IMUNOLOŠKI ZAVOD d.d. Zagreb · Nismo bili u mogućnosti utvrditi hoće li i koje koristi...

IMUNOLOŠKI ZAVOD d.d.

Zagreb

NEOVISNO REVIZIJSKO MIŠLJENJE

I

REVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2011. GODINU


Zagreb

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

I

REVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2011. GODINU

SADRŽAJ

Stranica

Izjava o odgovornosti Uprave……………….........................……………………………………………………………1

Izvješće neovisnog revizora dioničarima ..................................................................................2 - 6

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti....……………………………………………………………………..........................7

Izvještaj o financijskom položaju……........…………………………………………..........................................8

Izvještaj o novčanom tijeku………………………………….......................……………………………………….…….9

Izvještaj o promjenama kapitala……………………………………………………………………….........................10

Bilješke uz financijske izvještaje ……………………………………………………………………....................11 - 49

ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

1

Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske ("Narodne novine" 109/2007), Uprava je

dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni financijski izvještaji u skladu s

Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je objavio Odbor za međunarodne

računovodstvene standarde, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u društvu IMUNOLOŠKI ZAVOD

d.d., Zagreb (Društvo) kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.

Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno

vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske

neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja.

Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:

odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika

davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena

postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i

obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima

sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti

poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovanje nije

primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku

s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Također, Uprava je dužna pobrinuti se

da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu ("Narodne novine" 109/2007).

Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka

za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.

Za i u ime Uprave

Darko Dvornik

Direktor

____________________


Rockefellerova 10

10000 Zagreb

Hrvatska

Zagreb, 10. svibnja 2012. godine

2

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Skupštini dioničara Društva IMUNOLOŠKI ZAVOD d.d., Zagreb:

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja društva IMUNOLOŠKI ZAVOD d.d., Zagreb

(Društvo), koji uključuju Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2011. godine, Izvještaj

o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o novčanom tijeku i Izvještaja o promjenama kapitala za godinu

završenu 31. prosinca 2011., te sažetak značajnijih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih

bilješki. Ovi financijski izvještaji su priloženi na stranicama od 7 do 49.

Reviziju financijskih izvještaja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. godine obavio je

drugi revizor koji je u svom izvještaju od 1. lipnja 2011. izrazio kvalificirano mišljenje zbog:

a) Mogućeg umanjenja materijalne imovine u pripremi u iznosu 10.826 tisuća kuna za koju

Društvo nije provelo procjenu nadoknadivosti i po kojoj nije bilo moguće ocijeniti da li će i

koje koristi pritjecati Društvu, te da li je nužno i u kojoj mjeri provesti ispravak vrijednosti;

b) Nemogućnosti utvrđivanja iznosa utroška zaliha sirovina koji nije fizički utrošen u procesu

proizvodnje, a iskazan je kao trošak u financijskim izvještajima Društva;

c) Nemogućnosti utvrđivanja nadoknadivosti troškova zaliha, primjerenosti iskazane vrijednosti

zaliha te učinaka usklađenja ako postoje na izvještaj o financijskom položaju i izvještaju o

sveobuhvatnoj dobiti zbog nepostojanja odgovarajuće evidencije o starosnoj strukturi zaliha;

d) Neevidentiranja odgođene porezne obveze u iznosu 16.673 tisuće kuna, čime je dugoročna

obveza bila podcijenjena, a vrijednost revalorizacijskih rezervi precijenjena za isti iznos;

e) Neobjavljivanja podataka u skladu sa zahtjevima Međunarodnog standarda financijskog

izvještavanja 8: ''Poslovni subjekti'';

te s posebnim naglascima na potencijalnu obvezu Društva za nabavku cjepiva i neizvjesnost vezanu

uz nastavak poslovanja Društva.

3

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu s

Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Odgovornosti Uprave uključuju: utvrđivanje,

uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih

izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom;

odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih

procjena u danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije.

Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju

pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno

uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama

prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih

pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi

revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole Društva koje su relevantne za

sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su

odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola

Društva. Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i

razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih

izvještaja.

Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za

izražavanje našeg mišljenja.

Temelj za kvalificirano mišljenje

Nekretnine, postrojenje i oprema

Kao što je objašnjeno u Bilješci 14., Društvo je unutar nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi

iskazalo imovinu u iznosu 10.826.388 kuna koja se odnosi na projekt izgradnje novog pogona u

Brezju. Iskazani iznos uključuje projektnu dokumentaciju, kapitalizirane troškove pripremnih i

geoloških radova i kapitalizirane troškove kamata za razdoblje 2006.-2009. Izgradnja pogona do dana

izdavanja ovog izvještaja nije započela. Društvo nije napravilo procjenu nadoknadivosti imovine u

skladu sa MRS 36 ,,Umanjenje imovine'' kako bi se mogla utvrditi ekonomska korist koja će pritjecati

u Društvo od spomenute imovine i je li nužno provesti ispravak vrijednosti materijalne imovine

iskazane u financijskim izvještajima kako bi pozicija dugotrajne materijalne imovine bila realno

iskazana. Nismo bili u mogućnosti utvrditi hoće li i koje koristi pritjecati u Društvo od spomenute

imovine, te je li nužno i u kojoj mjeri provesti umanjenje vrijednosti materijalne imovine u pripremi

iskazane u financijskim izvještajima.

4


Nekretnine postrojenje i oprema (nastavak)

Društvo na predujmovima za dugotrajnu materijalnu imovinu ima iskazano potraživanje za dani

predujam u iznosu 1.064.030 kuna za kupnju aparata za fermentaciju bakterijskih cjepiva dobavljača

Zeta Ag Bio Švicarska iz 2008. godine. Isporuka stroja do danas nije realizirana jer je Društvo platilo

60% ukupne cijene. Upitna je i konačna isporuka, a povrat predujma nije moguć jer je aparat rađen

za specifične potrebe Društva. Društvo nije u skladu s MRS 36 ,,Umanjenje imovine'' procijenilo

nadoknadivu vrijednost predujma kako bi se mogla utvrditi ekonomska korist koja će pritjecati u

društvo od spomenute imovine i je li nužno provesti umanjenje vrijednosti materijalne imovine

iskazane u financijskim izvještajima kako bi pozicija dugotrajne materijalne imovine bila realno

iskazana. Nismo bili u mogućnosti utvrditi hoće li i koje koristi pritjecati u Društvo od uplaćenog

predujma, te je li nužno i u kojoj mjeri provesti umanjenje vrijednosti materijalne imovine u pripremi

iskazane u financijskim izvještajima.

Potencijalna imovina

Kako je navedeno u Bilješci 14. Društvo je 1980-ih godina proizvelo matične sojeve virusa. Na dan

31. prosinca 2011. godine, Društvo nije priznalo u financijskim izvještajima matične sojeve za

proizvodnju virusa morbila, rubele i parotitisa iz kojih se proizvode finalne serije cjepiva kao imovinu,

jer je postupak registracije žiga koji je Društvo pokrenulo pred Državnim Zavodom za Intelektualno

vlasništvo (DZIV) još uvijek u tijeku. U Hrvatskom glasniku intelektualnog vlasništva dana 31. ožujka

2012. objavljeni su registrirani znakovi po tim sojevima. Do dana izdavanja ovog izvještaja nije stiglo

službeno rješenje od strane DZIV kojim se potvrđuje registracija žigova za tri matična soja virusa.

Zalihe

Društvo je zalihe gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje iskazane u Bilješci 17. iskazalo po

trošku. Trošak obuhvaća direktni materijal, direktni trošak rada i dio režijskih troškova koji su nastali

tijekom dovođenja zaliha na sadašnju lokaciju i u sadašnje stanje. Sukladno zahtjevima MRS 2

,,Zalihe’’ , zalihe se iskazuju ili po trošku ili po neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno što je niže. Neto

ostvariva vrijednost predstavlja vrijednost po kojoj Društvo može realizirati njihovu prodaju.

Revizijskim postupcima nismo bili u mogućnosti uvjeriti se je li neto ostvariva vrijednost zaliha viša od

iskazane vrijednosi po trošku te postoji li potreba za umanjenjem iskazane vrijednosti zaliha sa

krajem godine. Sukladno tome nismo bili u mogućnosti odrediti primjerenost iskazane vrijednosti

zaliha, niti u mogućnosti procijeniti učinke usklađenja ako postoje na izvještaj o financijskom položaju

i troškove vrijednosng usklađenja zaliha u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, kao ni mogući utjecaj na

zadržane dobitke.

5


Odgođena porezna obveza

Kao što je objašnjeno u Bilješci 25. na dan 31. prosinca 2010. temeljem provedene revalorizacije

zemljišta i građevinskih objekata tijekom 2006. godine Društvo nije iskazalo odgođenu poreznu

obvezu u iznosu 16.673.304 kune, već je ista iskazana kao dio revalorizacijske rezerve. U 2011.

godini ova je nepravilnost otklonjena.

Objave Kao što je objašnjeno u Bilješci 4. Društvo na dan 31. prosinca 2010. godine u financijskim izvještajima nije objavilo podatke u skladu sa zahtjevima MSFI 8 ,,Poslovni segmenti''. U 2011. godini ova je nepravilnost otklonjena.

Mišljenje

Po našem mišljenju, izuzev mogućih korekcija, ako ih bude, a koje mogu proizaći iz razmatranja

navedenih u odjeljku Temelj za kvalificirani mišljenje, financijski izvještaji daju istinit i fer prikaz

financijskog položaja Društva na dan 31. prosinca 2011. godine, te njegove financijske uspješnosti i

njegovih novčanih tijekova za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima

financijskog izvještavanja koji su objavljeni u Republici Hrvatskoj.

Isticanje pitanja

Bez kvalificiranja našeg mišljenja skrećemo pozornost na činjenicu da iako je Društvo u 2011. godini

ostvarilo dobit u iznosu od 10.743 kune (2010. godine gubitak u iznosu 12.623.220 kuna), u 2011.

godini, kratkoročne obveze premašuju kratkotrajnu imovinu za 2.555.752 kuna (2010. godine -

12.117.862 kuna). Dodatno Agencija za lijekove i medicinske proizvode izdala je Društvu privremene

proizvodne dozvole za postupak proizvodnje krvnih derivata ljudskog i životinjskog podrijetla i

bakterijskih cjepiva za koje su ispunjeni uvjeti za davanje privremene proizvodne dozvole za cjeloviti

postupak proizvodnje istih. Uz navedeno Društvo ne posjeduje licencu Svjetske zdravstvene

organizacije čime mu je ograničen pristup inozemnom tržištu. Kako je navedeno u Bilješci 14. nad

dijelom zemljišta i građevinskih objekata koji su upisani u računovodstvene evidencije Društva

imovinsko pravni odnosi nisu rješeni, a dio je opterećen hipotekama banaka i sudskim sporovima.

Društvo je tijekom 2010. godine angažiralo konzultantsku kuću za izradu programa održivog

poslovanja i restrukturiranja. Također pokrenute su aktivnosti osiguranja dodatnih izvora financiranja

kroz pronalazak strateškog partnera, izgradnju novog proizvodnog prostora, restrukturiranje Društva

te procjenu vrijednosti matičnih sojeva virusa rubele, ospica i parotitisa i unošenje u imovinu Društva,

te je dobivena suglasnost od Agencije za zaštitu tržišnog natjecanja za sanacijski kredit, te Uprava

procjenjuje kako su poduzete aktivnosti dostatne da se uspješno odgovori na moguće negativne

učinke, osigura pozitivnije poslovanje i sposobnost nastavka neograničenog poslovanja društva. Zbog

navedenog su i priloženi financijski izvještaji pripremljeni pod pretpostavkom da Društvo ima

sposobnost nastavka neograničenog poslovanja.

6


Isticanje pitanja (nastavak)

Također, bez kvalificiranja našeg mišljenje skrećemo Vašu pozornost na Bilješku 24. u kojoj su

navedeni sudski sporovi koje vodi Društvo, odnosno koji se vode protiv njega. Konačni rezultati tih

sporova su neizvjesni i ne mogu se sada utvrditi i procijeniti.

