.00 102,492.00 108,186.00 108,186.00

PAN RUSTICO (7%) 301,344.00 320,178.00

339,012.00

357,846.00 357,846.00

TOTAL INGRESOS 2,607,269.80

2,770,222.25

2,933,176.50 3,096,130.75 3,096,130.75

COSTOS Y GASTOS

OPERACIONALES

Linea de Bizcochería

Sueldos y salarios (4% sobre los

ingresos de línea) 4%

28,512.00 30,294.00 32,076.00

33,858.00 33,858.00

Costos y gastos (35% sobre los

ingresos de línea) 35%

265,822.20

282,436.09

299,049.98 315,663.86 315,663.86

(A) Utilidad bruta de linea de

Bizcochería (61% sobre los

ingresos de línea) 61%

465,157.80 494,230.16 523,302.53

552,374.89 552,374.89

Linea de Pan dulce

Sueldos y salarios (2% sobre los

ingresos de línea) 2% 28,512.00

30,294.00 32,076.00

33,858.00 33,858.00

Costos (32% sobre los ingresos

de línea) 32%

465,704.96

494,811.52 523,918.08 553,024.64

553,024.64

(B) Utilidad bruta de linea de Pan

Dulce (66% sobre los ingresos de

línea) 66% 961,111.04 1,021,180.48 1,081,249.92

1,141,319.36

1,141,319.36

Linea de Pan Blanco

Sueldos y salarios (31% sobre los

ingresos de línea) 31%

28,512.00 30,294.00 32,076.00

33,858.00

33,858.00

Costos y gastos (27.0 % sobre los

ingresos de línea) 27%

24,598.08

26,135.46

27,672.84

29,210.22

29,210.22

16

(C) Utilidad bruta de linea de

Pan blanco (42% sobre los

ingresos de linea) 42%

37,993.92

40,368.54

42,743.16

45,117.78

45,117.78

Linea de Pan Rustico

Sueldos y salarios ( 9% sobre los

ingresos de línea) 9%

28,512.00

30,294.00

32,076.00

33,858.00

33,858.00

Costos y gastos (34.0 % sobre los

ingresos de línea) 34%

102,456.96

108,860.52

115,264.08

121,667.64

121,667.64

(D) Utilidad bruta de linea de

Pan blanco (57% sobre los

ingresos de linea) 57%

170,375.04

181,023.48

191,671.92

202,320.36

202,320.36

(U.B.O.) Utilidad Bruta

operacional (De A,B,Cy D)

1,634,637.80

1,736,802.66

1,838,967.53

1,941,132.39

1,941,132.39

Gastos Funcionales

Gastos depto de administración

y Gestión (14% sobre los ingresos

del total)

365,017.77 387,831.12 410,644.71 433,458.31

433,458.31

Gastos de otro energía, agua,

gas,etc (3% sobre los ingresos

totales)

78,218.09

83,106.67

87,995.30

92,883.92

92,883.92

Gastos de mantenimiento (1.5%

sobre los ingresos del total)

39,109.05

41,553.33

43,997.65

46,441.96

46,441.96

SUMA DE GASTOS FUNCIONALES

482,344.91

512,491.12

542,637.65

572,784.19

572,784.19

UTILIDAD NETA OPERACIONAL (

utildad bruta de operación -

gastos funcionales)

1,152,292.89

1,224,311.55

1,296,329.87

1,368,348.20

1,368,348.20

Tabla 16.Elaboración Propia. Información sobre Sueldos anualizados y desglose de costos

en Anexo 10.

17

4.6 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

ESTADO DE RESULTADOS DE PROFORMA

CONCEPTOS 1 2 3 4 5

INGRESOS TOTALES

$

2,607,269.80

$

2,770,222.25

$

2,933,176.50

$

3,096,130.75

$

3,096,130.75

UBO

$

1,576,424.68

$

1,674,951.22

$

1,773,477.77

$

1,872,004.31

$

1,872,004.31

GASTOS

FUNCIONALES

$

482,344.91

$

512,491.12

$

542,637.65

$

572,784.19

$

572,784.19

UNO

$

1,152,292.89

$

1,224,311.55

$

1,296,329.87

$

1,368,348.20

$

1,368,348.20

GASTOS

FINANCIEROS

$

102,268.23

$

81,814.58

$

61,360.94

$

40,907.29

$

20,453.65

DEPRECIACIÓN

(10%S/INGRESOS

TOTALES)

