٠

تقـديــم

فى إطار توجيهات السيد األستاذ الدكتور وزير االقتصاد والتجارة الخارجيـة لتنشـيط وال سيما صـغار المصـدرين و -الصادرات المصرية ونظرا لحاجة مجتمع رجال األعمال

دفع ، نقدم من خـالل الماسة للتعرف على وسائل ال -أصحاب المشروعات اإلنتاجية الصغيرة هذا الكتيب الذى قام بإعداده ومراجعته مندوبى اتحاد البنوك لـدى اإلدارة العامـة للتسـهيالت التجارية بنقطة التجارة الدولية كأداة من أدوات الدفع والتحصيل أال وهى االعتمادات المستندية

.ة الخارجية ، بهدف خدمة المتعاملين فى مجال التجارة الخارجية لتنشيط التجار

محمد حسنى مبارك / تحت رعاية السيد الرئيس

مع خالص تحياتى ،،،

مصطفى سعيد احمد/ مهندس وكيل أول الوزارة

رئيس قطاع نقطة التجارة الدولية

١

٢..............................................................................نديةاالعتمادات المست: أوال

٣...........................................................................................مقـدمــة ٤................................رجيةامن وسائل الدفع فى التجارة الخ االعتماد المستندى كوسيلة آمنة

٤...............................................LETTER OF CREDITتعريف االعتماد المستندى ٤.......................................................................:أنواع االعتمادات المستندية

٥........................الخطوات التى يقوم بها كل من المصدر والمستورد عند إتمام صفقة تجارية ٧...............................................................................التحصيل المستندى: ثانيا

٨..................................................نظام التحصيل كأحد وسائل الدفع فى التجارة الدولية ١١........النقاط الهامة التى يجب أن يضعها المصدر فى اعتباره عند التعامل بنظام التحصيل المستندى

١٣................................................................................مزايا نظام التحصيالت

١٤..................................................................................وط التسليمشر: ملحق

الفهرس

٢

نديةاالعتمادات المست: أوال

LETTER OF CREDITLETTER OF CREDITLETTER OF CREDITLETTER OF CREDIT

٣

مقـدمــة

بداية وقبل إلقاء الضوء إلى الوسيلة المثلى للمصدر والتى بواسطتها يتمكن من الحصـول

على قيمة البضاعة التى سيقوم بتصديرها البد من التطرق الى بعض النقاط الهامـة بطريقـة

ة فبعد أن يتم االتفاق بين كـل مبسطة والتى تعتبر أساسا للمصدر عند قيامه بعملياته التصديري

من المصدر والمستورد على البضائع ومواصفاتها وطريقة التعبئة والتغليف وطريقـة التفتـيش

وأيضا ميناء الشحن وميناء . الخ …وطريقة فحص البضائع وطريقة الشحن إما بحرا أو جوا

والتى سنوضحها فيما يها الوصول ومواعيد التسليم وتحديد السعر طبقا لشروط التسليم المتفق عل

...بعد

٤

رجيةامن وسائل الدفع فى التجارة الخ االعتماد المستندى كوسيلة آمنة

LETTER OF CREDITتعريف االعتماد المستندى

نظرا لكبر حجم التجارة الخارجية أصبح يتم فى كثير من األحيان االتفاق بـين مصـدر عامل ، وعنه فإن عنصر األمان يكون مفقـودا ومستورد على صفقة دون أن يكون لهما سابقة ت

بين الطرفين ، ونتيجة لهذا فقد تطورت آلية مصرفية فى شكل االعتمادات المستندية يقوم مـن يلتزم فيه بالوفاء ) المشترى –المستورد (خاللها بنك بإصدار تعهد كتابى بناء على طلب عميله

فى حدود مبلغ معين وذلك مقابل اسـتالم ) بائع ال –المستفيد (بالدفع أو قبول كمبياالت للمصدر البنك لمستندات الشحن المنصوص عليها فى االعتماد والمطابقة تماما لشروطه ، وعلـى ذلـك

:يمكن تحديد أطراف االعتماد المستندى كما يلى Exporter ) المستفيد–البائع (المصدر -١ Importer ) طالب فتح االعتماد–المشترى (المستورد -٢ Issuing Bank) بنك المستورد ( البنك فاتح االعتماد -٣ Advising Bank) بنك المصدر ( البنك مبلغ االعتماد -٤

)١كما يظهر بالشكل البيانى رقم (وعليه نجد ان االعتماد المستندى يضمن ويكفل لكل من المصدر والمسـتورد حقوقهمـا

مان لذا أصبح االعتماد المستندى من أهم وسـائل كاملة يما يحققه من ضمانات وما يكفله من أ ، حيث أصبح التعهد بالدفع يقع بين بنكين وسـيطين الدفع بين المتعاملين فى التجارة الخارجية

بدال من المستورد والمصدروالجدير بالذكر أن االعتمادات المستندية تخضع لالئحة األعراف لالعتمادات المسـتندية

.م ١٩٩٣ لسنة ٥٠٠رقم (U.C.P =Uniform Customs and Practice for Documentary Credit publication No. 500,1993.)

.م١٩٩٣والتى صدرت من غرفة التجارة الدولية بباريس وكان اَخر إصدار بتاريخ

: أنواع االعتمادات المستندية

:هناك أنواع عديدة من االعتمادات المستندية يمكن إيجازها فيما يلى : Irrevocable Letter of Creditاعتماد غير قابل لإللغاء -١

هو تعهد نهائى ال رجوع فيه يصدره البنك فاتح االعتماد وال يجوز تعديله أو إلغـاؤه إال .بعد الحصول على موافقة بقية أطراف االعتماد

: Confirmed Letter of Credit االعتماد المعزز -٢بالدفع وبالتالى فإن مسئولية الدفع تقع علـى ) الفاتح والمبلغ(ين هو الذى يحمل تعهد البنك

.البنكين معا :Transferable Letter of Credit االعتماد القابل للتحويل -٣

٥

هو الذى يعطى الحق للمستفيد أن يقوم بتحويل االعتمـاد كليـا أو جزئيـا لمسـتفيد أو .مستفيدين آخرين

