Gunta Vigupe - CFLAcfla.gov.lv/userfiles/files/Labas_prakses_seminars... · 2018. 6. 22. · Gunta...

Gunta Vigupe

Latgales reģiona nodaļas projektu vadītājaTel.: 20372944, e-pasts: [email protected]

mailto:[email protected]

ES fondi Latvijā

Partnerības līgums

ESI fondi

Zemkopības ministrija

ELFLA, EJZF

Latvijas Lauku attīstības programma

2014 -2020

Rīcības Programma zivsaimniecības

attīstībai

2014-2020

Finanšu ministrija

KF, ERAF, ESF – KP fondi

Darbības programma «Izaugsme un nodarbinātība»

,

Kohēzijas politikas fondu finansējuma dalījums, milj. eiro

Kas mēs esam?

Īstenošanā esošo projektu kopējā summa ir lielāka par 2,0 mljrd. eiro

Investīciju progress milj. eiro: (dati uz 29.05.2017.)

Projektu iesniegumu atlase

ES fondu līdzfinansējuma saņēmēji

CFLASadarbības iestāde

ALTUM LIAA NVA VIAAKompetences

centriNozares

asociācijasKomersanti

Finansējuma saņēmējs

Sadarbības partneri/gala labuma guvēji

Komersanti Komersanti Komersanti Komersanti Komersanti Komersanti

Kur meklēt informāciju?

Regulāri atjaunota informācija par

ES fondu plānošanas progresu:

www.cfla.gov.lv

ES fondi 2014-2020

Projektu iesniegumu atlase

Indikatīvais 2014.-2020. gada plānošanas perioda

SAM uzsākšanas laika grafiks (Excel datne)

Kur meklēt informāciju?

Izsludinātās atlases

Projektu īstenošana

ES fondu projektu e-vide, kā kļūt par lietotāju

Lai kļūtu par KP VIS vides lietotāju:

- noslēgt līgumu ar CFLA. E-vides lietotājs ir juridiska persona

Iespējas:

- iesniegt projekta iesniegumu- sagatavot, apstiprināt un iesniegt dokumentus (iepirkuma plānu, maksājuma pieprasījumu)- pilnvarot citu fizisku personu klienta vārdā lietot e-vidi (jāiesniedz parakstīta Lietotāja tiesību veidlapa),nosakot to, kādu informāciju redzēs un kādas darbības sistēmā veiks katrs lietotājs

Video instrukcijas E-vides lietošanai

1. Kas ir ES fondu projektu e-vide?

2. Kā kļūt par ES fondu projektu e-vides lietotāju?

Palīgs finansējuma saņēmējam

http://cfla.gov.lv/lv/es-fondi-2014-2020/paligs-finansejuma-sanemejiem

http://cfla.gov.lv/lv/es-fondi-2014-2020/paligs-finansejuma-sanemejiem

Normatīvie dokumenti un vadlīnijas

• Attiecināmās izmaksas ES fondu projektos;

• MK noteikumu izstrāde par specifiskā atbalsta mērķa īstenošanu;

• ES fondu ieviešanas sistēma;

• Projektu iesniegumu atlase un vērtēšana;

• Vienkāršotās izmaksas;

• Iepirkumu veikšana;

• Pārbaužu veikšana;

• Uzraudzība;

• Neatbilstības un finanšu korekcijas;

• Informācija un publicitāte.

CFLA reģionālās pārstāvniecības

66939777

[email protected]

www.cfla.gov.lv

Twitter/CFLA_gov_lv

Facebook/CFLA.gov.lv

Youtube/Centrālā finanšu un līgumu aģentūra

Reģionālo nodaļu pakalpojumi

informatīvie semināri par

projektu iesniegumu

sagatavošanu

informatīvie semināri par

projektu ieviešanas jautājumiem

individuālās konsultācijas

projektu vadītāja atbalsts projekta

ieviešanā

dokumentu pieņemšana

konsultāciju un apmācību

nodrošināšana par ES fondu e-vides

lietošanu

atbildes uz jautājumiem par

ES fondu ieviešanas

jautājumiem

klientu apkalpošanas centra funkcijas

reģionā

klientu atbalsts sadarbībā ar citām

CFLA struktūrvienībām

Reģionālo nodaļu funkcijas

Gunta VigupeLatgales reģiona nodaļas projektu vadītāja

Tel.: 20372944, e-pasts: [email protected]


Projekta dzīves cikls

• Projekta ideja ar atbildēm uz jautājumiem:

• Ko?

• Kā?

• Kāpēc?

• Kas?

• Kādā laikā?

• Kādi resursi nepieciešami?

Projekta ideja

Projekta realizācija

• Sasniegti projekta mērķi

• Sasniegti plānotie rezultāti

• Veikts projekta realizācijas izvērtējums

Projekta noslēgums

• Konkrētas projekta darbības ar konkrētu mērķi zināmā laika posmā ar plānotu resursu apjomu (finanšu resursi, cilvēkresursiem u.c. resursi, kas nepieciešami projekta realizācijai)

• Tiek nodrošināta projekta publicitāte

Projekta sasniedzamie rezultāti

Eiropas Savienības fondu 2014.-2020.gada plānošanas periodā uzsvars tiek likti uz projektu rezultātiem

ar mērķi

gudri investēt un veicināt Latvijas attīstību

Projekta dzīves cikls ES fondu projektam

Liāna TeilāneInfrastruktūras attīstības departaments

Tel.: 27058283, e-pasts [email protected]


TIESISKAIS regulējums

Publiskos iepirkumus regulējošie normatīvie dokumenti

Publisko iepirkumu likums

Sabiedrisko pakalpojumu sniedzēju iepirkumulikums

MK 28.02.2017. noteikumi Nr.104 «Noteikumi pariepirkuma procedūru un tās piemērošanas kārtībupasūtītāja finansētiem projektiem»

MK 10.02.2015. noteikumi Nr.77 «Eiropas Savienībasstruktūrfondu un Kohēzijas fonda projektu pārbaužuveikšanas kārtība 2014. – 2020.gada plānošanas periodā»

IUB metodiskie ieteikumi iepirkumu pārbaužu veikšanai

Finanšu ministrijas 24.04.2015. vadlīnijas Nr.2.5.«Vadlīnijas par Eiropas Savienības struktūrfondu unKohēzijas fonda līdzfinansētā projekta pārbaudēm 2014.-2020.gada plānošanas periodā»

Pasūtītājs

JĀIEVĒRO - ATBILDĪBA – FINANSĒJUMA SAŅĒMĒJAM

Finansējuma saņēmējs

PIL, SPSIL, MKN Nr.104 vai tirgus izpētes rezultātā noslēgti līgumi

Sadarbības partneris

atbilstoši tā juridiskajam

statusam

SPSILMKN

Nr.104PIL

Iepirkumu plānošana – priekšizpētes veikšana

Mērķis – iepirkumu plānošana atbilstoši projekta darbībām un laika grafikam, paredzamās līgumcenas noteikšana, veicot priekšizpēti

– IUB un Eiropas Savienības fondu vadošās iestādesskaidrojums par priekšizpētes veikšanu paredzamāslīgumcenas noteikšanai http://www.iub.gov.lv/node/98

– Vadlīnijas attiecināmo un neattiecināmo izmaksunoteikšanai 2014.-2020.gada plānošanas periodā

http://www.esfondi.lv/vadlinijas--skaidrojumi

http://www.iub.gov.lv/node/98http://www.esfondi.lv/vadlinijas--skaidrojumi

Priekšizpēte/tirgus izpēte

VAJADZĪBA

BUDŽETA IESPĒJAS

TIRGUS PIEDĀVĀJUMS

Iepirkumu plānošana

JĀIEVĒRO:

Pareiza līgumcenas noteikšana ir priekšnoteikums, lai nodrošinātu atbilstošas iepirkuma procedūras izvēli, organizētu tās norisi un iegūtu vēlamo rezultātu

Paredzamā līgumcena ietver visus papildinājumus un iespējamās nākotnes izvēles

Pareizi noteikta līgumcena ļauj samazināt neefektīvas budžeta izmantošanas risku.

