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2018

年度报告

联盛科技

NEEQ : 835982

湖南联盛网络科技股份有限公司

Hunan Limsam Network Technology Co.,Ltd

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公司年度大事记

2018 年 7 月，国家文化消费试点品牌评选，湖南联

盛网络科技股份有限公司荣获“长沙市文化消费十

大品牌”。

2018 年 9 月，由湖南联盛网络科技股份有限公司和

上海芒果互娱科技有限公司合作，以用户为中心，

集棋牌手游、大型赛事、互联网播出于一体的全方

位互动的棋牌竞技平台——《芒果最大牌》在芒果

TV 和中国 IPTV-湖南双屏同步播出，全面开启了泛

娱乐模式。

湖南联盛网络科技股份有限公司荣获 2018 年度湖

南动漫游戏行业年度评选“最佳品牌奖”。

2018 年 7 月，湖南联盛网络科技股份有限公司参与

湖南省长沙市雨花区文化创意产业协会组织的爱

润童心“在一起”文化扶贫捐赠，被龙山县石牌镇

人民政府授予“爱心单位”荣誉称号。

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目 录

公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37

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释义

释义项目 释义

公司/本公司/股份公司/联盛科技 指 湖南联盛网络科技股份有限公司

主办券商 指 光大证券股份有限公司

股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

董事会 指 湖南联盛网络科技股份有限公司董事会

监事会 指 湖南联盛网络科技股份有限公司监事会

股东大会 指 湖南联盛网络科技股份有限公司股东大会

三会 指 股东大会、董事会、监事会

公司章程 指 最近一次由股东大会议通过的《湖南联盛网络科技股

份有限公司公司章程》

公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人

公司管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员

三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》

业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》

公司法 指 《中华人民共和国公司法》

报告期 指 2018 年度

会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人邓俊西、主管会计工作负责人钱水香及会计机构负责人（会计主管人员）钱水香保证年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准无保留意见审计报告，本公司董事会、

监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准

确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

1、政策风险

近年来网络游戏市场迅速拓展，整体规模呈爆发增长趋势，

由此引发的社会问题引起广泛关注。网络游戏行业受工业和信

息化部、文化部、新闻出版广电总局和国家版权局的共同监管，

以上监管部门也逐步加强了网络游戏行业的监管力度，出台一

系列监管政策及法规，对游戏开发商、运营商的资质、游戏内

容、游戏时间、备案程序等方面进行了规范。公司主要运营的

是棋牌类游戏平台，具备网络游戏虚拟货币发行服务的业务资

质，并在文化、物价等主管部门完成备案，尽管公司发行的虚

拟货币仅能用于游戏中，无法兑换现金，不存在公司游戏平台

之外的货币价值，但由于虚拟货币相较真实货币来说更容易促

使玩家产生不理性消费，故仍然有可能受到政策的严格管控。

除游戏消费外，棋牌游戏的内容及周边线下活动，均受到严格

的法律法规及政策监管。

2、现有游戏盈利能力下降的风险

公司目前在线运营的游戏数量相对较少，公司的绝大部分收

入一直由少数游戏贡献，报告期内收入主要来自白金岛游戏平

台上的《跑得快》、《长沙麻将》、《三打哈》以及《放炮罚》等

游戏。虽然公司运营的大部分游戏都属于经典的棋牌类游戏，

但公司仍无法保证这些游戏持续保持目前的受欢迎程度，若公

司不能及时和持续对在线运营的游戏进行改良和升级，强化游

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戏的功能、技术及艺术特色，以保持对玩家的持续吸引，可能

导致玩家人数下降，在市场上受欢迎的程度降低；或者因网络

故障等原因导致服务器长时间甚至长期中断，影响玩家体验。

这些情况都会对公司的业务、财务状况及业绩造成重大不利影

响。若公司的某款游戏的运营收入无法抵消其成本，公司可能

会选择停止该款游戏的运营。如游戏停运，导致公司终止向运

营商及客户提供该款游戏的服务，可能对公司的现金流产生不

利影响。

3、新游戏开发运营不成功风险

公司的业绩增长及公司的发展取决于公司吸引新玩家以及

留住现有玩家的能力。由于游戏玩家的喜好转变，公司为保持

和扩大玩家规模，必须不断投入大量的资源用于研发改进现有

游戏及推出高品质游戏。公司自主研发的游戏能否成功，在很

大程度上取决于公司是否准确判断游戏玩家的兴趣和偏好变化

并就此作出快速的响应。若公司无法准确预测、应对玩家的兴

趣、偏好或行业变化以改良游戏或推出新款游戏，玩家人数可

能出现无增长甚至下降的情况。而为了推出一款新游戏，公司

需要在前期投入大量的研发费、推广费、服务器托管费等，如

新游戏开发运营不成功，新游戏产生的收益可能不能抵补支出，

会削弱公司未来的盈利能力。

4、公司付费玩家数量占总玩家数量较

小的风险

随着网络棋牌游戏行业的爆发，公司业务竞争压力持续增

长，公司产品注册玩家用户数面临巨大的考验。报告期内，虽

然公司产品充值用户数量有所增加，但是在同行业的占比中仍

处于劣势。公司的可持续增长能力很大程度上取决于公司满足

付费玩家吸引更多付费玩家并引导其在游戏中的消费行为。如

果公司无法留住付费玩家、吸引更多注册玩家成为付费玩家或

增加付费玩家在游戏中的购买力度，公司的收入和利润率可能

会受到不利影响。

5、棋牌网络游戏平台竞争激烈的风险

由于棋牌游戏于中国广受欢迎以及在线棋牌游戏市场准入

门槛相对其他类型的网络游戏较低，因此中国的小型棋牌游戏

供应商较多。然而，国内目前在线棋牌游戏行业集中度较高，

国内目前存在六大棋牌游戏供应商，分别为腾讯、联众、边锋

游戏、博雅互动、波克城市及竞技世界。这六家棋牌游戏供应

商均可提供网页及移动棋牌游戏，除博雅互动外均可提供客户

端游戏。与这些占据高市场份额的棋牌游戏供应商相比较，公

司的“白金岛”游戏平台在全国来说品牌知名度相对较低。“白金

岛”游戏平台一直以浓郁的湖南地方文化特色在湖南省及附近

地区获得较高的地方市场占有率，若公司与这些占据高市场份

额的棋牌游戏供应商直接竞争，可能会使公司在吸引玩家方面

处于劣势，导致公司可能会玩家流失，市场份额或会减少，对

公司的业绩前景造成不利影响。

6、核心技术人员流失的风险

公司专注于自主研发和运营棋牌网络游戏，掌握网络游戏核

心技术和保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是

公司的核心竞争力之所在。公司需要继续吸引并稳定技术熟练、

经验丰富的游戏开发和运营人员以维持公司的竞争力。随着公

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司规模的不断扩大，如公司激励机制和约束机制不跟进，将使

公司难以吸引和稳定核心技术人员，导致核心技术人员流失，

降低公司竞争力，不利于公司长期稳定发展。针对此风险，公

司注重人力资源的管理，制定了合理的员工薪酬方案，建立了

有效的绩效管理体系，积极为技术熟练、经验丰富的游戏开发

和运营人员等核心技术人员提供优良的工作环境和提供较好的

薪酬待遇。公司与核心技术人员签署了竞业禁止合同及保密合

同。公司将不断完善人力资源管理制度，积极引进相关人才，

同时注重人才的自身培养，完善各项培训管理制度，加强技术

人员梯队建设，降低因人才流失带来的风险。

7、不可持续获得政府补助的风险

报告期内，公司共获得政府补助及产业奖励资金 85.88 万元。

尽管目前国家对中国的文化产业重视程度较高，并发布一系列

扶持政策，但并不排除未来公司不可持续获得政府补助的风险。

8、软件著作权风险

公司提供的网页与移动棋牌游戏，相较其他休闲游戏，在游

戏形式上已与同类游戏具有一定相似性。根据最高人民法院对

软件著作权侵权纠纷案件的相关函件，著作权法意义上的软件

著作权实质相似性，需要对软件著作权的源代码或目标程序代

码进行实际比较，目前，公司上线运行的游戏产品与其他公司

的游戏产品在源代码、人物声音、素材、美术、音乐素材四等

方面均不存在著作权法上的实质相似性，且上述游戏产品是公

司自主研发并拥有软件著作权的产品。从未接到任何第三人声

明该游戏产品侵犯其著作权或其他合法权益，不存在软件著作

权纠纷。但如果公司未来在游戏产品研发过程中不能持续自主

研发能力，可能面临一定的软件著作权纠纷风险。

9、应收账款的回款风险

报告期内，随着公司业务的发展，运营模式的改变，公司延

长了结算周期，导致应收账款有所增长，但绝大部分都在可控

制范围内。这些客户都是与公司长期合作的运营公司或游戏研

发运营企业，具有一定资金实力和经营规模。虽然以上客户应

收账款发生坏账的可能性较小，且期末公司已充分计提坏账准

备，但若某客户现金流紧张，或者出现支付困难而拖欠公司款

项，则将对公司现金流和资金周转产生一定的不利影响。

10、盈利能力持续降低的风险

报告期内，公司引进了优秀的技术研发人员及团队，加大了

技术研发费用的投入。同时，为了拓展公司业务发展及扩张举

行了多次运营赛事活动及广告宣传活动，导致报告期下半年较

上半年盈利能力不断下降。因公司发展战略的要求，未来公司

将继续加大研发和业务拓展的投入，不排除公司未来一段时间

内盈利能力继续下降。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 湖南联盛网络科技股份有限公司

英文名称及缩写 Hunan Limsam Network Technology Co.,Ltd

证券简称 联盛科技

证券代码 835982

法定代表人 邓俊西

办公地址 湖南省长沙市雨花区曙光中路长房天翼未来城 1 栋 201 房

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 黄林辉

职务 董事会秘书

电话 0731-88800028

传真 0731-84163222

电子邮箱 huanglinhui@limsam.cn

公司网址 www.limsam.cn

联系地址及邮政编码 湖南省长沙市雨花区曙光中路长房天翼未来城 1 栋 201 房 410007

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2008 年 11 月 21 日

挂牌时间 2016 年 2 月 26 日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） I 类信息传输、软件和信息技术服务业-64 互联网和相关服务

-642-6420 互联网信息服务

主要产品与服务项目 棋牌游戏产品、电视电竞节目、游戏平台；游戏代理服务、赛事

服务及广告代理服务。

普通股股票转让方式 集合竞价

普通股总股本（股） 16,040,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东 无

实际控制人及其一致行动人 刘卓、黄林辉、邓俊西、李青

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91430100682815038D 否

注册地址 湖南省长沙市雨花区曙光中路长房天翼未来城 1 栋 201 房 否

注册资本（元） 16,040,000 否

五、 中介机构

主办券商 光大证券

主办券商办公地址 上海市新闸路 1508 号

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 李雯宇、夏淳

会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 35,300,725.84 49,060,276.22 -28.05%

毛利率% 38.06% 51.33% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -16,048,940.14 -5,933,193.81 -170.49%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

-16,870,803.10 -8,985,061.06 -87.77%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

-41.57% -11.96% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌

公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润计算）

-43.70% -18.12% -

基本每股收益 -1.00 -0.37 -170.51%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 37,334,087.25 51,944,019.46 -28.13%

负债总计 6,752,559.30 5,313,551.37 27.08%

归属于挂牌公司股东的净资产 30,581,527.95 46,630,468.09 -34.42%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 2.91 -34.36%

资产负债率%（母公司） 18.09% 10.23% -

资产负债率%（合并） - - -

流动比率 4.36 7.33 -

利息保障倍数 - - -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -13,373,416.88 -1,687,285.99 -692.60%

应收账款周转率 2.91 4.12 -

存货周转率 - - -

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四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% -28.13% -13.43% -

营业收入增长率% -28.05% -14.83% -

净利润增长率% -170.49% -153.30% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 16,040,000 16,040,000 0%