: Redeveloped Letter of Creditاالعتماد القابل للتجديد -٤وهو قابل للتجديد دونما الحاجة للتعديل والتجديد هنا ينصب على مدة الصالحية أو القيمة

. :Partial Shipment Letter of Credit االعتماد القابل للتجزئة -٥

المقصود هنا هو السماح بالشحن الجزئى وبالتالى يعطى المصدر الحق فى سحب قيمـة .عتماد على دفعات مجزئة تبعا لقيمة كل شحنة أو خدمة جزئية اال

:Back to Back Letter of Creditاالعتمادات المتقابلة -٦فى حالة رغبة المستفيد تحويل االعتماد للغير وخاصة إذا كـان االعتمـاد غيـر قابـل

مع إمكانيـة للتحويل أمكن فتح اعتماد آخر إلى ذلك الغير بنفس شروط االعتماد األصلى .تغيير مبلغ االعتماد ومدة صالحيته

:Red Clause or Advance Payment Letter of Credit اعتماد الدفع المقدم -٧

بدفع دفعـة مقدمـة إلـى ) المستورد(وهو االعتماد الذى يصدر متضمنا قيام المشترى ط فى االعتمـاد وحرصا على مصلحة المستورد فإنه يشتر ) البائع أو المصدر (المستفيد

أن يتم دفع الدفعة المقدمة مقابل خطاب ضمان بنفس القيمة والعملة وال يصبح االعتمـاد .سارى المفعول إال بعد استالم المشترى وقبوله لهذا الضمان Red Clauseوكان شرط الدفع المقدم يكتب باللون االحمر لذا أطلق علية

)تحصيل قيمة الصادرات باعتمادات معززة غير قابلة لإللغاءتنصح نقطة التجارة الدولية المصدرين ب (

الخطوات التى يقوم بها كل من المصدر والمستورد عند إتمام صفقة تجاريةوفيما يلى الخطوات التى يقوم بها كال من المصدر والمستورد عند القيام بإتمام صـفقة

ة بين مصدر فى مصر ومستورد فلنفترض أن هناك عملية تجاري ) كما يظهر بالرسم ( تجارية ).٢كما بالرسم البيانى رقم(فى إيطاليا يقوم باستيراد بضــائع معينـة

٦

المصدر Exporter

المستورد Importer

يرسل المصدر الفاتورة المبدئية الى المستورد كى يقوم األخير بفتح

االعتماد

البنك مبلغ االعتماد

البنك فاتح داالعتما

يقوم البنك فاتح االعتماد بفتح مصر االعتماد طرف بنك المصدر فى

ستورد بقتح االعتماد يقوم الم

ف بنكه فى ايطاليا طر

صدر يقوم البنك بابالغ االعتماد الى الم

ستالمه من البنك فاتح االعتماد فور ا

24

3

1

٠

شحن البضائع

البضائع

استالم البضائع بموجب مستندات الشح ن

تسليم مستندات الشحن المنصوص عليها فى االعتماد الى البنك

٢٨

إرسال المستندات الى البنك فاتح االعتماد بعد مراجعتها والتأكد من صحتها

٧

مصـــرميناء الشحن

Port of discharge

ميناء الوصول

port of destinationإيطـالـيا

البنك مبلغاالعتماد

Advising B

ank

خطاب فتح االعتماد

المصدر Exporter

Beneficiary

تسليم مستندات الشحن بعد مراجعتها للمستورد

٦

١٣

٤

دفع قيمة االعتماد

للبنك

صم قيم االعتمادض البنك مبلغ االعتماد بخ

تفويعلى حساب البنك فاتح االعتماد عند تقديم

مستندات شحن مطابقة

الفاتورة المبدئية perform

a lnvoice

دفع قيمة االعتماد

ابالغ خطاب فتح االعتماد الصد

البنك فاتحاالعتماد O

pening B

ankالمستورد

Importer

Applicant

مستندات االعتماد

١-

الفاتورة المبدئية

٢-

طلب فتح االعتماد

٥

٠

: الخطوة األولى والمستورد على الصـفقة مـن جميـع وهى االتفاق بين المصدر ) كما سبق توضيحها (

النواحى وإصدار الفاتورة المبدئية من جهة المصدر وتقديمها للمستورد كى يقـوم بفـتح .االعتماد المستندى

: الخطوة الثانيةيقوم المستورد بالتقدم الى بنكه فى إيطاليا وفقاً للمثال السابق طالباً منـة فـتح اعتمـاد

طبقا للفاتورة المبدئية فيتقدم المستورد بمسـتندات فـتح مستندى الستيراد بضائع معينة فبالنسـبة -االعتماد وهى الفاتورة المبدئية والتوقيع على طلب فـتح اعتمـاد مسـتندى

للمستورد المصرى عند التقدم الى بنكه لفتح اعتماد مستندى يجب أن يتقـدم بمسـتندات -:معينة عند بداية التعامل مع البنك وهى

.طاقة االستيراديةصورة من الب . أ .صورة من السجل التجارى . ب .صورة من البطاقة الضريبية . توتوقع مرة واحدة عند بداية التعامل مع (التوقيع على الشروط العامة بالبنك . ث

)البنكبعد ذلك يقدم المستورد الفاتورة المبدئية ثم يوقع على طلب فتح االعتمـاد وهـو

وط الواجب توافرها باالعتماد المستندى مطبوع ويوجد بالبنك مدونا به جميع الشر ويجب على المستوردين تحرى منتهى الدقة وهم بصدد التوقيع على طلـب فـتح االعتماد حيث أن جميع البيانات التى توجد به سوف يتم إدراجها فـى االعتمـاد المستندى لذا يلزم الحرص والدقة لتالفى أية أخطاء مستقبال ولتفادى أي تعديالت

.تماد بعد فتحه فى االع :الخطوة الثالثة

/ كومرسـيال (ولنفترض انه بنك ) البنك فاتح االعتماد ( على الفور يقوم البنك بفتح اعتماد على بنك المصدر فى جمهورية مصر العربية ولنفترض أنه بنـك ) إيطاليا .القاهرة

Letter Of(وسوف نشرح بصورة مبسطة جدا شكل خطاب فـتح االعتمـاد Credit ( والبيانات المدرجة به والمستندات المطلوبة وأيضا الشروط األساسية الواجب

