INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN ... de Auditora 2019/RIONEGRO...MASORA- del...

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA

ESPECIAL EN GESTIÓN CONTRACTUAL

MUNICIPIO DE RIONEGRO - ANTIOQUIA

ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA

VIGENCIA 2018

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, mayo de 2019

*2019100005900* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2019100005900 Medellín, 08/05/2019

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ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA MUNICIPIO DE RIONEGRO

Contralor General de Antioquia Rubén Darío Naranjo Henao Subcontralor Juan Carlos Peláez Serna Contralor Auxiliar Delegado Diana Carolina Torres García Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada José Hernando Duque Arango Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Gabriel Jaime Castaño Aristizábal Profesional Universitario Berliz Rocio Mulett Valencia Comité Operativo Profesional Universitario – Abogada Nacyra Raquel Máttar Acuña (P) Profesional Universitario – Abogada Martha Lillyam Palacios Maldonado Contralor Auxiliar – Contadora María Nelly Zapata Echeverri Profesional Universitario - Ingeniera Angela Paola Ríos Rosas



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TABLA DE CONTENIDO

1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO .......................................... 6

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .................................................................... 9

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ................................................................................. 9

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ......................................................... 9

2.1.1.1. Gestión Contractual. ................................................................................. 10

2.1.1.2. Legalidad .................................................................................................. 12

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................ 14

2.1.2 Control Fiscal Interno ................................................................................... 21

2.1.3. Gestión Ambiental ....................................................................................... 21

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .................................................................... 22

3. OTRAS ACTUACIONES ................................................................................... 23

3.1. OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL ..................................................... 23

3.2. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ......................................................................... 23

3.3. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR ...................................................... 23

3.4. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS ...................................................... 23

3.5. CONTROL A LAS FIDUCIAS ......................................................................... 24

3.6 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS .................................................. 24

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................ 27

5. ANEXOS ......................................................................................................... 28



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Medellín, mayo de 2019

Doctor FABIO ANTONIO RÍOS URREA Director Ejecutivo Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño -MASORA- Vereda barro blanco sector las delicias Teléfono: 561 41 28 [email protected] [email protected] Rionegro, Antioquia Asunto: Carta Conclusiones La Contraloría General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial (Gestión Contractual y Presupuestal) al Ente que usted representa a la vigencia 2018, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión. Es responsabilidad del Director el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría Especial (Gestión Contractual y Presupuestal) que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptación. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión contractual, presupuestal y el

mailto:[email protected]:[email protected]



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cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el sistema Gestión Transparente de la Contraloría General de Antioquia.



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1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en la Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño -MASORA- del Municipio de Rionegro, cumple con los principios evaluados según puntaje de 91,08.

1 CONTROL DE GESTIÓN ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA-

MUNICIPIO DE RIONEGRO VIGENCIA 2018

Fuente: Matriz Evaluación Gestión Fiscal, Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, Vigencia 2018. Elaboró: Equipo Auditor

En la vigencia 2018 la Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño -MASORA- del Municipio de Rionegro, celebró 535 contratos por valor de $9.488.262.480, de los cuales se tomaron como muestra 17 contratos por valor de $2.579.436.139, equivalentes al 27% del valor total contratado. Así mismo, como resultado de la Auditoría Especial adelantada, el Control Fiscal Interno es Eficiente y obtuvo un puntaje de 97,92 para los procesos auditados.



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Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,

GABRIEL JAIME CASTAÑO ARISTIZABAL Contralor Auxiliar

JOSE HERNANDO DUQUE ARANGO Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada

P/E Gabriel Jaime Castaño Aristizábal, Contralor Auxiliar R/ Nacyra Raquel Mattar Acuña, Profesional Universitario Comité Operativo



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 535 contratos por valor de $9.488.262.480, distribuidos así:

2. CONTRATACIÓN ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA-


TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 0 - 0 -

Prestación de Servicios

535 9.488.262.480 17 2.579.436.139

Suministros 0 - 0 -

Consultoría y otros 0 - 0 -

Interventoría 0 - 0 -

Régimen Especial 0 - 0 -

TOTAL 535 9.488.262.480 17 2.579.436.139

Fuente: Rendición Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro - Vigencia 2018 - Sistema Gestión Transparente. Elaboró: Equipo Auditor



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NOTA: la comisión auditora detecto que la contratación real suscrita fue de 535 contratos. No obstante, en Gestión Transparente aparecen 571 contratos por valor de $10.902.382.449. De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoría especial a la Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro: 2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 89,75 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

3. GESTIÓN CONTRACTUAL ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA-


Fuente: Matriz Evaluación Gestión Fiscal, Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, Vigencia

2018. Elaboró: Equipo Auditor

2.1.1.1.1. Obra Pública La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Obra Pública, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología.



