Hoja de trabajo ejemplo
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8/18/2019 Hoja de trabajo ejemplo
1/27
Almacen "El Quetzal"
propiedad Juan Chapin y Cia S.C
cifras en Quetzales
caja chica Q 1,000.00
caja Q ,!.0
#ancos Q $!,%1!.00
mercaderias Q !,&%'.0
terrenos Q 1$,000.00
edificios Q (1,000.00
e)uipo de computacion Q (%,!0.00
*astos de constitucion Q 1,000.00
iusi Q &,0.00
clientes Q (',%0.00
compras Q $0,1&.00
sueldos administrati+os Q !,%00.00
sueldos de +endedores Q !,!00.00
#onif. ncent. -e administrati+os Q 10,000.00
onif. ncent. -e +endedores Q 1',000.00
/astos so#re compras Q &,(&.00
-eudores empleados Q 1',00.00
n+ersiones en +alores a lar*o plazo Q %0,000.00
-ocumentos por co#rar a corto plazo Q ',000.00
-onati+os Q 1,000.00
+a por co#rar Q ,&00.00
-e+ y re#aja so#re +entas Q !,0.00Cuenta promesa Q (0,000.00
nteres *asto Q 1',1&0.%0
sr trimestral Q 1(,'!.00
u#licidad Q $,$'0.00
entas Q $&,0$1.11
ro+eedores Q (!,$0.00
Acreedores Q $,%00.00
Capital social Q '00,000.00
Al)uileres erci#idos Q 1&,000.00-e+ y re#aja so#re compras Q ,$!0.00
ntereses erci#idos Q (,0.!$
2ipotecas a lar*o plazo Q 1$0,000.00
+a por pa*ar Q ,!0.00
-ocumentos -escontados Q 10,000.00
Q 1,'',1(1.%0 Q 1,'%,1(1.%0
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Ajustes
P#1 3333333333333330133333333333333333333333
-epreciacion edificio sala de +entas Q ,'%.00
-epreciacion edificio oficinas Q ,1'.00
a4 -epreciacion acum sala de +entas Q ,'%.00
-epreciacion acum oficinas Q ,1'.00
Q 1',%%0.00 Q 1',%%0.00
P#2 3333333333333330'3333333333333333333333
-epreciacion e)uipo de computacion Q 1',&%.
a4 -epre acum e)uipo de computacion Q 1',&%.
Q 1',&%. Q 1',&%.
P#3 33333333333333333330(3333333333333333
amort *astos de constitucion Q (,&00.00
a4 amort acum *astos de constitucion Q (,&00.00
Q (,&00.00 Q (,&00.00
P#4 33333333333333330&333333333333333333333
cuentas inco#ra#les Q 1,(!.10
a4 pro+ision para ctas inco# Q 1,(!.10
Q 1,(!.10 Q 1,(!.10
P#5 3333333333333333330333333333333333333
intereses *asto Q ',1%.&$
a4 interes por pa*ar Q ',1%.&$
Q ',1%.&$ Q ',1%.&$P#6 333333333333330!3333333333333333
sueldo Q ',100.00
#onif Q '0.00
a*uinaldo Q 1$.%(
indemnizacion Q ''%.&'
#ono 1& Q ','(&.!'
+acaciones Q !0&.$
cuota patronal Q '$.