$

260,726.98

$

277,022.23

$

293,317.65

$

309,613.08

$

309,613.08

TT. GASTOS NO

DEPARTAMENTALES

$

743,071.89

$

789,513.34

$

835,955.30

$

882,397.26

$

882,397.26

UT ANTES DE

IMPUESTOS

$

409,220.99

$

434,798.21

$

460,374.57

$

485,950.94

$

485,950.94

ISR (30%)

$

122,766.30

$

130,439.46

$

138,112.37

$

145,785.28

$

145,785.28

PTU (10%)

$

40,922.10

$

43,479.82

$

46,037.46

$

48,595.09

$

48,595.09

UTILIDAD/PERDIDA

FINAL

$

245,532.60

$

260,878.92

$

276,224.74

$

291,570.56

$

291,570.56

FLUJO DE EFECTIVO

$

400,006.87

$

431,648.45

$

463,289.69

$

494,930.93

$

494,930.93

Tabla 17. Elaboración Propia.

18

CAPITULO V: EVALUACIÓN FINANCIERA

5.1. VALOR PRECIO NETO ( VPN)

Para obtener el valor precio neto (VPN) se tomó como costo de oportunidad el 7.23%

correspondiente al valor actual de los CETES.

FACTORES DE

ACTUALIZACION

AÑOS MONTOS

* CETES

(7.23%)

MONTOS

ACTUALIZADOS

1 400006.87 0.932574839 373,036.3424

2 431648.44 0.869695831 375,402.8485

3 463289.69 0.811056449 375,754.091

4 494930.93 0.756370838 374,351.3221

5 494930.93 0.705372412 349,110.624

total: 2284806.86 1847655.228

Tabla 18. Elaboración propia.

Para saber si VPN es factible, es necesario hacer la siguiente operación:

VPN = Σ Ingresos netos actualizados – Σ egresos netos actualizados

Por lo tanto:

Σ Ingresos netos

actualizados

Σ Egresos Netos

actualizados VPN

1,847,655.22 885,439.17 962,216.05

Tabla 19.elaboración propia.

Este resultado indica que Palitos de Pan es un negocio rentable con una tasa relevante

del 7.23%

19

5.2 TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)

Para obtener los valores necesarios para obtener la tasa interna de rendimiento (TIR), es

necesario buscar dos valores de VPN con dos tasas relevantes, las más cercanas entre sí,

en donde se observe el cambio de signo de positivo a negativo. Teniendo así:

Teniendo los valores, es necesario aplicar la siguiente fórmula:

TIR= i1+ i2 ( i2 – i1) ⦋ VPNi1/VPNi1 – VPNi2 ⦌

Donde:

I1= tasa relevante de VPN +

I2= tasa relevante de VPN –

VPNi1= VPN +

VPNi2= VPN -

Aplicando la fórmula tenemos:

TIR= .40+.41 ( .41-.40) ⦋10205.45/10205.45 – (-5334.03)

TIR = 40.65%

Este resultado indica que Palitos de Pan es 40.65 puntos superior a la tasa relevante de

referencia., el Proyecto es Factible.

Tabla 20.Elaboración Propia. Tabla 21.Elaboración propia.

20

CAPITULO VI: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

6.1 ORGANIGRAMA DEL ESTABLECIMIENTO

En la ilustración 7, se puede observar el organigrama de Palitos de Pan, que consta de 6

trabajadores, divididos en dos áreas operativas.

Ilustración 7. Elaboración propia.

21

6.2 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

En la siguiente Tabla. Se muestran, tanto la descripción de actividades como el Perfil de los

trabajadores que se necesitan para cubrir los puestos de Palitos de Pan.

PUESTO DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES PERFIL

La función de Gerente General será

desarrollada por el propietario del

establecimiento. Se encargará de:

* Licenciatura en áreas

administrativas o a fín

* Supervisar la adecuada operación del

establecimiento * Visión de Negocios

Gerente

General

* Se encargará de la administración y

contabilidad del establecimiento *Orientación a resultados

* Será el representante legal del

establecimiento * Liderazgo

* Cortes de caja

* Comunicación efectiva a todo

nivel

* Capacitar y supervisar a los Ayudantes de

panadero en la operación diaria.

* Escolaridad mínima con

secundaria terminada.

*Llevar control de producción y de materia

prima del establecimiento

* Habilidad matemática de nivel

suficiente.

Maestro

Panadero

* En coordinación con el Gerente General

tomará decisiones que modifiquen el modo de

producción, o en la actualización y/o

renovación de equipo de trabajo. Se

encargará del buen acomodo y distribución

de la mercancía en el local del negocio.