:توافرها فى االعتماد كما يلى البيانات األولية فى االعتماد المستندى

ثم اسم البنك المرسـل أليـه ) بنك كومرسيال ( اسم البنك الذى سيقوم بفتح االعتماد ) ١( ).د مبلغ االعتما-بنك القاهرة ( االعتماد

ويجب أن يكون تاريخ فتح االعتماد قبل تاريخ انتهاء صالحية : تاريخ فتح االعتماد ) ٢( .األسعار المقدمة بالفاتورة المبدئية

يخطر البنك فاتح االعتماد البنك مبلغ االعتماد انه تم فتح اعتماد مستندى معزز غير ) ٣( .قابل لإللغاء

.عتماد من قبل البنك فاتح االعتمادويتم تحديد رقم اال: رقم االعتماد ) ٤(

١

.قيمة االعتماد وتكون نفس القيمة الواردة بالفاتورة المبدئية وبنفس العملة) ٥( .اسم المستورد وعنوانه ) ٦( .اسم المصدر وعنوانه ومن األفضل إدراج أرقام التليفونات والفاكس) ٧(وسـبق وان ) (CIF (شرط التسليم ولنفترض فى هذا المثـال أن شـرط التسـليم ) ٨(

) .أوضحنا شروط التسليم

:المستندات المطلوبة فى االعتماد المستندى ينص االعتماد انه قابل للدفع مقابل تقديم المسـتندات التاليـة والمطابقـة تمامـا

.لشروط االعتماد .بوليصة الشحن � .الفواتير التجارية � .بوليصة التامين � .فواتير التعبئة والوزن � .ت ومستندات إضافية أخرى شهادا �

وينص على هذه المستندات بشكل تفصيلى فى االعتماد من حيث الشـكل العـام والبيانات والشروط الواجب توافرها فى المستند وجهة اإلصدار وعدد النسخ المطلوبـة

.والجهة التى يجب أن يصدق على المستند من خاللها :البضائع موضوع االعتماد

تماد على البضائع كما وردت بالفـاتورة ويجـب أن تظهـر يجب أن ينص االع .بوضوح األوزان أو األعداد أو الكميات بشكل تفصيلى

:شروط الدفع يقوم البنك فاتح االعتماد بتفويض البنك مبلغ االعتماد بان يقوم األخيـر بخصـم

من قبل قيمة االعتماد على حساب البنك فاتح االعتماد فور تقديمه مستندات شحن مطابقة .المصدر :شروط إضافية

أى أخر موعد مسموح به للشحن وأخر موعد ( صالحية الشحن وصالحية االعتماد � ) .ينتهى فيه االعتماد

.ميناء الشحن وميناء الوصول � .السماح بالشحنات الجزئية أم يتم شحن البضائع شحنة واحدة � إذا كان االعتماد معززا فى حالة ( العموالت والمصاريف وباألخص عمولة التعزيز �

.من الذى سيتحملها المصدر أم المستورد ) هناك شروط إضافية أخرى تتعلق بالئحة األعراف لالعتمادات المستندية حيث انه قد �

–يكون هناك تعارض بين بعض البنود بالئحة األعراف وبين ظروف االعتماد المفتوح هذه البنود الواردة بالالئحة حيث أن فيجب أن ينص صراحة فى االعتماد فى عدم قبول

هى التى تحكم العالقات التعاقدية بـين ) U.C.P(الئحة األعراف لالعتمادات المستندية .أطراف االعتماد المستندى ومن ثم يتم الرجوع إليها عند ظهور أية مشكلة

٢

لالعتمادات أخيرا يجب اإلشارة فى االعتماد انه يخضع لنظم وقواعد وبنود الئحة األعراف .المستندية

U.C.P Uniform Customs And Practice For Documentary Credit Publication( No.500/1993)

:الخطوة الرابعة لالعتماد المستندى من قبل البنك ) بنك القاهرة ( فور استالم البنك مبلغ االعتماد

غ االعتماد بمصر بـإبالغ المصـدر يقوم البنك مبل ) بنك كومرسيال ( فاتـح االعتمـاد .على الفور بأنه قد فتح لصالحه اعتماد مستندى ويقوم بإبالغه بنص االعتماد بالكامل

ويتقدم المصدر للبنك بصورة من السجل التجارى وصورة من البطاقة الضريبية ومن ثم مفتـوح يقوم المصدر بفحص االعتماد المستندى المفتوح لصالحه ومراجعته والتأكد انه

بالشروط السابق االتفاق عليها بينه وبين المستورد ثم يبدأ فى تجهيز البضـائع مشـمول .االعتماد للشحن

-:الخطوة الخامسة يقوم المصدر بعد تجهيز البضائع بالتقدم للشركة الشاحنة لشحن البضائع مشمول

لتقـديمها مـع االعتماد المستندى ثم الحصول على بوليصة الشحن من الشركة الشاحنة .المستندات األخرى الواردة بنصوص االعتماد المستندى للبنك مبلغ االعتماد

-:الخطوة السادسة :المستندات الواجب تقديمها من قبل المصدر

فور قيام المصدر بشحن البضائع يقوم بتجهيز مسـتندات الشـحن والشـهادات قدمها للبنـك مبلـغ االعتمـاد المطلوبة والمنصوص عليها فى االعتماد المستندى لكى ي

وسوف نتعرض إلى هذه المستندات بصورة مبسطة والتى تسـمى مسـتندات الشـحن )shipping documents. (

Bill Of Ladingبوليصة الشحن ) أ (وهو المستند الخاص بشحن البضاعة ويعتبر أهم مستند على اإلطالق حيث انـه

بتنفيذ التزامه والمتمثل فى شحن البضائع ومن السند األساسى الذى يؤكد التزام المصدر ثم يمثل المستند األساسى لملكية البضائع لمالك البضائع حيث تعتبر بوليصة الشحن عقد

.موقع من الشركة الشاحنة يؤكد مسئوليتها عن البضائع موضوع االعتماد المستندى -: البضائع كما يلى ويختلف مسمى بوليصة الشحن طبقا للوسيلة التى تستخدم فى نقل

