Informe Anual Gobierno Corporativo - Banco General … · Corporativo de Banco General (Costa Rica)...
Transcript of Informe Anual Gobierno Corporativo - Banco General … · Corporativo de Banco General (Costa Rica)...
Informe Anual de Gobierno Corporativo
1
Informe Anual
Gobierno Corporativo Aprobado por la Junta Directiva en la Sesión No.1
del 23 de enero del 2017
Informe Anual de Gobierno Corporativo
2
I. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
En cumplimiento del artículo 19 del Acuerdo SUGEF 16-09, se presenta el Informe Anual de Gobierno
Corporativo de Banco General (Costa Rica) S.A. para el año 2016. Este informe fue elaborado el 16 de enero
del 2017.
II. JUNTA DIRECTIVA
a) La Junta Directiva se encuentra integrada por seis miembros y el fiscal.
b) Miembros de la Junta Directiva:
Nombre y número de identificación
del Director
Cargo en la Junta Directiva
Fecha de último
nombramiento
Raúl Alemán Zubieta
Cédula No. 8-232-427 Presidente 28 de abril del 2015
Jaime Rolando Rivera Schwarz
Cédula No. 2568-22824-0101 Vicepresidente 1 de febrero del 2016
Juan Raúl Humbert Arias
Cédula No. 8-230-1149 Secretario 28 de abril del 2015
Stanley Alberto Motta Cunningham
Cédula No. 8-219-1718 Tesorero 13 de diciembre del 2011
Francisco José Salerno Abad
Cédula No. 8-159-809 Director 1 28 de abril del 2015
Francisco Ernesto Sierra Fábrega
Cédula No. PE-2-942 Director 2 1 de febrero del 2016
Osvaldo Félix Mouynés Guaragna
Cédula No. 3-079-856 Fiscal 28 de abril del 2015
c) Variaciones en la conformación de la Junta Directiva:
Nombramientos
Nombre y número de identificación del Director
Fecha de último nombramiento
Jaime Rolando Rivera Schwarz
Cédula No. 2568-22824-0101
1 de febrero del 2016 de Director 2 a
Vicepresidente
Francisco Ernesto Sierra Fábrega
Cédula No. PE-2-942 1 de febrero del 2016 de Director 3 a Director 2
Las variaciones corresponden a cambios en los puestos de la Junta Directiva no en los miembros que
la integran.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
3
Retiros
Nombre y número de identificación del Director
Fecha de Retiro
Emanuel González-Revilla Jurado
Cédula No. 4-070-268 1 de febrero del 2016
d) A continuación se presenta el detalle de los miembros de la Junta Directiva que mantienen cargos de
administración o son directivos en otras entidades que forman parte del grupo vinculado:
Nombre y número de identificación
del Director Nombre de la Entidad Cargo
Raúl Alemán Zubieta
Cédula No. 8-232-427
Banco General S.A. -
Panamá
Secretario, Vicepresidente
Ejecutivo y Gerente General
Stanley Alberto Motta Cunningham
Cédula No. 8-219-1718
Banco General S.A. -
Panamá Tesorero
Juan Raúl Humbert Arias
Cédula No. 8-230-1149
Banco General S.A. -
Panamá
Director y Vicepresidente
Ejecutivo de Negocios
Francisco José Salerno Abad
Cédula No. 8-159-809
Banco General S.A. -
Panamá Director
Osvaldo Félix Mouynés Guaragna
Cédula No. 3-79-856
Banco General S.A. –
Panamá Director
Jaime Rolando Rivera Schwarz
Cédula No. 2568-22824-0101
Banco General S.A. -
Panamá Director
Francisco Ernesto Sierra Fábrega
Cédula No. PE-2-942
Banco General S.A. -
Panamá
Vicepresidente Ejecutivo de
Finanzas
e) La Junta Directiva realizó 7 sesiones durante el periodo 2016.
f) Las políticas sobre conflicto de interés se encuentran dentro del Código de Ética y Conducta, el cual
está publicado en el sitio público de Internet del Banco.
g) Los miembros de Junta Directiva devengan dietas de quinientos dólares, moneda de los Estados
Unidos de América por cada sesión a la que asistan y de trescientos dólares moneda de los Estados
Unidos por cada sesión de Comité de Apoyo.
h) Los miembros de la Junta Directiva son nombrados por un periodo máximo de cinco años, después del
cual pueden ser reelectos. Los miembros de Junta Directiva deben ajustarse al perfil definido, y para su
nombramiento deben cumplirse los requisitos regulatorios vigentes.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
4
III. COMITÉS DE APOYO
a) Comités de Apoyo con que cuenta la entidad:
Nombre del comité
Auditoría
Cantidad de miembros
Seis
Cantidad de miembros independientes
Uno
Detalle de sus funciones o responsabilidades
El Comité de Auditoría debe cumplir en forma colegiada con las
funciones y responsabilidades establecidas en los acuerdos y
regulaciones emitidas por la regulación local, así como las
establecidas por la Junta Directiva, según se detalla:
1. Acuerdo SUGEF 16-09 Reglamento de Gobierno
Corporativo1:
a) Propiciar la comunicación entre los miembros de la Junta
Directiva, el Gerente General, la Auditoría Interna, la Auditoría
Externa y los entes supervisores.
b) Conocer y analizar los resultados de las evaluaciones de la
efectividad y confiabilidad de los sistemas de información y
procedimientos de control interno.
c) Proponer a la Junta Directiva los candidatos para Auditor Interno.
