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INFORME DE AUDITORIA EMITIDO POR LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Señores
Junta Directiva
Costa Rica Integra
Opinión con Salvedades
Hemos auditado los estados financieros de la Asociación Costa Rica Integra, que
comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y los estados
de resultados, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el periodo
terminado a dicha fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros que
incluyen un resumen de las políticas contables significativas.
En nuestra opinión, excepto por los efectos de la cuestión descrita en la sección
“Fundamento de la Opinión con Salvedades” de nuestro informe, los estados financieros
adjuntos presentan fielmente en todos los aspectos materiales, la situación financiera de
Asociación Costa Rica Integra al 31 de diciembre de 2018, así como sus resultados los
cambios en el patrimonio neto y los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio
terminado en dicha fecha, de conformidad con los principios de contabilidad
generalmente aceptados.
Fundamentos de la Opinión con Salvedades.
1. La Asociación Costa Rica Integra no cuenta con un sistema contable que refleje la
posición financiera de manera mensual ni tampoco con herramienta tecnológica
que respalde los procedimientos administrativos del diario acontecer. Según la
circular 06-2014 emitida por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, en
donde se ratifica la adopción de Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF) para el registro de las transacciones contables y las interpretaciones que
den las empresas en Costa Rica.
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2. Al realizar la revisión de la partida de Bancos, se evidencia que para algunas
solicitudes de transferencias bancarias no existe la debida segregación de
funciones, de acuerdo a la documentación obtenida algunas solicitudes de
transferencias son solicitadas y autorizadas por el beneficiario del pago.
Igualmente, no existe evidencia de un control sobre los saldos de las cuentas
corrientes que documente los depósitos y retiros que permita conciliar los saldos
contra los estados de cuenta bancarios del cierre de cada mes.
3. Las partidas de gastos que respaldan las transferencias bancarias contaban en
algunos casos con documentos poco legibles, en otros casos inexistencia de
soporte o respaldo válido, otros casos sin autorización. Lo anterior por la
naturaleza de las erogaciones puede ser complicado para la Administración pero
no exime de la responsabilidad de validar correctamente cada desembolso.
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales
de Auditoría (NIA). Nuestra responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describen
más adelante en la sección Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría
de los Estados Financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Entidad de
acuerdo con las disposiciones del Código de Ética Profesional del Colegio de Contadores
Públicos de la República de Costa Rica y hemos cumplido con nuestras otras
responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que
la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y
adecuada para nuestra opinión de auditoría.
Otros Asuntos
No existen estados financieros previos que puedan tomarse como base para fines
comparativos.
Responsabilidad de la dirección y de los responsables del gobierno de la entidad
en relación a los estados financieros.
La dirección es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados
financieros adjuntos de conformidad con los principios de contabilidad generalmente
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aceptados, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la
preparación de estados financieros libres de incorrección material, debido a fraude o
error.
En la preparación de los estados financieros, la dirección es responsable de la valoración
de la capacidad de la entidad de continuar como entidad en funcionamento, revelando,
según corresponda, las cuestiones relacionadas con el negocio en marcha y utilizando
dicho principio excepto si la dirección tiene la intención de liquidar la entidad o de cesar
sus operaciones, o bién no exista otra alternativa realista de hacerlo.
Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del
proceso de información financiera de la entidad.
Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros.
Nuesto objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en
su conjunto están libres de incorrección material, debida o fraude o error, y emitir un
informe de auditoría que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado
de seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con las NIA
siempre detecte una incorrección material cuando existe.
Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si,
individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en
las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.
Como parte de una auditoría de conformidad con las NIAS, aplicamos nuestro juicio
profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la
auditoría. Tambien:
Identificamos y valoramos los riesgos de error material en los estados financieros,
debido a fraude o error; diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para
responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y
adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no
detectar un error material debido a fraude es más elevado que en el caso de un
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error material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación,
omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o una elusión
del control interno.
Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin
de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las
circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del
control interno de la Asociación Costa Rica Integra.
Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de
las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la
Administración.
Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración, del principio
contable de negocio en marcha y, basándonos en la evidencia de auditoría
obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada
con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la
capacidad de Asociación Costa Rica Integra para continuar como negocio en
marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que
llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente
información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son
adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se
basan en la evidencia obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin
embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que Asociación
Costa Rica Integra deje de ser una entidad en funcionamiento.
Evaluamos la presentación en general, estructura y contenido de los estados
financieros incluyendo las revelaciones y si los estados financieros representan
las transacciones y eventos subyacentes de forma que logran una presentación
razonable.
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Nos comunicamos con los responsables del gobierno de Asociación Costa Rica Integra,
con relación a, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la
auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia
significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.