. للشحن عن طريق البحر Marine Bill Of Ladingبوليصة شحن بحرى -١ . للشحن بالطائرة Air Way Billبوليصة شحن جوى -٢ للشحن عن طريق البر أو بالسكك Road / Rail Way Billبوليصة شحن برى -٣

.الحديدية ريـق هيئـة للشحن عن طCourrier / Postal Receipt إيصال شحن بريدى -٤

.البريد أو بالبريد الخاص وعموما هناك العديد من النقاط األساسية والتى يجب أن تتوافر فى بوليصــــــة الشحن

:ومنها

٣

.يجب أن تصدر بوليصة الشحن خالل الفترة المحددة للشحن باالعتماد المستندى -١لمسـتندات يجب أال تتعدى الفترة من تاريخ إصدار البوليصة حتى تاريخ تداول ا -٢

يوما ٢١الفترة المحددة باالعتماد وفى حالة غياب النص تكون هذه الفترة بما ال يتعدى .وإال اعتبرت بوليصة الشحن متقادمة

يجب أن تتضمن البوليصة نصا صريحا بعدد األصول المصدرة منهـا ويجـب -٣ .تسليم كافة األصول إلى البنك ما لم ينص االعتماد على غير ذلك

اعة بالبوليصة يجب أن يكون مطابقا للفاتورة النهائية وأيضا الكميات وصف البض -٤ .أو األعداد أو األوزان وبالتالى مطابقتها مع الفاتورة المبدئية

.يجب أن يعتمد أى تعديل فى البوليصة من جانب الشركة الشاحنة -٥يجب أن ينص صراحة فى بوليصة الشحن على طريقة دفع النولون فعلى سـبيل -٦

أو يتم الـدفع بمينـاء CIF/C&Fال ، دفع النولون مقدما فى حالة كون االعتماد المث . FOBالوصول فى حالة كون االعتماد

-بحـرى ( يجب أن تكون البوليصة من نفس النوع المنصوص عليه باالعتمـاد -٧ )الخ .. جوى -برى

.يجب أن تظهر البوليصة اسم الشاحن وليس بالضرورة أن يكون هو المستفيد -٨يجب أن تصدر البوليصة المر البنك فاتح االعتماد ما لم ينص االعتمـاد علـى -٩

.خالف ذلك .يجب أن يحدد كل من ميناء الشحن والوصول بالبوليصة كما ورد باالعتماد -١٠ .الخ …يجب أن يحدد بالبوليصة اسم السفينة أو اسم شركة الطيران -١١هـا ال تحتـوى علـى أيـة بمعنى أن) clean( يجب أن تكون البوليصة نظيفة -١٢

.تحفظات من جانب قبطان السفينة أو كابتن الطائرة تعيب البضاعة أو تعبئتها يجب أن ينص صراحة فى البوليصة على تمام شحن البضائع على ظهر السفينة -١٣

)on board ( ما لم ينص االعتماد بالشحن على سطح السفينة)on deck. (

-:ها ن البحرى موهناك أيضا أنواع من بوالص الشحن .Short Form B/Lبوالص الشحن ذات الصيغة المختصرة - .Forwarder B/Lبوالص الشحن الصادرة من وكالء الشحن - . Through B/Lبوالص الشحن التى تسمح بإعادة الشحن - .Charter Party B/Lبوالص الشحن الصادرة عن عقود مشاطرة - .Combined B/L نقل بوالص الشحن التى تغطى اكثر من وسيلة - ).Insurance Document(مستند التأمين ) ب(

مستند التأمين هو المستند الذى يغطى قيمة البضاعة حال فقدها أو تعرضـها ألى تلف سواء نتيجة اإلهمال أو القضاء والقدر أو بسبب اإلضـرابات أو الحـروب أو أى

.أسباب أخرى

٤

أمين أو شهادة التأمين أو إشعار تغطية طبقـا وبالتالى يقوم المصدر بإصدار بوليصة الت لما ينص فى االعتماد المستندى حيث يجب أن يكون نوع المستند مطابقا تماما لما جـاء

عن قيمـة % ١١٠بنص االعتماد وأيضا يجب أن يصدر مستند التأمين بقيمة ال تقل عن االعتمـاد فعلـى االعتماد وأن يوضح األخطار المطلوب تغطيتها مفصلة طبقا لما ورد ب

المصدر وهو بصدد بوالص التأمين التأكد من مطابقتها مع الشروط الـواردة باالعتمـاد .المستندى

: وهناك بعض الشروط الواجب توافرها فى مستند أو بوليصة التأمين ومنها

.يجب أن تصدر البوليصة بنفس عملة االعتماد -١ .بلد المستورديجب أن تحدد البوليصة مكان صرف التعويضات فى -٢يجب أن تحدد البوليصة اسم المستفيد من التأمين إما أن يكون المسـتورد أو البنـك -٣

.فاتح االعتماد طبقا لما ورد باالعتماد المستندى ) .All Risks( يجب أن تغطى البوليصة جميع األخطار -٤فـى حالـة إذا ) Transshipment(يجب أن تغطى البوليصة أخطار إعادة الشحن -٥

.عادة الشحن مسموح به فى شروط االعتمادكان إ ) . Commercial Invoice( الفواتير التجارية النهائية ) ج (

:يقوم المصدر بإصدار الفاتورة التجارية ويجب أن تحتوى على البيانات التالية ) .المصدر ( يجب أن تصدر من المستفيد من االعتماد -١ ) .ورد المست( يجب أن تصدر باسم فاتح االعتماد -٢وصف البضاعة كما جاء بنص االعتماد المستندى وأيضا كما ورد بالفاتورة المبدئية -٣

. قيمة البضاعة مع تحديد الوحدات وبنفس عملة االعتماد وقد ينص فـى االعتمــاد -٤

أى حوالى وهذا يعنى أن قيمة االعتماد والكمية قد ) ABOUT( علــى كلمــة .للقيمة والكمية % ١٠تزيد أو تقل فى حدود التزيد عن

.يجب أن تتضمن الفاتورة التجارية شروط الدفع وشروط التسليم -٥يجب أن يكون هناك إقرارا فى الفاتورة التجارية بأنها مطابقة تماما للفاتورة المبدئية -٦

