IFRS 9 Реализация...

IFRS 9Реализация под «Ключ»

О нас

▪ Более 10 специалистов по Рискам с 15-20 летним опытом работы в GE Capital, Газпромбанке, Группе ЮниКредит (в том числе на позиции руководителей глобальных подразделений)

▪ 8 методологов ранее занимали позиции главного бухгалтера, директоров ключевых департаментов ВТБ, ОТП Банка, Росбанка, Альфа-Банка.

▪ Руководители проектов по автоматизации с опытом работы ИТ-директорами международных и российских банков

▪ ИТ-архитекторы, внедрявшие банковские ИТ-решения в качестве сотрудников ВТБ, Альфа-Банка, ЮниКредит Банка

на рынке. Учредители - бывшие топ-менеджерами ВТБ, Альфа-Банк, Группы Интеррос

Крупнейшие российские Банки - наши Клиенты

Специалистов-практиков с опытом работы в крупных Банках

RBtechnologies – Бизнес-интегратор

9лет

top30

200+

Наш подход

Эксперты в области управления бизнес-данными

Эксперты в области ИТ

Платформо-независимые

Возьмем на себя функциональное тестирование

Наши бизнес аналитики проведут интервью, подготовят бизнес требования и согласуют их с Вами

Ваша ИТ-служба, совместно с нашими системными аналитиками и архитекторами найдёт оптимальное решение для Вашего Банка

Наши эксперты по основным современным платформам и системам, совместно с Вами подберут наилучшее решение для Вашего Банка

Наши специалисты протестируют разработанное решение на соответствие как функциональным, так и бизнес требованиям.

RBtechnologies – Бизнес-интегратор

56 проектов «под ключ» объемом более 700 ч.д.

• Разработка, внедрение и постоянная поддержка решения для регуляторной отчетности, включая разработку и поддержку российского GL

• Разработка, внедрение и интеграция в ландшафт банка Модуля дисконтирования для расчета амортизированной стоимости финансовых активов\обязательств

• Разработка и внедрение корпоративного хранилища данных, включая разработку бизнес-требований, интеграцию и миграцию данных

• Система операционного, аналитического управленческого учета для розничной сети

• Внедрение Accounting Solution – решения для генерации российского учета на базе продуктовых событий систем иностранных вендоров

Примеры проектов:

• Поддержка и доработка решений анализа кредитных рисков

• Разработка и внедрение системы риск-отчетности

• Разработка методологии управленческого учета и бюджетирования

• Составление регламентов формирования консолидированного бюджета и отчетов о его исполнении

• Методологическое сопровождение проекта по автоматизации процесса подготовки управленческой отчетности

• Аудит внедренного ИТ решения на предмет соответствия бизнес-требованиям

• Разработка (включая разработку бизнес-требований) внедрение и сопровождение системы бюджетирования

• Разработка витрин данных DWH. Внедрение Basel II, ПВР.

• Доработка системы регуляторной отчетности

Наши компетенции

IFRS9 в управлении Рисками

Поставщики решений IFRS9

Классификация

Обесценение

Учет хеджирования

Моделирование

OFSAA IFRS9FusionRisk IFRS9

SAS Expected Credit LossSAS Risk Dimensions

Мы обладаем экспертизой во всех указанных платформах и подберем решение лучшее именно для Вас.

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

✓

КлассификацияОбесценение Учет хеджирования

Моделирование

Классификация

Обесценение

Учет хеджирования

МоделированиеЛучшее решение на рынке

Лучшее решение на рынке

Лучшее решение на рынке

Все области IFRS9

Oracle OFSAA IFRS9

FusionRisk IFRS9

FusionRisk Insight

Bank-wide limit measurement and monitoring

FusionFabric Connect

Banking Capital Markets

IFRS 9 / IAS Regulation Balance Sheet Management

LimitsAdvanced Measures

Risk Global ComponentsScenario generation, stress testing, pricing and calibration, data management,

high performance risk analytics and reporting, task-oriented workflows

Non-Misysbanking systems

FusionBankingEssence

FusionBankingLending

FusionBankingCorporate

FusionCapitalNon-Misys

trading systems

› Classification & Measurement

› Event management› Impairment

› Basel capital› Regulatory reporting› National discretions› LCR/NSFR reporting

› Asset liabilitymanagement

› Treasury management

› Fund transfer pricing› Liquidity management

› Global cross asset limits

› Multiple limit types› High performance pre-deal check

› Market risk (FRTB) › SA-CCR› Advanced credit (PFE/CVA)