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

858,781.14

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,918.18

非经常性损益合计 821,862.96

所得税影响数 -

少数股东权益影响额（税后） -

非经常性损益净额 821,862.96

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用

单位：元

科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

应收账款 10,189,431.44 - - -

应收票据及应收账款 - 10,189,431.44 - -

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应付账款 2,606,841.45 - - -

应付票据及应付账款 - 2,606,841.45 - -

管理费用 15,629,734.36 10,251,015.84 - -

研发费用 - 5,378,718.52 - -

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司的主要业务分为产品和服务两大类，其中主要产品为以网络棋牌游戏为主导的电视电竞平台、

网络棋牌游戏平台、电视节目赛事及线下赛事；服务包括游戏代理服务、广告服务等。产品研发技术团

队强大，产品研发周期短；公司基于大量的线下活动，建立详实具体的用户意见反馈通道，从而形成更

准确的产品迭代机制；公司线下赛事策划团队是国内最早策划执行全国选秀节目的团队，每年百余场线

下赛事运营，标准化的赛事管理和培训体系；优秀的节目创制团队，具有丰富的本土化棋牌游戏节目制

作经营。针对广阔的广告服务市场公司制定了有效的经营策略和方法及组建了强大的招商团队，拥有了

良好的广告主口碑。公司借助自有游戏平台、赛事活动及其他营销资源，为客户提供广告发布、赛事冠

名等服务。公司主要通过自研游戏产品及广告服务实现营收。

报告期内，公司商业模式无重大变化。

报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

公司作为全国首个打造电视电子竞技平台的互联网企业，主要以电视竞技赛事和节目为主要用户

导流入口，通过棋牌产品盈利的模式，自公司 2017 年以来开始拓展江西、安徽和浙江市场。报告期内，

营业收入主要来自于公司自主研发的基于电视竞技平台的棋牌产品的增值服务收入以及赛事授权和广

告收益。

报告期内，公司不断加强技术和运营投入，取得了初步成效。

1、积极拓展外省市场

经过近一年的研发和制作，公司的核心产品平台“白金岛电视电子竞技平台”成功拓展到了江西、

安徽市场，上线时间比预期的时间延迟了近三个月，因此公司在报告期内的业绩未达预期。

2、坚持自主打造 IP赛事和节目

公司除了继续拓展和拥有“我是大赢家”相应的 IP 授权和赛事外，还开始打造基于扑克、字牌、

麻将等对应的赛事 IP，报告期内公司继续深耕湖南市场，逐渐下沉到湖南地市电视台并联合拓展大型赛

事。

3、坚持自主研发和运营游戏产品

游戏产品的收入依然是公司的主营业务收入，作为轻资产公司，公司坚持组建自主的研发和运营团

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队，通过优胜劣汰保证公司能够快速应对市场的各项竞争和挑战，保持稳定的研发费用投入将是公司继

续领先市场的核心竞争力，公司每年都投入大量资金进行技术研发，2018 年，公司研发投入达到 409.91

万元。

4、深度捆绑湖南广电资源，深耕大屏内容

公司不仅与湖南芒果互娱、芒果 TV 继续保持战略合作关系，同时也与长沙政法频道、娄底电视台

等地市电视媒体建立了长期合作关系，为公司打造中国领先的电视电子竞技平台奠定更加坚实的基础。

5、坚持自主创新，坚持健康绿色游戏内容

公司所有经营的游戏内容均符合社会主义核心价值观，坚持健康、绿色的导向，带给用户快乐、

轻松的竞技内容，并且公司具备棋牌游戏各类证照和资质，并作为湖南唯一一家，全国十二家棋牌游戏

公司的代表参与制定游戏的监管规则，因此公司将继续坚持长期发展的目标，注重社会效益与经济效益

并存的方式来拓展公司的核心业务。

(二) 行业情况

1、技术创新和产品升级进一步推动手游市场发展

2018年中国游戏市场实际销售收入达2144.4亿元，同比增长5.3%，占全球游戏市场比例约为23.6%。

2018 年中国自主研发网络游戏市场实际销售收入达 1643.9 亿元，同比增长 17.6%，2018 年中国游戏用

户规模达 6.26 亿人，同比增长 7.3%。(数据来源：中国音数协游戏工委（GPC & CNG 中新游戏研究（伽

马数据）)虽增长率创近 10 年最低值，但在相关产业环境与指导政策背景下，仍有一些逆势增长的游戏

企业获得了大幅提升。技术创新和产品升级推动行业进一步发展，随着信息技术的进步，网络游戏企业

借助于微端化版本、跨平台服务和网络化渠道进入各类型网络游戏市场，拓宽用户获取的渠道与范围，

极大推动了用户数量和市场规模的发展。同时，大批新的开发工具和技术的出现，降低了游戏的开发成

本，提高了游戏的开发效率，拓展了游戏的可玩边界，加快了游戏的传播速度，促进整体手游市场增量

将相对平稳。

2、棋牌游戏市场进入整合期行业监管趋严

数据公司 MobData 发布了《2018 年中国游戏行业研究报告》，称 2018 年在游戏的品类细分市场，

休闲棋牌的游戏供给量不足 1%，而同时玩家的需求在所有类型游戏中的占比却达到 6%。此外，在游戏

题材细分市场上，棋牌游戏的供给数量为 9%，玩家需求占比却达到了 36%，仅次于生活娱乐和动漫游

戏，供需差更是高达 27 个百分点。2018 年 3 月 29 日，原国家新闻出版广电总局发布《游戏申报审批重

要事项通知》，称将暂停游戏版号审批工作，许多违规涉赌的棋牌公司一夜间销声匿迹，然而意想不到

的是棋牌游戏的活跃用户数并没有受到太大影响。由此可见，虽然棋牌游戏用户的整体年龄层偏高，但

这些用户忠诚度高、消费能力强，只要有合理的释放途径，棋牌游戏市场仍存在着巨大的潜力。棋牌游

戏特点是随开随玩、碎片化时间、重交互、没有持续活跃要求、玩法上有深度可挖掘，这也符合游戏社

交化的必然趋势。2018 年棋牌游戏受到国家的重点监管，移动游戏越发趋向于高质量、精品化，正规化，

只要游戏本身足够优秀，用户也愿意为其买单。因此，提升用户体验、做好玩法多样性，将会是未来棋

牌游戏的主要发展方向。

3、IP 与网络游戏的联系将更加紧密

随着数字娱乐多元化的发展，网络游戏已经不仅仅局限于游戏本身，其与动漫、影视、小说等其

他文化娱乐产业的联系更加紧密，不同类别的文化产品之间不断融合，即同一个 IP 产品可以在多个文化

产品类别上加以表现。除此之外，不同游戏类别之间的衍生也愈加丰富。可以预计，产品 IP 将在未来的

网络游戏市场中发挥愈加重要的作用，IP 在市场及用户中的影响力将对网络游戏产品的经营产生重要影

响。

4、“棋牌+电竞”新的模式迎来全民参与时代

2018 上半年中国电子竞技游戏市场实际销售收入达到 417.9 亿元，同比增长 16.1%。而 2018 全年

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中国电子竞技游戏市场实际销售收入达 834.4 亿元，同比增长 14.2%。其中移动电竞游戏市场实际销售

收入达 462.6 亿元（数据来源：伽马数据、中商产业研究院整理），移动电竞势头更猛。随着网络直播平

台的兴起，电子竞技赛事观看移动化，使得电子竞技被越来越多的人所熟知，国内电竞行业的用户群将

不断扩大，迎来全民参与时代。风靡“棋牌+电竞”新的模式，让棋牌游戏产品顺应时代科技发展的潮

流，在发展中把握并对模式进行创新，将让棋牌游戏在这个市场中占领一席之地。

5、棋牌电竞赛事市场前景可期

2018 年中国电竞产业规模超过 880 亿元，其中电竞赛事市场规模 10.6 亿元，占比 1.2%。对比传统

的体育赛事占比，电竞赛事收入占电竞产业比例偏低，依然存在巨大的增长空间。赛事是电竞的基础，

赛事基数的增加不仅能直接提升电竞市场规模，更有利于从不同途径探索电竞赛事商业化，进而加速电

竞赛事市场的成熟。高热度的赛事，可以带动当地以及周边区域经济和电子竞技产业的发展，电竞赛事

拥有庞大的粉丝群体，且用户活跃度高，有利于其未来的商业化及提升电子竞技赛事市场规模。而棋牌

游戏本身就是智运会的比赛项目之一，体育总局棋牌运动管理中心曾发起网络棋牌大赛，包括围棋、斗

地主、象棋等项目，同时有 WPT、CPT、WSOP 等大型商业赛，还有各地的麻将锦标赛、世界麻将大赛

等。健身、趣味棋牌竞技化市场也早已成为地方棋牌游戏的发展趋势。用竞技化的思路运营棋牌游戏，

创办线上海选、线下比赛，线上线下结合的方式很好提高了用户参与度，形成体育社交文化，从而增强

用户使用黏性，有利于增加用户的渗透率，提高用户活跃度。2018 年途游创办了棋牌锦标赛，线上线下

直接参与人数近 800 万，赛事视频观看次数逾 1 亿次，棋牌游戏竞技化市场的发展潜力不容小觑。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 上年期末 本期期末与上年期

末金额变动比例 金额 占总资产的比

重 金额

占总资产的比

重

货币资金 7,801,629.56 20.90% 21,670,034.62 41.72% -64%

应收票据与应

收账款

12,725,913.23 34.09% 10,189,431.44 19.62% 24.89%

存货 - - - -

投资性房地产 - - - - -

长期股权投资 166,838.94 0.45% 244,442.07 0.47% -31.74%

固定资产 601,193.14 1.61% 941,168.51 1.81% -36.12%

在建工程 - - - - -

短期借款 - - - - -

长期借款 - - - - -

资产负债项目重大变动原因：

1、货币资金：本期期末货币资金相比去年同期下降了64%，主要是由于本年销售收入下降导致销

售商品、提供劳务收到的现金下降。

2、长期股权投资：本期末股权投资下降了 31.74%，主要是公司的参股公司互天网络在 2018 年经营

亏损 22 万余元，按权益法确认投资损失并对应减少长期股权投资。

3、固定资产：本期期末固定资产较上年期末减少 36.12%，主要是本年正常折旧所致。

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2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期 本期与上年同期金