) .يذكر رقم االعتماد المستندى ( وإنها على قوة االعتماد المستندى رقم . تجارية توقيع المصدر على الفاتورة ال -٧

ومن ثم تعتبر الفاتورة التجارية هى األساس الوحيد الذى يتم حساب الرسـوم الجمركيـة .والضرائب وحسابات التكلفة للبضاعة المستوردة على أساسه

-:مستندات أخرى ) د ( تتعدد المستندات األخرى حسب طبيعة البضاعة موضوع االعتماد وحسب مدى الثقة بين

وتعتبر هذه المستندات مكملة للمستندات السابق اإلشـارة . ستورد كل من المصدر والم إليها وهى بمثابة ضمان وتأكيد حتى يتم ورود البضائع بصورة سليمة من الناحية الفنيـة وأيضا كضمان إضافى للنوعية وعدم الغش التجارى وقد تخدم هذه المستندات أهـداف

:ومن هذه المستندات ما يلىأخرى تتعلق بحال طلبها لتقدم لجهات االختصاص

٥

.Certificate Of Origin) المنشأ(شهادة -١وعادة ما تصدر هذه الشهادة من الغرفة التجارية فى بلد المصدر ويظهـر بهـا منشـأ البضاعة واسم المنتج للبضاعة وغالبا ما يطلب اعتمادها من القنصليات أو السفارات فى

.بلد المنتج . Inspection Certificateشهادة التفتيش -٢

وتصدر من مكاتب تفتيش دولية منتشرة فى جميع أنحاء العالم وتفيد بمطابقة البضـاعة .المتعاقد عليها من حيث الكمية والنوعية والمواصفات القياسية

ويجب أن ينص فى شروط االعتماد على طريقة سداد أتعاب ومصاريف التفتيش ومـن .الذى سيتحمل مثل تلك المصاريف

.weight list & packing listدات الوزن وقوائم التعبئة شها -٣وهى شهادة تحدد الوزن اإلجمالى والوزن الصافى للبضاعة وأيضا قوائم التعبئة تحـدد حجم العبوات التى تم تعبئتها وكمياتها و إعدادها ، حيث تستخدم فى المعاينة الجمركيـة

التثمين الجمركى ، ويجب أن يتطابق بميناء الوصول لتفادى الفحص الكلى للبضاعة عند .كل من قوائم الوزن والتعبئة مع كل من بوليصة الشحن والفاتورة التجارية او النهائية

.agricultural certificateشهادة زراعية – ٤قد تكون السلعة التى سوف تصدر أو تستورد مستخدمة فى الزراعة فيـتم طلـب هـذه

من جهات حكومية فى بلـد المصـدر وتفيـد صـالحية الشهادة والتى غالبا ما تصدر ( البضاعة لالستخدام فى الزراعة وقـد تطلـب بمسـمى شـهادة صـحية زراعيـة

photosanitary certificate. ( Health Certificate شهادة صحية -٥

أيضا تصدر هذه الشهادة من الجهات الحكومية فى بلد المصدر وهى شهادة تفيد صالحية ستخدام آالدمى وخلوها من اإلشعاع أو أى أمراض أو مواد ضارة بالصحة البضاعة لال

.العامة وتطلب هذه الشهادة فى بضائع المواد الغذائية أو ما شابه ذلك شهادات أخرى -٦

هناك شهادات أخرى إضافية قد تطلب فى االعتماد المستندى وتختلف تبعا لظروف كـل وهى تفيد أن السفينة الناقلة ال (هادة بعمر السفينة عملية كما سبق اإلشارة إلى ذلك مثل ش

وهـى ( Radioactivity certificate شهادة إشـعاع –) سنوات ١٠يتعدى عمرها شهادة تفيد أن البضائع خالية من اإلشعاع أو فى حدود النسبة المتعارف عليهـا دوليـا

).ويجب أن تكون معتمدة من الجهات الحكومية فى بلد المصدره فهناك بعض النقاط الهامة جدا والتى يجب أن يأخذها المصدر فى االعتبار وهـو وعلي

بصدد تجهيز مستندات الشحن التى سيقدمها للبنك حتى تكون مطابقـة تمامـا لشـروط -:االعتماد المستندى وال تؤدى إلى أى تأخير فى دفع قيمة االعتماد أو إيقاف الدفع

ادات مطابقة تمامـا للنصـوص الـواردة يجب أن تصدر جميع المستندات والشه . ١باالعتماد المستندى من حيث جهة اإلصدار أو جهة اعتمادهـا أو التصـديق عليهـا

.وأيضا مضمونها وما يرد بها من بيانات وعدد النسخ المطلوبةيجب أن تكون هذه المستندات متفقة مع كافـة المسـتندات األخـرى المطلوبـة . ٢

.باالعتماد ومكملة لهاتخلو هذه المستندات من أى كشط أو تغيير فى البيانات وان وجدت يجب يجب أن . ٣

.اعتمادها من جهة اإلصدار

٦

.يجب أن تتضمن جميع المستندات رقم االعتماد المستندى . ٤ :الخطوة السابعة

ثم يقـوم بمراجعتهـا ) المصدر(يقوم البنك مبلغ االعتماد باستالم المستندات من المستفيد وفى حاله مطابقة المستندات –كد من مطابقتها تماما مع شروط االعتماد مراجعة دقيقة ليتأ

على ) المصدر(مع شروط االعتماد المستندى يقوم البنك مبلغ االعتماد بدفع القيمة للمستفيد الفور طالما أن االعتماد معزز أما إذا كان االعتماد غير معزز ففى هذه الحالة يتم الـدفع

ا لشروط االعتماد والتى غالبا ما يكون الدفع بعد الرجوع إلى البنك طبق) المصدر(للمستفيد ).المصدر(فاتح االعتماد لتفويضه بالدفع للمستفيد

لذلك وفى معظم األحيان يرغب المصدرين فى أن تفتح االعتمادات لهم معززة على الرغم .من أن هناك عموالت للتعزيز قد تكون مرتفعة نسبيا

إلى البنـك ) المطابقة لشروط االعتماد (بلغ االعتماد بإرسال المستندات وعليه يقوم البنك م .فاتح االعتماد مخطرا إياه أن المستندات مطابقة وأنه قد تم الدفع طبقا لشروط االعتماد