SAS Risk Dimensions

• На основании методологии от BIG4 разработка детальных бизнес требований ( BRD ) к системе МСФО, выбор и подготовка функциональной спецификации ( FSD ) к настройкам системы;

• Подготовка витрины данных. Разработка процедур загрузки, загрузку данных в Системы IFRS9 и выполнение требуемых расчетов;

• Перенос и настройка существующих моделей по Basel II

• Настройка перехода с Basel II к IFRS9 в соответствии с требованиями Банка;

• Обучение пользователей и администраторов системы;

• Разработка документации, требуемой для сопровождения и развития решения в соответствии с нормативными документами Банка, регламентирующими внедрение информационных систем;

• Тестирование, перевод в опытную эксплуатацию, поддержка пользователей в опытной эксплуатации;

• Перенос системы в продуктовую среду, перевод в промышленную эксплуатацию;

• Гарантийное сопровождение в течение 1го года после передачи в промышленную эксплуатацию;

Этапы проекта

Разработка требований

• Разработка методологических подходов(принципов),

верхнеуровневых бизнес-требований

• Консультационные услуги на этапах:

• Уточнения(детализации) требований

• Разработки

• Тестирования

• Разработка детальных BRD и FSD, на основании методологии BIG4 и

обследования ИТ-систем Банка, в том числе:

• Определение и согласование перечня принимаемых ограничений и

допущений

• Описание логической модели бизнес процесса

• Определение требований к входящим данным, к функционалу, алгоритмам

обработки данных

• Оценка текущего уровня ИТ-систем и наличия необходимых аналитических

данных

• Дизайн системы и разработка технической архитектуры

• Регламенты и процедуры управления качеством данных и мастер-данными

• Описание процедур корректировок и исправления данных

• Описание процедур обогащения данных

BIG4

Разработка бизнес требований

Результаты этапа

• Бизнес-требования

• Определение и согласование перечня принимаемых

ограничений и допущений


• Определение требований к входящим данным, к

функционалу, алгоритмам обработки данных

Разработка функциональной спецификации

• Технический проект;• Архитектурное видение (включая архитектурные требования);• Архитектурный проект;• Требования к комплексу технических средств;• Технические задания на внедряемые решения и модули;• Требования к составу и качеству обрабатываемой информации, логическая модель данных

Системы МСФО 9;• Техническое задание на интеграцию внедряемых решений;

Построение витрины для IFRS9

Пример таблицы мэппинга:

ETL процессыНастроенные витрины

Настройка решения IFRS9

Первоначальная загрузка данных

ETL процедуры

Процедуры корректировки данных

DQ отчетыРучная

корректировка данных

Процедуры обогащения данныхДоработка процедур

обогащения

Excel, Сторонние системы

STAGING AR для МСФО 9

Доработка процедур

корректировки

Настройка решения IFRS9

Ежедневная загрузка данных

ETL процедуры

Процедуры корректировки данных

DQ отчетыРучная

корректировка данных

Процедуры обогащения данныхРучной ввод данных

Витрина для МСФО 9

Регламент ручного ввода данных

Регламент корректировок

Проверка ручных корректировок

Построение моделей PD, LGD IFRS9

Модуль моделирования

Любое количество моделей

Скрипты описания

Конфигурация решения IFRS9

Настроенная система МСФО 9

Настройка классификации финансовых инструментов

Классификация в категорию, оцениваемые по амортизированной стоимости:

▪ бизнес-модель , целью которой является удержание финансовых активов для получения предусмотренных договором денежных потоков

▪ соответствует критерию SPPI



• Настройка классификации по банковским продуктам ( пересечение Тип продукта/Тип клиента )



• Автоматический анализ (чек-лист) изменений в стандартных договорах по продуктам Банка и формирование заключения о прохождении SPPI-теста;

• Автоматизация алгоритма классификации инструментов на основании выбора бизнес-модели, SPPI-теста, а также иных критериев классификации финансового актива;


Скрипт

Таблица переходов

Реализация моделей оценки кредитного риска

Перенос существующих, внесение новых моделей PD, LGD в соответствии с Базель II с использованием разработанных LGD-моделей.