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2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 535 contratos de prestación de servicios se auditaron 17; por valor de $2.579.436.139, equivalente al 27% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: En Gestión Transparente aparecen como evaluados 13 contratos, se hace claridad que la comisión auditora evaluó 17. La diferencia se debe a que los contratos 445-2018, 544-2018, 565-2018 y AD-030-2018 solamente se les evaluó legalidad y rendición de la cuenta, faltándole Gestión Contractual dado que se encontraban en ejecución. No se presentaron hallazgos. 2.1.1.1.3. Suministros La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Suministros, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Consultoría u otros Contratos, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Interventoría, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología.



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2.1.1.1.6. Régimen Especial. (Corresponde a Convenios de Asociación, Cooperación, Público Privados, Contratos con el exterior, Ordenes de Concesión mercantil Comodato y Otros)

La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Régimen Especial, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología.

2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 98 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

4. LEGALIDAD ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA-




HALLAZGOS

1. En los siguientes contratos de Prestación de Servicios, celebrados mediante los

procesos de contratación directa, por la Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, durante la vigencia 2018; se evidenció que en los estudios previos los valores estimados del contrato no están justificados. Por lo anterior se inobserva el numeral 4 del artículo 2.2.1.1.2.1.1, según el caso, del Decreto 1082 de 2015, en concordancia con el Numeral 4.1 Etapas del proceso de contratación (Elaboración de estudios previos) del Capítulo IV del manual de contratación adoptado por la Entidad: (A)



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CÓDIGO VALOR CONTRATISTA OBJETO

445-2018 $41.000.000 LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL DE SALÓN

FOMENTAR, PROMOVER Y ORGANIZAR COMPETENCIAS DEPORTIVAS EN EL FUTBOL DE SALÓN EN EL MUNICIPIO DE BELLO

508-2018 $45.000.000 OSCAR JULIAN CORREA ESCOBAR

APOYO A EVENTOS, LOGÍSTICA Y SUMINISTRO DE PIEZAS PUBLICITARIAS PARA LOS DIFERENTES SECTORES ESTRATÉGICOS DE LA ECONOMÍA LOCAL Y NUEVOS EMPRENDIMIENTOS DENTRO DE LA ESTRATEGIA EL RETIRO GENTE CON MADERA.

236-2018 $111.949.000

DGRUPO INVERSIONES DE COLOMBIS ZOMAC S.A.S

SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN, PARA LA LOGÍSTICA, PARA LLEVAR A CABO EL PROGRAMA CULTURAL, RECREATIVO Y DEPORTIVO CON MOTIVO DE LAS FIESTAS FOLCLÓRICAS Y POPULARES DE LA PAPA EN SU VERSIÓN 38 DEL MUNICIPIO DE LA UNIÓN ANTIOQUIA

443-2018 $281.600.000 LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA APOYO Y PROMOCIÓN A LOS PROCESOS DE INICIACIÓN DEPORTIVA A TRAVÉS DE LOS CLUBES Y ESCUELAS DE FÚTBOL DEL MUNICIPIO DE BELLO EN LA FORMACIÓN INTEGRAL DE LOS NIÑOS, NIÑAS Y JÓVENES DEL MUNICIPIO, A TRAVÉS DE LA PRÁCTICA DEL FÚTBOL Y FÚTBOL SALA, CON LA PARTICIPACIÓN EN LOS TORNEOS DEPARTAMENTALES ORGANIZADOS POR LA LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL, ASÍ MISMO CAPACITAR A LOS DIRIGENTES, ENTRENADORES DE DICHOS CLUBES Y APOYAR AL EQUIPO BELLO REAL ANTIOQUIA EN LA LIGA ARGOS FÚTSAL.

484-2018 $479.905.748 GESTION EMPRESARIAL DEL ORIENTE S.A.S

SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION PARA REALIZAR LA LOGISTICA Y LOS SERVICIOS ARTISTICOS PARA LA REALIZACION DE LAS DIFERENTES ACTIVIDADES DE LA SECRETARIA DE GOBIERNO DEL MUNICIPIO DE EL RETIRO ANTIOQUIA


2. Los siguientes contratos celebrados por la Asociación de Municipios del Oriente

Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, durante la vigencia 2018, fueron publicados de manera extemporánea en el SECOP, debido a que los documentos del proceso y los actos administrativos del proceso de contratación no fueron publicados dentro de los tres (3) días siguientes a su expedición, inobservando el Artículo 2.2.1.1.1.7.1, del Decreto 1082 de 2015: (A) CÓDIGO VALOR CONTRATISTA OBJETO

445-2018

$41.000.000 LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL DE SALÓN


443-2018

$281.600.000 LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA APOYO Y PROMOCIÓN A LOS PROCESOS DE INICIACIÓN DEPORTIVA A TRAVÉS DE LOS CLUBES Y ESCUELAS DE FÚTBOL DEL MUNICIPIO DE BELLO EN LA FORMACIÓN INTEGRAL DE LOS NIÑOS, NIÑAS Y JÓVENES DEL MUNICIPIO, A TRAVÉS DE LA PRÁCTICA DEL FÚTBOL Y FÚTBOL SALA, CON LA PARTICIPACIÓN EN LOS TORNEOS DEPARTAMENTALES ORGANIZADOS POR LA LIGA



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CÓDIGO VALOR CONTRATISTA OBJETO

ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL, ASÍ MISMO CAPACITAR A LOS DIRIGENTES, ENTRENADORES DE DICHOS CLUBES Y APOYAR AL EQUIPO BELLO REAL ANTIOQUIA EN LA LIGA ARGOS FÚTSAL.