Dar seguimiento al cumplimiento del programa anual de trabajo
de la Auditoría Interna.
d) Proponer a la Junta Directiva la designación de la firma auditora
o el profesional independiente y las condiciones de contratación,
una vez verificado el cumplimiento por parte de estos de los
requisitos establecidos en el “Reglamento sobre auditores
externos aplicable a los sujetos fiscalizados por la SUGEF,
SUGEVAL, SUPEN y SUGESE”.
e) Revisar la información financiera anual y trimestral antes de su
remisión a la Junta Directiva, poniendo énfasis en cambios
contables, estimaciones contables, ajustes importantes como
resultado del proceso de auditoría, evaluación de la continuidad
del negocio y el cumplimiento de leyes y regulaciones vigentes
que afecten a la entidad.
f) Revisar y trasladar a la Junta Directiva, los estados financieros
anuales auditados, el informe del Auditor Externo, los informes
complementarios y la carta de gerencia. En caso de que no se
realicen los ajustes propuestos en los estados financieros
auditados por el Auditor Externo, trasladar a la Junta Directiva un
informe sobre las razones y fundamentos para no realizar tales
ajustes. Este informe debe remitirse conjuntamente con los
1 El acuerdo SUGEF 16-09 es aplicable durante el año 2016. CONASSIF aprobó el 8 de noviembre del 2016
el nuevo Reglamento de Gobierno Corporativo, publicado en La Gaceta el 7 de diciembre del 2016 y que rige a partir del 7 de junio del 2017.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
5
estados financieros auditados, asimismo debe presentarse
firmado por el Contador General y el Gerente General o
representante legal. En el caso de las entidades, grupos y
conglomerados financieros supervisados por la Superintendencia
General de Entidades Financieras, aplica lo establecido en el
artículo 10 del “Reglamento Relativo a la Información Financiera
de Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros”.
g) Dar seguimiento a la implementación de las acciones correctivas
que formulen el Auditor Externo, el Auditor Interno y la
Superintendencia correspondiente.
h) Proponer a la Junta Directiva el procedimiento de revisión y
aprobación de los estados financieros internos y auditados,
desde su origen hasta la aprobación por parte de los miembros
del respectivo cuerpo colegiado.
i) Velar porque se cumpla el procedimiento de aprobación de
estados financieros internos y auditados.
j) Evitar los conflictos de interés que pudiesen presentarse con el
profesional o la firma de contadores públicos que se desempeñan
como Auditores Externos al contratarles para que realicen otros
servicios para la empresa.
k) Además de los informes particulares que se requieran para dar
cumplimiento a las funciones aquí señaladas, el Comité de
Auditoría debe rendir un reporte semestral sobre sus actividades
a la Junta Directiva.
2. Designados por la Junta Directiva del Banco
2.1 Estados Financieros
a) Revisar los Estados Financieros anuales auditados y asegurarse
de que estos sean consistentes con la información conocida por
el Comité y de que cumplan tanto con las normas internacionales
de contabilidad financiera como con los requerimientos de la
Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF).
b) Revisar los asuntos contables y de información financiera
significativos, incluyendo transacciones inusuales o complejas.
c) Revisar el impacto sobre los Estados Financieros del Banco de
los pronunciamientos regulatorios y cambios en las NIIF, así
como de las estructuras fuera del balance.
d) Revisar los informes financieros de fechas intermedias junto con
la administración, antes de presentarlos a los entes reguladores y
asegurarse de que su contenido sea veraz y consistente con la
información proporcionada al Comité durante el periodo
correspondiente.
2.2 Auditoría Interna
a) Revisar y aprobar el plan de trabajo de la Auditoría Interna, sus
métodos de trabajo y sus políticas de acción, con el propósito
fundamental de recomendar los ajustes necesarios y darles
seguimiento en su desarrollo.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
6
b) Conocer y analizar los resultados de los análisis de Auditoría y
fiscalizaciones, tanto internas como externas, con el fin de
comunicar oportunamente a la Junta Directiva cualquier evento o
situación relevante.
c) Asegurar que no existan restricciones o limitaciones
injustificadas a la función de Auditoría Interna.
d) Revisar y estar de acuerdo con la designación reemplazo o
remoción del Gerente de Auditoría Interna.
e) Verificar anualmente la eficacia de la actividad de auditoría
interna, incluyendo el cumplimiento de las Normas
Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría
Interna del Instituto de Auditores Internos.
f) Revisar los reportes, hallazgos y recomendaciones de Auditoría
Interna, así como las respuestas de la Administración.
g) Revisar la efectividad de los controles internos del Banco sobre
el control de datos, la tecnología informática y las normas de
cumplimiento.
Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2016
Aprobación estados financieros auditados período 2015.
Carta a la Gerencia de la auditoría financiera período 2015.
Revisión y aprobación de los estados financieros trimestrales y
anuales.
Cumplimiento del Plan Anual 2015 de Auditoría Interna.
Planificación Anual de Auditoría Interna – Período 2016.
Plan de Trabajo realizado por la Auditoría Interna y nuevos
hallazgos relevantes.
Seguimiento a hallazgos en informes anteriores:
Regulatorios
Auditoría Externa
Auditoría Interna
Designación de auditores externos – Período 2016.
Avance trimestral del cumplimiento del plan anual 2016 de
auditoría interna.
Autoevaluación Cualitativa de la gestión - Junio 2016.
Visión Estratégica del departamento de Auditoría Interna
Corporativa.
Reporte Semestral de Actividades del Comité de Auditoría.
Cumplimiento de las funciones del Comité de Auditoría.
Evaluación por parte del Comité de Auditoría respecto a la
calidad de Auditoría Interna.
Autoevaluación por parte de los Directores miembros del Comité
de Auditoría.
Situación Global de los Controles Internos del Banco - Revisión Anual.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
7
Nombre del comité
Cumplimiento
Cantidad de miembros Doce
Cantidad de miembros independientes
Dos
Detalle de sus funciones o responsabilidades
1. Revisar las políticas, procedimientos, normas y controles
implementados por la entidad para cumplir con los
lineamientos de Ley.
2. Analizar las deficiencias relacionadas con el cumplimiento de
los procedimientos implementados y tomar medidas y
acciones para corregirlas.
3. Conocer el informe trimestral de operaciones inusuales.
4. Conocer de los Reportes trimestrales de Operaciones
Sospechosas y de los clientes que han sufrido movimientos
ascendentes o descendentes en su clasificación de riesgo.
5. Proponer a la Junta Directiva, las políticas de confidencialidad
respecto a empleados y directivos en el tratamiento de los
temas relacionados con la legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo.
6. Conocer el plan de trabajo de la Oficialía de Cumplimiento y
velar por el cumplimiento del mismo, una vez que fue
aprobado por la Junta Directiva.
7. Elaborar el Código de Ética para aprobación de la Junta
Directiva.
8. Conocer los resultados de las evaluaciones de la capacitación
anual del personal y presentarlas a la Junta Directiva.
9. Aprobar la inclusión y exclusión de los criterios o variables
para el análisis y descripción del perfil de riesgo de los
clientes.
10. Conocer los informes de la Auditoría Interna y el informe anual
de la Auditoría Externa, sobre prevención y control de
legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo con los
resultados y recomendaciones.
11. Conocer el proceso de evaluación anual del Riesgo de
Legitimación de Capitales de la entidad.
12. Conocer la Metodología de Clasificación de riesgo de los
clientes y sus modificaciones.
13. Conocer el Manual de Cumplimiento y sus modificaciones.
14. Conocer las solicitudes de aceptación y modificación de las
relaciones de corresponsalía.
Aspectos de mayor relevancia
tratados en los comités durante
el periodo 2016
Según la modificación de la normativa de octubre 2012, no se debe
detallar esta información para el Comité de Cumplimiento.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
8
Nombre del comité
Tecnología de Información (TI)
Cantidad de miembros Ocho
Cantidad de miembros independientes
Tres
Detalle de sus funciones o responsabilidades
1. Asesorar en la formulación del plan estratégico de TI.
2. Proponer las políticas generales sobre TI.
3. Revisar periódicamente el marco para la gestión de TI.
4. Proponer los niveles de tolerancia al riesgo de TI en
congruencia con el perfil tecnológico de la entidad.
5. Presentar al menos semestralmente o cuando las
circunstancias así lo ameriten, un reporte sobre el impacto de
los riesgos asociados a TI.
6. Monitorear que la alta gerencia tome medidas para gestionar
el riesgo de TI en forma consistente con las estrategias y
políticas y que cuenta con los recursos necesarios para esos
efectos.
7. Recomendar las prioridades para las inversiones en TI.
8. Proponer el Plan Correctivo-Preventivo derivado de la
auditoría y supervisión externa de la gestión de TI.
9. Dar seguimiento a las acciones contenidas en el Plan
Correctivo-Preventivo.
10. Elaborar y expedir su Reglamento.
11. Validar y aprobar las políticas relativas a la seguridad
informática.
Aspectos de mayor relevancia
tratados en los comités durante
el periodo 2016
Revisión y actualización del Plan Estratégico 2016.