Publisko iepirkumu principi aizliedz nepamatoti dalīt iepirkumus ar mērķi izvairīties no iepirkuma procedūras piemērošanas

http://www.google.lv/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwjXnrzeoZvPAhWL2SwKHVJvBGoQjRwIBw&url=http://emsfirm.com/&psig=AFQjCNFMyvYAjyphRf5fEj80t9ygLWS0zQ&ust=1474368703873667http://www.google.lv/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwjXnrzeoZvPAhWL2SwKHVJvBGoQjRwIBw&url=http://emsfirm.com/&psig=AFQjCNFMyvYAjyphRf5fEj80t9ygLWS0zQ&ust=1474368703873667

Iepirkumu plāns

JĀIEVĒRO:

finansējuma saņēmēja juridiskais statuss un projektā

veicamās darbības nosaka, kāds normatīvais akts

piemērojams iepirkuma veikšanai

iepirkumu plānā jānorāda visus iepirkumus, tai skaitā

jau veiktos un «zemsliekšņa» līgumu noslēgšanai,

projekta partneru plānotos iepirkumus

iepirkumu plānā nenorāda iepirkumus, kuru

izmaksām tiek piemērota netiešo izmaksu vienotā likme

iepirkumu plānus iespējams iesniegt elektroniski

Kohēzijas politikas fondu vadības informācijas sistēmā

ja tiek veikts iepirkums, kas nav iekļauts iepirkumu

plānā, var lemt par finanšu korekcijas piemērošanu

MK 10.02.2015. noteikumi Nr.77 “Eiropas Savienības un Kohēzijas fonda projektu pārbaužu veikšanas kārtība 2014.-2020.gada plānošanas periodā“ 1.pielikums

Iepirkumu plāns

būvdarbu iepirkumi virs 1 500 000 eiro un iepirkumi par kuriem publicējams paziņojums ES Oficiālajā Vēstnesī –IUB kompetencē (MK noteikumu Nr.77 16.punkts)

iepirkumu plāna iesniegšanas pienākums neierobežo tiesības uzsākt iepirkuma procedūru, ja attiecīgais iepirkums iekļauts projekta iepirkuma plānā

SVARĪGI

Projekta vērtēšanas kritēriju sasaiste ar «zaļo» iepirkumu

«Zaļā» iepirkuma nosacījumu ievērošanas līgumu izpildes laikā

Uzrauga un veic pārbaudes

CFLA

IUB

Vadošā iestāde

Valsts kase

Revīzijas iestāde

EK audits

Eiropas Revīzijaspalātas audits

CFLA prakse iepirkumu pārbaužu veikšanā

Iepirkums – īstenojamā projekta sastāvdaļa

Iepirkumu pārbaudes izlases veidā

MK 10.02.2015. noteikumi Nr.77 «Eiropas Savienības un Kohēzijas fonda projektu pārbaužu veikšanas kārtība

2014.-2020.gada plānošanas periodā»

http://www.google.lv/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwjtmannopvPAhWGXCwKHQ_ZCv4QjRwIBw&url=http://www.weinviertelost.at/en/pfeile/what-do-i-have-to-do/seven-steps-to-the-project/project-implementation/&psig=AFQjCNFxiVpaBeldLYVVN_Ykx9v4agEZ0w&ust=1474369033778908http://www.google.lv/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwjtmannopvPAhWGXCwKHQ_ZCv4QjRwIBw&url=http://www.weinviertelost.at/en/pfeile/what-do-i-have-to-do/seven-steps-to-the-project/project-implementation/&psig=AFQjCNFxiVpaBeldLYVVN_Ykx9v4agEZ0w&ust=1474369033778908

Iepirkumu pārbaudes

Iepirkumu pirmspārbaudes

Līdz iepirkuma līguma noslēgšanai CFLA veic:

- iepirkuma dokumentācijas pārbaudi

- iepirkuma procedūras norises pārbaudi

Pārbaudāmo apjomu nosaka MK noteikumi Nr.77 un IUB izstrādātā Metodika par iepirkumu pirmspārbaužu veikšanu atbildīgajā iestādēm un sadarbības iestādēm

Iepirkumu pārbaudes

Izskatot maksājumu pieprasījumus vai pārbaudēs projektu īstenošanas vietās


ATZINUMU VEIDI

Pozitīvs atzinums – ja nav konstatēti pārkāpumi vai konstatētie pārkāpumi nav būtiski un nevar ietekmēt lēmumu par iepirkuma tiesību piešķiršanu

Atzinums ar iebildumiem – ja konstatēti pārkāpumi, bet tos iespējams novērst iepirkumu procedūras laikā

Negatīvs atzinums – ja konstatēti pārkāpumi, kurus nav iespējams novērst uzsāktās iepirkumu procedūras laikā

SVARĪGI

EK Direktīvas 2014/24/ES Preambulas 81.punkts

EK Direktīvas 2014/24/ES Preambulas81.punkts:- grozījumi uzskatāmi par būtiskiem un nepieciešams

pagarināt piedāvājumu iesniegšanas termiņus, ja tie saistītiar tehniskajām specifikācijām, attiecībā uz kurāmpretendentiem vajadzētu papildus laiku, lai tās izprastu unattiecīgi reaģētu- tomēr izmaiņas nedrīkst būt tik būtiskas, ka tās būtuļāvušas piedalīties citiem kandidātiem, nevis sākotnējiatlasītiem, vai ka tās būtu ļāvušas iepirkuma procedūraipiesaistīt papildus kandidātus

Publiskais iepirkums. Norādījumi praktizējošiem speciālistiem:- pēc publicēšanas galvenajos atlases kritērijos drīkst veikttikai nelielas izmaiņas- izmaiņas prasībās, piem. par finanšu stāvokli, atsauksmjuskaitu vai apdrošināšana segumu, tiek uzskatītas parbūtiskām izmaiņām

http://www.google.lv/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwiwm7rjvZvPAhUGAZoKHd44ACkQjRwIBw&url=http://www.ebaypartnernetworkblog.com/en/2015/01/minor-category-changes-roll-february/&psig=AFQjCNG_FH3OqPRO9yn19UCIjVDHI846eQ&ust=1474376272124741http://www.google.lv/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwiwm7rjvZvPAhUGAZoKHd44ACkQjRwIBw&url=http://www.ebaypartnernetworkblog.com/en/2015/01/minor-category-changes-roll-february/&psig=AFQjCNG_FH3OqPRO9yn19UCIjVDHI846eQ&ust=1474376272124741


Ja sniegts atzinums ar iebildumiem – finansējuma saņēmējs ne vēlāk kā 20 d.d. laikā sagatavo un iesniedz CFLA rakstisku informāciju par konstatēto pārkāpumu novēršanu

Atzinumu veidi pēc precizētās dokumentācijas iesniegšanas

Pozitīvs atzinums – ja konstatētie pārkāpumi novērsti

Negatīvs atzinums – ja konstatēti pārkāpumi nav novērsti vai nav sniegta rakstiska informācija par trūkumu novēršanu

Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu dokumentācijā

Pretrunas starp iepirkuma dokumentācijā un paziņojumā par līgumu norādīto informāciju

Neatbilstošu CPV (Common Procurement Vocabulary) kodu norādīšana

Mērķis – informēt tirgū darbojošos piegādātājus

Paziņojumā par līgumu nav norāde uz attiecīgo mājaslapas adresi, kurā dokumentācija ir ievietota

Svarīgi - ja izmanto iespēju saīsināt piedāvājumuiesniegšanas termiņu

Pasūtītāja mājaslapā dokumentācija publicēta vēlāk parpaziņojuma par līgumu publicēšanu

Pasūtītāja mājaslapā nav publicētas atbildes uz pretendentujautājumiem

Grozījumi iepirkumu dokumentācijā netiek veikti atbilstošinormatīvo aktu prasībām


Iepirkumu procedūras dokumentācijas grozījumu uzskatīšana par precizējumiem.

Jāizvērtē precizējums vai grozījums?

IUB skaidrojums: pasūtītāja sniegtā papildu informācija iruzskatāma par precizējumiem vienīgi tādā gadījumā, ja taipēc būtības ir tikai precizējošs raksturs (piemēram, japasūtītājs, atbildot uz pretendenta uzdoto jautājumu,izskaidro kādu iepirkuma dokumentācijā noteikto prasību,nemainot tās saturu pēc būtības, vai izlabo tehniskarakstura kļūdu).