Zagreb, 10. svibnja 2012. godine

Hodicon d.o.o. Branko Tomašković

Reg.br.društva pri HRK 100001670 ovlašteni revizor

J. Vargovića 2, Koprivnica reg.br. pri HRK 400013660

Branko Tomašković

Direktor

_________________________ ________________________

IMUNOLOŠKI ZAVOD d.d., Zagreb

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

(svi iznosi u kunama)

Bilješke na stranicama 11 do 49 čine sastavni dio financijskih izvještaja 7

IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

Bilješka 2011. 2010.

Prihodi od prodaje 4 85.179.596 84.572.875

Prihodi od subvencija i dotacija 5 3.981.519 3.911.242

Ostali poslovni prihodi 6 3.299.019 2.120.805

Poslovni prihodi 92.460.134 90.604.922

Povećanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih

proizvoda 4.315.301 2.713.438

Materijalni troškovi 7 (49.028.576) (49.070.859)

Troškovi osoblja 8 (31.437.548) (32.630.263)

Amortizacija 14 (3.098.751) (3.202.515)

Vrijednosna usklađenja 9 (725.239) (6.716.995)

Ostali vanjski troškovi 10 (7.600.111) (8.769.263)

Poslovni rashodi (87.574.924) (97.676.457)

DOBIT / GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 4.885.210 (7.071.535)

Financijski prihodi 11 531.860 1.283.486

Financijski rashodi 12 (5.406.327) (6.835.171)

GUBITAK IZ FINANCIJSKOG POSLOVANJA (4.874.467) (5.551.685)

Dobit prije oporezivanja 10.743 (12.623.220)

Porez na dobit 13 - -

Rezultat tekuće godine 10.743 (12.623.220)

Ostala sveobuhvatna dobit - -

Ukupna sveobuhvatna dobit / (gubitak) nakon oporezivanja 10.743 (12.623.220)

Broj dionica 225.284 225.284

Dobit / (gubitak) po dionici – kuna 0,05 (56,03)






IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

Bilješka 31.12.2011. 31.12.2010.

Nekretnine, postrojenja i oprema 14 169.711.590 172.106.981

Predujmovi za materijalnu imovinu 15 1.243.530 1.043.507

Financijska imovina 16 3.760 3.300

Dugrotrajna imovina 170.958.880 173.153.788

Zalihe 17 47.233.178 44.041.760

Potraživanja od kupaca 18 15.306.882 16.894.139

Ostala potraživanja 19 2.132.715 717.849

Novac i novčani ekvivalenti 20 1.695.341 20.240.743

Kratkotrajna imovina 66.368.116 81.894.491

AKTIVA 237.326.996 255.048.279

Dionička glavnica 21 85.607.920 85.607.920

Rezerve 22 66.335.774 84.893.357

Zadržana dobit / (Preneseni gubitak) (9.755.973) 893.607

Rezultat tekuće godine 10.743 (12.623.220)

Kapital i dobit 142.198.464 158.771.664

Obveze po dugoročnom kreditu 23 8.024.085 1.258.044

Rezerviranja po sudskim sporovima 24 1.006.218 1.006.218

Odgođena porezna obveza 25 16.583.943 -

Dugoročne obveze 25.614.246 2.264.262

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 26

22.151.262 30.372.090

Obveze prema dobavljačima 27 30.315.538 48.625.118

Ostale obveze 28 17.047.486 15.015.145

Kratkoročne obveze 69.514.286 94.012.353

PASIVA 237.326.996 255.048.279






IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

2011. 2010.

Dobit / (Gubitak) tekuće godine 10.743 (12.623.220)

Amortizacija 3.098.751 3.202.515

Smanjenje zaliha - 3.679.240

Smanjenje potraživanja od kupaca 1.587.257 6.343.861

Smanjenje ostalih kratkotrajnih potraživanja - 975.151

Smanjenje unaprijed obračunatih prihoda - 21.644.615

Povećanje obveza prema dobavljačima - 15.248.118

Povećanje ostalih kratkoročnih obveza 2.032.341 -

Povećanje obveza po sudskim sporovima - 1.006.218

POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 6.729.092 39.476.498

Povećanje zaliha (3.191.418) -

Povećanje ostalih kratkotrajnih potraživanja (1.414.866) -

Smanjenje obveza prema dobavljačima (18.309.580) -

Smanjenje ostalih kratkoročnih obveza - (19.672.243)

SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (22.915.864) (19.672.243)

NETO NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (16.186.772) 19.804.255

Neotpisana vrijednost otuđenih nekretnina, postrojenja i opreme 40.025 52.671

Smanjenje dugotrajne financijske imovine - 100

POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 40.025 52.771

Povećanje nekretnina, postrojenja i opreme (743.385) (618.895)

Povećanje predujmova za nekretnine, postrojenja i opremu (200.023) (87.507)

Povećanje dugotrajne financijske imovine (460) -

SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (943.868) (706.402)

NETO NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (903.843) (653.631)

Povećanje obveza po dugoročnim kreditima i najmovima 6.766.041 -

Povećanje obveza po kratkoročnim kreditima - 765.697

POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 6.766.041 765.697

Smanjenje obveza po dugoročnim kreditima i najmovima - (3.020.578)

Smanjenje obveza po kratkoročnim kreditima (8.220.828) -

SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (8.220.828) (3.020.578)

NETO NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (1.454.787) (2.254.881)

POVEĆANJE / (SMANJENJE) NOVCA (18.545.402) 16.895.743

NOVČANA SREDSTVA NA POČETKU GODINE 20.240.743 3.345.000

NOVČANA SREDSTVA NA KRAJU GODINE 1.695.341 20.240.743






IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Dionička

glavnica Rezerve

Zadržana

dobit /

(Preneseni

gubitak)

Rezultat

tekuće

godine UKUPNO

Stanje 31. prosinca 2009.

85.607.920

91.687.190

446.803

(6.347.029)

171.394.884

Prijenos (sa) /na - (6.347.029) - 6.347.029 -

Realizacija revalorizacijske

rezerve (amortizacija)

-

(446.804)

446.804

-

-

Gubitak 2010. godine - - - (12.623.220) (12.623.220)

Stanje 31. prosinca 2010. 85.607.920 84.893.357 893.607 (12.623.220) 158.771.664

Prijenos (sa) /na - (1.526.836) (11.096.384) 12.623.220 -

Izdvajanje odgođene

porezne obveze

-

(16.673.304)

-

-

(16.673.304)

Realizacija revalorizacijske

rezerve (amortizacija)

-

(357.443)

357.443

-

-

Realizacija odgođene

porezne obveze

-

-

89.361

-

89.361

Dobit 2011. Godine - - - 10.743 10.743

Stanje 31. prosinca 2011. 85.607.920 66.335.774 (9.755.973) 10.743 142.198.464


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE



11

1. OPĆI PODACI

NAZIV: IMUNOLOŠKI ZAVOD d.d., Zagreb

SJEDIŠTE: Rockfellerova 2

MB: 03270467

MBS: 080055701 Trgovački sud u Zagrebu

OIB: 19458766639

TEMELJNI KAPITAL: 85.607.920 kuna

OSNOVNA DJELATNOST: Osnovna djelatnost Društva je proizvodnja osnovnih farmaceutskih

sirovina i preparata, istraživanje i razvoj, znanstveno-istraživački rad iz područja biomedicine,

istraživačko-razvojne usluge, trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, zastupanje stranih tvrtki i

srodne aktivnosti.

BROJ ZAPOSLENIH:

Stručna sprema 31.12.2011. 31.12.2010.

Doktorat i magisterij 25 25

VSS 60 60

VŠS 24 25

VKV 11 12

SSS 122 125

KV 9 10

NSS 59 62

NKV 7 7

UKUPNO 317 326

1.1. Tijela Društva

Uprava

Davorin Gajnik, direktor od 10. svibnja 2012.

Darko Dvornik, direktor do 10. svibnja 2012.

Nadzorni odbor

Mladen Belicza – predsjednik Nadzornog odbora od 20. travnja 2012.

Ante-Zvonimir Golem – predsjednik Nadzornog odbora do 20. travnja 2012.

Davorin Đanić – zamjenik predsjednika Nadzornog odbora od 20. travnja 2012.

Marijan Kovačić - zamjenik predsjednika Nadzornog odbora do 20. travnja 2012.

Ines Uglešić - član Nadzornog odbora

Ljiljana Klarin – član Nadzornog odbora od 20. travnja 2012.

Miljenko Javorović - član Nadzornog odbora do 20.travnja 2012.

Dominka Kordić Brđović - član Nadzornog odbora





12

2. IZJAVA O USKLAĐENOSTI I TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

USVAJANJE NOVIH I IZMJENJENIH STANDARDA

Standardi i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju

Sljedeće izmjene i dopune postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne

računovodstvene standarde te tumačenja koje je izdao Odbor za tumačenje međunarodnog

financijskog izvještavanja su na snazi u tekućem razdoblju:

Izmjene i dopune MSFI-ja 1 „Prva primjena MSFI-jeva“ - ograničeno izuzeće iz

usporednog MSFI-ja 7 Objavljivanje kod subjekata koji prvi puta primjenjuju MSFI-jeve“ (na snazi

za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010.),

Izmjene i dopune MRS-a 24 „Objavljivanje povezanih strana“ - pojednostavljeni zahtjevi

za objavljivanje subjekata povezanih s vladom i pojašnjenje definicije povezane strane (na snazi

za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011.);

Izmjene i dopune MRS-a 32 „Financijski instrumenti: prezentiranje” – računovodstveni

postupak koji se primjenjuje na davanje prava (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju

na dan ili nakon 1. veljače 2010.),

Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenja (2010.) proizašle iz Projekta godišnje

kvalitativne dorade MSFI-jeva, objavljene 6. svibnja 2010. (MSFI 1, MSFI 3, MSFI 7, MRS 1, MRS

27, MRS 34, IFRIC 13), prvenstveno radi otklanjanja nekonzistentnosti i pojašnjenja teksta

(njihova primjena je obvezna za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja

2010. ili 1. siječnja 2011., zavisno od standarda/tumačenja),

Izmjene i dopune IFRIC-a 14 „MRS 19 - Ograničenje na sredstvo iz definiranih

primanja, minimalna potrebna sredstva financiranja i njihova interakcija“ –

predujmovi minimalnih potrebnih financijskih sredstava (na snazi za godišnja razdoblja koja

započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011.),

IFRIC 19 „Zatvaranje financijskih obveza glavničkim instrumentima“ (na snazi za

godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010.)

Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do promjena

računovodstvenih politika subjekta.





13


(NASTAVAK)

Izdani i još neusvojeni standardi i tumačenja

Na datum odobrenja financijskih izvještaja, bili su objavljeni sljedeći standardi, prerade i tumačenja

koji još nisu na snazi:

MSFI 9 „Financijski instrumenti“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili

nakon 1. siječnja 2013.),

MSFI 10 „Konsolidirani financijski izvještaji“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju

na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),

MSFI 11 „Zajednički poslovi“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon

1. siječnja 2013.),

MSFI 12 „Objavljivanje udjela u drugim subjektima“ (na snazi za godišnja razdoblja koja

započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),

MSFI 13 „Utvrđivanje fer vrijednosti“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan

ili nakon 1. siječnja 2013.),

MRS 27 (prerađen 2011.) „Nekonsolidirani financijski izvještaji“ ( na snazi za godišnja

razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),

MRS 28 (prerađen 2011.) „Ulaganja u pridružene subjekte i zajedničke pothvate“ (na

snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),

Izmjene i dopune MSFI-ja 1 „Prva primjena MSFI-jeva“ - ozbiljna hiperinflacija i

uklanjanje fiksnih datuma za subjekte koji prvi put primjenjuju MSFI-jeve (na snazi za godišnja

razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2011.),

Izmjene i dopune MSFI-ja 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“ - prijenos

financijske imovine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja

2011.),

Izmjene i dopune MRS-a 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja“ - prezentiranje stavki

ostale sveobuhvatne dobiti (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1.

srpnja 2012.);

Izmjene i dopune MRS-a 12 „Porezi na dobit“ - povrat imovine kod odgođenih poreza (na

snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011.),

Izmjene i dopune MRS-a 19 „Primanja zaposlenih“ - dorada postupka za obračunavanje

primanja nakon prestanka radnog odnosa (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili

nakon 1. siječnja 2013.),

IFRIC 20 „Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa“ (na snazi za godišnja

razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.);

Društvo je odlučilo da spomenute standarde, prerade i tumačenja ne primjenjuje prije njihovog

datuma stupanja na snagu. Društvo predviđa da njihovo usvajanje neće značajno utjecati na njegove

financijske izvještaje u razdoblju njihove prve primjene.