额变动比例 金额 占营业收入的

比重 金额

占营业收入的

比重

营业收入 35,300,725.84 - 49,060,276.22 - -28.05%

营业成本 21,865,881.81 61.94% 23,878,548.02 48.67% -8.43%

毛利率% 38.06% - 51.33% - -

管理费用 9,544,267.62 27.03% 10,251,015.84 20.89% -6.89%

研发费用 4,099,080.54 11.61% 5,378,718.52 10.96% -23.79%

销售费用 13,721,809.26 38.87% 15,818,211.99 32.24% -13.25%

财务费用 -97,067.61 -0.27% -47,744.52 -0.10% -103.31%

资产减值损失 3,037,865.81 8.61% 2,183,377.43 4.45% 39.14%

其他收益 857,681.14 2.43% 526,400.00 1.07% 62.93%

投资收益 -77,603.13 -0.22% -452,594.58 -0.92% 82.85%

公允价值变动

收益

- - - - -

资产处置收益 - - - - -

汇兑收益 - - - - -

营业利润 -16,155,694.84 -45.77% -8,393,102.80 -17.11% -92.49%

营业外收入 6,111.82 0.02% 2,525,467.25 5.15% -99.76%

营业外支出 41,930.00 0.12% - - 100%

净利润 -16,048,940.14 -45.46% -5,933,193.81 -12.09% -170.49%

项目重大变动原因：

1、营业收入：报告期营业收入相比去年同期下降了 28.05%，主要原因是政府政策对棋牌游戏的管

制力度有所加大加强，部分游戏不能在平台上运营，如德州扑克等，另在一些重要渠道，比如苹果等渠

道采取严禁棋牌游戏上线状态，因此减少了大量的充值用户，且由于政策影响，电视台方面的宣传减少，

导致相应的广告收入也大幅下降，另公司取消了代理游戏的运营，减少了代理页游游戏的收入。

2、财务费用：报告期的财务费用减少了 103.31%，主要是报告期公司的部分资金在长沙农村商业

银行协定活期存款利率的方式存放，该资金可以随时存取，仅仅是利率比普通活期存款利率略高，故报

告期财务费用中的利息有所上升。

3、资产减值损失：报告期资产减值损失增加了 39.14%，主要是由于账面价值 231.52 万元的无形资

产预计未来无法给公司带来现金流入，故对其全额计提减值准备导致。

4、其他收益：报告期内的其他收益相比去年上涨了 62.93%，主要是公司报告期的政府补助项目与

去年同期的项目性质不一致，故报告期其他收益增加，营业外收入减少。

5、投资收益：报告期内的投资收益相比去年增加了 82.85%，主要是公司参股的互天网络公司的经

营亏损减少，故按权益法确认的投资损失也有所减少。

6、营业利润：报告期内营业利润较去年而言下降较多，主要体现在以下几个方面：（1）因政府政

策对棋牌类管控严格，整个游戏行业收入都大幅下降，部分重要渠道对棋牌游戏的封锁，故公司收入下

降了近 30%（2）报告期内的成本费用虽有所下降，但因部分渠道封锁，故加大了其他渠道的成本投入，

因此下降幅度低于收入下降；（3）报告期内计提了部分无形资产的减值，故资产减值损失上涨也导致

利润下降。综上原因，导致报告期营业利润下降。

17

7、营业外收入：报告期营业外收入下降了近 100%，主要是报告期内相比去年同期减少了新三板上

市补贴项目，且政府补助属于非经常收入。

8、营业外支出：报告期内主要产生了一些捐赠支出及文化市场综合执法的罚款。

9、净利润：报告期内净利润下降的原因一部分与营业利润相同及政府补助收入下降所致。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 34,397,233.01 40,396,764.01 -14.85%

其他业务收入 903,492.83 8,663,512.21 -89.57%

主营业务成本 21,530,994.43 23,878,548.02 -9.83%

其他业务成本 334,887.38 - 100%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

自研游戏 34,064,186.95 96.50% 37,815,256.33 77.08%

代理游戏 2,857.39 - 2,223,017.12 4.53%

技术服务收入 330,188.67 0.94% 358,490.56 0.73%

广告收入 903,492.83 2.56% 8,663,512.21 17.66%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

1、代理游戏：报告期内取消了代理游戏业务，因此该项收入急剧下降。

2、广告收入：报告期内由于政府政策对游戏业务的限制，导致公司与电视台的合作减少，减弱了

宣传效应，故广告收入有所下降。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 南京甜椒文化科技有限公司 6,689,662.26 18.95% 否

2 广州市宇杰科技有限公司 6,540,213.21 18.52% 否

3 南京洛菲克智能科技有限公司 5,230,829.25 14.82% 否

4 深圳市神州创想科技有限公司 2,607,603.77 7.39% 否

5 湖南天润凯达汽车销售服务有限公司 849,056.60 2.41% 否

合计 21,917,365.09 62.09% -

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 广东蜂助手网络技术股份有限公司 8,286,914.16 23.29% 否

2 深圳市云蜂智慧传媒有限公司 5,685,218.87 15.97% 否

18

3 深圳飓风传媒科技有限公司 4,348,444.34 12.22% 否

4 湖南耀星传媒有限责任公司 1,698,113.21 4.77% 否

5 广州蜂云验证码网络科技有限公司 1,415,094.36 3.98% 否

合计 21,433,784.94 60.23% -

3. 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -13,373,416.88 -1,687,285.99 -692.60%

投资活动产生的现金流量净额 -494,988.18 -642,388.92 22.95%

筹资活动产生的现金流量净额 - - -

现金流量分析：

本期经营活动产生的现金流量净额相比去年同期减少比较多，主要是本年收入下降的同时，应收账

款也有所增加，且公司的经营费用如人员工资都属于刚性费用，需及时支付，因此经营活动产生的现金

流量净额为负数，另本年度净利润为-16,048,940.14 元，而经营活动产生的现金流量净额为-13,373,416.88

元，之间产生的差异主要是本年度的净利润中包含了两百多万的无形资产减值准备，无需支付现金。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

1、参股公司名称：杭州互天网络技术有限公司

2、统一社会信用代码：913301066970823163

3、注册资本：153.85 万元

4、经营范围：服务：网络信息技术、计算机软硬件、电子产品的技术开发、技术咨询、技术服务、

成果转让，设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布），承接网络工程（涉及资质证凭证经

营），计算机系统集成，利用信息网络经营游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行），从事网络文化产品的

展览、比赛活动，图文设计、制作；批发、零售：计算机软硬件，网络设备，电子产品（除专控），电

子元器件；货物进出口、技术进出口（国家法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项

目取得许可证后方可经营）。

5、报告期内未经审计经营情况：总资产：54.47 万，净资产：47.67 万，净利润：-22.17 万

2、委托理财及衍生品投资情况

无

(五) 非标准审计意见说明

√适用 □不适用

审计意见类型： 非标准无保留意见

董事会就非标准审计意见的说明：

天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告中涉及的与持续经营相关的重大不确定性内容

如下：

如《审计报告》（天健审〔2019〕7-373号）所述：“如财务报表附注二（二）所述，截至2018年12

月31日，联盛公司净资产为30,581,527.95元，2018年度净利润-16,048,940.14元，净利润同比下降170.49%。

19

联盛公司目前已连续两年亏损，主要系受国家对棋牌游戏相关限制政策影响所致，且联盛公司部分盈利

游戏目前已停止运营，联盛公司游戏在苹果商店内下载受限，这些情况表明存在可能导致对联盛公司持

续经营能力产生疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”

公司董事会认为：天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告中涉及的与持续经营相关的

重大不确定性内容符合公司实际情况，客观公正地反映了公司2018年度财务状况及经营成果。董事会将

组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除上述不确定因素对公司的影响。

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

重要会计政策变更财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表

格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。于 2017 年 12 月 25 日发布

的《关于修订印 发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）同时废止。

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称

影响 2017 年 12 月

31 日/2017 年度金

额

增加+/减少

1、将资产负债表中原“应收票据”和“应收账款”项

目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；

2、将资产负债表中原“应收利息”、“应收股利”和

“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；

3、将资产负债表中原“固定资产清理”和“固定资

产”项目合并计入“固定资产”项目；

4、将资产负债表中原“工程物资”和“在建工程”项

目合并计入“在建工程”项目；

5、将资产负债表中原“应付票据”和“应付账款”项

目合并计 入新增的“应付票据及应付账款”项目；

6、将资产负债表中原“应付利息”、“应付股利”和

“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；

7、将资产负债表中原“专项应付款”和“长期应付

款”项目合并计入“长期应付款”项目；

8、在利润表中新增“研发费用”项目，将原计入“管

理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项

目；

9、在利润表中“财务费用”项目下新增“利息费用”