MK noteikumi Nr.104

Nav publicēts paziņojums IUB par iepirkuma uzsākšanu

Iepirkuma dokumentācijā iekļautās prasības nav atbilstošas projektā paredzētajām darbībām, lai sasniegtu projekta mērķi

Grozījumi iepirkuma dokumentācijā nav veikti atbilstoši normatīvo aktu prasībām

MK noteikumi Nr.104 – Ieteikumi iepirkuma dokumentācijas sagatavošanai

Iepirkumu priekšmeta aprakstam jābūt pietiekošam, lai piegādātāji varētu izvērtēt, vai iepirkums atbilst to darbības nozarei un iespējām, kā arī izlemt par sākotnējā piedāvājuma iesniegšanu

Iepirkuma dokumentācijā norādīt:

- vai iesniedzami pilnībā izstrādāti un galīgi piedāvājumi

- vai iesniedzami sākotnējie piedāvājumi un paredzētas sarunas

IUB publicējamā paziņojumā par iepirkuma procedūras uzsākšanu norādīt, vai paredzētas sarunas


Noteikts, ka jāpaliecina katra piedāvājumā iesniegtādokumenta kopija

Noteikts, ka jāiesniedz dokumentu oriģināli vai notariāliapliecinātas kopijas

Norādīts, ka pretendents tiek noraidīts, ja tā iesniegtiedokumenti nav noformēti vai neatbilst nolikumāizvirzītajām prasībām

Attiecībā uz personālsabiedrību izveidošanu – atsaucetikai uz LR normatīvajiem aktiem


Iepirkuma dokumentācijā nav paredzēta Eiropas vienotāiepirkuma procedūras dokumenta kā sākotnējā pierādījumaatbilstībai par līgumu vai iepirkuma procedūras dokumentosnoteiktajām pretendentu un kandidātu atlases prasībāmpieņemšana

ESPD forma pieejama

- EK 05.01.2016. Regula 2016/7, ar ko nosaka stastandarta veidlapu Eiropas vienotajam iepirkuma procedūras dokumentam

- izmantojot tiešsaistes pakalpojumu

https://ec.europa.eu/growth/tools-databases/espd/filter?lang=lv#

Iepirkuma dokumentācijā nav paredzēta uzticamībasnodrošināšanai iesniegto pierādījumu vērtēšana

https://ec.europa.eu/growth/tools-databases/espd/filter?lang=lv


IZSLĒGŠANAS NOSACĪJUMI

Norādīti spēkā esošajiem normatīvajiem aktiemneatbilstoši izslēgšanas nosacījumi

Kļūdas izslēgšanas nosacījumos - nepilnīgi iekļauti izslēgšanas nosacījumi - nav norādīti noilguma termiņi

Kļūdas izslēgšanas nosacījumu attiecināšanā

Izslēgšanas nosacījumu paplašināšana

Netiek norādīts, kā iepirkuma komisija pārbaudīsizslēgšanas nosacījumus

Pretendentiem tiek prasīti apliecinājumi par izslēgšanasnosacījumu neesamību


KVALIFIKĀCIJAS PRASĪBU PRINCIPI

Prasību apjomu, kā arī pieprasīto minimālo spējulīmeni konkrētā līguma izpildei nosaka samērīgilīguma priekšmetam

Nosakot kvalifikācijas prasības, pasūtītājam jāņemvērā publisko iepirkumu principi:

- vienlīdzīga attieksme pret pretendentiem

- līdzekļu maksimāli efektīva izmantošana

http://www.google.lv/url?url=http://www.coralreefinstitute.org/cert_IV_training_assessment.htm&rct=j&frm=1&q=&esrc=s&sa=U&ved=0ahUKEwjS-b_M1N7NAhVmD5oKHQnSAcEQwW4IJzAJ&sig2=FjgiA5tDNYI-dP7Z0Fws3A&usg=AFQjCNHIMb_CNKO5EgAmZTAr7yAwJ0P_AQhttp://www.google.lv/url?url=http://www.coralreefinstitute.org/cert_IV_training_assessment.htm&rct=j&frm=1&q=&esrc=s&sa=U&ved=0ahUKEwjS-b_M1N7NAhVmD5oKHQnSAcEQwW4IJzAJ&sig2=FjgiA5tDNYI-dP7Z0Fws3A&usg=AFQjCNHIMb_CNKO5EgAmZTAr7yAwJ0P_AQ


KVALIFIKĀCIJAS PRASĪBAS

Prasības nav samērīgas ar iepirkuma priekšmetu,pārāk detalizētas prasības

Neskaidras vai nesamērīgas prasības attiecībā uzpretendenta finanšu apgrozījumu

Nav noteikts, kādi darbi tiks uzskatīti par līdzvērtīgiem

Dubultas pieredzes prasības gan pretendentam,gan pretendenta piesaistītajiem speciālistiem

Ārvalstu pretendentu nepamatota ierobežošana

Nav paredzētas prasības attiecībā uz ārvalstniekiem iesniedzamiem dokumentiem


Tehniskās specifikācijas

Tehniskajā specifikācijā noteikti konkrēti izmēri u.c. parametri bez iespējamām amplitūdām.

Pasūtītājam tehniskajās specifikācijās jānosakaminimālās tehniskās prasības piegādājamajāmprecēm, kādas ir nepieciešamas, lai nodrošinātu šo prečufunkcionalitāti, piemērotību konkrētajiem darba

apstākļiem un savietojamību ar pasūtītāja rīcībāesošajām iekārtām un sistēmām.

Tehniskajā specifikācijā precēm norādītie konkrētieparametri netieši var liecināt, ka var tikt piedāvāta tikaikonkrēta ražotāja prece.

MK noteikumi Nr.104

Var ietvert norādes uz specifisku izcelsmi, īpašu procesu, zīmolu u.c., ja tas ir objektīvi nepieciešams konkrētajam iepirkuma priekšmetam un pasūtītājs to var pamatot

Var precizēt tehniskos risinājumus, bet nav pieļaujams mainīt iepirkuma priekšmetu

Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu norisē

Pretendentu noraidīšana formālu iemeslu dēļ

- lemjot par noraidīšanu piedāvājumanoformējuma trūkumu dēļ, jāievērosamērīguma princips

- pretendenta piedāvājumu nenoraida partrūkumiem, kas pēc būtības neietekmēiespēju izvērtēt piedāvājums un neradavienlīdzīgas attieksmes pārkāpumu

- pretendentiem netiek lūgts izskaidrotpiedāvājumu

Nav ievērots vienlīdzīgas attieksmes princips

Iepirkumu komisija ir ļāvusi papildināt

sākotnēji iesniegto piedāvājumu pēc būtības


Netiek izvērtēta iesniegtā piedāvājumanodrošinājuma atbilstība noteiktajāmprasībām

Pretendenta speciālistu kvalifikācija netiekvērtēta atbilstoši kvalifikācijas prasībām

Netiek pārbaudīti pretendentu izslēgšanasnosacījumi, veiktās pārbaudes netiekdokumentētas

Netiek vērtēts tehniskais un finanšupiedāvājums

Netiek veikta aritmētisko kļūdu pārbaude

Iepirkumu protokoliem nav pievienoti visiiepirkumu komisijas rīcībā esošie dokumenti

http://www.google.lv/url?url=http://www.talb.org/evaluation/&rct=j&frm=1&q=&esrc=s&sa=U&ved=0ahUKEwjF7NuC497NAhVjYJoKHcjuCTk4FBDBbggvMA0&sig2=TsAw8566L6Zjse-QeislSg&usg=AFQjCNEC5ANKKQEO5URpHuF4CqVamLhmQwhttp://www.google.lv/url?url=http://www.talb.org/evaluation/&rct=j&frm=1&q=&esrc=s&sa=U&ved=0ahUKEwjF7NuC497NAhVjYJoKHcjuCTk4FBDBbggvMA0&sig2=TsAw8566L6Zjse-QeislSg&usg=AFQjCNEC5ANKKQEO5URpHuF4CqVamLhmQw


Nav pietiekami izvērtēta pretendentabalstīšanās uz citu personu iespējām

- IUB lēmums 4-1.2/15-261Pretendents (pilnsabiedrība) atsaucies uz

pieredzi, ko tas ir guvis citas pilnsabiedrības sastāvā.Tas, ka pilnsabiedrībai ir solidāra atbildība, nenozīmē, kakatram pilnsabiedrības biedram piemīt tāda pašapieredze, kāda piemīt pašai pilnsabiedrībai vai tāsbiedriem tikai visiem kopā

- IUB lēmums 4-1.2/15-314/2Pretendents atsaucies uz pieredzi, ko tas guvis

pilnsabiedrības sastāvā. Vai pretendents var uzrādītgalvenā uzņēmēja pieredzi, ja objektā kā galvenaisbūvuzņēmējs norādīta pilnsabiedrība?