:الخطوة الثامنة بعد وصول المستندات إلى البنك فاتح االعتماد يقوم بمراجعتها أيضا حتـى يتأكـد مـن

ما مع شروط االعتماد ويقوم بخصم قيمة االعتماد على المستورد وتسـليمه مطابقتها تما مستندات الشحن بعد تظهير بوليصة الشحن للمستورد كى يقوم المستورد بالتوجـه إلـى التوكيل المالحى الستالم إذن التسليم الذى بموجبه يقوم باستالم البضائع والتخليص عليها

.من الجمارك

٧

التحصيل المستندى: ثانيا

COLLECTIONSCOLLECTIONSCOLLECTIONSCOLLECTIONS

٨

نظام التحصيل كأحد وسائل الدفع فى التجارة الدولية(COLLECTIONS)

نظرا لتطور التجارة الخارجية والسرعة الملحوظة فى إتمام الصـفقات التجاريـة بـين المتعاملين فى مجال التجارة الدولية وأيضا بعد ظهور التكتالت االقتصـادية العمالقـة وتغيـر السوق العالمى من سوق كان يتحكم فيه المنتجون بالشروط التى يفرضـونها ويضـعوها بمـا يتناسب مع مصالحهم إلى سوق يتحكم فيه المشترون بوضع الشروط التى تتناسب معهم ومـع

.قدراتهم المالية ونظرا لزيادة العرض وتعدده من دولة إلى أخرى والمنافسة الشديدة بـين األسـواق العالميـة

) .Mass production(وظهور الناتج الكمى فقد تغيرت السياسات البيئية ومن ثم ظهر نظام التحصيالت كوسيلة من وسائل الدفع فى

والجـدير بالـذكر أن نظـام ) المصـدر (التجارة الدولية رغم ما بها من مخاطر بالنسبة للبائع حجم التجارة الدوليـة المتقدمـة التحصيالت قد استحوذ فى االونة األخيرة على نسبة كبيرة من

وفيما يلى بيان يوضح وسائل الدفع فى التجارة الدولية ومدى المخاطرة النسبية لكل منها بالنسبة .للمصدر والمستورد

٩

لة بياآم

ل صيتح

Col

lect

ion

D

raft

تنداستم

يل صتحال

Doc

umen

ta ry C

olle

ctio

n

بسا ح

وحمفت

O

pen

Acc

ount

اد عتم

ادى

ستنم

بل قا

غاء إلل ل

Rev

ocab

le

L/C

اد عتم

اى

تندمس

بل قايرغ

غاءإلل ل

Irre

voca

ble

L/C

اد عتم

اى

تندمس

ر غي

ز عزم

ل قاب

غاء إللل

Ir

revo

cabl

e co

nfirm

ed L

/C

ع لدفا

قدمالم

Cas

h in

A

dvan

ce

صدر للمطرة

مخاة الزياد

صدر

للمطرة

مخاض ال

خفاان

وردمستة للطرمخاض ال

خفاوان

ورد

مست للطرة

مخاة الزياد

١٠

حيـث أن ) Collection(وفيما يلى شرح مبسط التمام عملية تجارية بنظام التحصيل بالدرجة األولى على توافر عنصر الثقة المتبادلة بين كـل التعامل بنظام التحصيل يعتمد

:من المصدر والمستورد وهناك ثالث حاالت للتعامل بنظام التحصيل وهى .توافر عنصر الثقة بين كل من المصدر والمستورد -١عدم توافر عنصر الثقة بين كل من المصدر والمستورد وعدم معرفة كل منهمـا -٢

.لآلخر .ة بين كل من المصدر والبلد التى يتواجد فيها المستوردعدم توافر عنصر الثق -٣

:توافر الثقة بين كل من المصدر والمستورد : أوال يقوم المصدر فى هذه الحالة بشحن البضائع إلى المستورد ثم إرسال مسـتندات الشـحن

يقـوم رأسا اليه ليقوم األخير باستالم البضائع من الجمارك وفور استالم المستورد للمستندات بتحويل قيمة البضائع إلى المصدر مباشرة سواء بحوالة عن طريق البنـك أو إرسـال شـيك

وفى كال الحالتين يتقدم المستورد –مصرفى إليه رأسا وذلك حسب االتفاق المسبق فيما بينهما لكى يقـوم البنـك بـأجراء الحوالـة أو ) السابق استالمها من المصدر (إلى بنكه بالمستندات

ويرفقه بالمستندات ) ١١(اج الشيك المصرفى وبناء على ذلك يقوم البنك باعتماد نموذج استخرلكى يتمكن المستورد من التخليص على البضائع من الجمارك بموجب هذه المستندات ونموذج

.المعتمد من البنك ) ١١( : وبوجه عام تنحصر المستندات التى يقوم المصدر بإرسالها إلى المستورد فى

.بوالص الشحن . ٢ .فواتير التجارية ال . ١بـوالص ( أى مستندات إضافية يتم االتفاق عليها مسبقاً بين كل من المصدر والمستورد . ٣

) .الخ . …تأمين ، شهادة منشأ :عدم توافر الثقة بين كل من المصدر والمستورد وعدم معرفة كل منهما لآلخر: ثانياً

البضائع إلى المستورد وبدالً من أن يقـوم المصـدر يقوم المصدر فى هذه الحالة بشحن البنـك ( بإرسال المستندات رأساً إلى المستورد يقوم بإرسالها إلى البنك فى بلد المسـتورد

وهذا البنك يكون بنك المستورد حيث يقوم المستورد مسبقاً ) Collecting Bankالمحصل لمستندات وفى هذه الحالة يقوم المصدر بأخطار المصدر باسم البنك الذى سوف يرسل أليه ا

بان يسلم هذه المستندات بشرط سداد قيمتها ، فيقوم البنـك ) البنك المحصل ( بأخطار البنك المحصل بدوره بتحصيل قيمة المستندات من المستورد مقابل تسليمه إياها ثـم يقـوم البنـك

.بتحويل القيمة للمصدر معتمـداً مـن ) ١١(م المستندات مرفقاً بها نموذج وبناء على ذلك يقوم المستورد باستال