a4 #ancos Q ,$11.$Q ,$11.$ Q ,$11.$
P#7 333333333333333303333333333333333
iusi sala de +entas Q ',%!'.00
iusi oficina Q 1,$0%.00
a4 impuesto unico so#re inmue#le Q &,0.00
Q &,0.00 Q &,0.00
p#8 3333333333333333333 0%33333333333333333
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in+ersiones a corto plazo Q 0,000.00
a4 in+ersiones a lar*o plazo Q 0,000.00
Q 0,000.00 Q 0,000.00
P#9 333333333333330$33333333333333
#ancos Q ,000.00
a4 documentos descontados Q ,000.00
Q ,000.00 Q ,000.00
P#1 333333333333310333333333333
al)uileres perci#idos Q ',%00.00
a4 al)uileres *anados Q ',%00.00
Q ',%00.00 Q ',%00.00
P#1 33333333333333113333333333333333
2ipotecas a lar*o plazo Q %,000.00
a4 hipotecas a corto plazo Q %,000.00
Q %,000.00 Q %,000.00
P#1 333333333333331'333333333333333
i+a por pa*ar Q ,&00.00
a4 i+a por co#rar Q ,&00.00
Q ,&00.00 Q ,&00.00
C=7AS E; Q8E69A:ES
Saldos
-eudor Acreedor
caja chica Q 1,000.00
caja Q ,!.0
#ancos Q $!,%1!.00
mercaderias Q !,&%'.0
terrenos Q 1$,000.00
edificios Q (1,000.00
e)uipo de computacion Q (%,!0.00
*astos de constitucion Q 1,000.00
iusi Q &,0.00
clientes Q (',%0.00
compras Q $0,1&.00
sueldos administrati+os Q !,%00.00
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sueldos de +endedores Q !,!00.00
#onif. ncent. -e administrati+os Q 10,000.00
onif. ncent. -e +endedores Q 1',000.00
/astos so#re compras Q &,(&.00
-eudores empleados Q 1',00.00
n+ersiones en +alores a lar*o plazo Q %0,000.00
-ocumentos por co#rar a corto plazo Q ',000.00
-onati+os Q 1,000.00
+a por co#rar Q ,&00.00
-e+ y re#aja so#re +entas Q !,0.00
Cuenta promesa Q (0,000.00
nteres *asto Q 1',1&0.%0
sr trimestral Q 1(,'!.00
u#licidad Q $,$'0.00
entas Q $&,0$1.11
ro+eedores Q (!,$0.00
Acreedores Q $,%00.00
Capital social Q '00,000.00
Al)uileres erci#idos Q 1&,000.00
-e+ y re#aja so#re compras Q ,$!0.00
ntereses erci#idos Q (,0.!$
2ipotecas a lar*o plazo Q 1$0,000.00
+a por pa*ar Q ,!0.00
-ocumentos -escontados Q 10,000.00
-epreciacion edificio sala de +entas-epreciacion edificio oficinas
a4 -epreciacion acum edificios sala de +entas
-epreciacion acum edificios oficinas
-epreciacion e)uipo de computacion
a4 -epre acum e)uipo de computacion
amort *astos de constitucion
a4 amort acum *astos de constitucion
cuentas inco#ra#les
pro+ision para ctas inco# interes por pa*ar
sueldo
#onif
a*uinaldo
indemnizacion
#ono 1&
+acaciones
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cuota patronal
iusi sala de +entas
iusi oficina
in+ersiones en +alores a corto plazo
al)uileres *anados
hipotecas a corto plazo
suma de perdidas y *anancias
*anancia del ejercicio
isr por pa*ar
reser+a le*al
*anancia despues del impuesto y la reser+a
Q 1,'',1(1.%0 Q 1,'',1(1.%0
A76-AS -E :Q8-AC5; < CE77E
Almacen "El Q8E69A:"
75E-A- -E J8A; C2A; < CA S.C.,
C=7AS E; Q8E69A:ES
>1 perdidas y *anancias Q &'',!'!.'(
mercaderia Q !,&%'.0
compras Q $0,1&.00
sueldos admon Q !,%00.00
sueldos +endedores Q !,!00.00#on admon Q 10,000.00
#on +endedores Q 1',000.00
*astos so#re compras Q &,(&.00
donati+os Q 1,000.00
de+ y re# so#re +entas Q !,0.00
intereses *asto Q 1&,(1$.'$
pu#licidad Q $,$'0.00
dep edificios sala de +entas Q ,'%.00
dep edificios oficina Q ,1'.00
dep e)uipo de computacion Q 1',&%.
amort *astos de constitucion Q (,&00.00
cuentas inco# Q 1,(!.10
sueldos Q ',100.00
#on Q '0.00
a*uinaldo Q 1$.%(
indemnizacion Q ''%.&'
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#ono 1& Q ','(&.!'