EM skaidrojums – var nodot galvenābūvuzņēmēja tiesības pilnsabiedrības biedram ar līgumu


MK noteikumi Nr.104

Piedāvājums nav izvērtēts pret tehniskāsspecifikācijas prasībām, kas ir būtiskas līgumaizpildē un lēmuma pieņemšanā

Pasūtītājs nav pārliecinājies par piedāvātās precesatbilstību izvirzītajiem zaļā iepirkuma kritērijiem

Sarunās ar piegādātājiem netiek fiksēts, vaipiedāvājums ir galīgais

Piedāvājuma izvērtēšanas un sarunu gaita navizsekojama

Piedāvātā līgumcena nav pamatota un atbilstošatirgus cenai

Pirms līguma noslēgšanas tiek mainītas pievienotāiepirkuma līguma būtiskie nosacījumi

Interešu konflikta neesamība

«Interešu konflikts» - Iepirkuma dokumentācijassagatavotājs (pasūtītāja amatpersona vai darbinieks),iepirkuma komisijas locekļi un eksperti nedrīkst pārstāvētkandidāta vai pretendenta intereses, kā arī nedrīkst būtsaistīti ar kandidātu vai pretendentu.

Interešu konflikts rodas gadījumā:

kad personai var būt iespēja dot priekšroku privātām interesēm, nevis profesionālajiem pienākumiem un tiek ietekmēta iepirkuma procedūras pareiza norise, pārkāpjot vienlīdzīgas attieksmes principus;

Tieša vai netieša finansiāla, ekonomiska vai cita veida personiska ieinteresētība, kas ietekmē iepirkumu procedūras rezultātu vai parakstītā līguma izpildi.

http://www.google.lv/url?url=http://datapronigeria.com/credit-rating/&rct=j&frm=1&q=&esrc=s&sa=U&ved=0ahUKEwj74t2v3IbMAhXIOSwKHS82Doc4KBDBbggZMAI&sig2=rBO1OjXwwIBOs0Ar4zN6bA&usg=AFQjCNE0dzNJJgClDbQqGEMUFmqvpzoaJwhttp://www.google.lv/url?url=http://datapronigeria.com/credit-rating/&rct=j&frm=1&q=&esrc=s&sa=U&ved=0ahUKEwj74t2v3IbMAhXIOSwKHS82Doc4KBDBbggZMAI&sig2=rBO1OjXwwIBOs0Ar4zN6bA&usg=AFQjCNE0dzNJJgClDbQqGEMUFmqvpzoaJw

Interešu konflikta neesamība

JĀIEVĒRO:

Interešu konflikta esamības pārbaude primāri ir jāveic finansējuma saņēmējam pirms iepirkumu procedūras uzsākšanas un līguma parakstīšanas.

MK noteikumi Nr.104

Aizliegums slēgt līgumus ar tādu piegādātāju, ar kuru pasūtītājs atrodas interešu konfliktā vai līguma izpildes laikā nonāk konfliktā

Pienākums iepirkuma dokumentācijai apliecinājumu, ka neatrodas interešu konfliktā ar tā izraudzīto piegādātāju

Šaubu gadījumā pienākums iesniegt pierādījumus, kas apliecina interešu konflikta neesamību

SVARĪGI

Visas iepirkuma nolikumāiekļautās prasības ir vienlīdzbūtiskas un saistošas

Laba plānošana iepirkumusākumstadijā – veiksmīgirealizēts projekts

Iveta ŅukšaLatgales reģiona nodaļas projektu vadītāja

Tel.: 26950346, e-pasts: [email protected]


MK10.02.2016. noteikumi Nr.77 «ES struktūrfondu unKohēzijas fonda projektu pārbaužu veikšanas kārtība 2014-2020.gada plānošanas periodā»

Vadlīnijas par ES struktūrfondu un Kohēzijas fondalīdzfinansētā projekta pārbaudēm 2014.-2020.gadaplānošanas periodā

Ietvars

SADARBĪBAS IESTĀDE – veic pārbaudes, lai gūtu pārliecību parfinansējuma saņēmēja projektā veikto izdevumu pamatotību,atbilstību normatīvajam aktam par SAM īstenošanu unlīgumam/vienošanās par projekta īstenošanu (t.sk. pārliecināties pariespējamās krāpšanas neesamību) un būtu pamats apstiprinātattiecināmo izdevumu summu.

Mērķis - pārliecināties par finansējuma saņēmēja sniegtāsinformācijas faktisko atbilstību un projekta ieviešanas faktiskosituāciju.

Iestāžu iesaiste pārbaudēs projektu īstenošanas vietās (PPĪV)

Pirms-līguma/vienošanās pārbaude

Pārbaude projekta īstenošanas laikā

Pārbaude pēc projekta pabeigšanas

Projektu īstenošanas laikā:

Augsta riska -vismaz reizi projekta īstenošanas gadā

Vidēja riska – vismaz reizi projekta īstenošanas laikā

Zema riska – nejaušas izlases veidā vismaz 30% apmērāno projektu skaita

Pēc projekta pabeigšanas:

Augsta riska - vismaz 1 reizi projekta rezultātuuzturēšanas termiņā

Vidēja un zema riska – nejaušas izlases veidā vismaz30% apmērā no projektu skaita

Kad un kādas pārbaudes veic?

Pārbaužu veidi

Pārbaudes, par kurām CFLA var neinformēt iepriekš:

apmācības

lai pārliecinātos, ka pamatlīdzekļi atrodas paredzētajā vietā un tiek izmantoti mērķiem

lai pārliecinātos, vai konkrēto darbu izpilde notiek projekta īstenošanas vietā

citi gadījumi, kad darbības īstumu pēc tās pabeigšanas vairs nebūtu iespējams noteikt

PLĀNOTĀS PĀRBAUDES

ĀRPUSKĀRTAS PĀRBAUDES

Projektaīstenošanas

laikā

Pēc projekta pabeigšanas

Pēc projekta pabeigšanas

Pirms līguma

Projekta īstenošanas

laikā

Pie finansējuma saņēmēja

Pie sadarbības partnera

Pie gala saņēmēja

Kur var veikt pārbaudi?

Veic pirms līguma noslēgšanas

Var veikt arī projekta iesnieguma vērtēšanas laikā

Pārbaudē pārliecinās par šādiem aspektiem:

Vai darbības uzsāktas atbilstoši SAM MK noteikumos paredzētajā termiņā

Vai darbības tiek īstenotas atbilstoši projekta iesniegumā paredzētajam

Administrēšanas, projekta īstenošanas, finansiālā kapacitāte atbilst projekta iesniegumā norādītajam

Vai Pieejama visa ar projektu saistītā dokumentācija, tai skaitā īpašumtiesības apliecinošā dokumentācija

Vai nav konstatējama dubultā finansējuma iespējamība

Pirms līguma pārbaude


Maksājumu pamatojošā dok.,grāmatvedības uzskaite, dubultaisfinansējums, ieņēmumi

Kontroles sistēma, dokumentācijasuzglabāšana, vizuālā identitāte, HP, Valstsatbalsts, iepirkumu atbilstība, ieguldījuminatūrā, finanšu instrumenti

Atbilstība projektam, līgumu faktiskā izpilde

Projekta ietvaros radīto materiālo vērtību,vienību fiziska pārbaude (kvalitāte, apjoms,atrašanās vieta, izmantošanas mērķi)


Publicitātes prasības

Horizontālie principi: vienlīdzīgas iespējas un ilgtspējīga attīstība

E-dokumentu glabāšana

Valsts atbalsta nosacījumi, ja attiecināms

Ieguldījumi natūrā, ja attiecināms

…

63

Plakāts, stends vai

plāksne:

jāizvieto sabiedrībai labi redzamāvietā

jābūt salasāmai tekstuālajaiinformācijai

ja projekta īstenošanas laikā tiekbojāts, jānodrošina tā atkārtotauzstādīšana

Vizuālā identitātes elementi un maketu izstrādes rīkswww.esfondi.lv

E-dokumentu glabāšana

• Elektroniskā dokumenta saglabāšanā jānodrošina:

Fiziskā saglabāšana - lai tas būtu fiziski nebojāts,

atverams

Pieejamības saglabāšana – lai tas būtu nolasāms

Saprotamības saglabāšana – lai tas būtu saprotams

Elektroniskos dokumentus parakstītus ar elektronisko parakstu var

uzglabāt iestādes izvēlētās drošās vietās (datorā, ārējos datu nesējos-

CD, USB atmiņā u.c., informācijas sistēmās, slēgtās sistēmās, piemēram

Intranet, datu centros, serveros, interneta vietnēs utt.)