* Conocimientos y habilidades

optimas en la elaboración de pan.

Con experiencia comprobable por

lo menos de 4 años.

* Será el responsable directo de la operación

en el área de Producción del establecimiento.

* Buena Presentación, Edad de 25

a 40 años

* Tendrá como obligación la elaboración del

producto del negocio manteniendo un buen

estándar de calidad en su preparación.

* Escolaridad mínima con

secundaria terminada.

Preferentemente sexo masculino

de edad entre 20 y 35 años.

Ayudante de

Panadero

* Cumplirá con el volumen que de producción

que se le haya establecido por día, este podrá

variar según lo considere el patrón o el maestro

panadero.

* Conocimientos y habilidades

optimas en la elaboración de pan.

* Mantendrá en las mejores condiciones su

área y equipo de trabajo, hasta donde le sea

posible, para así tener una mayor optimización

en sus funciones asignadas. * Experiencia de más de tres años.

* Hacer cobros del producto de acuerdo a la

lista de precios * Edad de 20 a 45 años

Cajero

Vendedor

* Asistencia personal a clientes a cerca del

producto

* Sexo: indistinto, buena

presentación, Con actitud de

servicio.

* Realizar limpieza del área de trabajo, asi

como inventario final del producto * Escolaridad mínima preparatoria

22

CONCLUSIONES.

Palitos de Pan, de acuerdo a la metodología estudiada en el aula del seminario y de

acuerdo a los procesos podemos concluir.

Podemos observar que la empresa Palitos de Pan llegara a ser una empresa viable

dentro del radio de influencia que se planteó al principio del proyecto, ya que

después de realizar estudio de mercado, análisis financiero, pronósticos de ingresos.

Podemos observar datos generales que muestran un panorama positivo:

La inversión inicial requerida es de $ 885,439.17 considera todos los aspectos

preoperatorios y de adaptación.

Se requiere un máximo de 3 meses el adecuar instalaciones y realizar trámites para

empezar operaciones.

El retorno de esta inversión se ve reflejada desde el primer año de operación.

Si se castiga al proyecto en un 80 % se pronostican ingresos para el primer año de

operación por $2,607,269.80.

23

BIBLIOGRAFIA

http://www.inegi.org.mx/

http://www.beta.inegi.org.mx/temas/estructura/

http://www.cdmx.gob.mx/delegacion/azcapotzalco

http://www.banxico.org.mx/

https://www.banamex.com/es/pymes/index.htm?icid=BN-PYMOTRPY-MEM-

PymeMicrosite-05232014-INT-ES

24

ANEXOS

ANEXO 1 Cuestionario Piloto

CUESTIONARIO PILOTO

PREGUNTA SI NO

1.- CONSUME PAN?

2.- PRFIERE USTED EL PAN DEL DIA SOBRE EL PAN

EMPAQUETADO?

3.- CONSUME PRODUCTOS DE LAS PANADERIAS

DE LA LOCALIDAD?

MENCIONE CUAL

4- LE GUSTARIA A USTED LA APERTURA DE UNA

NUEVA PANADERIA EN LA LOCALIDAD?

5- QUE TAN FRECUENTE ES LA COMPRA DE ESTOS PRODUCTOS?

A) DIARIAMENTE

B) DE 4 A 6 VECES POR SEMANA

C) DE 1 A 3 VECES POR SEMANA

6.- CUAL ES APROXIMADAMENTE EL GASTO QUE REPRESENTA SU CONSUMO DE PAN

DIARIO?

A) HASTA $10.00

B) DE $11.00 A $40.00

C) MAS DE $40.00

7.- ¿EN SU OPINION, QUE LE GUSTARIA EN UNA PANADERIA?

Tabla 22. Elaboración Propia.

ANEXO 1.1 Resultado de la Encuesta en Gráficos

¿CONSUME DE PAN?

SI NO

Tabla 23. Elaboración Propia.

25

Tabla 24. Elaboración Propia.

Tabla 25. Elaboración Propia.

0 2 4 6 8 10 12 14

Pan empaquetado& pan del dia

Del día Empaquetado

¿Consume pan local?

Si No

26

Tabla 26. Elaboración Propia.

Tabla 27. Elaboración Propia.

0

2

4

6

8

10

12

14

¿Desería una nueva panadería local?

Si deseo No deseo

¿Qué tan amenudo consume pan?