+acaciones Q !0&.$
cuota patronal Q '$.
iusi sala de +entas Q ',%!'.00
iusi oficina Q 1,$0%.00
Q &'',!'!.'( Q &'',!'!.'(
>' pd '
mercaderia Q %0,!0.00
+entas Q $&,0$1.11
al)uileres perci#idos Q 11,'00.00
de+ y re# so#re compras Q ,$!0.00
intereses perci#idos Q (,0.!$
al)uileres *anados Q ',%00.00
a perdidas y *anancias Q %$%,'1.%0
Q %$%,'1.%0 Q %$%,'1.%0
>( pd (
perdidas y *anancias Q &,!'.
isr por pa*ar Q 11%,$0!.($
reser+a le*al Q 1,%(.$!
*anancia despues del imp Q ((%,%%(.''
Q &,!'. Q &,!'.
>& pd &
pro+eedores Q (!,$0.00
acreedores Q $,%00.00
capital Q '00,000.00hipotecas Q 1%',000.00
i+a por pa*ar Q ',(!0.00
doc desc Q 1,000.00
dep aacum sala de +entas Q ,'%.00
dep acum edificios oficina Q ,1'.00
dep acum e)uipo de computacion Q 1',&%.
amort acum *astos de const Q (,&00.00
pro+icion cuentas inco#ra#les Q 1,(!.10
intereses por pa*ar Q ',1%.&$hipotecas a corto plazo Q %,000.00
isr por pa*ar Q 11%,$0!.($
reser+a le*al Q 1,%(.$!
*anancia despues del imp Q ((%,%%(.''
caja chica Q 1,000.00
caja Q ,!.0
#ancos Q $,$0&.&1
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mercaderia Q %0,!0.00
terrenos Q 1$,000.00
edificios Q (1,000.00
e)uipo de computacion Q (%,!0.00
*astos de constitucion Q 1,000.00
clientes Q (',%0.00
deudores empleados Q 1',00.00
in+ersiones en +alores a lar*o plazo Q (0,000.00
doc por co#rar a corto plazo Q ',000.00
cuenta promesa Q (0,000.00
isr trimestral Q 1(,'!.00
in+ersiones en +alores a corto plazo Q 0,000.00
Q $!',&$%.$1 Q $!',&$%.$1
ALMACEN "EL QUETZAL" Propiedad de !eor $a% C&api% ' Cia( )*C*E!+ado de re!$+ado
,C-./A) EN QUETZALE)INGRESOS
e%+a! r$+a!, deo$io%e! ' /eaa! )ore e%+a!