Drošībai var veidot arī vairākas rezerves kopijas un glabāt tās dažādās

vietās

Elektronisko dokumentu likums

MK 28.06.2005. noteikumi Nr.473

Pēc-projekta pārbaude

Tiek veikta ne agrāk kā otrajā gadā pēc noslēguma maksājuma veikšanas

Pārbaudē pārliecinās par šādiem aspektiem:

Nav notikušas būtiskas pārmaiņas

Ir pieejama projekta dokumentācija

Tiek ievēroti horizontālie principi

Uzraudzības rādītāji ir sasniegti un tiek uzturēti

Valsts atbalsta nosacījumi tiek ievēroti

Publicitātes un vizuālās identitātes prasību izpilde

Infrastruktūrai nav defektu

Pēdējā pārbaudē konstatētie trūkumi novērsti

Pēc-projekta pārskatā norādītā informācija atbilst faktiskajai situācijai

Pārbaudes rezultāts

Nav konstatēti pārkāpumi vai konstatētiepārkāpumi nav būtiski un nevar ietekmētprojekta mērķu sasniegšanu

Var būt ieteikumi

Pozitīvs

Ar iebildumiem

Ir konstatēti pārkāpumi, bet tos ir iespējamsnovērst

Piemēram, uz vietas nav dokumentācija

NegatīvsIr konstatēti tādi pārkāpumi, kurus naviespējams novērst un kuri var ietekmētprojekta mērķu sasniegšanu. Ir konstatētineatbilstoši veikti izdevumi - radītas finansiālassekas projektā

Piemēram, pieprasa atmaksu par faktiski neveiktiem darbiem, veikto iepirkumu pārkāpumi

Pārbaužu dokumentēšana

Foto fiksācija (objekta un dokumentācijas)

Pārbaudes akts (divos eksemplāros)

Biežāk konstatētās atkāpes pārbaudēs (I):

Dokumentācijas uzglabāšana neatbilst līguma nosacījumiem.

Nepilnīgi aizpildīta būvniecības izpilddokumentācija (būvdarbužurnālā nav norādīti apakšuzņēmēji, būvspeciālisti, darbupārtraukumi; segto darbu aktos nav norādīti būvizstrādājumukvalitāti un atbilstību apliecinošie dokumenti; autoruzraudzībasžurnālā nav norādītas visas veiktās izmaiņas tehniskajāprojektā).

Veikta būvuzņēmēja personāla (atbildīgais būvdarbu vadītājs)un apakšuzņēmēju maiņa/ jaunu apakšuzņēmēju piesaiste,nepārliecinoties par to atbilstību iepirkumā izvirzītajāmkvalifikācijas prasībām, izslēgšanas nosacījumiem.

Netiek ievērotas iepirkumā izvirzītās prasības attiecībā uzgarantijām līguma izpildes laikā un garantijas periodā.

Būvuzraudzību/ būvdarbu vadīšanu veic būvspeciālists bezatbilstoša sertifikāta vai neatbilstoši piedāvājumā norādītajam.

Biežāk konstatētās atkāpes pārbaudēs (Ii)

Veiktas izmaiņas būvdarbu apjomos, neievērojot:

PIL prasības;

noslēgto līgumu nosacījumus;

PIL noteiktos principus par piegādātāju brīvu konkurenci unvienlīdzīgu un taisnīgu attieksmi pret tiem.

Faktiski paveikto darbu apjomi ir mazāki, vai vispār nav veiktiatbilstoši būvdarbu līgumā plānotajam, bet apmaksa veikta pilnāapjomā.

Iebūvētie būvizstrādājumi neatbilst/ nav ekvivalenti tehniskajāprojektā un būvdarbu līgumā paredzētajiem, bet apmaksa veiktakā par sākotnēji plānotajiem.

Par iebūvētajiem būvmateriāliem nav vispār, vai nav atbilstošaskvalitāti un izcelsmi apliecinošas dokumentācijas.

Veiktas izmaiņas tehniskajā projektā, neveicot izmaiņas būvdarbuapjomos.

Inese SondoreLatgales reģiona nodaļas vecākā eksperte

Tālr.: 26016568, e-pasts: [email protected]


Maksājuma pieprasījuma mērķis un iesniegšanas biežums

Informēt par aktuālo projekta īstenošanas progresu;

uzkrāt informāciju par sasniegtajiem rezultātiem;

pieprasīt avansa maksājumu;

informēt par attiecināmo izdevumu izlietojumu;

dokuments, ar kuru tiek pieprasīta attiecināmo izdevumu atmaksa;

jāiesniedz ne retāk kā reizi ceturksnī;

jāiesniedz atbilstoši plānoto maksājuma pieprasījumu iesniegšanas grafikā norādītajam.

Maksājuma pieprasījuma veidi

1.Avansa maksājums (ja tāds ir paredzēts specifiskā atbalsta mērķa MK noteikumos)

2.Starpposma maksājuma pieprasījums

3.Noslēguma maksājuma pieprasījums

Maksājuma pieprasījumu var iesniegt:

Izmantojot Kohēzijas politikas fondu vadības informācijas sistēmu

Elektroniski, parakstot ar drošu elektronisko parakstu

Izdrukātu papīra formā75

Noslēguma maksājuma

pieprasījums

Starpposma maksājuma

pieprasījums

Avansa maksājums

(ja tāds ir paredzēts specifiskā atbalsta

mērķa MK noteikumos)

Iekļauj faktiski veiktos izdevumus un dzēš avansu, ja tāds tika izmaksāts

Maksājuma pieprasījuma iesniegšanas veidi

• Izmantojot Kohēzijas politikas fondu vadības informācijas sistēmu

• Elektroniski, parakstot ar drošu elektronisko parakstu

• Izdrukātu papīra formā

Avansa maksājums (I)

Vispārīgi principi noteikti MK 17.03.2015. noteikumos Nr.130*;

specifiski noteikumi specifiskā atbalsta mērķa MK noteikumos;

pieejams finansējuma saņēmējam, kas navvalsts budžeta iestāde vai plānošanas reģions;

iesniedz brīvā formā;

jāpievieno avansa apjomu pamatojoši dokumenti.

* Noteikumi par valsts budžeta līdzekļu plānošanu Eiropas Savienības struktūrfondu un Kohēzijas fonda projektu īstenošanai un maksājumu veikšanu 2014.–2020.gada plānošanas periodā

Avansa maksājums (II)

Meium Risk

Medium Risk

High Risk

High Risk

Avansa un starpposmamaksājumu apmērs

Avansa izlietošanas laiks

90%

(!) Avanss jāizlieto 6 mēnešu laikā no saņemšanas

6 mēneši

(!) Avansa un starpposma maksājumu kopsumma nedrīkst pārsniegt 90%no ES fondu un valsts budžeta līdzfinansējuma kopsummas

12 mēneši

10%

100%

Noslēguma maksājums

Avansa maksājums (III)

Priekšnosacījums avansa saņemšanai (jāizpilda viens no nosacījumiem):

konts Valsts Kasē;

norēķinu konts LR reģistrētā kredītiestādē + kredītiestādes garantija;

darījuma konts LR reģistrētā kredītiestādē + trīspusējs līgums ar CFLA un kredītiestādi.

Maksājuma pieprasījuma veidlapa

• Jāizmanto gan starpposma, gan noslēguma maksājuma pieprasījumam;

• noteikta MK 10.02.2015. noteikumu Nr.77* 2.pielikumā;

• spēkā esošā veidlapa pieejama CFLA mājas lapā sadaļā ES fondi 2014-2020 / Projektu īstenošanakonkrētā specifiskā atbalsta mērķa vietnē.

* Eiropas Savienības struktūrfondu un Kohēzijas fonda projektu pārbaužu veikšanas kārtība 2014.–2020.gada plānošanas periodā

http://www.cfla.gov.lv/lv/es-fondi-2014-2020/projektu-istenosana

Maksājuma pieprasījuma aizpildīšana (I)

Jāaizpilda tikai tās sadaļas, kas attiecas uz konkrēto projektu;

veidlapā iekļauti vispārīgi norādījumi tās iesniegšanai un aizpildīšanai;

CFLA mājas lapā sadaļā ES fondi 2014-2020 / Palīgs finansējuma saņēmējam pieejami aizpildīšanas ieteikumi;

kopā ar maksājuma pieprasījumu jāiesniedz izdevumus pamatojošie dokumenti (100% apjomā vai izlases kārtībā).

http://www.cfla.gov.lv/lv/es-fondi-2014-2020/paligs-finansejuma-sanemejiem/starpposma-maksajuma-pieprasijums

Maksājuma pieprasījuma aizpildīšana (II)

A un B sadaļa + C sadaļa + D, E sadaļa

• Īstenošanas progress• Problēmas, riski• Publicitāte• Izsludinātie iepirkumi

un noslēgtie līgumi• Sasniegtie rādītāji

• Veiktie attiecināmie izdevumi

• Pamatlīdzekļi

• Horizontālie principi• Dalībnieku saraksts

Iesniedzams vienmērIesniedzams, ja ir

veikti izdevumi

Iesniedzams noteiktos gadījumos

Svarīgi! Maksājuma pieprasījumā norādīto ieviešanas progresa informāciju CFLA izmanto, lai sekotu līdzi MK noteikumos noteiktajiem specifiskā atbalsta mērķa sasniedzamajiem rādītājiem.