和“利息收入”明细项目。

应收账款 -10,189,431.44

应收票据及应收账款 10,189,431.44

应付账款 -2,606,841.45

应付票据及应付账款 2,606,841.45

管理费用 -5,378,718.52

研发费用 5,378,718.52

本次会计政策变更经公司第二届董事会第二次会议审议通过。

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

报告期内，公司积极参加长沙市雨花区文创协会组织的爱心校服捐赠活动。公司诚信经营、积极吸

纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。

20

三、 持续经营评价

截至 2018 年 12 月 31 日，本公司净资产为 30,581,527.95 元，2018 年度发生净利润-16,048,940.14

元，净利润同比下降 170.49%。联盛公司目前已连续两年亏损，主要系受国家对棋牌游戏相关限制政策

影响所致，且联盛公司部分盈利游戏目前已停止运营，联盛公司游戏在苹果商店内下载受限，这些情况

表明存在可能导致对联盛公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。针对上述情况，公司拟采取加强

团队建设、减少人员成本、开拓新业务等措施来改善持续经营能力。

上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施预计不存在重大障碍。但如果上述

改善措施不能实施，则公司可能不能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、政策风险

近年来网络游戏市场迅速拓展，整体规模呈爆发增长趋势，由此引发的社会问题引起广泛关注。网

络游戏行业受工业和信息化部、文化部、新闻出版广电总局和国家版权局的共同监管，以上监管部门也

逐步加强了网络游戏行业的监管力度，出台一系列监管政策及法规，对游戏开发商、运营商的资质、游

戏内容、游戏时间、备案程序等方面进行了规范。公司主要运营的是棋牌类游戏平台，具备网络游戏虚

拟货币发行服务的业务资质，并在文化、物价等主管部门完成备案，尽管公司发行的虚拟货币仅能用于

游戏中，无法兑换现金，不存在公司游戏平台之外的货币价值，但由于虚拟货币相较真实货币来说更容

易促使玩家产生不理性消费，除游戏消费外，棋牌游戏的内容及周边线下活动，均受到严格的法律法规

及政策监管。

针对此风险，公司已根据监管部门要求，在自主运营游戏中加入网络游戏防沉迷系统，并向玩家宣

示健康游戏、休闲游戏、竞技游戏的运营理念，公司设置了法律红线，严格按照法律法规政策的要求合

法规范经营。

2、新游戏开发运营不成功风险

公司的增长取决于公司吸引新玩家以及留住现有玩家的能力。由于游戏玩家的喜好转变，公司为保

持和扩大玩家规模，必须不断投入大量的资源用于研发改进现有游戏及推出高品质游戏。公司自主研发

的游戏能否成功，在很大程度上取决于公司是否准确判断游戏玩家的兴趣和偏好变化并就此作出快速的

响应。若公司无法准确预测、应对玩家的兴趣、偏好或行业变化以改良游戏或推出新款游戏，玩家人数

可能出现无增长甚至下降的情况。而为了推出一款新游戏，公司需要在前期投入大量的研发费、推广费、

服务器托管费等，如新游戏开发运营不成功，新游戏产生的收益可能不能抵补支出，会削弱公司未来的

盈利能力。

针对此风险，公司在研发新游戏立项时对市场会作出充分的研判，及时搜集、预测和应对玩家的喜

好、口味和需求，作出快速的响应，制定有效的开发计划，降低新游戏开发不成功的风险。

3、现有游戏盈利能力下降的风险

公司目前在线运营的游戏数量相对较少，公司的绝大部分收入一直由少数游戏贡献，报告期内收入

主要来自白金岛游戏平台上的《跑得快》、《长沙麻将》、《三打哈》等游戏。虽然公司运营的大部分游戏

都属于经典的棋牌类游戏，但公司仍无法保证这些游戏持续保持目前的受欢迎程度，若公司不能及时和

持续对在线运营的游戏进行改良和升级，强化游戏的功能、技术及艺术特色，以保持玩家的持续吸引，

21

可能导致玩家人数下降，在市场上受欢迎的程度降低；或者因网络故障等原因导致服务器长时间甚至长

期中断，影响玩家体验。这些情况都会对公司的业务、财务状况及业绩造成重大不利影响。若公司的某

款游戏的运营收入无法抵消其成本，公司可能会选择停止该款游戏的运营。如游戏停运，导致公司终止

向运营商及客户提供该款游戏的服务，可能对公司的现金流产生不利影响。

针对此风险，公司将及时搜集、预测和应对玩家的喜好、口味和需求来持续提高玩家的游戏体验。

公司设立了专门的研发队伍定期强化游戏的功能、技术及艺术特色，在不同地区推广游戏的过程中，公

司还会因各地的棋牌文化差异对游戏进行地区个性化定制。另外，公司不断跟进移动游戏技术，进一步

提高支付方式的质量，以适应移动设备和平台的快速发展。公司在网络基础设备及技术系统方面主要依

赖第三方服务供应商，包括存储和维护自有和租赁多台服务器。公司的运营团队就游戏运营可靠、安全、

可用方面作出了一系列完备的制度和方案，以降低服务器中断、停机或者受到黑客攻击等事件发生的可

能性。

4、公司付费玩家数量占总玩家数量较小的风险

截止报告期末，公司的游戏总注册玩家数量是 2,900 万，付费玩家人数占总注册人数比例较低。公

司的可持续增长能力很大程度上取决于公司满足付费玩家需求、吸引更多付费玩家并引导其在游戏中的

消费行为。如果公司无法留住付费玩家、吸引更多注册玩家成为付费玩家或增加付费玩家在游戏中的购

买力度，公司的收入和利润率可能会受到不利影响。

针对此风险，公司运营部门持续进行注册玩家的客户管理，归集玩家的行为数据并进行分析。同时，

不断研究、创新网络游戏的商业模式，对推销的虚拟物品进行合适的定价和正确规划、推出新款热门虚

拟物品，提升付费玩家的游戏体验，逐步培养注册玩家购买虚拟物品的兴趣，使 ARPPU 保持稳步上升

的态势。

5、棋牌网络游戏平台竞争激烈的风险

由于棋牌游戏于中国广受欢迎以及在线棋牌游戏市场准入门槛相对其他类型的网络有限较低，因此

中国的小型棋牌游戏供应商较多。然而，国内目前在线棋牌游戏行业集中度较高，国内目前存在六大棋

牌游戏供应商，分别为腾讯、联众、边锋游戏、博雅互动、波克城市及竞技世界。这六家棋牌游戏供应

商均可提 供网页及移动棋牌游戏，除博雅互动外均可提供客户端游戏。与这些占据高市场份额的棋牌

游戏供应商相比较，公司的“白金岛”游戏平台在全国来说品牌知名度相对较低。“白金岛”游戏平台

一直以浓郁的湖南地方文化特色在湖南省及附近地区获得较高的地方市场占有率，若公司与这些占据高

市场份额的棋牌游戏供应商直接竞争，可能会使公司在吸引玩家方面处于劣势，导致公司可能会玩家流

失，市场份额或会减少，对公司的业绩前景造成不利影响。

针对此风险，公司一直坚持提供具有地方文化特色的棋牌类游戏产品，在运营中将重点突出游戏的

差异化。虽然行业整体的市场集中度较高，但公司凭借着差异化战略在行业的细分市场中获得了独特的

竞争地位。公司未来将借助资本市场带来的资本优势，继续积聚线上用户，利用线下媒体、明星以及赛

事三位一体为公司推广产品，以应对激烈竞争的市场状况。

6、不可持续获得政府补助的风险

报告期内，公司共获得政府补助及产业奖励资金 85.88 万元。尽管目前国家对中国的文化产业重视

程度较高，并发布一系列扶持政策， 但并不排除未来公司不可持续获得政府补助的风险。

针对此风险，公司会持续增强主营业务的盈利能力、加强管理以降低成本费用率，降低公司对政府

补助等非经营性损益占同期净利润的比重，减少公司对政府补助的依赖。

7、核心技术人员流失的风险

公司专注于自主研发和运营棋牌网络游戏，掌握网络游戏核心技术和保持核心技术人员稳定是公司

生存和发展的根本，是公司的核心竞争力之所在。公司需要继续吸引并稳定技术熟练、经验丰富的游戏

开发和运营人员以维持公司的竞争力。随着公司规模的不断扩大，如公司激励机制和约束机制不跟进，

将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，导致核心技术人员流失，降低公司竞争力，不利于公司长期稳

定发展。

22

8、软件著作权纠纷风险

公司提供的网页与移动棋牌游戏，相较其他休闲游戏，在游戏形式上已与同类型棋牌游戏具有一定

相似性。根据最高人民法院对软件著作权侵权纠纷案件的相关函件，著作权法意义上的软件著作权实质

相似性，需要对软件著作权的源代码或目标程序代码进行实际比较。 目前，公司上线运营的游戏产品

与其他公司的游戏产品在源代码、人物声音 素材、美术、音乐素材等方面均不存在著作权法上的实质

相似性，且上述游戏产品是公司自主开发并拥有软件著作权的产品，从未接到过任何第三人声明该等游

戏软件产品侵害其著作权或其他合法权利的通知或声明，不存在软件著作权的纠纷。但是，如果公司未

来在游戏产品研发过程中不能够持续保持自主开发能力，可能会面临一定的软件著作权纠纷风险。

针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一，充分发挥现有研发人员的技术优势，持续提高公司

的自主研发能力；第二，建立吸引和稳定核心技术人员的措施，包括建立员工持股平台、创造良好的工

作和文化氛围等；第三，加强产品研发过程中的风险管理制度，如对新进技术类员工进行竞业限制教育

及著作权保护教育等，确保在产品研发的全过程避免潜在的软件著作权纠纷风险。

9、应收账款的回款风险

报告期内，随着公司业务的发展，运营模式的改变，公司延长了结算周期，导致应收账款有所增长。

但绝大部分都在可控制范围内，这些客户都是与公司长期合作的运营公司或游戏研发运营企业，具有一

定资金实力和经营规模。虽然以上客户应收账款发生坏账的可能性较小，且期末公司已充分计提坏账准

备，但若某客户现金流紧张，或者出现支付困难而拖欠公司款项，则将对公司现金流和资金周转产生一

定的不利影响。

针对上述风险，公司制定了相关的应收账款管理措施，加强应收账款的事前、事中、和事后控制，

确保应收账款及时、足额的回款，最大限度的降低应收账款回款风险给公司经营造成的影响。

10、盈利能力持续降低的风险

报告期内，公司引进了优秀的技术研发人员及团队，加大了技术研发费用的投入，同时，为了拓展

公司业务发展及扩张举行了多次运营赛事活动及广告宣传活动，导致报告期内盈利能力不断下降。因公

司发展战略的要求，未来公司将继续加大研发和业务拓展的投入，不排除公司未来一段时间内盈利能力

继续下降。

针对上述风险，公司将进一步加快公司技术管理团队建设，加强技术管理团队的稳定性，同时公司

将加大对运营过程中的成本管理，最大限度的降低运营成本，提高公司的盈利水平。

(二) 报告期内新增的风险因素

无

23

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 □是 √否

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项

或者本年度发生的企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(二)

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 承诺事项的履行情况

（一）、公司为避免同业竞争所采取的措施

为避免出现同业竞争情况，持股 5%以上的主要股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同

业竞争承诺函》。具体内容如下：

1、承诺人目前没有在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对联盛科技构成竞争的业务，目

前未拥有与联盛科技存在竞争关系的任何经济组织的权益，亦未存在以其他任何形式取得该经济组织的

控制权。

2、在今后的业务中，承诺人及其控制的其他企业不与联盛科技的业务产生同业竞争，即承诺人及其

控制的其他企业不以任何形式直接或间接的从事与联盛科技业务相同或相似的业务。

3、如联盛科技认定承诺人及其控制的其他企业现有业务或将来产生的业务与联盛科技存在同业竞

争，则承诺人及其控制的其他企业将在联盛科技提出异议后及时转让或终止该业务。

4、在联盛科技认定是否与承诺人及其控制的其他企业存在同业竞争的董事会或股东大会上，承诺人承

24

诺，承诺人及其控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不参与表决。

5、承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对承诺人及其控制的其他企业具有法律约束力的法律文件，

如有违反并给联盛科技造成损失，承诺人及其控制的其他企业承诺将承担相应的法律责任。

（二）、公司采取的减少或避免关联交易的措施

公司拥有独立、完整的业务经营体系，其营销、服务、技术、财务、行政等系统均独立于主要股东。同

时，公司通过修订《公司章程》、建立《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》

等制度性建设，对关联交易的决策权力与程序作出了严格的规定，减少和规范关联交易。

(三) 调查处罚事项

湖南联盛网络科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 8 月 17 日在全国中小企业股份转

让系统发布了《湖南联盛网络科技股份有限公司受到行政处罚的公告》（公告编号：2018-013）。

一、基本情况

受到处罚日期：2018 年 4 月 17 日

涉嫌违规主体：湖南联盛网络科技股份有限公司

处罚类别：一般罚没收入。

二、主要内容

（一）涉嫌违规事实：

部分游戏和游戏功能涉嫌违规。

（二）处罚/处理依据及结果：

长沙市文化市场综合执法局对公司作出罚款人民币贰万元的行政处罚。

25

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售

条件股

份

无限售股份总数 7,491,666 46.71% 0 7,491,666 46.71%

其中：控股股东、实际控制人 1,862,900 11.61% 0 1,862,900 11.61%

董事、监事、高管 352,100 2.20% 0 352,100 2.20%

核心员工 - - - - -

有限售

条件股

份

有限售股份总数 8,548,334 53.29% 0 8,548,334 53.29%

其中：控股股东、实际控制人 6,658,700 41.51% 0 6,658,700 41.51%

董事、监事、高管 1,056,300 6.59% 0 1,056,300 6.59%

核心员工

总股本 16,040,000 - 0 16,040,000 -

普通股股东人数 19

(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末持

股比例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 刘卓 3,018,000 0 3,018,000 18.82% 2,263,500 754,500