.البنك كى يقوم بالتخليص على البضائع بموجب هذه المستندات :عدم توافر الثقة بين كل من المصدر والبلد الذى يتواجد فيه المستورد : ثالثاً

إلـى فى هذه الحالة يقوم المصدر بشحن البضائع إلى المستورد ثم يقوم بإرسال المسـتندات فى بلد المصدر ويخطره بإرسال المسـتندات ) Remmiting Bankالبنك المرسل ( بنكه

إلى المستورد مقابل تحصيلها عن طريقه ، وبالتالى يقوم البنك بإرسال المستندات إلى بنـك فى بلد المستورد ويخطره بعدم تسـليم هـذه المسـتندات إلـى ) البنك المحصل (المستورد

.أن تحصل قيمة هذه المستندات منه المستورد إال بعد

١١

النقاط الهامة التى يجب أن يضعها المصدر فى اعتباره عند التعامل بنظام التحصيل

المستندى

على المصدر قبل االتفاق على عقد البيع التأكد من أن مستندات التحصيل تـوفر الضـمان صدد اتخاذ قراره نحـو اختيـار الالزم له والنقاط التالية يجب أن تكون محل االعتبار وهو ب

:مستندات التحصيل كوسيلة لضمان الدفع .موقف االئتمان القائم والثقة فى المستورد . ١ .خبرة سابقة فى األعمال مع بلد المستورد . ٢ .الموقف السياسي واالقتصادى الراهن وكذا القوانين الحاكمة فى بلد االستيراد . ٣ .النقد فى البلد المستورد قرارات ترشيد وحظر االستيراد ومراقبة . ٤ .إمكانية إعادة البضاعة فى حالة عدم الدفع أو عدم القبول . ٥

فبعد دراسة كل هذه النقاط السابقة والتى بناء عليها سيقوم المصدر باختيار المسـتندات :التى تحقق له الضمان الكافى للدفع عليه مراعاة النقاط التالية

أساس تسليم المستندات مقابـل قبول كمبيــالة مـن إذا ما قرر المصـدر التعامل على . ١ففى هذه الحالة ) Document Against Acceptance D/ A( المسـتورد لصالحـه

ولتفادي مخاطر هذا االئتمان يطلب المصدر من المستورد الحصول على ضـمان دفـع ن الدفع الكمبيالة من المصرف المحلى فى بلد المستورد أو أى مصرف أخر وحينذاك يكو

.فى تاريخ االستحقاق مضمون من البنك من خالل كمبيالة مضمونة ) Mode Out Order( مراعاة إصدار بوليصة الشحن والتى تمثل سند الملكية ألمـر . ٢

وبذلك فان البضاعة موضوع الرسالة سيتم اإلفراج عنها لحامل السند الشرعى وعليه فان تؤول إلى المستورد إال بعد استالمه المستندات المصدر بذلك يضمن أن ملكية البضاعة لن

.وقبول الكمبيالة أو سداد القيمة طبقاً لتعليمات التحصيل فى حالة الشحن بالطائرة أو عن طريق البر أو البريد إلى عنوان المسـتورد يـتم تسـليم . ٣

البضائع إلى المستورد بغض النظر عن استالمها لمستندات من عدمه وتصبح مسـتندات صيل ليس ذات جدوى ففى هذه الحاالت يجب أن يتم الشحن المر المصرف المحصل التح

وعليه يضمن المصدر أن ملكية البضائع لـن ) Collecting Bank( فى بلد المستورد تؤول إلى المستورد إلى بعد استالمه المستندات من المصرف ودفع القيمة طبقاً لتعليمـات

.التحصيل يرادية للسلع محل التعاقد فى بلد المستورد وأيضا عدم وجود أى عدم وجود أى موانع است . ٤

Foreign( قوانين نقدية تمنع تحويل قيمة البضـائع المسـتوردة بـالعمالت األجنبيـة Exchange Transfers Freely Allowed . (

الوضع فى االعتبار أن المصارف ليست مسئولة مطلقاً عن مراجعـة ودقـة المسـتندات . ٥ :على المصدر أن يراعى النقاط التالية عند إعداد المستندات وعليه يجب

.إعداد المستندات طبقاً لما ورد بالتعاقد وطلب المستورد .أ .أن تكون المستندات كاملة وصحيحة . ب

١٢

إصدار جميع المستندات مستوفاة لشروط ومتطلبات األنظمة االستيرادية فى بلد المستورد . ج .مثل اللغة والتصديق وخالفه

.يفاء جميع التوقيعات على المستندات است . د استيفاء كافة التظهيرات الخاصة بمستندات النقل والتـأمين والتوقيـع علـى الكمبيالـة . ه

.المستندية طبقاً لما تم االتفاق عليه على المصدر وهو بصدد إعداد تعليمات التحصيل ضرورة النص على أنها تخضع للقواعد .و

URC Uniform Rules for(م ١٩٩٥ لسـنة ٥٢٢قـم الموحدة للتحصـيالت نشـرة ر Collections No. 522 / 1995 . (

١٣

مزايا نظام التحصيالت :بالنسبة للمصدر

.وسيلة سهلة غير مكلفة . ١يضمن استيفاء مستحقاته حيث يتم تسليم المستندات للمستورد من خالل المصرف المحصـل . ٢

)Collecting Bank ( بقاً لتعليمات التحصيل مقابل الدفع او القبول ط. يضمن استرداد البضاعة محل التحصيل المستندى حال عدم الدفع او القبـول كمـا يمكـن . ٣

.تسليمها لمستورد أخر فى حالة عدم قبول المستورد للمستندات يمكن للمصدر الحصول على ائتمان وتمويل مصرفى سواء بخصم المستندات أو الحصـول . ٤

.بضمان هذه المستندات ) Credit( على ائتمان مصرفي يمكن للمصدر طلب ضمان للدفع اآلجل فى حالة تقديمه لتسهيالت فى الدفع سواء بضـمان .٥

أو بضـمان الـدفع المؤجـل ) Acceptance(دفع الكمبيـاالت فـى تـاريخ اسـتحقاقها )Deferred ( من المصرف المحصل وبالتالى تنعدم مخاطر االئتمان بالنسبة للمصدر