Maksājuma pieprasījuma izskatīšanas termiņi CFLA

Avansa maksājuma pieprasījums – 10 darba dienas;

starpposma maksājuma pieprasījums - 20 darba dienas;

noslēguma maksājuma pieprasījums - 60 darba dienas;

maksājuma pieprasījumu izskatīšanas termiņš tiek pagarināts par papildu pieprasīto dokumentu iesniegšanas un izvērtēšanas laiku.

Liāna TeilāneInfrastruktūras attīstības departaments

Tel.: 27058283, e-pasts [email protected]


Projekta atbilstoša īstenošana

No ES fondu līdzekļiem sedzami tikai atbilstošiveikti izdevumi. Neatkarīgi no tā, vaipārkāpums ir netīšs vai tīšs (krāpšana), ar tosaistītie izdevumi jāizslēdz no līdzfinansējuma.

Regulas (EK) Nr. 1303/2013 143.panta 1. un2.punkts

Izdevumu atbilstība un finanšu korekcijas

Neatbilstība – tiesību aktu pārkāpums, kasnoticis projekta īstenošanā iesaistītas personasdarbības vai bezdarbības dēļ un kas rada vaivarētu radīt kaitējumu budžetam, prasot segtnepamatotu izdevumu daļu.

Projekta īstenotājs – finansējuma saņēmējs, partneris, iepirkuma līguma īstenotājs u.c.

Regulas 1303/2013 2.panta 36.punkts

Pārkāpumi ES fondu projektos –neatbilstības definīcija

Neatbilstību veidi

Izdevumi ārpus

attiecināmī-bas perioda

Izdevumus pamatojošo dokumentu neesamība

KrāpšanaIepirkuma

normu pārkāpumi

Līguma saistību neizpilde

Krāpšana – tīša rīcība:

viltotu vai nepareizu apgalvojumu vai dokumentulietošana,

informācijas neizpaušana, ja bijis pienākumsinformāciju sniegt,

līdzekļu ļaunprātīga izmantošana neatbilstošiparedzētajiem mērķiem

Konvencijas par Eiropas Kopienas finanšu interešuaizsardzību, kas izstrādāta pamatojoties uz EiropasSavienības Līguma K.3. pantu, 1.panta 1.punkta a)apakšpunkts

Krimināllikums

Krāpšana kā neatbilstību veids

Krāpšana – neatbilstību veids

Neatbilstības

Krāpšana

«0» tolerances princips

CFLA aicina jebkuru personu ziņot parnelikumīgām vai aizdomīgām darbībām, t.sk.par pārkāpumiem vai aizdomām parkorupcijas un krāpšanas gadījumiem ESfondu projektu īstenošanā.

Krāpšanas apkarošanas sistēmā iesaistītasarī citas iestādes:

Krāpšanas apkarošanas sistēma

Korupcija vai interešu konflikts iepirkumā

Aizliegtas vienošanās starp tirgus dalībniekiem

Dokumentu sagrozīšana

Krāpšanas gadījumu piemēri

Aizliegtas vienošanās starp tirgusdalībniekiem

Saikne starp pretendentiem (vienāda adrese,kontaktpersonas, vienādas kļūdaspiedāvājumos)

Zaudējušos uzņēmumus nevar atrast tīmeklī,katalogos (fiktīvi uzņēmumi)

Uzvarējušo pretendentu rotācija, salīdzinotvairākus iepirkumus

Nesamērīgi augstas cenas, salīdzinot ar tirguscenām

Krāpšanas pazīmes – piemēri (1)

Neatbilstoša preču vai materiālu aizvietošana

Neparasts iepakojums vai preces izskats (vizuāla neatbilstība)

Preces identifikācijas numura neatbilstība (katalogam, publicētajai informācijai)

Testa prasību neizpilde, bieža apkopes vai remonta nepieciešamība


Dokumentu sagrozīšana

Dokumentu viltošanas pazīmes (neparastiparaksti vai zīmogi, rekvizītu neesamība)


Lēmumu pieņemšanas kārtība CFLA, konstatējot iespējamu neatbilstību

• Vadības grupas lēmums

• Vēstule finansējuma saņēmējam par pieņemto lēmumu

• Neatbilstības reģistrācija KP VIS un ziņošana

Lēmuma pieņemšana par neatbilstībaskonstatēšanu, kvalificējot to kā «aizdomas parkrāpšanu»

Maksājumu apturēšana

Tiesībsargājošo institūciju informēšana

CFLA rīcība aizdomu par krāpšanu gadījumā

Dalībvalstis ir atbildīgas par pārkāpumuizmeklēšanu, vajadzīgo finanšu korekcijuveikšanu un summu atgūšanu.

Konstatējot neatbilstību, tiek pieņemtslēmums par neatbilstoši veikto izdevumuapmēru.

Krāpšanas gadījumā piemērojama

100% finanšu korekcija.

Finanšu ministrijas 05.12.2016. vadlīnijas

Nr.2.7. par finanšu korekciju piemērošanu

Neatbilstību sekas - finanšu korekciju piemērošana

Nodrošināt kontroli projekta īstenošanā

Savlaicīgi informēt CFLA par riskiem projektaīstenošanā

Sadarboties ar CFLA, sniedzot nepieciešamoinformāciju un dokumentus

Kā izvairīties no neatbilstībām?

Vārds izsauksmes formā, kas simbolizēneļaušanos un pretestību krāpniecībai.

Kustība «atkrāpies»

Kopīga cīņa pret ēnu ekonomiku, korupciju,kontrabandu, viltotu preču izplatīšanu uncitām negodprātīgām darbībām, kas ietekmēvalsts budžetu un kopējo sabiedrībaslabklājību.

Zīmola lietošana norāda – es neatbalstu unnetolerēju krāpniecību!

Kustības «atkrāpies» mērķis

Indivīdi, uzņēmumi, organizācijas, tirgotāji,darbinieki, projektu īstenotāji – ikviens, kasapņemas nepieļaut, nestāvēt malā, redzotkrāpnieciskas aktivitātes, kā arī pats savāsdarbībās būt godprātīgs.

Tas ir signāls patērētājiem, ka uzņēmums vaiorganizācija atbalsta godīgu konkurenci unvienādas iespējas un spēles noteikumus visiemtirgus spēlētājiem. Tirgotājiem tā ir arī iespējanorādīt, ka viņi pārdod oriģinālas, nevis viltotaspreces.

Kustības «atkrāpies» dalībnieki

Revīzijas iestādes pieredze un prakse

Saturs

– ES fondu kontroles sistēma 2014-2020.gadadaplānošanas periodā un Revīzijas iestādes loma

– Revīzijas iestādes konstatējumi – pieredze no

2007-2013. gada plānošanas perioda

– Praktiski piemēri

Eiropas Parlaments

Eiropas revīzijas palāta

Eiropas Komisija

Dalībvalsts vadības un kontroles sistēma

ES fondu VKS uzraudzība

ES fondu Revīzijas

iestāde

Revīzijas iestādes uzdevumi

Sistēmu

auditi

Darbību

revīzijas

Rezultātu

apkopojums

Gada kontroles ziņojums

+

Atzinums

par Latvijā izveidotās ES fondu sistēmu darbības efektivitāti un

sertificēto izdevumu likumību un atbilstību.

Kontu

slēgums

Vadības

deklarācija

Pārbaužu veidi

• Sistēmu auditi uzraugošajās iestādēs (t.sk. CFLA, FM (VI), VK SEI),

IUB, nozaru ministrijas)

• Regulārās darbību (projektu) revīzijas pie finansējuma saņēmējiem

• Papildu darbību revīzijas:

– Ja regulāro pārbaužu apjoms nav bijis pietiekams

– Avansu uzraudzībai

– Reaģējot uz saņemtajiem signāliem (iedzīvotāju sūdzības par

projektu ieviešanu, informācija medijos u.c.)

