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CTA NOMBRE SALDOS DEL MAYOR AJUSTES PROPUESTOS SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE SITUACIÓN Deudor Acreedor Debe A j. Haber A j. Deudor Acreedor Activo Pasivo/ Patr. 10.1 Caja 50900 6590 9 44310 44310 10.4.1 Banco Continental 250000 250000 250000 10.4.2 Banco de crédito 158500 158500 158500 10.7 Fondos sujetos a restricción 83500 83500 83500 11.2.3.1 Acciones Banco Santander 742100 46381.25 3 695718.75 695718.75 12.1 Facturas por cobrar 203500 203500 203500 12.2 Anticipos de clientes 836900 15870 7 852770 852770 12.3 Letras por cobrar 565000 15870 7 580870 580870 16.1 Prestamos por cobrar 450000 450000 450000 16.3.3 Dividendos 9276.25 4 9276.25 9276.25 18.1 Seguros 112400 11240 2 101160 101160 19 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 44500 44500 -44500 20.1.1.1 Mercaderías 640000 6580 8 646580 646580 30.2.2.1 Acciones de otra empresa 50000 50000 50000 33 Edificios y construcciones 2250000 2250000 2250000 33.1 Terrenos 830500 830500 830500 33.4 Vehículos 270200 270200 270200 39 Depreciación amortización 559500 41375 1 518125 -518125 40 Tributos por pagar 42000 42000 42000 41.5 Beneficios sociales 24900 24900 24900 42.1 Facturas por pagar 148000 148000 148000 42.3 Letras por pagar 510100 510100 510100 44.1.2 Dividendos por pagar 370400 370400 370400 45.4.4.4 Pagaré banco comercial 300000 34768 5 0 265232 6 45.4.4.4. 1 Pagaré banco comercial - corto plazo 79569.6 6 79569.6 79569.6 45.4.4.4. 2 Pagaré banco comercial - largo plazo 185662.4 6 185662.4 185662.4 46 Cuentas por pagar diversas 26300 26300 26300 50.1 Capital social 2154500 2154500 2154500 52.1 Primas de capital 89500 89500 89500 56.3.2 Resultados no realizados 46381.25 3 46381.25 -46381.25 57 Excedente de revaluación 281800 281800 281800 58.2 reserva legal 163000 163000 163000 59.1.1 Utilidad 2014 367200 41375 1 441369.25 441369.25 11240 2 9276.25 4 34768 5 6580 8 6590 9
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4. Los dividendos pagados pueden clasificarse como flujos de efectivo de actividades de financiación, puestoque representan el coste de obtener recursos financieros. Alternativamente, pueden ser clasificados comocomponentes de los flujos procedentes de las actividades de explotación, a fin de ayudar a los usuarios adeterminar la capacidad de la empresa para atender los dividendos con flujos de efectivo procedentes de lasactividades de explotación.Impuestos s
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CTANOMBRESALDOS DEL MAYORAJUSTES PROPUESTOSSALDOS AJUSTADOSESTADO DE SITUACIN
DeudorAcreedorDebeAj.HaberAj.DeudorAcreedorActivoPasivo/Patr.
10.1Caja50900659094431044310
10.4.1Banco Continental250000250000250000
10.4.2Banco de crdito 158500158500158500
10.7Fondos sujetos a restriccin835008350083500
11.2.3.1Acciones Banco Santander74210046381.253695718.75695718.75
12.1Facturas por cobrar203500203500203500
12.2Anticipos de clientes836900158707852770852770
12.3Letras por cobrar565000158707580870580870
16.1Prestamos por cobrar450000450000450000
16.3.3Dividendos9276.2549276.259276.25
18.1Seguros112400112402101160101160
19Estimacin de cuentas de cobranza dudosa4450044500-44500
20.1.1.1Mercaderas64000065808646580646580
30.2.2.1Acciones de otra empresa500005000050000
33Edificios y construcciones225000022500002250000
33.1Terrenos830500830500830500
33.4Vehculos270200270200270200
39Depreciacin amortizacin559500413751518125-518125
40Tributos por pagar420004200042000
41.5Beneficios sociales249002490024900
42.1Facturas por pagar148000148000148000
42.3Letras por pagar510100510100510100
44.1.2Dividendos por pagar370400370400370400
45.4.4.4Pagar banco comercial3000003476850
2652326
45.4.4.4.1Pagar banco comercial - corto plazo79569.6679569.679569.6
45.4.4.4.2Pagar banco comercial - largo plazo185662.46185662.4185662.4
46Cuentas por pagar diversas263002630026300
50.1Capital social215450021545002154500
52.1Primas de capital895008950089500
56.3.2Resultados no realizados46381.25346381.25-46381.25
57Excedente de revaluacin281800281800281800
58.2reserva legal163000163000163000
59.1.1Utilidad 2014367200413751441369.25441369.25
112402
9276.254
347685
65808
65909
59.1.2Ingresos de aos anteriores738000738000738000
SUMAS66566006656600437312.5437312.56670496.256670496.2560614906061490
HOJA DE TRABAJO DEL AUDITOR
