Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering...
Transcript of Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering...
![Page 1: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/1.jpg)
samen slimondernemen
ww
w.s
bb
.be
Het UBO-register voor VZW’s
![Page 2: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/2.jpg)
Inhoudstafel
1. Wat is het UBO-register?2. Wie is de informatieplichtige?3. Wie is de UBO? 4. Welke informatie moet worden opgenomen?5. Wie kan de informatie raadplegen?6. Wanneer moet het register zijn ingevuld?7. Hoe werkt het UBO-register in de praktijk?
![Page 3: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/3.jpg)
Highlights BVWat is het UBO-register?
![Page 4: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/4.jpg)
Het UBO-register is een centrale databank beheerd door de FOD Financiën…
opgericht ten gevolge van Europese regelgeving
in het kader van antiwitwas
om te kunnen vaststellen
• wie er effectief achter een juridische constructie staat
• wie economisch voordeel haalt uit de juridische constructie
![Page 5: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/5.jpg)
Het UBO-register legt verplichtingen op…
aan lidstaten
aan vennootschappen,
(internationale) vzw’s en
stichtingen
aan bestuurders / zaakvoerders
![Page 6: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/6.jpg)
Highlights BVWie is de informatieplichtige?
![Page 7: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/7.jpg)
De “informatieplichtige” is diegene die zich moet registreren, namelijk…
vennootschappen(i)vzw’s en stichtingen
trusts en fiducieën
aan trusts en fiducieën
gelijkaardige juridische
constructies
![Page 8: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/8.jpg)
In de praktijk rust de verantwoordelijkheid op de wettelijke vertegenwoordiger
Bestuursorgaan
Mandaat mogelijk:
• “intern mandaat” of Role Management Administration (“RMA”)
• “extern mandaat”
![Page 9: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/9.jpg)
De informatieplichtige is verplicht om elke registratie zelf aan de UBO’s mee te delen…
maar de Algemene Administratie van de
Thesaurie doet dit ook
![Page 10: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/10.jpg)
Deze verplichting geldt niet voor feitelijke verenigingen
Onderscheid met VZW: rechtspersoonlijkheid
![Page 11: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/11.jpg)
Highlights BVWie is de UBO?
![Page 12: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/12.jpg)
De Ultimate Beneficial Owner of uiteindelijke begunstigde is…
de natuurlijke persoon die de uiteindelijke eigenaar is
van een informatieplichtige
(vennootschap)
de natuurlijke persoon die zeggenschap heeft over een informatieplichtige
(vennootschap / vereniging)
![Page 13: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/13.jpg)
Wie UBO is, hangt af van…
het type van zeggenschap die ze bezitten
hun hoedanigheid binnen de informatieplichtige
het type van de betrokken informatieplichtige
![Page 14: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/14.jpg)
De UBO’s van een VZW zijn…
1. De personen die lid zijn van de raad van bestuur;
2. De personen die gemachtigd zijn de vereniging te vertegenwoordigen;
3. De personen belast met het dagelijks bestuur;
4. De natuurlijke personen of, wanneer deze personen nog niet werden aangeduid, de categorie van natuurlijke personen in wier hoofdzakelijk belang de (internationale) vereniging zonder winstoogmerk werd opgericht of werkzaam is.
5. Elke andere natuurlijke persoon die via andere middelen uiteindelijke zeggenschap uitoefent over de informatieplichtige.
![Page 15: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/15.jpg)
Hoe bepaalt men de natuurlijke personen in wier belang de VZW werd opgericht?
Met name genoemd in de statuten als persoon in wier hoofdzakelijk belang de VZW werkzaam is
• Elke persoon individueel registreren
• Moet geen lid zijn
• Doel van de VZW voorziet in een ondersteuning, voordeel, hulp, enz. voor die persoon
Algemene categorie of categorieën van uiteindelijke begunstigde, zoals beschreven in de
statuten
![Page 16: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/16.jpg)
De vermelde categorieën van UBO’s van VZW’szijn cumulatief
Dus moeten de informatieplichtigen:
alle personen aanduiden die als UBO
worden beschouwd
alle categorieën aanduiden waartoe ze
behoren
![Page 17: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/17.jpg)
Als een persoon tot meer dan één categorie behoort…
moet een afzonderlijke
registratie in elke categorie gebeuren.
![Page 18: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/18.jpg)
Let op: tussenliggende entiteiten zijn mogelijk
Als UBO op zijn beurt een rechtspersoon
is
![Page 19: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/19.jpg)
Gegevens kunnen worden overgenomen uit de KBO
Voor eerste tot derde categorie
Vierde en vijfde categorie: zelf
invullen
![Page 20: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/20.jpg)
Highlights BVWelke informatie moet worden opgenomen?
![Page 21: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/21.jpg)
De identificatiegegevens van de UBO moeten worden opgenomen
Naam en voornaam;
Geboortedatum (dag, maand en jaar);
Nationaliteit(en);
Volledig verblijfadres;
Identificatienummer van het Rijksregister van natuurlijke personen of van de Kruispuntbank van de sociale zekerheid en, waar vantoepassing, elk vergelijkbaar identificatiemiddel dat wordt afgeleverd door de staat waar hij/ zij verblijft of waarvan hij onderdaan is
![Page 22: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/22.jpg)
Daarnaast moeten worden opgenomen
De datum waarop hij/zij UBO is geworden
• Het mag hierbij gaan om de meest recente datum die bekend is bij de informatieplichtige
De categorie(ën) van UBO waartoe hij/zij behoort
• Zie vorige slides
![Page 23: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/23.jpg)
U kan bewijsstukken toevoegen
Ter verduidelijking van uw verklaring
Maar u moet dit niet (meer)
![Page 24: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/24.jpg)
Highlights BVWie kan de informatie raadplegen?