e%+a! Ne+a!COSTO DE VENTAS
i%e%+ario i%iia de eraderia! 80650
opra! 90154, a!+o! !ore opra! 4534
opra! r$+a! 94688, deo$io%e! ' /eaaa! )ore Copra! 5960
opra! Ne+a! 88728Meraderia! :i!po%ie! 169378
, i%e%+ario .i%a de Meraderia! 80650
o!+o de e%+a!Mare% ;r$+oN
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-U)- o?i%a 1908 93860re!$+ado de operai@% po!i+io
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/ATRI&ONIO NETO
/ATRI&ONIO NETO
Capi$al social 2#####
capi$al paado 200000(0) reserva leal 1%'"5*,
(0) anancia despues del impues$o reserva ""'''"*22
/AIVO NO CORRIENTE
3ipo$ecas a laro pla!o 1'2### 1'2###
CORRIENTE
/roveedores ",%#
IVA por paar 2"#
documen$os por paar a cor$o pla!o 25###
in$ereses as$o 21%'*,
.ipo$ecas a cor$o pla!o '###
IR por paar 11',#*",
(-) IR $rimes$ral 1"2% 2#'1*''suma del pa$rimonio ne$o pasivo
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25JA -E 67AAJ5
Almacen "El Q8E69A:"
75E-A- -E J8A; C2A; < CA S.C.,
Ajustes Saldos Ajustados 7esul
-e#e 2a#er -eudor Acreedor erdida
Q 1,000.00
Q ,!.0
Q ,000.00 Q ,$11.$ Q $,$0&.&1
Q !,&%'.0 Q !,&%'.0
Q 1$,000.00
Q (1,000.00
Q (%,!0.00
Q 1,000.00
Q &,0.00 Q 3
Q (',%0.00
Q $0,1&.00 Q $0,1&.00
Q !,%00.00 Q !,%00.00
-
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Q !,!00.00 Q !,!00.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 1',000.00 Q 1',000.00
Q &,(&.00 Q &,(&.00
Q 1',00.00
Q 0,000.00 Q (0,000.00
Q ',000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q ,&00.00 Q 3
Q !,0.00 Q !,0.00
Q (0,000.00
Q ',1%.&$ Q 1&,(1$.'$ Q 1&,(1$.'$
Q 1(,'!.00
Q $,$'0.00 Q $,$'0.00
Q $&,0$1.11
Q (!,$0.00
Q $,%00.00
Q '00,000.00
Q ',%00.00 Q 11,'00.00
Q ,$!0.00
Q (,0.!$
Q %,000.00 Q 1%',000.00
Q ,&00.00 Q ',(!0.00
Q ,000.00 Q 1,000.00
Q ,'%.00 Q ,'%.00 Q ,'%.00Q ,1'.00 Q ,1'.00 Q ,1'.00
Q ,'%.00 Q ,'%.00
Q ,1'.00 Q ,1'.00
Q 1',&%. Q 1',&%. Q 1',&%.
Q 1',&%. Q 1',&%.
Q (,&00.00 Q (,&00.00 Q (,&00.00
Q (,&00.00 Q (,&00.00
Q 1,(!.10 Q 1,(!.10 Q 1,(!.10
Q 1,(!.10 Q 1,(!.10Q ',1%.&$ Q ',1%.&$
Q ',100.00 Q ',100.00 Q ',100.00
Q '0.00 Q '0.00 Q '0.00
Q 1$.%( Q 1$.%( Q 1$.%(
Q ''%.&' Q ''%.&' Q ''%.&'
Q ','(&.!' Q ','(&.!' Q ','(&.!'
Q !0&.$ Q !0&.$ Q !0&.$
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Q '$. Q '$. Q '$.
Q ',%!'.00 Q ',%!'.00 Q ',%!'.00
Q 1,$0%.00 Q 1,$0%.00 Q 1,$0%.00
Q 0,000.00 Q 0,000.00
Q ',%00.00 Q ',%00.00
Q %,000.00 Q %,000.00
Q &'',!'!.'(
Q &,!'.
Q 11&,!'&.$( Q 11&,!'&.$( Q 1,(0&,&.1& Q 1,(0&,&.1& Q %$%,'1.%0
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8/18/2019 Hoja de trabajo ejemplo
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794091*116570
787521*11
88728698793*11
-
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17/27
5670704463*11
10768*6
693694*51
460625*571154320*08118906*39
17835*961017577*73
ire
52152
22'5'1*,1
280733*91
-
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55%1,*1'
"'''1*'',5#1*#
Dre
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Q 0,000.00
Q ',%00.00
>>>
Q %$%,'1.%0
Q 11%,$0!.($
Q 1,%(.$!
Q ((%,%%(.''
Q %$%,'1.%0 Q $!',&$%.$1 Q $!',&$%.$1
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