Diarimente 4-6 veces por semana 1-3 veces por semana

27

Tabla 28. Elaboración Propia.

Tabla 29.Elaboración Propia.

0

1

2

3

4

5

6

7

¿Aproximadamente cuánto gasta en pan?

Hasta $10.00 $11.00- $40.00 Más de $40.00

¿Qué le gustaría en una panadería?

Pan todo el día Pan de calidad Pan fresco Buen sabor Precio Variedad Higiene y atencion

28

ANEXO 2.- MAXIMA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PALITOS DE PAN

ANEXO 2.- TERRENO

El mercado Obrero Popular con ubicación en poniente 58 esquina con norte 67, delegación

Azcapotzalco, cp. 02840, tiene con opción a compra el local no. Con giro de Pescadería,

el cual tiene un valor de $300000.00 m.n. y tiene 18 metros cuadrados de dimensión.

ANEXO 4.- EDIFICACIONES

Las edificaciones correrán a cargo de Tablaroca Zenteno con la siguiente cotización.

Tabla 30. Elaboración Propia.

Ilustración 8.Elaboración Propia.

29

ANEXO 5.- EQUIPO

En el siguiente cuadro se encuentra el desglose del equipo y utensilios necesarios para la

operación diaria de Palitos de Pan

EQUIPO

CONCEPTO MARCA

CANTIDA

D

PRECIO

UNITARIO TOTAL

HORNO ROTATIVO, 10

CHAROLAS IBERIA 1 $314,689.00 $314,689.00

AMASADORA LINEAL 20 KG BATHAMMEX 1 $27,435.00 $27,435.00

BATIDORA ARTISAN MOD.