14


(NASTAVAK)

IZJAVA O USKLAĐENOSTI

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja (MSFI). Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška.

Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja od 28. ožujka 2008. godine

(„Narodne novine“ 38/2008, 12/2009, 130/2010)NN 38/08) Uprava Društva izradila je godišnje

financijske izvještaje u propisanom obliku za potrebe javne objave nazvani „Standardni godišnji

financijski izvještaji“) koji sadrže prikaz bilance na dan 31. prosinca 2011. godine te računa dobiti i

gubitka, i izvještaja o novčanom tijeku za 2011. godinu. Uprava Društva je odgovorna za ove

Standardne godišnje financijske izvještaje, koji se razlikuju u načinu prikazivanja pojednih pozicija i

kategorija, no te razlike ne utječu na zbroj aktive odnosno pasive, niti na ukupni prihodi i ukupne

rashode odnosno na rezulat poslije oporezivanja. Financijske informacije u Standardnim godišnjim

financijskim izvještajima izvedene su iz financijskih izvještaja Društva na stranicama od 7 do 49 na

koje smo izrazili kvalificirano mišljenje.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih

računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu

primjene računovodstvenih politika Društva. Uprava smatra da tijekom sastavljanja ovih financijskih

izvještaja nije bilo nikakvih prosudbi koje bi mogle imati značajan utjecaj na iznose priznate u

financijskim izvještajima. Isto tako njie bilo nikakvih procjena na temelju kojih bi moglo doći do

značajnih usklađenja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveze u sljedećoj financijskoj godini.

Društvo je usvojilo sve nove i / ili revidirane MSFI i njihove interpretacije izdane od strane Odbora za

Međunarodne računovodstvene standarde (MRS) i Komiteta za interpretaciju MSFI.

Usvajanje novih i / ili revidiranih MFSI i interpretacija nije rezultirala promjenama u računovodstvenim

politikama Društva u odnosu na iznose u prethodnim financijskim izvještajima.

Na temelju ekonomske suštine događaja i okolnosti koji su relevantni za Društvo, mjerna valuta

Društva je hrvatska kuna. Sukladno tomu, financijski izvještaji društva sastavljeni su u hrvatskim

kunama. Na dan 31. prosinca 2011. godine, službeni tečaj za 1 EUR bio je 7,53042 kn (31. prosinca

2010.g.: 1 EUR = 7, 385173 kn).





15

3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Temeljne računovodstvene politike koje su prihvaćene za obradu i evidentiranje materijalno značajnih

stavaka koje ključno određuju rezultat ili financijski položaj Društva su slijedeće:

3.1. Priznavanje prihoda

Prihodi se priznaju kad je vjerojatno da će ekonomske koristi povezane sa događajem pritjecati u

Društvo te se iznos može realno izmjeriti. Prihodi od prodaje se priznaju u iznosu umanjenom za

poreze i popuste u trenutku isporuke proizvoda, robe i pružanja usluga te kada su rizici i koristi

prenijeti.

Prihodi od kamata priznaju se po načelu obračunanih kamata na temelju nepodmirene glavnice i po

efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni.

3.2. Najmovi

Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i nagrade povezani s

vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi

svrstani su u poslovne najmove.

Društvo kao najmodavac

Prihodi po osnovi poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom trajanja najma.

Društvo kao najmoprimac

Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Društva po fer vrijednosti na

datum stjecanja ili, ako je niže, po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma. Odgovarajuća

obveza prema najmodavcu iskazuje se u bilanci kao obveza za financijski najam. Najamnine se

raspoređuju se između financijskih troškova i umanjenja obveza za najam kako bi se ostvarila

konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete prihode.

Iznosi koje Društvo plaća po osnovi poslovnog najma terete račun dobiti i gubitka ravnomjerno

tijekom trajanja najma.

3.3. Strane valute

Poslovni događaji koji nisu u hrvatskim kunama početno se knjiže preračunavanjem po važećem

tečaju Hrvatske narodne banke na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim

valutama ponovno se preračunavaju na datum bilance primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne

banke važećeg tečaja na taj datum. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u neto dobit

ili gubitak razdoblja.





16

3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

3.4. Troškovi posudbe

Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili izradi kvalificiranog sredstva, a

to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme da bi bilo spremno za svoju namjeravanu

uporabu ili prodaju, dodaju se trošku navedenog sredstva sve dok sredstvo većim dijelom nije

spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju. Prihodi od ulaganja zarađeni privremenim

ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava tijekom njihovog trošenja za kvalificirano sredstvo

oduzimaju se od troškova posudbe koji se mogu kapitalizirati.

Svi drugi troškovi posudbe priznaju se u neto dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali.

3.5. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju pravnu ili neponištivu obvezu temeljem prošlih

događaja i ako je vjerojatnost da će biti nužan odljev sredstava koji predstavljaju gospodarsku korist

radi podmirivanja obveze, i ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze.

3.6. Državne potpore

Za iskazivanje prihoda od državnih potpora za nadoknadu operativnih troškova, “Društvo”, sukladno

Međunarodnom računovodstvenom standardu broj 20, primjenjuje dobitni (prihodni) pristup, te

primljene potpore evidentira kao prihod razdoblja kada je potpora primljena.

U slučaju kad su potpore vezane za sredstva, iste se inicijalno evidentiraju kao odgođeni prihod koji

se koristi za eliminiranje troškova amortizacije imovine financirane tim potporama.

3.7. Porez na dobit

Obveza poreza na dobit utvrđena je na temelju rezultata ostvarenog u tekućoj godini, usklađenog za

iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove. Porez na dobit obračunava se

primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum bilance.

3.8. Nekretnine, postrojenja i oprema

Zemljišta i zgrade, postrojenja i oprema koji se koriste za isporuku dobara i usluga, ili u

administrativne svrhe, iskazani su u bilanci po trošku nabave umanjenom za svaki naknadni ispravak

vrijednosti i naknadne akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave uključuje sve

troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju sredstva u radno stanje za namjeravanu uporabu i

na mjesto uporabe. Procjene vrijednosti, angažiranjem neovisnih i ovlaštenih procjenitelja, provode

se redovito kako se knjigovodstveni iznosi ne bi značajno razlikovali od iznosa koji bi bili utvrđeni kao

fer vrijednost na datum bilance.





17


3.8. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)

Zemljište u vlasništvu se ne amortizira.

Inventar i oprema iskazuju se po trošku umanjenom za ispravak vrijednosti i eventualno priznate

gubitke uslijed umanjenja vrijednosti.

Osnovno stado, kao dio materijalne imovine, evidentira se također po trošku nabave usklađenoj

prema klaoničkoj cijeni stoke umanjenoj za 85 % budući se radi o životinjama koje se koriste u

proizvodnji hiperimunih seruma.

Amortizacija se obračunava tijekom procijenjenog korisnog vijeka pravocrtnom metodom do najviše

zakonom dozvoljenih stopa propisanih u svrhu oporezivanja dobiti.

Stope koje su u primjeni su:

2011. 2010.

Građevinski objekti 1,06% - 5,00% 1,06% - 5,00%

Postrojenja i oprema 5,00% - 33% 5,00% - 33%

Osnovno stado 20% 20%

Imovina koja je predmetom financijskog najma amortizira se tijekom očekivanog korisnog vijeka, kao

i imovina koja je u vlasništvu, ili tijekom razdoblja najma ako je kraće.

Dobici ili gubici nastali otuđenjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika

između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa toga sredstva i priznaju u korist, odnosno na

teret prihoda.

U skladu s izmjenama MRS-a 16 ''Nekretnine, postrojenja i oprema'' koji je na snazi za tekuće

obračunsko razdoblje slijedom Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Društvo kontinuirano

razmatra računovodstvenu politiku amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme na način da je

sagledalo da li je dugotrajna imovina amortizirana primjenom računovodstva sastavnih dijelova.

Nakon detaljnog pregleda Uprava je zaključila da je dugotrajna imovina raščlanjena u dovoljno

komponenti koje se svaka zasebno amortizijaju i nije potrebna dodatna raščlamba u odnosu na

postojeći obračun amortizacije. U skladu sa zahtjevima standarda kopmonente imovine se najmanje

jednom godišnje pregledavaju.

3.9. Umanjenja

Nadoknadiva vrijednost je neto prodajna cijena ili vrijednost u uporabi, ovisno o tome što je više. Za

potrebe procjene vrijednosti u uporabi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se do sadašnje

vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procjenu

vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo.





18

3. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

3.9. Umanjenja (nastavak)

Ako je procijenjen nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja generira novac) manji od

knjigovodstvenog iznosa, onda se knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje do nadoknadivog

iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim ako sredstvo nije

zemljište ili zgrada koje se ne koristi kao investicijska nekretnina koja je iskazana po revaloriziranom

iznosu, u kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrijednosti nastalo

revalorizacijom sredstva.

Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice

koja generira novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva,

pri čemu veća knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila

utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici koja

generira novac) uslijed umanjenja vrijednosti. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se

priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenjenoj vrijednosti, u

kojem slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed

revalorizacije.

3.10. Zalihe

Zalihe se iskazuju se po cijeni koštanja ili po neto ostvarivoj vrijednosti, u zavisnosti od toga koja je

niža. Trošak obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove koji su nastali dovođenjem zaliha do njihove

sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procijenjenu prodajnu

cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove dovršenja, marketinga, prodaje i distribucije.

Trošak se utvrđuje primjenom FIFO metode.

Zalihe sitnog inventara, ambalaže, auto-guma otpisuju se u potpunosti prilikom stavljanja u upotrebu.

Cijena koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda sadrži troškove sirovina i materijala,

ostale troškove proizvodnje, te ostale opće troškove u svezi s dovođenjem zaliha na njihovu sadašnju

lokaciju i u sadašnje stanje.

3.11. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od stanja na kunskim i deviznim računima kod banaka i novca

u blagajni te depozita s dospjećem od najviše tri mjeseca.

3.12. Financijski instrumenti

Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci kad Društvo postane strana ugovornih

odredbi financijskog instrumenta.





19


3.12. Financijski instrumenti (nastavak)

Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca iskazuju se u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti po

osnovi procijenjenih iznosa za koje se očekuje da neće biti naplaćeni.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijska imovina raspoloživa za prodaju se priznaje na datum trgovanja i početno se iskazuje po

trošku, koji uključuje troškove transakcije. Imovina raspoloživa za prodaju uključuje određene

vlasničke vrijednosnice i udjele u društvima. Financijska imovina raspoloživa za prodaju naknadno se

mjeri i iskazuje po tržišnoj vrijednosti. Gubici i dobici nastali nakon početnog vrednovanja uključuju se

u pričuve ili u financijske prihode, odnosno rashode. Na datum Bilance sva se financijska imovina

pregledava, kako bi se utvrdilo postojanje objektivnih razloga za umanjenje vrijednosti. Ukoliko

postoje takve indicije, procjenjuje se nadoknadivi iznos te imovine. Vrijednosna usklađenje bilježe se

na teret rezerviranja odnosno u računu dobiti i gubitka, obzirom na izvore iz kojih je ta imovina

stečena.

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Dobitak ili gubitak od financijske imovine klasificirane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Krediti banaka

Krediti i prekoračenja kod banaka iskazuju se u visini primljenih, odnosno odobrenih iznosa, umanjeni

za troškove koji se izravno pripisuju odobrenju. Financijski troškovi, uključivši premije koje se plaćaju

prilikom podmirenja ili otkupa, knjiže se po obračunskoj osnovi i pripisuju knjigovodstvenom iznosu

instrumenta u onoj mjeri u kojoj su nepodmireni u razdoblju u kojem su nastali.

Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima iskazuju se u nominalnom iznosu.

3.13. Korištenje procjena pri sastavljanju financijskih izvještaja

Sastavljanje finanncijskih izvještaja u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske i MSFI

zahtjeva od Uprave da daje procjenu i pretpostavke koje utječu na iskazane iznose sredstvava,

obveza, prihoda i rashoda te objavu potencijalnih obveza. Procjene korištene za izradu ovih

financijskih izvještaja odnose se na vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme, iznose

rezerviranja za potraživanja i zalihe i iznose rezerviranja za potencijalne gubitke po sudskim

sporovima. Učinak bilo koje promjene u procjeni iskazat će se u financijskim izvještajima kad će ga

biti moguće utvrditi.





20


3.13. Korištenje procjena pri sastavljanju financijskih izvještaja (nastavak)

Vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme

Društvo pregledava procijenjeni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme na kraju svakog

godišnjeg izvještajnog razdoblja. Tijekom 2011. godine temeljem pregleda životnog vijeka dugotrajne

imovine Uprava je utvrdila da je životni vijek u skladu sa procijenjenim.

Rezerviranje za potencijalne gubitke po sudskim sporovima

Društvo je stranka u brojnim parnicama i postupcima nastalim u uobičajenom poslovanju. Uprava

koristi procjenu kada su najvjerojatnije posljedice tih aktivnosti procijenjene i rezerviranja priznata na

konzistentnoj osnovi (vidi bilješku 24.).

Umanjenje dugotrajne imovine

U skladu sa MRS 36 ,,Umanjenje imovine'' Društvo na kraju svakog izvještajnog razdoblja treba

napraviti procjenu nadoknadivosti imovine kako bi se mogla utvrditi ekonomska korist koja će

pritjecati u Društvo od spomenute imovine i je li nužno provesti ispravak vrijednosti materijalne

imovine iskazane u financijskim izvještajima kako bi pozicija dugotrajne materijalne imovine bila

realno iskazana.

Vrijednosno usklađenje zaliha

Sukladno zahtjevima MRS 2 ,,Zalihe’’ , zalihe se iskazuju ili po trošku ili po neto ostvarivoj vrijednosti,

ovisno što je niže. Neto ostvariva vrijednost predstavlja vrijednost po kojoj Društvo može realizirati

njihovu prodaju. Društvo periodično pregledava i procjenjuje neto ostvarivu vrijednost zaliha te u

slučaju promjene provodi vrijednosno usklađenje njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca iskazuju se po nominalnoj vrijednosti umanjenoj za odgovarajući ispravak

vrijednosti za procijenjene nenadoknadive iznose. Sukladno procjeni Uprave Društva nenadoknadivim

iznosima smatraju se potraživanja dospjela preko 365 dana, a za koje uprava smatra da neće moći

naplatiti (vidi bilješku 18.).

3.13. Potencijalne obveze

Potencijalne obveze ne iskazuju se u financijskim izvještajima. One se objavljuju, osim ako je

vjerojatnost odljeva popratnih ekonomskih koristi iz poduzeća vrlo mala. Potencijalna imovina nije

priznata u financijskim izvještajima, ali se objavljuje kad je priljev ekonomskih koristi izgledan.





21


3.14. Ocjena Uprave o neograničenosti poslovanja

Prosudba sposobnosti nastavka vremenski neograničenog poslovanja Društva temelji se na trenutno

raspoloživim informacijama i veže za period poslovanja od dvanaest mjeseci od datuma izvještavanja

o financijskom položaju Društva. Ta prosudba uključuje sve značajne interne i eksterne čimbenike

koji mogu ugorziti, te sve one koji mogu utjecati na osiguranje nastavka veremenski neograničenog

poslovanja Društva.

Društvo je tijekom 2010. godine angažiralo konzultantsku kuću za izradu programa održivog

poslovanja i restrukturiranja. Također pokrenute su aktivnosti osiguranja dodatnih izvora financiranja

kroz pronalazak strateškog partnera, izgradnja novog proizvodnog prostora, restrukturiranje Društva

te procjenu vrijednosti matičnih sojeva virusa rubele, ospica i parotitisa i unošenje u imovinu Društva,

te je dobivena suglasnost od Agencije za zaštitu tržišnog natjecanja za sanacijski kredit.

Uprava procjenjuje kako su poduzete aktivnosti dostatne da se uspješno odgovori na moguće

negativne učinke, osigura pozitivnije poslovanje i sposobnost nastavka neograničenog poslovanja

društva.

3.14. Događaji nakon datuma bilance

Događaji nakon datuma bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance

(događaji koji imaju za učinak usklađenja) odražavaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji

nemaju za posljedicu usklađenja, objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od

materijalnog značaja.





22

4. PRIHODI OD PRODAJE

2011. 2010.

Prihodi od prodaje proizvoda u zemlji 58.675.730 54.791.203

Prihodi od prodaje robe u zemlji 3.533.977 8.677.920

Prihodi od prodaje proizvoda u inozemstvu 21.888.098 19.760.176

Prihodi od prodaje usluga 1.081.791 1.343.576

UKUPNO 85.179.596 84.572.875

INFORMACIJE O SEGMENTIMA

Društvo je usvojilo MSFI 8 ''Poslovni segmenti'' s 1. siječnjem 2011. Godine. MSFI 8 nalaže da se

poslovni segmenti odrede prema internim izvještajima o sastavnim dijelovima Društva koje redovito

pregledava glavni izvršni donositelj poslovnih odluka kako bi se na segmente rasporedili resursi i

ocijenila uspiješnost njihova poslovanja.

Izvještajni segmenti definirani su u odnosu na razlike u proizvodima i uslugama:

virusna cjepiva

bakterijski pripravci i alergene

transfu-ziologiju

pokusne životinje i antiserum

prerada plazme

pripremanje i finaliziranje proizvodnje

pripremanje i finaliziranje proizvodnje

kontrola kvalitete

istraživanje i razvoj

ostalo





23

INFORMACIJE O SEGMENTIMA (NASTAVAK)

Prihodi i rezultati poslovanja po segmentima za 2011. godinu

NAZIV VIRUSNA CJEPIVA

BAKTERIJSKI PRIPRAVCI I ALERGENE

TRANSFU-ZIOLOGIJU

POKUSNE ŽIVOTINJE

I ANTISERU

M PRERADA PLAZME

PRIPREMANJE I

FINALIZIRANJE

PROIZVODNJE KONTROLA KVALITETE

ISTRAŽIVANJE I RAZVOJ OSTALO UKUPNO

I. RASHODI

Materijalni troškovi (kl.4) 3.447.998 2.025.908 5.513.863 2.046.550 8.047.759 24.131.337 2.377.152 1.476.247 5.484.418

54.551.231

Osobni dohoci 2.281.687 1.764.472 2.063.802 1.063.633 1.897.925 4.105.986 4.779.996 4.535.849 6.774.972

29.268.321

Ostali rashodi 332.799 108.741 92.002

26.812 1.445.200 190.988

25.001 2.783 2.976.505

5.200.833

Preneseni troškovi 6.838.855 3.096.473 3.761.863 1.013.129

14.012.213 10.453.297 4.317.159 1.592.012 1.818.670

46.903.670

UKUPNO

12.901.340 6.995.593 11.431.530 4.150.123

25.403.098 38.881.608

11.499.308 7.606.891

17.150.156 136.019.646

Preneseno na druge jedinice 564.781 335.038 7.026.260 2.334.365 135.377 12.748.120 4.931.149 1.005.350 9.776.863

38.857.303

Zalihe gotovih proizvoda i poluproizvoda

(290.606) 262.749 1.874.050

29.887 2.426.532 21.975

1.176 (10.463) -

4.315.301

Nepreneseni rashodi koje treba pokriti prihodom umanjeni za zalihe

12.627.165 6.397.806 2.531.219 1.785.871

22.841.188 26.111.513 6.566.983 6.612.004 7.373.293

92.847.042

II. PRIHODI

Fakturirana realizacija 9.092.125 3.764.870 1.438.128 450.089

40.945.908 25.531.508 112.695 101.741 5.195.948

86.633.012

Ostali prihodi 1.703.591 36.108 512

16.679

84.738 89.234 231.590 3.777.490 284.830

6.224.773

UKUPNO

10.795.716 3.800.978 1.438.640 466.768

41.030.647 25.620.742 344.285 3.879.232 5.480.778

92.857.785

III. DOBIT

(1.831.449) (2.596.829) (1.092.579)

(1.319.103)

18.189.458 (490.771)

(6.222.698) (2.732.772)

(1.892.515)

10.743





24

INFORMACIJE O SEGMENTIMA (NASTAVAK)

Prihodi i rezultati poslovanja po segmentima za 2010. godinu

VIRUSNA CJEPIVA

BAKTERIJSKI PRIPRAVCI I ALERGENI

TRANSFUZI-OLOGIJU

POKUSNE ŽIVOTINJE I ANTISERUM

I PRERADA PLAZME

PRIPREMANJE I FINALIZIR.

PROIZVODNJE KONTROLA KVALITETE

ISTRAŽIVANJE I RAZVOJ OSTALO UKUPNO

I. RASHODI

Materijalni troškovi (kl.4)

7.932.076 2.417.487

4.875.807

2.241.177

8.393.310 21.004.441

2.466.234 2.510.588

5.908.532 57.749.652

Osobni dohoci

2.570.375 1.803.201

1.969.878

1.469.290

1.924.706 4.300.773

5.003.382 4.449.694

6.965.533 30.456.832

Ostali rashodi

891.778

47.210

129.530

49.491

377.896 811.154

25.391 126.593

7.776.517 10.235.559

Preneseni troškovi

8.053.146 3.110.953

3.760.115

1.476.398

15.527.416 10.137.724

4.966.134 1.707.696

1.068.184 49.807.766

UKUPNO

19.447.374 7.378.851

10.735.331

5.236.356

26.223.329 36.254.091

12.461.140 8.794.571

21.718.767

148.249.809

Preneseno na druge jedinice

942.884

13.925

7.878.922

2.790.766

174.323 12.289.118

5.398.382 397.201

11.467.714 41.353.234

Zalihe gotovih proizvoda i poluproizvoda

1.829.188 734.301

(8.395)

22.395

122.087 9.723

6.155 (2.016) - 2.713.438

Nepreneseni rashodi koje treba pokriti prihodom umanjeni za zalihe

16.675.302 6.630.626

2.864.804

2.423.195

25.926.918 23.955.250

7.056.604 8.399.386

10.356.432

104.288.516

II. PRIHODI

Fakturirana realizacija

8.099.953 3.961.268

1.234.195

577.909

39.258.070 21.799.572

257.715 109.508

9.045.121 84.343.312

Ostali prihodi

484.065

69.704

1.975

20.878

215.269 562.217

323.668 3.633.657

2.010.553 7.321.985

UKUPNO

8.584.018 4.030.972

1.236.170

598.787

39.473.339 22.361.789

581.383 3.743.165

11.055.674 91.665.297

III. DOBIT

(8.091.284)

(2.599.654)

(1.628.634)

(1.824.408)

13.546.421 (1.593.462)

(6.475.221) (4.656.220)

699.242 (12.623.220)





25

5. PRIHODI OD SUBVENCIJA I DOTACIJA

2011. 2010.

Donacije za:

Plaće znanstvenika 3.102.279 2.977.402

Znanstvene novake 622.429 797.533

Troškove istraživačko-razvojnih projekata 230.000 114.996

Ostale dotacije 26.811 21.311

UKUPNO 3.981.519 3.911.242

6. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

2011. 2010.

Prihodi od naplate šteta 175.809 133.653

Prihodi od prodaje materijalne imovine 13.969 19.800

Prihodi iz prethodnih godina 1.582.297 3.518

Prihodi od prodaje prava 320.388 833.295

Prihodi od refundacija troškova kotlovnice 1.135.727 1.007.271

Ostali poslovni prihodi 70.829 123.268

UKUPNO 3.299.019 2.120.805

7. MATERIJALNI TROŠKOVI

2011. 2010.