231-2018

$62.231.102 SOR MARÍA LONDOÑO URIBE

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LIDERAR EL COMPONENTE TÉCNICO A LAS ACCIONES DE ATENCIÓN INTEGRAL A LA PRIMERA INFANCIA EN EL MUNICIPIO DE RIONEGRO EN EL MARCO DE LA ESTRATEGIA CERO A SIEMPRE


2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 83,09 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

5 RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA-




HALLAZGOS

3. Revisados los contratos que se relacionan a continuación, se observó que la

Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro rindió la información contractual correspondiente a la vigencia 2018 con una extemporaneidad entre 11 y 185 días, lo anterior incumple la Resolución 0079 del 12 de enero de 2018: “Por medio dela cual se modifica la Resolución de



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Rendición de Cuentas para todos los entes que fiscaliza la Contraloría General de Antioquia”. (A) (PAS)

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA

INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEMPORÁNEOS

VALOR CONTRATO

229-2018 10/07/2018 10/07/2018 31/07/2018 11 $19.379.999

233-2018 09/07/2018 09/07/2018 30/07/2018 11 $21.500.000

321-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $6.500.000

315-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $6.500.000

332-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $8.000.000

344-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $8.000.000

349-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $5.500.000

281-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $5.500.000

335-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $8.000.000

239-2018 03/07/2018 03/07/2018 24/07/2018 11 $12.580.920

539-2018 16/11/2018 16/11/2018 07/12/2018 11 $5.273.352

AD-012-2018 09/07/2018 09/07/2018 31/07/2018 12 $19.000.000

AD-017-2018 09/08/2018 09/08/2018 31/08/2018 12 $10.000.000

224-2018 03/07/2018 03/07/2018 25/07/2018 12 $16.500.000

276-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $5.500.000

297-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $5.500.000

268-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $6.500.000

333-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $8.000.000

316-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $6.500.000

336-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $6.250.000

264-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $7.500.000

329-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $8.000.000

345-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $1.036.664.213

326-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $8.000.000

218-2018 03/07/2018 03/07/2018 25/07/2018 12 $31.500.000

313-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $18.744.300

311-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $13.440.880

374-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $10.500.000

253-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $13.105.125

303-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $11.554.755

377-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $8.250.000

302-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $13.440.800

047-2018 15/01/2018 15/01/2018 07/02/2018 13 $19.200.000

048-2018 15/01/2018 15/01/2018 07/02/2018 13 $13.310.000

046-2018 15/01/2018 15/01/2018 07/02/2018 13 $13.800.000

044-2018 15/01/2018 15/01/2018 07/02/2018 13 $25.906.833

327-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $8.000.000

267-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $6.500.000

291-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $6.500.000

293-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $6.500.000

256-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $13.333.333

258-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $18.666.667

294-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $6.500.000

337-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $8.000.000



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CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA

INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN


VALOR CONTRATO

283-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $5.500.000

453-2018 01/09/2018 01/09/2018 24/09/2018 13 $6.000.000

376-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $16.290.750

527-2018 10/11/2018 10/11/2018 03/12/2018 13 $16.000.000

AD-033-2018 02/11/2018 02/11/2018 27/11/2018 15 $17.000.000

437-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000

414-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000

439-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $5.200.000

403-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.800.000

441-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $4.400.000

391-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $7.500.000

396-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000

411-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000

404-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000

417-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000

407-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000

416-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000

433-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000

384-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $5.893.333

406-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $4.986.667

431-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000

436-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000

405-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000

232-2018 05/07/2018 05/07/2018 30/07/2018 15 $29.666.666

400-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $9.066.667

410-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000

440-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $5.200.000

394-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.800.000

442-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $4.400.000

390-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.666.667

386-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000

444-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $4.400.000

230-2018 05/07/2018 05/07/2018 31/07/2018 16 $20.891.267

231-2018 05/07/2018 05/07/2018 31/07/2018 16 $62.231.102

206-2018 04/07/2018 04/07/2018 30/07/2018 16 $3.800.000

382-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.500.000

389-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.666.667

429-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000

383-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.800.000

408-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000

434-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.200.000

438-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000

419-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000

412-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000

409-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.000.000

430-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000

448-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $4.400.000

449-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $4.400.000



17

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA

INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN


VALOR CONTRATO

533-2018 11/11/2018 11/11/2018 07/12/2018 16 $5.500.000

532-2018 01/11/2018 01/11/2018 27/11/2018 16 $3.500.000

483-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.653.333

401-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.893.333

432-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.000.000

450-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.000.000

222-2018 03/07/2018 03/07/2018 30/07/2018 17 $3.200.000

213-2018 03/07/2018 03/07/2018 30/07/2018 17 $30.853.334

284-2018 01/08/2018 01/08/2018 28/08/2018 17 $5.500.000

317-2018 01/08/2018 01/08/2018 28/08/2018 17 $6.500.000

290-2018 01/08/2018 01/08/2018 28/08/2018 17 $5.500.000

280-2018 01/08/2018 01/08/2018 28/08/2018 17 $5.500.000

214-2018 03/07/2018 03/07/2018 30/07/2018 17 $21.953.334

287-2018 01/08/2018 01/08/2018 28/08/2018 17 $13.333.333

348-2018 01/08/2018 01/08/2018 28/08/2018 17 $6.500.000

520-2018 01/11/2018 01/11/2018 28/11/2018 17 $2.500.000

528-2018 01/11/2018 01/11/2018 29/11/2018 18 $2.200.000

499-2018 01/11/2018 01/11/2018 29/11/2018 18 $2.500.000

498-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $7.500.000

288-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $5.500.000

338-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $7.500.000

339-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $7.500.000

363-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $18.205.000

368-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $10.925.000

310-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $14.088.500

216-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $23.100.000

454-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $46.393.000

022-2018 15/01/2018 15/01/2018 12/02/2018 18 $17.598.743

025-2018 15/01/2018 15/01/2018 12/02/2018 18 $16.906.200

027-2018 15/01/2018 15/01/2018 12/02/2018 18 $19.668.872

024-2018 15/01/2018 15/01/2018 12/02/2018 18 $17.269.279

342-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $5.500.000

343-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $5.500.000

286-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $5.500.000

272-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $12.000.000

275-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $10.000.000

223-2018 03/07/2018 03/07/2018 31/07/2018 18 $6.515.336

274-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $7.500.000

279-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $9.600.000

501-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $4.800.000