KPZ6M1XWH KITCHENAID 1 $10,399.00 $10,399.00

REFRIGERADOR INDUSTRIAL 1 $9,999.00 $9,999.00

MESA DE TRABAJO

TERMOPLÁSTICA CON

RESPALDO INMEZA 2 $13,225.00 $26,450.00

ESPIGUERO 15 CHAROLAS CASA PTR 1 $1,600.00 $1,600.00

CHURRERA C/CAZO CASA PTR 1 $3,200.00 $3,200.00

ESTUFA 2 QUEMADORES

EL

COMPETIDOR 1 $800.00 $800.00

CONTENEDOR UTILCENTER 2 $1,000 $2,000

CHAROLA ALUMINIO 45 X 65

CM MANOLO 30 $80.00 $2,400.00

CHAROLA ALUMINIO

PERFORADA 45X65 CM MANOLO 30 $220.00 $6,600.00

CHAROLA BAGGUETTE LA IDEAL 10 $538.00 $5,380.00

CHAROLA CUP CAKE 24

CAV. MANOLO 5 $110.00 $550.00

MOLDE NO.20 MANOLO 2 $23.00 $46.00

MOLDE NO.22 MANOLO 2 $25.00 $50.00

MOLDE NO. 24 MANOLO 4 $28.00 $112.00

MOLDE NO. 28 MANOLO 4 $40.00 $160.00

MOLDE NO. 30 MANOLO 4 $43.00 $172.00

MULTI GALBANIZADO MANOLO 5 $75.00 $375.00

CHAROLA MALLA NO.25 MANOLO 20 $39.00 $780.00

CHAROLA MALLA NO. 40 MANOLO 10 $75.00 $750.00

CORTADOR DONA NO. 8 MANOLO 10 $30.00 $300.00

CORTADOR BISQUET NO.8 MANOLO 10 $30.00 $300.00

MARCADOR MEDIANO MANOLO 10 $35.00 $350.00

MARCADOR GRANDE MANOLO 10 $60.00 $600.00

ESPÁTULA MANOLO 10 $80.00 $800.00

RASPA PLÁSTICA MANOLO 10 $10.00 $100.00

RODILLO GRANDE MANOLO 2 $120.00 $240.00

BROCHA DE PELO DE

CAMELLO MANOLO 5 $45.00 $225.00

BASE GIRATORIA PLASTICA MANOLO 1 $140.00 $140.00

30

MOLDES TARTALETA

MEDIANA ( PAQUETE 12

PZAS) MANOLO 1 $35.00 $35.00

MOLDE CHINO MANOLO 20 $35.00 $700.00

CUCHILLO SIERRA MARCA

TRAMANTINA MANOLO 5 $170.00 $850.00

DUYA ACERO MANOLO 10 $25.00 $250.00

MANGAS MANOLO 10 $30.00 $300.00

MOLDE DESMONTABLE (

PAQ. 3 PAZAS) MANOLO 5 $280.00 $1,400.00

BOWL INDUSTRIAL MANOLO 15 $220.00 $3,300.00

TAZAS Y CUCHARAS

MEDIDORAS MANOLO 4 $299.00 $1,196.00

PINZA GALBANIZADA MANOLO 40 $11.00 $440.00

GLOBO BATIDOR MANOLO 8 $100 $800.00

CHAROLA DESPACHADORA

GDE MANOLO 20 $60 $1,200.00

CHAROLA DESPACHADORA

CHICA MANOLO 20 $50 $1,000.00

CESTOS DE MIMBRE 35 X 50

JARCERIA LA

BELLA

VERACRUZAN

A 50 $120 $6,000.00

TOTAL. 360

$

375,109.00

$

418,074.00

Tabla 31.Elaboración Propia.

31

ANEXO 6- MOBILIARIO

En la siguiente tabla se puede observar el total de presupuesto de mobiliario de Palitos de

Pan

MOBILIARIO

Concepto Marca

Cantida

d Precio Unitario

Precio

total

ESTANTERIA CASA PTR 7 $300.00 $2,100.00

MUEBLE PARA CHAROLAS ERVO 1 $4,370.00 $4,370.00

MOSTRADOR PANADERIA ERVO 1 $5,185 $5,185.00

VITRINA EXHIBICIÓN

PORTICO DE

MEXICO 1 $26,308 $26,308.00

LAMPARA DE TECHO SOBREP 4 $599.00 $2,396.00

LAMPARA ENVOLVENTE DE

ACRILICO (X2) SOBREP 4 $540.00 $2,160.00

TOTAL $42,519.00

Tabla 32. Elaboración propia.