Lic. Allan Córdoba Núñez, CPA N° 5478
Póliza No.0116 FIG 7
Vence: 30 de setiembre de 2020
Timbre de Ley No.6663, ¢1.000
Adherido y cancelado en el original
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ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
INDICE
BALANCE DE SITUACION………………………………………………….. 2
ESTADO DE RESULTADOS………………………………………………… 3
ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIO……………………………….. 4
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO……………………………………… 5
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS………………………………… 6
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Notas
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Banco Costa Rica Colones 1-302735-0 3 27,191.99
Banco Costa Rica Dólares 1-302734-1 3 6,474,584.59
Cuentas por cobrar 0.00
Gastos Pagados por Anticipado 0.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 6,501,776.58
ACTIVOS NO CORRIENTES
Mobiliario y Equipo 0.00
Deposito en Garantía 0.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 0.00
TOTAL ACTIVOS 6,501,776.58
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVOS
PASIVO CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTES 0.00
PASIVO NO CORRIENTES
Documento por pagar 0.00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0.00
TOTAL PASIVOS 0.00
PATRIMONIO
Capital Social 0.00
Remanentes Retenidos 4 3,459,955.10
Resultado del Periodo 3,041,821.48
TOTAL PATRIMONIO 6,501,776.58
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,501,776.58
Representante Legal
Cassidy Venegas González
CPI Nº 34587
ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA
BALANCE DE SITUACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
En Colones Costarricenses
Andres Araya Montezuma
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
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Notas
Ingresos 5 58,149,453.39
Costo de Ventas 0.00
Utilidad Bruta de Operación 58,149,453.39
Gastos de Alquileres 6 3,103,725.22
Gastos de Viajes 7 9,977,309.38
Gastos de Operación 8 2,490,344.74
Gastos de Servicios Profesionales 9 39,593,870.75
Gastos sin Clasificar 10 160,128.93
Total de gastos 55,325,379.02
Utilidad Operativa 2,824,074.37
Gastos Financieros 11 338,028.79
Otros Gastos 0.00
Otros Ingresos 12 555,775.90
Utilidad Antes de Impuestos 3,041,821.48
Impuesto sobre la renta 0.00
UTILIDAD NETA 3,041,821.48
CPI Nº 34587
Andres Araya Montezuma
Representante Legal
ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero 2018 al 31 de Diciembre de 2018
En Colones Costarricenses
Cassidy Venegas González
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Capital SocialRemanentes
Retenidos
Resultado del
PeriodoTOTAL
Saldo al 31 de Diciembre 2017 0.00 2,527,040.80 932,914.30 3,459,955.10
Cambios en Patrimonio
Capital Social 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado del Periodo 0.00 0.00 3,041,821.48 3,041,821.48
Revaluaciones 0.00 0.00 0.00 0.00
Utilidad periodo anterior 0.00 0.00 0.00 0.00
Dividendos 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo al 31 de Diciembre 2018 0.00 2,527,040.80 3,974,735.78 6,501,776.58
Andres Araya Montezuma
Representante Legal CPI Nº 34587
En Colones Costarricenses
ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Del 01 de Enero 2018 al 31 de Diciembre de 2018
Cassidy Venegas González
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
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Utilidad del Periodo 3,041,821.48
Cargo a las Operaciones que no requirieron Efectivo
Gastos por Depreciación y Amotización 0.00
Sub-Total Excedente Neto Efectivo 3,041,821.48
Cambios en Activos y Pasivos Referentes a Operaciones
Disminución Cuentas por Cobrar 0.00
Disminución Cuentas por Pagar 0.00
Aumento Intereses por Pagar 0.00
Otros movimientos de operación 0.00
Sub-Total Cambios Activos y Pasivos 0.00
Efectivo neto generado por Actividades de Operación 3,041,821.48
Actividades de Inversión
Adquisición de Propiedad, Planta y Equipo 0.00
Sub-Total Actividades de Inversión 0.00
Actividades de Financiamiento
Documentos por Pagar 0.00
Capital Social 0.00
Sub-Total Actividades de Inversión 0.00
Movimiento Neto del Efectivo en el Periodo 3,041,821.48
Efectivo y equivalentes efectivo al Inicio 3,459,955.10
Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Final 6,501,776.58
Andres Araya Montezuma
Representante Legal CPI Nº 34587
En Colones Costarricenses
Cassidy Venegas González
ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 01 de Enero 2018 al 31 de Diciembre de 2018
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 1- Constitución
La Asociación Costa Rica Integra con cédula jurídica No 3-002-661764, es una
organización nacional, independiente e imparcial en relación a otras organizaciones,
instituciones e instancias, tanto públicas como privadas, apartidista y civilista, dedicada
a impulsar desde la sociedad civil los esfuerzos para detener la corrupción y promover la
transparencia, la rendición de cuentas y la integridad en todos los niveles y en todos los
sectores de la sociedad. Los valores fundamentales de la Asociación son: la
transparencia, la rendición de cuentas, la integridad, la justicia y la democracia.
Nota 2- Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad
En concordancia con lo establecido por las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC)
emitidas a partir del 1º de noviembre de 2000, y las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF) emitidas a partir del 1 de enero de 2005, que establecen
la obligatoriedad de hacer las revelaciones necesarias y suficientes en los Estados
Financieros; nos permitimos indicar las principales políticas y procedimientos contables
aplicadas al registro de las operaciones de ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA
relacionada a la información contable financiera del periodo terminado al 31 de Diciembre
de 2018.
A. Transacciones en Moneda Extranjera
Los registros contables se llevan en colones costarricenses, por tanto, ASOCIACION
COSTA RICA INTEGRA. Valúa y ajusta sus activos y sus pasivos cuando éstos se
transan en monedas extranjeras, para lo cual utiliza el tipo de cambio de venta de
referencia publicado por el Banco Central de Costa Rica, aplicando el tipo de cambio
vigente a la fecha de cierre de los estados financieros; las diferencias cambiarias que se
presenten se aplican a los resultados del período en que ocurren.
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La unidad monetaria de la República de Costa Rica es el colón (¢); al 31 de Diciembre
de 2018 el tipo de cambio de venta vigente en Costa Rica para dólares de los Estados
Unidos de América ($) fue de ¢611.75.
B. Equivalentes de Efectivo
ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA considera equivalentes de efectivo, los saldos
de:
Caja Chica: Fondos menores para sufragar pagos necesarios para generar ingresos,
únicamente en los cuales no aplica transferencia o no se posee crédito comercial.
Dinero en cuentas corrientes bancarias: Corresponde al efectivo custodiado en cuentas
corrientes del sistema financiero bancario costarricense para divisas nacionales e
internacionales.
C. Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar se presentan a su costo amortizado, considerando la disminución
en su valor por la estimación de incobrables. En ella se incorporan las cuentas de giro
normal del negocio que previamente han sido autorizadas y pactadas en las
negociaciones comerciales que desarrolla la empresa.
D. Inventarios
Los inventarios se miden al costo o al valor neto realizable, según cual sea menor. El
costo de los inventarios comprende todos los costos derivados de su adquisición y
transformación, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles su
condición y ubicación actuales.
El costo de adquisición de los inventarios comprende el precio de compra, los aranceles
de importación y otros impuestos (que no sean recuperables posteriormente de las
autoridades fiscales), los transportes, el almacenamiento y otros costos directamente
atribuibles a la adquisición de las mercaderías, los materiales o los servicios. Los
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descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducen para
determinar el costo de adquisición.
Los costos de transformación de los inventarios comprenden aquellos costos
directamente relacionados con las unidades producidas, tales como la mano de obra
directa. También comprenden una parte, calculada de forma sistemática, de los costos
indirectos, variables o fijos, en los que se haya incurrido para transformar las materias
primas en productos terminados. Son costos indirectos fijos los que permanecen
relativamente constantes, con independencia del volumen de producción, tales como la
depreciación y mantenimiento de los edificios y equipos de la fábrica, así como el costo
de gestión y administración de la planta. Son costos indirectos variables los que varían
directamente, o casi directamente, con el volumen de producción obtenida, tales como
los materiales y la mano de obra indirecta. Los inventarios se valúan posterior a su
reconocimiento bajo el método de promedio ponderado.