2 黄林辉 2,986,800 0 2,986,800 18.62% 2,282,600 704,200

3 湖南极致创联互

联服务中心（有限

合伙）

2,500,000 0 2,500,000 15.59% 833,334 1,666,666

4 邓俊西 1,408,400 0 1,408,400 8.78% 1,056,300 352,100

5 深圳前海华捷股

权投资合伙企业

（有限合伙）

1,200,000 0 1,200,000 7.48% 0 1,200,000

合计 11,113,200 0 11,113,200 69.29% 6,435,734 4,677,466

普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

湖南极致创联互联服务中心（有限合伙）是公司股东刘卓、黄林辉等人共同出资组建的合伙企业，

黄林辉为湖南极致创联互联服务中心（有限合伙）的普通合伙人及执行事务合伙人，同时黄林辉为湖南

联盛网络科技股份有限公司董事、总经理。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

26

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

报告期内，公司不存在控股股东。

(二) 实际控制人情况

2015年6月17日，刘卓女士、黄林辉先生、邓俊西女士、李青先生签署了《一致行动人协议》，共同

长期负责公司的运营管理。由于刘卓、黄林辉、邓俊西、李青先生任一股东的直接及间接合计持股比例

均未超过33%，因此股份公司不存在控股股东。刘卓、黄林辉、邓俊西、李青一致行动人合计直接持股

61.8%，刘卓、黄林辉、邓俊西、李青先生共同对公司产生实际控制，能够实际支配公司行为，故公司

的共同实际控制人为刘卓女士、黄林辉先生、邓俊西女士、李青先生。

刘卓女士，1978年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南大学，专科学历。2001年5

月至2003年4月，就职于湖南三高房地产开发有限公司，任销售一部经理；2003年5月至2006年6月，就

职于长沙网乐科技有限公司，任业务部经理；2006年7月至2013年4月，就职于湖南乐通讯科技有限公司，

任业务部副总经理；2013年5月至今，就职于湖南金润通信科技有限公司，任业务部副总经理。2015年5

月至2015年8月，任湖南联盛网络科技有限公司董事，2015年8月12日起，任股份公司董事，任期3年，

自2015年8月12日至2018年8月11日，后继续履行董事职责至2019年6月11日。

黄林辉先生，1983年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于哈尔滨理工大学，本科学历，

湖南大学硕士研究生在读。2004年11月至2005年12月，就职于上海盛趣网络科技有限公司，任服务端程

序员；2005年创立清风工作室；2007年5月至2008年12月，就职于湖南成大网络科技有限公司，任副总

经理、首席运营官；2009年1月2015年8月，就职于湖南联盛网络科技有限公司，历任监事、董事、总经

理。2015年8月12日起，任股份公司董事兼总经理，任期3年，自2015年8月12日至2018年8月11日，后继

续履行董事职责至2019年6月11日。2015年5月15日起至今，任湖南极致创联互联服务中心(有限合伙)执

行事务合伙人。

邓俊西女士，1972年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学，本科学历。1992

年6月至2001年4月，就职于湖南省公安厅刑警总队，历任科员、副科级侦察员；2001年4月至2007年1月，

就职于湖南省公安厅经侦总队，历任四支队、二支队支队长；2007年2月辞职；2009年7月至2015年6月，

就职于湖南联盛网络科技有限公司，历任经理、董事、董事长；2014年1月起至股份公司成立前，任湖

南联盛网络科技有限公司法定代表人，现任长沙市恒安加油站有限公司法定代表人。2015年8月12日起，

任股份公司董事长、法定代表人，任期3年，自2015年8月12日至2018年8月11日，后继续履行董事职责

至2019年6月11日。

李青先生，1964年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于长沙理工大学，专科学历。1982

年12月至1985年12月，就职于衡阳市邮电局，任行政职员；1985年12月至1990年12月，就职于衡阳市公

安局六科，任科员；1990年12月至2008年5月，就职于湖南省公安厅技侦总队，任正科级侦察员；2013

年1月8日起至股份公司成立前，任湖南联盛网络科技有限公司监事。2015年8月12日起，任股份公司监

事会主席，任期3年，自2015年8月12日至2018年8月11日，后继续履行监事职责至2019年6月11日。

2016年5月10日，公司一致行动人刘卓、黄林辉、邓俊西、李青签署了《一致行动协议之变更协议》，

一致同意对《一致行动协议》的相关条款作出修改和补充。相关内容公司已在全国中小企业股份转让系

统信息披露平台披露（公告编号：2016-017）

报告期内，公司实际控制人未发生变动。

27

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

□适用 √不适用

违约情况

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

28

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性

别 出生年月 学历 任期

是否在公司

领取薪酬

邓俊西 董事长 女 1972 年 4 月 本科 2015.08.12－2018.08.11 是

王嵘 副董事长 男 1976 年 1 月 专科 2015.08.12－2018.08.11 是

黄林辉 董事、总经理 男 1983 年 9 月 研究生 2015.08.12－2018.08.11 是

刘卓 董事 女 1978 年 7 月 专科 2015.08.12－2018.08.11 是

谢建良 董事、副总经理 男 1976 年 5 月 研究生 2015.08.12－2018.08.11 是

李青 监事会主席 男 1964 年 4 月 专科 2015.08.12－2018.08.11 是

夏蓉 监事 女 1981 年 8 月 专科 2015.08.12－2018.08.11 是

宋仕韵 监事 男 1983 年 9 月 专科 2015.08.12－2018.08.11 是

戴锋 副总经理 男 1981 年 5 月 专科 2015.08.12－2018.08.11 是

钱水香 财务负责人 女 1982 年 12 月 专科 2015.08.12－2018.08.11 是

冉升 董事会秘书 男 1983 年 8 月 本科 2015.08.12－2018.08.11 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，董事、监事、高级管理人员与公司实际控制人之间无

关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有股

票期权数量

邓俊西 董事长 1,408,400 - 1,408,400 8.78% -

王嵘 副董事长 402,400 - 402,400 2.51% -

黄林辉 董事、总经理 2,986,800 - 2,986,800 18.62% -

刘卓 董事 3,018,000 - 3,018,000 18.82% -

李青 监事会主席 1,108,400 - 1,108,400 6.91% -

谢建良 董事、副总经理 804,800 - 804,800 5.02% -

戴锋 副总经理 201,200 - 201,200 1.25%

合计 - 9,930,000 0 9,930,000 61.91% 0

29

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因

刘薇 - 新任 副总经理 新任

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用 □不适用

刘薇女士，1981 年 10 月 15 日出生，中国国籍，2002 年毕业于西安理工大学机械仪表学院机械设

计及其自动化专业，本科学历。1999 年至 2005 年，于西安荣景装饰设计有限公司任副总经理兼主设计

师；2006 年至 2007 年，于珠海斯玛特科技有限公司任国际部市场总监；2007 年至 2010 年，于珠海慷

博科技有限公司任法人兼总经理；2010 年至 2015 年，任珠海达人网络科技有限公司任 COO（首席运营

官）。

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 17 15

财务人员 5 4

技术人员 48 25

销售人员 14 6

员工总计 84 50

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 3 2

本科 45 27

专科 32 19

专科以下 4 2

员工总计 84 50

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、截至报告期末，公司在职职工 50 人，较期初减少职工 34 人。

2、报告期内，公司人力资源部多次参加校园招聘会及社会招聘会，报告期内录用新员工 6 人，因正

常人员流动，离职 40 人。

3、报告期内公司进行了系列培训活动，培训内容涉及在职员工团队凝聚力的培养、团队执行力的提

高及游戏产业运营战略研讨及新员工入职培训、安全培训等。

30

4、公司薪酬政策实行基础工资+绩效奖金的模式，实行年终奖奖金制度。公司按照《劳动合同法》

等法律法规与员工签订劳动合同，并按照相关法律法规为员工办理社会保险。

5、截至报告期末，公司没有需要承担费用的离退休职工。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

31

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

32

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及其他有关法律、法

规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，

严格进行信息披露，保护投资者的利益。公司已建立一套完善的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、

《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事

会秘书工作细则》、《内部审计制度》、《信息披露管理制度》、《关于公司防止控股股东机器关联方

占用公司资金管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》及

《募集资金管理办法》等内部管理制度。

报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》 规定的职

权及各自的议事规则独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开

展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、决议内容符合《公司法》、《公司章程》及三

会议事规则的相关规定，公司严格按照《公司章程》及相关管理制度运行。公司根据《全国中小企业股

份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求制定《信息披露管理制度》，及时有效的进行信息

披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司制定了《股东大会议事规则》、《关联

交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表

决权、质询权等合法权利。

公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等有效

确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司重大事项均按照三会议事规则、《公司章程》及公司内部管理制度的相关规定执行。

公司规范化的运营管理积极有效的提高了公司的经营效益，为公司长远、高效发展奠定了良好的基础。

4、 公司章程的修改情况

无

33

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召

开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会

2

1、2018 年 4 月 26 日，第一届董事会第十四次会议审议通过了《关

于公司 2017 年年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度总

经理工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度报告及摘要的议案》、《关

于公司 2017 年年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年财务预

算报告的议案》、《关于公司不分配 2017 年度利润的议案》、《关于公

司 2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》、《关于确认续聘

公司 2017 年度审计机构和续聘 2018 年度审计机构的议案》、《关于聘

任公司副总经理的议案》、《关于变更会计政策的议案》、《关于召开

2017 年年度股东大会的议案》。2、2018 年 8 月 29 日，第一届董事会

第十五次会议审议通过了《关于公司 2018 年度半年度报告的议案》、

《湖南联盛网络科技股份有限公司 2018 年 1-6 月募集资金存放与实

际使用情况专项报告的议案》。

监事会

2

1、2018 年 4 月 26 日，第一届监事会第八次会议审议通过了《关于

公司 2017 年年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年年度报

告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年年度财务决算报告的议案》、《关

于公司 2018 年财务预算报告的议案》、《关于不分配公司 2017 年度利

润的议案》、《关于公司 2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报

告》、《关于确认续聘公司 2017 年度审计机构和续聘 2018 年度审计机

构的议案》、《关于变更会计政策的议案》。2、2018 年 8 月 29 日，第

一届监事会第九次会议审议通过了《关于公司 2018 年半年度报告的

议案》、《湖南联盛网络科技股份有限公司 2018 年 1-6 月募集资金存

放与实际使用情况专项报告的议案》。

股东大会

1

2018 年 5 月 18 日，2017 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2017

年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告

的议案》、《关于公司 2017 年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2017

年年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年财务预算报告的议

案》、《关于不分配公司 2017 年度利润的议案》、《关于公司 2017 年度

募集资金存放与使用情况的专项报告》、《关于确认续聘公司 2017 年

度审计机构和续聘 2018 年度审计机构的议案》、《关于变更会计政策

的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

（1）股东大会

按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》的规 定和要求，规范股东大会

的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行

使其权利。

（2）董事会

目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合《公司法》和《公司章程》等法律法规及规章制

度的要求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全

体董事能够按照《公司章程》的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，

34

按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。

（3）监事会

目前公司监事会为 3 人，股份公司监事会严格按照《公司章程》等有关规定选举产生监事会，监事

会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。

公司监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合

规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大

风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(三) 公司治理改进情况

公司一致行动人参与公司经营管理，根据《公司法》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限

责任公司发布的相关业务规则的规定制定了健全的股东大会、董事会、监事会，三会均能依照法律法规

及《公司章程》、公司管理制度的规定履行各自的权利义务，正确行使重大生产经营决策权。

截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义

务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。

(四) 投资者关系管理情况

公司董事会秘书全面负责投资者关系管理工作。为保障全体投资者的合法权益，公司本着公平、公

开、公正的原则，平等的对待全体投资者。

根据法律法规，证券监督管理部门及全国中小企业股份转让系统的规定公司制定了信息披露管理制

度，完善了信息披露工作流程，保证公司的信息披露工作及时和准确。公司通过信息披露平台、电话、

电子邮件等方式加强与投资者的沟通，确实有效的保护全体投资者的合法权益。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异

议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

1、业务独立

公司的主要业务分为产品和服务两大类。公司产品包括电视电竞节目、电视竞技、网络游戏产品及

游戏平台；服务包括游戏代理服务、大型赛事、广告服务等。

公司独立自主研发产品，拓展服务业务，具有独立的产品研发能力和完善的业务经营体系。公司主

35

要股东及实际控制人及其控制的企业不存在从事经营与公司具有实质竞争性质的业务。

2、资产独立

公司承继的原有限公司的资产，如与经营活动相关的全部资产（包括办公家具和电脑设备等）均由

有限公司合法取得，公司独立完整地拥有上述资产，不存在被股东或其他关联方占用的情形。公司拥有

独立完整的采购、销售系统及配套设施，拥有机器设备、开发设备、办公家具等所有权，公司拥有 6 项

商标权，拥有 83 项软件著作权。

报告期内，公司不存在以承包、委托经营或其他类似方式，依赖股东单位及其他关联方进行经营的

情况，具有开展经营所必备的独立完整的资产，不存在权属纠纷。

3、人员独立

公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》与《公司章程》的规定产生。公司的高级管理

人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事、执行事务合伙人之外的其他职

务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员未在控股股东、实际控

制人及其控制的其他企业中兼职。

公司已按照《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会

保险法》和《公司章程》的有关规定，与员工分别签订劳动合同、缴纳社会保险。

4、财务独立

公司设立有独立的财务部门并配备专职财务人员，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独

立做出财务决策。公司具有独立健全的财务管理制度。公司拥有独立自主筹措、使用资金的权利，不存

在实际控制人及关联方干预公司资金使用等问题。公司独立在银行开立账户，独立进行纳税申报、独立

纳税。

5、机构独立

公司依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会等制度，具有健全独立的法人治理结构，

相关机构和人员能够依法履行职责。公司已建立较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序

合法，独立行使经营管理权，不存在股东单位干预公司正常生产经营的情形。

公司的生产经营和办公场所独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混

同、合署办公的情形。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司完全拥有机构设置自主权，公司的内部经营管理职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照