503-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $3.750.000

497-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $3.300.000

502-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $3.750.000

361-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $23.540.000

252-2018 26/07/2018 26/07/2018 24/08/2018 19 $1.200.000.000

255-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $13.333.333

AD-026-2018 01/10/2018 01/10/2018 30/10/2018 19 $18.000.000

259-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $13.333.333



18

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA

INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN


VALOR CONTRATO

500-2018 01/10/2018 01/10/2018 30/10/2018 19 $3.458.000

314-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $5.500.000

289-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000

260-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $7.466.667

278-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $5.500.000

300-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000

346-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $5.500.000

331-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $8.000.000

299-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000

298-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000

269-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000

330-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $8.000.000

296-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000

295-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000

282-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $5.500.000

334-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $8.000.000

320-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000

319-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000

341-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000

257-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $13.333.333

263-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $13.333.333

265-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $9.042.535

325-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $8.000.000

328-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $53.000.000

324-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $8.000.000

266-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $7.500.000

032-2018 15/01/2018 15/01/2018 13/02/2018 19 $13.864.699

031-2018 15/01/2018 15/01/2018 13/02/2018 19 $16.129.057

028-2018 15/01/2018 15/01/2018 13/02/2018 19 $14.719.358

030-2018 15/01/2018 15/01/2018 13/02/2018 19 $21.061.496

029-2018 15/01/2018 15/01/2018 13/02/2018 19 $16.129.057

292-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $7.500.000

399-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $5.500.000

372-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $5.500.000

271-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $6.000.000

388-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $11.333.333

322-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $6.500.000

373-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $5.500.000

395-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $5.666.667

033-2018 15/01/2018 15/01/2018 14/02/2018 20 $27.326.729

034-2018 15/01/2018 15/01/2018 14/02/2018 20 $15.229.698

392-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $6.800.000

273-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $17.500.000

393-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $8.000.000

398-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $8.000.000

277-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $7.500.000

350-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $6.500.000

521-2018 01/10/2018 01/10/2018 31/10/2018 20 $6.600.000



19

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA

INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN


VALOR CONTRATO

AD-028-2018 01/10/2018 01/10/2018 31/10/2018 20 $14.250.000

522-2018 01/10/2018 01/10/2018 31/10/2018 20 $4.500.000

422-2018 01/09/2018 01/09/2018 02/10/2018 21 $12.585.765

423-2018 01/09/2018 01/09/2018 02/10/2018 21 $12.585.765

019-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $10.800.000

011-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $19.548.900

016-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $13.408.560

014-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $17.598.735

013-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $17.598.735

015-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $13.408.560

012-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $17.598.743

021-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $13.200.000

262-2018 21/07/2018 21/07/2018 21/08/2018 21 $8.000.000

445-2018 02/11/2018 02/11/2018 03/12/2018 21 $41.000.000

010-2018 15/01/2018 15/01/2018 16/02/2018 22 $11.122.650

347-2018 01/10/2018 01/10/2018 02/11/2018 22 $4.500.000

529-2018 01/11/2018 01/11/2018 03/12/2018 22 $46.631.400

530-2018 01/11/2018 01/11/2018 03/12/2018 22 $8.000.000

AD-011-2018 28/06/2018 28/06/2018 31/07/2018 23 $15.000.000

008-2018 12/01/2018 12/01/2018 15/02/2018 24 $10.200.000

207-2018 20/06/2018 20/06/2018 24/07/2018 24 $5.733.333

196-2018 18/06/2018 18/06/2018 23/07/2018 25 $21.000.000

198-2018 18/06/2018 18/06/2018 24/07/2018 26 $11.200.000

189-2018 18/06/2018 18/06/2018 24/07/2018 26 $14.000.000

318-2018 03/07/2018 03/07/2018 08/08/2018 26 $24.000.000

379-2018 16/08/2018 16/08/2018 21/09/2018 26 $9.000.000

050-2018 02/01/2018 02/01/2018 07/02/2018 26 $17.100.000

380-2018 16/08/2018 16/08/2018 21/09/2018 26 $30.000.000

AD-007-2018 16/05/2018 16/05/2018 22/06/2018 27 $16.250.000

009-2018 10/01/2018 10/01/2018 16/02/2018 27 $25.161.840

199-2018 18/06/2018 18/06/2018 26/07/2018 28 $12.250.000