E. Propiedad, Planta y Equipo
La propiedad, planta y equipo en ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA se registran al
costo de adquisición más los gastos necesarios para su instalación. La utilidad ó pérdida
en el retiro o venta de estos activos se incluyen en los resultados del período en que se
originan. Las renovaciones y mejoras importantes se capitalizan, mientras que los
reemplazos menores, reparaciones y mantenimiento que no alargan la vida útil restante
del activo se cargan a gastos conforme ocurran.
El costo de adquisición incluye los aranceles de importación y los impuestos indirectos
no recuperables que recaigan sobre la adquisición, después de deducir cualquier
descuento o rebaja del precio.
La propiedad, planta y equipo se mide posterior a su reconocimiento bajo el modelo de
costo. La depreciación es calculada bajo el método de línea recta con base en la vida útil
estimada para los activos, contenida en el anexo Nº2 del Reglamento de la Ley del
Impuesto sobre la Renta y se muestra a continuación:
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Edificios e instalaciones 50 años
Maquinaria y equipo 7, 10 y 15 años
Mobiliario y equipo de oficina 5 y 10 años
Equipo de Cómputo 5 años
Vehículos 10 años
Depreciación: Se deprecia de forma separada cada parte de un elemento de
propiedades, planta y equipo que tenga un costo significativo con relación al costo total
del elemento. El cargo por depreciación de cada periodo se reconoce en el resultado del
periodo, salvo que se haya incluido en el importe en libros de otro activo.
El valor residual y la vida útil de la propiedad, planta y equipo se revisarán al término de
cada periodo anual y, si las expectativas difirieren de las estimaciones previas, los
cambios se contabilizarán como un cambio en una estimación contable, de acuerdo con
la NIC 8 Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores.
La depreciación de un activo comienza en el mes cuando esté disponible para su uso,
esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar
de la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesará en la fecha más
temprana entre aquélla en que el activo se clasifique como mantenido para la venta (o
incluido en un grupo de activos para su disposición que se haya clasificado como
mantenido para la venta) de acuerdo con la NIIF 5, y la fecha en que se produzca la baja
en cuentas del mismo.
La depreciación se calcula por el método lineal sobre la vida útil estimada de los bienes
sujetos a depreciación y es cargada a gastos del período, a partir del primer día del mes
de su puesta en operación.
Las vidas útiles aplicadas corresponden a las señaladas en el Reglamento de la Ley del
Impuesto sobre la Renta, en su anexo número 2, inciso 2º.
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F. Propiedades de Inversión
Las propiedades de inversión se miden inicialmente al costo. Los costos asociados a la
transacción se incluyen en la medición inicial. El costo de adquisición de una propiedad
de inversión comprende su precio de compra y cualquier desembolso directamente
atribuible. ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA aplica en sus registros lo relacionado
con la NIC 40 cuando de propiedades de inversión se menciona.
La medición posterior al reconocimiento se realiza por el modelo de costo.
La pérdida o ganancia resultante del retiro o la disposición de una propiedad de inversión,
se determinarán como la diferencia entre los ingresos netos de la transacción y el importe
en libros del activo, y se reconocerá en el resultado del periodo en que tenga lugar el
retiro o la disposición.
G. Arrendamientos
Los arrendamientos que puedan adquirir ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA como
arrendador son tanto operativos como financieros. Un arrendamiento se clasificará como
financiero cuando transfiera sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la
propiedad. Un arrendamiento se clasificará como operativo si no transfiere
sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad.
a. Arrendamientos Financieros
Al comienzo del plazo del arrendamiento financiero, éste se reconocerá, en el estado de
situación financiera como un activo y un pasivo por el importe del contrato de
arrendamiento, igual al valor razonable del bien arrendado, o bien al valor presente de
los pagos mínimos por el arrendamiento, si éste fuera menor, determinados al inicio del
arrendamiento. Al calcular el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento,
se tomará como factor de descuento la tasa de interés implícita en el arrendamiento,
siempre que sea practicable determinarla; de lo contrario se usará la tasa de interés
incremental de los préstamos del arrendatario. Cualquier costo directo inicial del
arrendatario se añadirá al importe reconocido como activo.
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Medición Posterior:
Cada una de las cuotas del arrendamiento se dividirá en dos partes que representan,
respectivamente, las cargas financieras y la reducción de la deuda viva. La carga
financiera total se distribuirá entre los periodos que constituyen el plazo del
arrendamiento, de manera que se obtenga una tasa de interés constante en cada
periodo, sobre el saldo de la deuda pendiente de amortizar. Los pagos contingentes se
cargarán como gastos en los periodos en los que sean incurridos.
El arrendamiento financiero dará lugar tanto a un cargo por depreciación en los activos
depreciables, como a un gasto financiero en cada periodo. Se utiliza las mismas vidas
útiles y métodos de depreciación que el resto de Propiedad, Planta y Equipo.
b. Arrendamientos operativos
Las cuotas derivadas de los arrendamientos operativos se reconocerán como gasto de
forma lineal, durante el transcurso del plazo del arrendamiento.
H. Valuación de activos intangibles
Se capitaliza el software en desarrollo cuando es puesto en producción. Las licencias y
software en producción son registrados al costo y amortizados por el método de línea
recta a lo largo de un período de tiempo que representa una estimación de su vida útil,
en el transcurso del período en que se espera que produzca los beneficios económicos
para la Institución.
I. Cuentas y gastos acumulados por pagar
Las cuentas y gastos acumulados por pagar se registran al costo. El principio de devengo
permite la contabilización de operaciones empresariales en el momento que ocurre.
J. Beneficios a empleados
ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA considera beneficios a empleados lo relacionado
de conformidad con la NIC 19, los procedimientos empresariales existentes y la
legislación vigente.
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a. Prestaciones legales y pensiones complementarias
La legislación costarricense requiere el pago del auxilio de cesantía al personal que fuese
despedido sin justa causa, por el equivalente a un mes de sueldo por cada año de
servicio continuo hasta marzo de 2001, y un promedio de 20 días por cada año a partir
de esa fecha, con un límite de ocho años.