Troškovi sirovina i materijala 38.310.696 34.367.381

Troškovi prodane robe 2.306.845 6.721.360

Ostali vanjski troškovi 8.411.035 7.982.118

UKUPNO 49.028.576 49.070.859

8. TROŠKOVI OSOBLJA

2011. 2010.

Neto place 19.022.428 19.340.853

Troškovi poreza i doprinosa iz i na plaću 12.415.120 13.289.410

UKUPNO 31.437.548 32.630.263





26

9. VRIJDNOSNO USKLAĐIVANJE

2011. 2010.

Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca - 456.672

Vrijednosno usklađenje ostalih potraživanja - 222.862

Vrijednosno usklađivanje zaliha sirovina i materijala 29.290 4.439

Vrijednosno usklađivanje zaliha gotovih proizvoda 255.546 1.029.763

Vrijednosno usklađenje trgovačke robe – otpis - 2.728

Vrijednosno usklađivanje zaliha nedovršene proizvodnje 440.403 5.000.531

UKUPNO 725.239 6.716.995

10. OSTALI POSLOVNI RASHODI

2011. 2010.

Neproizvodne usluge 783.808 982.911

Rezerviranja po započetim sudskim sporovima - 1.006.218

Popusti kupcima 1.524.964 340.225

Reprezentacija 72.793 66.892

Premije osiguranja 605.693 649.845

Porezi i doprinosi neovisni o rezultatu poslovanja 712.109 1.250.120

Bankarske usluge 645.293 564.158

Troškovi obrazovanja, specijalizacije i sl. 191.727 260.504

Naknade troškova djelatnicima 1.569.791 1.682.541

Regres za godišnji odmor 465.000 431.250

Otpremnine i jubilarne nagrade 311.547 425.563

Naknadno utvrđeni rashodi 25.185 649.460

Neotpisana vrijednost otuđene, prodane imovine i treškovi kala, rastepa i

loma 25.845 42.862

Trošak naknade štete po sudskom sporu 184.583 137.122

Ostalo 481.773 279.592

UKUPNO 7.600.111 8.769.263

11. FINANCIJSKI PRIHODI

2011. 2010.

Prihodi od prodaje i usklađenja financijske imovine (Bilješka 15.) 460 -

Kamate 11.572 23.062

Pozitivne tečajne razlike 519.828 1.260.424

UKUPNO 531.860 1.283.486





27

12. FINANCIJSKI RASHODI

2011. 2010.

Kamate 3.797.403 5.364.027

Negativne tečajne razlike 1.608.924 1.471.144

UKUPNO 5.406.327 6.835.171

13. POREZ NA DOBIT

2011. 2010.

Računovodstvena dobit (gubitak) prije poreza za godinu 10.743 (12.623.220)

UKUPNO POVEĆANJA DOBITI /SMANJENJE GUBITKA 1.307.751 7.371.980

UKUPNO SMANJENJE DOBITI /SMANJENJE GUBITKA 460 -

DOBIT / (GUBITAK) NAKON POVEĆANJA I SMANJENJA 1.318.034 (5.251.240)

Preneseni porezni gubitak (5.251.240) (4.738.768)

POREZNI GUBITAK (3.933.206) (9.990.008)

Stopa poreza na dobit 20% 20%

Porez na dobit - -

Porezni gubici raspoloživi za prijenos:

Godina: IZNOS KUMULATIV

2015. 3.933.206 8.671.974

U skladu s hrvatskim poreznim propisima Društvo je do kraja 2011. godine ostvarilo prenosive

porezne gubitke u iznosu 3.933.206 kuna (2010.: 5.251.240 kuna, 2009.: 3.420.734 kuna) koje je

moguće iskoristiti najkasnije do 2015.godine. Iznos neiskorištenih poreznih gubitaka ne koriste se za

priznavanje odgođene porezne imovine u izvještaju o financijskom položaju jer nije izvjesno da će biti

ostvarena oporeziva dobit za korištenje ove porezne imovine.





28

14. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Građevinski Imovina u

Zemljište objekti Oprema Knjige

Osnovno

stado pripremi UKUPNO

Nabavna vrijednost

Stanje 31. prosinca 2009. godine 97.456.477 66.827.907 87.608.727 317.704 394.469 10.888.804 263.494.088

Direktna povećanja - - 48.935 - - 569.960 618.895

Prijenos (sa) / na - - 590.373 - - (590.373) -

Otuđivanje, rashodovanje, prodaja i manjkovi - - (607.804) (1.152) (68.720) - (677.676)


Direktna povećanja - - 23.028 - 1.000 719.357 743.385

Prijenos (sa) / na - - 701.186 - - (701.186) -

Otuđivanje, rashodovanje, prodaja i manjkovi - - (929.542) - (80.939) - (1.010.481)


Ispravak vrijednosti

Stanje 31. prosinca 2009. godine - 21.968.835 66.673.205 2.096 106.680 - 88.750.816

Amortizacija za 2010. godinu - 901.603 2.241.493 501 58.918 - 3.202.515

Otuđivanje, rashodovanje, prodaja i manjkovi - - (595.041) (5) (29.959) - (625.005)


Amortizacija 2011. - 901.603 2.144.700 501 51.947 - 3.098.751

Otuđivanje, rashodovanje, prodaja i manjkovi - - (915.103) - (55.353) - (970.456)


Sadašnja vrijednost








29

14. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)

Vlasništvo nad imovinom

Nad zemljištem i građevinskim objektima upisanim u knjigovodstvene evidencije Društva na dan 31.

prosinca 2011. godine postoje nerješeni imovinsko pravni odnosi. Iako društvo posjeduje određenu

dokumentaciju kojom se dokazuje da vlasništvo, postoji određena neizvjesnost u pogledu rješavanja

statusa te imovine.

Društvo je uključeno u dva spora na Općinskom sudu u Zagrebu zbog rješavanja imovinsko pravnih

odnosa nekretnina. U jednom sporu Društvo je tuženo od strane Hrvatskog zavod za kontrolu

imunobioloških preparata zbog utvrđivanja zemljišnoknjižne provedbe prostora u zgradi na adresi

Rockfellerova 2. U drugom sporu Društvo je tužilo Kliniku za infektivne bolesti radi iseljenja iz

prizemlja zgrade u Rockfellerovoj 3B. Ishod oba sudska spora je neizvjestan.

Materijalna imovina u pripremi

Društvo je unutar materijalne imovine u pripremi iskazalo imovinu u iznosu 10.826.388 kuna koja se

odnosi na projekt izgradnje novog pogona u Brezju. Iskazani iznos uključuje projektnu

dokumentaciju, kapitalizirane troškove pripremnih i geoloških radova i kapitalizirane troškove kamata

za razdoblje 2006.-2009. Izgradnja pogona do danas nije započela.

Revalorizacija imovine

Zemljište i građevinski objekti iskazani su u revaloriziranim iznosima. Društvo je 30. rujna 2006.

Evidentiralo revalorizaciju temeljem elaborata PBZ – Nekretnine d.o.o. iz srpnja 2006. godine. Razlika

između knjigovodstvene i procijenjene vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata u trenutku

procjene iznosila je 23.243.921 kunu za građevinske objekte i 62.021.516 kuna za zemljište.

Procjenjivanje potencijalne imovine

Društvo je 1980-ih godina proizvelo matične sojeve virusa. Na dan 31. prosinca 2011. godine,

Društvo nije priznalo u financijskim izvještajima matične sojeve za proizvodnju virusa morbila, rubele i

parotitisa iz kojih se proizvode finalne serije cjepiva kao imovinu, jer je postupak registracije prava

vlasništva u tijeku. Radi se o sljedećim sojevima: Edmonston-Zagreb, RA27/3 i Leningrad-3 (L-3).

Matične serije virusa pohranjene su u obliku ampula na Odjelu za virusna cjepiva i dostatne su za

dugogodišnju proizvodnju registriranih cjepiva. Dana 26. rujna 2011. godine izrađeno je Izvješće o

procjeni vrijednosti matičnih sojeva virusa kojim je procijenjena vrijednost matičnih sojeva virusa koji

su vlasništvo Društva. Kod procjene primjenjen je prihodovni pristup baziran na metodi diskontiranih

novčanih tokova na bazi dvije varijante. Prema prvoj varijanti baziranoj na podacima iz prodaje u

razdoblju 2000. do 2010. godine, bez dodatnih kapitalnih ulaganja, prosječna vrijednost sojeva

procijenjena je u iznosu 25 milijuna kuna. Druga varijanta temelji se na studiji opravdanosti ulaganja

u nove proizvodne pogone, te uključuje planirani poslovni plan za 15 godina. Prema drugoj varijanti

procijenjena vrijednost sojeva je u rasponu od 95 milijuna kuna do 164 milijuna kuna. Tijekom 2011.

godine pokrenut je postupak registracije prava intelektualnog vlasništva za navedene sojeve pred

Državnim Zavodom za Intelektualno vlasništvo (DZIV). U Hrvatskom glasniku intelektualnog

vlasništva (19/2012) sa 31. ožujkom 2012. objavljeni su registrirani znakovi po tim sojevima.





30

14. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)

Procjenjivanje potencijalne imovine (nastavak)

Do dana izdavanja ovog izvještaja nije stiglo službeno rješenje od strane DZIV kojim se potvrđuje

registracija vlasništva soja, zbog čega nije evidentirano pravo korištenja tih sojeva kao imovina u

financijskim izvještajima Društva.

Imovina založena kao jamstvo

Nad zemljištem i zgradama u vlasništvu Društva na dan 31. prosinca 2011. godine zasnovana je

hipoteka kao osiguranje plaćanja obveza Društva po bankovnim kreditima (vidi bilješke 22. i 25.).

15. PREDUJMOVI ZA DUGOTRAJNU MATERIJALNU IMOVINU

31.12.2011. 31.12.2010.

Predujmovi za materijalnu imovinu - Zeta Ag Bio Švicarska 1.027.785 1.043.507

Predujmovi za materijalnu imovinu – ostali 215.745 -

UKUPNO 1.243.530 1.043.507

Društvo na predujmovima za dugotrajnu materijalnu imovinu ima iskazano potraživanje za dani

predujam u iznosu 1.027.785 kuna na 31. prosinca 2011. (31. Prosinca 2010.: 1.043.507 kuna) za

kupnju aparata za fermentaciju bakterijskih cjepiva dobavljača Zeta Ag Bio Švicarska iz 2008. godine.

Isporuka stroja do danas nije realizirana jer je Društvo platilo 60% ukupne cijene. Upitna je i

konačna isporuka, a povrat predujma nije moguć jer je aparat rađen za specifične potrebe Društva.

16. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

31.12.2011. 31.12.2010.

Ulaganja u dionice

Riviera Holding d.d., Poreč 3.760 3.300

UKUPNO 3.760 3.300





31

17. ZALIHE

31.12.2011. 31.12.2010.

Sirovine i material 4.004.137 4.703.072

Sitan inventar u upotrebi 3.912.724 3.836.514

Ispravak vrijednosti sitnog inventara (3.907.844) (3.836.514)

Proizvodnja u tijeku 40.550.639 37.174.890

Gotovi proizvodi 2.192.928 1.949.325

Trgovačka roba 480.594 214.473

UKUPNO 47.233.178 44.041.760

18. POTRAŽIVANJA OD KUPACA

31.12.2011. 31.12.2010.

Potraživanja od kupaca u zemlji 11.406.350 14.489.762

Potraživanja od kupaca u inozemstvu 4.357.204 2.861.049

Vrijednosna usklađenja (456.672) (456.672)

UKUPNO 15.306.882 16.894.139

Promjene na vrijednosnim usklađenjima mogu se prikazati kako slijedi:

2011. 2010.

Stanje na dan 01. siječnja 456.672 -

Vrijednosno usklađenje u toku godine - 456.672

Stanje na dan 31. prosinca 2007. 456.672 456.672

19. OSTALA KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA

31.12.2011. 31.12.2010.