各自的规章制度行使各自的职能，内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的

实际操作中不断改进、不断完善。

1、公司治理体系

公司从股份公司设立起，就逐步完善了《公司章程》，制定了《三会议事规则》、《总经理工作细

则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管管理办法》、《对外投资管理

办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》等系列规章制度，

建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。目前公司己建立了由股东大会、董事会、监事会、总

经理等高级管理人员组成的比较科学规范的法人治理结构。公司仍将进一步建立健全法人治理结构和完

善的现代化企业管理制度，以促进企业平稳发展。

2、财务管理体系

公司建立了独立的会计核算体系，并严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引

下，做到有序工作、严格管理，并不断完善公司财务管理体系。

3、内控管理体系

报告期内，公司紧紧围绕企业内控制度，在有效分析市场风险、政策导向、经营风险、法律风险的

36

前提下，采取事前防范、事中控制、事后改进等措施，不断加强企业内部管理，从企业规范角度持续完

善内控管理体系航。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

为进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整

性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。2016 年 4 月 20 日股

份公司第一届董事第六次会议审议通过了《湖南联盛网络科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究

制度》，并在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布了公告（公告编号 2016-009）。

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理

层严格遵守了上述制度，执行情况良好。

37

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落

□无 □强调事项段

□其他事项段 √持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 天健审{2019}7-373 号

审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座

审计报告日期 2019 年 6 月 26 日

注册会计师姓名 李雯宇、夏淳

会计师事务所是否变更 否

审计报告正文：

审 计 报 告 天健审〔2019〕7-373 号

湖南联盛网络科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖南联盛网络科技股份有限公司（以下简称联盛公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31

日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联盛公司

2018 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2018 年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审

计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立

于联盛公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为

发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，截至 2018 年 12 月 31 日，联盛公

38

司净资产为 30,581,527.95 元，2018 年度净利润-16,048,940.14 元，净利润同比下降 170.49%。联盛公司

目前已连续两年亏损，主要系受国家对棋牌游戏相关限制政策影响所致，且联盛公司部分盈利游戏目前

已停止运营，联盛公司游戏在苹果商店内下载受限，这些情况表明存在可能导致对联盛公司持续经营能

力产生疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、其他信息

联盛公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不

包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务

报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，

我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要

的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估联盛公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适

用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

联盛公司治理层（以下简称治理层）负责监督联盛公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包

含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行

以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些

风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错

39

误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

联盛公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论

认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，

未来的事项或情况可能导致联盛公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易

和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计

中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李雯宇

中国·杭州 中国注册会计师：夏淳

二〇一九年六月二十六日

40

二、 财务报表

(一) 资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五、（一）1 7,801,629.56 21,670,034.62

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 五、（一）2 12,725,913.23 10,189,431.44

其中：应收票据

应收账款 五、（一）2 12,725,913.23 10,189,431.44

预付款项 五、（一）3 3,875,195.11 5,397,302.87

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 五、（一）4 4,511,377.88 255,376.33

其中：应收利息

应收股利 -

买入返售金融资产

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、（一）5 206,120.46 406,669.88

流动资产合计 29,120,236.24 37,918,815.14

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 五、（一）6 166,838.94 244,442.07

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 五、（一）7 601,193.14 941,168.51

在建工程 - -

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五、（一）8 6,087,611.80 11,614,088.69

开发支出

41

商誉

长期待摊费用 五、（一）9 858,207.13 1,225,505.05

递延所得税资产

其他非流动资产 五、（一）11 500,000.00

非流动资产合计 8,213,851.01 14,025,204.32

资产总计 37,334,087.25 51,944,019.46

流动负债：

短期借款 - -

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 五、（一）12 3,779,982.95 2,606,841.45

其中：应付票据

应付账款 五、（一）12 3,779,982.95 2,606,841.45

预收款项 五、（一）13 723,206.17 21,692.50

合同负债

卖出回购金融资产

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、（一）14 1,195,776.69 1,430,434.00

应交税费 五、（一）15 49,607.44 56,284.39

其他应付款 五、（一）16 100,246.59 256,069.80

其中：应付利息

应付股利

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 五、（一）17 826,361.66 801,322.67

流动负债合计 6,675,181.50 5,172,644.81

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债 五、（一）18 77,377.80 140,906.56

递延收益

递延所得税负债

42

其他非流动负债

非流动负债合计 77,377.80 140,906.56

负债合计 6,752,559.30 5,313,551.37

所有者权益（或股东权益）：

股本 五、（一）19 16,040,000.00 16,040,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五、（一）20 18,541,624.90 18,541,624.90

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五、（一）21 1,798,203.70 1,798,203.70

一般风险准备

未分配利润 五、（一）22 -5,798,300.65 10,250,639.49

归属于母公司所有者权益合计 30,581,527.95 46,630,468.09

少数股东权益

所有者权益合计 30,581,527.95 46,630,468.09

负债和所有者权益总计 37,334,087.25 51,944,019.46

法定代表人：邓俊西 主管会计工作负责人：钱水香 会计机构负责人：钱水香

(二) 利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 35,300,725.84 49,060,276.22

其中：营业收入 五、（二）1 35,300,725.84 49,060,276.22

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 52,236,498.69 57,527,184.44

其中：营业成本 五、（二）1 21,865,881.81 23,878,548.02

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 五、（二）2 64,661.26 65,057.16

销售费用 五、（二）3 13,721,809.26 15,818,211.99

管理费用 五、（二）4 9,544,267.62 10,251,015.84

研发费用 五、（二）5 4,099,080.54 5,378,718.52

43

财务费用 五、（二）6 -97,067.61 -47,744.52

其中：利息费用

利息收入 103,012.86 54,444.89

资产减值损失 五、（二）7 3,037,865.81 2,183,377.43

信用减值损失

加：其他收益 五、（二）8 857,681.14 526,400.00

投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二）9 -77,603.13 -452,594.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -77,603.13 -452,594.58

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,155,694.84 -8,393,102.80

加：营业外收入 五、（二）10 6,111.82 2,525,467.25

减：营业外支出 五、（二）11 41,930.00 -

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,191,513.02 -5,867,635.55

减：所得税费用 五、（二）12 -142,572.88 65,558.26

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,048,940.14 -5,933,193.81

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 -16,048,940.14 -5,933,193.81

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

44

七、综合收益总额 -16,048,940.14 -5,933,193.81

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） -1.00 -0.37

（二）稀释每股收益（元/股） -1.00 -0.37

法定代表人：邓俊西 主管会计工作负责人：钱水香 会计机构负责人：钱水香

(三) 现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 五、（三）1 34,993,425.70 54,714,421.61

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 142,572.88

收到其他与经营活动有关的现金 986,832.99 3,206,312.14

经营活动现金流入小计 36,122,831.57 57,920,733.75

购买商品、接受劳务支付的现金 23,402,302.09 24,383,897.51

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 9,863,418.38 11,477,967.98

支付的各项税费 212,491.26 1,661,173.18

支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）2 16,018,036.72 22,084,981.07

经营活动现金流出小计 49,496,248.45 59,608,019.74

经营活动产生的现金流量净额 -13,373,416.88 -1,687,285.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 5,011.82

45

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,011.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

500,000.00 142,388.92

投资支付的现金 500,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 500,000.00 642,388.92

投资活动产生的现金流量净额 -494,988.18 -642,388.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额 - -

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -13,868,405.06 -2,329,674.91

加：期初现金及现金等价物余额 21,670,034.62 23,999,709.53

六、期末现金及现金等价物余额 7,801,629.56 21,670,034.62

法定代表人：邓俊西 主管会计工作负责人：钱水香 会计机构负责人：钱水香

46

(四) 股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益 少

数

股

东

权

益

所有者权益 股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 16,040,000.00 18,541,624.90 1,798,203.70 10,250,639.49 46,630,468.09

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 16,040,000.00 18,541,624.90 1,798,203.70 10,250,639.49 46,630,468.09

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

-16,048,940.14 -16,048,940.14

（一）综合收益总额 -16,048,940.14 -16,048,940.14

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

47

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 16,040,000.00 18,541,624.90 1,798,203.70 -5,798,300.65 30,581,527.95

48

项目

上期

归属于母公司所有者权益 少

数

股

东

权

益

所有者权益 股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优先

股

永

续

债

其他

一、上年期末余额 16,040,000.00 18,541,624.90 1,798,203.70 16,183,833.30 52,563,661.90

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 16,040,000.00 18,541,624.90 1,798,203.70 16,183,833.30 52,563,661.90

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

-5,933,193.81 -5,933,193.81

（一）综合收益总额 -5,933,193.81 -5,933,193.81

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

49

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 16,040,000.00 18,541,624.90 1,798,203.70 10,250,639.49 46,630,468.09

法定代表人：邓俊西 主管会计工作负责人：钱水香 会计机构负责人：钱水香

50

湖南联盛网络科技股份有限公司

财务报表附注 2018 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

湖南联盛网络科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由黄林辉、邓俊西、刘卓

等发起设立，于 2008 年 11 月 21 日在湖南省长沙市雨花区工商行政管理局登记注册，总部

位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 91430100682815038D 的营业执照，注

册资本 16,040,000.00 元，股份总数 16,040,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流

通股份 8,548,334 股；无限售条件的流通股份 7,491,666 股。公司股票已于 2016 年 2 月 26

日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。

本公司属网络游戏行业。主要经营活动为棋牌类网络游戏的开发和运营。公司经营范围

为计算机技术开发、技术服务；软件开发；信息服务业务（不含固定电话信息服务和互联网

信息服务）；信息系统集成服务；网络游戏服务；游戏软件设计制作；文化活动的组织与策

划；基础电信业务经营；广告设计；广告制作服务、发布服务、国内代理服务；计算机、电

子产品的销售。

本财务报表业经公司 2019年 6月 26日第二届第二次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

截至 2018 年 12 月 31 日，本公司净资产为 30,581,527.95 元，2018 年度净利润

-16,048,940.14元，净利润同比下降 170.49%。受国家对棋牌游戏相关限制政策影响，本公

司原先部分盈利游戏目前已停止运营，本公司游戏在苹果商店内下载受限，公司已连续两年

亏损，这些情况可能导致公司不再具有持续经营能力。针对上述情况，公司拟采取加强团队

建设、减少人员成本、开拓新业务等措施来改善持续经营能力。

上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力,且实施上述措施不存在重大障碍，故公

司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不

能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

51

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确

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定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

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场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于

其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的

公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6

个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率

等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被

投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工

具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

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资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(七) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 50 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计

提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提坏账准备

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

押金保证金组合 对于其他应收的押金、保证金部分，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备

代扣缴员工社保及公积金组合 对于其他应收的代扣缴员工社保及公积金部分，根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(2) 账龄分析法

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款

计提比例(%)

1 年以内（含，下同） 3.00 3.00

1-2 年 10.00 10.00

2-3 年 30.00 30.00

3 年以上 100.00 100.00

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收

款项组合的未来现金流量现值存在显著差异

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提坏账准备

(八) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

(1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

(2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

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对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(九) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

电子设备 年限平均法 3-5 0.00 20.00-33.33

运输设备 年限平均法 5 0.00 20.00

办公及其他设备 年限平均法 3-5 0.00 20.00-33.33

(十) 无形资产

1. 无形资产包括软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目 摊销年限(年)

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管理及营运软件 5

游戏系统 5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

公司根据网络游戏项目开发管理的流程，将其内部研究开发项目划分研究阶段和开发阶

段。其中，项目策划阶段与项目立项阶段作为研究阶段；项目计划阶段、项目实施与执行阶

段和项目验收阶段作为开发阶段。

研究阶段起点为游戏策划，终点为立项评审通过，表明公司研发部门判断该项目在技术

上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目开发计划，终点为项目相关测试完成后可

进入商业运营。研究阶段的项目支出直接记入当期损益；进入开发阶段的项目支出，则予以

资本化，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，可商业运营时，再转入“无形资产”

科目分项目进行明细核算。

(十一) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有

迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，

按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十二) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十三) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

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益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十四) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(十五) 收入

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1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/