Revisión de Métricas y Disponibilidad de Sistemas.
Reporte y seguimiento a incidentes.
Implementación del proyecto People Soft.
Seguimiento al plan de trabajo de Gestión de Riesgo de TI.
Informe sobre resultados de la Autoevaluación de Gestión de
TI.
Implementación del proyecto de Centro de Servicio al
Cliente.
Revisión y aprobación del modelo del proyecto de
Digitalización.
Seguimiento a planes de acción de Auditorías.
Seguimiento a planes de acción para sistemas críticos.
Seguimiento a Ejecución del Presupuesto 2016 TI CR.
Revisión y priorización de iniciativas para el 2017.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
9
Nombre del comité
Activos y Pasivos
Cantidad de miembros Once
Cantidad de miembros independientes
Cinco
Detalle de sus funciones o responsabilidades
1. Desarrollar y proponer a la Junta Directiva las políticas para el
manejo integral de los activos y pasivos del banco. 2. Identificar, dar seguimiento y establecer las estrategias para
manejar y controlar: Riesgo de tasas de interés - Riesgo cambiario - Riesgo de mercado - Riesgo de liquidez.
3. Dar seguimiento a las distintas variables de los estados financieros del Banco, contemplando:
• La situación económica local e internacional y sus perspectivas.
• El plan de negocios establecido por el Banco.
• Los límites y políticas establecidos para el manejo de los activos y pasivos.
4. Desarrollar e implementar estrategias que permitan mantener el margen de intermediación financiera del Banco estable dentro de los rangos que sean establecidos para cada periodo.
5. Mantener un nivel de capitalización acorde con todos los riesgos a los que el Banco está expuesto y que permita a Casa Matriz mantener sus calificaciones de riesgo. En todo momento se debe cumplir con los mínimos establecidos en la normativa local.
6. Maximizar el retorno de los accionistas del Banco dentro de parámetros de riesgo establecidos.
7. Mantener informada en todo momento a la Junta Directiva y velar porque sus directrices sean comprendidas y ejecutadas por las distintas áreas de la institución.
8. Revisar los límites de riesgo anualmente y proponer su modificación a la Junta Directiva.
9. Cumplir con todo lo dispuesto por SUGEF y el Banco Central de Costa Rica.
Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2016
Revisión de los estados financieros trimestrales.
Comportamiento del margen de intermediación financiera.
Seguimiento de las condiciones económicas.
Análisis del entorno de tasas.
Informes de Captación de Fondos.
Revisión del Portafolio de Inversiones.
Revisión del Cumplimiento de Políticas y Límites:
Posición de Liquidez y principales razones financieras.
Posición Monetaria.
Revisión de los principales reportes regulatorios.
Posiciones vigentes en derivados.
Modificación y aprobación del Manual de Activos y Pasivos.
Exposición Máxima de BG Panamá con BGCR.
Aprobación de Financiamientos.
Aprobación del Manual de Inversiones.
Aprobación de la Política y Revisión de Resultados de Pruebas de Estrés.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
10
Nombre del comité
Crédito de Junta Directiva
Cantidad de miembros Ocho
Cantidad de miembros independientes
Dos
Detalle de sus funciones o
responsabilidades
Aprobar o rechazar los créditos empresariales y corporativos que se
encuentren dentro de sus facultades de aprobación.
Aspectos de mayor relevancia
tratados en los comités durante
el periodo 2016
Conocer y evaluar las propuestas de crédito para su aprobación o
rechazo.
Nombre del comité
Crédito Ejecutivo
Cantidad de miembros Nueve
Cantidad de miembros independientes
Seis
Detalle de sus funciones o
responsabilidades
1. Aprobar o rechazar los créditos empresariales y corporativos que
se encuentren dentro de sus facultades de aprobación.
2. Aprobar en segunda instancia y elevar al Comité de Crédito de la
Junta Directiva los créditos que superen sus facultades de
aprobación.
Aspectos de mayor relevancia
tratados en los comités durante
el periodo 2016
Conocer y evaluar las propuestas de crédito para su aprobación o
rechazo.
Nombre del comité
Crédito Local
Cantidad de miembros Nueve
Cantidad de miembros independientes
Cuatro
Detalle de sus funciones o
responsabilidades
1. Aprobar en principio todos los créditos empresariales y
corporativos.
2. Aprobar en forma definitiva los créditos correspondientes a los
grupos económicos con los que el Banco mantiene menor
exposición crediticia.
3. Elevar al Comité de Crédito Ejecutivo los créditos que superen
sus facultades de aprobación
Aspectos de mayor relevancia
tratados en los comités durante
el periodo 2016
Conocer y evaluar las propuestas de crédito para su aprobación o
rechazo.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
11
Nombre del comité
Crédito Hipotecas Residenciales y de Consumo
Cantidad de miembros Nueve
Cantidad de miembros independientes
Tres
Detalle de sus funciones o responsabilidades
La función principal es la de evaluar, aprobar o denegar todas las propuestas de crédito que se encuentran dentro de sus facultades y para elevar al Comité de Crédito Ejecutivo todas aquellas que exceden sus facultades.
Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2016
Conocer y evaluar las propuestas de crédito para su aprobación o rechazo.
Nombre del comité
Riesgos
Cantidad de miembros Nueve y dos suplentes
Cantidad de miembros
independientes
Dos y dos suplentes
Detalle de sus funciones o responsabilidades
1. Monitorear las exposiciones a riesgos y contrastar dichas
exposiciones frente a las políticas y los límites de tolerancia aprobados por la Junta Directiva.
2. Informar a la Junta Directiva los resultados de sus valoraciones sobre las exposiciones al riesgo de la entidad y referirse al impacto de dichos riesgos sobre la estabilidad y solvencia del Banco.
3. Recomendar límites, estrategias y políticas que coadyuven con una efectiva administración de riesgos, así como definir escenarios en los cuales pueden aceptarse excesos a los límites o excepciones a las políticas.
4. Conocer y promover procedimientos y metodologías para la administración de los riesgos.
5. Proponer planes de contingencia en materia de riesgos para la aprobación de la Junta Directiva.
6. Proponer a la Junta Directiva la firma auditora o el profesional independiente para la auditoria del proceso de Administración Integral de Riesgos.
7. Las funciones y requerimientos que le establezca la Junta Directiva.
Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2016
Conocer los Informes de Auditorías Interna y Externa (KPMG)
sobre el Proceso de Administración Integral de Riesgos.
Informes de evaluación de los diferentes Riesgos, acorde con lo
que se establece en el Manual de Administración Integral de
Riesgos.
Actualización y ratificación del Manual de Administración Integral
de Riesgos.
Aprobación de cambios ó ratificación de los diferentes manuales
Anexos, al Manual de Administración Integral de Riesgos.
Aprobación de Políticas.
Aprobación de los niveles de reservas para la cartera de crédito.
Revisión y aprobación de límites de exposición.
Seguimiento al Plan de continuidad de Negocio.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
12
b) Miembros de los Comités de Apoyo:
Para efectos de este Informe se considera miembro independiente, a los integrantes de los Comités de
Apoyo, que no forman parte de la Junta Directiva o de la Administración de Banco General (Costa Rica) S.A.
COMITÉ DE AUDITORIA
Nombre y número de identificación
del miembro Cargo
Fecha de último
nombramiento
Raúl Alemán Zubieta
Cédula No. 8-232-427
Presidente de la Junta
Directiva
26 de abril del 2016
Jaime Rolando Rivera Schwarz Cédula No. 2568-22824-0101
Vicepresidente Junta Directiva, Presidente del Comité
26 de abril del 2016
Juan Raúl Humbert Arias
Cédula No. 8-230-1149
Secretario de la Junta
Directiva
26 de abril del 2016
Francisco Ernesto Sierra Fábrega
Cédula No. PE-2-942 Director 2 26 de abril del 2016
Osvaldo Félix Mouynés Guaragna
Cédula No. 3-79-856 Fiscal
26 de abril del 2016
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Nombre y número de identificación miembros independientes
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General S.A.
26 de abril del 2016
COMITÉ DE TECNOLOGIA DE INFORMACION
Nombre y número de identificación
del miembro Cargo
Fecha de último
nombramiento
Raúl Alemán Zubieta
Cédula No. 8-232-427
Presidente de la Junta
Directiva
26 de abril del 2016
Juan Raúl Humbert Arias
Cédula No. 8-230-1149
Secretario de la Junta
Directiva
26 de abril del 2016
Alberto Sauter Cardona
Cédula No. 1-673-129 Gerente General
26 de abril del 2016
Natalio Muñoz Espino
Cédula No. 1591-000-37231
Gerente de Operaciones –
Responsable TI - BGCR
26 de abril del 2016
Johnny Calderón Chaverri
Cédula No. 1-640-787 Gerente de Riesgos
26 de abril del 2016
Luis García de Paredes
Cédula No. 8-199-738
Vicepresidente Ejecutivo de
Soporte, Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Leonidas Anzola Cédula No. 8-237-735
Vicepresidente de Tecnología de Información, Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Roger Córdoba Delgado Cédula No. 8-381-993
Vicepresidente Asistente Tecnología de Información, Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Informe Anual de Gobierno Corporativo
13
Nombre y número de identificación miembros independientes
Luis García de Paredes Cédula No. 8-199-738
Vicepresidente Ejecutivo de Soporte, Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Leonidas Anzola Cédula No. 8-237-735
Vicepresidente de Tecnología de Información, Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Roger Córdoba Delgado Cédula No. 8-381-993
Vicepresidente Asistente Tecnología de Información, Banco General S.A.