Potraživanja od države 949.936 511.124

Potraživanja za primljene mjenice 813.769 -

Potraživanje za predujmove plaćene dobavljačima 132.899 100.275

Potraživanja od zaposlenih 19.795 21.670

Ostala potraživanja 216.316 84.780

UKUPNO 2.132.715 717.849





32

20. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

31.12.2011. 31.12.2010.

Žiro-račun 834.992 19.951.608

Blagajna 49.842 34.198

Devizni račun 810.507 254.937

UKUPNO 1.695.341 20.240.743

21. DIONIČKA GLAVNICA

Dionička glavnica predstavlja vlastite trajne izvore sredstava.

Nominalna vrijednost dionice iznosi 380 kuna.

Temeljem Rješenja AUDIO (Hrvatskog fonda za privatizaciju (HFP)) od 17. svibnja 2005. godine

povećan je temeljni kapital za 9.372 tisuća kuna, a koji nije ušao u vrijednost temeljnog kapitala u

postupku pretvorbe Društva. Kapital je povećan za nove 24.664 dionice koje su upisane u korist

AUDIO-a (HFP). Ova transakcija registrirana je kod nadležnog Trgovačkog suda 13. listopada 2005.

godine.

Strukturu vlasništva prikazujemo kako slijedi:

31. prosinca 2011.

Dioničar Broj dionica % Kuna

Hrvatski zavod za zdravstveno osiguranje 100.310 44,53% 38.117.800

Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje 32.822 14,57% 12.472.360

AUDIO (Hrvatski fond za privatizaciju) 32.241 14,31% 12.251.580

Mali dioničari 59.911 26,59% 22.766.180

UKUPNO 225.284 100,00% 85.607.920

31. prosinca 2010.

Dioničar Broj dionica % Kuna

Hrvatski zavod za zdravstveno osiguranje 100.314 44,53% 38.119.320

Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje 32.820 14,57% 12.471.600

AUDIO (Hrvatski fond za privatizaciju) 32.100 14,25% 12.198.000

Mali dioničari 60.050 26,66% 22.819.000

UKUPNO 225.284 100,00% 85.607.920





33

22. REZERVE

31.12.2011. 31.12.2010.

Zakonske (minimalno 5 % od dioničke glavnice) - 1.526.836

Revalorizacijske rezerve 66.335.774 83.366.521

UKUPNO 66.335.774 84.893.357

Prema odluci Glavne skupštine Društva iz srpnja 2011. godine, zakonske rezerve Društva u iznosu

1.526.836 kuna iskorištene su za pokriće gubitka ostvarenog u 2010. godini.

Revalorizacijske rezerve

2011. 2010.

Stanje 1. siječnja 83.366.521 83.813.325

Prijenos na zadržanu dobit (357.443) (446.804)

Kreiranje odgođene porezne obveze (16.673.304) -

UKUPNO 66.335.774 83.366.521

S 1. siječnjem 2011. godine Društvo je iskazalo odgođenu poreznu obvezu temeljem provedene

revalorizacije zemljišta i građevinskih objekata tijekom 2006. godine, u iznosu 16.673.304 kuna, čime

je revalorizacijska rezerva smanjena za isti iznos. Također tijekom 2011. godine uslijed amortizacije

revalorizirane vrijednosti građevinskih objekata revalorizacijska rezerva je smanjena na teret zadržane

dobiti u iznosu 357.443 kuna (tijekom 2010. godine: smanjenje za 446.804 kuna).

23. OBVEZE PO DUGOROČNIM KREDITIMA

Kreditor Broj ugovora 31.12.2011. 31.12.2010.

Raiffeisenbank Austria d.d., Zagreb 05001030338, - 1.688.742

Raiffeisen Bank Austria d.d., Zagreb 07011010080 947.440 2.266.526

Vaba d.d. Banka Varaždin, Varaždin 7940000317 1.703.258 -

Vaba d.d. Banka Varaždin, Varaždin 7940000333 2.394.135 -

Vaba d.d. Banka Varaždin, Varaždin

7090000951

7020006025 1.408.424 -

Vaba d.d. Banka Varaždin, Varaždin 3401220-2020-15716 4.161.546 -

Raiffeisen Leasing d.o.o. br.Ug 25915/08 157.917 257.467

UKUPNO 10.772.720 4.212.735

Iznosi koji dospijevaju u roku od 12

mjeseci (2.748.635) (2.954.691)

Iznos koji dospijeva na naplatu

nakon 12 mjeseci 8.024.085 1.258.44





34

23. OBVEZE PO DUGOROČNIM KREDITIMA (NASTAVAK)

Ugovor o dugoročnom kreditu, u iznosu od EUR 1.960.000,00, sklopljen dana 29. rujna 2005. s

Raiffeisenlandesbank Austria d.d., Zagreb. Namjena kredita je refinanciranje starih kreditnih obveza.

Kredit se otplaćuje u 60 jednakih mjesečnih rata, a prva rata dospjela je 31. srpnja 2006. Ugovorena

kamatna stopa iznosi tromjesečni EURIBOR + 3,75% godišnje. Kreditor je svoje potraživanje

osigurao založnim pravom nad nekretninom Društva na adresi Rockefellerova 10, bianco potpisanim

mjenicama, zadužnicom i cesijom sa HZZO.

Ugovor o dugoročnom kreditu, u iznosu od 6.000.000,00 kuna, sklopljen s Raiffeisenlandesbank

Austria d.d., Zagreb. Namjena kredita je nabavka opreme. Kredit se otplaćuje u 60 jednakih

mjesečnih rata, a prva rata dospjela je 25. rujna 2007. Ugovorena kamatna stopa iznosi 6,50%

godišnje. Kreditor je svoje potraživanje osigurao založnim pravom nad nekretninom Društva, bianco

potpisanim mjenicama i zadužnicom.

Ugovor o dugoročnom kreditu broj 7940000317, u iznosu od 241.868 EUR, sklopljen s VABA d.d.,

Banka Varaždin. Namjena kredita je zatvaranje kratkoročnih partija. Kredit se otplaćuje u 60 jednakih

mjesečnih rata. Kreditor je svoje potraživanje osigurao zadužnicu na iznos 430.000 EUR, 3 bjanko

mjenice, založnim pravom na nekretninama: ko Sveta Nedjelja, zk ul 3608, čk br 1861; ko Grad

Zagreb, zk.ul. 30038, kč br 1533/4 na iznos 430.000 EUR .


Banka Varaždin . Namjena kredita je zatvaranje kratkoročnih partija. Kredit se otplaćuje u 60

jednakih mjesečnih rata. Kreditor je svoje potraživanje osigurao zadužnicom na iznos 340.000 EUR,

3 bjanko mjenice, depozit omi kamatom po depozitu na 41.150,82 EUR, te založno pravo na

nekretninama: ko Sveta Nedjelja, zk ul 3608, čk br 1861; ko Grad Zagreb, zk ul 30038, kč br 1533/4

na iznos 340.000 EUR.


Banka Varaždin. Namjena kredita je zatvaranje kratkoročnih partija. Kredit se otplaćuje u 60 jednakih

mjesečnih rata. Kreditor je svoje potraživanje osigurao zadužnicom na iznos EUR 200.000, 3 bjanko

mjenice, založnim pravom na nekretninama: ko Sveta Nedjelja, zk ul 3608, čk br 1861 na iznos EUR

200.000.

Ugovor o dugoročnom kreditu broj 7090000951 i 7020006025, u iznosu od 590.951 EUR, sklopljen s

VABA d.d., Banka Varaždin . Namjena kredita je zatvaranje kratkoročnih partija. Kredit se otplaćuje u

60 jednakih mjesečnih rata. Kreditor je svoje potraživanje osigurao zadužnicom na iznos EUR

591.000, 3 bjanko mjenice; založnim pravom na nekretninama: ko Sveta Nedjelja, zk ul 3608, čk br

1861; ko Grad Zagreb, zk ul 30038, kč br 1533/4 na iznos EUR 591.000.

Ugovor o financijskom leasingu broj 25915/08, u iznosu EUR 80.764 sklopljen je dana 03. ožujka

2008. godine s Raiffeisen Leasing d.o.o., Zagreb. Namjena kredita je nabavka vozila Iveco Cargo.

Kredit se otplaćuje u 60 mjesečnih rata, a rok otplate je 02.06.2013.godine. Ugovorena kamatna

stopa iznosi 9,51% godišnje.





35

24. SUDSKI SPOROVI

31.12.2011. 31.12.2010.

Rezerviranje za sudske sporove 1.006.218 1.006.218

UKUPNO 1.006.218 1.006.218





36

24. SUDSKI SPOROVI (NASTAVAK)

24.1. SPOROVI U KOJIMA JE DRUŠTVO TUŽITELJ

Br. predmeta Sud Stranke Radi Napomena

Pn-210/97 Općinski sud

Zagreb

Tužitelj: Imunološki zavod

Tuženik: Klinika za

infektivne bolesti

Iseljenje tuženika iz prizemlja zgrade koja se

nalazi u Zagrebu, Rockfellerova 3B (vešeraj)

U postupku nakon geodetskog vještačenja

provedenog na okolnost identifikacije gdje točno

se nalaze prostorije iz kojih se traži iseljenje, sud

odlučio da će od Hrvatskog fonda za privatizaciju

zatražiti sve relevantne podatke i dokumente o

pretvorbi Zavoda.

Prvostupanjskom presudom odbijen tužbeni

zahtjev tužitelja. Na donesenu presudu uložena

žalba Županijskom sudu u Zagrebu. Postupak u

tijeku.

XC-Pr-23350/09 Općinski građanski

sud u Zagrebu

Tužitelj: Imunološki zavod

Tuženik: Radničko vijeće

Imunološkog zavoda d.d.

Radi nadomještaja suglasnosti Radničkog vijeća

Status: čeka se održavanja ročišta zakazanog za

12.06.2012.

Procjena: u ovom trenutku nije moguće dati

procjenu o ishodu postupka.

Zajednički odvjetnički ured Srećko Ilić & Tomislav

Orehovec.

Vodilo je Odvjetničko društvo Ruždjak i partneri,

a od 09. 09. 2010. preuzeo Odvjetnički ured

Srećko Ilić & Tomislav Orehovec.

Pregled ovršnih predmeta

Ovrv-5837/01 Općinski sud

Zagreb

Ovrhovoditelj: Imunološki

zavod

395.540,37 kn Utužbeni iznos naplaćen - ostaje otvorena

kamata u iznosu od 120.135,72 kn.

P-7193/04 Ovršenik: Opća bolnica

"Sv. Duh", Zagreb

Ročište održano 22. 10. 2010. Rješenjem od 03.

01. 2011. imenovan vještak Ivan Tkalec

(vještačenje izračuna kamata). Zadnje ročište

održano 09.02.2012. Glavna rasprava zaključena,

presuda će biti objavljena 24. 02. 2012.

Ovrv-793/2008 Javni bilježnik Ovrhovoditelj: Imunološki

zavod

7.378,86 kn Ovrha pokrenuta 27.08.2008.

Marija Baković Ovršenik: Poliklinika dr.

Perić, Split

Rješenje pravomoćno i ovršno.

Obavijest od banke, nema novaca, stavlja se u

red čekanja.





37


24.2. SPOROVI U KOJIMA JE DRUŠTVO TUŽENIK

Br.predmeta Sud Stranke Radi Napomena

P-8662/94 Općinski sud

Zagreb

Tužitelj: Hrv. zavod za

kontrolu imunobiol.

preparata

Utvrđivanja zemljiš.knjiž. proved. Postupak je u fazi provođenja građevinskog

vještačenja.

Vodi odvjetničko društvo Rotim, Žganjer &

Vlainić

Tuženik: Imunološki zavod Zadnje ročište održano 04. 03. 2003., vještačenje

provedeno 10.07.2008. na licu mjesta. Dopuna

vještačenja provedena 23. 04. 2010. Postupak u

tijeku.

Pr-2848/00 Općinski sud

Zagreb

Tužitelj: Bojan Benko Utvrđivanja nedopustivosti otkaza - promijenjen

tužbeni zahtjev, zahtijeva poništenje Odluke NO i

potražuje razliku neto plaće u iznosu od

273.693,18 kn

Postupak u tijeku.