已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果

在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生

的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预

计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

(1) 公司主要产品及服务为在线游戏。公司的主要收入是通过提供在线游戏服务获得的。

根据游戏运营平台的所有权划分，公司游戏运营模式主要包括自主平台运营和第三方平

台联合运营两种运营模式。

1) 自有平台运营

在自有平台运营模式下，分两种模式，一种为公司通过自研获得一款游戏产品，另一种

为代理第三方游戏运营。

在自研游戏运营模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平台游戏上线的

广告投放、在线客服及充值收款的统一管理。游戏玩家直接在前述平台注册并进入游戏，通

过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行消费，公司在游戏玩家消耗完毕虚

拟货币时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为营业收入。

2) 在代理第三方游戏运营模式下，游戏玩家需要注册成公司平台的用户，在公司平台

充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，兑换成游戏授权方虚拟货币后，再在游戏中消耗。

在这种运营模式下，公司负责充值服务以及自有计费系统的管理、游戏推广及提供游戏客服。

公司按照与授权方合作协议所计算的分成金额在核对无误后确认为营业收入。

3) 第三方平台联合运营

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第三方平台联合运营模式指公司将自研游戏产品与 360游戏中心、百度等一个或多个游

戏平台公司进行合作，共同联合运营的一种游戏运营方式。游戏玩家需要注册成第三方平台

的用户，在第三方平台的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中消耗。在第

三方平台联合运营模式下，第三方游戏平台公司负责各自平台的运营、推广、充值服务以及

计费系统的管理，公司提供技术支持服务。公司按照与第三方游戏平台公司合作协议所计算

的分成金额在双方核对无误后确认为营业收入。

(2) 广告收入，在公司完成合同中约定服务条款后，确认为营业收入。

(十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

61

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(十八) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

(十九) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变

更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额

应收票据 应收票据及应收账款 10,189,431.44

应收账款 10,189,431.44

应收利息

其他应收款 255,376.33 应收股利

其他应收款 255,376.33

固定资产 941,168.51 固定资产 941,168.51

固定资产清理

应付票据 应付票据及应付账款 2,606,841.45

应付账款 2,606,841.45

应付利息

其他应付款 256,069.80 应付股利

其他应付款 256,069.80

管理费用 15,629,734.36 管理费用 10,251,015.84

研发费用 5,378,718.52

2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9号——关于权益法下投资净损失

的会计处理》《企业会计准则解释第 10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧

方法》《企业会计准则解释第 11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》

62

及《企业会计准则解释第 12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。

公司自 2018年 1月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据

无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

增值税 销售货物或提供应税劳务 6%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 15%

(二) 税收优惠

公司于 2015 年 10 月 28 日被认定为国家重点扶持的高新技术企业，证书编号为

GF-201543000513。公司高新证书于 2018 年 10 月 17 日已通过复审，证书号码为

GR201843000403，2018至 2020年度享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

五、财务报表项目注释

(一) 资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目 期末数 期初数

库存现金 14,256.22 18,355.06

银行存款 7,787,373.34 21,651,679.56

合 计 7,801,629.56 21,670,034.62

2. 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

应收票据

应收账款 12,725,913.23 10,189,431.44

合 计 12,725,913.23 10,189,431.44

(2) 应收账款

1) 明细情况

① 类别明细情况

63

种 类

期末数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备 551,745.00 4.04 551,745.00 100.00

按信用风险特征组合计提坏

账准备 13,119,498.18 95.96 393,584.95 3.00 12,725,913.23

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

小 计 13,671,243.18 100.00 945,329.95 6.91 12,725,913.23

(续上表)

种 类

期初数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

账准备 10,544,385.14 100.00 354,953.70 3.37 10,189,431.44

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

小 计 10,544,385.14 100.00 354,953.70 3.37 10,189,431.44

② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

长沙微诺科技信息

咨询有限公司 551,745.00 551,745.00 100.00 对方拒绝支付，已起诉

③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 13,119,498.18 393,584.95 3.00

小 计 13,119,498.18 393,584.95 3.00

2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 590,376.25 元。

3) 应收账款金额前 5名情况

单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备

广州市宇杰科技有限公司 4,305,556.00 31.49 129,166.68

南京甜椒文化科技有限公司 3,368,953.00 24.64 101,068.59

深圳市神州创想科技有限公司 2,764,060.00 20.22 82,921.80

南京洛菲克智能科技有限公司 1,310,543.00 9.59 39,316.29

64

湖南掌玩网络科技有限公司 600,000.00 4.39 60,000.00

小 计 12,349,112.00 90.33 412,473.36

3. 预付款项

(1) 明细情况

账 龄

期末数 期初数

账面余额 比例(%) 坏账

准备 账面价值 账面余额 比例(%)

坏账

准备 账面价值

1 年以内 3,875,195.11 100.00 3,875,195.11 5,379,302.87 99.67 5,379,302.87

1-2 年 18,000.00 0.33 18,000.00

合 计 3,875,195.11 100.00 3,875,195.11 5,397,302.87 100.00 5,397,302.87

(2) 预付款项金额前 5名情况

单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%)

广州磊鑫网络科技有限公司 800,000.00 20.64

广州蜂云验证码网络科技有限公司 707,547.15 18.26

深圳市云蜂智慧传媒有限公司 653,459.00 16.86

罗碧波 377,257.50 9.74

湖南羽峰传媒有限公司 132,524.27 3.42

小 计 2,670,787.92 68.92

4. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

坏账准备 4,650,886.47 100.00 139,508.59 3.00 4,511,377.88

单项金额不重大但单项计

提坏账准备

合 计 4,650,886.47 100.00 139,508.59 3.00 4,511,377.88

(续上表)

种 类

期初数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

65

按信用风险特征组合计提坏账准备 262,637.45 100.00 7,261.12 2.76 255,376.33

单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 262,637.45 100.00 7,261.12 2.76 255,376.33

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 4,650,286.47 139,508.59 3.00

小 计 4,650,286.47 139,508.59 3.00

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

押金保证金组合 600.00

小 计 600.00

(2) 本期计提坏账准备 132,247.47元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

押金保证金 600.00 20,600.00

员工备用金 346,286.47 242,037.45

推广费 4,304,000.00

合 计 4,650,886.47 262,637.45

(4) 其他应收款金额前 5名情况

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余

额的比例(%) 坏账准备

是否为

关联方

长沙市雨花区永泰信息

技术服务部 推广费 3,604,000.00 一年以内 77.49 108,120.00 否

湖南原本广告传媒有限

公司 推广费 600,000.00 一年以内 12.90 18,000.00 否

刘韧 备用金 147,395.70 一年以内 3.17 4,421.87 否

湖南羽峰传媒有限公司 推广费 100,000.00 一年以内 2.15 3,000.00 否

汤韬 备用金 54,308.89 一年以内 1.17 1,629.27 否

小 计 4,505,704.59 96.88 135,171.14

5. 其他流动资产

项 目 期末数 期初数

待抵扣进项税 205,051.66 405,601.08

66

预缴企业所得税 1,068.80 1,068.80

合 计 206,120.46 406,669.88

6. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目 期末数 期初数

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对 联 营 企

业投资 2,427,307.54 2,260,468.60 166,838.94 2,504,910.67 2,260,468.60 244,442.07

合 计 2,427,307.54 2,260,468.60 166,838.94 2,504,910.67 2,260,468.60 244,442.07

(2) 明细情况

被投资单位 期初数

本期增减变动

追加投资 减少投资 权益法下确认的投

资损益

其他综合收益

调整

联营企业

杭州互天网络技术有限公司 244,442.07 -77,603.13

合 计 244,442.07 -77,603.13

(续上表)

被投资单位

本期增减变动

期末数 减值准备

期末余额 其他权益

变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备 其他

联营企业

杭州互天网络技术有限公司 166,838.94 2,260,468.60

合 计 166,838.94 2,260,468.60

7. 固定资产

项 目 电子设备 运输设备 办公及其他设备 合 计

账面原值

期初数 1,182,662.85 81,090.00 1,308,945.24 2,572,698.09

本期增加金额 18,316.48 18,316.48

其中：购置 18,316.48 18,316.48

本期减少金额 63,765.00 81,090.00 235,046.00 379,901.00

其中：处置或报废 63,765.00 81,090.00 235,046.00 379,901.00

期末数 1,137,214.33 1,073,899.24 2,211,113.57

累计折旧

期初数 969,267.54 81,090.00 581,172.04 1,631,529.58

本期增加金额 142,578.85 215,713.00 358,291.85

67

其中：计提 142,578.85 215,713.00 358,291.85

本期减少金额 63,765.00 81,090.00 235,046.00 379,901.00

其中：处置或报废 63,765.00 81,090.00 235,046.00 379,901.00

期末数 1,048,081.39 561,839.04 1,609,920.43

减值准备

期初数

本期增加金额

其中：计提

本期减少金额

其中：处置或报废

期末数

账面价值

期末账面价值 89,132.94 512,060.20 601,193.14

期初账面价值 213,395.31 727,773.20 941,168.51

8. 无形资产

项 目 管理及营运软件 游戏系统 合 计

账面原值

期初数 4,260,011.87 11,796,161.93 16,056,173.80

本期增加金额

本期减少金额

期末数 4,260,011.87 11,796,161.93 16,056,173.80

累计摊销

期初数 1,127,444.81 3,314,640.30 4,442,085.11

本期增加金额 852,002.28 2,359,232.52 3,211,234.80

1) 计提 852,002.28 2,359,232.52 3,211,234.80

本期减少金额

1) 处置

期末数 1,979,447.09 5,673,872.82 7,653,319.91

减值准备

期初数

本期增加金额 2,315,242.09 2,315,242.09

1) 计提 2,315,242.09 2,315,242.09

本期减少金额

期末数 2,315,242.09 2,315,242.09

账面价值

68

期末账面价值 2,280,564.78 3,807,047.02 6,087,611.80

期初账面价值 3,132,567.06 8,481,521.63 11,614,088.69

9. 长期待摊费用

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数

办公室装修费 1,156,803.58 343,050.36 813,753.22

娄底电视台演播厅装修费 68,701.47 24,247.56 44,453.91

合 计 1,225,505.05 367,297.92 858,207.13

10. 递延所得税资产

(1) 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末数 期初数

可抵扣暂时性差异 1,084,838.54 362,214.82

预计负债 77,377.80 140,906.56

可抵扣亏损 18,502,166.48 4,866,021.69

小 计 19,664,382.82 5,369,143.07

(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备注

2022 年 4,866,021.69 4,866,021.69

2023 年 13,636,144.79

小 计 18,502,166.48 4,866,021.69

11. 其他非流动资产

项 目 期末数 期初数

长期资产购买款 500,000.00

合 计 500,000.00

12. 应付票据及应付账款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

应付账款 3,779,982.95 2,606,841.45

合 计 3,779,982.95 2,606,841.45

(2) 应付账款

1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

业务款 3,761,489.40 2,578,547.90

设备款 18,493.55 28,293.55

69

小 计 3,779,982.95 2,606,841.45

13. 预收款项

项 目 期末数 期初数

点卡销售款 21,692.50

预收渠道收入 723,206.17

合 计 723,206.17 21,692.50

14. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 1,430,434.00 8,933,619.05 9,168,276.36 1,195,776.69

离职后福利—设定提存计划 472,013.36 472,013.36

辞退福利 205,116.20 205,116.20

合 计 1,430,434.00 9,610,748.61 9,845,405.92 1,195,776.69

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补贴 1,430,434.00 7,899,488.70 8,134,146.01 1,195,776.69