:ستورد بالنسبة للمتعتبر وسيلة سهلة وآمنة للتعامل حيث يقوم المصدر بشحن البضاعة المتعاقد عليها دون أية .١

.إجراءات مسبقة من جانب المستورد تعتبر وسيلة غير مكلفة بالمقارنة باالعتمادات المستندية التى تصل تكلفتها إلى ما يقرب من .٢

ت فتح اعتماد ومصاريف بنكية ودمغات من قيمة البضائع المتعاقد عليها ما بين عموال % ٢ .وخالفه

التعامل بنظام التحصيل ال يتطلب من المستورد أن يحصل على ائتمان مسبق مـن البنـك .٣وبالتالى ال يقوم بسداد تأمينات مقدماً كما هو الحال فى االعتمادات المستندية وبذلك تتحقـق

.الفرصة البديلة الستثمار هذه المبالغ

١٤

وط التسليمشر: ملحق

APPENDIX APPENDIX APPENDIX APPENDIX : : : : TERMS OF DELIVERYTERMS OF DELIVERYTERMS OF DELIVERYTERMS OF DELIVERY

١٥

TERMS OF DELIVERY شروط التسليمأهم شروط التسليم المستخدمة فى عمليات التجارة الخارجية طبقا لنشرة غرفة التجـارة

: هى Incoterms Brochure No. 406)) ٤٠٦(الدولية رقم EX Works –Ex Factory) محل اإلنتاج(تسليم محل المصنع

ا يعنى أن قيمة البضاعة هو سعرها فى مكان إنتاجها آى جميع مصـاريف الشـحن وهذوالتفريغ والنولون من مكان اإلنتاج الى مكان وصول البضاعة للمشترى يقوم بتحملها المشترى

(Importer) Fas – Free Along Side) ميناء المصدر ( التسليم على رصيف الميناء

بضاعة قيمة الشحن من المصنع أو محل اإلنتـاج حتـى وهذا يعنى أن يدخل فى سعر ال ).المشترى(رصيف ميناء الوصول ويقوم بتحملها المستورد

. Fob – Free On Board التسليم على ظهر الباخرة ويعنى هذا الشرط أن يدخل فى سعر البضاعة جميع مصـاريف النقـل والشـحن مـن

أى أن جميع مصاريف الشـحن ) . البائع (المصنع حتى فوق ظهر السفينة فى ميناء المصدر والتفريغ والنولون من بداية تحرك السفينة من ميناء الشحن حتى وصول البضاعة ألى مخـازن

.المشترى يتحملها المشترى Cfr Cost And Freightالتسليم ميناء المشترى

ينـاء ويعنى هذا الشرط ان سعر البضاعة يدخل ضمنه قيمة النولون من المصنع حتى م الوصول فى بلد المستورد اى يتحمل المشترى المستورد جميع المصاريف والنفقات الناجمة عن

من ميناء الوصول حتى مخازنه ) باستثناء قيمة النولون ( عملية الشحن والتأمين على البضاعة وأيضا يتحمل مصاريف تفريغ البضاعة من على ظهر السـفينة إلـى رصـيف المينـاء او .

) Liner Terms)(CFR Landed(لتفريغ فى الصنادل والنقل بها فيما عدا حاالت مصاريف ا .فان مصاريف التفريغ تدخل ضمن مصاريف النولون والتى يتحملها البائع

Cif Cost Insurance Freightشامل التامين ) المستورد ( التسليم ميناء المشترى عليه ان يدخل ضمن سعر البضاعة ولكن يزيد ) CFR(وهذا الشرط مثل الشرط السابق

قيمة التأمين على البضاعة أى أن يقوم المصدر بالتامين على البضائع بمعرفته وعلـى حسـابه .ويضيف قيمة التامين إلى سعر البضاعة

وتلك هى فكرة مبسطة عن شروط التسليم األكثر شيوعا إال أن هناك بعـض الشـروط :لعالمى والتى سوف نخصها بالذكر وليس بالتفصيل األخرى المتداولة حديثا على الصعيد ا

FCA : Free Carrier (Named Place ). CPT: Carriage Paid To ( Named Place Of Destination) CIP: Carriage And Insurance Paid To (Named Place Of Destination) DAF: Delivered At Frontier DES: Delivered Exship DEQ: Delivered Ex Quay ( Duty Paid) DDU : Deliverrd Duty Unpaid DDP: Deliverd Duty Paid ( فبناء على ما سبق يقوم المصدر بأول خطـوة وهـى إصـدار الفاتــورة المبدئيـــة

Proforma Invoice ( والتى يجب أن يقدمها للمستورد كى يقوم بموجبهـا بفـتح االعتمـاد . تتوافر فى الفاتورة المبدئية الشروط والبيانات التاليةالمستندى ويجب ان

.رقم وتاريخ البرفورما -١ . السعر اإلجمالى- سعر الوحدة - وصف البضاعة -الكمية أو الوزن -٢ . مواعيد التسليم -٤ .شرط التسليم -٣ ).حتى ميعاد محدد ( آخر تاريخ لصالحية األسعار -٥ـ -٦ لإللغـاء اد مسـتندى معـزز غيـر قابـل طريقة الدفع ، فعلى سـبيل المثـال اعتم

IRREVOCABLE CONFIRMED LETTER OF CREDIT ويجــب أن

١٦

حتـى يقـوم ) بنك المصـدر ( االعتماد عليه يذكر المصدر أيضا البنك الذى سوف يفتح ) المصدر(المستورد بفتح االعتماد عليه رأساً اختصاراً للوقت أو يطلب من البنك إخطار

.بفتح االعتماد من خالله .ميناء الوصول وميناء الشحن -٨ . طريقة التعبئة والتغليف -٧ يجب أن تظهر فى الفاتورة المبدئية وبشكل واضح وبدقة أسم المصدر وعنوانه لتالفى -٩

الخطأ عند فتح االعتماد ومن ثم يجب إدراج أرقام التليفونات والفاكسات وأيضـاً أسـم . وعنوان المستورد .تورة المبدئية يقوم المستورد بفتح االعتماد المستندى وبموجب هذه الفا

)تم بحمد اهللا (