Матрицы переходов



Матрицы переходов (настройка горизонта прогнозирования: 12 месяцев и срок погашения)


Настроен функционал по переходу от моделей кредитного риска (PD, LGD) в целях Базель II/III к моделям в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9


Настроен функционал по переходу от моделей кредитного риска (PD, LGD) в целях Базель II/III к моделям в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9

• Для розничного портфеля – строится зависимость вероятности дефолтов различных сегментов розничного портфеля от макропоказателей - для каждого сегмента может быть свой;

• Для корпоративного портфеля - требуется выявить зависимость от макропоказателей внутренних рейтингов для каждого клиента (сегмента бизнеса клиента);

Настройка модели расчета PD


Конфигурация отнесения активов в стадии обесценения

Преднастроенные правила:

• Корпоративные контрагенты – на базе внешних и внутренних рейтингов

• Розничные контрагенты – на основе DPD (Due Past Days) и LTV (Loan To Value) подходов

• Реструктурированные/Модифицированные активы

• Обесцененные активы ( для POCI )

• Отрасль, География

• Правила при облегченном подходе (Simplified Approach)

Таблицы рейтингов

Модели обесценения


Оценка финансового инструмента

▪ Расчет эффективной ставки процента (Effective

Interest Rate - EIR) для инструментов с

фиксированной и переменной ставками

▪ Скорректированная EIR для изначально

обесцененных активов

▪ EIR может быть перерассчитана при изменении

контрактных условий или при реструктуризации

▪ EIR может быть предоставлена из внешней системы

▪ Расчет Амортизированной стоимости на основе

взвешенных по дефолту денежных потоков,

дисконтированных на основе EIR

• Способность генерации денежных потоков на уровне инструмента

• Конфигурируемые Рыночные и Бизнес допущения

• Возможность импорта Денежных потоков из инструментов других вендоров


Автоматический расчет ECL (ОКУ), настройка сценариев анализа и стресс-тестирования

• Настройка параллельного расчет ОКУ для различных версий наборов правил определения стадий обесценения, а также для различных версий моделей и их сравнение;

• Настройка Стресс-тестирование расчетов ОКУ для различных сценариев;

Allowance Trend - Stage-wise

Dec Sep

IFRS9 Stage Allowance Allowance

Stage 1 - Investment Grade and Low Risk 412,169 109,667

Stage 2 - Non Investment Grade or High Risk 225,890 59,204

Stage 3 - Impaired or Default 66,072 15,449

Provision Trend - Stage-wise

Dec Sep

IFRS9 Stage Provision Provision

Stage 1 - Investment Grade and Low Risk 736,047 166,739

Stage 2 - Non Investment Grade or High Risk 354,202 92,188

Stage 3 - Impaired or Default 86,161 42,188



• Расчет ОКУ для каждой стадии обесценения, включая упрощенный подход и подход к POCI-активам. Применение моделей PD, LGD, соответствующих стандартам МСФО (IFRS) 9, по кредитам ЮЛ, ИП, ФЛ и иным финансовым инструментам.

Stage Classification by Line of Business

POCI Stage 1 - Investment Grade and Low Risk

Stage 2 - Non Investment Grade or High Risk

Stage 3 - Impaired or Default

Line of Business Number of Accounts

Carrying Amount

Undrawn Amount

Number of Accounts

Carrying Amount

Undrawn Amount

Number of Accounts

Carrying Amount

Undrawn Amount

Number of Accounts

Carrying Amount

Undrawn Amount

Corporate Finance 2 154,063 41,390 24 2,244,757 700,036 10 942,306 250,831 6 348,694 109,415

Merchant Banking 7 471,168 156,049 23 1,727,684 544,767 9 635,249 181,263 2 187,720 39,421

Municipal/Government Finance

11 884,488 245,928 16 1,195,069 393,549 11 942,992 288,153 3 179,582 41,580

Grand Total 20 1,509,719 443,367 63 5,167,510 1,638,352 30 2,520,547 720,247 11 715,996 190,417