En febrero de 2000, se publicó la Ley de Protección al Trabajador en Costa Rica, la que
contempla la transformación del auxilio de cesantía, así como la creación de un régimen
obligatorio de pensiones complementarias, modificando varias disposiciones del Código
de Trabajo. De conformidad con dicha ley, todo patrono deberá aportar el equivalente a
un 4,75% de los salarios mensuales de los trabajadores mientras exista relación laboral,
siendo tales aportes originalmente recaudados por la Caja Costarricense de Seguro
Social para su posterior traslado a la entidad autorizada por el trabajador. El porcentaje
final, aportado por el patrono; asciende a 26,33%.
b. Aguinaldo y vacaciones
Los beneficios de aguinaldo y vacaciones consisten en el pago de un doceavo y un
veinticuatroavo de los salarios mensuales devengados por los trabajadores, aunque los
trabajadores cuyo devengo de salario es por hora y pago bisemanal perciben los
beneficios de un doceavo y un veintiseisavo de los salarios devengados durante el
periodo correspondiente. El pago del beneficio del aguinaldo se efectúa durante el mes
de diciembre de cada año mientras que las vacaciones son pagadas al trabajador
durante su periodo de disfrute. Los montos devengados por concepto de aguinaldo, son
provisionados por la compañía mensualmente al igual que los derechos adquiridos de
vacaciones.
K. Impuesto sobre las ventas
Los ingresos por ventas son registrados por los importes netos de impuesto sobre las
ventas y reconoce un pasivo en el estado de situación financiera por el importe del
impuesto sobre las ventas relacionado. Los gastos y la adquisición de activos son
registrados por la Compañía por los importes netos de impuesto sobre las ventas si tales
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impuestos son acreditados a favor de la Compañía por las autoridades fiscales,
reconociendo entonces el importe acumulado por cobrar en el estado de situación
financiera. En aquellos casos en donde el impuesto sobre las ventas no es acreditado,
la Compañía incluye el impuesto como parte del gasto o del activo, según corresponda.
Los ingresos, los gastos y los activos son reconocidos netos del monto del impuesto
sobre las ventas excepto:
• Cuando el impuesto sobre las ventas incurrido en la compra de bienes y servicios
no es recuperable, en cuyo caso el impuesto sobre las ventas es reconocido como parte
del costo de adquisición del activo o del gasto correspondiente; y
• Cuando las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar están presentadas con el
monto del impuesto de ventas incluido.
Si procediese, el importe neto del impuesto sobre las ventas recuperable o liquidable se
incluye como parte de las cuentas por cobrar y de las cuentas por pagar en el balance
general.
L. Reserva legal
De acuerdo con regulaciones vigentes, las Compañías costarricenses deben destinar el
5% de las utilidades netas de cada año para la formación de la reserva legal, hasta
alcanzar el equivalente al 20% del capital accionario común de conformidad a lo
establecido por la Ley N.º 7201 (Ley Reguladora del Mercado de Valores y reformas al
Código de Comercio del 10 de octubre de 1990). A la fecha, la empresa ha completado
dicho importe en su equivalente del 20%.
M. Reconocimiento de los Ingresos y Gastos
Los ingresos y los gastos de ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA se registran con el
criterio contable de devengado, lo cual significa que se reconocen a partir del hecho
generador que dio origen, independientemente del momento que se haga efectivo su
ingreso o su pago.
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a. Ingresos derivados de Donaciones
Los ingresos por donaciones o fondos recibidos son reconocidos sobre la base de
devengado y cuando éstas son brindadas a los clientes.
b. Ingresos por intereses
Los ingresos por intereses se reconocen en proporción al tiempo transcurrido sobre los
saldos promedios mensuales del principal invertido aplicando tasas de interés pactadas
y son incluidos como ingresos financieros en el estado de resultados.
c. Costos de financiamiento
La Compañía capitaliza como parte del costo de un activo los costos de financiamiento
directamente atribuibles a la adquisición, construcción, producción o instalación de un
activo que necesariamente requiera de un periodo de tiempo para estar apto para su
utilización o venta. Los costos de financiamiento incluyen intereses, diferencias
cambiarias y otros costos financieros. Los costos financieros que no reúnen las
condiciones para su capitalización son registrados con cargo a los resultados del año en
que se incurren.
d. Reconocimiento de los costos y gastos
Los costos y gastos son reconocidos en los resultados de operación por el método de
devengado.
N. Período Económico
El periodo económico comprende del 01 de Enero al 31 de Diciembre del año siguiente.
O. Cambios en Políticas Contables, estimaciones y errores.
Los ajustes correspondientes a periodos anteriores, que sean inmateriales se reflejan en
el estado de resultados del periodo, aquellos ajustes materiales se aplican de forma
retroactiva, igual criterio se utiliza para la aplicación de ajustes referentes a cambios en
las políticas contables. Los ajustes a estimaciones contables se reconocen de forma
prospectiva.
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P. Deterioro en el valor de los activos
Las NIIF requieren que se estime el importe recuperable de los activos cuando exista
indicación de que puede haberse deteriorado su valor. Se requiere reconocer pérdida
por deterioro siempre que el importe en libros del activo sea mayor que su importe
recuperable. Esta pérdida debe registrarse con cargo a resultados si los activos en
cuestión se contabilizan por su precio de adquisición o costo de producción, y como
disminución de las cuentas de superávit por revaluación si el activo se contabiliza por su
valor revaluado.
El importe recuperable se define como el mayor entre el precio de venta neto y su valor
de uso; se calcularía trayendo a valor presente los flujos de efectivo que se espera que
surjan de la operación continua del activo a lo largo de la vida útil. El importe recuperable
se puede estimar tomando en cuenta lo que se denomina una unidad generadora de
efectivo, que es el más pequeño grupo Identificable que incluya el que se está
considerando y cuya utilización continuada genera entradas de efectivo que sean en
buena medida independientes de las entradas producidas por otros activos o grupos de
activos.
Q. Uso de estimaciones
Los estados financieros preparados en sus aspectos sustantivos de conformidad con las
“NIIF” requieren que la administración de ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA registre
estimaciones y supuestos que afectan los importes de ciertos activos y pasivos. Los
ajustes a estimaciones contables se reconocen de forma prospectiva.
R. Administración de riesgos financieros
La Compañía tiene exposición a los riesgos siguientes derivados del uso de instrumentos
financieros:
• Riesgo crediticio
• Riesgo de liquidez
• Riesgo de mercado
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A continuación, se presenta la información sobre la exposición de la Asociación a cada
uno de los riesgos mencionados, los objetivos de la Compañía, las políticas y
procedimientos para medir y manejar el riesgo, y la administración del capital de la
Compañía.