Vodi odvjetničko društvo Rotim, Žganjer &

Vlainić

P-2245/2003 proslijeđeno

Trgovačkom sudu

u Zagrebu

Tuženik: Imunološki zavod

d.d.

Presudom Visokog trgovačkog suda odbija se

tužiteljeva žalba i potvrđuje provostupanjska

presuda.

Na Presudu uložena revizija.

Pr-19607/04 Općinski sud

Zagreb

Tužitelj: Sabina Rabatić 252.676,20 kn Vodilo je odvjetničko društvo Šavorić & Partneri.

proslijeđeno

Trgovačkom sudu

u Zagrebu


d.d.

(isplata otpremnine) Trgovački sud u Zagrebu donio je 27.12.2007.

presudu u korist Tužitelja u u iznosu od

252.676,20 kn zajedno sa zakonskim kamatama.

Tuženik je 15.02.2008. podnio žalbu.





38


24.2. SPOROVI U KOJIMA JE DRUŠTVO TUŽENIK (NASTAVAK)


P-56/05 Općinski sud u

Sesvetama

Tužitelj: Đurđica Šelendić Naknade štete od 106.000,00 kn + mj. renta od

1.600,00 kn.

Vodilo je odvjetničko društvo Šavorić & Partneri


d.d.

17.03.2006. djelomično povučen tužbeni zahtjev: Općinski sud 14.02.2007. donio presudu u korist

Tužiteljice (63.792 kn + mj renta od 480,00 kn

od 11.01.2006.+ 6.239,74 kn za razliku plaće

zajedno za zateznim kamatama).

Naknada štete: 29.06.2007. Tužitelj podnio prigovor na žalbu.

98.640,00 kn + mj. renta od 600,00 kn

Razlika plaće: Presudom Županijskog suda br. Gžr-2302/07-2

od 04. 05. 2010. godine odbija se kao

neosnovana žalba Imunološkog zavoda i

potvrđuje presuda Općinskog suda od 14. 02.

2007. godine.

14.02.2012. održano ročište za utvrđivanje

vrijednosti nekretnine radi naplate. Dan prije

ročišta uplaćen iznos od 189.931,67 kn prema

izračunu vještaka.

7.799,55 kn

Pr-3462/08 Općinski građanski

sud u Zagrebu

Tužitelj: Velimir Pistivšek Nedopuštenog otkaza i vraćanja na rad Postupak u tijeku.


d.d.

18.07.2008. poslan odgovor na tužbu.

09.12.2008. Sudu poslana tražena

dokumentacija.

Ročište održano 12. 01. 2010., 09. 09. 2010. i

18. 01. 2011. godine. Dana 04. 02. 2011.

objavljena presuda kojom se odbija tužbeni

zahtjev tužitelja.

Tužitelj je na presudu uložio žalbu 04.04. 2011.





39




Pr-2360/09 Općinski građanski

sud u Zagrebu

Županijski sud u

Zagreb

Tužitelj: dr.sc. Srećko

Sladoljev

Radi ništetnosti odluke o privremenom udaljenju

i vraćanje na posao.

05.04.2011. Općinski građ.sud u Zagrebu donio

je presudu u korist tuženika. Podnesena je žalba

drugostupanjskom sudu koji je istu odbio.

Status: u tijeku je procjena oportunitetnosti

podnošenja revizije protiv drugosutpanjske

presude.

Sukladno donesenim presudama postoji obveza

Društva prema Tuženiku za:

- izgubljenu bruto plaću: 120.415,59 kn uvećano

za zakonske zatezne kamata

- nadoknada troška postupka: 12.357,50 kn

Zajednički odvjetnički ured Srećko Ilić & Tomislav

Orehovec.

Vodilo je Odvjetničko društvo Ruždjak i partneri,

a od 09. 09. 2010. preuzeo Odvjetnički ured

Srećko Ilić & Tomislav Orehovec.

05.04.2011. donesena presuda – Odluka o

privremenom udaljenju u cijelosti je ništetna,

nedopuštena i nezakonita. (Vraća se na posao +

120.415,59 sa kamatom i trošak 12.357,50 kn)

09.05.2011. uložena žalba.


d.d.

Pr-5792/2011 Trgovački sud u Tužitelj: Srećko Sladoljev radi isplate naknade za rad u Nadzornom odboru

u iznosu od 16.500,00 kn

Ročište zakazano za 06.03.2012.

Zagrebu Tuženik: Imunološki zavod

d.d.





40





Ovrv-2968/2008 Javni bilježnik Ovrhovoditelj: TIK

Zagreb d.o.o.

189.408,42 kn Prigovor poslan 02.07.2008.

Ovrv-3260/2008 Branko Jakić Ovršenik:

Imunološki zavod

d.d.

Rješenjem od 09. 09. 2008. ovršni prijedlog stavljen je van snage i

postupak će nastaviti kao po prigovoru platnog naloga.

Ovrv-908/09

Ovrv-274/10

Javni bilježnik Ovrhovoditelj:

SENSO PLUS

d.o.o.


Rješenjem od 05. 02. 2010. ovršni prijedlog stavljen je van snage i

postupak će se nastaviti kao po prigovoru protiv platnog naloga.

Predmet se ustupa Trgovačkom sudu u Zagrebu.

Ročišta održana 07.04.2011. i 05.07.2011.

05.09.2011. zaključena izvansudska nagodba.

Vladimir Marčinko Ovršenik:

Imunološki zavod

d.d.

Ovrv-271/09

Ovrv-8026/09

Povrv-3927/2011


SCHENKER d.o.o.


Rješenjem od 25.03.2011. nastaviti će se kao po prigovoru protiv platnog

naloga.

28.06.2011. Rješenje se prosljeđuje Trgovačkom sudu.

Ročište održano 17.01.2012. a iduće zakazano 15.03.2012.

Obrenija Ribarić Ovršenik:

Imunološki zavod

d.d.

Ovrv-4749/09

Ovrv-9177/09

P-4559/10

P-4527/10


HEP – Operator

distribucijskog

sustava d.o.o.

25.724,53 kn Prigovor poslan 24.06.2009. Rješenjem od 07.08.2009. ovršni prijedlog

stavlja se van snage i postupak će se nastaviti kao po prigovoru protiv

platnog naloga.

Predmet se ustupa Trgovačkom sudu u Zagrebu.

Rješenjem od 30.06.2011. utvrđuje se da je tužba povučena. Branko Jakić Ovršenik:

Imunološki zavod

d.d.





41





Ovrv-4750/09

Ovrv-9175/09

Javni bilježnik Ovrhovoditelj: HEP –

Operator distribucijskog

sustava d.o.o.

183.701,54 kn Prigovor poslan 24.06.2009. Rješenjem od 07.08.2009. ovršni prijedlog


platnog naloga.

Branko Jakić Ovršenik: Imunološki

zavod d.d.

Ovrv-340/09

Ovrv-12362/09

P-16642/10-3

P-1414/2011

Javni bilježnik Ovrhovoditelj: Čima

d.o.o.


Rješenjem od 05.11.2009. ovršni prijedlog stavlja se van snage i


Rješenjem od 06. 12. 2010. sud se oglašava stvarno nenadležnim i

predmet se ustupa Trgovačkom sudu u Zagrebu.

Ročište zakazano za 20.01.2012. to odgođeno do daljnjega.

Nevenka Jukić Ovršenik: Imunološki

zavod d.d.

Ovrv-4295/09

Ovrv-13561/09

Povrv-11459/11

Javni bilježnik Ovrhovoditelj: HEP –


sustava d.o.o.




Rješenjem od 30.08.2011. Općinski sud se proglašava nenadležnim i

ustupa predmet stvarno nadležnom sudu. Nikola Tadić Ovršenik: Imunološki

zavod d.d.

Ovrv-4733/09 Javni bilježnik Ovrhovoditelj: HEP –


sustava d.o.o.



postupak će se nastaviti kao po prigovoru protiv platnog naloga

Nikola Tadić Ovršenik: Imunološki

zavod d.d.





42





Ovrv-4378/09

Ovrv-1905/10

Javni bilježnik Ovrhovoditelj: Gradska

plinara Zagreb – Opskrba

d.o.o.

545.830,36 kn Prigovor poslan 08.12. 2009.

Rješenjem od 23. 02. 2010. ovršni prijedlog stavlja se van snage i postupak

će se nastaviti kao po prigovoru protiv platnog naloga.

Zorka Despot Ovršenik: Imunološki

zavod d.d.

Ovrv-4404/09

Ovrv-1735/10

Javni bilježnik Ovrhovoditelj: Gradska

plinara Zagreb – Opskrba

d.o.o.

22.103,92 kn Prigovor poslan 08.12. 2009.

Rješenjem od 23. 02. 2010. ovršni prijedlog stavlja se van snage i postupak


Zorka Despot Ovršenik: Imunološki

zavod d.d.

Ovrv-127/2010

Ovrv 1775/2010

P-6422/10

Javni bilježnik

Marijan Jurić

Ovrhovoditelj: KEMOLAB

d.o.o.

Ovršenik: Imunološki

zavod d.d. 32.219,82 kn

Prigovor poslan 26. 04. 2010. Rješenjem od 05. 07. 2010. ovršni prijedlog


platnog naloga.

Podneskom 10. 11. 2010. - djelomično povlače tužbu

Podneskom 26. 11. 2010. - povlače tužbu za glavnicu

Presudom od 24.03.2011. nalaže se Imunološkom zavodu plaćanje troškova

+ kamata.

Ovrv-217/ 2011 Javni bilježnik Ovrhovoditelj: MEDIVA

d.o.o.

822.550,24 kn Prigovor poslan 10. 02. 2011.

Zorka Čavajda Ovršenik: Imunološki

zavod d.d.

Ročišta održana 09.06.2011. i 11.07.2011. te na ročištu zaključena

nagodba.





43





Ovrv-6719/2011 Javni bilježnik Ovrhovoditelj:

BIOSISTEMI d.o.o.


Povrv-6855/2011 Ilinka Lisonek Ovršenik: Imunološki

zavod d.d.

Rješenjem od 18.05.2011. predmet se ustupa Trgovačkom sudu.

Ovrv-1503/2011 Javni bilježnik Ovrhovoditelj: SHIMADZU

d.o.o.


Mladen Burec Ovršenik: Imunološki

zavod d.d.

Rješenjem od 04.10.2011. Sud se proglašava nenadležnim i predmet ustupa

Trgovačkom sudu.

Ročište zakazano za 14.03.2012.

Ovrv- 15801/2011 Javni bilježnik Ovrhovoditelj:

BIOSISTEMI d.o.o.


Povrv- 13469/11 Ilinka Lisonek Ovršenik: Imunološki

zavod d.d.

Rješenjem od 08.12.2011. ovršni prijedlog stavlja se van snage i postupak

će se nastaviti kao po prigovoru protiv platnog naloga i predmet se ustupa

stvarno nadležnom sudu.

Ovrv-1366/11 Javni Bilježnik Ovrhovoditelj:

MEDITRADE d.o.o.


Tomislav Matijević Ovršenik: Imunološki

zavod d.d.





44





Ovrv-1368/11 Javni bilježnik Ovrhovoditelj: MARINOX

d.o.o.


Povrv-363/12 Lada Draškić Ovršenik: Imunološki

zavod d.d.

Rješenjem od 27.01.2012. ovršni prijedlog stavlja se van snage i postupak


Ovrv-4048/11 Javni bilježnik Ovrhovoditelj: VARSATEX

d.o.o.


Stjepan Trstenjak Ovršenik: Imunološki

zavod d.d.

Protiv Društva se vodi sedam sporova. Uprava Društva je provela rezerevacije po svim sudskim sporovima po kojima je izvjesno da

će trošak nastati, te po kojima je moguće procijeniti fer vrijednost tog troška. U dva od sedam sporova trošak nije moguće

procijeniti, a u jednom je odbijena žalba tužitelja presudom Viskog trgovačko suda.





45

25. ODGOĐENA POREZNA OBVEZA

31.12.2011. 31.12.2010.