200-2018 18/06/2018 18/06/2018 26/07/2018 28 $17.500.000

210-2018 18/06/2018 18/06/2018 26/07/2018 28 $16.817.266

AD-016-2018 01/07/2018 01/07/2018 09/08/2018 29 $11.000.000

254-2018 21/07/2018 21/07/2018 30/08/2018 30 $13.333.333

204-2018 18/06/2018 18/06/2018 30/07/2018 32 $2.713.333

201-2018 18/06/2018 18/06/2018 30/07/2018 32 $2.333.333

202-2018 18/06/2018 18/06/2018 30/07/2018 32 $3.861.660

193-2018 18/04/2018 18/04/2018 31/05/2018 33 $10.136.406

208-2018 18/06/2018 18/06/2018 31/07/2018 33 $11.750.000

194-2018 18/04/2018 18/04/2018 31/05/2018 33 $13.738.430

195-2018 18/04/2018 18/04/2018 31/05/2018 33 $18.750.000

AD-006-2018 08/05/2018 08/05/2018 22/06/2018 35 $16.250.000

209-2018 18/06/2018 18/06/2018 14/08/2018 47 $5.136.000

192-2018 04/04/2018 04/04/2018 31/05/2018 47 $4.950.000

492-2018 11/10/2018 11/10/2018 12/12/2018 52 $16.500.000

340-2018 01/08/2018 01/08/2018 04/10/2018 54 $8.000.000

443-2018 15/09/2018 15/09/2018 03/12/2018 69 $281.600.000



20

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA

INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN


VALOR CONTRATO

524-2018 01/11/2018 01/11/2018 21/01/2019 71 $4.000.000

052-2018 26/01/2018 26/01/2018 27/04/2018 81 $16.414.500

163-2018 09/02/2018 09/02/2018 11/05/2018 81 $9.408.000

159-2018 09/02/2018 09/02/2018 11/05/2018 81 $13.066.667

054-2018 23/01/2018 23/01/2018 27/04/2018 84 $14.000.000

058-2018 22/01/2018 22/01/2018 27/04/2018 85 $22.500.000

023-2018 15/01/2018 15/01/2018 23/04/2018 88 $17.598.735

026-2018 15/01/2018 15/01/2018 23/04/2018 88 $16.129.057

043-2018 15/01/2018 15/01/2018 24/04/2018 89 $40.250.000

064-2018 18/01/2018 18/01/2018 30/04/2018 92 $32.968.527

495-2018 11/10/2018 11/10/2018 21/01/2019 92 $10.500.000

150A-2018 25/01/2018 25/01/2018 09/05/2018 94 $19.260.000

035-2018 10/01/2018 10/01/2018 24/04/2018 94 $20.739.186

039-2018 10/01/2018 10/01/2018 24/04/2018 94 $9.000.000

086A-2018 01/02/2018 01/02/2018 17/05/2018 95 $13.800.000

108-2018 26/01/2018 26/01/2018 11/05/2018 95 $12.595.920

002-2018 02/01/2018 02/01/2018 19/04/2018 97 $17.000.000

118-2018 27/01/2018 27/01/2018 17/05/2018 100 $53.820.396

136-2018 26/01/2018 26/01/2018 16/05/2018 100 $16.000.000

144-2018 26/01/2018 26/01/2018 16/05/2018 100 $12.322.454

091A-2018 26/01/2018 26/01/2018 17/05/2018 101 $21.583.333

182-2018 09/02/2018 26/01/2018 18/05/2018 102 $7.526.400

074-2018 25/01/2018 25/01/2018 17/05/2018 102 $18.000.000

487-2018 01/10/2019 01/10/2018 21/01/2019 102 $49.546.172

077-2018 23/01/2018 23/01/2018 17/05/2018 104 $20.161.285

14A-2018 15/01/2018 15/01/2018 09/05/2018 104 $17.598.735

153-2018 21/01/2018 21/01/2018 16/05/2018 105 $6.346.667

056-2018 22/01/2018 22/01/2018 17/05/2018 105 $17.524.900

014A-2018 15/01/2018 15/01/2018 11/05/2018 106 $17.598.735

055-2018 15/01/2018 15/01/2018 16/05/2018 111 $14.700.000

079-2018 15/01/2018 15/01/2018 17/05/2018 112 $11.649.000

187-2018 26/01/2018 26/01/2018 29/05/2018 113 $12.000.000

040-2018 15/01/2018 15/01/2018 18/05/2018 113 $27.600.000

080-2018 15/01/2018 15/01/2018 18/05/2018 113 $14.776.793

018-2018 15/01/2018 15/01/2018 18/05/2018 113 $7.260.000

142-2018 01/02/2018 26/01/2018 29/05/2018 113 $5.000.000

467-2018 19/09/2018 19/09/2018 21/01/2019 114 $42.981.901

184-2018 26/01/2018 26/01/2018 31/05/2018 115 $18.000.000

106-2018 01/02/2018 26/01/2018 31/05/2018 115 $14.000.000

140-2018 01/02/2018 26/01/2018 31/05/2018 115 $14.000.000

107-2018 26/01/2018 26/01/2018 31/05/2018 115 $14.000.000

085A-2018 01/02/2018 26/01/2018 31/05/2018 115 $12.000.000

037-2018 10/01/2018 10/01/2018 16/05/2018 116 $21.121.666

036-2018 10/01/2018 10/01/2018 17/05/2018 117 $16.096.166

007-2018 10/01/2018 10/01/2018 18/05/2018 118 $12.600.000

058A-2018 22/01/2018 22/01/2018 31/05/2018 119 $10.486.666

AD-003-2018 13/02/2018 13/02/2018 22/06/2018 119 $3.000.000

041-2018 18/01/2018 18/01/2018 31/05/2018 123 $34.300.000



21

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA

INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN


VALOR CONTRATO

049-2018 15/01/2018 15/01/2018 29/05/2018 124 $30.745.000

003-2018 02/01/2018 02/01/2018 16/05/2018 124 $12.000.000

005-2018 02/01/2018 02/01/2018 16/05/2018 124 $15.000.000

004-2018 02/01/2018 02/01/2018 16/05/2018 124 $15.000.000

006-2018 02/01/2018 02/01/2018 16/05/2018 124 $15.000.000

020-2018 15/01/2018 15/01/2018 29/05/2018 124 $24.396.000

001-2018 02/01/2018 02/01/2018 17/05/2018 125 $10.000.000

090-2018 15/01/2018 15/01/2018 31/05/2018 126 $17.600.000

425-2018 01/09/2018 01/09/2018 21/01/2019 132 $12.585.765

424-2018 01/09/2018 01/09/2018 21/01/2019 132 $12.585.765

054a-2018 15/01/2018 15/01/2018 12/06/2018 138 $17.598.743

098-2018 02/01/2018 02/01/2018 31/05/2018 139 $16.667.000

185-2018 01/01/2018 01/01/2018 31/05/2018 140 $20.158.551

062a-2018 15/01/2018 15/01/2018 29/06/2018 155 $8.100.000

AD-001-2018 01/01/2018 01/01/2018 22/06/2018 162 $18.750.000

354-2018 01/02/2019 01/08/2018 07/02/2019 180 $13.475.000

241-2018 10/07/2018 10/07/2018 21/01/2019 185 $31.350.000 Fuente: Rendición Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro - Vigencia 2018 - Sistema Gestión Transparente. Elaboró: Equipo Auditor

2.1.2 Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 97,92 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6 CONTROL FISCAL INTERNO ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA-




2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría.



22

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.

En la presente auditoría no se revisó la cuenta anual de la vigencia 2018, ya que, al momento de la ejecución de Auditoria, la Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, aún tiene tiempo para la Rendición Anual, en concordancia con la Resolución 2019500000389 de 30 de enero de 2019.