La Junta Directiva tiene la responsabilidad total por el establecimiento y vigilancia del
marco conceptual de los riesgos de la Asociación. La Junta Directiva ha establecido para
la administración de inversiones una política, dándole a la Administración la
responsabilidad de las inversiones en instrumentos financieros de la Asociación de
conformidad con dicha política, en el entendido de que existan excedentes que permitan
su implementación.
Las políticas de administración de riesgo de la Asociación son establecidas para
identificar y analizar los riesgos que enfrenta, establecer los límites y controles de riesgo
apropiados, y monitorear esos riesgos y su adherencia a esos límites. Esas políticas de
riesgo son revisadas regularmente para reflejar los cambios en las condiciones de
mercado y actividades de la Asociación.
a. Riesgo crediticio
El riesgo del crédito es el riesgo al que se enfrenta la Asociación, si un cliente o
contraparte en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales,
y se origina principalmente sobre las cuentas por cobrar a clientes. Es un riesgo inherente
al negocio el cual se administra correctamente, buscando mitigarlo mediante la
diversificación de la cartera, así como evitando grandes dependencias en un sector del
mercado o en un solo cliente o tipo de clientes.
La Administración ha desarrollado políticas para el otorgamiento de créditos. La
exposición al riesgo crediticio es monitoreada constantemente, de acuerdo con el
comportamiento de pago de los deudores. El crédito está sujeto a evaluaciones en las
que se considera la capacidad de pago, el historial y las referencias del cliente.
Para Asociación Costa Rica Integra no aplica en su totalidad lo expuesto.
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b. Cuentas por cobrar
La máxima exposición al riesgo crediticio está representada por el saldo de cada activo
financiero principalmente cuentas por cobrar comerciales.
En el monitoreo del riesgo crediticio, los clientes son agrupados de acuerdo con sus
características de crédito, incluyendo la separación entre individuos y sociedades, sector
de industria a que pertenecen, perfil de comportamiento en cuanto a pago, etc.
La Administración ha establecido una política de riesgo bajo la cual analiza la solvencia
crediticia de cada cliente nuevo individualmente antes de ofrecerle las condiciones
generales de plazos de pago y entrega. La revisión incluye, cuando se considera
pertinente, calificaciones externas, cuando están disponibles, y en algunos casos
referencias bancarias.
Para Asociación Costa Rica Integra no aplica en su totalidad lo expuesto.
c. Inversiones financieras
Cuando existiese excedentes susceptibles a ser destinados a inversiones transitorias, la
Asociación Costa Rica Integra limita su exposición al riesgo de crédito invirtiendo
solamente en instrumentos de alta liquidez y cuyos emisores tengan una alta calificación
de crédito. La Administración no espera que alguno de los emisores incumpla sus
obligaciones y utiliza un perfil de inversionista conservador.
d. Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez es el riesgo de que la Asociación no pueda cumplir con sus
obligaciones financieras cuando ellas vencen. El objetivo de la Asociación es asegurarse,
hasta donde sea posible, que siempre tendrá la liquidez suficiente para cancelar sus
obligaciones en el momento de su vencimiento, tanto en condiciones normales como en
situaciones de tensión, sin incurrir por ello en pérdidas inaceptables ni arriesgar la
reputación de la Asociación.
La Asociación utiliza diversas proyecciones financieras que le permiten manejar su flujo
de efectivo operacional de forma tal que se asegura tener suficiente efectivo para cubrir
sus necesidades operativas, incluyendo las obligaciones financieras. Este riesgo es
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manejado por la Alta Administración, la cual y para mitigar este riesgo, monitorea
constantemente y en forma centralizada los flujos de caja, estableciendo las fechas y
flujos necesarios para cumplir con las obligaciones, así como para monitorear los
ingresos recuperados por la gestión de cobro y poder utilizar los fondos de una manera
óptima.
Su objetivo es siempre cumplir en forma adecuada y oportuna con todas las obligaciones
adquiridas, sean financieras o de otra índole. El proceso de inversión (en caso de flujos
excedentes), así como el proceso de toma de deuda (en caso de falta de fondos) es
responsabilidad de la Alta Administración.
e. Riesgo de mercado
El riesgo del mercado es el riesgo de que cambios en los precios del mercado, como por
ejemplo los tipos de cambio en moneda extranjera, las tasas de interés o los precios de
instrumentos financieros afecten los resultados de la Asociación o al valor de los
instrumentos financieros que mantiene. El objetivo es administrar y controlar las
exposiciones de riesgo de mercado dentro de los parámetros aceptables y al mismo
tiempo optimizar la rentabilidad.
f. Riesgo de tipo de cambio
La Asociación está expuesta a riesgos de tipo de cambio en sus cuentas por cobrar,
préstamos bancarios y cuentas por pagar, los cuales una parte importante están
denominados en dólares estadounidenses.
Para ello la Asociación procura continuamente asegurar que su exposición neta se
mantenga a un nivel aceptable, manteniendo un control sobre las expectativas de
variaciones del tipo de cambio. La Asociación no utiliza ningún tipo de instrumento de
cobertura.
g. Riesgo de tasa de interés
Es el riesgo de que el valor de mercado o los flujos futuros de efectivo de un instrumento
financiero fluctúen como resultado de cambios en las tasas de interés de mercado
ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA no cuenta con una política de cobertura para este
riesgo.
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h. Administración del capital
La política de la Administración de ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA es mantener
una base sólida de capital de manera que los acreedores, inversionistas, y el mercado
en general mantengan la confianza y se garantice el crecimiento futuro de la Asociación.
Los rendimientos sobre la inversión son monitoreados por la Alta Dirección. El objetivo
de la Administración es maximizar los rendimientos de sus inversionistas, mediante un
balance adecuado entre el nivel de endeudamiento y capital invertido, tratando de
disminuir el riesgo de los inversionistas y acreedores.
Nota 3- Efectivo y Equivalentes
El saldo de efectivo y equivalentes al 31 de Diciembre de 2018 estaba conformado por
los saldos en fondos de caja, caja chica y cuentas corrientes. Las cuentas corrientes
pertenecen al Banco de Costa Rica, la cuenta en colones es el número 1-302735-0 y que
presentan un saldo final de ¢27.191.99 mientras la cuenta en dólares es el número 1-
302734-1 y que presenta un saldo final de $10.583.71 valorado a ¢611.75.