![Page 25: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/25.jpg)
Deze gegevens zijn toegankelijk voor:
de bevoegde autoriteiten
financiële instellingen, advocaten en notarissen die in het kader van de nakoming van hun verplichtingen inzake waakzaamheid ten aanzien van de cliënten
elke burger of organisatie die een legitiem belang aantoont bij de strijd tegen het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten
elke andere persoon die een schriftelijke aanvraag bij de Administratie van de Thesaurie indient voor de VZW, IVZW en stichting, die zeggenschap hebben over een vennootschap, VZW, IVZW of stichting.
![Page 26: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/26.jpg)
Highlights BVWanneer moet het register zijn ingevuld?
![Page 27: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/27.jpg)
Belangrijke tijdsindicatoren zijn
Eerste registratie:
30 september
2019
Bij elke wijziging van informatie in
het register:
binnen de maand na de
wijziging
Bevestiging accuraat en
actueel:
jaarlijks
![Page 28: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/28.jpg)
Indien u de verplichtingen niet naleeft…
Boete van € 250 tot € 50.000
Opgelegd aan de bestuurders
![Page 29: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/29.jpg)
Highlights BVHoe werkt het UBO-register in de praktijk?
![Page 30: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/30.jpg)
Vooraf: wees voorbereid
Wie gaat publiceren?
• Is publicatie in KBO in orde?
• Is mandaat in orde?
Bepaal wie de UBO is
Bepaal de categorie
waartoe de UBO behoort
Verzamel de nodige
informatie over de UBO
![Page 31: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/31.jpg)
Uw Gouden Gids
https://financien.belgium.be/sites/default/files/Wettelijke_Vertegenwoordiger_VZW_0.pdf
![Page 32: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/32.jpg)
Inloggen op de applicatie
Raadplegen via:
• Online portaal MyMinFin of MyMinfin Pro, tabblad Applications
• www.finances.belgium.be/nl/ (tabblad E-services, UBO-register)
Kies authenticatiemethode (elektronische identiteitskaart of een andere beveiligde authenticatiemethode die is goedgekeurd door de FOD Financiën (zoals token, Itsme, mobileapp.))
![Page 33: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/33.jpg)
Inloggen op de applicatie
![Page 34: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/34.jpg)
Inloggen op de applicatie
![Page 35: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/35.jpg)
Opstartscherm
![Page 36: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/36.jpg)
Duid de juiste entiteit aan
![Page 37: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/37.jpg)
UBO toevoegen
![Page 38: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/38.jpg)
UBO toevoegen
Onder tabblad “Controle(s)”:
- zie kolom “Aard van de controle”
- Pictogrammen:
• Toevoegen van een controle door een uiteindelijke begunstigde;
• Toevoegen van een controle door een tussenliggende juridische entiteit;
• Controle verwijderen;
• De aard of de omvang van een controle wijzigen.
![Page 39: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/39.jpg)
Optie 1: functiehouder staat in de KBO
Pictogram:
Klik op: “Voeg personen toe die opgenomen zijn als functiehouders in de KBO”
Zoekscherm verschijnt:
![Page 40: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/40.jpg)
Optie 2: functiehouder staat niet in de KBO
Pictogram:
Zoekscherm verschijnt:
![Page 41: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/41.jpg)
Identificatiegegevens toevoegen
![Page 42: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/42.jpg)
Foute gegevens
![Page 43: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/43.jpg)
Identificatiegegevens toevoegen
![Page 44: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/44.jpg)
Controlegegevens toevoegen
![Page 45: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/45.jpg)
Dank voor uw aandacht
![Page 46: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/46.jpg)
SBB-kantoren
46
Loppem
Diksmuide
Ieper
Eeklo
TieltRoeselare
Zwevegem
Beveren
Lochristi
Gent
Oudenaarde
Hoogstraten
Brecht
Antwerpen
Aalst
Turnhout
Boechout
St-Katelijne-Waver
Schepdaal
Geel
Bekkevoort
Leuven
Bree
Hasselt
St-Truiden
Lanaken
Tongeren
Sankt Vith
![Page 47: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/47.jpg)
30kantoren
460enthousiaste medewerkers
1centraal kenniscentrum
22.000+
10.000
12.000
4regionale adviescellen
800+klanten in verschillende sectoren
landbouwklanten
kmo-klanten
jaarlijkse starters
SBB, dat zijn…
![Page 48: Het UBO-register voor samen slim VZW’s ondernemen UBO...het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en/of gerelateerde criminele activiteiten elke andere persoon die een](https://reader034.fdocument.pub/reader034/viewer/2022042812/5fab341c115c3c0c365b53be/html5/thumbnails/48.jpg)
Contact
Johanna WaelkensJuridisch adviseur SBB
SBB Accountants & AdviseursDiestsevest 32 bus 1A
3000 Leuven