Stanje obveze na 01.01. 16.673.304 -

Realizirana odgođena porezna obveza (89.361) -

UKUPNO 16.583.943 -

Na dan 31. prosinca 2010. temeljem provedene revalorizacije zemljišta i građevinskih objekata

tijekom 2006. godine Društvo nije iskazalo odgođenu poreznu obvezu u iznosu 16.673.304 kune, već

je iskazana kao dio revalorizacijske rezerve. U 2011. godini posebno je iskazana odgođena porezna

obveza prema trenutno primjenjivoj stopi oporezivanja dobiti.

26. OBVEZE PO KRATKOROČNIM KREDTIMA

31.12.2011. 31.12.2010.

AUDIO (Hrvatski fond za privatizaciju) 3-2006-V 14.419.127 14.000.000

Vaba d.d. Banka Varaždin, Varaždin 15/2009. - 1.786.233




Podravska Banka d.d.

587-0797-

5870033060 2.291.667 1.479.089

Privredna banka zagreb d.d. 5010380863 2.000.000 1.800.000

Podravska Banka d.d.

586-0797-

5860033342

588-0797-

5880033025 691.833 -

Tekuće dospijeće dugoročnih kredita 2.748.635 2.954.691

UKUPNO 22.151.262 30.372.090

U veljači 2006. godine AUDIO (Hrvatski fond za privatizaciju) odobrio je Društvu kratkoročni kredit

broj 3-2006-V u iznosu od 1.914.783,91 EUR-a za tekuću likvidnost s trajanjem do 31. prosinca 2006.

godine. Kredit je dana 02. lipnja 2008. godine prolongiran I Dodatak Ugovora, prema kojem će

Društvo vratiti pozajmljeni iznos uvećan za kamate i ostale troškove do 31. prosinca 2008. godine, te

platiti redovnu kamatu u visini od 6 % godišnje koja se odnosi na 2007. godinu. Dana 17.3.2011.

potpisan je Dodatak II. ugovora, prema kojem nova ugovorena stopa za 2011. iznosi 11,50%, te

prolongiran je rok vraćanja kredita za 31. prosinca 2011.. Kreditor je svoje potraživanje osigurao

Zadužnicom ovjerenom kod javnog bilježnika, pravom zaplijene svih računa Društva i jamstvom

Društva cjelokupnom svojom imovinom.





46

25. OBVEZE PO KRATKOROČNIM KREDITIMA (NASTAVAK)

U 2009. godini Varaždinska Banka d.d. Varaždin odobrila je Društvu kratkoročni kredit broj 15/2009.

u iznosu od 430 tisuća EUR-a za zatvaranje akreditiva s trajanjem do 31. ožujka 2010. godine.

Društvo plaća kamatu po kamatnoj stopi od 10,90 % godišnje. Kreditor je svoje potraživanje osigurao

jednom zadužnicom na iznos 430.000 EUR, tri bjanko mjenice, te založnom pravom na nakretninama:

1)ko Sveta Nedjelja, zk ul 3608, čk br 1861; 2) ko Grad Zagreb, zk ul 30038, kč br 1533/4 na iznos

430 tisuća EUR-a.


u iznosu od 340 tisuća EUR-a za dio za zatvaranje kredita 1447/07, dio od 60.000EUR za namjenski

depozit i ostalo za obrtna sredstva s trajanjem do 31. ožujka 2010. godine. Društvo plaća kamatu po

kamatnoj stopi od 10,90 % godišnje. Kreditor je svoje potraživanje osigurao jednom zadužnicom na

iznos 340 tisuća EUR-a, tri bjanko mjenice, depozitom i kamatom po depozitu na iznos 41 tisuća EUR-

a (Ugovor 38/2009); te založnim pravom na nekretninama: 1)ko Sveta Nedjelja, zk ul 3608, čk br

1861; 2) ko Grad Zagreb, zk ul 30038, kč br 1533/4 na iznos 340tis EUR-a.

U 2009. godini Varaždinska Banka d.d. Varaždin odobrila je Društvu kratkoročni kredit broj

7090000951 u iznosu od 200 tisuća EUR-a za dio za zatvaranje kratkoročnog kredita s trajanjem do

01. srpnja 2010. godine. Društvo plaća kamatu po kamatnoj stopi od 12,50 % godišnje. Kreditor je

svoje potraživanje osigurao jednom zadužnicom na iznos 200 tisuća EUR-a, tri bjanko mjenice, te

založnim pravom na nekretninama: 1)ko Sveta Nedjelja, zk ul 3608, čk br 1861; 2) ko Grad Zagreb,

zk ul 30038, kč br 1533/4 na iznos 200 tisuća EUR-a.


u iznosu od 591 tisuća EUR-a za dio za zatvaranje kratkoročnog kredita 1532 s trajanjem do 31.

ožujka 2010. godine. Društvo plaća kamatu po kamatnoj stopi od 12,50 % godišnje. Kreditor je svoje

potraživanje osigurao jednom zadužnicom na iznos 591 tisuća EUR-a, tri bjanko mjenice, te založnim

pravom na nekretninama: 1)ko Sveta Nedjelja, zk ul 3608, čk br 1861; 2) ko Grad Zagreb, zk ul

30038, kč br 1533/4 na iznos 591 tisuća EUR-a.

U 2010. godini Podravska Banka d.d. odobrila je Društvu kratkoročni kredit broj 587-0797-

5870033060 u iznosu od 1.500.000 kuna za dio za obrtna sredstva s rokom vraćanja do 24. rujna

2011. godine. Društvo plaća kamatu po kamatnoj stopi od ZIBOR + 4,00 % godišnje. Kreditor je

svoje potraživanje osigurao 2 bianko potpisane mjenice korisnika kredita, 3 bianko ovjerene

zadužnice korisnika kredita,.

U 2011. godini Privredna Banka d.d. odobrila je Društvu kratkoročni kredit broj 5010380863 u iznosu

od 2.000.000 kuna za dio za obrtna sredstva s rokom vraćanja do 31. kolovoza 2012. godine. Društvo

plaća kamatu po kamatnoj stopi od prinos na trezorske zapise MF + 5% godišnje. Kreditor je svoje

potraživanje osigurao sa 3 bianko akceptirane mjenice, 1 zadužnica korisnika kredita bez protesta,

cesija tražbina prema hzzo i prema KBC Zagreb.





47

25. OBVEZE PO KRATKOROČNIM KREDITIMA (NASTAVAK)


5860033342 u iznosu od 1.186.000 kuna za dio za obrtna sredstva s rokom vraćanja do 1 srpnja

2012. godine. Društvo plaća kamatu po kamatnoj stopi od tromjesečni ZIBOR + 6,50 % godišnje.

Kreditor je svoje potraživanje osigurao 2 bianko potpisane mjenice korisnika kredita, 3 bianko

ovjerene zadužnice korisnika kredita.


5880033025 u iznosu od 1.621.788 kuna za dio za faktura za isporučenu robu i uslugu s rokom

vraćanja do 27. lipnja 2011. godine. Društvo plaća kamatu po kamatnoj stopi od tromjesečni ZIBOR

+ 4,00 % godišnje. Kreditor je svoje potraživanje osigurao s 2 bianko potpisane mjenice korisnika

kredita, 3 bianko ovjerene zadužnice korisnika kredita.

27. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

31.12.2011. 31.12.2010.

Dobavljači u zemlji 22.020.709 25.506.060

Dobavljači u inozemstvu 8.294.829 23.119.058

UKUPNO 30.315.538 48.625.118

28. OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE

31.12.2011. 31.12.2010.

Obveze za primljene predujmove 5.010.618 5.000.000

Obveze prema državi 97.728 118.743

Obveze prema zaposlenima 2.920.355 2.558.257

Obveze po kamatama 8.627.784 7.061.003

Obveze po realiziranim troškovima za sudske sporove 155.568 -

Ostale obveze 235.433 277.142

UKUPNO 17.047.486 15.015.145

Obveze po primljenim predujmovima odnose se na primljeni predujam Hrvatskog Zavoda za

Zdravstveno Osiguranje na 31. prosinca 2011. u iznosu od 5.000.000 kuna (31. prosinca 2010.:

5.000.000 kuna) za isporuku imunoglobulina protiv bjesnoće i cjepiva protiv morbila, rubele i

parotitisa.





48

29. PRIMANJA RUKOVODSTVA

2011. 2010.

Bruto place 523.229 364.088

Ostala primanja 2.400 2.450

UKUPNO 525.629 366.538

30. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

a) Tržišni rizik

Društvo posluje na hrvatskom i međunarodnom tržištu. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih

proizvoda na temelju tržišnih cijena i prodajne strategije.

b) Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih

kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih

stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi

tijekom razdoblja. Društvo ima značajne iznose dugoročnih i kratkoročnih kredita s promjenjivom

kamatnom stopom, što ga izlaže riziku novčanog toka.

c) Kreditni rizik

Financijska imovina koja potencijalno može dovesti Društvo u kreditni rizik sastoji se uglavnom od

gotovine, danih kredita i potraživanja od kupaca. Društvo drži svoj novac u Varaždinskoj banci

Varaždin, Zagrebačkoj banci Zagreb, Privrednoj banci Zagreb, Partner banci Zagreb, Podravskoj banci

i Raiffeisen banci Zagreb.

d) Valutni rizik

Službena valuta Društva je kuna, no određene transakcije u inozemnim valutama preračunavaju se u

kune primjenom važećeg tečaja na datum bilance. Nastale tečajne razlike terete rashode poslovanja

ili se knjiže u korist računa dobitka i gubitka, ali ne utječu na novčani tok.

e) Fer vrijednost financijskih instrumenata

Fer vrijednost je određena kao iznos po kojem upoznate i spremne strane mogu razmijeniti sredstvo

u transakciji pred pogodbom, osim u slučaju prodaje pod prisilom ili radi likvidacije. Fer vrijednost

financijskog instrumenta je ona koja je objavljena na tržištu ili dobivena metodom diskontiranog

novčanog toka.

Na dan bilance, prema mišljenju Uprave knjigovodstveni iznosi novca, potraživanja, kratkoročnih

obveza i ukalkuliranih troškova te kratkoročnih primljenih kredita približni su njihovim fer

vrijednostima zbog kratkoročne prirode ovih financijskih instrumenata.





49

31. POLITIKA ZAŠTITE OKOLIŠA

Politika zaštite okoliša u Društvu je da djelatnici stalno budu svjesni brige za okoliš i da osiguraju

stalan doprinos njegovoj zaštiti i unapređenju, kao i radne okoline u kojoj rade.

32. TROŠKOVI MIROVINSKIH NAKNADA

Društvo nema definirane planove za svoje zaposlene ili rukovoditelje za isplatu primanja nakon

odlaska u mirovinu. Sukladno tomu, Društvo nema nikakve nepodmirene obveze prema svojim

postojećim i bivšim zaposlenicima temeljem isplata nakon odlaska u mirovinu.

33. DOGAĐAJI POSLIJE DATUMA BILANCE

Do dana izdavanja ovog izvještaja Društvo je na stranicama Zagrebačke burze objavilo da je na

konstituirajućoj sjednici od 20. travnja 2012. za predsjednika Nadzornog Odbora izabran Mladen

Belicza, a za zamjenika predsjednika Nadzornog odbora Davorin Đanić. Također objavljena je Odluka

Nadzornog odbora od 7. svibnja 2012. godine kojom je s funkcije uprave-direktora opozvan Darko

Dvornik te imenovan Davorin Gajnik na radoblje od 5 godina i to od 10. svibnja 2012. do 9. svibnja

2017. godine.

Do dana izdavanja ovog izvještaja nije bilo drugih događaja poslije datuma bilance koji bi utjecali na

prezentirane financijske izvještaje.

34. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Ove financijske izvještaje usvojila je Uprava Društva koja je upravljala Društvom do 10. svibnja 2012.

godine i koja je za njih odgovorna. Dana 10. svibnja 2012. godine ta je Uprava i odobrila njihovo

izdavanje, dok je nova uprave iste primila na znanje.

Darko Dvornik

Direktor

______________________

IMUNOLOŠKI ZAVOD d.d. Zagreb · Nismo bili u mogućnosti utvrditi hoće li i koje koristi...

Documents

Transcript of IMUNOLOŠKI ZAVOD d.d. Zagreb · Nismo bili u mogućnosti utvrditi hoće li i koje koristi...