[email protected]

[email protected]

mailto:[email protected]:[email protected]

109

Izdevumu «dzīves cikls»

FS deklarē CFLA projekta izdevumus

EUR

CFLAveic pārbaudes, apstiprina un apmaksāpieprasītos izdevumus

EUR

VAI, CFLA sniedz SEI apliecinājumu SEI par

izdevumu attiecināmību

SEI veic pārbaudes un deklarē EK

RI izlases kārtāpārbauda deklarētos izdevumus un ziņo EK

par rezultātu

Izlase – min. 30 projekti

Projekts

ProjektsProjekts

Regulārās darbību revīzijas

Reizi ceturksnī projektu

ietvaros veiktie izdevumi

tiek deklarēti EK

Reizi pusgadā RI veic izlasi no EK

deklarētajiem izdevumiem

Tiek veiktas, lai pārliecinātos, vai projekta izdevumi ir

likumīgi un atbilstoši.

Tiek veiktas pie finansējuma saņēmējiem – konkrētiem

atlasītajiem projektiem.

rezultātā tiek noteikts kļūdas līmenis, kas tiek salīdzināts ar

būtiskuma līmeni (2%) un ziņots EK.

Darbību revīzijas

Sākotnēji pārbauda:

Informācija, kas pieejama datu

bāzēs (KP VIS, IUB m-lapa,

TED, VID, ARACHNE,

BURVIS, u.c.)

Dokumentācija, kas jau iesniegta

līgumslēdzējām iestādei (CFLA)

No finansējuma saņēmēja

elektroniski saņemtā informācija

Pārbaudes norise

Veic, lai pārliecinātos, ka dokumentos atspoguļotais

atbilst faktiskai situācijai dabā un grāmatvedības reģistros

Parasti paziņo iepriekš, lai tiktu sagatavoti prasītie

dokumenti un būtu pieejamas nepieciešamās personas

Var veikt arī pārbaudes bez iepriekšējā brīdinājuma,

piemēram, apmācību projektos vai saņemto «signālu»

pamata.

Pārbaudes uz vietas

Līgums par projekta īstenošanu;

Pārskati;

Vadības rīkojumi attiecībā uzprojektu

Iepirkuma dokumenti,

Noslēgtie līgumi

Grāmatvedības organizācijasdokumenti

Grāmatvedības sistēmas dati

Rēķini, Pavadzīmes,Maksājumu uzdevumi

Pieņemšanas – nodošanasakti

Bankas kontu izraksti

Dokumenti, kuri parasti ir pakļauti pārbaudei

Atskaites par izpildi

Darba laika uzskaites tabeles

Pamatlīdzekļu uzskaites reģistri/ kartiņas

Debitoru / kreditoru reģistri

Tehniskā dokumentācija

Ekspertu slēdzieni

Tehniskās pases

Būvdarbu izpilddokumentācija

publikācijas mājas lapā/publikācijas laikrakstos (jaattiecināms)

U.c.

• Rezultātupārrunāšanapēc pārbaudes

• Elektroniskakomunikācija arFS

• Ziņojuma projektstiek saskaņotsCFLA (kopijusaņemt arī FS)

• Noteikto 10ddlaikā FS arī irtiesības iesniegtpapildukomentārus

• Ziņojums pēcapstiprināšanastiek nosūtītsCFLA,informācijai FS,VI un VK

Reizi gadā RI veikto pārbaužu rezultāti tiek

ziņoti EK, kas ir par pamatu

kontu slēgumam un EK

maksājuma veikšanai.

Rezultātu ziņošana

Saturs





ERAF/KF

Vidējā EK pārrēķinātā kļūda 2015.gadā 3,0%

Vidējā kļūda 2014.gadā 2,7%

Vidējā kļūda 2013.gadā 3,0%

Kļūdas līmenis ES 2015.gadā

EK prezentācija 20.09.2016.

Kļūdas līmenis ES

ERP prezentācija 03.11.2016.

Pārbaudītie projekti 2010.-2016.gads

Darbības programma

/fondsProjektu skaits

Pārbaudītie

projekti

% no kopējā

projektu skaita

1DP (ESF) 1 060 158 14,9%

2DP (ERAF) 5 085 107 2,0%

3DP, t.sk: 3 554 371 10,4%

KOPĀ 9 699 636 6,6%

Pārbaudītie izdevumi

DP/fondsEK deklarētie

izdevumi milj.EUR

Pārbaudītie

izdevumi milj.EUR

Konstatētie trūkumi

milj.EUR

1DP (ESF) 763,6 178,9 23,4% 0,7

2DP (ERAF) 1 389,7 215,7 15,5% 4,9

3DP (ERAF, KF) 4 156,5 806,4 19,4% 15,1

KOPĀ 6 309,8 1 201 19% 20,7

Jomas, kurās visvairāk konstatētas kļūdas:

0.21% 2.29%0.42%

1.04%

1.46%

36.46%

16.67%

2.50%1.25%

0.83%

25.83%

11.04%

iespējamais interešu konflikts

līguma nosacījumu neievērošana

nav izsekojams projektu vērtēšanas process (atsevišķu

kritēriju vērtēšana)

nav sasniegts projekta mērķis

pastāvošs risks ka projekta mērķis netiks sasniegts

pārkāpumi iepirkumu procedūras piemērošanas

jomā

pārkāpumi izdevumu attiecināmības jomā

pārkāpumi pamatojošo dokumentu noformēšanas jomā

pārkāpumi pamatojošo dokumentu uzglabāšanas jomā

pārkāpumi projekta atlases jomā

pārkāpumi projekta īstenošanas uzraudzības jomā

pārkāpumi publicitātes jomā

Jomas, kurās visvairāk konstatētas kļūdas 2016.gadā:

31%

29%

20%

9%

6%

3% 3%pārkāpumi iepirkumu procedūras

piemērošanas jomā

pārkāpumi projekta īstenošanas

uzraudzības jomā

līguma nosacījumu neievērošana

pārkāpumi izdevumu attiecināmības

jomā

pastāvošs risks ka projekta mērķis netiks

sasniegts

pārkāpumi pamatojošo dokumentu

noformēšanas jomā

pārkāpumi publicitātes jomā

Iepirkumu jomā:

1. Nolikums:

Diskriminējošas prasības

Ar iepirkuma priekšmetu nesamērīgas prasības

Nelikumīgas prasības

Interpretējamas prasības

Revīzijās konstatētie trūkumi (1)

2. Izsludināšana:

Nav pietiekošs termiņš piedāvājumu iesniegšanai

IUB mājas lapā nav publicēts paziņojums par grozījumiem

Nav sniegtas vai publicētas

atbildes uz pretendentu jautājumiem

Nav dokumentālu pierādījumu,

ka iepirkuma dokumentācija un

atbildes uz pretendentu jautājumiem

bija publicēta pasūtītāja mājas lapā


3. Piedāvājumu atlase un vērtēšana:

Nevienlīdzīga attieksme attiecībā uz visiem pretendentiem, t.sk.papildus informācijas pieprasīšana/iespēja izskaidrot piedāvājumu,

Formāli pretendentu noraidīšanas iemesli

Par uzvarētāju atzīts nolikuma prasībām neatbilstošs piedāvājums

Piedāvājumi nav vērtēti atbilstoši nolikumā noteiktajām atlases

prasībām/vērtēšanas kritērijiem


4. Iepirkuma līgums/līguma grozījumi

Par būtiskiem līguma grozījumiem ir uzskatāmas jebkādas

līguma nosacījumu izmaiņas (t.sk. nenoformētas rakstiski),

kas var ietekmēt iespējamo pretendentu loku, iesniegto

piedāvājumu cenas/saturu, uzvarētāju.