ANEXO 7.-MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA

SEMANAL BIMESTRAL

PRODUCTO PRECIO CANTIDAD TOTAL PRODUCTO PRECIO CANTIDAD TOTAL

METALICA BRIOSA

GDE $10.40 4 $41.60 ATOMIZADOR RUDO $28.96 1 $28.96

DESENGRASANTE $9.50 5 $47.50 JERGA 25 MTS

$368.00 1

$368.00

CLORO

BLANQUEADOR $3.00 2 $6.00

JALADOR JUMBO

40CM $32.20 1 $32.20

DESINFECTANTE $12.00 0.5 $6.00 RECOGEDOR $11.20 1 $11.20

GEL ANTIBACTERIAL $40.00 1 $40.00 ESCOBA DE MIJO $78.72 2

$157.44

LAVATRASTE $10.50 4 $42.00 BASTON DE ESCOBA $8.96 2 $17.92

SOSA LIQUIDA $14.00 1 $14.00 CEPILLO CP-50 $13.92 2 $27.84

TOTAL

$197.10 TOTAL

$643.56

Tabla 33.Elaboración Propia

32

ANEXO 8.- CAPITAL DE TRABAJO

INGREDIENTE CANTIDAD UNIDAD PRECIO

Aceite 20 LT $449.00

Aceite de oliva 2 LT $299.00

Azúcar 50 KG $839.00

Azúcar glass 50 KG $950.00

Azúcar morena 2 KG $50.00

Bicarbonato 5 KG $134.33

Canela molida 30 KG $540.00

Canela raja 5 PZ $28.00

Chocolate turin 24 KG $2,880.00

Cocoa turin 1 KG $225.00

Escencia de

naranja 4 LT $35.00

Fécula de maíz 25 KG $269.00

Harina 44 KG $348.00

Harina Integral 44 KG $334.00

Huevo 17 PZ $21.00

Leche 12 LT $175.00

Leche en polvo 0.5 KG $52.50

Levadura 12 KG $395.00

Manteca vegetal 24 KG $545.00

Mantequilla 10 KG $1,000.00

Margarina 10 KG $460.00

Polvo p/hornear 4 KG $64.00

Sal 20 KG $165.00

Turin chispa 10 KG $650.00

Vainilla 4 LT $386.00

Naranja 1 LT $5.00

Perejil 1 Manojo $3.00

Cebolletas 1 Manojo $3.00

Mejorana 1 Manojo $2.00

Linaza 1 KG $30.00

Avena 1 KG $30.00

Ajonjolí 1 KG $59.00

Pasas 1.36 KG $124.99

33

Limón 1 KG $16.00

Piña en almibar 1 Lata $38.30

Granillo 1 KG $100.00

Durazno en

almibar 1 Lata $35.00

Fresa 1 KG $25.00

Kiwi 1 KG $40.00

Jarabe de

chocolate 3.4 LT $150.50

Jamón 1 KG $109.00

Pure de tomate 4 LT $61.00

Queso pizzero 1 KG $58.00

Nuez picada 1 KG $275.00

Mermelada 1 PZ $5.00

Anis en grano 1 KG $189.00

Capacillo rojo 20 PZ $32.00

Capacillo chino 1000 PZ $135.00

TOTAL

$12,711.36

34

ANEXO 9.- GASTOS PREOPERATORIOS

CLAUSTRO DE SOR JUANA

DIPLOMADO EN PANADERIA

MODULOS CONTENIDO PAGOS

Masa 4 Panes

Modulo I Pan de Yuca

Introducción a la Pan de Centeno

Panadería Pan con cebolla y avellanas

Ciabatta

Modulo II Focaccia

Grissini

Pan de Ajo

Baguette

Modulo III Campesino

Pan francés Pan rústico

Multigrano

Conchas

Modulo IV Mantecadas

Pan Mexicano Bisquets

Donas

Hojaldre clásico $14,000.00

Modulo V Pithivier Precio total

Tarta Tatin

Rehiletes ( $3500.00

Scones con arandanos inscripción y

Modulo VI Bagels

3

mensualidades

Pan enriquecido, Pan pita de $3500.00 )

Pan plano, trenzado. Challah

Croisant, Chocolatin,

Modulo VII peinetas, cuernitos, etc.

Masas laminadas Danés ( Garras de oso,

leudadas torcidos de coco y piña,

Molinos de viento.

Roles de canela

Modulo VIII Garibaldi

Masa básica, Pan de Fougasse

Gran Formato. Elaboración de masa madre.

Pan de Aceitunas

Modulo IX Pan de Hierbas

Pan de Vegetales

Panes de Mediano Formato

Pan Cajun

35

Modulo X Pan con Cerveza

Panes

Norteamericanos Pan de Maíz

Pan de Queso Cottage

Pumpernickel

Modulo XI Kugelhopf

Panadería clasica Pan de Centeno con Costra de

cerveza

Pretzels

Pan de Chicharrón

Modulo XII Pan de Pico de Gallo

Pan Mexicano II Pan de Huitlacoche y epazote

Pan blanco tradicional ( Telera y bolillo)

Pan integral con masa madre

Modulo XIII Pan de Linaza

Panes de gran

formato Espigas

Bollos rellenos de Queso Compuesto

Modulo IV

Pan de Vegetales ( betabel, zanahoria y

apio)

Panes de Molde Pan Multigrano

Pan de Caja

Modulo XV Panadería a Gran Escala

Panes miniatura

Tabla 34. Elaboración Propia.

ANEXO 10.- SALARIOS

TABLA DE SALARIOS PALITOS DE PAN

PUESTO

SALARIO

QUINCENAL SALARIO MENSUAL

SALARIO

ANUAL

Gerente general $7,000.00 $14,000.00 $168,000.00

Cajero Vendedor $2,436.00 $4,072.00 $58,464.00

Maestro

Panadero $3,312.00 $6,624.00 $79,488.00

Ayudante de

Panadero $1,440.00 $2,880.00 $34,560.00

Tabla 35. Elaboración Propia.

36

ANEXO11.- COSTO DE PRODUCCION

COSTO DE PRODUCCION

LINEA DE

PRODUCCION

INSUMO

DIARIO

INSUMO

ANUALIZADO INGRESOS ANUALES

%

COSTO

PAN DULCE $ 1,573.79 $ 574,432.02 $ 1,819,160.00 32%

BIZCOCHO $ 910.30 $ 332,258.68 $ 949,365.00 35%

RUSTICO $ 348.68 $ 127,269.00 $ 376,680.00 34%

PAN BLANCO

$

84.72 $ 30,924.24 $ 113,880.00 27%

Se consideró en insumo de cada línea de producción y los ingresos que esta deja al año

para poder obtener el costo por línea.

Costo de línea anual/ ingreso anual = %costo

ANEXO12.- CAPACIDAD MAXIMA DE PRODUCCIÓN

37

Para obtener la capacidad máxima de producción tuvimos que tomar en cuenta distintos

factores indispensables:

Temperatura de cocción.

Tiempo de cocción

Máxima capacidad de charolas en el horno

Piezas de pan por charola.

De esta manera se consideraron tipo de pan que llevara el mismo tiempo de cocción