26 de abril del 2016
COMITÉ DE ACTIVOS Y PASIVOS
Nombre y número de identificación del miembro
Cargo Fecha de último nombramiento
Raúl Alemán Zubieta Cédula No. 8-232-427
Presidente de la Junta Directiva
26 de abril del 2016
Juan Raúl Humbert Arias Cédula No. 8-230-1149
Secretario de la Junta Directiva
26 de abril del 2016
Alberto Sauter Cardona Cédula No. 1-673-129
Gerente General 26 de abril del 2016
Francisco Sierra Fábrega Cédula No. PE-2-942
Director 2 26 de abril del 2016
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Alberto Amador Lizano Cédula No. 1-881-0131
Gerente de Finanzas 26 de abril del 2016
Eugenia Lasa de Jiménez Cédula No. 8-259-677
Vicepresidente de Tesorería de Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Adrian Christopher Thiel Cédula No. E-8-95983
VPA de Finanzas de Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Johnny Calderón Chaverri Cédula No. 1-640-787
Gerente de Riesgos 26 de abril del 2016
José Luis Carrillo B Cédula No. PE-9-153
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Liquidez y Mercado de Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Nombre y número de identificación miembros independientes
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Eugenia Lasa de Jiménez Cédula No. 8-259-677
Vicepresidente de Tesorería de Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Adrian Christopher Thiel Cédula No. E-8-95983
VPA de Finanzas de Banco General S.A.
26 de abril del 2016
José Luis Carrillo B. Cédula No. PE-9-153
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Liquidez y Mercado de Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Informe Anual de Gobierno Corporativo
14
COMITÉ DE CREDITO DE JUNTA DIRECTIVA
Nombre y número de identificación
del miembro Cargo
Fecha de último
nombramiento
Raúl Alemán Zubieta
Cédula No. 8-232-427
Presidente de la Junta
Directiva
26 de abril del 2016
Jaime Rolando Rivera Schwarz
Cédula No. 2568-22824-0101
Vicepresidente Junta
Directiva 26 de abril del 2016
Juan Raúl Humbert Arias
Cédula No. 8-230-1149
Secretario de la Junta
Directiva
26 de abril del 2016
Stanley Alberto Motta Cunningham
Cédula No. 8-219-1718 Tesorero 26 de abril del 2016
Francisco José Salerno Abad
Cédula No. 8-159-809 Director 1 26 de abril del 2016
Osvaldo Félix Mouynés Guaragna
Cédula No. 3-79-856 Fiscal 26 de abril del 2016
Federico Humbert Azcárraga
Cédula No. 8-072-841
Presidente de Junta
Directiva de Banco General
S.A.
26 de abril del 2016
Juan Ramón Brenes Sanabria
Cédula No. 8-271-402
Director de la Junta Directiva
de Banco General S.A. 26 de abril del 2016
Nombre y número de identificación miembros independientes
Federico Humbert Azcárraga
Cédula No. 8-072-841
Presidente de la Junta
Directiva de Banco General
S.A.
26 de abril del 2016
Juan Ramón Brenes Sanabria
Cédula No. 8-271-402
Director de la Junta Directiva
de Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Informe Anual de Gobierno Corporativo
15
COMITÉ DE CRÉDITO EJECUTIVO
Nombre y número de identificación
del miembro Cargo
Fecha de último
nombramiento
Raúl Alemán Zubieta
Cédula No. 8-232-427
Gerente General de Banco
General S.A., Presidente de
la Junta Directiva
26 de abril del 2016
Federico Albert Garaizabal
Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Juan Raúl Humbert Arias
Cédula No. 8-230-1149
Secretario, Vicepresidente
Ejecutivo de Negocios de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Francisco Sierra Fábrega
Cédula No. PE-2-942
Director 2, Vicepresidente
Ejecutivo de Finanzas de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Maritza Vallarino Denis
Cédula No. 8-432-473
Vicepresidente Asistente de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Eliseo Sánchez Lucca
Cédula E-8-94353
Vicepresidente de Banca
Internacional de Banco
General S.A.
26 de abril del 2016
Eduardo De Oliveira
Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Raúl Preciado Ysern
Cédula No. PE-5-435
Vicepresidente Asistente de
Riesgo de Banco General
S.A.
26 de abril del 2016
Nedelka Villa de Mayora
Cédula No. 8425-554
Vicepresidente Asistente de
Riesgo de Banco General
S.A.
26 de abril del 2016
Nombre y número de identificación miembros independientes
Federico Albert Garaizabal
Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Eliseo Sánchez Lucca
Cédula E-8-94353
Vicepresidente de Banca
Internacional de Banco
General S.A.
26 de abril del 2016
Eduardo De Oliveira
Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Maritza Vallarino Denis
Cédula No. 8-432-473
Vicepresidente Asistente de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Raúl Preciado Ysern
Cédula No. PE-5-435
Vicepresidente Asistente de
Riesgo de Banco General
S.A.
26 de abril del 2016
Nedelka Villa de Mayora
Cédula No. 8425-554
Vicepresidente Asistente de
Riesgo de Banco General
S.A.