• Настройка отчетов по результатам расчетов ОКУ и компонентов ОКУ для последующего резервирования по МСФО, а также бэк-тестинга и валидации моделей оценки кредитного риска;


Пользовательское тестирование и запуск

• Концепция ролей и полномочий; • Программа и методика испытаний, включая план нагрузочного тестирования; • Тестовые сценарии / тест-кейсы для UAT по внедряемым решениям; • Инструкция по инсталляции системы; • Инструкция администратора системы; • Инструкция администратора информационной безопасности; • Инструкция пользователей системы (разработчик, моделирование, пользователь результатов); • Программы обучения персонала; • План проведения опытной эксплуатации; • План проведения обучения; • Регламент сопровождения системы.

Общий план проекта

• Средний срок реализации полнофункционального проекта 9 мес.• Средние трудозатраты на полнофункциональное внедрение IFRS9 13 000 ч.ч.

Минимизация ресурсов Клиента на проекте

Мы берем максимальное количество задач на себя.

Ресурсы Банка потребуются только на этапе формирования требований и пользовательского тестирования

Общие трудозатраты Клиента составляют 18 – 22% от общих трудозатрат проекта

Пример проектаМодуль дисконтирования в соответствии с требованиями IFRS 9

Разработка, внедрение и интеграция в ландшафт банка Модуля дисконтирования для расчета амортизированной стоимости финансовых активов\обязательств

• Анализ существующей методологии банка

• Разработка методологических подходов(принципов),

верхнеуровневых бизнес-требований

• Консультационные услуги на этапах:

• Уточнения(детализации) требований

• Разработки

• Тестирования

• Разработка детальных BRD и FSD, на основании методологии KPMG и

обследования ИТ-систем Банка, в том числе:

• Определение и согласование перечня принимаемых ограничений и

допущений


• Определение требований к входящим данным, к функционалу, алгоритмам

обработки данных

• Оценка текущего уровня ИТ-систем и наличия необходимых аналитических

данных

• Дизайн системы и разработка технической архитектуры

• Разработка / настройка в соотвествии с BRD/FSD

• Интеграция с другими системами

• Регламенты и процедуры управления качеством данных и мастер-данными

• Тестирование (Функциональное, интеграционное, операционное, UAT)

• Внедрение решения

• Сопровождение и тех. поддержка

BIG4

Схема взаимодействия продуктовых систем, DWH, модуля дисконтирования, AE и BARS GL.

Пример проекта

Axapta IL

SecMod IL

FCC12 IL

K+TP IL

IMEX IL

FCC6.3

DWH

DWH SAS

STAG

E

ETL_BWH (IL->IL)

PUSH Daily

ETL_BWH (IL->IL)

PUSH Daily

ETL_BWH (IL->IL)

PUSH Daily

ETL_BWH (IL->IL)

PUSH Daily

ETL_BWH (IL->IL)

PUSH Daily

ETL_BWH (IL->IL)

PUSH Daily

Data

mart

s

FCCHS

BOREPDblink

FusionRisk

Deals

ETL_BWH (IL->IL)

PUSH Daily

Transactions

ETL_BWH (IL->IL)

PUSH Daily

Retail Credit, Saving AccRetail Credit,

Saving Acc

ETL_BWH (IL->IL)

PUSH DailyBOREP

Dblink

ETL_BWH (IL->IL)

PUSH Daily

AE

BARS GL

BARS REP

ETL_BWH (IL->IL)

PUSH Daily

Accounting transactions

Bank guarantees

Securities, Corp. Deposits

Corp. & Interbank Loans, SME Deposits, assignment

,

Securities

Real estate deals

Amortized cost

Models

Products – Accounting reconciliation

Risk – Accounting reconciliation

Impairment, Provisions, Hedge

accounting

Модуль дисконтирования в соответствии с требованиями IFRS 9

Наши партнеры

Методология

Наши клиенты

Наши контакты

Центральный офисМосква, проспект Андропова, дом 18 к5

+7(495) 726-59-17

[email protected]

http://www.rbtechnologies.ru/

IFRS 9 Реализация...

Documents

Transcript of IFRS 9 Реализация...