职工福利费 700,279.64 700,279.64

社会保险费 225,015.43 225,015.43

其中：医疗保险费 191,678.21 191,678.21

工伤保险费 16,563.65 16,563.65

生育保险费 16,773.57 16,773.57

住房公积金 91,943.00 91,943.00

工会经费和职工教育经费 16,892.28 16,892.28

小 计 1,430,434.00 8,933,619.05 9,168,276.36 1,195,776.69

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

基本养老保险 455,239.45 455,239.45

失业保险费 16,773.91 16,773.91

小 计 472,013.36 472,013.36

15. 应交税费

项 目 期末数 期初数

代扣代缴个人所得税 38,271.93 56,284.39

70

城市维护建设税 6,612.38

教育费附加 2,833.88

地方教育附加 1,889.25

合 计 49,607.44 56,284.39

16. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

待付款项 100,246.59 256,069.80

合 计 100,246.59 256,069.80

(2) 账龄 1年以上重要的其他应付款

项 目 期末数 未偿还或结转的原因

中国电信股份有限公司湖南号百信息服务公司 28,000.00 未结算

娄底市佳友蓝天装饰工程有限公司 19,980.00 双方正在协商结算

小 计 47,980.00

17. 其他流动负债

项 目 期末数 期初数

预收玩家游戏充值款未消耗额 826,361.66 801,322.67

合 计 826,361.66 801,322.67

18. 预计负债

项 目 期末数 期初数 形成原因

爱心点兑换价值 77,377.80 140,906.56 玩家游戏积分

合 计 77,377.80 140,906.56

19. 股本

项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 16,040,000.00 16,040,000.00

20. 资本公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

资本溢价（股本溢价） 18,541,624.90 18,541,624.90

其他资本公积

合 计 18,541,624.90 18,541,624.90

21. 盈余公积

71

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 1,798,203.70 1,798,203.70

合 计 1,798,203.70 1,798,203.70

22. 未分配利润

项 目 本期数 上年同期数

调整前上期末未分配利润 10,250,639.49 16,183,833.30

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 10,250,639.49 16,183,833.30

加：本期归属于公司所有者的净利润 -16,048,940.14 -5,933,193.81

期末未分配利润 -5,798,300.65 10,250,639.49

(二) 利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目 本期数 上年同期数

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 34,397,233.01 21,530,994.43 40,396,764.01 23,878,548.02

其他业务收入 903,492.83 334,887.38 8,663,512.21

合 计 35,300,725.84 21,865,881.81 49,060,276.22 23,878,548.02

2. 税金及附加

项 目 本期数 上年同期数

城市维护建设税 20,030.86 22,489.13

教育费附加 8,584.66 9,638.19

地方教育附加 5,723.11 6,425.46

印花税 14,491.40 12,929.00

水利建设基金 8,830.85 13,575.38

残疾人保障金 7,000.38

合 计 64,661.26 65,057.16

3. 销售费用

项 目 本期数 上年同期数

广告宣传费 6,874,192.39 9,160,348.32

市场推广费 5,824,596.15 4,935,171.08

职工薪酬 159,551.12 423,744.46

业务招待费 512,524.98 556,853.50

交通差旅费 350,944.62 742,094.63

72

项 目 本期数 上年同期数

合 计 13,721,809.26 15,818,211.99

4. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数

职工薪酬 3,712,312.72 4,004,078.57

办公费 612,151.89 648,968.43

中介机构服务费 427,208.28 370,370.79

折旧与摊销 3,477,420.49 3,469,704.72

租金及水电费 719,503.09 699,125.69

网络费 33,962.26 68,584.90

其他 561,708.89 990,182.74

合 计 9,544,267.62 10,251,015.84

5. 研发费用

项 目 本期数 上年同期数

职工薪酬 3,886,375.18 5,152,250.67

折旧摊销费 92,106.16 116,966.02

水电费 26,689.30 38,511.93

其他 93,909.90 70,989.90

合 计 4,099,080.54 5,378,718.52

6. 财务费用

项 目 本期数 上年同期数

银行手续费 5,945.25 6,700.37

减：利息收入 103,012.86 54,444.89

合 计 -97,067.61 -47,744.52

7. 资产减值损失

项 目 本期数 上年同期数

坏账损失 722,623.72 -77,091.17

长期股权投资减值损失 2,260,468.60

无形资产减值损失 2,315,242.09

合 计 3,037,865.81 2,183,377.43

8. 其他收益

项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额

与收益相关的政府补助 857,681.14 526,400.00 857,681.14

73

合 计 857,681.14 526,400.00 857,681.14

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府

补助说明。

9. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益 -77,603.13 -452,594.58

合 计 -77,603.13 -452,594.58

10. 营业外收入

项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额

政府补助[注] 1,100.00 2,522,706.00 1,100.00

非流动资产毁损报废利得 5,011.82 5,011.82

其他 2,761.25

合 计 6,111.82 2,525,467.25 6,111.82

[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府补助说

明。

11. 营业外支出

项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额

对外捐赠 8,500.00 8,500.00

罚款支出 33,430.00 33,430.00

合 计 41,930.00 41,930.00

12. 所得税费用

项 目 本期数 上年同期数

当期所得税费用 -142,572.88

递延所得税费用 65,558.26

合 计 -142,572.88 65,558.26

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数 上年同期数

利润总额 -16,191,513.02 -5,867,635.55

按公司适用税率计算的所得税费用 -2,428,726.95 -880,145.33

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 -142,572.88

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 745,587.55 70,548.07

74

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

亏损的影响 2,144,285.96 1,477,373.14

研发费用加计扣除影响 -461,146.56 -602,217.62

所得税费用 -142,572.88 65,558.26

(三) 现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

收到其他往来资金 100,000.00

收到政府补助 858,781.14 3,049,106.00

收到利息收入 103,012.86 54,444.89

其他 25,038.99 2,761.25

合 计 986,832.99 3,206,312.14

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

支付其他往来资金 372,568.67

支付费用 15,970,161.47 21,705,712.03

捐赠 8,500.00

其他 39,375.25 6,700.37

合 计 16,018,036.72 22,084,981.07

3. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -16,048,940.14 -5,933,193.81

加：资产减值准备 3,037,865.81 2,183,377.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

产折旧 358,291.85 375,435.94

无形资产摊销 3,211,234.80 3,211,234.80

长期待摊费用摊销 367,297.92 367,364.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -5,011.82

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)

投资损失(收益以“－”号填列) 77,603.13 452,594.58

75

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 65,558.26

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列)

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -5,792,449.88 -1,352,654.42

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,420,691.45 -1,057,003.37

其他

经营活动产生的现金流量净额 -13,373,416.88 -1,687,285.99

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 7,801,629.56 21,670,034.62

减：现金的期初余额 21,670,034.62 23,999,709.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -13,868,405.06 -2,329,674.91

(4) 现金和现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

1) 现金 7,801,629.56 21,670,034.62

其中：库存现金 14,256.22 18,355.06

可随时用于支付的银行存款 7,787,373.34 21,651,679.56

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 7,801,629.56 21,670,034.62

(四) 其他

1. 政府补助

(1) 明细情况

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助。

项 目 金额 列报项目 说明

2018 年度湖南省文化产业发

展专项资金 500,000.00 其他收益

中共湖南省委宣传部《关于 2018 年度省

文化产业发展专项资金项目申报工作的

通知》（湘宣发〔2017〕28 号）

文化消费专项补助经费 100,000.00 其他收益

长沙市文化广电新闻出版局《关于拨付

文化消费专项补助经费的通知》（长文广

新〔2018〕201 号）

76

项 目 金额 列报项目 说明

雨花区租房、装修补贴资金款 226,400.00 其他收益

长沙市雨花区人民政府《长沙市雨花区

电子商务业和信息服务业示范园区、示

范楼宇扶植奖励办法》（雨政发〔2014〕

89 号）

稳岗补贴 27,190.86 其他收益

长沙市人民政府《做好失业保险促进就

业预防失业工作实施办法》（长政办发

〔2015〕33 号）

个税手续费返还 4,090.28 其他收益

财政部《关于进一步加强代扣代收代征

税款手续费管理的通知》（财行〔2005〕

365 号）

长沙市雨花区财政国库管理

局两新党组织启动经费 1,100.00 营业外收入

小 计 858,781.14

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 858,781.14 元。

六、在其他主体中的权益

(一) 在联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

(1) 基本情况

联营企业名称 主要

经营地 注册地 业务性质

持股比例(%) 对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法 直接 间接

杭州互天网络技术

有限公司

浙江省

杭州市

浙江省

杭州市

游戏开发

及运营 35.00 权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目 杭州互天网络技术有限公司

期末数 期初数

流动资产 542,234.98 744,196.37

非流动资产 2,506.26 6,802.98

资产合计 544,741.24 750,999.35

流动负债 68,058.54 52,593.43

非流动负债

负债合计 68,058.54 52,593.43

少数股东权益

归属于公司所有者权益 476,682.70 698,405.92

按持股比例计算的净资产份额 166,838.94 244,442.07

调整事项

商誉

对联营企业权益投资的账面价值 166,838.94 244,442.07

77

项 目 杭州互天网络技术有限公司

期末数 期初数

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 488,349.51

净利润 -221,723.22 -1,292,182.71

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -221,723.22 -1,292,182.71

本期收到的来自联营企业的股利

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司

应收账款的 90.33%(2017年 12月 31日：82.19 %)源于余额前五名客户。本公司对应收账款

余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄

分析如下：

项 目 期末数

78

未逾期未减值 已逾期未减值

合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上

其他应收款 600.00 600.00

小 计 600.00 600.00

(续上表)

项 目

期初数

未逾期未减值 已逾期未减值

合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上

其他应收款 20,600.00 20,600.00

小 计 20,600.00 20,600.00

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。

为控制该项风险，本公司财务部门在持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕

的现金储备。

金融负债按剩余到期日分类

项 目 期末数

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

应付票据及应

付账款 3,779,982.95 3,779,982.95 3,779,982.95

其他应付款 100,246.59 100,246.59 100,246.59

小 计 3,880,229.54 3,880,229.54 3,880,229.54

(续上表)

项 目 期初数

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

应付票据及应

付账款 2,606,841.45 2,606,841.45 2,606,841.45

其他应付款 256,069.80 256,069.80 256,069.80

小 计 2,862,911.25 2,862,911.25 2,862,911.25

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司无对外借款，不存在重大市场利率变动风险。

79

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司无外币业务，不存在外汇风险。

八、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

黄林辉持有本公司 18.62%股份；邓俊西持有本公司 8.78%股份；李青持有本公司 6.91%

股份；刘卓持有本公司 18.82%股份。黄林辉、邓俊西、李青、刘卓四人通过签署一致行动

人协议，合计持有本公司 53.13%股份。因此，本公司的实际控制人为一致行动人刘卓、黄

林辉、邓俊西、李青。

2. 本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

(二) 关联交易情况

1. 关键管理人员报酬

项 目 本期数 上年同期数

关键管理人员报酬 1,635,087.00 1,496,280.00

九、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露重要的承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

2019年 6月 11日，公司召开股东大会进行董事会、监事会、关键管理层换届选举。根

据公司 2019 年第一次临时股东大会决议，选举黄林辉为公司第二届董事会董事长、公司法

人，自就任之日起计算，至第二届董事会届满之日止。

除以上事项外截止 2019年 6月 26日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收

入及主营业务成本明细如下：

80

项 目 主营业务收入 主营业务成本

自营游戏 34,064,186.95 21,529,868.32

代理游戏 2,857.39 1,126.11

开发游戏 330,188.67

小 计 34,397,233.01 21,530,994.43

十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 858,781.14

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，

以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,918.18

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 821,862.96

81

项 目 金额 说明

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额(税后)

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 821,862.96

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润 加权平均净资产

收益率(%)

每股收益(元/股)

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -41.57 -1.00 -1.00

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 -43.70 -1.05 -1.05

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -16,048,940.14

非经常性损益 B 821,862.96

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -16,870,803.10

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 46,630,468.09

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

其他 事项说明： I1

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1

报告期月份数 K 12

加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×

H/K±I×J/K 38,605,998.02

加权平均净资产收益率 M=A/L -41.57%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -43.70%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -16,048,940.14

非经常性损益 B 821,862.96

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -16,870,803.10

82

期初股份总数 D 16,040,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×

G/K-H×I/K-J 16,040,000.00

基本每股收益 M=A/L -1.00

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -1.05

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

湖南联盛网络科技股份有限公司

二〇一九年六月二十六日

83

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

湖南联盛网络科技股份有限公司董事会办公室