4. Iepirkuma līgums/līguma grozījumi/nosacījumu neievērošana

Noslēgtā līguma nosacījumu neatbilstība līguma projektam (nosacījumi

mainīti par labu uzvarētājam)

Līguma termiņa pagarināšana

Mainīta norēķinu kārtība

Samaksāts iepirkumā neparedzētais avanss

Soda naudas piemērošanas kārtība

Iespēja veikt papildu darbus

Citi – par labu iepirkuma uzvarētājam, veiktie grozījumi

Apakšuzņēmēju maiņa pret nolikuma prasībām neatbilstošiem

Piesaistītais personāls nomainīts pret nelīdzvērtīgu

Nav iesniegts līguma/avansa nodrošinājums


5. Citi trūkumi iepirkumu jomā

Nav piemērota atbilstoša procedūra par papildu darbiem iepriekš

noslēgtā līguma ietvaros

Iepirkuma priekšmeta sadalīšana daļās

Nav nodrošināta publicitāte un caurspīdīgums


Būvniecības jomā:

1. Nekvalitatīvi sagatavots tehniskais projekts, t.sk.:

Neprecīzs projektēšanas uzdevums (nepietiekoša informācija)

Nav veikta/nav pietiekoši veikta objekta apsekošana/izpēte pirms

projektēšanas

Nav ņemti vērā apsekošanas, ģeotehniskās izpētes rezultāti,

tehniskie noteikumi, topogrāfijas dati un c.

2. Nav pietiekošs pamatojums veiktajām apjomu izmaiņām, t.sk.:

Izmaiņu aktos nav norādīts pamatojums

Nav apsekošanas aktu, fotofiskāciju,

būvsapulču protokolu

vai informācija tajos vispārīga


3. Kvalitāte:

Nav testēšanas pārskatu, protokolu

Nav izpilduzmērījumu

Nav segto darbu aktu

Nav atbilstības deklarāciju, materiālu saskaņošanas

4. Citi trūkumi:

Nav pilnīgi aizpildīti būvdarbu žurnāli

Nav parakstīti izpilddokumentācijai pievienotie dokumenti

Vāja būvuzraudzība

5. Defekti veiktajos būvdarbos, t.sk.

Nav nodrošinātas vides pieejamības prasības


Publicitātes jomā – nav ievērotas minimālās publicitātes un

vizuālās identitātes prasības

Revīzijās konstatētie trūkumi (9):

Izdevumu attiecināmības jomā:

Maksājuma pieprasījumā iekļauti aktivitātes ietvaros

neattiecināmie izdevumi, vai pārsniegts attiecināmu izmaksu

ierobežojums/limits

Kļūdas/neprecizitātes aprēķinos;

Pārsniegtas iepirkuma rezultātā noteiktās

preču vienības izmaksas

Gūti ieņēmumi/saņemti līgumsodi projekta ietvaros

U.c.


Citi trūkumi:

Projekta mērķa nesasniegšana/daļēja sasniegšana

Pamatojošo dokumentu noformēšanas jomā – izdevumuspamatojošie dokumenti nav identificējami uz projektu

Pamatojošo dokumentu uzglabāšana:

izdevumus pamatojošie dokumentinav izsekojami

nav nodrošināta to glabāšanalīdz 31.12.2021.


31.12.2028.

Saturs





Noslēgtais līgums paredz soda naudu piemērošanu gadījumā, ja

pakalpojums nav veikts līgumā noteiktajā termiņā.

Faktiski pakalpojums netiek sniegts norādītajā termiņā un tiek

nolemts piemērot soda naudu par termiņa kavējumu.

Ko darīt ar soda naudu?

PIEMĒRS 1

Uzsākts iepirkums ar mērķi noslēgt līgumu par ēkas būvniecību,

turklāt ēku paredzēts izbūvēt divās kārtās. Attiecīgi katrai no

kārtām nosakot maksimālo izpildes termiņu.

Iepirkumu dokumentācijai I kārtai ir skaidri noteikts izpildes

termiņš, kas nav pagarināmi ne pie kādiem apstākļiem.

Iepirkuma rezultāti tiek vairākas reizes pārsūdzēti un līgums tiek

noslēgts pēc sākotnēji paredzētā I kārtas būvdarbu pabeigšanas

termiņa.

Vai konkrētajā gadījumā būtu konstatējams pārkāpums?

PIEMĒRS 2

Iepirkuma nolikumā iekļauta sekojoša prasība: «Pretendenta pašu

spēkiem veicamajam būvdarbu apjomam jābūt ne mazākam par

30% no kopējā būvdarbu apjoma”, kas nozīmē ka apakšuzņēmējiem

var nodot līdz 70% no darbu apjoma.

Vai šādu prasību jāuzskata ierobežojošu?

PIEMĒRS 3

Iepirkuma priekšmets publiskas ēkas būvniecība (skola, koncertzāle,

slimnīca, u.c.)

Iepirkuma nolikumā iekļauta prasība: Piegādātājam […] 5 pēdējos

gados […] ir jābūt galvenā būvuzņēmēja pieredzei vismaz 3

publisku ēku būvniecībā (darbi pabeigti, objekts nodots

ekspluatācija) ar platību vienādu vai lielāku, kāda ir Iepirkuma

priekšmetam. Ar publiskām ēkām tiek saprastas tikai tādas ēkas,

kuras atbilst Ministru kabineta 21.07.2008. noteikumos Nr.567

«Noteikumi par Latvijas būvnormatīvu LBN 208-08 «Publiskas ēkas

un būves»» noteiktajām prasībām publiskām ēkām.

Vai šāda prasība ir pamatota/nav ierobežojoša?

PIEMĒRS 4

Iepirkumu dokumentācijā iekļauta pretendentu atlases prasība, proti

uz piedāvājuma iesniegšanas brīdi pretendenta personālam, kuram

profesionālā kvalifikācija ir iegūta ārzemēs, jāiesniedz LR

kompetentas institūcijas izdotu profesionālās kvalifikācijas atzīšanas

apliecību vai sertifikātu kopijas, kas apliecina ārvalstīs iegūtās

izglītības un profesionālās kvalifikācijas atbilstību LR noteiktajām

prasībām.

Vai šāda prasība ir pamatota/nav ierobežojoša?

PIEMĒRS 5

Rūpīgi iepazīties un ņemt vērā līguma par projektaīstenošanu/finansējuma piešķiršanu nosacījumus;

Apzināt un ievērot projekta ieviešanu reglamentējošosnormatīvos aktus (t.sk.: normatīvos aktus, kas reglamentēiepirkumus, publicitāti, grāmatvedību, būvniecību u.c.);

Vērsties pie CFLA un/vai projekta koordinatora.

Ieteikumi

PALDIES!!

Agnese Abula

ES fondu revīzijas departamenta vecākā [email protected]

Aleksejs Čekalovs

ES fondu revīzijas departamenta vecākais [email protected]

#Atkrāpies! ir pretkrāpšanas kustība, kurā apvienojušās Latvijas valsts pārvaldes iestādes, kas cīnās pret

krāpniecību dažādās jomās un izpausmēs, kā arī Latvijas iedzīvotāji un organizācijas, kas stingri iestājas pret jeb

kāda veida krāpšanu. Vairāk informācijas un iespēja iesaistīties kustībā www.atkrapies.lv.

mailto:[email protected]:[email protected]://www.atkrapies.lv/

LABĀ PRAKSE ES fondu projektu īstenotājiem

Ir patiesi ieinteresēts projektā

Ievēro termiņus un normatīvo regulējumu (specifiskā atbalsta mērķa/pasākuma Ministru kabineta noteikumi, iepirkumu joma, būvniecība)

Iesniedz kvalitatīvus pieprasītos dokumentus

Ir atvērts un konstruktīvs. Jautā ja ir neskaidrības. Neslēpj pieļautās kļūdas, bet rosina tās atrisināt

Piesaista kvalificētu projekta ieviešanas komandu

Klientu apkalpošanas centrs

Meistaru iela 10, RīgaDarba laiks: darba dienās 8.30 - 17.00

Tālrunis: (+371) 66939777

E-pasts: [email protected]

Mājaslapa: www.cfla.gov.lv

Seko mums

facebook.com/CFLA.gov.lv

twitter.com/CFLA_gov_lv

YouTube/Centrālā finanšu un līgumu aģentūra

Paldies!
https://www.youtube.com/channel/UC3SUo-GLGsDevnWwLWlrDFwhttps://www.youtube.com/channel/UC3SUo-GLGsDevnWwLWlrDFwhttps://twitter.com/CFLA_gov_lvhttps://twitter.com/CFLA_gov_lvhttps://www.facebook.com/CFLA.gov.lv/?ref=aymt_homepage_panelhttps://www.facebook.com/CFLA.gov.lv/?ref=aymt_homepage_panel

Gunta Vigupe - CFLAcfla.gov.lv/userfiles/files/Labas_prakses_seminars... · 2018. 6. 22. · Gunta...

Documents

Transcript of Gunta Vigupe - CFLAcfla.gov.lv/userfiles/files/Labas_prakses_seminars... · 2018. 6. 22. · Gunta...