23

3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR / OTROS

NIT Entidad 800183770-1

Valor Presupuesto Transferido SGP $0

Valor Presupuesto Transferido SGR $0

Valor Presupuesto Recursos Propios $48.621.465.299

Valor Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial $1.338.200.596

Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión $54.386.978.920

Valor Ejecutado Servicio de la Deuda $0

Estado Entidad VIGENTE

Código CHIP / CGN 221005999 Fuente: Ejecuciones Presupuestales de Egresos e Ingresos 2018, Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio

de Rionegro. Elaboró: Gabriel Castaño Aristizábal - Contralor Auxiliar

3.2. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias 3.3. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.4. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Durante la presente Auditoría no se realizó seguimiento a otros documentos.



24

3.5. CONTROL A LAS FIDUCIAS

ÌTEM CONCEPTO

Fiduciaria NO APLICA

Clase de negocio fiduciario o fiducia NO APLICA

Saldo a la fecha de corte NO APLICA

Naturaleza de los recursos NO APLICA

Tipo de Gasto NO APLICA

Tipo de Activos Fideicomitidos NO APLICA

Destinación de los Recursos NO APLICA Fuente: Certificación Febrero de 2019, Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro. Elaboró: Gabriel Castaño Aristizábal - Contralor Auxiliar

Durante la presente auditoría no se encontró en la entidad manejo de Fiducias. 3.6 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS Los siguientes contratos quedan como insumo para próximas auditorías, debido a que se encontraron en la ejecución de la Auditoría sin liquidar, en ejecución, se constituyeron reserva.

N° CONTRATISTA OBJETO VALOR

255 BAYRON DE JESUS CASTRO

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO A LA SECRETARÍA DE DEPORTES EN LA COORDINACIÓN DE LOS DIFERENTES PROGRAMAS DEPORTIVOS Y DE PREPARACIÓN FÍSICA EN EL MUNICIPIO DE BELLO

$13.333.333

381 LILIANA MARCELA GALLO ARBELAEZ

SERVICIOS PARA PRESTAR UN ADECUADO APOYO A LA GESTIÓN PARA REALIZAR LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PAE, CON CONFORME LO ESTABLECE EL CONVENIO INTERADMINISTRATIVO C-INT-SS-001-2018, CELEBRADO CON EL MUNICIPIO DE SAN VICENTE FERRER ANTIOQUIA.

$226.748.162

443 LIGA DE FUTBOL

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA APOYO Y PROMOCIÓN A LOS PROCESOS DE INICIACIÓN DEPORTIVA A TRAVÉS DE LOS CLUBES Y ESCUELAS DE FÚTBOL DEL MUNICIPIO DE BELLO EN LA FORMACIÓN INTEGRAL DE LOS NIÑOS, NIÑAS Y JÓVENES DEL MUNICIPIO, A TRAVÉS DE LA PRÁCTICA DEL FÚTBOL Y FÚTBOL SALA, CON LA PARTICIPACIÓN EN LOS TORNEOS DEPARTAMENTALES ORGANIZADOS POR LA LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL, ASÍ MISMO CAPACITAR A LOS DIRIGENTES, ENTRENADORES DE DICHOS CLUBES Y APOYAR AL EQUIPO BELLO REAL ANTIOQUIA EN LA LIGA ARGOS FÚTSAL.

$281.600.000



25


445 LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL DE SALÓN


$ 41.000.000

454 DANIEL FERNANDO ORTIZ SANCHEZ

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONES PARA REALIZAR LA INTERVENTORIA TECNICA, FINANCIERA, ADMINISTRATIVA, LEGAL Y AMBIENTAL, PARA LA ADECUACION Y MEJORAMIENTO DEL PARQUE LOS LIBERTADORES DEL MUNICIPIO DE CAÑAS GORDAS. ANTIOQUIA.

$ 46.393.000

467 JESUS ARNOLDI RUBIO RENGIFO

SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION PARA REALIZAR INTERVENTORIA TECNICA, ADMINISTRATIVA, FINANCIERA, JURIDICA Y AMBIENTAL DEL PROYECTO DE CONSTRUCCION DEL CENTRO DE SALUD DEL LLANO DE BOIVAR EN EL MUNICIPIO DE SANTA FE, ANTIOQUIA.

$ 42.981.901

484 GESTION EMPRESALRIAL DEL ORIENTE SAS

CONTRATAR LOS SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION PARA LA LOGISTICA DEL MONTAJE Y SERVICIOS ARTISTICOS PARA LA REALIZACION DE LAS DIRERENTES ACTIVIDADES DE LA SECRETARIA DE GOBIERNO DEL MUNICIPIO DE EL RETIRO.-

$365.851.000

488 SERVITODO ORIENTE SAS

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PARA APOYO EN LA IMPLEMETACION DEL PLAN DE GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS (P.G.I.R.S) DEL MUNICIPIO DE RIONEGRO - ANTIOQUIA

$137.452.288

504 SAYMIR

PRESTACIÒN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA ACTUALIZACIÒN A NUEVAS VERSIONES Y SOPORTE TÉCNICO ASOCIADO DE LOS MÓDULOS DEL SISTEMA SAIMYR ACTUALMENTE INSTALADOS EN LA ENTIDAD PARA LA VIGENCIA 2018.