Nota 4- Remanentes Retenidos
El saldo de efectivo y equivalentes al 31 de Diciembre de 2017 estaba conformado por
los saldos en fondos de caja, caja chica y cuentas corrientes. Las cuentas corrientes
pertenecen al Banco de Costa Rica, la cuenta en colones es el número 1-302735-0 y
presentan un saldo final de ¢163.891.99 mientras la cuenta en dólares es el número 1-
302734-1 y presenta un saldo final de $5.740.97 convertidos al tipo de cambio de
¢574.13.
Caja y Bancos Monto
BCR CRC 1-302735-0 27.191,99
BCR USD 1-302734-1 6.474.584,59
₡6.501.776,58
Caja y Bancos Monto
BCR CRC 1-302735-0 163.891,99
BCR USD 1-302734-1 3.296.063,11
₡3.459.955,10
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Nota 5- Ingresos
Los ingresos y los gastos de ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA se registran con el
criterio contable de devengado, lo cual significa que se reconocen a partir del hecho
generador que dio origen, independientemente del momento que se haga efectivo su
ingreso o su pago. Las cuentas bancarias presentan ingresos por la suma de
¢58.149.453.39 los cuales se detallan con los siguientes movimientos:
Fecha
Tipo de
transacción Notas/Descripción Cuenta Importe Saldo
19/01/2018 Depósito Sin identificar Ingresos 1.098.531,10 1.098.531,10
23/01/2018 Depósito Sin identificar Ingresos 663.060,00 1.761.591,10
02/02/2018 Depósito Proyecto GFCC Ingresos 8.486.237,81 10.247.828,91
21/02/2018 Depósito Deposito Cecilia Rodriguez Fernandez Ingresos 2.803.150,00 13.050.978,91
08/03/2018 Depósito 2do depósito GFCC Ingresos 3.012.430,80 16.063.409,71
25/04/2018 Depósito GFCC Ingresos 6.702.589,42 22.765.999,13
09/05/2018 Depósito Contrato entre TIDES y CRI Award # SLMAQM17GR1022 Ingresos 1.667.730,00 24.433.729,13
02/07/2018 Depósito Transf Fond Terc TFT - Villareal Ferna-tft Sinpe Ingresos 999.396,00 25.433.125,13
20/07/2018 Depósito 2do depósito contrato TIDES/CRI Ingresos 1.417.275,00 26.850.400,13
01/08/2018 Depósito Tranf Fond Terc TFT- Villareal Ferna Ingresos 681.966,00 27.532.366,13
14/08/2018 Depósito 3r depósito contrato TIDES/OGP Ingresos 1.425.800,00 28.958.166,13
16/08/2018 Depósito Proyecto Gobernanza Climática Ingresos 6.378.606,44 35.336.772,57
30/08/2018 Depósito TI reembolso tiquete Eduardo AMM 2017 Berlin Ingresos 608.614,23 35.945.386,80
31/08/2018 Depósito ARAYA MONTEZUMA-TFT Reembolso viáticos venezuela Ingresos 85.823,25 36.031.210,05
21/09/2018 Depósito 4todepósito contrato TIDES/OGP Ingresos 1.446.675,00 37.477.885,05
26/09/2018 Depósito Ingresos 269.662,33 37.747.547,38
02/10/2018 Depósito 5to depósito TIDES/OGP -Región Sur- CORREDORES Ingresos 1.451.400,00 39.198.947,38
03/10/2018 Depósito 6to depósito TIDES/OGP - Región Norte Ingresos 2.052.242,50 41.251.189,88
08/11/2018 Depósito Proyecto Gobernanza Climática Ingresos 7.076.916,53 48.328.106,41
26/11/2018 Depósito Ingresos 2.542.953,47 50.871.059,88
29/11/2018 Depósito Devolucion Araya Montezuma TFT SINPE Ingresos 38.473,14 50.909.533,02
10/12/2018 Depósito Proyecto Gobernanza Climática Ingresos 5.559.707,16 56.469.240,18
13/12/2018 Depósito Celebración de Día Internacional Anticorrupción Ingresos 1.680.213,21 58.149.453,39
Asociación Costa Rica Integra
Informe de transaccionesenero - diciembre 2018
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Nota 6- Gastos de Alquileres
Los gastos de ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA se registran con el criterio contable
de devengado, lo cual significa que se reconocen a partir del hecho generador que dio
origen, independientemente del momento que se haga efectivo su pago.
Los gastos de alquileres se detallan de la siguiente manera:
Estos son los movimientos presentados durante el periodo:
Nota 7- Gastos de Viajes
Los gastos de viajes se detallan de la siguiente manera:
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Nota 8- Gastos de Operación
Los gastos de operación se detallan de la siguiente manera:
Estos son los movimientos presentados durante el periodo:
Fecha Notas/Descripción Importe
28/02/2018 Gastos del mes. Diferencia de reintegro Error en uso de la cuenta para pago teléfono 117,57
30/06/2018 Gastos del mes. Ref 15584250 Gastos no reembolsab cargados a Adm. proyecto Orden Pedido #38 291.021,66
31/07/2018 Gastos del mes. Ref 21240279 Gastos no Reemb GFCC Entrev Reu. Orden Pedido #47 28.660,98
31/07/2018 Gastos del mes. Ref 21035128 Gastos No Reemb 2d Focus G GFCC. Orden pedido #44 20.629,08
31/07/2018 Gastos del mes. Ref 10532059. Gast Adm y 2do Focus Group GFCC. Orden pedido #42 217.299,77
30/09/2018 Gastos del mes. Ref 13472458 Gastos No Reembolsab Proy GFCC. Orden Pedido #57 55.248,72
30/09/2018 Gastos del mes. Ref 14433463 Reu Trabajo Taller II 5C. Orden Pedido #54 155.547,01
30/09/2018 Gastos del mes. Ref 209215 Lavadode carro al regreso de gira 20.207,59
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 14131399 Cargos no reembolsables. Orden Pedido #68 104.928,14
31/12/2018 Gastos del mes. Ref 10493792 Gastos no reembolsables cargados a Administración. Orden Pedido #72 31.025,12
31/12/2018 Gastos del mes. Ref 12110454 Pago teléfono 34.196,98