26 de abril del 2016
Informe Anual de Gobierno Corporativo
16
COMITÉ DE CRÉDITO LOCAL
Nombre y número de identificación
del miembro Cargo
Fecha de último
nombramiento
Federico Albert Garaizabal
Cédula E-8-70228-
Vicepresidente Ejecutivo de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Alberto Sauter Cardona
Cédula No. 1-673-129
Gerente General 26 de abril del 2016
Alberto Amador Lizano
Cédula No. 1-881-0131
Gerente de Finanzas 26 de abril del 2016
Jorge Osborne Güell
Cédula No. 1-653-435
Gerente de Banca
Corporativa
26 de abril del 2016
Alicia Mora Iturbe
Cédula 1-0900-0548
Gerente de Banca Comercial 26 de abril del 2016
Eliseo Sánchez Lucca
Cédula E-8-94353
Vicepresidente de Banca
Internacional de Banco
General S.A.
26 de abril del 2016
Maritza Vallarino Denis
Cédula No. 8-432-473
Vicepresidente Asistente de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Eduardo De Oliveira
Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Johnny Calderón Chaverri
Cédula No. 1-640-787
Gerente de Riesgos 26 de abril del 2016
Nombre y número de identificación miembros independientes
Federico Albert Garaizabal
Cédula E-8-70228-
Vicepresidente Ejecutivo de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Eliseo Sánchez Lucca
Cédula E-8-94353
Vicepresidente de Banca
Internacional
26 de abril del 2016
Maritza Vallarino Denis
Cédula No. 8-432-473
Vicepresidente Asistente de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Eduardo De Oliveira
Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Informe Anual de Gobierno Corporativo
17
COMITÉ DE CRÉDITO HIPOTECAS RESIDENCIALES Y DE CONSUMO
Nombre y número de identificación
del miembro Cargo
Fecha de último
nombramiento
Federico Albert Garaizabal
Cédula E-8-70228-
Vicepresidente Ejecutivo de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Alberto Sauter Cardona
Cédula No. 1-673-129 Gerente General
26 de abril del 2016
Marisela Moya Madriz
Cédula No. 3-0331-0535 Gerente de Banca Consumo
26 de abril del 2016
Jorge Osborne Güell
Cédula No. 1-653-435
Gerente de Banca
Corporativa
26 de abril del 2016
Maritza Vallarino Denis
Cédula No. 8-432-473
Vicepresidente Asistente de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Alberto Amador Lizano
Cédula No. 1-881-0131 Gerente de Finanzas
26 de abril del 2016
Eduardo De Oliveira
Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Johnny Calderón Chaverri
Cédula No. 1-0640-0787 Gerente de Riesgos
26 de abril del 2016
Nombre y número de identificación miembros independientes
Federico Albert Garaizabal
Cédula E-8-70228-
Vicepresidente Ejecutivo de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Eduardo De Oliveira
Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Maritza Vallarino Denis
Cédula No. 8-432-473
Vicepresidente Asistente de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Raúl Preciado Ysern
Cédula No. PE-5-435
Vicepresidente Asistente de
Riesgo Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Informe Anual de Gobierno Corporativo
18
COMITÉ DE RIESGOS
Nombre y número de identificación
del miembro Cargo
Fecha de último
nombramiento
Osvaldo Félix Mouynés Guaragna
Cédula No. 3-79-856 Fiscal
26 de abril del 2016
Raúl Alemán Zubieta
Cédula No. 8-232-427
Presidente de la Junta
Directiva
26 de abril del 2016
Juan Raúl Humbert Arias
Cédula No. 8-230-1149
Secretario de la Junta
Directiva
26 de abril del 2016
Francisco Ernesto Sierra Fábrega
Cédula No. PE-2-942 Director 2
26 de abril del 2016
Federico Albert Garaizabal
Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Alberto Sauter Cardona
Cédula No. 1-673-129 Gerente General
26 de abril del 2016
Eduardo De Oliveira
Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Johnny Calderón Chaverri
Cédula No. 1-640-787 Gerente de Riesgos
26 de abril del 2016
Raúl Preciado Ysern - Suplente
Cédula No. PE-5-435
Vicepresidente Asistente de
Riesgo de Banco General
S.A.
26 de abril del 2016
José Luis Carrillo B.- Suplente
Cédula No. PE-9-153
Vicepresidente Asistente de
Riesgo de Banco General
S.A.
26 de abril del 2016
Nombre y número de identificación miembros independientes
Federico Albert Garaizabal
Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de
Banca Internacional de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Eduardo De Oliveira
Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de
Banco General S.A.