$13.459.732

510 YIRA LUCIA SEPULVEDA INGENIERA A

INGENIERA AMBIENTAL POT GUARNE. $12.000.000

511 CATALINA MUÑOZ UPEGUI

PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES COMO ARQUITECTA PLANIFICADORA EN EL PROYECTO DE DOCUMENTOS TECNICOS QUE SOPORTEN LA REVISION DE LA NORMA URBANÍSTICA DEL PLAN BASICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DEL MUNICIPIO DE GUARNE.

$25.000.000

512 NUBIA ESTHER VERGARA CASTAÑO

PRESTAR SERVICIOS COMO COORDINADORA DE PROYECTO DE LOS DOCUEMTNOS TECNICOS QUE SOPORTEN LA REVISION DE LA NORMA URBANISTICA DEL PLAN BASICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DE GUARNE.

$30.000.000

513 DIANA MARCELA RAMIREZ OSPINA

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONAELS COMO RESPONSABLE DE INFORMACION GEOGRAFICO (SIG) EN EL PROYECTO ELABORACION DE LOS DOCUMENTOS TÉCNICOS QUE SOPORTEN LA REVISIÒN DE LA NORMA URBANÍSTICA DEL PLAN BÁSICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DE GUARNE.

$20.000.000

514 KANRISK SAS


$20.000.000

515 ELKIN HERNAN SANCHEZ LOPES


$10.000.000



26


527 LINA MARCELA CASTAÑO

ABOGADA PBOT GUARNE. $16.000.000

529 H Y G CONSULTORES SAS

MIGRACIÓN DE LOS SERVICIOS DE INFORMACIÓN DEL GEOPORTAL CORPORATIVP MGEORIO A LA PLATAFORMA GEOGRÁFICA ARCGIS SERVER Y CONSULTA DE LOS CÓDIGOS CIIU PARA EL MUNICIPIO DE RIONEGRO, INTEGRADO AL GEOPOLTAL MGEORIO

$46.631.400

535 GEOCEMENTANTE ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO VIDA PARA EL ADULTO MAYOR EN EL MUNICIPIO DE GUARNE.

$37.556.150

544

CONSTRUCCIONES MECÁNICAS Y CIVIL HERVICOB S.A.S

PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y DE APOYO PARA LA INTERVENTORÍA LEGAL, TÉCNICA, ADMINISTRATIVA, AMBIENTAL Y FINANCIERA DEL CONTRATO PARA LAS CONSTRUCCIONES DE LOS MEJORAMIENTOS DE VIVIENDA EN LA ZONA URBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO DE GUARNE.

$115.230.411

559 CONSTRUREDES GRUPO GOMEZ SAS

ALUMBRADO NAVIDEÑO

$327.152.552

560 CONSTRUREDES GRUPO GOMEZ SAS

SERVICIO DE ARRENDAMIENTO DEL ALUMBRADO NAVIDEÑO DEL MUNICIPIO DE EL CARMEN ANTIOQUIA

$328.953.633

565 DIEGO ALBERTO BARRERA MONTOYA

SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA INTERVENTORÍA TÉCNICA, ADMINISTRATIVA, FINANCIERA, AMBIENTAL, JURÍDICA Y CONTABLE PARA LAS DIFERENTES OBRAS QUE ADELANTA LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE EL RETIRO.

$740.991.473

566 DIEGO RAMIREZ GOMEZ

CONTRATO INTERADMINISTRATIVO PARA LA INTERVENTORIA LEGAL, TECNICA, AMBIENTAL. ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA PARA EL CONTRATO CUYO OBJETO ES LA INSTALACION DE LUMINARIAS NUEVAS Y OBRAS COMPLEMENTARIAS PARA LA EXPANSION DEL ALUMBRADO PUBLICO EN EL MUNICIPIO DE GUARNE.

$31.611.785




27

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS

Vigencia 2018

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 3

2. DISCIPLINARIOS 0

3. PENALES 0

4. FISCALES 0 $-

Obra Pública - $-

Prestación de Servicios - $-

Suministros - $-

Consultoría y Otros - $-

Estados Contables - $-

Otros conceptos - $-

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 3 $-

Nota: En total son 3 hallazgos y 3 tipificaciones. Del presente informe surge un (1) Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”, en el hallazgo Nº 3.



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5. ANEXOS Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN ... de Auditora 2019/RIONEGRO...MASORA- del...

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