31/01/2018 Gastos del mes. Pago de Dominio Web 53.552,82
31/07/2018 Gastos del mes. Ref 14261396 MEMBRESIA CRI 2018 CNRS 284.617,50
28/02/2018 Gastos del mes. Ref 14182469 Fact 013 44.789,60
30/06/2018 Gastos del mes. Ref 10072328 MANT WEBB CRI ENER FEB MARZ 41.634,00
31/07/2018 Gastos del mes. Ref 21170561 Mant Web CRI Abr, May, Jun 2018 42.692,63
31/10/2018 Gastos del mes. Ref 1952093 SS Mant Web Jul, Ago Set 2018 45.515,25
28/02/2018 Gastos del mes. Ref 18334788 Fact 3584 121.603,76
31/03/2018 Gastos del mes. Ref 19113961 Pago Materiales Grupo Focal 23.834,85
30/04/2018 Gastos del mes. Ref 13005311 CERTIFICADOS 3DE3 Tecnoprint sin comprobante 7.160,53
30/06/2018 Gastos del mes. Ref 15512950 Reinteg Gastos Focus Group orden de Pedido #37 80.231,49
30/09/2018 Gastos del mes. Ref 131432 Materiales varios taller (lapiceros-hojas-pilots) 8.586,93
30/09/2018 Gastos del mes. Ref 856107 Impresión programa Taller Corredores 19.803,09
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 14015792 Orden Pedido #69 35.951,59
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 16210769 Impresiones IV Taller Gobernanza. Fact 852 205.702,73
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 16031978 Banners Evento Internacional 138.898,72
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 23030916 Impresiones IV Taller Gobernanza 205.702,73
31/12/2018 Gastos del mes. Impresion de 250 boletines. Fact 1730 140.653,25
31/12/2018 Gastos del mes. Ref 280809 IMPRESIÓN PROGRA DÍA INTERNACIONAL CORRUPCION 30.530,65
2.490.344,74
Asociación Costa Rica Integra
Informe de transacciones
enero - diciembre 2018
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Nota 9- Gastos de Servicios Profesionales
Los gastos de servicios profesionales se detallan de la siguiente manera:
Estos son los movimientos presentados durante el periodo:
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Fecha Notas/Descripción Importe
31/01/2018 Gastos del mes. Ss administración Redes Sociales. Fact 1241. 279.270,00
31/10/2018 Gastos del mes. Ref 9541471 Tiempo Aire 2.069,43
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 13474268 Tiempo Aire 1.998,97
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 16261171 Promoc Evento IGD Climat 557.946,96
31/12/2018 Gastos del mes. Publicidad 29.867,33
31/01/2018 Gastos del mes. Ref 22304101 SS Prof Lder TC GFCC Dic/Ene sin identificar 1.396.350,00
31/01/2018 Gastos del mes. Ref 2218821 Orden de Pedido GFCC #10 418.905,00
31/01/2018 Gastos del mes. Ref 23102896 Orden de Pedido GFCC #10 418.905,00
31/01/2018 Gastos del mes. Ref 2231302 Fact 260 446.832,00
28/02/2018 Gastos del mes. Ref 18073154 Pag Pend Dic17-Ene18 Lid Tec Sin Identificar 279.935,00
28/02/2018 Gastos del mes. Ref 8490271 Fact 05 1.007.766,00
28/02/2018 Gastos del mes. Ref 18515970 SS Consul Lder Tcnico Enero Fact 263 1.679.610,00
28/02/2018 Gastos del mes. Ref 18200370 Orden de Pedido GFCC #12 839.805,00
31/03/2018 Gastos del mes. Ref 12220544 Fabrica de Historias- REINT X SS GRAFICOS FEST CINE sin comprobante 444.680,00
31/03/2018 Gastos del mes. Ref 12293713 SS Oficial Finan Feb 2018 Fact 23 250.132,50
31/03/2018 Gastos del mes. Ref 19005580 Lder Tcnico GFCC Feb 2018 Fact 266 1.667.550,00
31/03/2018 Gastos del mes. Ref 12512945 Orden de Pedido GFCC #21 833.775,00
30/04/2018 Gastos del mes. Ref 15373674 SS Oficial Financ Marzo 2018 Fact 36 249.592,50
30/04/2018 Gastos del mes. Ref 15335426 SS Direct project marzo 2018 Orden de Pedido GFCC #28 831.975,00
30/04/2018 Gastos del mes. Ref 15044594 SS Prof Lder TC GFCC Marzo Fact 00267 1.663.950,00
31/05/2018 Gastos del mes. Ref 380587 SS PROF OFIC FINANC ABRIL 2018 Fact 52 249.079,50
31/05/2018 Gastos del mes. Ref 10290938 SS DIR PROJ GFCC ABRIL 2018, Orden de Pedido #32 830.265,00
31/05/2018 Gastos del mes. Ref 10224597 SS LDER TC GFCC ABRIL 2018 Fact 00270 830.265,00
30/06/2018 Gastos del mes. Ref 15465260 SS CONTABILIDAD TC GFCC MAYO 2018 Fact 74 249.804,00
30/06/2018 Gastos del mes. Ref 15403412 SS DIR PROJ GFCC MAYO 2018 Orden de Pedido #35 832.680,00
30/06/2018 Gastos del mes. Ref 10171150 REINTEG PAG FACT 1241 SS CAPIT Evelyn Villarreal. Redes Sociales 278.670,24
31/07/2018 Gastos del mes. Ref 21195654 SS PROF OFIC FINANC Junio 2018. Fact 90 256.155,75
31/07/2018 Gastos del mes. Ref 20491209 SS LDER TC GFCC Junio 2018 853.852,50
31/07/2018 Gastos del mes. Ref 21122687 SS DIR PROJ GFCC Junio 2018. Orden Pedido #46 853.852,50
31/08/2018 Gastos del mes. Ref 22531965 SS DIR PROJ GFCC Julio 2018. Orden Pedido #52 858.232,50
31/08/2018 Gastos del mes. Ref 23064139 SS Ofic Finc GFCC Julio 2018. Fact 110 257.469,75
31/08/2018 Gastos del mes. Ref 2312158 SS Cons Tall 5C Jun 2018 GFCC. Fact 05 343.293,00
31/08/2018 Gastos del mes. Ref 12234045 Pago Cons Estado Arte IIDH 1.144.310,00
30/09/2018 Gastos del mes. Ref 1102547 SS PROF OFIC FINANC AGOSTO 2018. Fact 134 260.034,75
30/09/2018 Gastos del mes. Ref 1062103 SS DIR PROJ GFCC AGOSTO 2018. Orden Pedido #56 866.782,50
31/10/2018 Gastos del mes. Ref 22475303 CUMPLIMIENTO HITO 7 SAN CARLOS (Abriendo Datos-TIDES) 1.804.224,51