26 de abril del 2016
Raúl Preciado Ysern - Suplente
Cédula No. PE-5-435
Vicepresidente Asistente de
Riesgo de Banco General
S.A. - Suplente
26 de abril del 2016
José Luis Carrillo B. - Suplente
Cédula No. PE-9-153
Vicepresidente Asistente de
Riesgo de Banco General
S.A. – Suplente
26 de abril del 2016
c) En el Manual de Gobierno Corporativo existe una política formalmente aprobada para la selección,
nombramiento y destitución de los miembros de los comités de apoyo. Los comités se integran por
personal del Banco y de Casa Matriz expertos en el área que apoya cada comité, así como por
miembros de la Junta Directiva con amplios conocimientos y experiencia bancaria y empresarial de
muchos años.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
19
d) Los miembros de Junta Directiva que a su vez no son ejecutivos de Banco General S.A. devengan
dietas por cada sesión de Comité de los Comités de Apoyo a la que asistan, las que han sido fijadas
por la Junta Directiva en trescientos dólares, moneda de los Estados Unidos de América. No se
reconocen dietas a los miembros de los diferentes comités de apoyo que a su vez son ejecutivos de
Banco General S.A. ó de Banco General (Costa Rica), S.A.
e) No existe una política de rotación de los miembros de los comités de apoyo.
f) El Código de Ética y Conducta, el cual está publicado en el sitio público de Internet del Banco, contiene
normas de acatamiento obligatorio que deben ser cumplidas por los miembros de los diferentes
comités de apoyo.
g) Cantidad de sesiones que realizó cada comité de apoyo durante el periodo 2016:
Comité Número de Sesiones
Auditoría 9
Cumplimiento 4
Tecnología de la Información 4
Activos y Pasivos 5
Crédito Junta Directiva 14
Crédito Ejecutivo 35
Crédito Local 58
Crédito Hipotecas Residenciales y de Consumo 148
Riesgos 4
Informe Anual de Gobierno Corporativo
20
IV. OPERACIONES VINCULADAS
Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre del 2016
a) Las operaciones relevantes que el Banco mantiene que suponen una transferencia de recursos u
obligaciones entre la entidad y los miembros de su Junta Directiva, los ejecutivos y la empresa
controladora son las siguientes:
Informe Anual de Gobierno Corporativo
21
b) Las operaciones relevantes que el Banco mantiene que suponen una transferencia de recursos u
obligaciones entre la entidad y otras empresas o personas de su grupo vinculado son las siguientes:
V. AUDITORIA EXTERNA
a) La firma de auditoría externa contratada para la auditoría de los estados financieros del período 2016
es KPMG.
b) KPMG ha realizado la auditoría de los estados financieros de la entidad por diez años consecutivos
(2007 al 2016).
c) En el año 2016 KPMG no realizó trabajos distintos de los servicios de auditoría.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
22
d) Con el fin de garantizar la independencia del auditor externo, la Administración establece como
mecanismo de control velar por el cumplimiento de lo que establece el Acuerdo SUGEF 32-05, en la
Sección II de Requisitos de Independencia, artículo 6; en el cual se detalla los principales aspectos en
el que el profesional o firma auditora no podrá concurrir en ninguno de los supuestos que se
establecen a continuación:
a. Haber desempeñado cargos en la entidad auditada, sus filiales, asociadas, entidades con
cometido especial, subsidiarias o su grupo económico durante los períodos económicos
auditados.
b. Tener participación en el capital social de la entidad auditada o su grupo financiero.
c. Tener participación en el capital social superior al 15% en personas jurídicas de las cuales sean
socios, los accionistas, directores, gerentes, representantes legales o funcionarios principales
de la entidad auditada.
d. Tener préstamos con la entidad auditada, sus accionistas, directores, gerentes, representantes
legales o funcionarios principales, que se hayan obtenido en condiciones distintas a las que se
tienen establecidas para cualquier cliente y cuando no estén clasificados en categorías de
riesgo que pongan en cuestionamiento la recuperación del crédito.
e. Mantener oficinas comerciales dentro de las instalaciones de la entidad regulada.
f. Formar parte de organismos de administración de la entidad auditada.
g. Ser agentes de bolsa en ejercicio.
h. El auditor que en representación de una bolsa de valores, ejerza la fiscalización de los puestos
de bolsa, no podrá a su vez efectuar la auditoría a los estados financieros de los puestos que él
mismo fiscaliza.
VI. ESTRUCTURA DE PROPIEDAD
a) Banco General S.A. es tenedora del 100% de las acciones de Banco General (Costa Rica) S.A.
b) Durante el periodo 2016 no se dieron movimientos en la estructura accionaria del Banco General
(Costa Rica), S.A.
c) 1. El Banco no se encuentra autorizado para realizar oferta pública de acciones en el mercado
costarricense.
2. No existen programas de recompra de acciones comunes de la propia entidad.
VII. PREPARACION DEL INFORME
a) El presente Informe Anual de Gobierno Corporativo fue aprobado por la Junta Directiva en su sesión
01-2017, celebrada el 23 de enero del 2017.
b) El presente Informe Anual de Gobierno Corporativo fue aprobado por la Junta Directiva por
unanimidad.
***************************