31/10/2018 Gastos del mes. Ref 2234005 Mod- Cumplimiento Hito 4 Tall OGP (Abriendo Datos-TIDES) 1.500.789,51
31/10/2018 Gastos del mes. Ref 19493088 SS PROF OFIC FINANC Set 2018. Fact 150 273.091,50
31/10/2018 Gastos del mes. Ref 17361615 SS DIR PROJ GFCC Set 2018. Orden Pedido #59 910.305,00
31/10/2018 Gastos del mes. Ref 17464360 SS Profesionales Talleres OGP 1.213.740,00
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 15401852 Reint Pag SS Prof Pascal Girot 1.795.485,00
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 17380332 SS Prof Evento Int Cambio 200.495,83
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 17400376 SS Organiz Evento Cambio y DH 1.795.485,00
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 17352367 Servicios interpretacion 718.648,86
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 14073645 SS PROF OFIC FINANC. Fact 169 269.322,75
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 14015792 SS DIR PROJ GFCC. Orden Pedido #64 897.742,50
31/12/2018 Gastos del mes. Ref 11113332 SS DIR PROJ GFCC. Orden Pedido #71 904.522,50
31/12/2018 Gastos del mes. Ref 10472331 SS Lider Financ Nov Dic 2018. Fact 178 596.984,85
28/02/2018 Gastos del mes. Ref 14123887 Fact 0011 251.941,50
28/02/2018 Gastos del mes. Ref 14281394 Elaboracion Banner 95.177,90
31/03/2018 Gastos del mes. Ref 10065593 Fact 0012 250.132,50
31/05/2018 Gastos del mes. Ref 8502331 Diseño Grafico Certif 3de3 50.220,00
30/06/2018 Gastos del mes. Ref 9595284 SS PROF DISENO GRAFICO GFCC Fact 0014 49.960,80
31/07/2018 Gastos del mes. Ref 21070535 TFT SINPE Mod- Disen Entrevista DDC Mestec Parl. Fact 0015 102.462,30
30/09/2018 Gastos del mes. Ref 12594448 SS Prof Diseños 2do Taller 5c. Fact 0017 104.013,90
31/10/2018 Gastos del mes. Ref 22300620 Prod Videos Infografia GIft 728.244,00
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 14203335 SS Diseño IV Taller Cambio Cli. Fact 0018 778.043,50
31/12/2018 Gastos del mes. Ref 11201687 SS PROF DISENO GRAFICO GFCC. Fact 0019 603.015,00
31/05/2018 Gastos del mes. Ref 23421340 PAG FACT PROTOCOLIZACIN ACTAS 296.792,06
31/05/2018 Gastos del mes. Ref 13214005 FIRMA CONTRATO TIDES-CRI 823.069,37
31/03/2018 Gastos del mes. Ref 21412951 Fact 014 80.598,25
31/07/2018 Gastos del mes. Ref 20535207 TFT SINPE Mod- Foto, Videos 2d Focus Group. Fact 017 76.846,73
31/08/2018 Gastos del mes. Ref 20044669 SS Prof 2do Focus Group GFCC. Fact 018-019 102.987,90
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 14052509 SS fotografia, grabacion y edicion videos 4to Grupo Focal. Fact 04 53.864,55
39.593.870,75
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Teléfono 4001-7250, 8352-5458 correo electrónico [email protected],
Página web: www.atcauditores.com
Nota 10- Gastos sin clasificar
Los gastos sin clasificar se detallan de la siguiente manera:
Nota 11- Gastos Financieros
Los gastos financieros se detallan de la siguiente manera:
Fecha Notas/Descripción Importe
10/02/2018 Gastos del mes. Ref 7553438 sin identificar 42.525,00
30/11/2018 Gastos del mes. Ref 15455419 Reint Estacionam Pascal Girot sin identificar 9.857,21
31/12/2018 Gastos del mes. Ref 11382356 Tf SINPE sin identificar 86.291,45
31/12/2018 Gastos del mes. Ref 12442128 Comunicaciones TI BMU Evento sin identificar 21.455,27
₡ 160.128,93
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Fecha Notas/Descripción Importe
31/01/2018 Gastos del mes. Comisión por depósito exterior 8.378,10
31/01/2018 Gastos del mes. Comision por Tf 4.468,32
10/02/2018 Gastos del mes. Comision por TF 1.158,00
28/02/2018 Gastos del mes. Comision por Tf 5.598,70
28/02/2018 Gastos del mes. Comisión por depósito del exterior 13.996,75
31/03/2018 Gastos del mes. Comisión por Tf 6.670,20
31/03/2018 Gastos del mes. Comisión por depósito recibido del exterior 13.896,25
30/04/2018 Gastos del mes. Comisión por depósito del exterior 13.866,25
30/04/2018 Gastos del mes. Comisión por Tf 2.218,60
31/05/2018 Gastos del mes. Comisión por tf 3.321,06
31/05/2018 Gastos del mes. Comisión por depósito del exterior 13.837,75
31/05/2018 Gastos del mes. Comision por TF 1.142,00
30/06/2018 Gastos del mes. Comisión por Tf 9.992,16
31/07/2018 Gastos del mes. Comision por deposito del exterior 14.230,88
31/07/2018 Gastos del mes. Comisión por Tf 12.523,17
31/08/2018 Gastos del mes. Comision por depósito del exterior 8.582,33
31/08/2018 Gastos del mes. Comision por depósito del exterior 28.607,75
31/08/2018 Gastos del mes. Comisión por Tf 4.577,24
30/09/2018 Gastos del mes. Comisión por depósito del exterior 23.114,20
30/09/2018 Gastos del mes. Comisión por Tf 9.245,68
31/10/2018 Gastos del mes. Comisión por Tf 8.496,18
31/10/2018 Gastos del mes. Comisión por depósito del exterior 30.343,50
30/11/2018 Gastos del mes. Comision por depósito del exterior 29.924,75
30/11/2018 Gastos del mes. Comision por transferencia 17.954,85
31/12/2018 Gastos del mes. Comision por TF 9.648,24
31/12/2018 Gastos del mes. Comision por depósito del exterior 30.150,75
10/12/2018 Anualidad 6.055,00
31/12/2018 Gastos del mes. Anualidad 6.030,15
338.028,81
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